湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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湖 北 迈 亚 股 份 有 限 公 司
2009 年 半 年 度 报 告
2009 年8 月湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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重要提示及目录
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事及其他高级管理人员对半年度报告内容的真实
性、准确性、完整性无法保证或存在异议。公司全体董事均已出席
审议本半年度报告的董事会。
公司负责人唐常军、主管会计工作负责人史新标及会计机构负
责人丁发富声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本半年度财务报告未经审计。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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目 录
第一节、公司基本情况………………………………………………4
第二节、财务会计数据和指标………………………………………6
第三节、股本变动及股东情况………………………………………7
第四节、董事、监事、高级管理人员情况………………………… 9
第五节、董事会报告……………………………………………… 10
第六节、重要事项………………………………………………… 14
第七节、财务报告………………………………………………… 19
第八节、备查文件目录…………………………………………… 93湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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第一节、公司基本情况
一、公司法定中文名称：湖北迈亚股份有限公司
中文名称缩写：湖北迈亚
公司英文名称：HUBEI MAIYA CO., LTD.
英文名称缩写：HUBEI MAIYA
二、公司法定代表人：唐常军
三、公司董事会秘书：张继红
联系地址：湖北省仙桃市勉阳大道131 号
联系电话：（0728）3275828
传 真：（0728）3275829
电子信箱：zhangjh@mai-ya.com
四、公司注册地址：湖北省仙桃市勉阳大道131 号
公司办公地址：湖北省仙桃市勉阳大道131 号
公司网址：www.mai-ya.com
邮政编码：433000
电子邮箱：ir@mai-ya.com
五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：
湖北省仙桃市勉阳大道131 号湖北迈亚董秘办
六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST 迈亚
股票代码：000971
七、公司首次注册登记日期：一九九三年三月二十六日
公司最近一次变更注册登记日期：二OO 九年二月十七日湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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登记机关：仙桃市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：420000000008800
税务登记号码：
国税字429004271750647
地税字429004271750647
组织机构代码：27175064-7湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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第二节、财务会计数据和指标
一、主要财务会计数据和指标
（单位：元）
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 816,694,940.02 765,388,459.99 6.70%
归属于上市公司股东的所有者权益 220,835,234.67 147,507,125.89 49.71%
股本 243,100,000.00 243,100,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
0.91 0.61 49.18%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 28,588,460.75 47,582,727.81 -39.92%
营业利润 -16,072,730.29 -55,529,848.42 -
利润总额 -16,281,634.13 -54,727,583.30 -
归属于上市公司股东的净利润 -15,902,296.74 -54,378,612.05 -
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
-65,259,927.32 -55,290,737.15 -
基本每股收益（元/股） -0.0654 -0.2237 -
稀释每股收益（元/股） -0.0654 -0.2237 -
净资产收益率（%） -7.20% -21.99%
经营活动产生的现金流量净额 -28,077,646.82 -149,164,525.02 -
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
-0.115 -0.61 -
（单位：元）
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
债务重组损益 10,963.00 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
49,561,804.25
公允价值变动2.99 万
元，出售收益4953.19
万元
受托经营取得的托管费收入 4,730.17
受托紧密纺纱厂本期
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -219,866.84
固定资产处置12.83
万元，呢绒面料的质
量罚款36 万元等
合计 49,357,630.58 -湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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第三节、股本变动及股东情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表
（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
86,033,530 35.39% 86,033,530 35.39%
1、国家持股
2、国有法人持股 13,021,800 5.36% 13,021,800 5.36%
3、其他内资持股 72,999,000 30.03% 72,999,000 30.03%
其中：境内非国
有法人持股
72,999,000 30.03% 72,999,000 30.03%
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份 12,730 0.01% 12,730 0.01%
二、无限售条件股
份
157,066,470 64.61% 157,066,470 64.61%
1、人民币普通股 157,066,470 64.61% 157,066,470 64.61%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 243,100,000 100.00% 243,100,000 100.00%
2、有限售条件股份可上市交易时间
（单位：股）
股东名称 持有的有限售可上市交易时间 限售条件湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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条件股份数量
湖北仙桃毛纺集团有限公司 72,687,000 2008 年12 月29 日出售价格不低于4.42 元
仙桃市经济贸易委员会国有
资产经营公司
13,021,800 2008 年12 月29 日出售价格不低于4.42 元
鹤山市健美针棉织造总厂 312,000 2008 年12 月29 日
需要偿还垫付对价或垫
付方的同意
合计 86,020,800 － －
二、股东情况介绍
1、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
（单位：股）
股东总数 24,589
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
湖北仙桃毛纺集团有限
公司
境内非国有
法人
29.90% 72,687,000 72,687,000 33,800,000
仙桃市经济委员会国有
资产管理营运中心
国有法人 5.36% 13,021,800 13,021,800 0
杜善国 境内自然人 0.75% 1,827,580
谢慧明 境内自然人 0.54% 1,302,400
三亚川海实业有限公司
境内非国有
法人
0.51% 1,240,000
康宝华 境内自然人 0.37% 891,258
李宏庆 境内自然人 0.36% 869,809
黄晓玲 境内自然人 0.32% 782,400
李佳 境内自然人 0.28% 690,000
牛莉 境内自然人 0.28% 690,000
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杜善国 1,827,580 人民币普通股
谢慧明 1,302,400 人民币普通股
三亚川海实业有限公司 1,240,000 人民币普通股
康宝华 891,258 人民币普通股
李宏庆 869,809 人民币普通股
黄晓玲 782,400 人民币普通股
李佳 690,000 人民币普通股
牛莉 690,000 人民币普通股
卢健 660,500 人民币普通股
杜江 635,000 人民币普通股湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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上述股东关联关系或一
致行动的说明
第一大股东与其它股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定中的一致行动人；仙桃市经济委员会国有资产管理
营运中心由仙桃市经济委员会举办,公司未知其余流通股股东是否与有无关联关系
或一致行动关系。
三、控股股东及实际控制人变更情况
1、报告期内无控股股东变更情况
2、报告期内无实际控制人变更情况
四、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
第四节、董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内无董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变
动情况
29.90%
湖北仙桃毛纺集团有限公司
湖北迈亚股份有限公司
丝宝实业发展（武汉）有限公司
丝宝集团（国际）有限公司
50%
50%
梁亮胜
100%
60%湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
1、2009年5月25日，公司董事会接到独立董事王乾坤先生递交的
书面辞职报告，因个人原因，王乾坤先生申请辞去公司独立董事职务。
由于王乾坤先生的辞职导致公司董事会独立董事人数低于法定人数，
因此根据相关规定，王乾坤先生的辞职报告在许家林先生当选为新任
独立董事后生效。
2、经公司第六届董事会第十四次会议、公司2009年第二次临时股
东大会审议，选举许家林先生为公司第六届董事会独立董事、张文成先
生为公司第六届董事会董事。
第五节、董事会报告
一、管理层讨论与分析
报告期内，公司主营业务收入和利润较去年同期呈下降状态，主要
原因是订单不足以及因此导致的成本居高不下。在行业竞争激烈的态势
下，公司主营业务所处行业的内外贸业务均受到竞争对手的激烈争夺，
加上先前存在的客户流失状况，公司经营面临较大压力。
针对当前行业形势，公司经营层在年初即通过认真分析公司内外部
环境和市场状况，力争从开源和节流两个方面努力实现09年的经营目
标。报告期内经营重点是拓展销售渠道以扩大销售规模、加大产品开发
力度以适应客户需求、控制并降低生产成本。公司已经采取的措施包括：
1、调整销售策略、拓展销售渠道，加大销售激励力度。报告期内
公司重点实施了以下四个方面的工作：
（1）发展战略型合作客户，推行联合研发的手段，强化与客户的
交流，用增值服务吸引客户长期合作。适时调整工作重点，将工装做为湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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09年重点攻关项目；
（2）广泛拓展营销网络。公司在上海建立的营销推广中心将缩短
与客户的距离，提高新产品的推广速度；
（3）加大对销售人员的激励，提高新客户开发的奖励标准，销售
分片区考核管理，严格优胜劣汰机制，以尽可能调动销售人员积极性；
（4）引进销售人才、加大销售投入，力争快速扩大销售规模。
2、加大产品开发力度。完善产品开发体系，确定差异化、高档化
的产品定位，产品开发取得一定效果。
（1）结合公司的设备条件和规模，确定差异化、高档化的产品定
位。在公司经典设计风格的基础上，适当加入流行元素，大量使用环保
新原料，产品开发凸显绿色环保，品味高端的特点，满足客户需求。从
目前情况看，公司今年新推出的毛麻等系列新品，获得客户的认可；
（2）充实开发人员力量，引进了设计人员，提高公司的开发水平；
同时将开发人员的收入与新产品的市场转化情况挂钩，鼓励开发人员开
发市场和客户欢迎的产品；
3、加强生产和质量管理，降低成本，改善产品的品质稳定性，保
障交期，恢复客户信心并稳定市场。
（1）引入质量成本控制的理念和措施，工厂对造成的质量损失按
一定比率承担责任，以最大限度降低质量损失；
（2）降低各项成本。通过一系列成本控制工作，生产现场的原材
料制成率有明显提高，能源消耗、原辅料消耗则有一定改善；
（3）开展新原料、染化料助剂替代试验，通过与外部专业机构的
合作和内部攻关，降低成本。
从上述措施的执行情况看，目前公司各项业务不同程度呈现回升趋
势，客户稳定性增强。
公司下半年的经营将延续上述重点进行持续改善。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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二、报告期内公司经营情况的回顾
1、主营业务分行业或分产品构成情况
（单位：万元）
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
纺织行业 2,769.29 5,225.64 -88.70% -41.60% -19.90% -51.20%
主营业务分产品情况
毛毯 325.15 520.83 -60.18% -66.60% -54.30% -43.20%
呢绒面料 987.75 1,621.57 -64.17% -49.60% -36.90% -33.00%
色织布 1,118.99 2,613.21 -133.53% -31.70% 5.80% -82.70%
西服 14.00 32.97 -135.50% -62.10% -72.00% 83.50%
其他(提花面料) 231.20 347.85 -50.45% 70.90% 55.70% 14.70%
棉纱 92.19 89.21 3.23% - - -
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供
劳务的关联交易总金额为0.00 万元。
2、主营业务分地区情况表
（单位：万元）
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国外 598.19 -46.40%
国内 2,171.10 -40.20%
3、分析报告期利润构成、主营业务构成、盈利能力重大变化情况。
报告期内公司利润构成、主营业务构成无重大变化。
主营业务盈利能力的下降，主要原因是销售收入大幅下降，订单不
足、生产不饱和，导致产品单位生产成本大幅上升。
4、报告期内，无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
三、报告期内主要财务指标分析
项目 报告期期末数 报告期期初数 增长（%） 变动的主要原因
货币资金 13,490,256.54 5,706,335.68 136.41% 主要系出售公司所持部分长江证券股票湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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交易性金融资产 72,814.50 42,876.90 69.82% 公允价值变动损益
应收票据 0.00 2,000,000.00 -100.00% 应收票据到期收款
应收账款 11,524,716.18 17,950,917.93 -35.80%
回收前期货款，本期计提坏账准备173
万元，回收前欠应收款470 万元。
预付款项 3,119,722.94 1,483,175.18 110.34% 预付材料款
其他应收款 3,082,046.96 1,954,771.49 57.67%
主要是期末支付6 月份的电费，发票未
入账。
可供出售金融资产 251,268,500.00 176,518,113.61 42.35%
出售公司所持长江证券577.75 万股，以
及公允价值变动。
短期借款 149,727,800.47 214,456,353.48 -30.18% 偿还银行借款
应付账款 12,031,279.92 17,871,225.36 -32.68% 偿还部分期初应付款
长期借款 11,000,000.00 16,000,000.00 -31.25% 偿还银行借款
递延所得税负债 35,359,322.46 5,615,853.96 529.63% 可供出售金融资产公允价值变动所致
资本公积 257,124,029.96 167,893,624.44 53.15% 可供出售金融资产公允价值变动所致
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增长（%） 变动的主要原因
营业总收入 28,588,460.75 47,582,727.81 -39.92% 因本期订单不足，销量减少
营业税金及附加 36,785.08 124,019.32 -70.34% 因本期收入减少，税赋降低
销售费用 3,685,179.38 2,169,912.50 69.83% 市场投入加大，费用增加
财务费用 8,424,527.27 21,362,526.56 -60.56% 因偿还银行借款，利息支出减少
投资收益 51,036,726.65 109,859.98 46,356.16%
本期出售长江证券取得的收益4953 万
元，长证2008 年度分红150.48 万元。
营业外收入 161,399.99 896,647.38 -82.00% 主要是本期处置固定资产收入
营业外支出 370,303.83 94,382.26 292.34% 主要是呢绒前期质量赔款35 万元。
经营活动产生的现
金流量净额
-28,077,646.82 -149,164,525.02 - 主要是上年同期支付到期承兑
投资活动产生的现
金流量净额
94,652,079.69 -596,498.02 -
本期出售长江证券取得的收益4953 万
元，长证2008 年度分红150.48 万元。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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筹资活动产生的现
金流量净额
-58,790,512.01 114,842,583.77 -151.19% 本期偿还银行借款6973 万元
四、公司投资情况
1、报告期内募集资金的投资情况
报告期内公司无募集资金的投资情况。
2、报告期内非募集资金投资情况
报告期内公司无非募集资金的投资情况。
第六节、重要事项
一、公司治理情况
在公司治理中，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证
监会、深圳证券交易所有关规定及要求，规范公司运作，建立了以《公
司章程》为基础，以议事规则、工作细则和管理规章等为支撑的制度
体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决
策与经营管理体系。
公司对章程的最新修订（2009 年5 月底召开的2008 年度股东大
会审议通过了章程修改案），也贯彻了中国证监会、深交所关于规范
运作的各项要求，其中包括中国证监会2008 年发布的《关于修改上
市公司现金分红若干规定的决定》、深交所《股票上市规则》（2008
年9 月第六次修订）、中国证监会《上市公司章程指引（2006 年修订）》。
根据中国证监会、财政部及深交所关于内部控制的各项最新要
求，包括《企业内部控制基本规范》、《深交所上市公司内部控制指引》湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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等文件要求，对公司内控各项内控制度进行了完善，目前尚在深入推
进中，包括建立了《审计委员会年报工作规程》、《湖北迈亚股份有限
公司证券投资管理制度》等制度。
二、报告期内，公司没有实施现金分红、送股和公积金转增股本。
2009 年中期，公司不分配、不转增。
三、本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司持有其他上市公司或拟上市公司股权、参股
商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业
股权的情况。
（单位：元）
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司股
权比例
期末账面值 报告期损益
报告期所有者权益
变动
000783 长江证券 154,054,697.76 1.20% 251,268,500.00 51,036,726.65 106,077,967.41
合计 154,054,697.76 - 251,268,500.00 51,036,726.65 106,077,967.41
五、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
六、关联交易情况
1、报告期内，公司于2009 年1 月21 日召开的第六届董事会第
九次会议，审议并通过了《关于受托经营毛纺集团下属紧密纺纱厂资
产的议案》。公司于2009 年2 月18 日与湖北仙桃毛纺集团有限公司
签订了《委托经营管理合同》，根据交易双方协商并一致同意，公司
受托湖北仙桃毛纺集团有限公司下属“紧密纺纱厂”的全部生产设备，湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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受托期限暂定一年，公司无需为此交易向湖北仙桃毛纺集团有限公司
支付任何费用。受托经营期间，由公司全权负责紧密纺纱厂的经营管
理，所有对内对外经营活动均以公司名义进行，而不得以湖北仙桃毛
纺集团有限公司名义进行。紧密纺纱厂实行内部独立核算，其所得净
收益（不考虑固定资产折旧）的90%归迈亚所有，剩余10%由迈亚支
付给湖北仙桃毛纺集团有限公司，实行年度结算。如所得净收益为负
值，亏损由公司承担。
2、报告期内，公司日常关联交易情况如下：
公司向大股东湖北仙桃毛纺集团有限公司采购棉纱1022.54 万
元。公司于2006 年5 月25 日与大股东湖北仙桃毛纺集团有限公司签
订了《棉纱购销协议》，该协议期限为十年，到2016 年12 月31 日止；
并于2006 年5 月27 日在巨潮资讯网上刊登了《湖北迈亚股份有限公
司关联交易的公告》。
七、重大合同情况
1、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、
托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资
产事项的信息，包括交易金额、期限以及对经营成果与财务状况的影
响。
报告期内，公司于2009 年1 月21 日召开的第六届董事会第九次
会议，审议并通过了《关于受托经营毛纺集团下属紧密纺纱厂资产的
议案》。公司于2009 年2 月18 日与湖北仙桃毛纺集团有限公司签订
了《委托经营管理合同》，根据交易双方协商并一致同意，公司受托
湖北仙桃毛纺集团有限公司下属“紧密纺纱厂”的全部生产设备，受湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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托期限暂定一年，公司无需为此交易向湖北仙桃毛纺集团有限公司支
付任何费用。受托经营期间，由公司全权负责紧密纺纱厂的经营管理，
所有对内对外经营活动均以公司名义进行，而不得以湖北仙桃毛纺集
团有限公司名义进行。紧密纺纱厂实行内部独立核算，其所得净收益
（不考虑固定资产折旧）的90%归迈亚所有，剩余10%由迈亚支付给
湖北仙桃毛纺集团有限公司，实行年度结算。如所得净收益为负值，
亏损由公司承担。
经营成果及对公司财务状况的影响： 2009 年3 月-6 月，公司受
托的经营紧密纺纱厂，实现营业收入2,851,034.24 元（其中对外实
现营业收入1,147,526.48 元，对公司内部供应棉纱实现营业收入
1,703,507.76 元），营业成本2，702，627.06 元，期间费用119,713.27
元，计提减值准备23,963.74 元，为公司提供非经常性经营利润
4,730.17 元。
2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重
大担保合同。
3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委
托他人进行现金资产管理的事项。
八、报告期内，公司或持股权5%以上（含5%）的股东没有在报
告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。
九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、
实际控制人没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券
交易所公开谴责的情况。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
18
十、报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，
公司接待调研及采访情况：
报告期内，公司接待各类机构投资者两次，分别就公司发展战略、
总体经营情况、纺织行业状况及本公司重组后的组织架构等问题与各
类机构投资者进行了沟通交流。公司严格按照《上市公司公平信息披
露指引》的要求，在接待各类投资者的调研、采访时，公司及相关信
息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未发生有选择性地、私
下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情
形，保证了公司信息披露的公平性。
报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年01 月08 日 公司董秘办 电话沟通 深圳投资者
公司2008 年度能否扭亏为盈，以
及2009 年的经营计划。
2009 年02 月17 日 公司董秘办 实地调研 平安证券研究员
2008 年度公司的生产经营变化；
丝宝集团在未来对公司有无相关
注资计划。
2009 年03 月18 日 公司董秘办 电话沟通 武汉投资者
公司2008 年度能否扭亏为盈，以
及2009 年的经营计划。
2009 年04 月01 日 公司董秘办 实地调研 国信证券分析师
公司大股东毛纺集团的资产以及
运营状况；在重组后，公司的内
部结构调整和未来在纺织行业的
计划。
2009 年04 月28 日 公司董秘办 电话沟通 上海投资者
有关公司所持长江证券股权的相
关事宜
2009 年05 月15 日 公司董秘办 电话沟通 深圳投资者
公司申请撤销退市风险警示将何
时获得批准
2009 年06 月18 日 公司董秘办 电话沟通 四川投资者
公司申请撤销退市风险警示将何
时获得批准湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
19
第七节、财务报告
一、公司本报告期财务报告未经审计
二、会计报表及附注湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
20
资产负债表
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 13,490,256.54 13,373,693.59 5,706,335.68 5,336,880.33
交易性金融资产 72,814.50 72,814.50 42,876.90 42,876.90
应收票据 2,000,000.00 2,000,000.00
应收账款 11,524,716.18 11,409,931.25 17,950,917.93 17,832,344.31
预付款项 3,119,722.94 2,874,585.40 1,483,175.18 1,358,977.29
应收利息
应收股利
其他应收款 3,082,046.96 111,944,615.83 1,954,771.49 106,438,734.93
买入返售金融资产
存货 82,642,383.87 79,746,531.20 82,812,198.84 79,184,195.59
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 113,931,940.99 219,422,171.77 111,950,276.02 212,194,009.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 251,268,500.00 251,268,500.00 176,518,113.61 176,518,113.61
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,644,011.99 76,415,727.95 3,644,011.99 76,415,727.95
投资性房地产
固定资产 394,087,307.71 299,494,072.53 418,331,974.25 319,940,606.14
在建工程 180,482.30 180,482.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,338,179.38 7,982,738.63 54,253,601.85 8,356,764.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 424,999.95 0.00 509,999.97
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 702,762,999.03 635,161,039.11 653,438,183.97 581,411,694.06
资产总计 816,694,940.02 854,583,210.88 765,388,459.99 793,605,703.41
法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人: 丁发富湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
21
资产负债表（续）
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
流动负债：
短期借款 149,727,800.47 149,727,800.47 214,456,353.48 214,456,353.48
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,031,279.92 11,016,599.13 17,871,225.36 16,609,466.34
预收款项 14,708,674.61 14,185,706.46 13,042,890.74 12,632,096.94
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,904,763.47 3,552,204.40 4,072,209.91 3,686,544.48
应交税费 3,248,128.95 2,675,439.86 2,600,301.88 2,182,205.84
应付利息
应付股利 45,300.00 45,300.00 45,300.00 45,300.00
其他应付款 315,640,424.11 315,060,179.16 293,603,850.02 293,481,658.39
一年内到期的非流动负
债
49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 548,306,371.53 545,263,229.48 594,692,131.39 592,093,625.47
非流动负债：
长期借款 11,000,000.00 11,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 35,359,322.46 35,359,322.46 5,615,853.96 5,615,853.96
其他非流动负债
非流动负债合计 46,359,322.46 46,359,322.46 21,615,853.96 21,615,853.96
负债合计 594,665,693.99 591,622,551.94 616,307,985.35 613,709,479.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 243,100,000.00 243,100,000.00 243,100,000.00 243,100,000.00
资本公积 257,124,029.96 257,124,029.96 167,893,624.44 167,893,624.44
减：库存股
盈余公积 47,794,601.50 47,794,601.50 47,794,601.50 47,794,601.50
一般风险准备
未分配利润 -327,183,396.79 -285,057,972.52 -311,281,100.05 -278,892,001.96
归属于母公司所有者权益
合计
220,835,234.67 262,960,658.94 147,507,125.89 179,896,223.98
少数股东权益 1,194,011.36 1,573,348.75
所有者权益合计 222,029,246.03 262,960,658.94 149,080,474.64 179,896,223.98
负债和所有者权益总计 816,694,940.02 854,583,210.88 765,388,459.99 793,605,703.41
法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人: 丁发富湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
22
利润表
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 28,588,460.75 26,276,486.60 47,582,727.81 46,230,216.54
其中：营业收入 28,588,460.75 26,276,486.60 47,582,727.81 46,230,216.54
二、营业总成本 95,727,855.29 83,299,604.73 103,222,436.21 92,514,081.71
其中：营业成本 52,573,395.52 42,703,435.44 66,139,082.73 57,299,716.40
营业税金及附加 36,785.08 0.00 124,019.32 106,674.08
销售费用 3,685,179.38 3,684,636.35 2,169,912.50 2,149,971.67
管理费用 12,578,702.37 11,592,234.36 14,204,079.41 12,999,750.72
财务费用 8,424,527.27 7,823,796.66 21,362,526.56 20,760,087.07
资产减值损失 18,429,265.67 17,495,501.92 -777,184.31 -802,118.23
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
29,937.60 29,937.60
投资收益（损失以“-”
号填列）
51,036,726.65 51,036,726.65 109,859.98 109,859.98
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
-16,072,730.29 -5,956,453.88 -55,529,848.42 -46,174,005.19
加：营业外收入 161,399.99 160,562.49 896,647.38 846,630.83
减：营业外支出 370,303.83 370,079.17 94,382.26 94,308.89
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
-16,281,634.13 -6,165,970.56 -54,727,583.30 -45,421,683.25
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-16,281,634.13 -6,165,970.56 -54,727,583.30 -45,421,683.25
归属于母公司所有者
的净利润
-15,902,296.74 -6,165,970.56 -54,378,612.05 -45,421,683.25
少数股东损益 -379,337.39 -348,971.25
法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人: 丁发富湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
23
现金流量表
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 40,086,148.69 37,977,756.59 53,793,961.39 46,592,734.61
收到的税费返还 1,193,588.06 1,193,588.06 586,767.27 586,767.27
收到其他与经营活动有关的现金 2,124,184.89 3,672,256.62 2,125,622.88 2,115,405.00
经营活动现金流入小计 43,403,921.64 42,843,601.27 56,506,351.54 49,294,906.88
购买商品、接受劳务支付的现金 49,155,125.85 47,084,888.78 74,651,542.75 73,934,548.23
支付给职工以及为职工支付的现金 13,987,525.61 12,329,167.48 15,527,559.79 14,764,217.78
支付的各项税费 748,595.93 424,155.83 1,129,718.01 938,776.27
支付其他与经营活动有关的现金 7,590,321.07 10,830,143.60 114,362,056.01 114,343,988.69
经营活动现金流出小计 71,481,568.46 70,668,355.69 205,670,876.56 203,981,530.97
经营活动产生的现金流量净额 -28,077,646.82 -27,824,754.42 -149,164,525.02 -154,686,624.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,223,487.63 44,223,487.63
取得投资收益收到的现金 51,036,726.65 51,036,726.65 104,909.98 104,909.98
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
140,713.00 140,713.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 95,400,927.28 95,400,927.28 104,909.98 104,909.98
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
748,847.59 748,847.59 479,408.00 479,408.00
投资支付的现金 222,000.00 222,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 748,847.59 748,847.59 701,408.00 701,408.00
投资活动产生的现金流量净额 94,652,079.69 94,652,079.69 -596,498.02 -596,498.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 28,710,756.62 28,710,756.62 126,484,000.00 126,484,000.00
筹资活动现金流入小计 58,710,756.62 58,710,756.62 176,484,000.00 176,484,000.00
偿还债务支付的现金 99,728,553.01 99,728,553.01 30,345,712.15 30,216,943.90湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
24
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
17,763,015.49 17,763,015.49 21,661,746.16 21,661,746.16
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,700.13 9,700.13 9,633,957.92 9,762,726.17
筹资活动现金流出小计 117,501,268.63 117,501,268.63 61,641,416.23 61,641,416.23
筹资活动产生的现金流量净额 -58,790,512.01 -58,790,512.01 114,842,583.77 114,842,583.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,783,920.86 8,036,813.26 -34,918,439.27 -40,440,538.34
加：期初现金及现金等价物余额 5,706,335.68 5,336,880.33 55,840,853.62 55,833,249.67
六、期末现金及现金等价物余额 13,490,256.54 13,373,693.59 20,922,414.35 15,392,711.33
法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人: 丁发富湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
25
合并所有者权益变动表
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 243,100,000.00 167,893,624.44 47,794,601.50 -311,281,100.05 1,573,348.75 149,080,474.64
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 243,100,000.00 167,893,624.44 47,794,601.50 0.00 -311,281,100.05 0.00 1,573,348.75 149,080,474.64
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
0.00 89,230,405.52 0.00 0.00 -15,902,296.74 0.00 -379,337.39 72,948,771.39
（一）净利润 -15,902,296.74 -379,337.39 -16,281,634.13
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
0.00 89,230,405.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 89,230,405.52
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
118,973,874.02 118,973,874.02
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
0.00
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
-29,743,468.50 -29,743,468.50
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 89,230,405.52 0.00 0.00 -15,902,296.74 0.00 -379,337.39 72,948,771.39湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
26
（三）所有者投入和减少
资本
0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）
的分配
0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结
转
0.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
0.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 243,100,000.00 257,124,029.96 47,794,601.50 0.00 -327,183,396.79 0.00 1,194,011.36 222,029,246.03
法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人: 丁发富湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
27
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或
股本）
资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 243,100,000.00 613,063,450.86 47,794,601.50 -303,498,816.39 2,296,163.25 602,755,399.22
加：会计政策变更
前期差错更正 -19,923,659.06 -19,923,659.06
其他
二、本年年初余额 243,100,000.00 613,063,450.86 47,794,601.50 0.00 -323,422,475.45 0.00 2,296,163.25 582,831,740.16
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
0.00 -445,169,826.42 0.00 12,141,375.40 -722,814.50 -433,751,265.52
（一）净利润 12,141,375.40 -722,814.50 11,418,560.90
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-445,169,826.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -445,169,826.42
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
-593,559,768.57 -593,559,768.57
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
0.00
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
148,389,942.15 148,389,942.15
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 -445,169,826.42 0.00 12,141,375.40 -722,814.50 -433,751,265.52湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
28
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 243,100,000.00 167,893,624.44 47,794,601.50 -311,281,100.05 1,573,348.75 149,080,474.64
法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人: 丁发富湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
29
母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 243,100,000.00 167,893,624.44 47,794,601.50 -278,892,001.96 179,896,223.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 243,100,000.00 167,893,624.44 47,794,601.50 -278,892,001.96 179,896,223.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 89,230,405.52 0.00 0.00 -6,165,970.56 83,064,434.96
（一）净利润 0.00 -6,165,970.56 -6,165,970.56
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 89,230,405.52 0.00 0.00 0.00 89,230,405.52
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 118,973,874.02 118,973,874.02
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -29,743,468.50 -29,743,468.50
4．其他
上述（一）和（二）小计 89,230,405.52 -6,165,970.56 83,064,434.96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
30
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 243,100,000.00 257,124,029.96 47,794,601.50 -285,057,972.52 262,960,658.94
法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人: 丁发富湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
31
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 243,100,000.00 613,063,450.86 47,794,601.50 -289,661,957.10 614,296,095.26
加：会计政策变更 -19,923,659.06 -19,923,659.06
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 243,100,000.00 613,063,450.86 47,794,601.50 -309,585,616.16 594,372,436.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
-445,169,826.42 30,693,614.20 -414,476,212.22
（一）净利润 30,693,614.20 30,693,614.20
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
-445,169,826.42 -445,169,826.42
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
-593,559,768.57 -593,559,768.57
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
148,389,942.15 148,389,942.15
4．其他
上述（一）和（二）小计 -445,169,826.42 30,693,614.20 -414,476,212.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
32
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 243,100,000.00 167,893,624.44 47,794,601.50 -278,892,001.96 179,896,223.98
法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人: 丁发富湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
33
财务报表附注
（2009 年6 月30 日）
（一）公司的基本情况
湖北迈亚股份有限公司（以下简称“公司”）是1993年经湖北省体改委鄂改生 (1993)6 号
文件批复同意，以湖北仙桃毛纺集团有限公司为主发起人，联合湖北省经济开发公司、华
夏证券湖北有限公司、湖北省纺织品公司三家公司共同发起，以定向募集方式设立。于1993
年3月26日在仙桃市工商行政管理局登记注册，公司设立时总股本为5,500万股，注册号：
4200001000064，注册资本伍仟伍佰万元。
1、公司注册资本。
公司1993 年3月26日成立时的总股本为5500万股。
1997年湖北省体改委以鄂体改（1997）18号文批准同意公司1996年度分配方案，即向
全体股东按10：5 比例送红股，送股后的总股本为8250万股。
1998 年3月湖北省体改委以鄂体改（1998）17 号文批复同意公司1997 年度分配方案，
即向全体股东按10：6 比例送红股，送股后的总股本达到13200万股。
2000 年4月中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）30 号文批复同意公司向社会
公开发行人民币普通股5500万股，发行后总股本为18700万股，并于2000 年4 月27 日在深
圳证券交易所上市交易。
2005年实施分配方案，公积金转增股本每10股转增3股，股本增加5610万股，分配后总
股本为24310万股。
2、公司注册地、组织形式和总部地址。
公司注册地：中国湖北省仙桃市。
组织形式：股份有限公司。
总部地址：湖北省仙桃市勉阳大道131号。
3、公司的业务性质和主要经营活动。
公司经营范围：经编腈纶印花毛毯、精毛纺呢绒面料、服装、纺织品设计、制造、销
售；公路货物运输；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅
材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进
出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
34
4、公司以及集团最终母公司的名称。
公司的母公司为湖北仙桃毛纺集团有限公司。2008年5月23日，湖北仙桃毛纺集团有限
公司原股东湖北省仙桃市国有资产监督管理委员会办公室将其持有的湖北仙桃毛纺集团有
限公司100%股份转让给丝宝实业发展（武汉）有限公司；2008年11月27日，丝宝实业发展
（武汉）有限公司将其持有湖北仙桃毛纺集团有限公司的50%股份转让给丝宝集团（国际）
有限公司。本公司的最终控制人为梁亮胜先生。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表于2009年8月21日经公司第六届董事会第十六次会议批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（四）公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
（1）计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净
值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（2）计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性
本年报表项目的计量属性未发生变化。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
35
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外
币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期
损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资
本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①、本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②、金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
36
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。
③、金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有
期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④、金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值
准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提
高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
37
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，
按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减
值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大
的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收
款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若
干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本
期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄 坏账准备计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 50%
4年以上 100%
本公司对以摊余成本进行后续计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
38
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益
工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①、本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
②、金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
③、金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①、如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②、如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该
项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①、所转移金融资产的账面价值；湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
39
②、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
①、终止确认部分的账面价值；
②、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照
金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收
到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材
料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①、与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②、该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加
权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采
用五五摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①、可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
40
资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按
照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净
值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
②、本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、长期股权投资的计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
41
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给
有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的
溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7 号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号
--债务重组》确定。
③、企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含
的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不
构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、
公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制
的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①、采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润
的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②、采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
42
或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价
值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有
承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③、按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；
其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处
理。
④、本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计
入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方
均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合
营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业
的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管
理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位
的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配
政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向
被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低
于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
10、投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
①、已出租的土地使用权；湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
43
②、持有并准备增值后转让的土地使用权；
③、已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出；
②、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成；
③、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用公允价值模式计量。对投资性房地产不计提折旧或进行摊
销，期末以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原
账面价值之间的差额计入当期损益。
11、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3 3.23湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
44
机器设备 14 3 6.93
运输设备 6 3 16.17
其他设备 8 3 12.13
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变
的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计
估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工
程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
45
13、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①、与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②、该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①、本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②、无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用
寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的
无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
46
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产
（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判
断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可
收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资
产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法
平均摊销。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
47
时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①、资产支出已经发生；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用和相应的负债。
18、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收
入。
（2）提供劳务收入
①、本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②、本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡
资产使用权收入。
19、所得税会计处理方法湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
49
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①、资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可
能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②、资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
20、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控
制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥
有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子
公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥
补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子
公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之
前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表
时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子
公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
21、公司年金计划的主要内容及重大变化
无。
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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公司本期间无会计政策变更事项。
2、本公司在报告期内会计估计变更事项
公司本期间无会计估计变更事项。
3、本公司在报告期内会计差错更正事项
公司本期间无会计差错更正事项。
（六）税项
1、增值税销项税率：应交增值税按17％计算的销项税额抵当期进项税额后交纳，进料
加工复出口实行“免、抵、退”政策；
2、城市维护建设税为应纳流转税额的7%；
3、教育费附加为应纳流转税额的3%；
4、堤防费为应纳流转税额的2%；
5、房产税：自用房产按房产原值一次扣减20%后的余值的1.2%计算；
6、所得税：公司及子公司所得税率为25%。
（七）企业合并及合并财务报表
1、控股子公司及合营企业
截至2009年6月30日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称（通过同
一控制下的企业合并取
得）
注册地址 业务性质 注册资本
（万元）
经营范围
仙桃市丽华装饰面料有限
公司
仙桃 色织面料 8,000.00 色织面料的开
发、生产和销售
业务
控股子公司名称（通持股比例%
过同一控制下的企业
合并取得）
本公司投
资额（万
元）
直接持股间接持股
表决权比例% 是否纳入
合并报表
范围
仙桃市丽华装饰面料7,277.17 96.25 96.25 是湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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有限公司
2、控股子公司少数股东权益相关信息
控股子公司名称
少数股东权
益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少数
股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
仙桃市丽华装饰面
料有限公司
1,194,011.36
（八）、合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别说明，期末余额指2009年6月30日账面余额，年初余额指2008年12
月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金 43,878.71 22,015.17
银行存款 13,446,377.83 5,684,320.51
其他货币资金 0.00 0.00
合 计 13,490,256.54 5,706,335.68
期末账面余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
现 金 RMB 43,878.71
USD 0
HKD 0
JPY 0
小计 — — 43,878.71
银行存款 RMB 13,446,377.83
USD 0湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
53
HKD 0
JPY
小计 — — 13,446,377.83
其他货币资金 RMB 0
USD 0
HKD 0
JPY 0
小计 — — 0
合 计 — — 13,490,256.54
年初账面余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
现 金 RMB 22,015.17
USD 0
HKD 0
JPY 0
小计 22,015.17
银行存款 RMB 5,684,320.51
USD
HKD 0
JPY 0
小计 — — 5,684,320.51
其他货币资金 RMB
USD 0
HKD 0
JPY 0
小计 — — 0
合 计 — — 5,706,335.68
注1：期末余额较年初余额增加了136%，主要系出售部分长江证券股票持有货币资金所湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
54
致。
2、交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
1．交易性债券投资
2．交易性权益工具投资
3．指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
72,814.50 42,876.90
4．衍生金融资产
5．其他
合 计 72814.50 42876.90
注：“指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”系公司购入的99,000
份万家180指数基金。
3、应收票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 0 2,000,000.00
期初应收票据到期收款。
4、应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下
期末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 5,160,089.99 9.33% 258,004.49
1-2年（含2年） 4,775,690.13 8.64% 478,896.50
2-3年（含3年） 2,198,396.21 3.98% 496,759.23
3-4年（含4年） 1,491,252.55 2.70% 867,052.48
4年以上 41,640,871.85 75.35% 41,640,871.85
合计 55,266,300.73 100.00% 43,741,584.55湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
55
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 14,272,008.44 23.87% 715,001.68
1-2年（含2年） 2,164,796.42 3.62% 280,694.64
2-3年（含3年） 1,779,809.46 2.98% 550,243.79
3-4年（含4年） 5,270,401.55 8.82% 3,990,157.83
4年以上 36,295,995.66 60.71% 36,295,995.66
合计 59,783,011.53 100.00% 41,832,093.60
（2）应收账款按类别列示如下：
期末余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 5323869.64 9.63% 5323869.64
单项金额不重大但信用
风险特征组合后该组合
的风险较大
315677.37 0.57% 315677.37
其他不重大 49626753.72 89.80% 38102037.54
合 计 55,266,300.73 100.00% 43,741,584.55
年初余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 5,323,869.64 8.91% 5,323,869.64
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大
3,025,591.48 5.06% 3,025,591.48
其他不重大 51,433,550.41 86.03% 33,482,632.48
合 计 59,783,011.53 100.00% 41,832,093.60湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
56
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提：
款项内容 账面余额 坏账金额
计提比
例
理由
施敏波 20,080.00 20,080.00 100% 无法联系
惠美易新服装公
司
1,000.00 1,000.00 100% 无法联系
曾夕军 550.00 550.00 100% 无法联系
湖北美尔雅股份
公司销售分公司
150,663.17 150,663.17 100% 账龄较长，已
提起诉讼
黄石美红服饰有
限公司
60,000.00 60,000.00 100% 账龄较长，已
提起诉讼
美尔雅服饰有限
公司
57,132.00 57,132.00 100% 账龄较长，已
提起诉讼
广州市东山区宏
建布业商店
24,777.20 24,777.20 100% 无法联系
湖北迈亚股份有
限公司北京经营部
1,475.00 1,475.00 100% 该经营部已撤
销
合 计 315,677.37 315,677.37
（4）应收账款其他说明事项：
A.应收账款期末余额中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款；
B. 金额较大（前5名）的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额
占应收账款总额的
比例
欠款时间
广西玉林地区永乐实业有
限公司
5,323,869.64 9.63% 5年以上
青岛好事来西服有限公司 2,835,771.01 5.13% 1年以内
上海鹏来实业有限公司 2,729,865.99 4.94% 5年以上湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
57
崔荣一 2,140,811.57 3.87% 4年
深圳百年天弩 1,871,486.07 3.39% 5年
合 计 14,901,804.28 26.96% -
C.本公司对单项金额300万元以上（包括300万元）的应收款项定义为单项金额重大的款
项。本期单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款，较期初减
少2,709,914.11元，是该部分应收款按账龄已列入4年以上。
5、预付款项
（1）预付账款按账龄结构列示：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构 金额 占总额的比
例
金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 2,910,156.36 93.28% 1,483,175.18 100.00%
1年至2年（含2年） 209,566.58 6.72% 0.00%
2年至3年（含3年） 0.00% 0.00%
3年至4年（含4年） 0.00% 0.00%
4年至5年（含5年） 0.00% 0.00%
5年以上 0.00% 0.00%
合计 3,119,722.94 100.00% 1,483,175.18 100.00%
（2）预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下
期末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例坏账准备
1年以内（含1年） 2,869,942.30 52.90% 143,497.11
1-2年（含2年） 123,209.84 2.27% 12,320.98
2-3年（含3年） 226,907.22 4.18% 46,545.80湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
58
3-4年（含4年） 128,702.99 2.37% 64,351.50
4年以上 2,076,746.51 38.28% 2,076,746.51
合 计 5,425,508.86 100.00% 2,343,461.90
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例坏账准备
1年以内（含1年） 1,254,887.23 29.42% 62,744.36
1-2年（含2年） 167,675.49 3.93% 18,077.45
2-3年（含3年） 246,851.85 5.79% 49,370.37
3-4年（含4年） 831,098.21 19.49% 415,549.11
4年以上 1,764,254.81 41.37% 1,764,254.81
合计 4,264,767.59 100.00% 2,309,996.10
（2）其他应收款按类别列示如下：
期末余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大
1,455.44 0.03% 1,455.44
其他不重大 5,424,053.42 99.97% 2,342,006.46
合 计 5,425,508.86 100.00% 2,343,461.90
年初余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大
1,455.44 0.03% 1,455.44湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
59
其他不重大 4,263,312.15 99.97% 2,308,540.66
合 计 4,264,767.59 100.00% 2,309,996.10
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
太仓市万腾化纤厂 560.84 560.84 100% 无法联系
上海东龙拉链制造用限公司 144.60 144.60 100% 无法收回
氧气瓶押金 750.00 750.00 100% 无法收回
合 计 1455.44. 1455.44 - -
（4）其他应收款其他说明事项：
A. 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
B. 金额较大（前5名）的其他应收款详细情况：
单位名称
与本公司关
系
欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
湖北省电力公司荆州供
电公司
往来款 1,251,952.10 1年以内 23.08%
邵阳纺织机械有限责任
公司
往来款 248,000.00 1年以内 4.57%
北京秋千架广告有限公
司
往来款 180,000.00 5年 3.32%
北京凯华航空服务中心 往来款 179,973.00 5年 3.32%
无锡市银盛化工有限公
司
往来款 175,710.00 4年以上 3.24%
合计 - 2,035,635.10 - 37.52%
C. 本公司对单项金额100万元以上（包括100万元）的应收款项定义为单项金额重大的
款项。
无。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
60
7、存货
（1）明细情况
存货种类 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：含
有借款费
用资本化
的金额
本期转回
跌价准备
金额占期
末余额的
比例
1．原材料 22,388,438.38 31,463,941.90 32,495,301.79 21,357,078.49
2．库存商品 84,464,236.79 115,193,289.24 104,324,887.50 95,332,638.53
3．低值易耗
品
1,077,102.06 24,656.00 12,328.00 1,089,430.06
4．生产成本 10,274,520.39 317,179,063.04 314,552,813.84 12,900,769.59
5．自制半成
品
6,220,379.57 92,419,925.48 91,767,363.89 6,872,941.16
合计 124,424,677.19 556,280,875.66 543,152,695.02 137,552,857.83
（2）存货跌价准备
存货种本期减少额
类
年初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额 计提存货跌价
准备的依据
1．原材
料
1,479,301.15 264,778.56 451,070.40 - 1,293,009.31 部分原材料贬
值
2．库存
商品
39,391,410.46 13,434,360.69 - 2,497,228.35 50,328,542.80 部分库存商品
贬值
3．在产
品
741,766.74 2,547,155.11 - - 3,288,921.85 部分在产品贬
值
合计 41,612,478.35 16,246,294.36 451,070.40 2,497,228.35 54,910,473.96
注：存货跌价准备转销系销售原材料及库存商品相应转销原计提的存货跌价准备所致，
转回是原材料价格上涨后转回部分原计提的存货跌价准备所致。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
61
8、可供出售金融资产：
项目 期末公允价值 年初公允价值
1．可供出售债券
2．可供出售权益工具 251,268,500.00 176,518,113.61
3．其他
合计 251,268,500.00 176,518,113.61
注：本期末公司持有长江证券股份有限公司流通股14,350,000.00 股，期初持有流通股
20127493股，已于2008年12月27日解除限售，本期出售所持长江证券股份有限公司股票
5,777,493股。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
被投资单位名
称
初始投资金
额
期初余额 增
减
变
动
期末余额 在被投资
单位持股
比例
在被投资
单位表决
权比例
一、权益法核算的
长期股权投资
二、成本法核算的
长期股权投资
巴西迈亚股份有
限公司
6,818,986.66 6,818,986.66 6,818,986.66 100.00% 100.00%
合计 6,818,986.66 6,818,986.66 6,818,986.66
（2）长期股权投资减值情况
投资项目 年初余额 本期计提
数
本期减少额 期末余额
巴西迈亚股份有限公
司
3,174,974.67
3,174,974.67
合计 3,174,974.67 3,174,974.67
注：巴西迈亚股份有限公司为本公司未投产的海外子公司，目前处于停滞状态，本期
公司已将巴西迈亚股份有限公司纳入清算程序，未将其纳入合并报表范围。公司已根据该湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
62
公司资产可收回金额与长期股权投资账面价值的差额计提了减值准备。
10、固定资产
固定资产明细：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额期末账面余额
一、原价合计 861,655,927.26 501,391.29 1,554,985.00 860,602,333.55
其中：房屋、建筑
物
103,300,407.61 310,773.38 103,611,180.99
机器设备 746,262,022.58 69,994.49 746,332,017.07
运输工具 3,439,429.70 1,546,585.00 1,892,844.70
其他 8,654,067.37 120,623.42 8,400.00 8,766,290.79
二、累计折旧合计433,957,698.88 24,730,517.65 1,539,444.82 457,148,771.71
其中：房屋、建筑
物
27,586,099.70 1,703,037.89 29,289,137.59
机器设备 396,893,971.62 22,740,115.11 419,634,086.73
运输工具 3,406,900.03 15,846.04 1,538,680.99 1,884,065.08
其他 6,070,727.53 271,518.61 763.83 6,341,482.31
三、固定资产减值
准备累计金额合计
9,366,254.13 9,366,254.13
其中：房屋、建筑
物
-
-
机器设备 9,362,719.97 9,362,719.97
运输工具
-
-
其他 3,534.16 3,534.16
四、固定资产账面
价值合计
418,331,974.25 -24,229,126.36 15,540.18 394,087,307.71
其中：房屋、建筑
物
75,714,307.91 -1,392,264.51
-
74,322,043.40
机器设备 340,005,330.99 -22,670,120.62
-
317,335,210.37
运输工具 32,529.67 -15,846.04 7,904.01 8,779.62
其他 2,579,805.68 -150,895.19 7,636.17 2,421,274.32
注：本期减少的固定资产均系公司处置运输设备所致。
11、无形资产
各类无形资产的披露格式如下：
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 59,335,648.96 59,335,648.96湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
63
土地使用权-母公司 8,387,740.96 8,387,740.96
土地使用权-子公司 48,409,700.00 48,409,700.00
非专利技术-呢绒面
料技术
2,152,668.00 2,152,668.00
0.00
外购软件－用友软件 385,540.00 385,540.00
二、累计摊销额合计 5,082,047.11 915422.47
-
5997469.58
土地使用权-母公司 428,762.37 83875.36 512,637.73
土地使用权-子公司 2,512,862.21 541397.04 3,054,259.25
非专利技术-呢绒面
料技术
1,937,399.20 107633.4 2,045,032.60
外购软件－用友软件 203,023.33 182516.67 385,540.00
三、无形资产减值准
备累计金额合计
0.00
土地使用权-母公司 0.00
土地使用权-子公司 0.00
非专利技术-呢绒面
料技术
0.00
外购软件－用友软件 0.00
四、无形资产账面价
值合计
54,253,601.85 -915422.47
-
53,338,179.38
土地使用权-母公司 7,958,978.59 -83875.36 7,875,103.23
土地使用权-子公司 45,896,837.79 -541397.04 45,355,440.75
非专利技术-呢绒面
料技术
215,268.80 -107633.4 107,635.40
外购软件－用友软件 182,516.67 -182516.67 0.00湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
64
12、长期待摊费用
项 目 期末账面价值 年初账面价值
长期待摊费用 424,999.95 509,999.97
合 计 424,999.95 509,999.97
13、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
一、坏账准备 44,142,089.70 2,212,453.93 269497.18 46,085,046.45
1．应收账款坏
账准备
41,832,093.60 1,958,299.17 48808.22 43,741,584.55
2．其他应收账
款坏账准备
2,309,996.10 254,154.76 220688.96 2,343,461.90
二、存货跌价准
备
41,612,478.35 16,937,379.32 451070.4 3,188,313.31 54,910,473.96
三、固定资产减
值准备
9,366,254.13 9,366,254.13
四、长期股权投
资减值准备
3,174,974.67 3,174,974.67
合计 98,295,796.85 19,149,833.25 720,567.58 3,188,313.31 113,536,749.21
14、所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：
A、公司以下属分厂毛毯厂房屋及建筑物、子公司仙桃市丽华装饰面料有限公司房屋及
建筑物、土地使用权抵押取得中国银行仙桃支行短期借款49,500,000.00元，期初余额
40,228,553.01元，本期已经全部偿还，期末受限资产暂未办理相关手续，仍处于受限状态。
B、公司以下属分厂色织布厂和呢绒厂机器设备抵押取得中国工商银行仙桃支行长期借
款98,000,000.00元，期末余额为49,000,000.00元。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
65
（2）所有权受到限制的资产金额如下：
所有权受到限制的资产类
别
年初账面价值本期增加
额
本期减少额期末账面价值
货币资金
固定资产 125,356,949.26 125,356,949.26
其中：房屋及建筑物 19,815,585.55 19,815,585.55
机器设备 105,541,363.71 105,541,363.71
无形资产－土地 45,896,837.79 45,896,837.79
合计 171,253,787.05 171,253,787.05
15、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款条件 期末余额 年初余额
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款
质押借款 40,228,553.01
保证借款 99,727,800.47 124,227,800.47
合 计 149,727,800.47 214,456,353.48
注1：抵押借款详见本报告附注八15；
注2：丝宝实业发展（武汉）有限公司和母公司湖北仙桃毛纺集团有限公司为
99,727,800.47元保证借款提供保证。
（2）到期未偿还的短期借款
本公司无到期未偿还的短期借款。
16、应付账款
项 目 期末余额 年初余额
应付帐款 12,031,279.92 17,871,225.36
注：期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
66
17、预收账款
项 目 期末余额 年初余额
预收货款 14,708,674.61 13,042,890.74
注：期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18、职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细：
项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津
贴和补贴
3,377,931.87 11,585,517.14 11,956,305.83 3,007,143.18
二、职工福利费 488,907.74 468,907.74 20,000.00
三、社会保险费 441,002.42 1,859,997.20 1,809,997.20 491,002.42
其中：1．医疗保险费 368,382.69 496,653.46 496,653.46
-
2．基本养老保险费 72,619.73 1,004,318.79 954,318.79 50,000.00
3．年金缴费
4．失业保险费
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工
教育经费
253,275.62 226,404.25 93,062.00 386,617.87
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系
给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的
股份支付
合计 4,072,209.91 14,160,826.33 14,328,272.77 3,904,763.47
19、应交税费
税 种 期末余额 年初余额 计缴标准
1．增值税 -858,939.40 37,253.07 详见本报告附注（六）税项
2．营业税 520,800.00 520,800.00
3．企业所得税 146,641.96 146,641.96 详见本报告附注（六）税项
4．地方教育发展56,881.03 56,881.03 详见本报告附注（六）税项湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
67
费
5．教育费附加 93,346.85 100,524.43 详见本报告附注（六）税项
6．城市维护建设
税
207,134.61 234,557.05 详见本报告附注（六）税项
7．房产税 1,474,783.04 816,817.40 详见本报告附注（六）税项
8．土地使用税 1,509,736.20 552,075.60
9．个人所得税 51,341.76 81,428.91 超额累进税率
10．堤防费 46,402.90 53,322.43 详见本报告附注（六）税项
合计 3,248,128.95 2,600,301.88
20、应付股利
主要投资者 期末余额 尚未支付的原因
1．鹤山市鹤美针棉制造总厂 30,000.00 未办理支付
2．内部职工股 15,300.00 未办理支付
合计 45,300.00
21、其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
其他应付款 315,640,424.11 293,603,850.02
（1）其他应付款期末余额中欠持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款共计
99,837,212.29元，占其他应付款余额的31.63%；
（2）金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
仙桃市财政局 8,080,000.00 往来款
湖北仙桃毛纺集团有限公司 99,837,212.29 往来款
丝宝实业发展(武汉)有限公司 200,000,000.00 借款
22、一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
类 别 期末账面余额 年初账面余额
长期借款 49,000,000.00 49,000,000.00湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
68
合 计 49,000,000.00 49,000,000.00
(2)一年内到期的长期借款
项目 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 49,000,000.00 49,000,000.00
合计 49,000,000.00 49,000,000.00
注：抵押借款详见本报告附注八15。
23、长期借款
（1）借款分类：
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款
保证借款 11,000,000.00 16,000,000.00
合 计 11,000,000.00 16,000,000.00
（2）明细情况：
贷款单位 贷款金额
国家开发银行湖北分行 11,000,000.00
合 计 11,000,000.00
注：保证借款均由母公司湖北仙桃毛纺集团有限公司提供保证。
24、递延所得税负债
（1）引起暂时性差异的资产项目
暂时性差异金额
项目
期末余额 年初余额
产生递延所得税负债的应纳税暂时
性差异项目：
应收款项坏账准备的计提
可供出售金融资产公允价值变动损
益
141,437,289.87 22,463,415.85
合 计 141,437,289.87 22,463,415.85湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
69
（2）已确认递延所得税负债：
项目 期末余额 年初余额
递延所得税负债：
应收款项坏账准备的计提
可供出售金融资产公允价值变动损益35,359,322.46 5,615,853.96
合 计 35,359,322.46 5,615,853.96
25、股本
（1）股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目
数量 比例
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他小计数量 比例
一、有限售条件股份 86,033,53
0
35.39
%
86,033,530 35.39
%
1、国家持股
2、国有法人持股 13,021,80
0
5.36
%
13,021,800 5.36%
3、其他内资持股 72,999,00
0
30.03
%
72,999,000 30.03
%
其中：
境内法人持股 72,999,00
0
30.03
%
72,999,000 30.03
%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
-
-
境外法人持股
境外自然人持股湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
70
- -
5、高管股份 12,730 0.01
%
12,730 0.01%
二、无限售条件股份 157,066,4
70
64.61
%
157,066,47
0
64.61
%
1、人民币普通股 157,066,4
70
64.61
%
157,066,47
0
64.61
%
2、境内上市的外资
股
-
-
3、境外上市的外资
股
-
-
4、其他
三、股份总数 243,100,0
00.00
100.0
0%
243,100,00
0.00
100.00
%
（2）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间 限售条件
湖北仙桃毛纺集团有
限公司
72,687,000 2008 年12 月29 日 出售价格不低于4.42 元
仙桃市经济贸易委员
会国有资产经营公司
13,021,800 2008 年12 月29 日 出售价格不低于4.42 元
鹤山市健美针棉织造
总厂
312,000 2008 年12 月29 日 需要偿还垫付对价或垫
付方的同意
合计 86,020,800 － －
26、资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 135,776,062.55 135,776,062.55
其他资本公积 32,117,561.89 123,529,464.30 34,299,058.78 121,347,967.41湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
71
其中：可供出售
金融资产价值变
动
16,847,561.89 123,529,464.30 34,299,058.78 106,077,967.41
原制度转入资
本公积
15,270,000.00 15,270,000.00
合计 167,893,624.44 123,529,464.30 34,299,058.78 257,124,029.96
27、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 47,794,601.50 47,794,601.50
合 计 47,794,601.50 47,794,601.50
28、未分配利润
项 目 金 额
调整前年初未分配利润 -311,281,100.05
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 -311,281,100.05
加：本年净利润转入 -15,902,296.74
盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -327,183,396.79
29、营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 27,692,855.53 52,256,398.46 47,459,717.66 65,234,851.60
其他业务 895,605.22 316,997.06 123,010.15 904,232.13
合计 28,588,460.75 52,573,395.52 47,582,727.81 66,139,083.73湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
72
（1）营业收入明细：
分产品主营业务收入列示：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
毛毯 3,251,457.10 9,748,024.74
呢绒面料 9,877,535.27 19,608,298.60
色织布 11,189,942.34 16,381,203.57
西服 140,004.26 369,679.48
其他(提花面料) 2,311,974.15 1,352,511.27
棉纱 921,942.41
合 计 27,692,855.53 47,459,717.66
分地区主营业务收入列示：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
外贸收入 5,981,814.33 11,151,137.38
内贸收入 21,711,041.20 36,308,580.28
合 计 27,692,855.53 47,459,717.66
（2）主营业务成本明细列示
项 目 本期数 上年同期数
毛毯 5,208,286.20 11,404,664.59
呢绒面料 16,215,725.87 25,713,194.61
色织布 26,132,110.44 24,703,465.98
西服 329,716.14 1,179,452.72
其他(提花面料) 3,478,455.66 2,234,073.70
棉纱 892,104.15
合 计 52,256,398.46 65,234,851.60
（3）本本按产品或业务类别列示：
产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
毛毯 3,251,457.10 5,208,286.20 -1,956,829.10湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
73
呢绒面料 9,877,535.27 16,215,725.87 -6,338,190.60
色织布 11,189,942.34 26,132,110.44 -14,942,168.10
西服 140,004.26 329,716.14 -189,711.88
其他(提花面料) 2,311,974.15 3,478,455.66 -1,166,481.51
棉纱 921,942.41 892,104.15 29,838.26
合计 27,692,855.53 52,256,398.46 -24,563,542.93
注：A、公司前五名客户销售的收入总额为11,366,904.28 元，占公司全部销售收入的
比例为39.76%。
B、公司3月-6月受托经营紧纺厂。3-6月紧纺厂对外出售棉纱收入921,942.41元，对迈亚
色织厂内部出售棉纱收入1,703,507.76元。
30、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准
教育费附加 9,196.27 31,004.84 详见本报告附注（六）
税项
城建税 21,457.97 72,344.59 详见本报告附注（六）
税项
堤防费 6,130.84 20,669.89 详见本报告附注（六）
税项
合 计 36,785.08 124,019.32
31、财务费用
类别 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 8,302,815.03 21,970,585.57
减：利息收入 9,050.68 642,216.16
利息净支出 8,293,764.35 21,328,369.41
汇兑损益 118,654.63 408.24
其他(银行手续费) 12,108.29 33,747.91
合 计 8,424,527.27 21,362,525.56湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
74
32、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 1,942,956.75 -159,786.19
二、存货跌价损失 16,486,308.92 -597,916.75
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 -19,481.37
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 18,429,265.67 -777,184.31
33、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
29,937.60 -
合计 29,937.60 -
34、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
1、股权转让收益
2、权益法核算的被投资公司权益净增减的金额
3、持有交易性金融资产期间取得的投资收益湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
75
4、处置交易性金融资产取得的投资收益 109,859.98
5、持有可供出售金融资产期间取得的投资收益1,504,860.00
6、处置可供出售金融资产取得的投资收益 49,531,866.65
合计 51,036,726.65 109,859.98
投资收益的来源：
注： 2009年上半年，公司通过证券交易系统累计出售所持长江证券股份有限公司股票
5,777,493股，出售股票交易在扣除成本及相关税费后产生的利润为49,531,866.65 元。公司
还于2009年6月10日收到了长江证券2008年分红款1,504,860元。
35、营业外收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得 10,125.50 665,416.38
4．政府补助
5．盘盈利得
6．捐赠利得
7．其他收入 151,274.49 231,231.00
合计 161,399.99 896,647.38
36、营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置损失合计 -5,691.11
其中：固定资产处置损失 -5,691.11
无形资产处置损失
2．罚款支出 363,349.17
3．捐赠支出 128,000.00湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
76
4．其他支出 -121,045.34 100,073.37
合计 370,303.83 94,382.26
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本年每股收益 上年每股收益
基本每股收益 -0.0654 -0.2237
稀释每股收益 -0.0654 -0.2237
本年相关计算过程如下：
基本每股收益=-15,902,296.74/243,100,000.00＝-0.0654
稀释每股收益=-15,902,296.74/243,100,000.00＝-0.0654
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报
告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份
起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得
税率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每
股收益达到最小。
38、现金流量表相关项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 2,124,184.89 2,125,622.88湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
77
其中:价值较大的项目
其他单位往来 1,600,000.00 960,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 7,590,321.07 114,362,056.01
其中:价值较大的项目
业务招待费 452,440.15 761,978.61
证券费用 70,000.00 1,032,284.78
运输费 505,005.35 361,921.19
差旅费 410,341.36 345,692.75
（3）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -16,281,634.13 -54,727,583.30
加：资产减值准备 18,429,265.67 -777,184.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24,730,517.65 25,486,022.02
无形资产摊销 915,422.47 471,976.52
长期待摊费用摊销 85,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
-128,336.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -29,937.60
财务费用（收益以“－”号填列） 8,424,527.27 21,362,525.56
投资损失（收益以“－”号填列） -51,036,726.65 -109,859.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,128,180.64 -18,677,912.90湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,520,193.72 13,635,553.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,462,629.83 -135,828,061.89
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -28,077,646.82 -149,164,525.02
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,490,256.54 20,922,414.35
减：现金的期初余额 5,706,335.68 55,840,853.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,783,920.86 -34,918,439.27
（4）现金和现金等价物：
项目 本期金额 上期金额
一、现金 13,490,256.54 20,922,414.35
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 13,490,256.54 20,922,414.35
二、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
（九）、母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 5,160,089.99 9.36% 258,004.49
1年至2年（含2年） 4,775,690.13 8.66% 478,896.50湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
79
2年至3年（含3年） 2,055,668.80 3.73% 468,213.75
3年至4年 (含4年) 1,490,046.55 2.70% 866,449.48
4年以上 41,636,819.75 75.55% 41,636,819.75
合 计 55,118,315.22 100.00% 43,708,383.97
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 14,272,008.44 23.93% 715,001.68
1年至2年（含2年） 2,162,944.32 3.63% 280,509.43
2年至3年（含3年） 1,633,676.05 2.74% 521,017.11
3年至4年（含4年） 5,270,401.55 8.84% 3,990,157.83
4年以上 36,295,995.66 60.86% 36,295,995.66
合 计 59,635,026.02 100.00% 41,802,681.71
（2）应收账款按类别列示如下：
期末余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 5,323,869.64 9.66% 5,323,869.64
单项金额不重大但信用
风险特征组合后该组合
的风险较大
315,677.37 0.57% 315,677.37
其他不重大 49,478,768.21 89.77% 38,068,836.96
合 计 55,118,315.22 100.00% 43,708,383.97
年初余额
类别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 5,323,869.64 8.93% 5,323,869.64
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
3,025,591.48 5.07% 3,025,591.48湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
80
合的风险较大
其他不重大 51,285,564.90 86.00% 33,453,220.59
合 计 59,635,026.02 100.00% 41,802,681.71
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提：
款项内容 账面余额 坏账金额
计提比
例
理由
施敏波 20,080.00 20,080.00 100% 无法联系
惠美易新服装公司 1,000.00 1,000.00 100% 无法联系
曾夕军 550.00 550.00 100% 无法联系
湖北美尔雅股份公
司销售分公司
150,663.17 150,663.17 100% 账龄较长，已提
起诉讼
黄石美红服饰有限
公司
60,000.00 60,000.00 100% 账龄较长，已提
起诉讼
美尔雅服饰有限公
司
57,132.00 57,132.00 100% 账龄较长，已提
起诉讼
广州市东山区宏建
布业商店
24,777.20 24,777.20 100% 无法联系
湖北迈亚股份有限
公司北京经营部
1,475.00 1,475.00 100% 该经营部已撤销
合 计 315,677.37 315,677.37
（4）应收账款其他说明事项：
A.应收账款期末余额中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款；
B. 金额较大（前5名）的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额
的比例
欠款时间
广西玉林地区永乐实业有限
公司
5,323,869.64 9.66% 5年以上
青岛好事来西服有限公司 2,835,771.01 5.14% 1年以内
上海鹏来实业有限公司 2,729,865.99 4.95% 5年以上
崔荣一 2,140,811.57 3.88% 4年湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
81
深圳百年天弩 1,871,486.07 3.40% 5年
合 计 14,901,804.28 27.03%
C.本公司对单项金额300万元以上（包括300万元）的应收款项定义为单项金额重大的款
项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
期末余额
账龄结构
金 额 占总额的比例坏账准备
1年以内（含1年） 111,714,460.88 97.76% 125,446.82
1年至2年（含2年） 123,209.84 0.11% 12,320.98
2年至3年（含3年） 226,907.22 0.20% 46,545.80
3年至4年 (含4年) 128,702.99 0.11% 64,351.50
4年以上 2,076,746.51 1.82% 2,076,746.51
合 计 114,270,027.44 100.00% 2,325,411.61
年初余额
账龄结构
金 额 占总额的比例坏账准备
1年以内（含1年） 105,738,850.67 97.24% 62,744.36
1年至2年（含2年） 167,675.49 0.15% 18,077.45
2年至3年（含3年） 246,851.85 0.23% 49,370.37
3年至4年 (含4年) 831,098.21 0.76% 415,549.11
4年以上 1,764,254.81 1.62% 1,764,254.81
合 计 108,748,731.03 100.00% 2,309,996.10
（2）其他应收款按类别列示如下：
期末余额
类别 金 额 占总额的比例坏账准备
单项金额重大 0.00%湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
82
- -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大
1,455.44 0.00% 1,455.44
其他不重大 114,268,572.00 100.00% 2,323,956.17
合 计 114,270,027.44 100.00% 2,325,411.61
年初余额
类别 金 额 占总额的比例坏账准备
单项金额重大 104,483,963.44 96.07% 0
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大
1,455.44 0.01% 1,455.44
其他不重大 4,263,312.15 3.92% 2,308,540.66
合 计 108,748,731.03 100.00% 2,309,996.10
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
太仓市万腾化纤厂 560.84 560.84 100% 无法联系
上海东龙拉链制造用限
公司
144.60 144.60 100% 无法收回
氧气瓶押金 750.00 750.00 100% 无法收回
合 计 1,455.44. 1,455.44
（4）其他应收款其他说明事项：
A. 其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
B. 金额较大（前5名）的其他应收款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额
占其他应收
款总额的比
例
款项性质
或内容
欠款时间
仙桃市丽华装饰面料
公司
109,205,524.34 95.57% 子公司往
来账
1年以内湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
83
湖北省电力公司荆州
供电公司
1,251,952.10 1.10% 往来账 1年以内
邵阳纺织机械有限责
任公司
248,000.00 0.22% 往来账 1年以内
北京秋千架广告有限
公司
180,000.00 0.16% 往来账 5年
北京凯华航空服务中
心
179,973.00 0.16% 往来账 5年
合 计 111,065,449.44 97.20%
C. 本公司对单项金额100万元以上（包括100万元）的应收款项定义为单项金额重大的
款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
被投资单位名
称
初始投资金额 期初余额 增减
变动
期末余额 在被投资
单位持股
比例
在被投资
单位表决
权比例
一、权益法核
算的长期股权
投资
二、成本法核
算的长期股权
投资
巴西迈亚股份
有限公司
6,818,986.66 6,818,986.66 6,818,986.66 100.00% 100.00%
仙桃市丽华装
饰面料公司
72,771,715.96 72,771,715.96 72,771,715.96 96.25% 96.25%
合计 79,590,702.62 79,590,702.62 79,590,702.62
（2）长期股权投资减值情况湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
84
投资项目 年初余额 本期计提数 本期减少额 期末余额
巴西迈亚股
份有限公司
3,174,974.67 3,174,974.67
合计 3,174,974.67 3,174,974.67
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细：
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．主营业务收入 25,380,881.38 46,107,206.39
2．其他业务收入 895,605.22 123,010.15
合计 26,276,486.60 46,230,216.54
（2）主营业务收入按产品或业务类别列示：
产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
毛毯 3,251,457.10 5,208,286.20 -1,956,829.10
呢绒面料 9,877,535.27 16,215,725.87 -6,338,190.60
色织布 11,189,942.34 19,740,606.02 -8,550,663.68
西服 140,004.26 329,716.14 -189,711.88
棉纱 921,942.41 892,104.15 29,838.26
合计 25,380,881.38 42,386,438.38 -17,005,557.00
注：公司前五名客户销售的收入总额为11,366,904.28元，占公司全部营业收入的比例为
43.26%。
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生
额
1、股权转让收益
2、权益法核算的被投资公司权益净增减的金额
3、持有交易性金融资产期间取得的投资收益
4、处置交易性金融资产取得的投资收益 109,859.98湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
85
5、持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,504,860.00
6、处置可供出售金融资产取得的投资收益 49,531,866.65
合计 51,036,726.65 109,859.98
投资收益的来源：
注：2009年上半年，公司通过证券交易系统累计出售所持长江证券股份有限公司股票
5,777,493股，出售股票交易在扣除成本及相关税费后产生的利润为49,531,866.65元。公司还
于2009年6月10日收到了长江证券2008年分红款1,504,860元。
6、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
收到的的其他与经营活动有关的
现金
3,672,256.62 2,115,405.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额 上年金额
支付的其他与经营活动有关的现
金
10,830,143.60 114,343,988.69
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的其他与筹资活动
有关的现金
28,710,756.62
126,484,000.00
其中:价值较大的项目
丝宝实业发展（武汉）有
限公司借款
126,484,000.00
湖北仙桃毛纺集团有限
公司借款
28,707,662.24湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
86
（4）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,165,970.56 -45,421,683.25
加：资产减值准备 17,495,501.92 -802,118.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
20,932,384.72 21,722,466.52
无形资产摊销 374,025.43 100,465.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
-128,336.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -29,937.60
财务费用（收益以“－”号填列） 7,823,796.66 20,760,087.07
投资损失（收益以“－”号填列） -51,036,726.65 -109,859.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,749,312.85 -18,220,677.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,719,421.77 8,108,209.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,059,600.27 -140,823,512.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,824,754.42 -154,686,624.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 13,373,693.59 15,392,711.33
减：现金的期初余额 5,336,880.33 55,833,249.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
87
现金及现金等价物净增加额 8,036,813.26 -40,440,538.34
（十）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方
控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本企业的母公司有关信息： 单位：万元
母公司名
称
关联
关系
企业
类型
注册地 法人
代表
组织机构
代码
业务性质 注册资本
湖北仙桃毛
纺集团有限
公司
母公司有限
责任
公司
仙桃市勉阳
大道131号
蔡颖恒18168804-2 纺织品、建筑装饰
材料、自营进出口
业务
15,588.40
3、其他关联方有关信息：
关联方公司
名称
关联
关系
企业
类型
注册地 法人代
表
组织机构代
码
业务性质 注册资本
丝宝实业发
展（武汉）
有限公司
母公
司股
东
有限
责任
公司
武汉市汉口
黄埔大街
260#丝宝国
际大厦
梁亮胜61642185-8 生产、销售化妆
品、服饰、皮革制
品（含本集团生产
的产品）、美容用
具和卫生清洁用
品、承担装修工程
施工、生产、销售
建筑装饰材料
美元
9,900.00万
元
湖北仙桃市
彩凤实业公
司
母公
司之
子公
有限
责任
公司
仙桃市龙办
仙源大道
张植泽18167930-6 废旧物资回收、经
营
724万元湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
88
司
4、母公司对本企业的持股比例和表决权比例。
母公司对本公司的持股比例是29.90%，表决权比例是29.90%。
5、本企业的子公司有关信息披露：
子公司
名称
子公
司类
型
企业类
型
注册地 法人代
表
业务性
质
注册资
本（万
元）
本企业
合计持
股比例
本企业合
计享有的
表决权比
例
组织机构
代码
仙桃市
丽华装
饰面料
有限公
司
控股
子公
司
有限责
任公司
湖北省
仙桃市
程远标色织面
料的开
发、生
产和销
售业务
800.00 96.25% 96.25% 78090116-
7
6、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （单位：元）
关联方 关联交本年数 上年同期发生额
易类型
关联交
易内容
关联交易定
价原则 金额 占同类交
易金额的
比例（%）
金额 占同类交
易金额的
比例（%）
湖北仙桃毛
纺集团有限
公司
购销商
品交易
采购材
料
以市场价格
为基础的协
议价格
4,963,963.98 15.78 5,058,625.00 7.67
湖北仙桃毛购销商购进受以市场价格5,261,401.63 16.72湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
89
纺集团有限
公司
品交易托经营
流动资
产
为基础的协
议价格
（2）租赁
A、土地租赁
a) 2009年3月15日，公司与湖北仙桃毛纺集团有限公司重新签订了原有土地租赁合同，
并根据实际情况调整了承租面积。公司向毛纺集团承租其拥有的位于仙桃市勉阳大道131
号、面积43,615.63平方米的土地。租赁期限3年。交易价格参照仙桃市土地管理局定价及市
场价格，按年租金6.54万元计算。
b) 2009年3月15日，毛纺集团与公司签订了土地租赁合同。毛纺集团向公司承租公司拥
有的位于仙桃市龙华山办事处仙源大道、面积19,175.13平方米的土地，租赁期限3年。交易
价格参照仙桃市土地管理局定价及市场价格，按年租金2.88万元计算。
B、房屋租赁
2009年3月15日，公司与湖北仙桃毛纺集团公司重新签订了原有土地租赁合同，并根据
实际情况调整了承租面积。公司向毛纺集团承租其拥有的位于仙桃市勉阳大道131号的房
屋、建筑面积9,919.48平方米的办公大楼及其附属建筑物，租赁期限3年。根据房屋价值，
参照仙桃市区市场租赁价格交纳租赁费，按年租金59.52万元计算。
（3）提供保证
湖北仙桃毛纺集团有限公司为公司银行借款提供保证，详见本报告附注（八）15、25。
（4）关联方应收应付款项余额
单位：人民币元
项 目 2009年6月30日 2008年12月31日
其他应付款：
湖北仙桃毛纺集团有限公司 99,837,212.29 70,672,560.05
丝宝实业发展（武汉）有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
应付账款：
湖北仙桃毛纺集团有限公司湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
90
预收账款：
湖北仙桃市彩凤实业公司 500,000.00 500,000.00
（5）受托经营
2009年3月-6月，公司受托经营紧密纺纱厂，实现营业收入2,851,034.24元（其中对外实
现营业收入1,147,526.48元，对公司内部供应棉纱实现营业收入1,703,507.76元），营业成本
2,702,627.06元，期间费用119,713.27元，计提减值准备23,963.74元，为公司提供非经常性经
营利润4,730.17元。
（十一）或有事项
公司无需要披露的重大或有事项。
（十二）承诺事项
截止报告日公司无重大承诺事项。
（十三）资产负债表日后事项
截止报告日公司无资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项
无
（十五）补充资料
1．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
2009年6月30日 净资产收益率％ 每股收益
全面摊薄加权平均基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.20% -11.39% -0.0654 -0.0654
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股-29.55% -46.76% -0.2684 -0.2684湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
91
东的净利润
净资产收益率％ 每股收益
2008年6月30日 全面摊薄加权平均基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -21.986 -9.486 -0.224 -0.224
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
-22.354 -9.645 -0.227 -0.227
2．非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 10,963.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
49,561,804.25
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 4,730.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -219,866.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 49,357,630.58
减：非经常性损益的所得税影响数
少数股东损益的影响数
合 计 49,357,630.58
注1：公允价值变动29,937.6元，出售长江证券股票收益49,531,866.65元。
注2：“除上述各项之外的其他营业外收入和支出”主要系公司下属呢绒厂因历史遗留问题及延期
交货的赔偿款361,713元、小车违章罚款6,730元，小车处置收入128,336.99元。
注3：受托经营取得的托管费收入，系3-6月受托经营紧密纺纱厂设备取得的经营收益。湖北迈亚股份有限公司2009 年半年度报告
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第八节、备查文件目录
一、载有法定代表人亲笔签署的2009 年半年度报告正文。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人
签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在《中国证券报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公开披露的所有公司文件的正文及公告原稿。
湖北迈亚股份有限公司
董事长：唐常军
二OO 九年八月二十一日
