湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    湖 北 迈 亚 股 份 有 限 公 司

    2010 年 半 年 度 报 告

    2010 年8 月湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    重要提示及目录

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

    告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对

    其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事及其他高级管理人员对半年度报告内容的真实

    性、准确性、完整性无法保证或存在异议。公司全体董事均已出席

    审议本半年度报告的董事会。

    公司负责人唐常军、主管会计工作负责人史新标及会计机构负

    责人丁发富声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    本半年度财务报告未经审计。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节、公司基本情况………………………………………………4

    第二节、财务会计数据和指标………………………………………6

    第三节、股本变动及股东情况………………………………………7

    第四节、董事、监事、高级管理人员情况………………………… 9

    第五节、董事会报告……………………………………………… 10

    第六节、重要事项………………………………………………… 14

    第七节、财务报告………………………………………………… 22

    第八节、备查文件目录…………………………………………… 85湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一节、公司基本情况

    一、公司法定中文名称：湖北迈亚股份有限公司

    中文名称缩写：湖北迈亚

    公司英文名称：HUBEI MAIYA CO., LTD.

    英文名称缩写：HUBEI MAIYA

    二、公司法定代表人：唐常军

    三、公司董事会秘书：张继红

    联系地址：湖北省仙桃市勉阳大道131 号

    联系电话：（0728）3275828

    传 真：（0728）3275829

    电子信箱：zhangjh@mai-ya.com

    四、公司注册地址：湖北省仙桃市勉阳大道131 号

    公司办公地址：湖北省仙桃市勉阳大道131 号

    公司网址：www.mai-ya.com

    邮政编码：433000

    电子邮箱：ir@mai-ya.com

    五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：

    湖北省仙桃市勉阳大道131 号湖北迈亚董秘办

    六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：ST 迈亚

    股票代码：000971

    七、公司首次注册登记日期：一九九三年三月二十六日

    公司最近一次变更注册登记日期：二O 一O 年五月十七日湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    登记机关：仙桃市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：420000000008800

    税务登记号码：

    国税字429004271750647

    地税字429004271750647

    组织机构代码：27175064-7湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    第二节、财务会计数据和指标

    一、主要财务会计数据和指标

    （单位：元）

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 680,660,252.04 752,976,105.76 -9.60%

    归属于上市公司股东的所有者权益 68,537,569.06 187,836,525.82 -63.51%

    股本 243,100,000.00 243,100,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    0.28 0.77 -63.64%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 79,218,991.67 28,588,460.75 177.10%

    营业利润 -31,465,854.57 -16,072,730.29 -

    利润总额 -29,650,924.26 -16,281,634.13 -

    归属于上市公司股东的净利润 -29,650,924.26 -15,902,296.74 -

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    -31,878,887.31 -65,259,927.32 -

    基本每股收益（元/股） -0.122 -0.0654 -

    稀释每股收益（元/股） -0.122 -0.0654 -

    净资产收益率（%） -43.26% -7.20% -36.06%

    经营活动产生的现金流量净额 -19,493,615.69 -28,077,646.82 -

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    -0.08 -0.115 -

    （单位：元）

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 131,930.31

    公司所属西服厂设备出售

    净收益

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免417,210.54 2010 年度1-6 月房产税减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受

    的政府补助除外

    1,683,000.00 公司本期获得的政府补助

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    -4,177.80

    万家180 指数基金全部赎

    回，产生投资收益及原已经

    计入公允价值变动的累积

    金额转入

    合计 2,227,963.05 -湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    第三节、股本变动及股东情况

    一、股本变动情况

    报告期内，公司股份无变动情况。

    二、股东情况介绍

    （一）前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    （单位：股）

    股东总数 21,340

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    湖北仙桃毛纺集团有限

    公司

    境内非国有

    法人

    29.90% 72,687,000 52,072,120 0

    仙桃市经济委员会国有

    资产管理营运中心

    国有法人 5.36% 13,021,800 9,326,680 0

    刘晖 境内自然人 1.46% 3,539,239 0 0

    谢慧明 境内自然人 1.18% 2,870,700 0 0

    大连铭源控股集团有限

    公司

    境内非国有

    法人

    0.77% 1,864,350 0 0

    巫俊平 境内自然人 0.76% 1,843,367 0 0

    胡珍珍 境内自然人 0.40% 980,000 0 0

    凌日 境内自然人 0.37% 905,057 0 0

    大连铭源石油化工有限

    公司

    境内非国有

    法人

    0.37% 887,594 0 0

    郑垒 境内自然人 0.33% 812,900 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    湖北仙桃毛纺集团有限公司 20,614,880 人民币普通股

    仙桃市经济委员会国有资产管理营运

    中心

    3,695,120 人民币普通股

    刘晖 3,539,239 人民币普通股

    谢慧明 2,870,700 人民币普通股

    大连铭源控股集团有限公司 1,864,350 人民币普通股

    巫俊平 1,843,367 人民币普通股

    胡珍珍 980,000 人民币普通股

    凌日 905,057 人民币普通股湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    大连铭源石油化工有限公司 887,594 人民币普通股

    郑垒 812,900 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    第一大股东与其它股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东

    持股变动信息披露管理办法》规定中的一致行动人；仙桃市经济委员会国有

    资产管理营运中心由仙桃市经济委员会举办；公司未知其它股东之间是否存

    在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    （一）报告期内无控股股东变更情况

    （二）报告期内无实际控制人变更情况

    四、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    第四节、董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变动情况

    报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变

    动情况。

    二、董事、监事、高级管理人员变动情况

    报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员变动情况。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    第五节、董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    2010 年上半年，纺织行业受到宏观经济影响，出现向好迹象。

    根据工信部及纺织专业市场研究机构公布的2010 年上半年中国纺织

    行业经济运行相关信息，我国纺织行业经济运行总体良好，其中有部

    分因素是行业出现较大幅度的恢复性增长。但是，成本压力突出（原

    材料价格上涨较快、劳动力成本上升、招工难）、国际经济环境复杂、

    人民币升值预期增加等一系列问题凸显，使后期的行业发展面临诸多

    不确定性。

    根据新年度的经营目标，公司坚持产品高档化、特色化、系列化、

    差异化的目标和定位，开发了系列高附加值新产品，在行业展会及客

    户交流中，均为公司赢得了同行与客户的信任与尊重。在市场营销策

    略上，公司以高档产品、专业服务满足高端、品牌服装客户的需求，

    寻求与客户发展旨在长期稳定的创新战略合作关系。

    在定位高端、产能却不占优势的情况下，公司将经营重心放在精

    细化管理的推行上，以高质量产品、高效率生产、专业客户服务吸引

    客户，以“简单、快捷、高效”降低生产成本、提升响应市场速度。

    在2010 年上半年，上述措施收到一定成效，公司销售和生产规

    模较去年同期大幅增长，经营性亏损得到一定程度的减少。报告期内，

    公司实现营业总收入7,921 万元,较上年同期增加177.10%；营业利

    润-3,146 万元，较上年同期增加亏损1,539 万元；归属于上市公司

    股东的扣除非经常性损益后的净利润为-3,187 万元，较2009 年同期

    有较大幅度改善（2009 年1-6 月份归属于上市公司股东的扣除非经湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    常性损益后的净利润为-6,525 万元），公司纺织主营业务的经营能力

    得到一定程度的提高，销售收入下降、订单不足、生产不饱和等不利

    情况得到改观。

    但是，目前公司主营业务仍处于亏损状态，纺织业务的经营还面

    临很大的压力，如：原材料价格大幅上涨、劳动力成本上升、内贸竞

    争日趋激烈等，公司纺织业务在后期的经营趋势，还存在一定的不确

    定性。

    2010 年8 月2 日，经公司董事会第三十次会议研究决定，为更

    好的将经营资源聚焦于呢绒、色织面料核心业务板块，更好地做优做

    强上市公司，公司决定退出毛毯、西服业务的经营，在纺织业务上全

    力拓展呢绒、色织业务，并着手与退出非核心业务有关的资产处置等

    方面的工作。退出公司不具备优势、且亏损严重的非核心业务，对公

    司收入影响有限，且有助于降低公司亏损，促使公司更好的将经营资

    源聚焦于核心业务，也将有助于提高公司纺织业务的竞争力。

    在纺织业务之外，公司还计划择机进军房地产领域。截至目前，

    公司在房地产项目上的筹划尚在稳步推进中，即将展开的房地产业务

    的经营，有望给公司带来新的利润增长点，为公司构建更多元化的产

    业格局。

    二、报告期内公司经营情况的回顾

    （一）主营业务分行业或分产品构成情况

    （单位：万元）

    主营业务分行业情况

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    纺织行业 7,641.67 8,306.55 -8.70% 175.94% 58.96% 80.00%

    主营业务分产品情况

    呢绒面料 2,292.58 2,808.08 -22.49% 132.10% 73.17% 41.71%湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    色织布 3,330.05 4,069.07 -22.19% 197.59% 55.71% 111.34%

    棉纱 1,347.75 734.02 45.54% 1,361.93% 722.80% 42.31%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供

    劳务的关联交易总金额为0.00 万元。

    （二）主营业务分地区情况表

    （单位：万元）

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内 6,812.80 213.79%

    国外 828.87 38.56%

    （三）分析报告期利润构成、主营业务构成、盈利能力重大变化情

    况

    报告期内公司利润构成、主营业务构成、主营业务盈利能力无重大

    变化。

    （四）报告期内，无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。

    三、报告期内主要财务指标分析

    项目 报告期期末数 报告期期初数 增长（%） 变动的主要原因

    货币资金 54,609,464.29 2,579,943.06 2,016.69%

    主要是收到丝宝实业无息借款

    5,000 万元

    交易性金融资产 0.00 78,813.90 -100.00%

    公司已将万家180 指数基金全部

    赎回

    应收票据 500,000.00 4,100,000.00 -87.80%

    因本期增加以背书转让承兑汇票

    方式支付原材料采购款

    预付款项 10,824,028.29 6,227,033.45 73.82% 预付原材料采购款

    其他应收款 2,111,698.22 1,195,301.17 76.67% 业务量增长，新增往来

    存货 72,953,222.47 49,813,793.90 46.45%

    主要是订单增加对应待交货成品

    库存增加

    可供出售金融资产 152,053,200.00 271,583,910.00 -44.01% 公司所持长江证券股价变化所致

    长期股权投资 0.00 409,692.00 -100.00%

    长期股权投资(巴西迈亚)计提减

    值

    在建工程 1,087,669.06 0.00 100.00%

    本期新增4 台梳棉机及其附属设

    备，期末未完工

    应付账款 19,604,232.39 12,947,791.55 51.41% 业务规模增长，相应物资采购应付湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    款增加

    预收款项 20,876,288.36 13,423,327.88 55.52% 销售规模增长，对应订金增加

    一年内到期的非流

    动负债

    0.00 5,000,000.00 -100.00% 本期偿还银行借款

    递延所得税负债 12,011,342.90 41,894,020.40 -71.33%

    公司所持长江证券股价变化，引起

    递延所得税负债调整

    资本公积 187,080,091.26 276,728,123.76 -32.40%

    公司所持长江证券股价变化，引起

    资本公积调整

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增长（%） 变动的主要原因

    营业总收入 79,218,991.67 28,588,460.75 177.10% 销售规模增长

    营业成本 85,094,187.39 52,573,395.52 61.86% 销售规模增长，相应销售成本增加

    管理费用 8,110,284.28 12,578,702.37 -35.52%

    本期费用预算控制成效明显，同

    时，西服厂设备处置导致折旧减少

    财务费用 5,164,676.90 8,424,527.27 -38.69%

    贷款规模较同期降低，利息支出较

    同期减少

    投资收益 5,606,236.10 51,036,726.65 -89.02%

    去年同期减持长江证券股票获得

    收益，本期未减持

    营业外收入 1,814,930.31 161,399.99 1,024.49%

    本期获得政府补助168.30 万元，

    及服装厂设备处置净收入13.20

    万元

    经营活动产生的现

    金流量净额

    -19,493,615.69 -28,077,646.82 -

    本期销售规模较上年同期大幅增

    长

    投资活动产生的现

    金流量净额

    13,404,700.24 94,652,079.69 -85.84%

    上年同期减持长江证券股票收回

    本金及获得收益，本期无此因素

    筹资活动产生的现

    金流量净额

    58,118,436.68 -58,790,512.01 - 上年同期大幅度归还贷款

    四、公司投资情况

    （一）报告期内募集资金的投资情况

    报告期内公司无募集资金的投资情况。

    （二）报告期内非募集资金投资情况

    报告期内公司无非募集资金的投资情况。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    第六节、重要事项

    一、公司治理情况

    在公司治理中，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证

    监会、深圳证券交易所有关规定及要求，规范公司运作，建立了以《公

    司章程》为基础，以议事规则、工作细则和管理规章等为支撑的制度

    体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决

    策与经营管理体系。

    根据证监会[2008]48 号公告、[2009]34 号公告以及证监会有关

    完善公司治理加强内控的有关规定，公司于2010 年4 月15 日建立了

    《年报披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制度》、

    《外部单位报送信息管理制度》、《独立董事年报工作制度》和《上市

    公司年报报告制度》等五项制度，切实加强制度建设，保证年报编制、

    披露的工作程序到位、责任落实、合法合规。

    为加强公司相关人员对定期报告编制和披露的认识，公司还组织

    公司董事、监事及高管人员和负责信息披露的工作人员认真学习证监

    会[2009]34 号公告、证监会[2008]48 号公告、鄂证监公司字[2010]3

    号、深交所《关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知》等文

    件精神，进一步规范定期报告的程序，明确定期报告的责任人，确保

    公司定期报告的规范性。

    二、报告期内，公司没有实施现金分红、送股和公积金转增股本。

    2010 年中期，公司不分配、不转增。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    三、本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内，公司持有其他上市公司或拟上市公司股权、参股

    商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业

    股权的情况。

    （单位：元）

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司

    股权比例

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核算

    科目

    股份来源

    000783 长江证券 154,054,697.76 0.65% 152,053,200.00 0.00 -89,648,032.50

    可供出售

    金融资产

    司法裁定

    合计 154,054,697.76 ― 152,053,200.00 0.00 -89,648,032.50 - -

    五、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    六、关联交易情况

    （一）报告期内，公司于2010 年3 月15 日召开的第六届董事会

    第二十四次会议，审议并通过了《关于受托经营毛纺集团紧密纺纱厂

    事项续签协议的议案》。公司于2010 年3 月16 日与湖北仙桃毛纺集

    团有限公司签订了《委托经营管理合同》，根据交易双方协商并一致

    同意，公司受托湖北仙桃毛纺集团有限公司下属“紧密纺纱厂”的全

    部资产，受托期限为两年，公司无需为此交易向湖北仙桃毛纺集团有

    限公司支付任何费用。受托经营期间，由公司全权负责紧密纺纱厂的

    经营管理，对内对外的全部经营和业务往来均以公司名义进行，而不

    得以湖北仙桃毛纺集团有限公司名义进行。紧密纺纱厂实行内部独立

    的财务核算，其所得净收益按照年度结算，所得净收益的90%归公司

    所有，剩余的10%由公司支付给湖北仙桃毛纺集团有限公司。但若所

    得净收益为负值，则亏损由公司单独承担。

    （二）报告期内，公司于2010年6月8日召开的第六届董事会第二湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

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    十八次会议，审议并通过了《关于丝宝实业发展（武汉）有限公司向

    公司提供不超过15,000万元无息借款的议案》。根据业务发展需要，

    公司需补充流动资金，用于生产经营及偿还到期银行贷款。为支持公

    司发展，实际控制人关联方丝宝实业发展（武汉）有限公司向公司提

    供不超过人民币15,000 万元无息借款，借款期限为一年，资金使用

    费为零。

    （三）日常关联交易

    2009 年3 月15 日，公司与大股东毛纺集团签订了《土地租赁合

    同》，公司自愿将部分土地出租给大股东有偿使用，合同双方同意比

    照市场价格，按年租金2.88 万元计算，并于每年的12 月份支付当年

    的租金。

    2009 年3 月15 日，公司与大股东毛纺集团签订了《房屋、土地

    租赁合同》，大股东毛纺集团自愿将部分房屋、土地出租给公司有偿

    使用，合同双方同意比照市场价格，房屋租金59.52 万元/年，土地

    租金6.54 万元/年，并于每年的12 月份支付当年的租金。

    七、重大合同情况

    （一）在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交

    易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公

    司资产事项的信息，包括交易金额、期限以及对经营成果与财务状况

    的影响。

    报告期内，公司于2010 年3 月15 日召开的第六届董事会第二十

    四次会议，审议并通过了《关于受托经营毛纺集团紧密纺纱厂事项续

    签协议的议案》。公司于2010 年3 月16 日与湖北仙桃毛纺集团有限湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    公司签订了《委托经营管理合同》，根据交易双方协商并一致同意，

    公司受托湖北仙桃毛纺集团有限公司下属“紧密纺纱厂”的全部资产，

    受托期限为两年，公司无需为此交易向湖北仙桃毛纺集团有限公司支

    付任何费用。受托经营期间，由公司全权负责紧密纺纱厂的经营管理，

    对内对外的全部经营和业务往来均以公司名义进行，而不得以湖北仙

    桃毛纺集团有限公司名义进行。紧密纺纱厂实行内部独立的财务核

    算，其所得净收益按照年度结算，所得净收益的90%归公司所有，剩

    余的10%由公司支付给湖北仙桃毛纺集团有限公司。但若所得净收益

    为负值，则亏损由公司单独承担。

    经营成果及对公司财务状况的影响： 2010 年1 月-6 月，公司受

    托经营的紧密纺纱厂，实现营业收入26,104,212.38 元（其中对外实

    现营业收入13,477,463.34 元，对公司内部供应棉纱实现营业收入

    12,626,749.04 元），营业成本19,966,965.95 元，其他业务利润

    82,482.70 元，期间费用812,711.67 元，冲回原计提减值准备

    34,531.71 元，为公司提供经常性经营利润5,441,549.17 元。

    （二）报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的

    重大担保合同。

    （三）报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的

    委托他人进行现金资产管理的事项。

    八、报告期内，公司或持股权5%以上（含5%）的股东在报告期

    内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    湖北仙桃毛纺

    集团有限公司

    和仙桃市经济

    （1）毛纺集团持有公司的股份自获得上市流通权之日

    起,至少在12 个月内不上市交易或者转让,在获得上市

    流通权之日起24 个月内不上市交易；上述24 个月届满

    （1）第一项已履行完毕；

    （2）第二项中湖北省纺织

    品公司在征得三家垫付者湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    委员会国有资

    产管理营运中

    心

    后12 个月内,毛纺集团通过证券交易所挂牌交易出售的

    公司股份的数量不超过公司股份总数的5%,且出售价格

    不低于每股4.42 元人民币。若有违反承诺的卖出交易，

    卖出资金将划归公司所有；（2）若湖北省纺织品公司和

    鹤山市健美针棉织造总厂所持湖北迈亚股份上市流通

    时，需征得湖北仙桃毛纺集团、仙桃市彩凤实业公司、

    仙桃市财务开发公司三家垫付者的同意或按垫付比例

    向三家垫付者归还股份；（3）待国家有关股权激励政策

    出台和得到国资委批准，非流通股股东支持湖北迈亚公

    司按政策制定和实行管理层激励和约束计划。

    同意的情况下，将其所持

    公司有限售条件流通股已

    全部解除限售。现鹤山市

    健美针棉织造总厂持有

    312,000（占公司总股本的

    0.13%）有限售条件流通股

    将继续实行限售安排；（3）

    第三项承诺严格履行承诺

    中。

    九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、

    实际控制人受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易

    所公开谴责的情况。

    本报告期内，公司收到了中国证券监督管理委员会发出的《行政

    处罚决定书》[2010]7号，该《行政处罚决定书》的主要内容为：

    经查明，湖北迈亚存在如下违法行为：

    （一）2000年年报中少披露贷款余额300万元。

    （二）2001年年报中少披露贷款余额10,100万元，未按规定披露

    毛纺集团关联占用湖北迈亚10,100万元的情况。

    （三）2002年年报中少披露贷款余额14,100万元，未按规定披露

    毛纺集团关联占用湖北迈亚14,100万元的情况。

    （四）2003年年报中少披露贷款余额14,100万元，未按规定披露

    毛纺集团关联占用湖北迈亚14,100万元的情况。

    （五）2004年年报中少披露贷款余额11,860万元，未披露开立

    5,600万元银行承兑汇票的相关情况，隐瞒与仙桃锦华纺织有限公司

    的关联关系情况，未按规定披露毛纺集团关联占用湖北迈亚17,460

    万元的情况。

    （六）2005年年报中少披露贷款余额11,860万元，未披露开立湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    5,600万元银行承兑汇票的相关情况，未披露湖北迈亚与仙桃锦华纺

    织有限公司的关联关系和关联交易情况，未按规定披露毛纺集团关联

    占用湖北迈亚18,933.83万元的情况。

    时任湖北迈亚董事长叶金堂、时任副董事长张汉涛、时任董事兼

    财务总监杜家林是上述行为直接负责的主管人员；时任董事肖新祥、

    彭彦林、欧阳光华、程远标、李国强、杨建国、肖作鑫、时任董事会

    秘书彭新波、时任独立董事伍新木、黄晓清、熊亚平是上述行为其他

    直接责任人员。

    上述事实有董事会决议、谈话笔录、年度报告、记账凭证等证据

    在案证明，足以认定。

    湖北迈亚的上述行为违反了1999年7月1日起施行的《中华人民共

    和国证券法》（以下简称原《证券法》）第五十九条“公司公告的股票

    或者公司债券的发行和上市文件，必须真实、准确、完整，不得有虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏”、第六十一条“股票或者公司债

    券上市的公司，应当在每一会计年度结束之日起四个月内，向国务院

    证券监督管理机构和证券交易所提交记载以下内容的年度报告，并予

    公告：…（二）公司财务会计报告和经营情况…（五）国务院证券监

    督管理机构规定的其他事项”和《证券法》第六十三条“发行人、上

    市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏”、第六十六条“上市公司和公司债券上市

    交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起四个月内，向国务院证

    券监督管理机构和证券交易所提交记载以下内容的年度报告，并予公

    告：…（二）公司财务会计报告和经营情况…（六）国务院证券监督

    管理机构规定的其他事项”的规定，构成了原《证券法》第一百七十

    七条所述的“未按照有关规定披露信息或者所披露的信息有虚假记载湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    的”和《证券法》第一百九十三条所述的“上市公司未按照规定披露

    信息或者所披露的信息由虚假记载的”行为。

    根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据

    原《证券法》第一百七十七条和《证券法》一百九十三条，中国证券

    监督管理委员会决定：

    （一）对叶金堂给予警告，并处以10万元罚款。

    （二）对张汉涛、杜家林给予警告，并分别处以5万元罚款。

    （三）对肖新祥、彭彦林、欧阳光华、程远标、李国强、杨建国、

    肖作鑫、彭新波、伍新木、黄晓清、熊亚平给予警告。

    因涉嫌违反《中华人民共和国证券法》及相关法规，公司于2007

    年4月20日收到了中国证监会武汉稽查局《立案稽查通知书》，上述处

    罚是该立案稽查的结果。公司已经严格按照中国证券监督管理委员会

    的要求进行了整改，公司大股东毛纺集团以部分现金和所持长江证券

    股份有限公司的全部股权偿还了其占用上市公司资金。公司大股东毛

    纺集团的实际控制人在2008年发生变更，董事会也已在2008年完成换

    届。因此，目前接到该处罚对公司不存在不利影响。

    十、报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，

    公司接待调研及采访情况：

    报告期内，公司严格按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，

    在接待各类投资者的调研、采访时，公司及相关信息披露义务人严格

    遵循公平信息披露的原则，未发生有选择性地、私下、提前向特定对

    象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信

    息披露的公平性。

    报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年01 月05 日 公司董秘办 电话沟通 湖北投资者 关于公司2009 年度经营情况

    2010 年01 月13 日 公司董秘办 电话沟通 浙江投资者 关于公司2010 年的生产经营情况

    2010 年03 月30 日 公司董秘办 电话沟通 广东投资者 关于公司2010 年的生产经营情况

    2010 年04 月20 日 公司董秘办 电话沟通 上海投资者 关于公司2010 年度的生产经营计划

    2010 年05 月17 日 公司董秘办 电话沟通 深圳投资者 关于公司2010 年上半年的生产经营情况

    2010 年06 月09 日 公司董秘办 电话沟通 湖北投资者 关于公司2010 年上半年的生产经营情况湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    第七节、财务报告

    一、公司本报告期财务报告未经审计

    二、会计报表及附注湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    资产负债表

    编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 54,609,464.29 54,609,464.29 2,579,943.06 2,579,943.06

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 78,813.90 78,813.90

    应收票据 500,000.00 500,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00

    应收账款 17,127,826.88 17,127,826.88 16,627,392.41 16,627,392.41

    预付款项 10,824,028.29 10,824,028.29 6,227,033.45 6,227,033.45

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 2,111,698.22 2,111,698.22 1,195,301.17 1,195,301.17

    买入返售金融资产

    存货 72,953,222.47 72,953,222.47 49,813,793.90 49,813,793.90

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 158,126,240.15 158,126,240.15 80,622,277.89 80,622,277.89

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 152,053,200.00 152,053,200.00 271,583,910.00 271,583,910.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 409,692.00 409,692.00

    投资性房地产

    固定资产 316,543,482.61 316,543,482.61 346,874,429.57 346,874,429.57

    在建工程 1,087,669.06 1,087,669.06

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 52,849,660.22 52,849,660.22 53,485,796.30 53,485,796.30

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 522,534,011.89 522,534,011.89 672,353,827.87 672,353,827.87

    资产总计 680,660,252.04 680,660,252.04 752,976,105.76 752,976,105.76

    法定代表人:唐常军 主管会计工作负责人:史新标 会计机构负责人:丁发富湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    资产负债表（续）

    编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额年初余额 项目

    合并母公司合并母公司

    流动负债：

    短期借款 185,000,000.00 185,000,000.00 149,727,800.47 149,727,800.47

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 19,604,232.39 19,604,232.39 12,947,791.55 12,947,791.55

    预收款项 20,876,288.36 20,876,288.36 13,423,327.88 13,423,327.88

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,804,532.58 4,804,532.58 4,945,156.51 4,945,156.51

    应交税费 3,419,125.15 3,419,125.15 3,617,693.51 3,617,693.51

    应付利息

    应付股利 45,300.00 45,300.00 45,300.00 45,300.00

    其他应付款 366,361,861.60 366,361,861.60 333,538,489.62 333,538,489.62

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 600,111,340.08 600,111,340.08 523,245,559.54 523,245,559.54

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 12,011,342.90 12,011,342.90 41,894,020.40 41,894,020.40

    其他非流动负债

    非流动负债合计 12,011,342.90 12,011,342.90 41,894,020.40 41,894,020.40

    负债合计 612,122,682.98 612,122,682.98 565,139,579.94 565,139,579.94

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 243,100,000.00 243,100,000.00 243,100,000.00 243,100,000.00

    资本公积 187,080,091.26 187,080,091.26 276,728,123.76 276,728,123.76

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 47,794,601.50 47,794,601.50 47,794,601.50 47,794,601.50

    一般风险准备

    未分配利润 -409,437,123.70 -409,437,123.70 -379,786,199.44 -379,786,199.44

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 68,537,569.06 68,537,569.06 187,836,525.82 187,836,525.82

    少数股东权益

    所有者权益合计 68,537,569.06 68,537,569.06 187,836,525.82 187,836,525.82

    负债和所有者权益总计 680,660,252.04 680,660,252.04 752,976,105.76 752,976,105.76

    法定代表人:唐常军 主管会计工作负责人:史新标 会计机构负责人:丁发富湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    利润表

    编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 79,218,991.67 79,218,991.67 28,588,460.75 26,276,486.60

    其中：营业收入 79,218,991.67 79,218,991.67 28,588,460.75 26,276,486.60

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 116,312,268.44 116,312,268.44 95,727,855.29 83,299,604.73

    其中：营业成本 85,094,187.39 85,094,187.39 52,573,395.52 42,703,435.44

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 29,118.57 29,118.57 36,785.08 0.00

    销售费用 4,138,389.88 4,138,389.88 3,685,179.38 3,684,636.35

    管理费用 8,110,284.28 8,110,284.28 12,578,702.37 11,592,234.36

    财务费用 5,164,676.90 5,164,676.90 8,424,527.27 7,823,796.66

    资产减值损失 13,775,611.42 13,775,611.42 18,429,265.67 17,495,501.92

    加：公允价值变动收益（损失21,186.10 21,186.10 29,937.60 29,937.60

    投资收益（损失以“-”号5,606,236.10 5,606,236.10 51,036,726.65 51,036,726.65

    其中：对联营企业和合

    汇兑收益（损失以“-”号填

    三、营业利润（亏损以“-”号填-31,465,854.57 -31,465,854.57 -16,072,730.29 -5,956,453.88

    加：营业外收入 1,814,930.31 1,814,930.31 161,399.99 160,562.49

    减：营业外支出 370,303.83 370,079.17

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-” -29,650,924.26 -29,650,924.26 -16,281,634.13 -6,165,970.56

    减：所得税费用

    五、净利润（净亏损以“-”号填-29,650,924.26 -29,650,924.26 -16,281,634.13 -6,165,970.56

    归属于母公司所有者的净-29,650,924.26 -29,650,924.26 -15,902,296.74 -6,165,970.56

    少数股东损益 -379,337.39

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.122 -0.122 -0.0654

    （二）稀释每股收益 -0.122 -0.122 -0.0654

    七、其他综合收益 -89,648,032.50 -89,648,032.50 89,230,405.52 89,230,405.52

    八、综合收益总额 -119,298,956.76 -119,298,956.76 72,948,771.39 83,064,434.96

    归属于母公司所有者的综-119,298,956.76 -119,298,956.76 73,328,108.78 83,064,434.96

    归属于少数股东的综合收 -379,337.39

    法定代表人:唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人:丁发富湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    现金流量表

    编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 97,801,297.42 97,801,297.42 40,086,148.69 37,977,756.59

    客户存款和同业存放款项净增

    加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增

    加额

    收到原保险合同保费取得的现

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 713,036.49 713,036.49 1,193,588.06 1,193,588.06

    收到其他与经营活动有关的现2,872,845.24 2,872,845.24 2,124,184.89 3,672,256.62

    经营活动现金流入小计 101,387,179.15 101,387,179.15 43,403,921.64 42,843,601.27

    购买商品、接受劳务支付的现金 94,598,013.44 94,598,013.44 49,155,125.85 47,084,888.78

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增

    加额

    支付原保险合同赔付款项的现

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的

    现金

    14,629,686.12 14,629,686.12 13,987,525.61 12,329,167.48

    支付的各项税费 1,736,678.17 1,736,678.17 748,595.93 424,155.83

    支付其他与经营活动有关的现

    金

    9,916,417.11 9,916,417.11 7,590,321.07 10,830,143.60

    经营活动现金流出小计 120,880,794.84 120,880,794.84 71,481,568.46 70,668,355.69

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -19,493,615.69 -19,493,615.69 -28,077,646.82 -27,824,754.42

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 73,596.60 73,596.60 44,223,487.63 44,223,487.63

    取得投资收益收到的现金 5,632,639.50 5,632,639.50 51,036,726.65 51,036,726.65

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    9,630,000.00 9,630,000.00 140,713.00 140,713.00

    处置子公司及其他营业单位收

    到的现金净额湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    收到其他与投资活动有关的现

    金

    投资活动现金流入小计 15,336,236.10 15,336,236.10 95,400,927.28 95,400,927.28

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    1,929,865.86 1,929,865.86 748,847.59 748,847.59

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支

    付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现

    金

    1,670.00 1,670.00

    投资活动现金流出小计 1,931,535.86 1,931,535.86 748,847.59 748,847.59

    投资活动产生的现金流量

    净额

    13,404,700.24 13,404,700.24 94,652,079.69 94,652,079.69

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 135,000,000.00 135,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现

    金

    58,025,084.05 58,025,084.05 28,710,756.62 28,710,756.62

    筹资活动现金流入小计 193,025,084.05 193,025,084.05 58,710,756.62 58,710,756.62

    偿还债务支付的现金 104,727,800.47 104,727,800.47 99,728,553.01 99,728,553.01

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金

    5,165,073.78 5,165,073.78 17,763,015.49 17,763,015.49

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现

    金

    25,013,773.12 25,013,773.12 9,700.13 9,700.13

    筹资活动现金流出小计 134,906,647.37 134,906,647.37 117,501,268.63 117,501,268.63

    筹资活动产生的现金流量净额 58,118,436.68 58,118,436.68 -58,790,512.01 -58,790,512.01

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    五、现金及现金等价物净增加额 52,029,521.23 52,029,521.23 7,783,920.86 8,036,813.26

    加：期初现金及现金等价物余额 2,579,943.06 2,579,943.06 5,706,335.68 5,336,880.33

    六、期末现金及现金等价物余额 54,609,464.29 54,609,464.29 13,490,256.54 13,373,693.59

    法定代表人:唐常军 主管会计工作负责人:史新标 会计机构负责人:丁发富湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    编制单位：湖北迈亚股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 243,100,000.00 276,728,123.76 47,794,601.50 -379,786,199.44 187,836,525.82

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 243,100,000.00 276,728,123.76 47,794,601.50 -379,786,199.44 187,836,525.82

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -89,648,032.50 -29,650,924.26 -119,298,956.76

    （一）净利润 -29,650,924.26 -29,650,924.26

    （二）其他综合收益 -89,648,032.50 -89,648,032.50

    上述(一)和(二)小计 -89,648,032.50 -29,650,924.26 -119,298,956.76

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2. 股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本年年末余额 243,100,000.00 187,080,091.26 47,794,601.50 -409,437,123.70 68,537,569.06

    法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人:丁发富湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    合并所有者权益变动表

    编制单位：湖北迈亚股份有限公司 单位：人民币元

    上年金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 243,100,000.00 167,893,624.44 47,794,601.50 -311,281,100.05 1,573,348.75 149,080,474.64

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 243,100,000.00 167,893,624.44 47,794,601.50 -311,281,100.05 1,573,348.75 149,080,474.64

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 108,834,499.32 -68,505,099.39 -1,573,348.75 38,756,051.18

    （一）净利润 -68,505,099.39 -584,449.89 -69,089,549.28

    （二）其他综合收益 108,834,499.32 108,834,499.32

    上述(一)和(二)小计 108,834,499.32 -68,505,099.39 -584,449.89 39,744,950.04

    （三）所有者投入和减少资本 -988,898.86 -988,898.86

    1. 所有者投入资本

    2. 股份支付计入股东权益的金额

    3.其他 -988,898.86 -988,898.86

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本年年末余额 243,100,000.00 276,728,123.76 47,794,601.50 -379,786,199.44 187,836,525.82

    法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人:丁发富湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    所有者权益变动表

    编制单位：湖北迈亚股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 243,100,000.00 276,728,123.76 47,794,601.50 -379,786,199.44 187,836,525.82

    加： 1.会计政策变更

    2.前期差错更正

    3.其他

    二、本年年初余额 243,100,000.00 276,728,123.76 47,794,601.50 -379,786,199.44 187,836,525.82

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -89,648,032.50 -29,650,924.26 -119,298,956.76

    （一）净利润-29,650,924.26 -29,650,924.26

    （二）其他综合收益-89,648,032.50 -89,648,032.50

    上述(一)和(二)小计 -89,648,032.50 -29,650,924.26 -119,298,956.76

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2. 股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本年年末余额 243,100,000.00 187,080,091.26 47,794,601.50 -409,437,123.70 68,537,569.06

    法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人:丁发富湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    所有者权益变动表

    编制单位：湖北迈亚股份有限公司 单位：人民币元

    上年金额

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 243,100,000.00 167,893,624.44 47,794,601.50 -278,892,001.96 179,896,223.98

    加： 1.会计政策变更

    2.前期差错更正

    3.其他

    二、本年年初余额 243,100,000.00 167,893,624.44 47,794,601.50 -278,892,001.96 179,896,223.98

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 108,834,499.32 -100,894,197.48 7,940,301.84

    （一）净利润-100,894,197.48 -100,894,197.48

    （二）其他综合收益108,834,499.32 108,834,499.32

    上述(一)和(二)小计 108,834,499.32 -100,894,197.48 7,940,301.84

    （三）所有者投入和减少资本

    1. 所有者投入资本

    2. 股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本年年末余额 243,100,000.00 276,728,123.76 47,794,601.50 -379,786,199.44 187,836,525.82

    法定代表人: 唐常军 主管会计工作负责人: 史新标 会计机构负责人:丁发富湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    二、财务报表附注

    （2010 年6 月30 日）

    （一）公司的基本情况

    湖北迈亚股份有限公司（以下简称“公司”）是1993 年经湖北省体改委鄂改生 (1993)6

    号文件批复同意，以湖北仙桃毛纺集团有限公司为主发起人，联合湖北省经济开发公司、

    华夏证券湖北有限公司、湖北省纺织品公司三家公司共同发起，以定向募集方式设立。于

    1993 年3 月26 日在仙桃市工商行政管理局登记注册，公司设立时总股本为5,500 万股，

    注册号：4200001000064，注册资本伍仟伍佰万元。

    1、公司注册资本。

    公司1993 年3 月26 日成立时的总股本为5500 万股。

    1997年湖北省体改委以鄂体改（1997）18号文批准同意公司1996年度分配方案，即向

    全体股东按10：5 比例送红股，送股后的总股本为8250万股。

    1998 年3月湖北省体改委以鄂体改（1998）17 号文批复同意公司1997 年度分配方案，

    即向全体股东按10：6 比例送红股，送股后的总股本达到13200万股。

    2000 年4月中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）30 号文批复同意公司向社会

    公开发行人民币普通股5500万股，发行后总股本为18700万股，并于2000 年4 月27 日在深

    圳证券交易所上市交易。

    2005年实施分配方案，公积金转增股本每10股转增3股，股本增加5610万股，分配后总

    股本为24310万股。

    2、公司注册地、组织形式和总部地址。

    公司注册地：中国湖北省仙桃市。

    组织形式：股份有限公司。

    总部地址：湖北省仙桃市沔阳大道131 号。

    公司的业务性质和主要经营活动。

    公司经营范围：棉、化纤纺织及印染精加工、毛纺织和染整精加工、纺织品（包括经

    编毛毯、纺织面料、服装等）的设计、制造和销售；公路货物运输；经营本企业自产产品

    及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的

    进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；进料加工业务；对外

    投资；房地产开发；商品房销售；旧城改造、土地开发；市政设施建设；房屋租赁；物业

    管理。

    公司以及集团最终母公司的名称。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    公司的母公司为湖北仙桃毛纺集团有限公司。2008 年5 月23 日，湖北仙桃毛纺集团有

    限公司原股东湖北省仙桃市国有资产监督管理委员会办公室将其持有的湖北仙桃毛纺集团

    有限公司100%股份转让给丝宝实业发展（武汉）有限公司；2008 年11 月27 日，丝宝实业

    发展（武汉）有限公司将其持有湖北仙桃毛纺集团有限公司的50%股份转让给丝宝集团（国

    际）有限公司。本公司的最终控制人为梁亮胜先生。

    3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

    本财务报表于2010年8月20日经公司第六届董事会第三十二次会议批准报出。

    （二）公司重要会计政策、会计估计

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基

    本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。

    4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合

    并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取

    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

    本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相

    关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时

    计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发

    行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费

    用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执

    行。

    （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购

    买方区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在

    购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证

    券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本

    之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在

    合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

    很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨

    认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的

    公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各

    项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购

    买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行

    调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控

    制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥

    有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单

    位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相

    关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子

    公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中

    所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

    股东损益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

    的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥

    补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子

    公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之

    前，全部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合

    并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表

    时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，

    不调整合并资产负债表的年初余额。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

    将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子

    公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告

    期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公

    司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动

    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    （1）汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外

    币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

    或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的

    外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公

    允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

    位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期

    损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资

    本化条件的资产的成本。

    （2）外币财务报表的折算

    本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负

    债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

    项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇

    率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下

    单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

    9、金融工具的确认和计量

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费

    用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价

    值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以

    及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以

    及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在

    该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有

    期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值

    准备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

    对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

    可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提

    高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    投资人可能无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，

    按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，

    单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减

    值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

    合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征

    的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融

    资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

    回，计入当期损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，

    原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该

    权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益

    工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流

    量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

    复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没

    有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

    其他金融负债。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入

    初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价

    值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    （5）金融资产转移确认依据和计量

    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金

    融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入

    当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两

    项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照

    金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的

    对价确认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认

    有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    10、应收款项坏账准备的确认和计提

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：公司对单项金额300万元以上（包括300

    万元）的应收账款定义为单项金额重大的款项；对单项金额100万元以上（包括100万元）

    的其他应收款定义为单项金额重大的款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：个别计提法结合账龄分析法。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

    的确定依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：公司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒

    临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：个别认定计提。

    （3）账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1年以内（含1年） 5% 5%

    1－2年（含2年） 10% 10%

    2－3年（含3年） 20% 20%

    3－4年（含4年） 50% 50%

    4年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准

    备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

    据实确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未

    减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款

    项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    11、存货的分类和计量

    （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生

    产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材

    料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、库存商品。

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加

    权平均法确定发出存货的实际成本。

    （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采

    用五五摊销法进行摊销。

    （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本

    高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

    资产负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按

    照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净

    值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般

    销售价格为基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以

    与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

    12、长期股权投资的计量

    （1）初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进

    行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长

    期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益

    性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计

    未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

    定确定其初始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给

    有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的

    溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    第7 号-非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号

    --债务重组》确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构

    成取得长期股权投资的初始投资成本。

    （2）后续计量

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、

    公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位

    具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制

    的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已

    宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金

    股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权

    投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投

    资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情

    况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行

    减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或

    应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

    本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权

    投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资

    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有

    承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确

    认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；

    其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政

    策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采

    用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方

    均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合

    营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业

    的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管

    理权。

    本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位

    的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配

    政策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向

    被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低

    于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减

    值按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    13、投资性房地产的确认和计量

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    主要包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他

    支出；湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    要支出构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

    采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧

    或进行摊销。

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可

    收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

    14、固定资产的确认和计量

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不

    符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。

    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

    类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 30 3 3.23

    机器设备 14 3 6.93

    运输设备 6 3 16.17

    其他设备 8 3 12.13

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先

    估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变

    的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    估计变更。

    （3）融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定

    资产的租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

    付款额现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确

    定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理

    确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

    较短的期间内计提折旧。

    （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    15、在建工程的核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工

    程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资

    本化的借款费用和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的

    已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，

    并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原

    已计提的折旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    16、借款费用的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同

    时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的

    资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

    的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

    应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、无形资产的确认和计量

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用

    寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的

    无形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    18、长期待摊费用的核算方法

    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方

    式租入的固定资产改良支出、长期借款贷款管理费等各项费用确认为长期待摊费用，并按

    项目受益期采用直线法平均摊销。

    19、预计负债的确认标准和计量方法

    （1）预计负债的确认标准

    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

    ①该义务是企业承担的现时义务；

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在

    一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内

    的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：

    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

    值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳

    估计数。

    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确

    定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不

    能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    20、股份支付的确认和计量

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分

    为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （1）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公

    允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

    件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，

    以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取

    得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执

    行。

    （2）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的

    负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承

    担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定

    业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债

    表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取

    得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    21、与回购本公司股份相关的会计处理方法

    回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。

    注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润

    的金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。

    转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成

    本的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。

    因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股

    处理，同时进行备查登记。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    22、收入确认方法和原则

    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有

    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发

    生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收

    入。

    （2）提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的

    成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳

    务收入。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡

    资产使用权收入。

    23、政府补助的确认和计量

    （1）政府补助的确认

    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认

    为政府补助：

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量：

    ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

    的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用

    状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命

    结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处

    置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为

    递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失

    的，取得时直接计入当期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    24、所得税会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能

    取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负

    债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣

    可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产

    或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    25、经营租赁和融资租赁会计处理

    （1）经营租赁

    经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关

    资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    当期损益。

    经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关

    项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的

    初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资

    产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或

    有租金在实际发生时计入当期损益。

    （2）融资租赁

    融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

    额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

    价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可

    归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产

    价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融

    资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

    承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用

    租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法

    取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为

    折现率。

    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

    期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期

    届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计

    提折旧。

    融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之

    和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

    费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当

    在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实

    际发生时计入当期损益。

    26、持有待售资产的确认标准和会计处理方法

    （1）持有待售资产的确认标准

    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议；

    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    ③该项转让很可能在一年内完成。

    （2）持有待售资产的会计处理方法

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的

    预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时

    该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损

    失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用

    后的净额孰低进行计量。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    27、主要会计政策和会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    本公司在2009年度无会计政策变更事项。

    （2）会计估计变更

    本公司在2009年度无会计估计变更事项。

    28、前期会计差错更正

    本公司在2009年度无会计差错更正事项。

    29、资产减值

    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期

    发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产

    预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产

    （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判

    断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可

    收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资

    产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金

    额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产

    组的可收回金额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资

    产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的

    主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

    迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    30、公司年金计划的主要内容及重大变化

    本公司尚无年金计划。

    （三）税项

    1、增值税销项税率：应交增值税按17％计算的销项税额抵当期进项税额后交纳，进料

    加工复出口实行“免、抵、退”政策；

    2、城市维护建设税为应纳流转税额的7%；

    3、教育费附加为应纳流转税额的3%；

    4、堤防费为应纳流转税额的2%；

    5、房产税：自用房产按房产原值一次扣减20%后的余值的1.2%计算；

    6、所得税：公司所得税率为25%。

    （四）企业合并及合并财务报表湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    子公司仙桃市丽华装饰面料有限公司已解散清算，不再纳入合并范围。2009 年12 月

    31 日清算结束，已经武汉众环会计师事务所出具众环专字(2010)003 号审计报告。

    （五）合并财务报表主要项目附注

    （以下附注未经特别注明，期末余额指2010 年6 月30 日账面余额，年初余额指2009

    年12 月31 日账面余额，金额单位为人民币元）

    1、货币资金

    项 目 期末余额 年初余额

    现 金

    17,232.74 11,805.53

    银行存款

    54,592,231.55 2,568,137.53

    合 计

    54,609,464.29 2,579,943.06

    注：期末余额较年初余额增加了52,029,521.23元，主要系收到丝宝借款5000万元所致。

    2、交易性金融资产

    项 目 年末公允价值 年初公允价值

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    0 78,813.90

    合 计

    0 78,813.90

    注：“指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”系公司购入的

    99,000 份万家180 指数基金。本期公司将万家180 指数基金全部赎回，收回现金74,636.1

    元，取得投资收益-25,363.9 元。万家180 指数基金初始成本价100,000.00 元，2004 年～

    2008 年度已取得分红231,660.00 元。

    3、应收票据

    （1）应收票据分类

    票据种类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 500,000.00 4,100,000.00

    注：应收票据期末余额较年初余额下降87.8%，主要系本期增加以背书转让承兑汇票方

    式支付原材料采购款。

    （2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    法派服饰控股有限公司 2010.05.14 2010.11.14 100,000.00湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    青岛好事来西装有限公司 2010.04.21 2010.08.19 200,000.00

    青岛好事来西装有限公司 2010.05.20 2010.11.19 300,000.00

    希努尔男装股份有限公司 2010.06.08 2010.12.08 100,000.00

    希努尔男装股份有限公司 2010.02.04 2010.08.04 300,000.00

    际华三五四二纺织有限公司 2010.1.20 2010.07.20 210,000.00

    绍兴金钱豹布艺有限公司 2010.02.23 2010.08.23 300,000.00

    温州庄吉集团工业园区有限公司 2010.04.08 2010.10.08 100,000.00

    温州庄吉集团工业园区有限公司 2010.04.08 2010.10.08 100,000.00

    温州庄吉集团工业园区有限公司 2010.04.08 2010.10.08 100,000.00

    温州庄吉集团工业园区有限公司 2010.04.08 2010.10.08 100,000.00

    温州庄吉集团工业园区有限公司 2010.04.08 2010.10.08 100,000.00

    法派服饰控股有限公司 2010.04.14 2010.10.14 300,000.00

    希努尔男装股份有限公司 2010.04.12 2010.10.12 300,000.00

    青岛好事来西装有限公司 2010.04.21 2010.08.19 300,000.00

    温州庄吉集团工业园区有限公司 2010.04.27 2010.10.27 200,000.00

    温州庄吉集团工业园区有限公司 2010.04.27 2010.10.27 200,000.00

    温州庄吉集团工业园区有限公司 2010.04.27 2010.10.27 100,000.00

    际华三五四二纺织有限公司 2010.03.24 2010.09.24 300,000.00

    法派服饰控股有限公司 2010.05.14 2010.11.14 100,000.00

    4、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 5,323,869.64 8.62% 5,323,869.64 11.92%

    单项金额不重大但信用风险特征

    组合后该组合的风险较大

    73,103.40

    0.12%

    73,103.40

    0.16%

    其他不重大 56,398,251.72 91.27% 39,270,424.84 87.92%湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    期末余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    合 计 61,795,224.76 100.00% 44,667,397.88 100.00%

    注：应收账款种类的说明：单项金额重大为单项金额300 万元以上（包括300 万元）

    的应收款项。

    年初余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大 5,323,869.64 8.88% 5,323,869.64 12.28%

    单项金额不重大但信用风险特征组

    合后该组合的风险较大

    344,470.87 0.57% 344,470.87 0.79%

    其他不重大 54,315,194.53 90.55% 37,687,802.12 86.93%

    合 计 59,983,535.04 100.00% 43,356,142.63 100.00%

    （2）应收账款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 13,221,836.84 21.40% 661,091.85

    1年至2年（含2年） 1,827,342.56 2.96% 182,984.81

    2年至3年（含3年） 2,584,800.91 4.18% 518,140.18

    3年至4年（含4年） 1,783,476.83 2.89% 927,413.42

    4年以上 42,377,767.62 68.58% 42,377,767.62

    合 计 61,795,224.76 100.00% 44,667,397.88

    年初余额

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 12,411,042.02 20.69% 620,816.59湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    1年至2年（含2年） 3,153,617.12 5.26% 316,689.22

    2年至3年（含3年） 1,830,599.44 3.05% 423,199.89

    3年至4年（含4年） 1,457,046.55 2.43% 864,207.02

    4年以上 41,131,229.91 68.57% 41,131,229.91

    合 计 59,983,535.04 100.00% 43,356,142.63

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提：

    款项内容 账面余额坏账金额计提

    比例

    理由

    黄石美红服饰有限公司

    60,000.00 60,000.00 100.00%

    账龄较长，已提起诉

    讼

    湖北美尔雅股份公司销售分公司

    11,078.40 11,078.40 100.00%

    账龄较长，已提起诉

    讼

    单笔金额在1 万以下的3 家单位

    小计

    2,025.00 2,025.00 100.00%

    无法联系

    合 计 73,103.40 73,103.40 - -

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：

    期末余额

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 0.00 0.00% 0.00

    1年至2年（含2年） 278.40 0.38% 278.40

    2年至3年（含3年） 1,475.00 2.02% 1,475.00

    3年至4年（含4年） 71,350.00 97.60% 71,350.00

    合 计 73,103.40 100.00% 73,103.40

    年初余额

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 278.40 0.08% 278.40

    1年至2年（含2年） 1,475.00 0.43% 1,475.00

    2年至3年（含3年） 71,350.00 20.71% 71,350.00

    3年至4年（含4年） 271,367.47 78.78% 271,367.47湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    合 计 344,470.87 100.00% 344,470.87

    （5）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    广西玉林地区永乐实业有限公

    司 非关联方5,323,869.64 4 年以上 8.62%

    上海鹏来实业有限公司 非关联方2,729,865.99 4 年以上 4.42%

    青岛好事来西装有限公司 非关联方2,373,618.65 1 年以内 3.84%

    北京依文服装服饰有限公司 非关联方2,261,174.98 1 年以内 3.66%

    崔荣一 非关联方2,001,189.60 4 年以上 3.24%

    合计 -

    14,689,718.86 - 23.77%

    （7）本报告期应收账款中无持有关联方单位欠款。

    5、预付款项

    （1）预付账款按账龄结构列示：

    账龄结构 期末余额 年初余额

    金额 占总额的比例金额 占总额的比例

    1年以内（含1年） 10,786,428.29 99.65% 6,154,433.45 98.83%

    1年至2年（含2年） 37,600.00 0.35% 72,600.00 1.17%

    合计 10,824,028.29 100.00% 6,227,033.45 100.00%

    （2）预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    许昌盛雅纺织有限公司 非关联方

    2,159,770.84

    1 年以内 预付材料款

    青岛纺联贸易有限公司 非关联方

    1,714,002.60

    1 年以内 预付材料款

    湖北银丰棉花股份有限公司 非关联方

    835,185.35

    1 年以内 预付材料款

    九江银丰棉业有限公司 非关联方

    826,664.72

    1 年以内 预付材料款

    太康县万利源棉业有限公司 非关联方

    804,056.25

    1 年以内 预付材料款

    合计 --

    6,339,679.76

    --

    6、其他应收款湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    - 0.00% -

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    1,455.44 0.03% 1,455.44

    0.05%

    其他不重大

    5,055,371.49 99.97% 2,943,673.27 99.95%

    合 计

    5,056,826.93 100.00% 2,945,128.71 100%

    注：其他应收款种类的说明：单项金额重大为单项金额100 万元以上（包括100 万元）

    的应收款项。

    年初余额

    种类 账面余额 坏账准备

    金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

    单项金额重大

    单项金额不重大但信用风险特征组合

    后该组合的风险较大

    1,455.44 0.04% 1,455.44 0.05%

    其他不重大 3,921,044.44 99.96% 2,725,743.27 99.95%

    合 计 3,922,499.88 100.00% 2,727,198.71 100.00%

    （2）其他应收款按账龄列示如下：

    期末余额

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 1,943,134.10 38% 97,156.71

    1年至2年（含2年） 100,642.74 2% 10,064.27

    2年至3年（含3年） 150,233.81 3% 30,046.76

    3年至4年（含4年） 111,366.07 2% 56,410.76

    4年以上 2,751,450.21 54% 2,751,450.21

    合 计 5,056,826.93 100% 2,945,128.71湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    年初余额

    账龄 账面余额

    金 额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内（含1年） 848,986.24 21.64% 42,449.33

    1年至2年（含2年） 158,351.41 4.04% 15,835.14

    2年至3年（含3年） 157,200.52 4.01% 32,604.46

    3年至4年（含4年） 243,303.87 6.20% 121,651.94

    4年以上 2,514,657.84 64.11% 2,514,657.84

    合 计 3,922,499.88 100.00% 2,727,198.71

    （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权的股东单位欠款。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例

    (%)

    中国国际贸易促进委员会纺

    织行业分会

    非关联方 302,720.00 1 年以内 5.99%

    杭州蓝海环保工程有限公司 非关联方 282,000.00 1 年以内 5.58%

    邵阳纺织机械有限责任公司 非关联方 248,000.00 1 年以内 4.90%

    北京秋千架广告有限公司 非关联方 180,000.00 4 年以上 3.56%

    北京凯华航空服务中心 非关联方 179,973.00 4 年以上 3.56%

    合 计 - 1,192,693.00 - 23.59%

    7、存货

    （1）存货分类：

    项目 期末余额 年初余额

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 28,052,745.21 6,171,570.53 21,881,174.68 25,266,223.44 6,238,706.02 19,027,517.42

    库存商品 60,866,875.17 29,401,386.87 31,465,488.30 57,328,740.55 38,619,089.05 18,709,651.50

    低值易耗品 0.00 0.00 2,288.00 - 2,288.00

    在产品 20,153,908.47 7,831,769.95 12,322,138.52 13,216,663.20 7,395,327.71 5,821,335.49

    自制半成品 12,216,373.62 4,931,952.65 7,284,420.97 10,626,380.46 4,373,378.97 6,253,001.49湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    合计 121,289,902.47 48,336,680.00 72,953,222.47 106,440,295.65 56,626,501.75 49,813,793.90

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    原材料 6,238,706.02 184,881.27 252,016.76 6,171,570.53

    库存商品 38,619,089.05 10,656,836.98 19,874,539.16 29,401,386.87

    在产品 7,395,327.71 436,442.24 7,831,769.95

    自制半成品 4,373,378.97 558,573.68 4,931,952.65

    合 计 56,626,501.75 11,836,734.17 0.00 20,126,555.92 48,336,680.00

    注1：存货跌价准备转销20,126,555.92 元系销售原材料及库存商品相应转销原计提的

    存货跌价准备所致。

    （3）存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准

    备的原因

    本期转回金额占该项存货

    期末余额的比例(%)

    原材料 可变现净值低于账面成本 0

    库存商品 可变现净值低于账面成本 0

    在产品 可变现净值低于账面成本 0

    自制半成

    品

    可变现净值低于账面成本 0

    合计 0

    8、可供出售金融资产：

    项目 年末公允价值 年初公允价值

    1．可供出售债券

    2．可供出售权益工具

    152,053,200.00 271,583,910.00

    合计

    152,053,200.00 271,583,910.00

    注：可供出售金融资产系公司持有长江证券股份有限公司流通股，截止期末累计持股

    14,079,000股。

    9、长期股权投资湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    被投资单位

    名称

    初始投资金

    额

    年初余额

    增减

    变动

    期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    一、权益法核

    算的长期股

    权投资

    二、成本法核

    算的长期股

    权投资

    巴西迈亚股

    份有限公司

    6,818,986.66 6,818,986.66 6,818,986.66 100.00% 100.00%

    合计 6,818,986.66 6,818,986.66 6,818,986.66 100.00% 100.00%

    被投资单位名称

    在被投资单位持股比例与表

    决权比例不一致的说明

    减值准备

    本期计提减值

    准备

    本期现

    金红利

    一、权益法核算的

    长期股权投资

    二、成本法核算的

    长期股权投资

    巴西迈亚股份有限

    公司

    6,818,986.66 6,818,986.66

    合计 6,818,986.66 6,818,986.66

    注：巴西迈亚股份有限公司为本公司未投产的海外子公司，2008 年度公司已将巴西迈

    亚股份有限公司纳入清算程序，未将其纳入合并报表范围。本年该公司仍处于清算过程中。

    公司已根据该公司资产可收回金额与长期股权投资账面价值的差额全额计提了减值准备。

    10、固定资产

    （1）固定资产明细：

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原价合计

    809,144,479.41 179,490.79 39,362,720.92 769,961,249.28

    其中：房屋、建筑物

    103,175,868.12 0.00 60,029.10 103,115,839.02

    机器设备

    696,655,519.38 143,935.23 39,085,986.15 657,713,468.46

    运输工具

    862,412.00 0.00 0.00 862,412.00

    其他设备

    8,450,679.91 35,555.56 216,705.67 8,269,529.80

    二、累计折旧合计

    430,890,797.65 21,595,252.27 9,030,429.88 443,455,620.04湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    其中：房屋、建筑物

    30,763,777.69 1,664,702.88 6,914.75 32,421,565.82

    机器设备

    393,186,783.14 19,743,502.51 8,933,282.30 403,997,003.35

    运输工具

    705,963.01 13,277.94 0.00 719,240.95

    其他设备

    6,234,273.81 173,768.94 90,232.83 6,317,809.92

    三、固定资产账面净值合

    计

    378,253,681.76 -21,415,761.48 30,332,291.04 326,505,629.24

    其中：房屋、建筑物

    72,412,090.43 -1,664,702.88 53,114.35 70,694,273.20

    机器设备

    303,468,736.24 -19,599,567.28 30,152,703.85 253,716,465.11

    运输工具

    156,448.99 -13,277.94 0.00 143,171.05

    其他设备

    2,216,406.10 -138,213.38 126,472.84 1,951,719.88

    四、固定资产减值准备累

    计金额合计

    31,379,252.19 0.00 21,417,105.56 9,962,146.63

    其中：房屋、建筑物

    0.00 0.00 0.00 0.00

    机器设备

    31,133,886.52 0.00 21,312,955.07 9,820,931.45

    运输工具

    0.00 0.00 0.00 0.00

    其他设备

    245,365.67 0.00 104,150.49 141,215.18

    五、固定资产账面价值合

    计

    346,874,429.57 -21,415,761.48 8,915,185.48 316,543,482.61

    其中：房屋、建筑物

    72,412,090.43 -1,664,702.88 53,114.35 70,694,273.20

    机器设备

    272,334,849.72 -19,599,567.28 8,839,748.78 243,895,533.66

    运输工具

    156,448.99 -13,277.94 0.00 143,171.05

    其他设备

    1,971,040.43 -138,213.38 22,322.35 1,810,504.70

    注1：本期固定资产原值减少39,362,720.92 元，折旧减少9,030,429.88 元，固定资

    产减值准备减少21,417,105.56 元，系公司处置服装厂设备所致。

    注2：本期计提折旧额为21,595,252.27 元。

    注 3：本期固定资产所有权受限情况详见本报告附注（五）14。

    11、在建工程

    期末余额 年初余额

    项目

    账面余额 减值准备账面净值账面余额减值准备 账面净值湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    紧纺梳棉机 1,087,669.06 1,087,669.06

    注1：本期在建工程系紧密纺5月份购置安装4台梳棉机及其附属设备，此工程期末暂未

    完工。

    12、无形资产

    各类无形资产的披露如下：

    项目 年初余额 本期增加额本期减少

    额

    期末余额

    一、原价合计 60,237,900.96 60,237,900.96

    土地使用权 57,699,692.96 57,699,692.96

    非专利技术-呢绒面料技术 2,152,668.00 2,152,668.00

    外购软件－用友软件 385,540.00 385,540.00

    二、累计摊销额合计 6,752,104.66 636,136.08 7,388,240.74

    土地使用权 4,213,896.66 636,136.08 4,850,032.74

    非专利技术-呢绒面料技术 2,152,668.00 2,152,668.00

    外购软件－用友软件 385,540.00 385,540.00

    三、无形资产减值准备累计金额

    合计 0.00

    土地使用权 0.00

    非专利技术-呢绒面料技术 0.00

    外购软件－用友软件 0.00

    四、无形资产账面价值合计 53,485,796.30 -636,136.08 52,849,660.22

    土地使用权 53,485,796.30 -636,136.08 52,849,660.22

    非专利技术-呢绒面料技术 0.00 0.00

    外购软件－用友软件 0.00 0.00

    注1：本期摊销额为636,136.08 元。

    注2：本期无形资产所有权受限情况详见本报告附注（五）14。

    13、资产减值准备

    项 目 年初余额 本期计提额本期减少额 期末余额湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    转

    回

    转销

    一、坏账准备 46,083,341.34 1,529,185.25 0.00 0.00 47,612,526.59

    其中：

    1．应收账款坏账准

    备

    43,356,142.63 1,311,255.25 0.00 0.00 44,667,397.88

    2．其他应收账款坏

    账准备

    2,727,198.71 217,930.00 0.00 0.00 2,945,128.71

    二、存货跌价准备 56,626,501.75 11,836,734.17 0.00 20,126,555.92 48,336,680.00

    三、固定资产减值准

    备

    31,379,252.19 0.00 0.00 21,417,105.56 9,962,146.63

    四、长期股权投资减

    值准备

    6,409,294.66 409,692.00 0.00 0.00 6,818,986.66

    合计

    140,498,389.94 13,775,611.42 0.00

    41,543,661.48

    112,730,339.88

    注：本期固定资产减值准备转销系服装厂出售固定资产所致。

    14、所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：

    2009年12月15日，召开的公司第六届董事会第二十一次会议审议通过了《关于向招商

    银行股份有限公司武汉解放公园支行申请办理5,000万元授信额度的议案》，公司以自有土

    地和厂房、大股东湖北仙桃毛纺集团有限公司以房屋和土地共同为本次5,000万元贷款提供

    担保。其中，迈亚受限资产金额见14、（2）。

    （2）所有权受到限制的资产金额如下：

    所有权受到限制的资产类

    别

    年初账面价值本期增加额本期减少额 年末账面价

    值

    固定资产 8,262,582.45 6,077,958.72 155,483.59 14,185,057.58

    其中：房屋及建筑物 8,262,582.45 6,077,958.72 155,483.59 14,185,057.58

    机器设备 - -

    无形资产－土地 33,920,843.82 2,875,423.58 390,643.14 36,405,624.26

    合计 42,183,426.27 8,953,382.30 546,126.73 50,590,681.84湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    15、短期借款

    借款条件 期末余额 年初余额

    信用借款 20,000,000.00

    保证借款 85,000,000.00 99,727,800.47

    抵押借款、保证借款 100,000,000.00 30,000,000.00

    质押借款

    合 计 185,000,000.00 149,727,800.47

    注1：抵押借款详见本报告附注（五）14。

    注2：公司实际控制人关联方丝宝实业发展（武汉）有限公司和公司大股东湖北仙桃毛

    纺集团有限公司共同为本公司在工商银行仙桃支行85,000,000.00 元保证借款提供连带责

    任保证。公司以自有土地和厂房、大股东湖北仙桃毛纺集团有限公司以房屋和土地，为公

    司在中信银行武汉分行50,000,000.00 元短期借款、招商银行股份有限公司武汉解放公园

    支行50,000,000.00 元短期借款提供担保。

    （2）到期未偿还的短期借款

    公司无到期未偿还的短期借款。

    16、应付账款

    项 目 期末余额 年初余额

    应付帐款 19,604,232.39 12,947,791.55

    注：期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    17、预收账款

    项 目 期末余额 年初余额

    预收账款 20,876,288.36 13,423,327.88

    注1：期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    注2：账龄超过1 年以上的预收账款主要系未结算所致。

    18、职工薪酬

    项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,774,825.73 12,296,405.48 12,126,372.22

    3,944,858.99

    二、职工福利费 916,454.76 909,454.76

    7,000.00

    三、社会保险费 550,876.06 1,663,889.92 1,728,547.42

    486,218.56

    其中：1．医疗保险费 387,432.99 552,830.86 845,469.39

    94,794.46

    2．基本养老保险费 163,443.07 1,089,261.06 861,280.03

    391,424.10

    3．年金缴费 0.00 0.00

    -

    4．失业保险费 0.00 0.00

    -

    5．工伤保险费 17,120.00 17,120.00

    -

    6．生育保险费 4,678.00 4,678.00

    -

    四、住房公积金 0.00 0.00

    -

    五、工会经费和职工教育经费 619,454.72 234,771.31 487,771.00

    366,455.03

    六、非货币性福利 0.00 0.00

    -

    七、因解除劳动关系给予的补

    偿 0.00 0.00

    -

    八、其他 0.00 0.00

    -

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00

    合计 4,945,156.51 15,111,521.47 15,252,145.40

    4,804,532.58

    19、应交税费

    税 种 期末余额 年初余额 计缴标准

    1．增值税 -564,331.84

    572,335.75

    详见本报告附注（三）税项

    2．营业税 497,600.00

    496,880.00

    3．企业所得税

    -

    详见本报告附注（三）税项

    4．地方教育发展费 114,938.20

    123,523.26

    详见本报告附注（三）税项

    5．教育费附加 56,613.71

    73,762.18

    详见本报告附注（三）税项

    6．城市维护建设税 132,098.30

    172,111.40

    详见本报告附注（三）税项

    7．房产税 759,024.10

    759,024.10

    详见本报告附注（三）税项

    8．土地使用税 2,305,940.40

    1,221,318.80湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    税 种 期末余额 年初余额 计缴标准

    9．个人所得税 34,131.91

    44,567.23

    超额累进税率

    10．堤防费 37,742.37

    49,174.69

    详见本报告附注（三）税项

    11．印花税 45368

    104,996.10

    合计 3,419,125.15

    3,617,693.51

    20、应付股利

    主要投资者 年初余额 期末余额 超过1年未支付的原因

    1．鹤山市鹤美针棉制造总厂 30,000.00 30,000.00 未办理支付

    2．内部职工股 15,300.00 15,300.00 未办理支付

    合计 45,300.00 45,300.00

    21、其他应付款

    项 目 期末余额 年初余额

    其他应付款

    366,361,861.60 333,538,489.62

    （1）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项情况

    单位名称 期末余额 年初余额

    丝宝实业发展(武汉)有限公

    司

    250,000,000.00 217,000,000.00

    湖北仙桃毛纺集团有限公司 109,587,034.49 101,419,959.31

    合 计 359,587,034.49 318,419,959.31

    （2）金额较大的其他应付款详细情况：

    项 目 金 额 性质或内容

    丝宝实业发展(武汉)有限公司 250,000,000.00 往来款

    湖北仙桃毛纺集团有限公司 109,587,034.49 往来款、受托管理费

    22、一年内到期的非流动负债

    (1)明细情况湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    类 别 期末余额 年初余额

    长期借款 0

    5,000,000.00

    合 计 0

    5,000,000.00

    (2)一年内到期的长期借款

    项目 期末余额 年初余额

    保证借款 0

    5,000,000.00

    合计 0

    5,000,000.00

    注：公司2010 年1 月28 日已偿还银行借款。

    23、递延所得税负债

    （1）已确认递延所得税负债

    项目 期末余额 年初余额

    递延所得税负债：

    可供出售金融资产公允价值变动损益 12,011,342.90 41,894,020.40

    合 计 12,011,342.90 41,894,020.40

    （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    期末余额 年初余额

    产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目：

    可供出售金融资产公允价值变动损益 48,045,371.61 167,576,081.61

    合 计 48,045,371.61 167,576,081.61

    24、股本

    报告期内，公司股份无变动情况。

    25、资本公积

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    股本溢价 135,776,062.55 135,776,062.55

    其他资本公积 140,952,061.21 -89,648,032.50 51,304,028.71

    其中：可供出售金融资产

    价值变动

    125,682,061.21 -89,648,032.50 36,034,028.71湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    原制度转入资本公积 15,270,000.00 15,270,000.00

    合计 276,728,123.76 -89,648,032.50 187,080,091.26

    26、盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    法定盈余公积 47,794,601.50 47,794,601.50

    合 计 47,794,601.50 47,794,601.50

    27、未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例

    年初未分配利润

    -379,786,199.44

    加：本年归属于母公司所有者的净利润

    -29,650,924.26

    期末未分配利润

    -409,437,123.70

    28、营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    主营业务收入

    76,416,660.75 27,692,855.53

    其他业务收入

    2,802,330.92 895,605.22

    营业成本

    85,094,187.39 52,573,395.52

    （2）按行业、产品或地区类别列示

    产品或业务种类 本期发生额 上年同期发生额

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．毛毯 6,698,181.68 6,943,939.52 3,251,457.10 5,208,286.20

    2．呢绒面料 22,925,770.06 28,080,773.94 9,877,535.27 16,215,725.87

    3．色织布 33,300,450.80 40,690,706.83 11,189,942.34 26,132,110.44

    4．西服 14,794.87 9,880.84 140,004.26 329,716.14

    5．棉纱 13,477,463.34 7,340,216.91 921,942.41 892,104.15

    6．其他 2,802,330.92 2,028,669.35 3,207,579.37 3,795,452.72

    合计 79,218,991.67 85,094,187.39 28,588,460.75 52,573,395.52湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    江阴南泰家纺用品有限公司 9,423,509.66 12.33%

    北京依文服装服饰有限公司 3,004,253.51 3.93%

    青岛好事来西装有限公司 2,745,823.54 3.59%

    云南奥斯迪实业有限公司 2,723,243.02 3.56%

    绍兴县武阳化纤有限公司 2,586,798.54 3.39%

    合计

    20,483,628.27 26.81%

    29、营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准

    营业税

    720.00 -

    详见本报告附注（六）税项

    教育费附加

    21.60 9,196.27

    详见本报告附注（六）税项

    地方教育发展费

    20,848.17 -

    详见本报告附注（六）税项

    城建税

    50.40 21,457.97

    详见本报告附注（六）税项

    堤防费

    7,478.40 6,130.84

    详见本报告附注（六）税项

    合 计

    29,118.57 36,785.08

    30、财务费用

    类别 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 5,165,073.78 8,302,799.74

    减：利息收入 25,084.05 9,035.39

    利息净支出 5,139,989.73 8,293,764.35

    汇兑损益 10,914.05 118,654.63

    其他(银行手续费) 13,773.12 12,108.29

    合 计 5,164,676.90 8,424,527.27

    注：本期发生额较上年同期发生额下降了38.69%，主要系偿还银行借款少支出利息所致。

    31、资产减值损失

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 1,529,185.25 1,942,956.75湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    存货跌价损失 11,836,734.17 16,486,308.92

    长期股权投资减值损失 409,692.00

    合计 13,775,611.42 18,429,265.67

    32、公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,186.10 29,937.60

    合 计 21,186.10 29,937.60

    注：公司本期将万家180指数基金全部赎回，转出原计入“公允价值变动收益”的累计

    金额。

    33、投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    1、持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    2、处置交易性金融资产取得的投资收益

    -25,363.90

    3、持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    5,631,600.00 1,504,860.00

    4、处置可供出售金融资产取得的投资收益

    49,531,866.65

    5、子公司清算期间收益

    合计 5,606,236.10 51,036,726.65

    注：本期持有可供出售金融资产期间取得的投资收益系公司持有的长江证券股权2009

    年度分红款。

    34、营业外收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1．非流动资产处置利得合计 131,930.31 128,336.99

    其中：固定资产处置利得 131,930.31 128,336.99

    2．债务重组利得 10,963.00

    3．政府补助 1,683,000.00 22,100.00

    4．其他收入

    合计 1,814,930.31 161,399.99湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    注：本期固定资产处置利得131,930.31元系公司处置服装厂设备所致。

    35、营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1．非流动资产处置损失合计

    其中：固定资产处置损失

    2．罚款支出

    363,349.17

    3．捐赠支出

    128,000.00

    4．其他支出

    -121,045.34

    合计

    370,303.83

    36、政府补助

    本期发生额 上年同期发生额

    政府补助的种类

    金 额

    计入当期损

    益的金额

    金 额

    计入当期损

    益的金额

    1、财政性补助资金 883,000.00 883,000.00

    2、高效短流程嵌入式复合

    纺纱技术项目贷款贴息

    800,000.00 800,000.00

    与收益

    相关的

    政府补

    助

    3、17 届18 届华交会补贴

    款 22,100.00 22,100.00

    合 计

    1,683,000.00 1,683,000.00 22,100.00 22,100.00

    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 本年每股收益 上年同期每股收益

    基本每股收益 -0.122 -0.0654

    稀释每股收益 -0.122 -0.0654

    本年相关计算过程如下：

    基本每股收益=-29,650,924.26/243,100,000.00＝-0.122

    稀释每股收益=-29,650,924.26/243,100,000.00＝-0.122

    注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法

    A．基本每股收益=P÷S湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增

    股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为

    报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月

    份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。

    B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所

    得税率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加

    的普通股加权平均数）

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每

    股收益达到最小。

    38、其他综合收益

    本期发生额

    项目 总额 所得税影响额净额 原计入其他综合收益、

    当期转入损益的金额

    可供出售金融资产

    -119,530,710.00 -29,882,677.50 -89,648,032.50

    合 计

    -119,530,710.00 -29,882,677.50 -89,648,032.50

    上年同期发生额

    项目 总额 所得税影响额净额 原计入其他综合收益、

    当期转入损益的金额

    可供出售金融资

    产

    118,973,874.02 29,743,468.5 89,230,405.52 34,299,058.78

    合 计 118,973,874.02 29,743,468.5 89,230,405.52 34,299,058.78

    39、现金流量表相关项目

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    项 目 本期金额 上年同期数

    收到的其他与经营活动有关的现金 2,872,845.24 2,124,184.89

    其中：

    湖北仙桃毛纺集团有限公司往来 14,400.00

    财政补助 1,683,000.00

    其他单位往来 1,175,445.24 1,600,000.00

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上年同期数

    支付的其他与经营活动有关的现金 9,916,417.11 7,590,321.07

    其中：

    业务招待费 567,628.29 452,440.15

    证券费用 106,300.00 70,000.00

    运输费 336,837.33 505,005.35

    差旅费 344,039.45 410,341.36

    展览费 626,443.29 584,790.92

    （3）收到其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上年同期数

    收到的其他与筹资活动有关的现金 58,025,084.05 28,710,756.62

    其中：

    丝宝实业发展（武汉）有限公司借款 58,000,000.00

    湖北仙桃毛纺集团有限公司借款 28,707,662.24

    （4）支付其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上年同期数

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    25,013,773.12 9,700.13

    其中：湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    丝宝实业发展（武汉）有限公司借款

    25,000,000.00

    40、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    -29,650,924.26 -16,281,634.13

    加：资产减值准备

    13,775,611.42 18,429,265.67

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

    投资性房地产摊销等

    21,595,252.27 24,730,517.65

    无形资产摊销

    636,136.08 915,422.47

    长期待摊费用摊销

    - 85,000.02

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    -131,930.31 -128,336.99

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    - -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    -21,186.10 -29,937.60

    财务费用（收益以“－”号填列）

    5,153,762.85 8,424,527.27

    投资损失（收益以“－”号填列）

    -5,606,236.10 -51,036,726.65

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    - -

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    -20,696,130.00 29,743,468.50

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    -34,976,162.74 -13,128,180.64

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -3,943,011.61 -2,520,193.72

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    13,675,072.81 2,462,629.83

    其他

    20,696,130.00 -29,743,468.50

    经营活动产生的现金流量净额

    -19,493,615.69 -28,077,646.82

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    补充资料 本期金额 上年同期数

    现金的期末余额

    54,609,464.29 13,490,256.54

    减：现金的期初余额

    2,579,943.06 5,706,335.68

    加：现金等价物的期末余额

    0 0

    减：现金等价物的期初余额

    0 0

    现金及现金等价物净增加额

    52,029,521.23 7,783,920.86

    注：“其他”系对可供出售金融资产产生的递延所得税负债的调整数。

    41、现金和现金等价物：

    项目 本期金额 上年金额

    一、现金 54,609,464.29 13,490,256.54

    其中：库存现金 17,232.74 43,878.71

    可随时用于支付的银行

    存款

    54,592,231.55 13,446,377.83

    二、期末现金及现金等

    价物余额

    54,609,464.29 13,490,256.54

    其中：母公司或集团内

    子公司使用受限制的现

    金和现金等价物

    （六）关联方关系及其交易

    1、本公司关联方的认定标准：

    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方

    控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共

    同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本企业的母公司有关信息：

    (单位：万元)

    母公司名

    称

    关联

    关系

    企业类型 注册地 法人代

    表

    业务性质 注册资本

    湖北仙桃

    毛纺集团

    有限公司

    母公

    司

    有限责任公司仙桃市勉阳

    大道131 号

    蔡颖恒纺织品、建筑装

    饰材料、自营进

    出口业务

    15,588.40湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    母公司名称 母公司对本企业

    的持股比例（%）

    母公司对本企业

    的表决权比例（%）

    本企业最

    终控制方

    组织机构代码

    湖北仙桃毛纺集团

    有限公司

    29.90% 29.90% 梁亮胜 18168804-2

    4、其他关联方有关信息：

    关联方公

    司名称

    关联关

    系

    企业类

    型

    注册地 法

    人

    代

    表

    组织机构代

    码

    业务性质 注册资本

    丝宝实业

    发展（武

    汉）有限

    公司

    母公司

    股东

    有限责

    任公司

    武汉市汉

    口黄埔大

    街260#丝

    宝国际大

    厦

    梁

    亮

    胜

    61642185-8 生产、销售化妆品、

    服饰、皮革制品（含

    本集团生产的产

    品）、美容用具和卫

    生清洁用品、承担装

    修工程施工、生产、

    销售建筑装饰材料

    美元

    9,900.00

    万元

    湖北仙桃

    市彩凤实

    业公司

    母公司

    之子公

    司

    有限责

    任公司

    仙桃市龙

    办仙源大

    道

    张

    植

    泽

    18167930-6 废旧物资回收、经营 724 万元

    5、关联方交易

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    （单位：元）

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则 金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    湖北仙

    桃毛纺

    集团有

    限公司

    购销商

    品交易

    采购棉

    纱

    以市场价

    格为基础

    的协议价

    格

    6,239,299.10

    19.97%

    （2）受托经营管理的关联交易

    本年数 上年同期数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    原则 金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    金

    额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    湖北仙桃

    毛纺集团

    受托经

    营管理

    受托经

    营管理

    根据合

    同规定604,616.57 100.00% 0 0湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    有限公司 交易 交易

    注：公司与母公司湖北仙桃毛纺集团有限公司（以下简称“毛纺集团”）2009 年2 月

    18 日签订《委托经营管理合同》，双方约定由公司受托管理毛纺集团下属“紧密纺纱厂”全

    部资产（包括紧密纺生产线，含主要设备及其附属设施、固定资产等有形和无形财产）。公

    司负责对“紧密纺纱厂”的全部事务进行全权管理，受托管理期限一年。受托管理期间，

    “紧密纺纱厂”对内对外的全部经营和业务往来均以迈亚公司名义进行。双方约定“紧密

    纺纱厂”所得净收益按照年度结算，所得净收益总额的90%归公司所有，剩余的10%由公司

    支付给毛纺集团。但若所得净收益为负数，则亏损由公司承担。公司于2010 年3 月16 日

    与湖北仙桃毛纺集团有限公司续签了《委托经营管理合同》。截止本年6 月30 日，公司按

    1-6 月受托所得净收益总额的10%计提了应付毛纺集团受托经营管理费604,616.57 元。

    （3）关联租赁情况

    出租方

    名称

    承租方

    名称

    租赁

    资产

    情况

    租赁资

    产涉及

    金额

    租赁起始

    日

    租赁终止

    日

    租赁收

    益

    租赁

    收益

    确认

    依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    湖北仙

    桃毛纺

    集团有

    限公司

    湖北迈

    亚股份

    有限公

    司

    土地

    及房

    屋建

    筑物

    2009.3.15 2012.3.15 半年租

    金33.03

    万元

    2010 年

    1-6 月减

    少净利润

    33.03 万

    元

    湖北迈

    亚股份

    有限公

    司

    湖北仙

    桃毛纺

    集团有

    限公司

    土地 3,656.20

    万元

    2009.3.15 2012.3.15 半年租

    金1.44

    万元

    租赁

    协议

    2010 年

    1-6 月增

    加净利润

    1.36 万元

    A、2009 年3 月15 日，公司与母公司湖北仙桃毛纺集团有限公司签订了房屋、土地租

    赁合同，承租其拥有的面积43,615.63 平方米土地、建筑面积9,919.48 平方米的办公大楼

    及其附属建筑物。租赁期限3 年，房屋年租金59.52 万元、土地年租金6.54 万元。

    B、2009 年3 月15 日，公司与母公司湖北仙桃毛纺集团有限公司签订了土地租赁合同，

    将公司所有的面积19,175.13 平方米的土地出租给湖北仙桃毛纺集团有限公司使用。租赁

    期限3 年，年租金2.88 万元。

    （4）关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否

    已经履行

    完毕

    丝宝实业发展

    （武汉）有限公

    司、湖北仙桃毛

    湖北迈亚

    股份有限

    公司

    85,000,000.00 2009-12-25 2011-1-24 否湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日 担保是否

    已经履行

    完毕

    纺集团有限公司

    湖北仙桃毛纺集

    团有限公司

    湖北迈亚

    股份有限

    公司

    38,317,300.00 2010-1-12 2011-2-25 否

    注：丝宝实业发展（武汉）有限公司和母公司湖北仙桃毛纺集团有限公司为

    85,000,000.00 元保证借款提供保证，母公司湖北仙桃毛纺集团有限公司为100,000,000.00

    元保证、抵押借款提供38,317,300.00 保证。详见本报告附注（五）14、15。

    （5）关联方资金拆借

    ①经公司董事会批准，母公司湖北仙桃毛纺集团有限公司自2008 年3 月起向公司提供

    总额度10,000.00 万元的无息借款，资金使用期限为一年。为持续支持公司的生产经营，

    2009 年5 月25 日湖北仙桃毛纺集团有限公司延长对公司提供无息借款的期限。

    ②经公司董事会批准，丝宝实业发展（武汉）有限公司自2008 年7 月起向公司提供总

    额度20,000.00 万元的无息借款，资金使用期限为一年。为持续支持公司的生产经营，2009

    年5 月25 日丝宝实业发展（武汉）有限公司延长对公司提供无息借款的期限。

    （6）关联方应收应付款项余额

    (单位：元)

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    其他应付款：

    湖北仙桃毛纺集团有限公司 109,587,034.49 101,419,959.31

    丝宝实业发展（武汉）有限公司 250,000,000.00 217,000,000.00

    预收账款：

    湖北仙桃市彩凤实业公司 500,000.00

    （七）或有事项

    公司无需要披露的重大或有事项。

    （八）承诺事项湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    截止报告日公司无重大承诺事项。

    （九）资产负债表日后事项

    截止报告日公司无重大日后事项。.

    （十）其他重要事项

    截止报告日公司无其他重要事项。

    （十一）补充资料

    1．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率

    和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：

    净资产收益率％ 每股收益

    2010 年6 月30 日 全面摊

    薄

    加权平

    均

    基本

    每

    股收

    益

    稀释

    每

    股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润 -43.26% -17.14% -0.1220 -0.1220

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润 -46.51% -18.43% -0.1311 -0.1311

    净资产收益率％ 每股收益

    2009 年6 月30 日 全面摊

    薄

    加权平

    均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -7.20% -11.39% -0.0654 -0.0654

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润 -29.55% -46.76% -0.2684 -0.2684

    2．非经常性损益

    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性

    公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：

    （收益以正数列示，损失以负数列示）

    项 目 本期发生额湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    项 目 本期发生额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 131,930.31

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 417,210.54

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,683,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -4,177.80

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

    益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

    损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 2,227,963.05湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    项 目 本期发生额

    减：非经常性损益的所得税影响数

    少数股东损益的影响数

    合 计 2,227,963.05

    注 1：“越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免”，系公司本期计

    提的房产税417,210.54 元，根据仙地税审准字【2009】9-11 号准予减免通知减免。

    注 2：“除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可

    供出售金融资产取得的投资收益”系公司万家180指数基金全部赎回，取得投资收益及原计

    入“公允价值变动收益”的累计金额转出。湖北迈亚股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    第八节、备查文件目录

    一、载有法定代表人亲笔签署的2010 年半年度报告正文。

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人

    签名并盖章的会计报表。

    三、报告期内在《中国证券报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

    公开披露的所有公司文件的正文及公告原稿。

    湖北迈亚股份有限公司

    董事长：唐常军

    二O 一O 年八月二十三日