北京中科三环高技术股份有限公司
二零零九年半年度报告全文
二〇〇九年八月二十五日2009 年半年度报告 1
CONTENTS 目 录
一、公司基本情况···················································································· 2
二、会计数据和业务数据摘要································································ 3
三、股本变动及股东情况········································································ 4
四、董事、监事、高级管理人员情况···················································· 5
五、董事会报告························································································ 6
六、重要事项···························································································· 7
七、财务报告·························································································· 11
八、备查文件目录·················································································· 47
重要提示
1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性
负个别及连带责任。
2 没有董事、监事和高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性、完整
性无法保证或存在异议。
3 公司董事钟双麟先生和董事文恒业先生因故不能参加本次董事会，他们委托董
事长王震西先生代为行使表决权。
4 公司2009 年度半年度财务报告未经审计。
5 公司负责人王震西先生、主管会计工作负责人苏迎年先生及会计机构负责人
崔俊岐先生声明：保证2009 年度半年度报告中财务报告的真实、完整。2 2009 年半年度报告
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：北京中科三环高技术股份有限公司
公司法定英文名称：Beijing Zhong Ke San Huan High-Tech Co., Ltd.
中文缩写：中科三环
英文缩写：Zhong Ke San Huan Co., Ltd.
2、公司法定代表人：王震西
3、公司董事会秘书：赵寅鹏
联系地址：北京市海淀区中关村东路66 号甲1 号楼27 层
邮政编码：100190
电 话：010-82649988 转263、265
传 真：010-62670793
电子信箱：Security@san-huan.com.cn
证券事务代表：田文斌
电 话：010-82649988 转263、265
传 真：010-62670793
电子信箱：twb@san-huan.com.cn
4、公司注册地址：北京市海淀区中关村东路66 号甲1 号楼27 层
邮政编码：100190
公司办公地址：北京市海淀区中关村东路66 号甲1 号楼27 层
邮政编码：100190
公司网址：http://www.san-huan.com.cn
电子信箱：security@san-huan.com.cn
5、公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
公司信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
公司定期报告备置地：北京市海淀区中关村东路66 号甲1 号楼27 层 中科三环证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中科三环
股票代码：000970
7、公司首次注册登记日期：1999-07-23
首次注册登记地点：北京市工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2006-05-18
公司最近一次变更注册登记地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100001073324（1-1）
税务登记证号码：110108700228137
公司聘请境内会计师事务所：北京京都天华会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京朝阳区建国门外大街22 号赛特广场五层2009 年半年度报告 3
二、会计数据和业务数据摘要
一、主要财务数据 单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,275,575,614.27 2,468,433,967.00 -7.81%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,185,877,387.12 1,198,436,746.53 -1.05%
股本 507,600,000.00 507,600,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.34 2.36 -0.85%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入 610,479,054.47 1,043,639,483.85 -41.50%
营业利润 15,449,000.59 72,031,480.02 -78.55%
利润总额 27,806,975.22 71,705,846.91 -61.22%
归属于上市公司股东的净利润 15,357,591.28 45,275,503.43 -66.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
7,614,848.86 45,682,544.82 -83.33%
基本每股收益（元/股） 0.03 0.089 -66.29%
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.089 -66.29%
净资产收益率（%） 1.30% 3.78% -2.48%
经营活动产生的现金流量净额 65,258,109.90 128,305,718.54 -49.14%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.129 0.253 -49.01%
注： 扣除的非经常性损益项目和金额 单位: 人民币元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 960,464.12
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
8,192,078.52
委托他人投资或管理资产的损益 210,604.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 52,718.34
所得税影响额 -1,673,122.78
合计 7,742,742.42 -
二、利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（人民币元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
1.30 1.28 0.030 0.030
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
0.64 0.63 0.015 0.0154 2009 年半年度报告
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股本未发生变化。
（二）报告期末股东总人数、前十名股东持股情况及前十名流通股股东持股情况
单位：股
股东总数 67,152
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
北京三环新材料高技术公司 国有法人 24.32% 123,426,636 123,426,636 0
TRIDUS INTERNATIONAL INC 境外法人 5.64% 28,621,226 28,621,226 0
宁波电子信息集团有限公司 境内非国有法人5.20% 26,399,792 26,399,792 0
TAIGENE METAL COMPANY L.L.C 境外法人 4.35% 22,071,005 22,071,005 0
宁波联合集团股份有限公司 境内非国有法人3.03% 15,375,364 15,375,364 0
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 未知 1.97% 9,999,898 0 未知
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金未知 0.98% 4,983,799 0 未知
博时价值增长证券投资基金 未知 0.79% 4,000,000 0 未知
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基
金
未知 0.79% 3,999,929 0 未知
上海幸天钢塑管业有限公司 未知 0.54% 2,718,900 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 9,999,898 人民币普通股
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 4,983,799 人民币普通股
博时价值增长证券投资基金 4,000,000 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,999,929 人民币普通股
上海幸天钢塑管业有限公司 2,718,900 人民币普通股
四川奥凯投资发展有限公司 1,618,600 人民币普通股
联想控股有限公司 1,401,977 人民币普通股
滕伟科 1,130,000 人民币普通股
于滨 1,043,000 人民币普通股
詹培华 1,007,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
1、公司前五名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股
东持股变更信息披露管理办法》中规定的一致行动人；2、、未知
其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情形。
（3）报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。
中科实业集团（控股）有限公司
北京三环新材料高技术公司
北京中科三环高技术股份有限公司
100％
24.32％
中国科学院国有资产经营有限责任公司
100％
中国科学院
35％2009 年半年度报告 5
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）报告期内，董事、监事和高级管理人员的持股情况：
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。
（二）报告期内，公司新聘或解聘董事、监事及高级管理人员的情况。
报告期内，公司不存在新聘或解聘董事、监事及高级管理人员的情况。6 2009 年半年度报告
五、 董事会报告
（一）报告期公司经营情况
1、主营业务的范围及其经营状况
公司的经营范围：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的研究开发、生产以及
有关技术咨询、服务，工业自动化系统，计算机软硬件产品的技术开发、生产，销售自产产品。
报告期内，公司完成主营业务收入61,047.91 万元，比上年同期下降41.50%；利润总额2,780.70 万
元，比上年同期下降61.22%；归属于母公司所有者权益的净利润为1,535.76 万元，比上年同期下降
66.08%。
2、公司主营业务行业、产品、地区构成
（1）公司主营业务按行业、产品分布 单位：人民币万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）
营业收入比上年同
期增减（％）
营业成本比上年同
期增减（％）
毛利率比上年同
期增减（％）
电子元件制造业 59,024.76 45,410.46 23.07% -40.97% -40.33% -0.82%
电动自行车 1,627.14 1,510.02 7.20% -48.69% -46.91% -3.11%
主营业务分产品情况
磁材产品 59,024.76 45,410.46 23.07% -40.97% -40.33% -0.82%
电动自行车 1,627.14 1,510.02 7.20% -48.69% -46.91% -3.11%
（2）公司主营业务按地区分布 单位：人民币万元
地区 营业收入营业收入比上年同期增减
国内 48,617.17 -50.11%
国际 37,741.80 -38.82%
分部间抵销 25,707.08 -54.08%
合计 60,651.90 -41.21%
3、经营中的问题与困难
报告期内，由于受到全球金融危机的影响，以出口为主的本公司的国外订单大幅下降，公司生产经
营受到了较大的影响。公司力争通过开拓市场、开发新品、技术创新、设备改造、降低成本及费用控制
等多种途径减少由于订单下滑带来的经营压力。
（二）报告期内公司投资情况
报告期内，公司无募集资金及非募集资金投资。
（三）年初至下一报告期期末的累计净利润可能与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
业绩预告情况 同向大幅下降
年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%）
累计净利润的预计数（万
元）
约1600--4461 8,922 下降 50%——82%
基本每股收益（元/股） 约0.03—0.088 0.176 下降 50%——83%
业绩预告的说明 由于受经济危机的影响，出口为主的本公司订单下滑严重，销售量较去年同期减少较多，导致
公司业绩大幅下滑。2009 年半年度报告 7
六、重要事项
（一）公司法人结构治理情况。
本公司自上市以来严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，规范公司
运作，建立了较为完善的公司法人治理结构和现代企业制度。公司董事会认为目前公司治理实际状况已
经基本达到了中国证监会有关文件的要求。主要内容如下：
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开和议事程
序，确保股东尤其是中小股东享有平等地位和充分行使其权利；公司按照中国证监会《关于加强社会公
众股股东权益保护的若干规定》的要求，切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。
2、关于控股股东与上市公司
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面以及组织机构方面完全独立，具有独立完整
的业务和生产经营能力；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定选聘董事；公司董事会的人数和人员构成
符合法律法规要求；公司董事能够以认真负责的态度勤勉行事；董事会能够认真执行股东大会决议；董
事会会议记录完整准确，参加会议的董事能按规定签字；公司按照有关规定制定了独立董事制度，聘请
了三名独立董事，以保证董事会决策的科学性和公正性。
4、关于监事与监事会
公司共有三名监事，其中一名为职工监事。监事会按照法律、法规、《公司章程》和《监事会议事
规则》的规定认真履行职责，对公司财务和董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护
了公司和股东的利益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司建立了绩效评价和激励约束机制，并加以逐步完善。
6、关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；指定专人负责投资者关系管理工
作。公司能够严格按照有关法律、法规、《深圳证券交易所上市规则》和《公司章程》的规定，真实、
准确、完整、及时的披露信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
（二）公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司无收购或出售资产事项。
（五）重大关联交易事项。
1、日常关联交易
关联交易类别 按产品进一步划分 关联人 交易金额（万元） 占同类交易的比例
TRIDUS INTERNATIONAL INC
（中文简称“特瑞达斯公司”）
858.25
销售产品或商品 磁材产品
台全金属股份有限公司 2,095.87
4.84%
2、其他关联交易详见会计报表附注第九部分。
（六）重大合同及其履行情况。
1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产
的事项。
2、报告期内，公司履行的及尚未履行完毕的担保合同
（1）2006 年5 月22 日，本公司为控股子公司三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司向深圳发展银
行北京中关村支行申请2,000 万元贷款提供连带责任担保，在此额度下，共有一笔借款：从2009 年5 月
20 日至2010 年5 月19 日的1,000 万元贷款。
（2）2007 年4 月23 日，本公司为控股子公司宁波科宁达工业有限公司向中国建设银行宁波市北仑
区支行申请的7,300 万元人民币借款提供连带责任担保，担保期限为2007 年4 月23 日至2009 年4 月
22 日。在此额度下，共有一笔借款：从2009 年4 月1 日至2010 年3 月31 日的2,000 万元借款。
（3）2007 年6 月14 日，公司的控股子公司宁波科宁达工业有限公司为其控股子公司宁波科宁达日
丰磁材有限公司向上海浦东发展银行宁波分行北仑支行申请了自2007 年6 月14 日至2010 年6 月13 日8 2009 年半年度报告
的4,000 万元人民币借款提供连带责任担保。在此额度下，共有三笔借款：从2008 年7 月11 日至2009
年7 月10 日的1,000 万元借款；从2009 年1 月16 日至2010 年1 月15 日的1,000 万元借款；从2009
年2 月25 日至2010 年2 月24 日的2,000 万元借款。
（4）2008 年6 月26 日，本公司为控股子公司天津三环乐喜新材料有限公司向中国银行股份有限公
司天津塘沽分行申请9,900 万元贷款提供连带责任担保，担保期限为2008 年6 月26 日至2011 年5 月
22 日。在此额度下，共有一笔借款：从2009 年5 月22 日至2010 年5 月22 日的6,900 万元借款，担保
期限为2009 年5 月22 日至2011 年5 月22。
（5）2008 年7 月31 日，本公司为控股子公司天津三环乐喜新材料有限公司向中国农业银行天津经
济技术开发区分行申请6,000 万元贷款提供连带责任担保，担保期限为2008 年7 月31 日至2009 年7 月
30 日。在此额度下，共有三笔借款：从2009 年1 月23 日至2010 年1 月21 日的1,000 万元借款；从
2009 年3 月23 日至2010 年3 月22 日的1,000 万元借款；从2009 年4 月15 日至2010 年4 月14 日的
4,000 万元借款。
（6）2008 年9 月4 日，公司的控股子公司宁波科宁达工业有限公司为其控股子公司宁波科宁达日
丰磁材有限公司向宁波银行股份有限公司北仑支行申请了自2008 年9 月4 日至2009 年7 月23 日的
1,500 万元人民币借款提供连带责任担保。在此额度下，共有一借款：从2008 年9 月4 日至2009 年9
月2 日的1,500 万元借款。
截止2009 年6 月30 日，本公司对控股子公司提供担保的金额为15,900 万元；担保总额为20,025
万元，占公司归属于母公司所有者权益的比例为16.89%。
3、委托理财事项
报告期内，本公司无委托理财事项。
4、重大资金借贷事项
（1）2008 年1 月10 日，本公司的控股子公司上海爱普生磁性器件有限公司与瑞穗实业银行签订了
500 万元人民币，50 万美元和1500 万日元的借款合同，借款期限为2009 年5 月8 日至2009 年8 月18
日。
（2）2008 年1 月10 日，本公司的控股子公司上海爱普生磁性器件有限公司与瑞穗实业银行签订了
500 万元人民币的借款合同，借款期限为2009 年6 月19 日至2009 年9 月18 日。
（3）2008 年1 月10 日，本公司的控股子公司上海爱普生磁性器件有限公司与瑞穗实业银行签订了
500 万元人民币的借款合同，借款期限为2009 年5 月18 日至2009 年9 月18 日。
（4）2008 年1 月10 日，本公司的控股子公司上海爱普生磁性器件有限公司与瑞穗实业银行签订了
2000 万元人民币的借款合同，借款期限为2009 年4 月28 日至2009 年7 月28 日。
（5）2008 年7 月4 日，本公司的控股子公司宁波科宁达工业有限公司与中国光大银行股份有限公
司宁波分行签订了2,500 万元人民币的借款合同，贷款期限为12 个月。
（6）2008 年7 月11 日，本公司的间接控股公司宁波科宁达日丰磁材有限公司与上海浦东发展银行
宁波分行开发区支行签订了1,000 万元人民币的借款合同，贷款期限从2008 年7 月11 日至2009 年7 月
10 日。该项贷款由本公司控股子公司宁波科宁达工业有限公司提供担保。
（7）2008 年7 月31 日，本公司与民生银行北京中关村支行签订了1,500 万元人民币的借款合同，
贷款期限从2008 年7 月31 日至2009 年7 月31 日。
（8）2008 年9 月4 日，本公司的间接控股公司宁波科宁达日丰磁材有限公司与宁波银行股份有限
公司北仑支行签订了1,500 万元人民币的借款合同，贷款期限从2008 年9 月4 日至2009 年9 月2 日。
该项贷款由本公司控股子公司宁波科宁达工业有限公司提供担保。
（9）2008 年11 月29 日，本公司的控股子公司宁波科宁达工业有限公司与中国光大银行股份有限
公司宁波分行签订了1,500 万元人民币的借款合同，贷款期限为12 个月。
（10）2008 年12 月30 日，本公司的控股子公司中科三环盂县京秀磁材有限公司与北京三环新材料
有限公司签订了510 万元的借款合同，借款期限为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。
（11）2008 年12 月9 日，本公司的控股子公司宁波科宁达工业有限公司与上海浦东发展银行宁波
分行开发区支行签订了2,500 万元人民币的借款合同，贷款期限从2008 年12 月9 日至2009 年12 月9
日。
（12）2009 年1 月13 日，本公司的控股子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司与中国工商银行肇
庆分行签订了270 万元人民币的借款合同，借款期限为2009 年1 月13 日至2010 年1 月4 日。
（13）2009 年1 月13 日，本公司的控股子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司与中国工商银行肇
庆分行签订了439 万元人民币的借款合同，借款期限为2009 年1 月13 日至2010 年1 月11 日。2009 年半年度报告 9
（14）2009 年1 月16 日，本公司的控股子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司与深圳发展银行北
京中关村支行签订了500 万元人民币的借款合同，借款期限为2009 年1 月16 日至2010 年1 月15 日。
（15）2009 年1 月23 日，本公司的控股子公司天津三环乐喜新材料有限公司与中国农业银行天津
经济技术开发区分行签订了1,000 万元人民币的借款合同，贷款期限为1 年。该项贷款由本公司提供连
带责任担保。
（16）2009 年1 月16 日，本公司的间接控股公司宁波科宁达日丰磁材有限公司与上海浦东发展银
行宁波分行北仑支行签订了1,000 万元人民币的借款合同，贷款期限为一年。该项贷款由本公司控股子
公司宁波科宁达工业有限公司提供担保。
（17）2009 年2 月18 日，本公司与深圳发展银行北京中关村支行签订了4,900 万元人民币的借款
合同，贷款期限一年。
（18）2009 年2 月25 日，本公司的控股子公司宁波科宁达工业有限公司与上海浦东发展银行宁波
分行北仑支行签订了1,000 万元人民币的借款合同，贷款期限从2009 年2 月25 日至2010 年2 月24
日。该项贷款由本公司控股子公司宁波科宁达工业有限公司提供担保。
（19）2009 年3 月11 日，本公司与深圳发展银行北京中关村支行签订了2,000 万元人民币的借款
合同，贷款期限一年。
（20）2009 年3 月23 日，本公司的控股子公司天津三环乐喜新材料有限公司与中国农业银行天津
经济技术开发区分行签订了1,000 万元人民币的借款合同，贷款期限为1 年。该项贷款由本公司提供连
带责任担保。
（21）2009 年4 月1 日，本公司的控股子公司宁波科宁达工业有限公司与中国建设银行股份有限公
司宁波北仑支行签订了2,000 万元人民币的借款合同，贷款期限为1 年，该项借款由本公司提供连带责
任担保。
（22）2009 年4 月15 日，本公司的控股子公司天津三环乐喜新材料有限公司与中国农业银行天津
经济技术开发区分行签订了4,000 万元人民币的借款合同，贷款期限为1 年。该项贷款由本公司提供连
带责任担保。
（23）2009 年4 月1 日，本公司的控股子公司宁波科宁达工业有限公司与中国建设银行股份有限公
司宁波北仑支行签订了2,000 万元人民币的借款合同，贷款期限为一年。该项借款由本公司提供连带责
任担保。
（24）2009 年5 月20 日，本公司的控股子公司三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司与深圳发展
银行北京中关村支行签订了1000 万元人民币的借款合同，借款期限为2009 年5 月20 日至2010 年5 月
19 日，该项借款由本公司提供连带责任担保。
（25）2009 年5 月22 日，本公司的控股子公司天津三环乐喜新材料有限公司与中国银行股份有限
公司天津塘沽分行签订了6,900 万元人民币的借款合同，贷款期限为一年。该项贷款由本公司提供连带
责任担保。
5、抵押合同
（1）2003 年7 月29 日，本公司的控股子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司与中国工商银行肇庆
市分行营业部签订了编号为“肇庆市分行营业部2003 年一营抵字第0013 号”的《最高额抵押合同》，
将肇庆三环京粤磁材有限责任公司位于端州区21 区、站前西路北侧的44,972 平方米土地抵押给中国工
商银行肇庆市分行营业部，抵押金额为750 万元，抵押期限从2003 年7 月29 日至2014 年7 月29 日。
（2）2004 年3 月8 日，本公司的控股子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司与中国工商银行肇庆
市分行营业部签订了编号为“肇庆市分行营业部2008 年一营抵字第0008 号”的《最高额抵押合同》，将
肇庆三环京粤磁材有限责任公司5,067.5 平方米土地抵押给中国工商银行肇庆市分行营业部，抵押金额
为147 万元，抵押期限从2004 年3 月8 日至2014 年3 月8 日。
（七）承诺事项
1、股改承诺事项
（1）承诺事项内容：
①自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内，全体非流通股股东所持股份不通过深
圳证券交易所挂牌交易出售；
②在前项承诺期满后，持有公司股份总数百分之五以上的非流通股股东拟通过深圳证券交易所挂牌
交易出售的，其出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过
百分之十；10 2009 年半年度报告
③控股股东北京三环新材料高技术公司承诺，2005 年至2009 年度将提出现金分红议案，现金分红
比例不低于当年实现可供投资者分配利润（非累计未分配利润）的30％，并保证在股东大会表决时对该
议案投赞成票；
④全体非流通股股东承诺，若非流通股股东违反上述承诺，在承诺的限售期内出售股份并导致所做
出的承诺无法兑现的，其出售股份所得将全部作为违约金按比例支付给违约事项发生时登记在册的流通
股股东。
（2）承诺事项履行情况
①公司原非流通股股东所持有的所有股份均未解禁；
②控股股东北京三环新材料高技术公司于2009 年3 月26 日第四届董事会第四次次会议提出现金分
红议案，现金分红比例不低于当年实现可供投资者分配利润（非累计未分配利润）的30％，并已在2008
年年度股东大会表决时对该议案投赞成票。
2、其他承诺事项
2009 年6 月5 日，本公司实施了2008 年度利润分配方案：以公司2008 年12 月31 日总股本
50,760 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.55 元（含税），履行了公司2008 年度利润分
配计划的承诺。
（八）公司本次半年度财务报告未经审计。
（九）报告期内公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证
券交易所公开谴责的情形。
（十）公司控股股东及其子公司占用公司资金情况：
报告期内，公司控股股东及其子公司不存在占用公司资金情况。
（十一）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见：
根据证监会和银监会联合发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120
号），我们对公司对外担保情况进行了认真负责的核查。截止2009 年6 月30 日，本公司对控股子公司
提供担保的金额为15,900 万元人民币；担保总额为20,025 万元，占公司归属于母公司所有者权益的比例
为16.89%。
我们认为公司上述担保均由公司董事会审议通过，属本公司正常生产经营行为，目的是保证公司生
产经营的资金需求，上述或有风险不会影响本公司持续经营能力。
（十二）证券投资情况
1、本公司不存在证券投资情况
2、本公司未持有其他上市公司股权情况
3、本公司未持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
（十三）报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况
时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2009.1.8 证券部 座谈 嘉实基金、诺安基金等 公司生产经营情况
2009.1.16 证券部 座谈 涌金资产、泰达荷银等 公司生产经营情况
2009.1.20 证券部 座谈 渤海证券、日信证券等 公司生产经营情况
2009.1.21 证券部 座谈 易方达基金 公司生产经营情况
2009.2.11 证券部 座谈 凯基证券 公司生产经营情况
2009.2.23 证券部 座谈 中信证券、大成基金等 公司生产经营情况
2009.3.10 证券部 座谈 银河证券、海富通基金等 公司生产经营情况
2009.4.1 证券部 座谈 中金公司、新华资产等 公司生产经营情况
2009.4.15 证券部 座谈 中银国际 公司生产经营情况
2009.5.26 证券部 座谈 华宝证券 公司生产经营情况2009 年半年度报告 11
七、财务报告(未经审计)
资产负债表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 410,617,102.59 80,379,716.23 469,139,884.08 213,864,085.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,060,000.00 300,000.00 1,200,000.00 1,100,000.00
应收账款 389,025,762.89 207,426,262.81 436,996,413.98 216,138,898.20
预付款项 55,751,862.82 221,814.90 58,323,831.03 1,324,404.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 8,040,958.52 1,377,000.00 8,357,552.23
其他应收款 8,920,202.38 18,125,706.45 8,221,042.41 27,290,179.81
买入返售金融资产
存货 383,386,635.00 68,612,499.08 423,465,480.05 65,254,631.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,115,623.81 32,115,623.81 61,966,836.36 42,966,836.36
流动资产合计 1,280,877,189.49 415,222,581.80 1,460,690,487.91 576,296,588.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 130,979,619.60 688,765,506.44 138,612,389.34 676,898,276.18
投资性房地产 501,750.00 24,764,167.89 516,750.00 25,273,543.23
固定资产 656,561,802.54 40,718,450.85 671,779,433.64 42,066,197.64
在建工程 99,100,856.55 440,000.00 86,697,566.39 668,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,309,574.86 20,641,224.58 69,954,122.47 20,886,272.92
开发支出
商誉 35,526,946.26 35,526,946.26
长期待摊费用 53,545.14 85,115.27
递延所得税资产 4,664,329.83 3,194,831.97 4,571,155.72 3,194,831.97
其他非流动资产
非流动资产合计 994,698,424.78 778,524,181.73 1,007,743,479.09 768,987,121.94
资产总计 2,275,575,614.27 1,193,746,763.53 2,468,433,967.00 1,345,283,710.6112 2009 年半年度报告
资产负债表（续）
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 498,572,705.00 84,000,000.00 574,552,050.00 184,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5,760,000.00 32,865,000.00 31,465,000.00
应付账款 166,216,046.65 165,327,640.78 243,536,629.95 175,228,274.43
预收款项 7,854,022.91 1,640,632.35 12,885,248.08 4,334,608.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 59,905,151.53 32,451,348.90 65,935,864.95 43,376,303.91
应交税费 -2,284,645.70 -5,795,809.17 -7,021,316.25 -4,744,679.32
应付利息 141,012.50
应付股利 15,013,194.48 11,951,280.00 7,486,426.19
其他应付款 70,083,966.14 50,938,324.42 77,949,096.45 69,234,149.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 821,120,441.01 340,513,417.28 1,008,330,011.87 502,893,656.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 111,570.21 111,570.21
其他非流动负债 6,737,371.45 2,081,427.01 8,687,371.45 1,931,427.01
非流动负债合计 6,848,941.66 2,081,427.01 8,798,941.66 1,931,427.01
负债合计 827,969,382.67 342,594,844.29 1,017,128,953.53 504,825,083.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 507,600,000.00 507,600,000.00 507,600,000.00 507,600,000.00
资本公积 132,776,017.44 69,912,851.04 132,776,017.44 69,912,851.04
减：库存股
专项储备
盈余公积 71,180,702.47 71,180,702.47 71,180,702.47 71,180,702.47
一般风险准备
未分配利润 473,517,794.34 201,655,492.86 486,078,203.06 190,963,249.82
外币报表折算差额 802,872.87 802,872.87 801,823.56 801,823.56
归属于母公司所有者权益合计 1,185,877,387.12 851,151,919.24 1,198,436,746.53 840,458,626.89
少数股东权益 261,728,844.48 252,868,266.94
所有者权益合计 1,447,606,231.60 851,151,919.24 1,451,305,013.47 840,458,626.89
负债和所有者权益总计 2,275,575,614.27 1,193,746,763.53 2,468,433,967.00 1,345,283,710.61
法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：2009 年半年度报告 13
利润及利润分配表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 610,479,054.47 261,398,199.44 1,043,639,483.85 503,278,858.39
其中：营业收入 610,479,054.47 261,398,199.44 1,043,639,483.85 503,278,858.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 587,641,123.46 236,606,754.87 971,002,122.45 487,811,295.63
其中：营业成本 471,379,350.96 208,848,350.55 796,557,163.05 432,112,076.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,255,944.21 684,069.09 1,533,734.67 825,271.31
销售费用 34,297,303.28 9,488,287.38 45,799,464.36 10,871,135.70
管理费用 65,872,111.67 13,647,311.99 85,501,184.32 22,041,066.11
财务费用 15,869,904.22 4,267,158.64 42,481,238.23 22,444,989.20
资产减值损失 -1,033,490.88 -328,422.78 -870,662.18 -483,243.54
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
-7,388,930.42 17,904,143.66 -605,881.38 50,608,816.97
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
填列）
15,449,000.59 42,695,588.23 72,031,480.02 66,076,379.73
加：营业外收入 14,017,893.88 114,654.81 1,886,473.23 1,003,300.00
减：营业外支出 1,659,919.25 2,212,106.34 1,000,000.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“-
”号填列）
27,806,975.22 42,810,243.04 71,705,846.91 66,079,679.73
减：所得税费用 9,988,561.29 4,200,000.00 16,011,632.25 3,771,129.40
五、净利润（净亏损以“-”号
填列）
17,818,413.93 38,610,243.04 55,694,214.66 62,308,550.33
归属于母公司所有者的净
利润
15,357,591.28 38,610,243.04 45,275,503.43 62,308,550.33
少数股东损益 2,460,822.65 10,418,711.23
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.089
（二）稀释每股收益 0.03 0.089
法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：14 2009 年半年度报告
现金流量表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 674,028,616.02 274,540,468.63 1,110,963,556.38 549,460,356.65
收到的税费返还 24,182,096.42 21,249,019.87 37,309,601.04 35,887,577.53
收到其他与经营活动有关的现金 6,870,755.49 3,406,486.73 6,280,619.45 7,431,126.28
经营活动现金流入小计 705,081,467.93 299,195,975.23 1,154,553,776.87 592,779,060.46
购买商品、接受劳务支付的现金 467,375,158.34 271,793,732.39 796,325,498.39 516,916,658.59
支付给职工以及为职工支付的现金 92,718,110.03 14,190,735.65 110,274,521.16 17,022,896.22
支付的各项税费 39,032,615.71 8,713,638.99 67,294,078.22 11,202,684.13
支付其他与经营活动有关的现金 40,697,473.95 23,261,552.74 52,353,960.56 29,351,800.65
经营活动现金流出小计 639,823,358.03 317,959,659.77 1,026,248,058.33 574,494,039.59
经营活动产生的现金流量净额 65,258,109.90 -18,763,684.54 128,305,718.54 18,285,020.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,000,000.00
取得投资收益收到的现金 244,888.63 24,477,556.42 1,350,000.00 20,918,350.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
671,500.00 170,000.00 19,791,237.10 3,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,355,726.54 366,513.51 1,614,479.73 527,371.47
投资活动现金流入小计 21,272,115.17 25,014,069.93 22,755,716.83 21,449,022.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
47,985,339.01 926,184.00 58,311,751.15 1,374,982.11
投资支付的现金 19,500,000.00 25,412,178.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47,985,339.01 20,426,184.00 58,311,751.15 26,787,160.11
投资活动产生的现金流量净额 -26,713,223.84 4,587,885.93 -35,556,034.32 -5,338,137.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,500,000.00 13,091,122.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
10,500,000.00 13,091,122.00
取得借款收到的现金 255,090,000.00 69,000,000.00 499,396,570.00 169,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 265,590,000.00 69,000,000.00 512,487,692.00 169,000,000.00
偿还债务支付的现金 331,000,000.00 169,000,000.00 452,000,000.00 169,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,446,414.37 18,902,705.00 70,970,774.77 29,905,492.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
5,284,823.98 25,205,379.52
支付其他与筹资活动有关的现金 555,601.54 26,476.24 830,348.43 119,034.95
筹资活动现金流出小计 370,002,015.91 187,929,181.24 523,801,123.20 199,024,527.49
筹资活动产生的现金流量净额 -104,412,015.91 -118,929,181.24 -11,313,431.20 -30,024,527.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,398,882.26 -379,389.82 -2,981,457.10 -2,523,888.70
五、现金及现金等价物净增加额 -67,266,012.11 -133,484,369.67 78,454,795.92 -19,601,533.16
加：期初现金及现金等价物余额 443,373,137.72 213,864,085.90 279,375,500.67 168,694,900.77
六、期末现金及现金等价物余额 376,107,125.61 80,379,716.23 357,830,296.59 149,093,367.61
法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：2009 年半年度报告 15
资产减值准备明细表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元
本期减少额
项 目 2009.01.01 本期计提额
转回 转销
2009.06.30
一、坏账准备 8,504,263.16 136,482.39 1,172,631.68 7,468,113.87
二、存货跌价准备 18,683,163.67 18,683,163.67
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 27,187,426.83 136,482.39 1,172,631.68 26,151,277.54
法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：16 2009 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司 2009 年半年度 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
(或股本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 507,600,000.00 132,776,017.44 71,180,702.47 486,078,203.06 801,823.56 252,868,266.94 1,451,305,013.47
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 507,600,000.00 132,776,017.44 71,180,702.47 486,078,203.06 801,823.56 252,868,266.94 1,451,305,013.47
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-12,560,408.72 1,049.31 8,860,577.54 -3,698,781.87
（一）净利润 15,357,591.28 -1,639,422.46 13,718,168.82
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1,049.31 1,049.31
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 1,049.31 1,049.31
上述（一）和（二）小计 15,357,591.28 1,049.31 -1,639,422.46 13,719,218.13
（三）所有者投入和减少
资本
10,500,000.00 10,500,000.00
1.所有者投入资本 10,500,000.00 10,500,000.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -27,918,000.00 -27,918,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
-27,918,000.00 -27,918,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 507,600,000.00 132,776,017.44 71,180,702.47 473,517,794.34 802,872.87 261,728,844.48 1,447,606,231.602009 年半年度报告 17
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司 2009 年半年度 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
(或股本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润其它
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 507,600,000.00 115,072,649.94 62,071,450.77 443,528,120.38 1,005,228.90 248,123,092.47 1,377,400,542.46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 507,600,000.00 115,072,649.94 62,071,450.77 443,528,120.38 1,005,228.90 248,123,092.47 1,377,400,542.46
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
17,703,367.50 9,109,251.70 42,550,082.68 -203,405.34 4,745,174.47 73,904,471.01
（一）净利润 97,850,934.38 9,357,419.97 107,208,354.35
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-203,405.34 -203,405.34
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 -203,405.34 -203,405.34
上述（一）和（二）小计 97,850,934.38 -203,405.34 9,357,419.97 107,004,949.01
（三）所有者投入和减少
资本
13,091,122.00 13,091,122.00
1.所有者投入资本 13,091,122.00 13,091,122.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 9,109,251.70 -55,300,851.70 -46,191,600.00
1．提取盈余公积 9,109,251.70 -9,109,251.70
2．对所有者（或股东）的
分配
-46,191,600.00 -46,191,600.00
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
17,703,367.50 -17,703,367.50
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 17,703,367.50 -17,703,367.50
四、本年年末余额 507,600,000.00 132,776,017.44 71,180,702.47 486,078,203.06 801,823.56 252,868,266.94 1,451,305,013.47
法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：18 2009 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司 2009 年半年度 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
(或股本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 507,600,000.00 69,912,851.04 71,180,702.47 190,963,249.82 801,823.56 840,458,626.89
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 507,600,000.00 69,912,851.04 71,180,702.47 190,963,249.82 801,823.56 840,458,626.89
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
10,692,243.04 1,049.31 10,693,292.35
（一）净利润 38,610,243.04 38,610,243.04
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1,049.31 1,049.31
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 1,049.31 1,049.31
上述（一）和（二）小计 38,610,243.04 1,049.31 38,611,292.35
（三）所有者投入和减少
资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -27,918,000.00 -27,918,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
-27,918,000.00 -27,918,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 507,600,000.00 69,912,851.04 71,180,702.47 201,655,492.86 802,872.87 851,151,919.242009 年半年度报告 19
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司 2009 年半年度 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
(或股本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 507,600,000.00 69,912,851.04 62,071,450.77 155,171,584.54 1,005,228.90 795,761,115.25
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 507,600,000.00 69,912,851.04 62,071,450.77 155,171,584.54 1,005,228.90 795,761,115.25
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
9,109,251.70 35,791,665.28 -203,405.34 44,697,511.64
（一）净利润 91,092,516.98 91,092,516.98
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-203,405.34 -203,405.34
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 -203,405.34 -203,405.34
上述（一）和（二）小计 91,092,516.98 -203,405.34 90,889,111.64
（三）所有者投入和减少
资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 9,109,251.70 -55,300,851.70 -46,191,600.00
1．提取盈余公积 9,109,251.70 -9,109,251.70
2．对所有者（或股东）的
分配
-46,191,600.00 -46,191,600.00
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 507,600,000.00 69,912,851.04 71,180,702.47 190,963,249.82 801,823.56 840,458,626.89
法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：20 2009 年半年度报告
会计报表附注
（一）公司基本情况
北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会国经贸企改字
[1999]653 号文批准，于1999 年7 月23 日由北京三环新材料高技术公司（以下简称“三环新材料公
司”）、宁波电子信息集团有限公司、宁波联合集团股份有限公司、TRIDUSINTERNATIONALINC(中文简称
“特瑞达斯公司”)、TAIGENEMETALCOMPANYL.L.C（中文简称“台全公司”）和联想控股有限公司六家公
司共同发起设立，注册资本5,200 万元。
经中国证券监督管理委员会批准，本公司于2000 年3 月31 日和4 月1 日通过深圳证券交易所分别
采用上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式发行人民币普通股3,500 万股，并于2000 年4 月20
日在深圳证券交易所上市交易。发行后注册资本变更为8,700 万元。
根据本公司2000 年度股东大会审议通过的2000 年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公
司2000 年末总股本8,700 万股为基数，每10 股转增8 股（每股面值1 元），转增后注册资本变更为
15,660 万元。
根据本公司2001 年度股东大会审议通过的2001 年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公
司2001 年末总股本15,660 万股为基数，每10 股转增5 股（每股面值1 元），转增后注册资本变更为
23,490 万元。
根据本公司2002 年度第二次临时股东大会和2003 年度第二次临时股东大会决议、中国证券监督管
理委员会证监发行字[2004]15 号文《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的通知》及修改后
的章程的规定：以2003 年末总股本23,490 万股为基数按10 股配售2 股的比例配股，可配售4,698 万
股；本公司国有法人股股东三环新材料公司、宁波电子信息集团有限公司、联想控股有限公司经财政部
财企[2002]375 号文批复，全额放弃本次配股认购权，其余发起人股东特瑞达斯公司、台全公司及宁波
联合集团股份有限公司也均以书面承诺全额放弃本次配股认购权，故实际配售1,890 万股。配股完成后
注册资本变更为25,380 万元。
根据本公司2004 年度第一次临时股东大会审议通过的2004 年半年度利润分配议案及公积金转增股
本议案：以本公司2004 年6 月30 日总股本25,380 万股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股（每股
面值1 元），同时以2004 年6 月30 日总股本25,380 万股为基数，向全体股东每10 股转增8 股（每股
面值1 元）。送股及转增后本公司注册资本变更为50,760 万元。
根据本公司2006 年1 月23 日召开的北京中科三环高技术股份有限公司股权分置改革相关股东会审
议通过并于2006 年3 月17 日实施的《股权分置改革方案》，本公司非流通股股东按每10 股支付2.8 股
对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置方案实施
后，本公司总股本不变，仍为50,760 万股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为
29,030.4 万股，占本公司总股本的57.19%；有限售条件的流通股为21,729.6 万股，占本公司总股本的
42.81%。
本公司营业执照规定的经营范围是：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的研
究开发，生产以及技术咨询、服务；工业自动化系统，计算机软硬件产品技术开发，生产；销售自产产
品。
本公司2006 年5 月18 日前为内资企业，于2006 年5 月18 日变更为外商投资企业。外资比例低于
25%。
本公司是主要从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技术企
业，目前公司的主要产品为磁材产品、电动自行车。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
（三）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年06 月30 日的财务状况以
及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
（四）公司主要会计政策、会计估计
1、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。2009 年半年度报告 21
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
4、现金等价物
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
5、外币折算
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项
目反映。
6、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资
产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益
均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确
认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款
和其他应收款等（附注四.7）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类
别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊
销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融22 2009 年半年度报告
资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此
之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初
始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生
交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工
具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值
通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对
该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金
融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本
金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损
失一经确认，不再转回。2009 年半年度报告 23
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制
的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购
货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去
坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有
款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
本公司单项金额重大的应收款项标准：单项金额比例在10%（含10%）以上的应收款项。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若
干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
账 龄 计提比例
1 年以内 1%
1 至2 年 5%
2 至3 年 50%
对纳入本公司合并会计报表范围内的公司之间的应收款项在没有发生不可收回迹象的情况下不计提
坏账准备。
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关
税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品发出时采用
加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司在成品、库存商品按照类别
存货项目计提存货跌价准备，主要原材料按照单个存货项目计提存货跌价准备，其他存货因金额较小，
品种繁多，不计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业
合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本24 2009 年半年度报告
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位
的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，应
当予以抵销，在此基础上确认投资损益。
对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
10、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
11、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资
产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用
寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年3-10% 2.25-4.85%
机器设备 5-10年3-10% 9-19.4%
运输设备 5-10年3-10% 9-19.4%
电子设备及其他 5-10年3-10% 9-19.4%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计
净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，
照提折旧。
（4）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是
本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉
等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当
停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；2009 年半年度报告 25
B、决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
12、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，
不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
14、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满
足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂
停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、资产减值
本公司对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。26 2009 年半年度报告
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分
部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权
数量一致。
20、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
21、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
22、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内
确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
23、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。2009 年半年度报告 27
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规
定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、
负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买
日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
25、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计
期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的
子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表。
（五）会计政策、会计估计变更及前期差错更正
报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更以及前期差错更正事项。
（六）税项
1、 主要税种及税率28 2009 年半年度报告
税种 计税依据税率
增值税 应税收入17%
营业税 应税收入5%
城市维护建设税 应纳流转税额5%、7%
企业所得税 应纳税所得额15%、25%
说明：全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得
税法”），本公司自2008 年1 月1 日起执行新所得税法。
2、优惠税负及批文
（1）本公司是专门从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技
术企业，主要业务为磁材产品的生产与销售。根据财税[2003]第222 号《财政部国家税务总局关于调整
出口货物退税率的通知》的规定，本公司适用的出口退税率自2004 年1 月1 日起由17%调整为13%，自
2008 年12 月1 日起由13%调整为14%，自2009 年6 月1 日起由14%调整为17%。
（2）本公司于2008 年12 月18 日获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务
局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR200811000549，有效期为三
年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获
得高新技术企业认定后三年内（含2009 年）所得税率为15%。
（3）三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司于2008 年12 月18 日获得了北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号
为：GR200811000636，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所
得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2009 年）所得税率为15%。
（4）宁波科宁达工业有限公司于2008 年11 月27 日获得了宁波市科技局、宁波市财政局、宁波市
国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR200833100009，有
效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自
获得高新技术企业认定后三年内（含2009 年）所得税率为15%。
（5）天津三环乐喜新材料有限公司为注册在经济技术开发区的生产性外商投资企业，2008 年前适
用企业所得税率为优惠税率15%，根据新税法的规定，5 年内逐步过渡到法定税率25%，即2008 年18%、
2009 年20%、2010 年22%、2011 年24%、2012 年25%。
（6）上海爱普生磁性器件有限公司于2008 年12 月25 日获得了上海市科学技术委员会、上海市财
政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：
GR200831001409，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税
法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内（含2009 年）所得税率为15%。2009 年半年度报告 29
（七）企业合并及合并财务报表
截止2009 年06 月30 日子公司概况
通过其他方式取得的子公司
本公司持股比例
公司名称 注册地 业务性质 注册资本经营范围 本公司投资额 直接持
股
间接
持股
本公司
表决权
比例
三环瓦克华
（北京）磁
性器件有限
公司
北京市昌
平区
稀土永磁材料
及其应用产品
的技术开发，
生产与销售
9019.607
8 万元
设计、开发、生产高档稀土
永磁材料及器件；提供自产
产品的技术服务与维修；销
售自产产品
48,226,207.23 51.00 - 51.00
中科三环盂
县京秀磁材
有限公司
山西盂县
稀土永磁材料
及其应用产品
的技术开发，
生产与销售
2500 万元
稀土永磁材料及其应用产品
的技术开发，生产与销售
24,473,522.51 98.00 - 98.00
宁波科宁达
工业有限公
司
宁波市北
仑区
稀土永磁材料
及其应用产品
的技术开发，
生产与销售
2150 万美
元
生产和销售高性能永磁材料
及其应用产品，研究和开发
新型磁性材料及其应用产品
以及对销售后产品的维修服
务工作
130,401,187.59 75.00 - 75.00
天津三环乐
喜新材料有
限公司
天津经济
技术开发
区
稀土永磁材料
及其应用产品
的技术开发，
生产与销售
2553.70
万美元
生产、开发、销售稀土永磁
材料，加工、销售稀土（其
中涉及行业管理及许可证的
产品须先办理有关手续）
142,757,149.64 66.00 - 66.00
肇庆三环京
粤磁材有限
责任公司
广东肇庆
稀土永磁材料
及其应用产品
的技术开发，
生产与销售
7200 万元
生产销售磁性材料及其制
品。销售磁性材料生产专用
设备仪器，普通机械配件、
电器机械配件、电子配件。
经营本企业自产产品的出口
业务和本企业所需的机械设
备、零配件、原辅材料的进
出口业务、但国家限定公司
经营或禁止进出口的商品及
技术除外
53,562,114.98 65.00 - 65.00
宁波三环磁
声工贸有限
公司
宁波市北
仑区
国际贸易 180 万元
国际贸易、转口贸易、出口
加工、保税仓储；电子产品
及材料、电子成套设备、通
信器材（除发射装置）、家
用电器、仪器仪表、计算
机、机械设备、轻工产品、
金属材料、化工原料及产品
（除危险品）的批发、零
售、代购、代销；信息咨询
1,653,032.23 56.00 - 56.00
上海爱普生
磁性器件有
限公司
上海市嘉
定区
稀土永磁材料
及其应用产品
的技术开发，
生产与销售
123601.6
8 万日元
开发、生产磁石、磁粉原
料、磁性器件及相关产品，
销售自产产品（涉及许可经
营的凭许可证经营）
107,818,118.22 70.00 - 70.00
南京大陆鸽
高科技股份
有限公司
南京经济
技术开发
区
电动自行车及
其配件的生产
与销售
3895 万元
自行车及配件，电动船及配
件，电气机械及器材，电子
器件，电池，运动器械及配
件，电动交通工具及配件，
电动健身器材及配件，电机
生产、销售与维修；生产电
动自行车。电子电器及相关
高科技产品的研制、开发、
生产与销售；科技咨询、服
务、开发
49,161,625.29 86.00 - 86.00
说明：本公司子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司本年度增资3,000 万元，其中本公司增资
1,950 万元，持股比例仍为65%，增资后该公司注册资本为7,200 万元，于2009 年7 月21 日取得变更后
的营业执照。30 2009 年半年度报告
（八）财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2009.06.30 2008.12.31
现金 273,073.69 368,346.20
银行存款 375,007,661.20 442,996,423.82
其他货币资金 35,336,367.70 25,775,114.06
合计 410,617,102.59 469,139,884.08
其中，外币如下：
2009.06.30 2008.12.31
币种
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 10,934,349.07 6.8320 74,702,958.22 16,102,304.03 6.8346 110,052,807.12
欧元 922,674.63 9.6408 8,895,366.02 1,388,441.56 9.6590 13,410,957.03
日元 4,586,167.00 0.0714 327,297.95 1,473,641.85 0.0757 111,554.69
港币 3,953.98 0.8819 3,486.99 6,029.10 0.8819 5,317.06
合计 83,929,109.18 123,580,635.90
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金额
2009 年06 月30 日货币资金 410,617,102.59
减：使用受到限制的存款 34,509,976.98
加：持有期限不超过三个月的国债投资
2009 年06 月30 日现金及现金等价物余额 376,107,125.61
减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 443,373,137.72
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -67,266,012.11
说明：使用受到限制的存款为银行保证金。
2、应收票据
种类 2009.06.30 2008.12.31
银行承兑汇票 1,060,000.00 1,200,000.00
说明：截至2009 年06 月30 日，本公司无用于质押的应收票据。
3、应收账款
（1）合并
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类别 金额 比例
% 坏账准备 金额 比例
% 坏账准备
单项金额重大的应收款项 45,324,769.23 11.48 453,247.69 70,571,832.68 15.90 705,718.33
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风
险较大的应收款项
2,319,848.40 0.59 1,511,429.31 2,762,651.08 0.62 1,734,755.00
其他不重大应收款项 347,195,708.57 87.93 3,849,886.31 370,516,268.07 83.48 4,413,864.52
合计 394,840,326.20 100.00 5,814,563.31 443,850,751.83 100.00 6,854,337.85
说明：本公司应收款项按风险分类标准见附注四、7。
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备
计提比
例%
金额 比例% 坏账准备
计提比
例%
1 年以内
385,117,505.80
97.54
3,404,024.92 1.00 433,297,417.45 97.62 4,180,781.91 1.00
1 至2 年
6,227,504.26
1.58
311,375.21 5.00 6,552,464.44 1.48 319,691.50 5.00
2 至3 年
1,175,467.74
0.30
587,733.87 50.00 1,238,218.86 0.28 619,109.44 50.00
3 年以上
2,319,848.40
0.58
1,511,429.31 65.15 2,762,651.08 0.62 1,734,755.00 62.79
合计
394,840,326.20
100.00
5,814,563.31 443,850,751.83 100.00 6,854,337.85
说明：本公司之控股子公司南京大陆鸽高科技股份有限公司对长期未收回的应收账款706,858.92 元
全额计提了坏账准备。2009 年半年度报告 31
C、坏账准备
本期减少
项目 2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
金额 6,854,337.85 - 1,039,774.54 5,814,563.31
D、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
股东单位名称 欠款金额
特瑞达斯公司 15,267,754.69
E、截至2009 年06 月30 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计132,833,750.20 元，占应收账款
总额比例33.64%。
（2）母公司
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收款项 77,602,548.69 37.00 776,025.49 66,298,423.48 30.29 662,984.23
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
1,057,276.80 0.50 528,638.40 1,033,307.03 0.47 516,653.52
其他不重大应收款项 131,054,139.81 62.50 983,038.60 151,562,398.62 69.24 1,575,593.18
合计 209,713,965.30 100.00 2,287,702.49 218,894,129.13 100.00 2,755,230.93
说明：本公司应收款项按风险分类标准见附注四、7。
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备
计提比
例%
金额 比例% 坏账准备
计提比
例%
1 年以内
207,425,688.29
98.91
1,572,298.29 0.76 211,888,334.83 96.80 1,700,651.87 0.80
1 至2 年
952,742.90
0.45
47,637.15 5.00 5,440,706.90 2.49 272,035.35 5.00
2 至3 年
278,257.31
0.13
139,128.65 50.00 531,780.37 0.24 265,890.19 50.00
3 年以上
1,057,276.80
0.51
528,638.40 50.00 1,033,307.03 0.47 516,653.52 50.00
合计
209,713,965.30
100.00
2,287,702.49 218,894,129.13 100.00 2,755,230.93
C、坏账准备
本期减少
项目 2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
金额 2,755,230.93 - 467,528.44 - 2,287,702.49
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 36,636,544.03 65.71 45,527,344.13 78.06
1 至2 年 17,675,929.79 31.70 9,683,936.52 16.60
2 至3 年 623,721.62 1.12 1,287,179.61 2.21
3 年以上 815,667.38 1.47 1,825,370.77 3.13
合计 55,751,862.82 100.00 58,323,831.03 100.00
（2）截至2009 年06 月30 日，无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（3）截至2009 年06 月30 日，账龄超过1 年的预付账款主要系预付的材料款及设备款。
5、应收股利
被投资单位名称 2009.06.30 2008.12.31
南京金宁三环富士电气有限公司 1,377,000.00
合计 1,377,000.0032 2009 年半年度报告
6、其他应收款
（1）合并
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收款项
1,840,963.22 17.41 1,066,481.61 1,867,391.99 18.92 1,079,696.00
其他不重大应收款项 8,732,789.72 82.59 587,068.95 8,003,575.73 81.08 570,229.31
合计 10,573,752.94 100.00 1,653,550.56 9,870,967.72 100.00 1,649,925.31
说明：本公司应收款项按风险分类标准见附注四、7。
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备
计提比
例%
金额 比例% 坏账准备
计提比
例%
1 年以内
5,546,958.52
52.46
55,235.55 1.00 5,046,044.23 51.12 49,050.67 1.00
1 至2 年
2,357,960.43
22.30
117,898.02 5.00 2,125,975.80 21.54 105,400.79 5.00
2 至3 年
827,870.77
7.83
413,935.38 50.00 831,555.70 8.42 415,777.85 50.00
3 年以上
1,840,963.22
17.41
1,066,481.61 57.93 1,867,391.99 18.92 1,079,696.00 57.82
合计
10,573,752.94
100.00
1,653,550.56 9,870,967.72 100.00 1,649,925.31
说明：本公司之控股子公司南京大陆鸽高科技股份有限公司对长期未收回的其他应收款292,000.00
元全额计提了坏账准备。
C、坏账准备
本期减少
项目 2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
金额 1,649,925.31 136,482.39 132,857.14 1,653,550.56
D、截至2009 年06 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
E、截至2009 年06 月30 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计4,306,737.63 元，占其他应
收款总额比例40.73%。
（2）母公司
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
225,585.94 1.22 112,792.97 225,585.94 0.82 112,792.97
其他不重大应收款项 18,171,751.81 98.78 158,838.33 27,199,777.92 99.18 22,391.08
合计 18,397,337.75 100.00 271,631.30 27,425,363.86 100.00 135,184.05
说明：本公司应收款项按风险分类标准见附注四、7。
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备
计提比
例%
金额 比例% 坏账准备
计提比
例%
1 年以内 10,877,600.19 59.13 100,743.82 0.93 15,796,820.83 57.61 4,479.20 0.03
1 至2 年 975,514.00 5.30 8,775.70 0.90 1,248,830.77 4.55 15,711.88 1.26
2 至3 年 6,318,637.62 34.35 49,318.81 0.78 10,154,126.32 37.02 2,200.00 0.02
3 年以上 225,585.94 1.22 112,792.97 50.00 225,585.94 0.82 112,792.97 50.00
合计 18,397,337.75 100.00 271,631.30 27,425,363.86 100.00 135,184.052009 年半年度报告 33
C、坏账准备
本期减少
项目 2009.01.01 本期增加
转回 转销
2009.06.30
金额 135,184.05 136,447.25 271,631.30
7、存货
（1）存货分项目列示
项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
原材料 217,463,289.77 302,573,185.04 306,857,900.25 213,178,574.56
在产品 124,971,896.12 736,763,077.84 768,558,491.06 93,176,482.90
库存商品 94,654,246.52 335,148,552.72 340,569,698.67 89,233,100.57
低值易耗品 5,059,211.31 14,493,576.14 13,071,146.81 6,481,640.64
合计 442,148,643.72 1,388,978,391.74 1,429,057,236.79 402,069,798.67
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 2009.01.01 本期计提
转回 转销
2009.06.30
原材料 18,408,464.77 18,408,464.77
库存商品 274,698.90 274,698.90
合计 18,683,163.67 18,683,163.67
8、其他流动资产
项目 2009.06.30 2008.12.31
银行理财产品 19,000,000.00
委托中信信托有限责任公司管理的高管奖励基金 32,115,623.81 42,966,836.36
合计 32,115,623.81 61,966,836.36
说明：（1）银行理财产品系本公司之子公司南京大陆鸽高科技股份有限公司购入的中国光大银行
南京中山东路支行阳光理财T 计划2008 年对公定向第十期投资产品。产品到期日为2009 年2 月5 日，
收益率为4.00%，本期已收回。
（2）根据公司2008 年股东大会决议和公司第四届董事会第五次会议决议，对公司高管、总部及下
属分公司和控股子公司的各类骨干进行现金奖励，共使用1,279 万元，其间获得收益1,938,787.45 元。
截至2009 年06 月30 日尚有余额32,115,623.81 元。
9、长期股权投资
（1）合并
项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
对合营企业投资 - 718,190.26 718,190.26
对联营企业投资 132,892,389.34 - 8,350,960.00 124,541,429.34
对其他企业投资 5,720,000.00 - 5,720,000.00
138,612,389.34 718,190.26 8,350,960.00 130,979,619.60
长期投资减值准备 (-) (-)
合计 138,612,389.34 718,190.26 8,350,960.00 130,979,619.60
A、 对合营企业投资
合营企业名称 注册地 业务性质 本公司持股比
例%
本公司表决权
比例%
期末净资产总额 本期营业收入
总额
本期净利润
三环特科纳股份
有限公司
韩国首尔 稀土永磁材料生
产销售
50.00 50.00 1,434,281.90 16,834,281.90 1,934,898.65
说明：本公司对被投资单位根据持股比例享有相应的表决权。
B、对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质 本公司持
股比例%
本公司表
决权比例%
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
南京金宁三环富士电
气有限公司
南京经济技术开
发区
铁氧体磁芯生
产销售
30.60 30.60 306,138,782.25 124,718,883.57 -23,748,483.51
赣州科力稀土新材料
有限公司
江西省赣州市 稀土金属生产
销售
27.00 27.00 108,077,776.50 138,208,031.35 -4,779,209.52
C、对其他企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例%
本公司在被投资单位
表决权比例%
赣州南方稀土高技术
股份有限公司
江西省赣州市
有色、稀有稀土生产
销售
8.00 8.0034 2009 年半年度报告
D、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
赣州南方稀土高技术股份有限公司 5,720,000.00 5,720,000.00 - - 5,720,000.00
E、按权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 投资成
本增加
权益增加
投资成
本减少
本期分
回利润
2009.06.30
三环特科纳股份
有限公司
5,122,636.93 - - 718,190.26 718,190.26
南京金宁三环富
士电气有限公司
103,281,954.86 100,409,075.34 - -7,267,036.00 93,142,039.34
赣州科力稀土新
材料有限公司
13,500,000.00 32,483,314.00 - -1,083,924.00 31,399,390.00
合计 132,892,389.34 - -7,632,769.74 125,259,619.60
F、截至2009 年06 月30 日，本公司不存在长期股权投资减值的情形，故未计提长期股权投资减值
准备。
（2）母公司
项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
对子公司投资 538,552,957.69 19,500,000.00 558,052,957.69
对合营企业投资 - 718,190.26 718,190.26
对联营企业投资 132,625,318.49 8,350,960.00 124,274,358.49
对其他企业投资 5,720,000.00 5,720,000.00
676,898,276.18 20,218,190.26 8,350,960.00 688,765,506.44
长期投资减值准备 (-)
合计 676,898,276.18 20,218,190.26 8,350,960.00 688,765,506.44
A、对子公司投资
子公司名称 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 108,591,948.51 61,028,886.46 -599,512.18
中科三环盂县京秀磁材有限公司 25,678,163.17 4,225,550.25 -247,620.90
宁波科宁达工业有限公司 343,116,399.63 145,850,014.56 9,008,315.09
天津三环乐喜新材料有限公司 316,524,945.23 134,990,600.39 5,049,033.97
肇庆三环京粤磁材有限责任公司 78,442,396.26 20,519,911.08 -3,085,056.64
宁波三环磁声工贸有限公司 38,705,664.41 106,453,206.94 8,522,618.00
上海爱普生磁性器件有限公司 166,827,547.92 118,675,012.80 -1,225,403.20
南京大陆鸽高科技股份有限公司 45,360,392.58 16,640,421.20 -2,047,989.90
B、对合营企业投资
合营企业名称 注册地 业务性质
本公司持股比
例%
本公司表决权比
例%
期末净资产
总额
本期营业收入总
额
本期净利润
三环特科纳股份有限
公司
韩国首尔
稀土永磁材料
生产销售
50.00 50.00 1,434,281.90 16,834,281.90 1,934,898.65
C、对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
本公司持股
比例%
本公司表决
权比例%
期末净资产总
额
本期营业收入总
额
本期净利润
南京金宁三环富士电气有
限公司
南京经济技
术开发区
铁氧体磁芯
生产销售
30.60 30.60 306,138,782.25 124,718,883.57 -23,748,483.51
赣州科力稀土新材料有限
公司
江西省赣州
市
稀土金属生
产销售
27.00 27.00 108,077,776.50 138,208,031.35 -4,779,209.52
D、对其他企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例%
本公司在被投资单位表决权
比例%
赣州南方稀土高技术股份有限公司 江西省赣州市
有色、稀有稀土生产
销售
8.00 8.002009 年半年度报告 35
E、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 48,226,207.23 48,226,207.23 48,226,207.23
中科三环盂县京秀磁材有限公司 24,473,522.51 24,473,522.51 24,473,522.51
宁波科宁达工业有限公司 130,401,187.59 130,401,187.59 130,401,187.59
天津三环乐喜新材料有限公司 142,757,149.64 142,757,149.64 142,757,149.64
肇庆三环京粤磁材有限责任公司 53,562,114.98 34,062,114.98 19,500,000.00 53,562,114.98
宁波三环磁声工贸有限公司 1,653,032.23 1,653,032.23 1,653,032.23
上海爱普生磁性器件有限公司 107,818,118.22 107,818,118.22 107,818,118.22
南京大陆鸽高科技股份有限公司 49,161,625.29 49,161,625.29 49,161,625.29
赣州南方稀土高技术股份有限公司 5,720,000.00 5,720,000.00 5,720,000.00
合计 - 544,272,957.69 19,500,000.0 563,772,957.69
F、按权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 投资成本
增加
权益增加 投资成本
减少
本期分回
利润
2009.06.30
三环特科纳股份有限公司 5,122,636.93 - - 718,190.26 718,190.26
南京金宁三环富士电气有
限公司
103,281,954.
86
100,409,075.34 - -7,267,036.00 93,142,039.34
赣州科力稀土新材料有限
公司
13,500,000.0
0
32,216,243.15 - -1,083,924.00 31,132,319.15
合计 5,122,636.93 132,625,318.49 - -7,632,769.74 124,992,548.75
G、截至2009 年06 月30 日，本公司不存在长期股权投资减值的情形，故未计提长期股权投资减值
准备。
10、投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 2009.01.01
购置
自用房地产或存
货转换为投资性
房地产
处置
投资性房地
产转换为自
用房地产
2009.06.30
一、原价合计 600,000.00 - 600,000.00
1、房屋、建筑物 600,000.00 - 600,000.00
2、土地使用权 - -
二、累计折旧或累计摊销
合计
83,250.00 - 15,000.00 98,250.00
1、房屋、建筑物 83,250.00 - 15,000.00 98,250.00
2、土地使用权 - -
三、投资性房地产减值准
备累计金额合计
- -
1、房屋、建筑物 - -
2、土地使用权 - -
四、投资性房地产账面价
值合计
516,750.00 - -15,000.00 501,750.00
1、房屋、建筑物 516,750.00 - -15,000.00 501,750.00
2、土地使用权 -
合计 516,750.00 - -15,000.00 501,750.00
11、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
房屋建筑物 323,964,283.39 469,992.90 427,335.64 324,006,940.65
机器设备 676,946,670.96 22,414,134.14 2,052,311.10 697,308,494.00
运输设备 23,574,080.36 1,610,913.01 214,906.38 24,970,086.99
其他 46,534,107.87 959,132.37 121,030.00 47,372,210.24
合计 1,071,019,142.58 25,454,172.42 2,815,583.12 1,093,657,731.88
说明：
A、本公司本期增加数中包括在建工程转入数2,632,586.72 元。
B、根据本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司与中国工商银行肇庆市分行签订的2007 年
一支抵字第00016 号《最高额抵押合同》，将该公司部分房屋建筑物抵押给中国工商银行肇庆市分行用
于抵押借款，抵押金额为390 万元，抵押期限自2007 年9 月20 日至2017 年9 月18 日。本期用于借款
抵押的固定资产账面价值为2,866,050.96 元。36 2009 年半年度报告
C、根据本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司与中国工商银行肇庆市分行签订的2004 年
一支抵字第00007 号《最高额抵押合同》，将该公司部分房屋建筑物抵押给中国工商银行肇庆市分行用
于抵押借款，抵押金额为247 万元，抵押期限自2004 年3 月8 日至2014 年3 月8。本期用于借款抵押
的固定资产账面价值为162,664.34 元
（2）累计折旧
固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
房屋建筑物 69,143,680.61 7,739,721.92 274,945.45 76,608,457.08
机器设备 290,295,008.36 29,260,556.21 1,072,670.33 318,482,894.24
运输设备 15,615,912.93 901,242.34 185,203.89 16,331,951.38
其他 24,185,107.04 1,600,486.39 112,966.79 25,672,626.64
合计 399,239,708.94 39,502,006.86 1,645,786.46 437,095,929.34
（3）固定资产账面价值
固定资产类别 2009.01.01 2009.06.30
房屋及建筑物 254,820,602.78 247,398,483.57
机器设备 386,651,662.60 378,825,599.76
运输设备 7,958,167.43 8,638,135.61
其他 22,349,000.83 21,699,583.60
合计 671,779,433.64 656,561,802.54
（4）截至2009 年06 月30 日，本公司不存在固定资产减值的情形,故未计提固定资产减值准备。
12、在建工程
（1）在建工程明细表
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例%
爱普生新工厂建设工程 61,000,000.00 自筹 96.28%
乐喜十一大街厂区配电系统二期扩建改造16,324,460.43 自筹 96.49%
科宁达纬三路加工中心建设工程 15,702,668.00 自筹 89.44%
爱普生PCM 流水线建设工程 5,700,000.00 自筹 36.69%
（2）在建工程增减变动
本期减少 2009.06.30
工程名称 2009.01.01 本期增加
转入固定资产 其他减少 余额
其中：利息
资本化金额
爱普生新工厂建设工程 50,470,187.86 8,259,443.08 58,729,630.94 -
乐喜十一大街厂区配电系统二期
扩建改造
13,463,040.93 2,288,634.96 15,751,675.89 -
待安装设备 12,201,466.05 873,429.45 2,632,586.72 10,442,308.78 -
科宁达纬三路加工中心建设工程10,430,749.55 3,614,369.39 14,045,118.94 -
爱普生PCM 流水线建设工程 132,122.00 132,122.00 -
合计 86,697,566.39 15,035,876.88 2,632,586.72 99,100,856.55 -
说明：截至2009 年06 月30 日，本公司不存在在建工程减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产原值
项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
土地使用权 62,596,183.76 62,596,183.76
专有技术 24,554,400.00 24,554,400.00
销售网络 9,770,140.33 9,770,140.33
商标及专利 2,800,000.00 2,800,000.00
软件 350,648.80 96,663.00 447,311.80
合计 100,071,372.89 100,168,035.892009 年半年度报告 37
（2）累计摊销
项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
土地使用权 8,785,995.34 782,546.37 9,568,541.71
专有技术 12,000,646.57 827,719.98 12,828,366.55
销售网络 7,246,187.59 488,506.98 7,734,694.57
商标及专利 1,965,961.27 621,917.28 2,587,878.55
软件 118,459.65 20,520.00 138,979.65
合计 30,117,250.42 2,741,210.61 32,858,461.03
（3）无形资产账面价值
项目 2009.01.01 2009.06.30 剩余摊销年限
土地使用权 53,810,188.42 53,027,642.05 6 年10 个月-48 年
专有技术 12,553,753.43 11,726,033.45 7 年1 个月
销售网络 2,523,952.74 2,035,445.76 2 年1 个月
商标及专利 834,038.73 212,121.45 5 个月-6 年6 个月
软件 232,189.15 308,332.15 3 年11 个月
合计 69,954,122.47 67,309,574.86
说明：土地使用权抵押情况
根据本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司与中国工商银行肇庆市分行签订的2003 年营抵
字第0013 号《最高额抵押合同》，将该公司44,972 平方米土地使用权抵押给中国工商银行肇庆市分行
用于抵押借款，抵押金额为750 万元，抵押期限自2003 年7 月29 日至2013 年7 月29 日。本期用于借
款抵押的无形资产账面价值为3,037,367.00 元。
（4）截至2009 年06 月30 日，本公司不存在无形资产减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
14、商誉
形成来源 初始金额 2009.01.01 本期变动2009.06.30 计提的减值准备
投资溢价 35,526,946.26 35,526,946.26 - 35,526,946.26 -
15、长期待摊费用
项目 原始发生额 2009.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2009.06.30 剩余摊销期限
临时建筑 346,357.05 85,115.27 - 31,570.13 292,811.91 53,545.14 4-14 个月
合计 85,115.27 - 31,570.13 292,811.91 53,545.14
说明：长期待摊费用期末较期初数减少31,570.13 元，减幅37.09%，为本期摊销数。
16、资产减值准备
本期减少额 项目 2009.01.01 本期计提额
转回 转销
2009.06.30
坏账准备 8,504,263.16 136,482.39 1,172,631.68 7,468,113.87
存货跌价准备 18,683,163.67 18,683,163.67
合计 27,187,426.83 136,482.39 1,172,631.68 26,151,277.54
17、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2009.01.01 本期增加额本期减少额 2009.06.30
一、用于担保的资产
固定资产 3,008,932.98 270,515.96 250,733.64 3,028,715.30
无形资产 3,917,532.04 880,165.04 3,037,367.00
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
保证金 25,766,746.36 9,200,000.00 456,769.38 34,509,976.98
合计 32,693,211.38 9,470,515.96 1,587,668.06 40,576,059.28
说明：上述所有权受到限制的固定资产情况详见附注八、11（1）C；无形资产情况详见附注八、13
（3）B；保证金情况详见附注八、1。38 2009 年半年度报告
18、短期借款
借款类别 2009.06.30 2008.12.31
信用借款 59,482,705.00 228,552,050.00
抵押借款 7,090,000.00 -
保证借款 432,000,000.00 346,000,000.00
合计 498,572,705.00 574,552,050.00
其中，外币借款如下：
2009.06.30 2008.12.31
借款类别 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
信用借款 美元 500,000.00 3,415,950.00 500,000.00 3,417,300.00
信用借款 日元 15,000,000.00 1,066,755.00 15,000,000.00 1,134,750.00
合计 4,482,705.00 4,552,050.00
19、应付票据
种类 2009.06.30 2008.12.31
银行承兑汇票 5,760,000.00 32,865,000.00
说明：
（1）截至2009 年06 月30 日止，无应付持本公司5%以上股份的股东单位票据。
（2）期末数较期初数减少27,105,000.00 元，减幅82.47%，主要系本公司本期上期应付票据到期支
付以及采购原材料以承兑汇票方式支付减少所致。
20、应付账款
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 137,736,206.97 82.87 210,207,230.11 86.31
1 至2 年 18,723,465.04 11.26 7,708,278.96 3.17
2 至3 年 2,849,641.16 1.71 6,552,372.33 2.69
3 年以上 6,906,733.48 4.16 19,068,748.55 7.83
合计 166,216,046.65 100.00 243,536,629.95 100.00
（2）期末数较期初数减少77,320,583.30 元，减幅31.75%，主要系本公司本期采购原材料减少及支
付上期的货款增加所致。
（3）截至2009 年06 月30 日，无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（4）欠本公司关联方款项情况
关联方名称 欠款金额
赣州科力稀土新材料有限公司 24,846,807.00
（5）截至2009 年06 月30 日，账龄超过一年的应付账款为尚未结算的货款。
21、预收款项
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 7,070,385.45 90.02 9,849,606.97 76.44
1 至2 年 353,598.27 4.50 2,205,740.30 17.12
2 至3 年 238,595.56 3.04 235,713.30 1.83
3 年以上 191,443.63 2.44 594,187.51 4.61
合计 7,854,022.91 100.00 12,885,248.08 100.00
（2）截至2009 年06 月30 日，无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（3）截至2009 年06 月30 日，无欠本公司关联方款项情况。
（4）期末数较期初数减少5,031,225.17 元，减幅39.05%，主要系本公司本期预收的购货款减少所
致。
22、应付职工薪酬
项目 2009.06.30 2008.12.31
应付职工薪酬 59,905,151.53 65,935,864.952009 年半年度报告 39
说明：余额中包括如附注八、8 所述存放在中信信托有限责任公司委托管理的高管奖励基金32,115,623.8
元。
23、应交税费
税项 2009.06.30 2008.12.31
增值税 -7,183,304.00 -13,490,310.88
营业税 116,570.41 125,670.64
城建税 422,990.30 421,693.33
企业所得税 2,280,570.27 3,069,411.10
个人所得税 1,465,515.63 2,371,422.45
教育费附加 216,124.92 256,346.14
其他 396,886.77 224,450.97
合计 -2,284,645.70 -7,021,316.25
说明：期末数较期初数增加4,736,670.55 元，增幅67.46%，主要系本公司本期进项税减少所致。
24、应付利息
种类 2009.06.30 2008.12.31
贷款利息 141,012.50
25、应付股利
股东名称 2009.06.30 2008.12.31
台湾东向精密有限公司 3,402,355.32
台全(金属)美国限公司 3,064,257.07 1,851,272.65
德国真空熔炼有限公司 1,184,578.87
广东省肇庆市高级技工学校 110,689.60 110,689.60
台全美国公司 937,063.40 937,529.75
北京三环新材料高技术公司 6,788,464.98
美国特瑞达斯公司 1,574,167.43
宁波电子信息集团有限公司 1,451,988.56
宁波联合集团股份有限公司 845,645.02
联想控股有限公司 77,108.74
爱普生(中国)有限公司 163,809.68
合计 15,013,194.48 7,486,426.19
说明：期末数较期初数增加7,526,768.29 元，增幅100.54%，主要系本公司尚未支付的非流通股股东
及少数股东的现金股利，非流通股股东的股利已在7 月份支付。
26、其他应付款
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 58,918,666.84 84.07 10,978,692.71 14.08
1 至2 年 740,919.29 1.06 25,167,907.44 32.29
2 至3 年 607,332.92 0.87 28,169,489.26 36.14
3 年以上 9,817,047.09 14.00 13,633,007.04 17.49
合计 70,083,966.14 100.00 77,949,096.45 100.00
（2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况如下：
股东单位名称 欠款金额
北京三环新材料高技术公司 5,242,290.00
（3）欠付本公司关联方款项情况如下：
关联方名称 欠款金额
北京三环新材料高技术公司 5,242,290.00
南京金宁三环富士电气有限公司 769,367.03
合计 6,011,657.03
（4）大额的其他应付款系需支付的专利抽头费。
27、其他非流动负债
项目 2009.06.30 2008.12.31
递延收益－政府补助 6,737,371.45 8,687,371.4540 2009 年半年度报告
28、股本
2009.01.01 本期增减 2009.06.30
股份类别
股数 比例%
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 股数 比例%
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - -
3、其他内资持股 166,603,768.00 32.82 - - - - - 166,603,768.00 32.82
其中：境内非国有法人持股166,603,768.00 32.82 - - - - - 166,603,768.00 32.82
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4、境外持股 50,692,232.00 9.99 - - - - - 50,692,232.00 9.99
其中：境外法人持股 50,692,232.00 9.99 - - - - - 50,692,232.00 9.99
境外自然人持股 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 217,296,000.00 42.81 - - - - - 217,296,000.00 42.81
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 290,304,000.00 57.19 - - - - - 290,304,000.00 57.19
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 290,304,000.00 57.19 - - - - - 290,304,000.00 57.19
股份总数 507,600,000.00 100.00 - - - - - 507,600,000.00 100.00
持本公司5%以上股份的股东名称及比例如下：
股权性质 股东名称 持有金额 持有比例%
法人股 三环新材料公司 123,429,388.37 24.32
法人股 特瑞达斯公司 28,617,202.78 5.64
法人股 宁波电子信息集团有限公司 26,400,888.16 5.20
29、资本公积
项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
股本溢价 109,450,201.98 109,450,201.98
其他资本公积 23,325,815.46 23,325,815.46
合计 132,776,017.44 132,776,017.44
30、盈余公积
项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 71,180,702.47 - 71,180,702.47
31、未分配利润
项目 200.06.30 2008.12.31
上年年末未分配利润 486,078,203.06 443,528,120.38
加：会计政策变更、前期差错更正的影响金额 -
追溯调整、重述后年初余额 443,528,120.38
净利润 15,357,591.28 97,850,934.38
减：提取法定盈余公积 9,109,251.70
应付现金股利 27,918,000.00 46,191,600.00
转作股本的股利
年末未分配利润 473,517,794.34 486,078,203.06
32、少数股东权益
公司名称 2009.06.30 2008.12.31
三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 52,712,749.51 56,123,897.59
中科三环盂县京秀磁材有限公司 513,563.25 518,515.68
宁波科宁达工业有限公司 -
天津三环乐喜新材料有限公司 107,618,481.37 106,710,978.19
肇庆三环京粤磁材有限责任公司 27,454,838.69 18,034,608.51
宁波三环磁声工贸有限公司 17,030,492.33 13,280,540.42
上海爱普生磁性器件有限公司 50,048,264.37 51,562,553.00
南京大陆鸽高科技股份有限公司 6,350,454.96 6,637,173.55
合计 261,728,844.48 252,868,266.942009 年半年度报告 41
33、营业收入及成本
（1）合并
A、营业收入及营业成本列示如下：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 606,519,019.29 469,204,809.38 1,031,662,115.10 789,509,319.51
其他业务 3,960,035.18 2,174,541.58 11,977,368.75 7,047,843.54
610,479,054.47 471,379,350.96 1,043,639,483.85 796,557,163.05
B、主营业务收入及成本列示如下：
按性质
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 项目
收入 成本 收入 成本
磁材产品销售 590,247,580.72 454,104,646.45 999,947,404.44 761,065,163.22
电动自行车 16,271,438.57 15,100,162.93 31,714,710.66 28,444,156.29
606,519,019.29 469,204,809.38 1,031,662,115.10 789,509,319.51
按地区
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 项目
收入 成本 收入 成本
国内 486,171,744.16 391,011,173.28 974,577,333.41 826,245,855.62
国际 377,417,991.08 333,684,473.36 616,928,396.91 519,654,401.46
分部间抵销 257,070,715.95 255,490,837.26 559,843,615.22 556,390,937.57
606,519,019.29 469,204,809.38 1,031,662,115.10 789,509,319.51
说明：本公司前五名客户营业收入总额为232,462,352.12 元，占本公司全部营业收入的比例为
38.08%。
（2）母公司
A、营业收入及营业成本列示如下：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 259,166,166.74 208,848,350.55 501,046,825.69 432,050,695.95
其他业务 2,232,032.70 2,232,032.70 61,380.90
261,398,199.44 208,848,350.55 503,278,858.39 432,112,076.85
B、主营业务收入及成本列示如下：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 项目
收入 成本 收入 成本
磁材产品销售 259,166,166.74 208,848,350.55 501,046,825.69 432,050,695.95
C、主营业务收入及成本按地区列示如下：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项目 收入 成本 收入 成本
国内 50,953,897.99 17,770,521.07 119,641,761.61 110,110,347.27
国际 208,212,268.75 191,077,829.48 381,405,064.08 321,940,348.68
259,166,166.74 208,848,350.55 501,046,825.69 432,050,695.95
说明：本公司前五名客户营业收入总额为122,337,256.70 元，占本公司全部营业收入的比例为
46.80%。
34、营业税金及附加
项目 计缴标准 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 应税收入之5% 266,014.50 538,591.78
城建税 应纳流转税额之5%、7% 508,515.93 467,731.14
教育费附加 应纳流转税额之3%、4% 481,413.78 527,411.75
合计 1,255,944.21 1,533,734.6742 2009 年半年度报告
35、资产减值损失
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
坏账准备损失 -1,033,490.88 -870,662.18
-1,033,490.88 -870,662.18
36、投资收益
（1）合并
A、按被投资单位
被投资单位名称
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
三环特科纳股份有限公司 717,140.95 -340,660.15
金宁三环富士电气有限公司 -7,267,036.00 -2,011,862.96
赣州科力稀土新材料有限公司 -1,083,924.00 1,746,641.73
银行理财产品收益 244,888.63
-7,388,930.42 -605,881.38
B、按投资类别
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
股权投资收益 -7,633,819.05 -605,881.38
其中：权益法核算 -7,633,819.05 -605,881.38
成本法核算
银行理财产品收益 244,888.63
-7,388,930.42 -605,881.38
（2）母公司
A、按被投资单位
被投资单位名称 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
宁波科宁达工业有限公司 20,000,000.00 30,000,000.00
天津三环乐喜新材料有限公司 5,747,623.20
宁波三环磁声工贸有限公司 11,746,592.03
上海爱普生磁性器件有限公司 2,293,335.32 3,720,483.12
三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 3,244,627.39
三环特科纳股份有限公司 717,140.95 -340,660.15
金宁三环富士电气有限公司 -7,267,036.00 -2,011,862.96
赣州科力稀土新材料有限公司 -1,083,924.00 1,746,641.73
合计 17,904,143.66 50,608,816.97
B、按投资类别
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
股权投资收益 50,608,816.97
其中：权益法核算 -7,633,819.05 -605,881.38
成本法核算 25,537,962.71 51,214,698.35
17,904,143.66 50,608,816.97
C、本公司本期投资收益汇回不存在重大限制。
37、营业外收入
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
政府补助 10,752,773.82 1,600,000.00
固定资产处置利得 2,849,002.08 102,169.83
赔偿收入 91,532.31
其他 416,117.98 92,771.09
14,017,893.88 1,886,473.23
38、营业外支出
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
固定资产清理损失 1,424,086.75 295,174.08
罚款及滞纳金 1,800.96 16,709.97
捐赠支出 10,000.00 1,250,000.00
其他 224,031.54 650,222.29
1,659,919.25 2,212,106.342009 年半年度报告 43
39、每股收益
每股收益的计算 计算 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 15,357,591.28 45,275,503.43
母公司发行在外普通股的加权平均数 b 507,600,000.00 507,600,000.00
基本每股收益 a/b 0.030 0.089
说明：本公司不存在稀释性的潜在普通股。
40、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金6,870,755.49 元，其中：
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
专项拨款及补贴拨款 5,160,158.00 2,400,000.00
赔款 792,906.39
代收保险金 155,000.00
暂收款 858,000.00
往来款 600,000.00 390,980.50
41、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金40,697,473.95，其中：
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
运输费 5,147,854.99 7,724,700.66
业务招待费及通讯费 2,482,154.82 2,297,980.52
办公费及公司经费 3,273,995.02 4,213,128.70
研发费及物料消耗 2,328,042.51 1,946,852.51
专利抽头费 13,664,020.07 15,883,273.27
汽车使用费及保险费 1,254,536.56 401,016.92
差旅费及交通费 830,500.05 940,016.34
租赁费 944,802.70 455,000.00
广告费 1,142,648.71 1,170,000.00
采暖费 705,372.52 630,035.17
顾问费 280,500.00 3,366,240.00
捐款 10,000.00 1,250,000.00
42、收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金1,355,726.54 元，其中：
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息收入 1,355,726.54 1,614,479.73
43、支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金555,601.54 元，其中：
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
手续费 555,601.54 830,348.4344 2009 年半年度报告
44、现金流量表补充资料
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 补充资料
合并数 母公司 合并数 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,818,413.93 38,610,243.04 55,694,214.66 62,308,550.33
加：资产减值准备 -1,033,490.88 -328,422.78 -870,662.18 -483,243.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
39,517,006.86 2,823,866.53 37,951,165.49 3,181,744.36
无形资产摊销 2,741,210.61 245,048.34 2,711,435.43 244,688.34
长期待摊费用摊销 31,570.13 - 54,635.78 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
108,401.45 -64,654.81 5,674,873.41
-3,300.00
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
318,263.18 -
102,875.54
-
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
-
-
-
-
财务费用（收益以“－”号填列） 14,620,795.81 3,924,493.51
18,404,980.11
4,846,767.81
投资损失（收益以“－”号填列） 7,388,930.42 -17,904,143.66
605,881.38 -50,608,816.97
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
-93,174.11 - 15,570.73
-
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
-
-
-
-
存货的减少（增加以“－”号填列） 40,078,845.05 -3,357,867.43
16,101,466.77 -19,865,031.45
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
51,019,608.62 20,110,779.56
13,323,364.20
53,441,499.60
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
-98,515,040.55 -62,823,026.84 -5,964,093.09 -34,777,837.61
其他 -8,743,230.62
- -15,499,989.69
-
经营活动产生的现金流量净额 65,258,109.90 -18,763,684.54
128,305,718.54 18,285,020.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
-
-
-
债务转为资本
-
-
-
-
一年内到期的可转换公司债券
-
-
-
-
融资租入固定资产
-
-
-
-
3.现金及现金等价物净变动情况：
-
-
-
-
现金的期末余额 376,107,125.61 80,379,716.23
357,830,296.59
149,093,367.61
减：现金的期初余额 443,373,137.72 213,864,085.90
279,375,500.67
168,694,900.77
加：现金等价物的期末余额
-
-
-
-
减：现金等价物的期初余额
-
-
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现金及现金等价物净增加额 -67,266,012.11 -133,484,369.67 78,454,795.92 -19,601,533.162009 年半年度报告 45
（九）关联方关系及其交易
1、关联方
（1）母公司和子公司
A、母公司
母公司名称 注册地 业务性质
对本公司持
股比例%
对本公司表
决权比例%
注册资本(万
元)
组织机构代码
北京三环新材
料高技术公司
北京市海淀区中
关村南三街8 号
国有企业24.32 24.32 1,658.00 10207166-X
本公司的最终控制方为中国科学院国有资产经营有限责任公司。
报告期内，母公司注册资本无变化。
B、子公司
本公司所属的子公司详见附注七。
（2）其他关联方
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
特瑞达斯公司 本公司股东，持股5.64%
台全金属股份有限公司 本公司股东台全公司之母公司
三环特科纳股份有限公司 本公司之合营公司
赣州科力稀土新材料有限公司 本公司之联营公司 72774471-3
南京金宁三环富士电气有限公司 本公司之联营公司 60893353-8
宁波科宁达日丰磁材有限公司 本公司子公司宁波科宁达工业有限公司之子公司 73424571-x
2、关联交易
（1）向关联方销售商品
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
关联方名称
金额（万元）
占同期同类交易百分
比（％）
金额（万元）
占同期同类交易百分
比（％）
特瑞达斯公司 858.25 1.40 5,455.90 5.29
台全金属股份有限公司 2,095.87 3.44 3,590.80 3.48
三环特科纳股份有限公司 1,133.59 1.86 2,112.12 2.05
4,087.71 6.70 11,158.82 10.82
说明：上述向关联方销售商品的价格均为市场价格。
（2）从关联方购买商品
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
关联方名称
金额（万元）
占同期同类交易百分
比（％）
金额（万元）
占同期同类交易百分
比（％）
赣州科力稀土新材料有限公司 2,257.74 4.85 4,599.35 8.76
说明：本公司及子公司向赣州科力稀土新材料有限公司采购原材料，是正常生产需要而发生，采购
价格均为市场价格。
（3）其他关联交易
A、担保(单位:元)
担保方 被担保方 担保内容 2009 年06 月30 日担保金额
北京三环新材料高技术公司 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 短期借款 5,000,000.00
子公司担保(单位:元)
被担保单位 担保内容 2009 年06 月30 日
担保金额
担保方
是否提供反
担保
天津三环乐喜新材料有限公司 短期借款 129,000,000.00 本公司 否
宁波科宁达工业有限公司 短期借款 20,000,000.00 本公司 否
三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司 短期借款 10,000,000.00 本公司 否
宁波科宁达日丰磁材有限公司 短期借款 55,000,000.00 宁波科宁达工业有限公司 否
说明：上述被担保方中除宁波科宁达日丰磁材有限公司为本公司子公司之子公司外，其余均为本公
司控股子公司。
B、提供资金
本公司之子公司中科三环盂县京秀磁材有限公司2008 年12 月30 日与三环新材料公司签订了《借款
合同》，继续借用原来取得的510 万元的借款，到期日为2009 年12 月31 日，2009 年度借款利率为年
利率5.58%，本期应支付的利息为142,290.00 元。46 2009 年半年度报告
C、支付销售佣金
本公司与美国特瑞达斯公司签订了代理佣金协议，对于特瑞达斯公司代理本公司销售产品按其销售
价值的1%-5%支付佣金，本期支付代理佣金共计1,024,650.00 元。
3、关联方应收应付款项余额
科目 关联方名称 2009.06.30 2008.12.31
应收账款 特瑞达斯公司 15,267,754.69 21,531,958.43
台全金属股份有限公司 10,463,074.93 7,169,472.69
三环特科纳股份有限公司 2,996,907.50 14,150,884.13
应付账款 赣州科力稀土新材料有限公司 24,846,807.00 24,761,185.00
其他应付款 三环新材料公司 5,242,290.00 5,100,000.00
南京金宁三环富士电气有限公司 769,367.03 2,146,367.03
应付票据 赣州科力稀土新材料有限公司 21,990,000.00
（十）或有事项
截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（十一）承诺事项
截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（十二）资产负债表日后事项
截至2009 年8 月25 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
（十三）其他重要事项
截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
（十四）补充资料
2009 年1-6 月归属母公司非经常性损益项目及其金额如下
项目 金额
非流动性资产处置损益 960,464.12
政府补助 8,192,078.52
委托他人投资或管理资产的损益 210,604.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 52,718.34
非经常性损益总额 9,415,865.20
减：非经常性损益的所得税影响数 1,673,122.78
非经常性损益净额 7,742,742.42
（十五）财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第六次会议于2009 年8 月25 日批准。2009 年半年度报告 47
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王震西
北京中科三环高技术股份有限公司
二O O 九年八月二十五日
