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公司公告

银泰黄金:2021年半年度报告2021-08-27  

                                            银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文




银泰黄金股份有限公司

  2021 年半年度报告




    2021 年 08 月




                                                             1
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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人杨海飞、主管会计工作负责人王萱及会计机构负责人(会计主管

人员)崔景春声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    1、公司主营业务可能存在金属价格波动、安全和环保及资源管理等风险,

敬请广大投资者注意投资风险。

    2、公司已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和

应对措施”部分,对可能面临的风险进行描述,敬请广大投资者留意查阅。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6

第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................ 9

第四节 公司治理.............................................................................................................................. 22

第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 23

第六节 重要事项.............................................................................................................................. 26

第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 35

第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 40

第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 41

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 42




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                                     备查文件目录


(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)报告期内,公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上刊登过的所有

文件的正本及公告的原稿。




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                                   释义


                 释义项   指                                 释义内容

中国证监会                指   中国证券监督管理委员会

深交所                    指   深圳证券交易所

银泰黄金、公司            指   银泰黄金股份有限公司

中国银泰                  指   中国银泰投资有限公司

玉龙矿业                  指   内蒙古玉龙矿业股份有限公司

上海盛蔚                  指   上海盛蔚矿业投资有限公司

黑河银泰                  指   黑河银泰矿业开发有限责任公司

吉林板庙子                指   吉林板庙子矿业有限公司

青海大柴旦                指   青海大柴旦矿业有限公司

银泰盛鸿                  指   银泰盛鸿供应链管理有限公司

永亨贸易                  指   宁波银泰永亨贸易有限公司

盛鸿新加坡                指   银泰盛鸿新加坡有限公司

银泰盛鑫                  指   吉林银泰盛鑫矿业有限公司

上海颐源                  指   上海颐源房地产开发有限公司

报告期                    指   2021 年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日




                                                                                               5
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                            第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                  银泰黄金                                股票代码                000975

股票上市证券交易所        深圳证券交易所

公司的中文名称            银泰黄金股份有限公司

公司的中文简称(如有)    银泰黄金

公司的外文名称(如有)    Yintai Gold Co.,Ltd

公司的外文名称缩写(如有)YTG

公司的法定代表人          杨海飞


二、联系人和联系方式

                                                     董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                  刘黎明                                  李铮

                                      北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中 北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中
联系地址
                                      心 C 座 5103/5104                       心 C 座 5103/5104

电话                                  010-85171856                            010-85171856

传真                                  010-65668256                            010-65668256

电子信箱                              975@ytg000975.cn                        975@ytg000975.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2020 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                              本报告期              上年同期            本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                 3,487,463,751.98      3,802,347,896.12                     -8.28%

归属于上市公司股东的净利润(元)                 665,931,292.61       610,034,473.61                       9.16%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 632,805,826.66       552,443,869.14                      14.55%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                 772,780,881.52      1,256,091,349.36                    -38.48%

基本每股收益(元/股)                                     0.2398               0.2197                      9.15%

稀释每股收益(元/股)                                     0.2398               0.2197                      9.15%

加权平均净资产收益率                                      6.66%                6.61%                       0.05%

                                             本报告期末             上年度末            本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                  13,428,327,683.86     12,906,755,769.84                      4.04%

归属于上市公司股东的净资产(元)               9,868,499,166.81      9,890,033,887.00                     -0.22%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                         单位:元

                        项目                                       金额                          说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)               -4,848,152.14

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      2,363,609.21
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                            7,021,969.51 股权收购孳息收益

委托他人投资或管理资产的损益                                         29,851,174.01 理财收益


                                                                                                                   7
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金               10,236,910.91
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  1,813,813.81

减:所得税影响额                                                     11,778,510.07

       少数股东权益影响额(税后)                                     1,535,349.29

合计                                                                 33,125,465.95             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                             8
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                            第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

    1、主要业务

    公司主要业务为贵金属和有色金属矿采选及金属贸易。报告期内,公司共拥有4个矿山企业,分别为

玉龙矿业、黑河银泰、吉林板庙子和青海大柴旦。玉龙矿业为铅锌银多金属矿矿山,黑河银泰、吉林板庙

子、青海大柴旦为金矿矿山。上述四座矿山均为在产矿山。除此之外,公司下属子公司银泰盛鸿是一家以

贵金属和有色金属贸易为主业,以金融工具为风控手段的综合型贸易服务商,主要为客户提供购销渠道、

风险管理、贸易融资、供应链金融等服务。

    2、主要产品及用途

    公司产品主要有3种,涉及金属4种。分别为合质金(含银)、铅精粉(含银)和锌精粉(含银)。黑

河银泰、吉林板庙子、青海大柴旦的主要产品均为合质金,其中黑河银泰为高银合质金,吉林板庙子、青

海大柴旦均为低银合质金,在销售时金银均单独计价。玉龙矿业的主要产品为铅精粉(含银)和锌精粉(含

银)。

    合质金主要销售给金精炼冶炼企业,经金精炼冶炼企业分离精炼作为标准金银锭销售或销售给首饰加

工企业。铅锌精矿分别销售给贸易商和冶炼企业,银金属主要富含在铅精矿中,由冶炼厂在冶炼环节综合

回收。

    黄金主要用作首饰、器皿和建筑装饰;用于投资,规避人民币汇率波动的风险;用作国际储备;用于

工业与科学技术等。

    电解铅的重要用途为各种电池产品(汽车启动电池、电动汽车动力电池、电动车电池、其它电池),

次要用途为生产各种合金、电力材料等。

    锌的主要用途为抗氧化材料,用于钢铁构件、板材的镀锌,其次为生产合金(如黄铜)、其它锌基合

金以及用作不活泼元素的冶炼还原剂,还有部分锌以氧化锌、锌盐的形式用作化工材料。

    银作为最优的导电材料广泛用于电子电力以及核工业等,此外生活消费装饰、医药等都有使用。银作

为贵金属,各国央行都有一定存储。

    3、经营模式

    玉龙矿业、黑河银泰、吉林板庙子和青海大柴旦生产所需主要原料是自采矿石,生产模式是按计划流

水线生产。银泰盛鸿是以贵金属和有色金属贸易为基础,通过整合公司的矿产品销售,参考上海有色金属


                                                                                                   9
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网和上海黄金交易所的金属价格确定销售价格,以期货等金融工具为风险控制手段开展经营活动。

    4、行业发展情况

    黄金作为贵金属,不仅是用于储备和投资的特殊通货,同时又是首饰业、电子业、现代通讯、航天航

空业等部门的重要材料。黄金行业的上游主要为金矿粉、金精矿原材料,下游主要应用在黄金制品、黄金

首饰、工业用黄金等方面。

    2020年全球爆发疫情,为应对疫情危机各国纷纷推出大规模货币宽松政策,推动全年黄金均价上涨

27%,至1770美元/盎司,创历史新高。2021年上半年,随着全球接种率稳步提高,疫情总体趋缓,以及全

球经济上行预期增强,黄金价格震荡回调。六月底伦敦现货黄金定盘价为1763.15美元/盎司,较年初下降

9.27%。上海黄金交易所Au9999黄金以397.48元/克开盘,六月底收于365.82元/克,较年初下降7.97%,上

半年加权平均价格为376.62元/克,仍较上一年同期增长2.07%。

    根据中国黄金协会统计数据显示,2020年,国内原料黄金产量为365.34吨(不含进口原料产金),与

2019年同期相比减产14.88吨,同比下降3.91%。我国黄金产量仍继续稳居全球首位,自2007年以来已连续

14年位居全球第一。虽然受自然保护区内矿业权清退、矿业权出让收益政策和疫情等因素的负面影响,但

黄金产量下降速度已明显减慢。黄金行业由高速增长向高质量发展转变,行业企业适应环境能力和抵御风

险能力显著增强。

    5、市场地位
    黑河银泰、吉林板庙子和青海大柴旦均为大型黄金矿山,黑河银泰是国家级绿色矿山,也是国内入选
品位最高的金矿之一;吉林板庙子是国家级绿色矿山,也是国内生产管理水平较为先进的矿山之一;青海
大柴旦是省级绿色矿山。根据中国黄金协会数据,公司矿产金产量在中国黄金上市企业中排名第五,公司
也是黄金矿山中毛利率较高的矿企之一。

    玉龙矿业为国家级绿色矿山,是目前国内矿产银(含量银)最大的单体矿山之一,也是已知国内上市
公司中毛利率较高的矿山之一。玉龙矿业所在地位于内蒙古东北部大兴安岭有色金属成矿带,有色金属矿
山较为集中,距离最近的铅锌冶炼厂不足100公里,运输方便。公司矿山资源禀赋较好,所生产的铅精矿
由于贵金属含量较高,易于销售。锌精矿产品中伴生小金属品种较多,冶炼工艺先进的冶炼厂综合回收效
益较好,因此向大型冶炼厂销售具有竞争优势。

    6、主要的业绩驱动因素

    (1)公司矿山加强采矿生产勘探,提升资源控制程度,严格从产品成本管理角度降低成本,提高毛

利率。

    (2)扩大有效产能,在保障三级矿量平衡基础上,内部挖潜,提高设备运转率,提高年处理矿量,

降低总成本。

    (3)加强销售管理,充分运用市场工具,努力提高总体平均售价。

                                                                                                   10
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    (4)加大勘探投资,加快矿山探矿权转采矿权进度,力争快速实现玉龙矿业产能翻番。

    (5)扩大资源储备,资源储备是衡量资源类公司发展潜力的重要指标之一,丰富的资源储备可以为

公司未来的业绩增长打下坚实的基础。

    (6)在市场并购方面,积极推动国内外优质资源并购步伐,迅速扩大公司资产体量和矿产品产量。


二、核心竞争力分析

    (一)资金优势

    公司资产质地良好,法人治理结构完善。目前公司资产负债率为17.70%,同时公司与银行等金融机构

有良好的合作关系,具有较强的融资能力。公司将会根据业务发展的需要,采取多种方式开辟更多的资金

渠道,以保证公司在贵金属类市场上做大做强。

    (二)人才优势

    公司控股子公司玉龙矿业拥有一批经验丰富、长期从事地质勘探和开发工作的技术人员和管理人员,

其参股股东内蒙古地质矿产(集团)有限责任公司、内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任公司拥有十分

熟悉中国区域地质基础资料的勘查专家和技术力量,能为公司未来增加资源储量、提高产能、增加收益、

提供支持。

    公司收购的黑河银泰、吉林板庙子和青海大柴旦曾是加拿大埃尔拉多公司在中国的部分资产。埃尔拉

多经营的黄金矿山,秉承了国际矿业公司的先进生产管理理念和管理经验,矿山的数字化管理水平和安全

环保管理水平在国内处于领先地位,其培养了一大批各类技术管理人才,尤其是矿山地质、测量、生产计

划、设备管理、安全环保管理等人才。在收购后,公司最大限度地保留了矿山的优秀人才。

    (三)资源优势

    1、矿产资源储量丰富

    玉龙矿业拥有的西乌珠穆沁旗花敖包特银铅矿的保有矿石储量、银金属量、铅金属量、锌金属量均达

到大型矿山标准。截至2020年末,玉龙矿业采矿权和探矿权合计保有资源量矿石量5,579.29万吨,银金属

量7,233.67吨,铅+锌金属量173.5万吨,铜金属量6.35万吨,锡金属量1.82万吨,伴生金152千克。花敖包特

银铅矿采矿权深部发现的铜锡矿正在勘探,目前未进行资源量估算,未来将在采矿权深部勘探报告中详细

估算铜锡资源量情况。

    截至2020年度末,吉林板庙子保有资源量为矿石量617.87万吨,金金属量25.07吨;青海大柴旦采矿权

范围内累计保有资源量矿石量713.69万吨,金金属量23.35吨;探矿权范围内累计查明保有资源量矿石量

688.99万吨,金金属量30.34吨;青海大柴旦合计保有资源量矿石量1,402.69万吨,金金属量53.69吨;另有



                                                                                                  11
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堆存矿石量90.09万吨,金金属量2.53吨;黑河银泰保有资源量矿石量173.98万吨,金金属量15.09吨,银金

属量125.87吨。

    截至2020年底,银泰黄金合计总资源量(含地表存矿)矿石量7,863.92万吨,金金属量96.38吨,银金

属量7,359.54吨,铅+锌金属量173.5万吨,铜金属量6.35万吨,锡金属量1.82万吨。(上述资源储量中部分

储量尚未经评审)

    2、矿产资源品位高

    公司旗下贵金属矿山均为大型且品位较高的矿山。其中,黑河银泰东安金矿是国内品位最高、最易选

冶的金矿之一。公司矿石平均品位高,在有色金属价格受国际经济环境影响剧烈波动的情况下,能够确保

公司业绩稳定,具有很强的抗风险能力。

    (四)勘探前景广阔

    公司四家矿山子公司共有11宗探矿权,探矿权的勘探范围达161.17平方公里。其中,玉龙矿业拥有4

宗银铅锌矿探矿权证,探矿权的勘探范围达41.11平方公里。玉龙矿业矿区处在大兴安岭有色金属成矿带和

华北地块北缘多金属成矿带,该地带蕴藏着丰富的有色金属资源,具备了产出银、铜、铅、锌、金等有色

金属和贵金属大型矿区的优势条件,是国内外瞩目的寻找大型、特大型乃至世界级有色金属矿床重点地区,

找矿潜力巨大,勘探前景非常广阔。吉林板庙子和青海大柴旦共有7宗金矿探矿权证,探矿权的勘探范围

达120.06平方公里。青海大柴旦位于青海省滩涧山贵金属有色金属矿重点成矿区,成矿条件优越,在两个

采矿权周边有多处物化探异常,找矿潜力巨大。吉林板庙子自投产以来,持续进行的生产勘探成效显著,

保持了良好的探采平衡,保有资源持续稳定,具有良好的可持续经营能力。金英金矿外围探矿权也有很好

的找矿线索,正在积极协调林地等手续,以待开展深入勘查工作。黑河银泰东安金矿为少有的高品位、浅

埋藏低温热液型金矿,外围及深部也有进一步找矿的可能,有望增加产量,延续矿山服务年限。


三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                              单位:元

                             本报告期              上年同期               同比增减                     变动原因

                                                                                              主要是本期金属商品贸
营业收入                     3,487,463,751.98      3,802,347,896.12                  -8.28%
                                                                                              易销售同比减少

                                                                                              主要是本期金属商品贸
营业成本                     2,344,217,206.22      2,783,087,413.23               -15.77% 易销售同比减少导致成
                                                                                              本减少




                                                                                                                    12
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销售费用                             911,149.52             1,409,377.26                -35.35%

管理费用                         117,046,118.82        105,749,916.06                    10.68%

                                                                                                  主要是子公司银泰盛鸿
财务费用                          18,464,640.81            24,152,711.77                -23.55%
                                                                                                  的贴现费用同比减少

所得税费用                       225,640,244.12        203,870,213.89                    10.68%

                                                                                                  主要是因为本期支付了
经营活动产生的现金流                                                                              到期的应付票据以及上
                                 772,780,881.52       1,256,091,349.36                  -38.48%
量净额                                                                                            年同期销售了更多的年
                                                                                                  初存货

                                                                                                  主要是因为本期收回的
                                                                                                  股权收购的定金并且赎
投资活动产生的现金流                                                                              回理财金额大于购买理
                                 775,111,149.88      -1,225,962,915.41                  163.22%
量净额                                                                                            财金额,而上年同期购
                                                                                                  买理财金额大于赎回理
                                                                                                  财金额

筹资活动产生的现金流
                                 -78,002,705.59            -74,865,995.23                -4.19%
量净额

现金及现金等价物净增
                               1,470,985,915.39            -43,943,547.74              3,447.44% 综合影响
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                 单位:元

                                  本报告期                                  上年同期
                                                                                                            同比增减
                          金额            占营业收入比重            金额           占营业收入比重

营业收入合计           3,487,463,751.98             100%        3,802,347,896.12              100%                -8.28%

分行业

有色金属矿采选业       1,878,690,710.40            53.87%       1,660,717,435.46             43.68%               13.13%

金属商品贸易           1,607,443,280.59            46.09%       2,140,481,241.46             56.29%              -24.90%

其他                      1,329,760.99              0.04%           1,149,219.20              0.03%               15.71%

分产品

合质金                 1,412,115,206.26            40.49%       1,368,767,127.59             36.00%                3.17%

合质金含银               41,950,735.34              1.20%          27,886,546.48              0.73%               50.43%

铅锌精矿含银            294,870,251.76              8.46%         194,694,296.58              5.12%               51.45%

锌精矿                   73,372,529.02              2.10%          26,699,598.15              0.70%              174.81%

铅精矿                   56,381,988.02              1.62%          42,669,866.66              1.12%               32.14%



                                                                                                                       13
                                                                               银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


锡锭贸易                   401,094,376.21               11.50%       367,954,892.50             9.68%             9.01%

白银贸易                   973,511,293.80               27.91%      1,038,303,498.03           27.31%             -6.24%

镍贸易                                                  0.00%        121,069,432.41             3.18%          -100.00%

铜贸易                     176,629,851.13               5.06%        339,223,413.06             8.92%            -47.93%

锌锭贸易                     4,891,137.45               0.14%         15,874,823.26             0.42%            -69.19%

铅锭贸易                                                0.00%         11,301,007.40             0.30%          -100.00%

铝贸易                      51,316,622.00               1.47%        246,754,174.80             6.49%            -79.20%

其他                         1,329,760.99               0.04%          1,149,219.20             0.03%            15.71%

分地区

上海                     1,610,566,301.39               46.18%      2,159,072,927.98           56.78%            -25.40%

黑龙江                     536,359,576.70               15.38%       561,866,069.88            14.78%             -4.54%

吉林                       427,202,685.10               12.25%       448,596,083.93            11.80%             -4.77%

内蒙古                     423,861,945.32               12.15%       266,503,943.99             7.01%            59.05%

青海                       489,473,243.47               14.04%       366,308,870.34             9.63%            33.62%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                单位:元

                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本           毛利率
                                                                            同期增减        同期增减         期增减

分行业

有色金属矿采选
                    1,878,690,710.40   747,180,010.77            60.23%           13.13%          13.28%          -0.05%
业

金属商品贸易        1,607,443,280.59 1,596,025,785.68            0.71%            -24.90%        -24.81%          -0.12%

其他                   1,329,760.99      1,011,409.77            23.94%           15.71%          30.78%          -8.77%

分产品

合质金              1,412,115,206.26   536,077,169.80            62.04%            3.17%           2.02%          0.43%

合质金含银            41,950,735.34     13,292,022.16            68.32%           50.43%          54.24%          -0.78%

铅锌精矿含银         294,870,251.76    136,048,032.39            53.86%           51.45%          50.01%          0.44%

锌精矿                73,372,529.02     35,286,592.56            51.91%          174.81%        161.13%           2.52%

铅精矿                56,381,988.02     26,476,193.86            53.04%           32.14%          24.25%          2.98%

锡锭贸易             401,094,376.21    399,649,030.22            0.36%             9.01%           9.77%          -0.69%

白银贸易             973,511,293.80    966,282,463.39            0.74%             -6.24%         -6.38%          0.14%

镍贸易                                                                          -100.00%        -100.00%          -0.34%

铜贸易               176,629,851.13    175,760,532.37            0.49%            -47.93%        -47.75%          -0.35%

锌锭贸易               4,891,137.45      4,883,928.74            0.15%            -69.19%        -68.95%          -0.78%


                                                                                                                       14
                                                                                 银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


铅锭贸易                                                                          -100.00%         -100.00%           -0.54%

铝贸易                51,316,622.00        49,449,830.96             3.64%         -79.20%          -79.61%            1.94%

其他                   1,329,760.99         1,011,409.77           23.94%           15.71%           30.78%           -8.77%

分地区

上海                1,610,566,301.39 1,596,025,785.68                0.90%         -25.40%          -24.81%           -0.78%

黑龙江               536,359,576.70    161,806,517.90              69.83%           -4.54%            5.74%           -2.93%

吉林                 427,202,685.10    208,481,752.07              51.20%           -4.77%           -3.21%           -0.79%

内蒙古               423,861,945.32    197,810,818.81              53.33%           59.05%           57.60%            0.43%

青海                 489,473,243.47    180,092,331.76              63.21%           33.62%            8.20%            8.65%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用


四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:元

                                                                                                              是否具有可持
                              金额                占利润总额比例                   形成原因说明
                                                                                                                    续性

投资收益                        45,761,432.43                 4.74% 主要为银行理财产品投资收益                是

公允价值变动损益                 1,348,622.00                 0.14% 主要是衍生金融资产公允价值变动损益        是

资产减值                          -670,561.15                -0.07% 坏账损失                                  否

营业外收入                       3,012,161.84                 0.31% 主要是无法支付的款项等                    否

营业外支出                       6,621,140.48                 0.69% 主要是固定资产报废损失                    否


五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                     单位:元

                       本报告期末                           上年末

                                占总资产比                         占总资产比 比重增减              重大变动说明
                    金额                             金额
                                      例                               例

                                                                                           本期主营业务产生的现金流入、取得
货币资金     2,010,780,175.78         14.97%      482,679,148.39         3.74%    11.23%
                                                                                           借款、收回股权收购定金

应收账款        26,564,887.30          0.20%       48,269,866.25         0.37%    -0.17% 未发生重大变动

存货           930,552,423.19          6.93% 1,026,982,033.15            7.96%    -1.03% 本期销售导致存货的减少


                                                                                                                           15
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固定资产       2,660,942,132.48       19.82% 2,783,312,677.63          21.56%          -1.74% 折旧导致固定资产减少

在建工程         333,299,520.29        2.48%     200,415,684.70           1.55%        0.93% 未发生重大变动

                                                                                               本期适用新租赁准则新增使用该报
使用权资产        13,278,916.60        0.10%                                           0.10%
                                                                                               表项目

交易性金融
               1,216,040,847.67        9.06% 1,535,264,849.67          11.90%          -2.84% 本期理财产品的减少
资产

其他流动资
                  26,620,567.08        0.20%     693,121,505.30           5.37%        -5.17% 收回了股权收购定金
产

短期借款         540,488,111.12        4.02%     179,194,662.50           1.39%        2.63% 银行借款的增加

合同负债          19,546,375.74        0.15%       11,138,631.36          0.09%        0.06% 未发生重大变动

长期借款         234,890,833.33        1.75%     234,929,916.67           1.82%        -0.07% 未发生重大变动

                                                                                               本期适用新租赁准则新增使用该报
租赁负债            4,958,895.51       0.04%                                           0.04%
                                                                                               表项目


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:万元

                                               计入权益的
                                本期公允价                   本期计提的     本期购买金         本期出售金
     项目         期初数                       累计公允价                                                    其他变动      期末数
                                值变动损益                      减值              额               额
                                                值变动

金融资产

1.交易性金融
资产(不含衍      153,526.48                                                  573,489.70        605,412.10                121,604.08
生金融资产)

2.衍生金融资
                     9,986.57        134.86         490.89                     20,952.93         20,502.09                 10,437.41
产

3.其他权益工
                     5,580.39                                                                                               5,580.39
具投资

上述合计          169,093.44         134.86         490.89             0      594,442.63        625,914.19              0 137,621.88

金融负债                    0                                                                                                       0

其他变动的内容
不适用

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


                                                                                                                                    16
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4、截至报告期末的资产权利受限情况

                                                                                                           单位:元

   项目       期末账面价值                                           受限原因

货币资金        94,689,658.87 期末其他货币资金中94,689,658.87元为受限制的资金:10,631,153.29元为子公司玉龙矿业存
                                放在银行的环境恢复治理保证金;14,703,385.51元为子公司青海大柴旦存放在银行的环境治
                                理保证金;7,792,456.91元为子公司吉林板庙子存放在银行的地质环境防护保证金;
                                5,151,063.16元为子公司黑河银泰存放在银行的地质环境防护保证金;6,460,100.00元为子公
                                司盛鸿新加坡存放在期货公司的保证金;49,950,000.00元为子公司永亨贸易存放银行的信用
                                证保证金;1,500.00元为子公司吉林板庙子存放在银行的ETC保证金。

存货           192,885,064.94 期末存货中有192,885,064.94元使用权受限:其中51,964,984.51元为子公司银泰盛鸿融资而进
                                行的质押;124,690,541.88元为子公司永亨贸易融资而进行的质押;16,229,538.55元为子公司
                                盛鸿新加坡融资而进行的质押。

交易性金融     294,000,000.00 期末余额是结构性存款,同时也是银行承兑汇票的保证金。
资产

其他非流动          1,329,800.00 预付探矿权保证金为银泰盛鑫、吉林省有色金属地质勘查局六〇二队及其开户行签订三方监
资产                            管协议,三方对该笔款项进行余额冻结监管。

合计           582,904,523.81                                           --




六、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。




                                                                                                                 17
                                                                                  银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:万元

                                                                                                                        期末投
                                                                                                     计提减
衍生品                                 衍生品                                                                           资金额
                             衍生品                                           报告期 报告期 值准备                               报告期
投资操 关联关 是否关                   投资初 起始日 终止日 期初投                                            期末投 占公司
                             投资类                                           内购入 内售出           金额                       实际损
作方名         系   联交易             始投资        期        期   资金额                                    资金额 报告期
                                  型                                           金额       金额        (如                       益金额
     称                                 金额                                                                            末净资
                                                                                                      有)
                                                                                                                        产比例

东证期
货,金创                                         2021 年 2021 年
                                                                    3,388.8 14,490. 12,116.5                  5,763.3            2,192.9
黄金和 无           否       白银               01 月 01 06 月 30                                                        0.52%
                                                                          6       99             1                  4                 1
SUCDE                                           日        日
N

                                                2021 年 2021 年
东证期
          无        否       铅                 03 月 03 06 月 30              159.69      67.55                92.14    0.01%      5.34
货
                                                日        日

                                                2021 年 2021 年
东证期
          无        否       锌                 03 月 30 06 月 30              423.73     286.45               137.28    0.01%    -55.28
货
                                                日        日

东证期
                                                2021 年 2021 年
和
          无        否       锡                 01 月 01 06 月 30    193.16    924.02     393.15               724.03    0.07% 203.17
SUCDE
                                                日        日
N

东证期
                                                2021 年 2021 年
货和                                                                1,583.3 2,862.7 2,369.1                   2,076.9
          无        否       铜                 01 月 01 06 月 30                                                        0.19% -173.68
SUCDE                                                                     2           9          2                  9
                                                日        日
N

东证期
货,金创                                         2021 年 2021 年
                                                                    4,173.2 1,384.7 4,477.9
黄金和 无           否       金                 01 月 01 06 月 30                                               1,080    0.10% 891.29
                                                                          6           2          8
SUCDE                                           日        日
N

东证期
                                                2021 年 2021 年
货和
          无        否       铝                 01 月 01 06 月 30    647.97    412.02     543.89                516.1    0.04% 184.41
SUCDE
                                                日        日
N

FC                                              2021 年 2021 年
STONE 无            否       汇率               01 月 01 06 月 30              150.58     103.05                47.53    0.00% -129.53
SUCDE                                           日        日



                                                                                                                                      18
                                                                        银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


N

                                                            9,986.5 20,808. 20,357.        10,437.           3,118.6
合计                                      0   --       --                                            0.94%
                                                                 7      54        7            41                 3

衍生品投资资金来源               自有资金

涉诉情况(如适用)               不适用

衍生品投资审批董事会公告披露日
                                 2021 年 01 月 04 日
期(如有)

衍生品投资审批股东大会公告披露
日期(如有)

                                 1、市场风险,由于金融衍生品市场自身存在着一定的系统性风险,在进行套期保值操
                                 作时,需要对价格走势做出合理有效的预判。一旦价格预测发生偏离,可能会影响套
                                 期保值业务的效果。
报告期衍生品持仓的风险分析及控
                                 2、资金风险,交易保证金逐日结算制度可能会给公司带来一定的资金流动性风险,公
制措施说明(包括但不限于市场风
                                 司可能面临或出现未能及时补足交易保证金而被强行平仓造成实际损失的风险。
险、流动性风险、信用风险、操作
                                 3、信用风险,交易价格出现对交易对方不利的大幅度波动时,交易对方可能违反合同
风险、法律风险等)
                                 的相关规定,取消合同,造成公司损失。

                                 4、技术风险,由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正
                                 常运行,使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题可能会给公司造成损失。

已投资衍生品报告期内市场价格或
产品公允价值变动的情况,对衍生
                                 不适用
品公允价值的分析应披露具体使用
的方法及相关假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会 公司根据财政部《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9
计核算具体原则与上一报告期相比 号)等相关规定进行会计处理,对公司套期保值业务进行日常核算并在财务报表中正
是否发生重大变化的说明           确列报。

                                 1、公司及控股子公司开展衍生品投资业务,能有效利用金融衍生品市场的套期保值功
                                 能,合理规避公司生产经营和贸易的相关产品因价格波动给公司经营带来的不利影响,
                                 锁定主营产品的预期利润,从而控制公司经营风险;
独立董事对公司衍生品投资及风险
                                 2、公司已建立较为完善的《衍生品投资业务管理制度》,形成了较为完整的风险管理
控制情况的专项意见
                                 体系;

                                 3、该衍生品投资业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关
                                 规定。

注:衍生品投资主要为套期保值和套利交易,其中套期保值对报告期实际损益影响为衍生品合约和现货盈亏相抵后的金额。


七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。



                                                                                                                  19
                                                                       银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                单位:元

  公司名称     公司类型     主要业务     注册资本     总资产       净资产        营业收入     营业利润       净利润

                           矿产勘探、 401,520,000. 1,976,775,01 1,783,167,58 423,861,945. 222,793,53
玉龙矿业     子公司                                                                                       177,726,346.81
                           开采与销售 00                    8.81        7.38            32         4.77

                           矿产勘探、 293,256,268. 2,320,059,39 1,996,699,92 536,359,576. 394,223,18
黑河银泰     子公司                                                                                       295,370,450.41
                           开采与销售 83                    8.88        5.95            70         0.99

                           矿产勘探、 125,040,821. 1,284,115,76 1,026,326,25 427,202,685. 240,415,13
吉林板庙子 子公司                                                                                         180,057,117.89
                           开采与销售 48                    6.70        4.39            10         8.31

                           矿产勘探、 194,838,510. 1,287,902,34 925,616,481. 489,473,243. 275,301,30
青海大柴旦 子公司                                                                                         230,363,014.90
                           开采与销售 00                    5.26            47          47         1.59

                           金属贸易及 200,000,000. 1,157,123,40 249,986,765. 3,365,731,00 19,924,633
银泰盛鸿     子公司                                                                                        14,431,878.98
                           供应链管理 00                    4.86            72         8.57         .69

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
上述子公司主要财务信息为单体公司口径。合并报表时按照该公司的可辨认资产、负债等在购买日的公允价值为基础,对个
别财务报表进行调整后的金额请参考 “第十节、九、 1、(3) 重要非全资子公司的主要财务信息”


九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

     1、金属价格波动风险

     公司的主要产品是黄金、银、铅、锌等,各个产品的价格波动会对公司的业绩产生重要影响。金属产

品价格受经济环境、供需关系、通货膨胀、美元走势、战争与动乱等多方面因素的影响。

     公司应持续关注国内外宏观经济形势和政治环境,分析金属价格的走势,制定可行的营销策略,同时

利用金融工具对冲价格风险,减少市场价格波动对业绩的影响。

     2、安全和环保风险

     公司属于资源类采选企业,其生产流程特点决定了公司存在一定安全生产风险、环境污染风险。安全

                                                                                                                       20
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生产是公司发展的根本保证,自然灾害、设备故障、人为失误都会造成安全隐患。

    公司建立健全了安全生产和环保内部规章制度及管理体系,加大安全生产和环保的投入,并严格按照

国家的相关法律法规履行安全生产监督和环保环节的相关程序。公司旗下四座矿山,其中有三座是国家级

绿色矿山、一座是省级绿色矿山,践行绿色生产和绿色发展理念。

    3、资源管理风险

    矿产资源是矿山企业的生命线,从长期来看,有可能存在资源短缺的风险,公司要保持可持续性发展,

需要有足够的资源储量作为保障。

    公司应进一步夯实发展基础,加速找矿进程。内部增加资金投入,加强探矿增储。对外积极实施并购,

通过并购重组以及合作等方式与国内外优质矿山开展多种形式的合作,加大矿产资源获取的力度,为公司

的可持续发展增加矿产资源储备。




                                                                                                 21
                                                                             银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                               第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


      会议届次              会议类型      投资者参与比例          召开日期            披露日期           会议决议

                                                                                                     《2020 年年度股东
2020 年年度股东大会    年度股东大会                39.39% 2021 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 22 日
                                                                                                     大会决议》


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

      姓名          担任的职务          类型               日期                               原因

张天航           副总经理        聘任            2021 年 03 月 29 日   总经理提名


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




                                                                                                                     22
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                                            第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√ 是 □ 否
报告期内,4 家子公司被环境保护部门列为重点排污单位。重点排污单位严格执行国家、地方污染物排放标准要求,均不存
在超标排放情况。

              主要污染物
公司或子公                                      排放口分布                    执行的污染                 核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                  排放浓度                      排放总量
     司名称                                          情况                     物排放标准                      总量            况
              物的名称

                                                             化学需氧
                                                                              《污水综合 化学需氧
吉林板庙子                                                   量:                                        化学需氧
              化学需氧                          污水排口                      排放标准》 量:0.547 t
矿业有限公                 直接排放     1                    2.40mg/L                                    量:26.78 t/a 无
              量、氨氮                          1#皮带廊下                    GB8978—1 氨氮:
司                                                           氨氮:0.7                                   氨氮:0.7 t/a
                                                                              996          0.159t
                                                             mg/L

黑河银泰矿                                                                    锅炉大气污
                           周期性连续
业开发有限 二氧化硫                     1       锅炉房       264mg/m  3
                                                                              染物排放标 8.57 t          24.89t/a        无
                           排放
责任公司                                                                      准

黑河银泰矿                                                                    锅炉大气污
                           周期性连续
业开发有限 烟尘                         1       锅炉房       52.7 mg/ m 染物排放标 1.71 t
                                                                          3
                                                                                                         27.85t/a        无
                           排放
责任公司                                                                      准

黑河银泰矿                                                                    锅炉大气污
                           周期性连续
业开发有限 氮氧化物                     1       锅炉房       196 mg/ m 染物排放标 6.38 t
                                                                          3
                                                                                                         12.97t/a        无
                           排放
责任公司                                                                      准

内蒙古玉龙                                                                    《铅锌工业                 尾矿库
           铅、砷、镉、                         车间总排放                                 尾矿库
矿业股份有             间歇排放         1                    0.001mg/l        污染物排放                 396.57 万       无
           铬、汞、镍                           口1个                                      174.6 万 m3    3
限公司                                                                        标准》                     m

                                                             烟尘:
                                                                                           烟尘:2.04
                                                             33.7mg/m
内蒙古玉龙 烟尘、二氧                                                         《锅炉大气 t;二氧化
                           周期性连续           废气排放口 二氧化硫:
矿业股份有 化硫、氮氧                   1                                     污染物排放 硫:1.4 t; 无                  无
                           排放                 1个          103mg/m
限公司        化物                                                            标准》       氮氧化物:
                                                             氮氧化物:
                                                                                           3.4 t
                                                             120mg/m

                                                                                                         颗粒物:
青海大柴旦 颗粒物、二                                        颗粒物:                                    0.534t/a,二
                                                炼金炉排气                    GB16297-1 颗粒物:
矿业有限公 氧化硫、氮 间歇排放          1                    14.17mg/N                                   氧化硫:        无
                                                筒            3
                                                                              996          0.034t
司            氧化物                                         m                                           2.448t/a;氮
                                                                                                         氧化物:



                                                                                                                                   23
                                                                         银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                              1.068t/a

                                                          颗粒物:
                                                          42.33mg/N
                                                                                 颗粒物:
                                                          m3;二氧化
                                                                                 2.003t;二
青海大柴旦 颗粒物、二                                     硫:
                                             锅炉房(生                GB13271-2 氧化硫:
矿业有限公 氧化硫、氮 间歇排放   2                        19.67mg/N                           无         无
                                             活区)        3           014       5.653t;氮
司         氧化物                                         m ;氮氧化
                                                                                 氧化物:
                                                          物:
                                                                                 5.542t
                                                          117.33mg/N
                                                          m3

                                                          颗粒物:
                                                          36.77mg/N
                                                                                 颗粒物:
                                                          m3;二氧化
                                                                                 0.946t;二
青海大柴旦 颗粒物、二                                     硫:
                                             锅炉房(生                GB13271-2 氧化硫:
矿业有限公 氧化硫、氮 间歇排放   1                        55.53mg/N                           无         无
                                             产区)        3           014       1.431t;氮
司         氧化物                                         m ;氮氧化
                                                                                 氧化物:
                                                          物:
                                                                                 3.558t
                                                          138.33mg/
                                                          N m3

(一)防治污染设施的建设和运行情况
上述各子公司严格按照项目建设环评报告书及环评批复相关要求配置环保设施,各项环保设施运行正常。


(二)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
报告期内,公司的在建项目均按规定进行项目环境影响评价报告的编制及审批。


(三)突发环境事件应急预案
上述各子公司已按照规定要求编制突发环境事件应急预案,并在属地生态环境保护局备案。


(四)环境自行监测方案
上述各子公司按照国家环保法律法规和环评报告书的相关要求,制定了环境自行检测方案并委托有资质的第三方检测机构进
行定期监测。


(五)报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
报告期内,公司及子公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。


(六)其他应当公开的环境信息
无


(七)其他环保相关信息
无




                                                                                                                 24
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二、社会责任情况

    公司注重在经营发展中履行社会责任,包括员工发展、公益事业、环境保护、安全监管等诸多方面。公司在经济效益不
断增长的同时,重视对投资者的合理回报,连续多年高比例现金分红,积极回报投资者。为建设和谐牧企关系,公司坚持合
理开发利用资源,尽力为矿区牧民创造良好的生活环境,通过加大投入、安全防护、改进设施、洒水除尘、覆土复垦、植树
种草、硬化路面等措施,把噪声粉尘污染降到最低限度,让矿区裸露地面基本实现软硬覆盖,使矿区环境最大限度回归自然。
公司积极为社会奉献爱心,扶贫帮困、赈灾捐款、资助贫困失学儿童、在矿区外修路、安置搬迁牧户及发放污染补贴,最大
限度地履行有助于矿区牧民生活的社会责任,切实做到经济效益与社会效益、自身发展与社会发展相互协调,实现公司与职
工、公司与环境、公司与社会的健康和谐发展。




                                                                                                           25
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                                           第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

     承诺事由          承诺方       承诺类型                  承诺内容                     承诺时间    承诺期限 履行情况

                                                自 2013 年 1 月 24 日起三年内,中国银
                                                泰对其所拥有的 161,039,922 股银泰资
                                                源股份无处置计划;中国银泰因银泰资
                    中国银泰投资   关于股份锁                                             2013 年 01   三年;96
                                                源重大资产重组所认购的 5,000 万股银                                 履行完毕
                    有限公司       定期的承诺                                             月 24 日     个月
                                                泰资源股份,转让给程少良先生 1,250
                                                万股后,剩余 3,750 万股股份自 2013 年
                                                1 月 24 日起 96 个月内不转让。

                                                1、自 2013 年 1 月 24 日起三年内,本人
                                                对其所拥有的 53,679,974 股银泰资源股
                                                份无处置计划。2、中国银泰因银泰资源
                                   关于股份锁                                             2013 年 01   三年;96
                    程少良                      重大资产重组所认购的 5,000 万股银泰                                 履行完毕
                                   定期的承诺                                             月 24 日     个月
                                                资源股份,转让给本人 1,250 万股,该
                                                部分股份自 2013 年 1 月 24 日起 96 个月
                                                内不转让。

                                                一、本人承诺:1、本人因本次交易所认
                                                购的银泰资源之股票,自本次新增股份
资产重组时所作承
                                                上市之日起 36 个月内不进行任何转让,
诺
                                                在此后按中国证券监督管理委员会及深
                                                圳证券交易所的有关规定执行。2、本次
                                                交易完成后 6 个月内如上市公司股票连
                                                续 20 个交易日的收盘价低于本次发行
                                                股份购买资产的股票发行价,或者交易
                                   关于股份锁
                                                完成后 6 个月期末收盘价低于本次发行                    2018 年 01
                                   定期的承诺
                                                股份购买资产的股票发行价的,本人本 2017 年 06          月 26 日至
                    沈国军         函与股份减                                                                       履行完毕
                                                次交易所认购的银泰资源之股票的锁定 月 20 日            2021 年 1
                                   持计划的说
                                                期自动延长 6 个月。3、截止本次新增股                   月 25 日
                                   明
                                                份上市之日,本人、本人实际控制的中
                                                国银泰投资有限公司原持有的银泰资源
                                                之股票,自本次新增股份上市之日起 12
                                                个月内不进行任何形式的转让,在此后
                                                按中国证券监督管理委员会及深圳证券
                                                交易所的有关规定执行。4、本次新增股
                                                份上市之日至股份锁定期满之日止,上
                                                述锁定的银泰资源之股票由于银泰资源

                                                                                                                           26
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                            分配股票股利、资本公积转增等衍生取
                            得的银泰资源股份,亦应遵守上述锁定
                            期约定。

                            一、本人承诺:1、本人因本次交易所认
                            购的银泰资源之股票,自本次新增股份
                            上市之日起 36 个月内不进行任何转让,
                            在此后按中国证券监督管理委员会及深
                            圳证券交易所的有关规定执行。2、本次
                            新增股份上市之日至股份锁定期满之日
                 关于股份锁 止,本人本次交易所认购的银泰资源之
                                                                               2018 年 01
                 定期的承诺 股票由于银泰资源分配股票股利、资本
                                                                  2017 年 06   月 26 日至
王水             函与股份增 公积转增等衍生取得的银泰资源股份,                              履行完毕
                                                                  月 20 日     2021 年 1
                 持计划的说 亦应遵守上述锁定期约定。3、本人如因
                                                                               月 25 日
                 明         不履行或不适当履行上述承诺因此给银
                            泰资源及其相关股东造成损失的,应以
                            现金方式全额承担该等损失。二、截止
                            本承诺与说明出具之日,本人不存在增
                            持银泰资源之股票的计划。三、本承诺
                            与说明自出具日始生效,为不可撤销的
                            法律文件。

程少良、上海趵              一、承诺人因本次交易所认购的银泰资
虎投资管理中                源之股票,自本次新增股份上市之日起
心(有限合伙)、            36 个月内不进行任何转让,在此后按中
上海巢盟企业                国证券监督管理委员会及深圳证券交易
管理中心(有限              所的有关规定执行。二、本次新增股份
合伙)、上海澜              上市之日至股份锁定期满之日止,承诺                 2018 年 01
聚企业管理中     关于股份锁 人本次交易所认购的银泰资源之股票由 2017 年 06      月 26 日至
                                                                                            履行完毕
心(有限合伙)、定期的承诺 于银泰资源分配股票股利、资本公积转 月 20 日         2021 年 1
上海温悟企业                增等衍生取得的银泰资源股份,亦应遵                 月 25 日
管理中心(有限              守上述锁定期约定。三、承诺人如因不
合伙)、共青城              履行或不适当履行上述承诺因此给银泰
润达投资管理                资源及其相关股东造成损失的,应以现
合伙企业(有限              金方式全额承担该等损失。四、本函自
合伙)                      出具日始生效,为不可撤销的法律文件。

上海巢盟企业                一、自本函出具之日至上海巢盟或上海
管理中心(有限              澜聚或上海温悟或共青城润达因本次交
合伙)、上海澜              易所认购的银泰资源之股票锁定期届满
                                                                               2017 年 03
聚企业管理中     关于出资额 前,承诺人不转让持有的上海巢盟或上
                                                                  2017 年 03   月 31 日至
心(有限合伙)、锁定期的承 海澜聚或上海温悟或共青城润达或上海                               履行完毕
                                                                  月 31 日     2021 年 1
上海温悟企业     诺         晋遂资产管理有限公司或上海晋烁资产
                                                                               月 25 日
管理中心(有限              管理有限公司财产份额或权益或退出上
合伙)、共青城              海巢盟或上海澜聚或上海温悟或共青城
润达投资管理                润达或上海晋遂资产管理有限公司或上



                                                                                                   27
                                                                         银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                    合伙企业(有限              海晋烁资产管理有限公司。二、承诺人
                    合伙)穿透计算              如因不履行或不适当履行上述承诺因此
                    的自然人或法                给银泰资源及其相关股东造成损失的,
                    人                          应以现金方式全额承担该等损失。三、
                                                本函自出具日始生效,为不可撤销的法
                                                律文件。

                                                一、自本函出具之日至上海趵虎投资管
                    上海趵虎投资                理中心(有限合伙)因本次交易所认购
                    管理中心(有限              的银泰资源之股票锁定期届满前,承诺
                    合伙)经穿透的              人不转让其持有的上海雍棠股权投资中
                    出资人——上                心(有限合伙)/上海趵虎投资管理中心
                                                                                                   2017 年 10
                    海悦玺股权投     关于出资额 (有限合伙)财产份额或以其他方式退
                                                                                      2017 年 10   月 20 日至
                    资管理有限公     锁定期的承 出上海雍棠股权投资中心(有限合伙)/                             履行完毕
                                                                                      月 20 日     2021 年 1
                    司、上海雍棠股 诺           上海趵虎投资管理中心(有限合伙)。二、
                                                                                                   月 25 日
                    权投资中心(有              承诺人如因不履行或不适当履行上述承
                    限合伙)、浙江              诺因此给银泰资源及其相关股东造成损
                    瀚叶股份有限                失的,应以现金方式全额承担该等损失。
                    公司                        三、本函自出具日始生效,为不可撤销
                                                的法律文件。

承诺是否按时履行 是

如承诺超期未履行
完毕的,应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。




                                                                                                                       28
                                                                                银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用

                                 是否
                        涉案金
 诉讼(仲裁)基本情                形成 诉讼(仲裁)进                                                                披露日 披露
                        额(万                         诉讼(仲裁)审理结果及影响      诉讼(仲裁)判决执行情况
        况                       预计        展                                                                        期    索引
                         元)
                                 负债

2004 年 12 月 28 日,
                                                                                   公司自收到第一笔 30 万元的
公司与受让方上海
                                                                                   股权转让款后,受让方未能
颐源股东陈鹏、张
                                                                                   按照《调解协议》约定时间
军签订了《上海颐
                                                                                   履约。2006 年 12 月 7 日上海              巨潮
源房地产开发有限
                                                                                   市第一中级人民法院受理了                  资讯
公司股权转让协
                                                       2006 年 6 月 1 日,上海仲裁 我方要求强制执行的申请。                  网第
议》,公司按原价出                      2006 年 3 月
                                                       委员会开庭,双方经多次协 由于未能查找到对方可执行                     二届
让原投资人民币                          20 日公司向
                                                       商,于 2006 年 8 月 7 日达成 的资产,上海市第一中级人 2004 年 董事
1,500 万元持有的                        上海市仲裁
                          1,030 否                     《调解协议》,受让方承诺将 民法院已于 2007 年 10 月 17 09 月 29 会第
上海颐源 42.86%的                       委员会提出
                                                       在 2007 年 5 月 31 日前分期 日中止强制执行,待该院查 日               十五
股权。受让方于                          仲裁申请,并
                                                       支付完毕剩余欠款,合计人 找到可执行资产后,公司将                     次会
2004 年和 2005 年                       获受理。
                                                       民币 1,030 万元。           再另行申请强制执行。2007                  议决
分别向公司支付股
                                                                                   年度,受让方又向公司支付                  议公
权转让款合计人民
                                                                                   股权转让款人民币 32.39 万                 告。
币 470 万元,但余
                                                                                   元。截至报告日,其余款项
款未能按合同规定
                                                                                   未收回,公司已累计对其计
于 2005 年 1 月 15
                                                                                   提减值准备 967.61 万元。
日之前付清。

2019 年 9 月 25 日,                    2020 年 6 月 1 2021 年 2 月 2 日,公司收到 截止到 2021 年 3 月 1 日,公              巨潮
                                                                                                                  2021 年
公司与董赢、柏光                        日,公司向贵 北京仲裁委员会下发的《北 司收到董赢、柏光辉返还的 6                     资讯
                         60,000 否                                                                                03 月 02
辉签订《<关于发行                       阳市云岩区     京仲裁委员会裁决书》        亿元定金及截止到还款日的                  网关
                                                                                                                  日
股份及支付现金购                        人民法院提     【(2021)京仲裁字第 0309 资金占用补偿费、律师费、                    于仲



                                                                                                                                29
                                                               银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


买资产的框架协        出仲裁前财     号】,裁决如下:1、被申请 仲裁费用等合计                      裁结
议>的补充协议》等     产保全申请。 人向公司返还 6 亿元定金以 672,323,151.96 元。《北京仲           果执
相关协议,根据相      2020 年 6 月   及支付截至 2020 年 6 月 30 裁委员会裁决书》【(2021)         行情
关约定,公司拟以      18 日,公司收 日的资金占用补偿                京仲裁字第 0309 号】中确定     况的
发行股份及支付现      到贵州省贵     32,891,397.26 元,并向公司 的还款义务,董赢、柏光辉           公告
金的方式向董赢、      阳市云岩区     支付按照 8%/年的标准,以 6 已履行完毕。
柏光辉购买其持有      人民法院送     亿元为基数,自 2020 年 7 月
的贵州鼎盛鑫矿业      达的《民事裁 1 日起计算至被申请人足额
发展有限公司          定书》,裁定:返还定金之日止的资金占用
83.75%的股权。公      查封、冻结董 补偿;2、被申请人向公司赔
司向董赢、柏光辉      赢、柏光辉共 偿公司为进行本次交易而支
合计支付 6 亿元定     计价值         出的费用(含律师费、审计
金。2020 年 5 月 19   629,562,630.1 费、评估费、钻探工程费和
日,公司召开第七      元的财产。贵 检验费等)共计 200 万元;3、
届董事会第二十五      阳市云岩区     被申请人向公司支付因主张
次会议,审议通过      人民法院查     本案所涉债权而支出的律师
了《关于终止重大      封、冻结董     费、保全费、保全担保费、
资产重组相关事项      赢、柏光辉合 公证费共计 2,702,738 元;4、
的议案》,同意终止    计持有的贵     本案本请求仲裁费用
本次重大资产重组      州鼎盛鑫矿     3,088,468.68 元(其中仲裁员
事项。董赢、柏光      业发展有限     报酬 1,773,696.39 元,机构费
辉未能按照协议约      公司 100%股 用 1,314,772.29 元,已由公司
定及时返还公司定      权、银行存     全额预交),全部由被申请人
金及资金占用补        款、不动产     承担,被申请人直接向申请
偿。                  等。2020 年    人支付申请人代其垫付的仲
                      10 月 16 日, 裁费 3,088,468.68 元;5、公
                      北京仲裁委     司有权在前述第 1、2、3、4
                      员会开庭审     项确定的债权范围内,对被
                      理了本案。     申请人质押给公司的贵州鼎
                      2020 年 12 月 盛鑫矿业发展有限公司
                      17 日,公司收 16.25%股权经折价、拍卖或
                      到北京仲裁     者变卖所得价款优先受偿;
                      委员会下发     6、驳回被申请人的全部仲裁
                      的《延长审限 反请求;7、本案反请求仲裁
                      通知》,通知 费用 2,936,740 元(其中仲裁
                      延长审限 60    员报酬 1,687,280 元,机构费
                      日。           用 1,249,460 元,已由被申请
                                     人全额预交),全部由被申请
                                     人承担。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                       30
                                                                            银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
公司及其第一大股东中国银泰、实际控制人沈国军先生诚信状况良好,均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。




十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                  占同类 获批的                          可获得
                                    关联交             关联交                        是否超 关联交
 关联交 关联关 关联交 关联交                  关联交              交易金 交易额                          的同类 披露日   披露
                                    易定价             易金额                        过获批 易结算
  易方        系    易类型 易内容             易价格              额的比 度(万                          交易市   期     索引
                                     原则              (万元)                       额度      方式
                                                                   例     元)                               价

北京银
         同一最 租赁房 租赁房
泰置业                              市场价                                                     按月结
         终控制 产及物 产及物                 -          313.2 81.52%                否                  -
有限公                              格                                                         算
         人         业    业
司

合计                                     --       --     313.2      --           0        --        --       --   --      --

大额销货退回的详细情况              无

按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内 无
的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大
                                    无
的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


                                                                                                                               31
                                                                      银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:万元

                                             公司对子公司的担保情况

                                                                                反担保
            担保额度
 担保对象                         实际发生   实际担保              担保物(如   情况              是否履行 是否为关
            相关公告   担保额度                         担保类型                         担保期
   名称                              日期      金额                   有)      (如                完毕   联方担保
            披露日期
                                                                                有)



                                                                                                                   32
                                                                         银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                       主合同债
青海大柴   2020 年 08               2020 年 09                连带责任                 务履行期
                           20,000                    18,000                                       否     否
旦         月 31 日                 月 25 日                  担保                     限届满后
                                                                                       3年

                                                                                       主合同债
           2019 年 10               2019 年 10                连带责任                 务履行期
黑河银泰                   50,000                    20,000                                       否     否
           月 19 日                 月 17 日                  担保                     限届满后
                                                                                       2年

                                                                                       主合同债
           2021 年 03               2021 年 03                连带责任                 务履行期
玉龙矿业                   20,000                     6,000                                       否     否
           月 30 日                 月 30 日                  担保                     限届满后
                                                                                       3年

                                                                                       主合同债
           2020 年 08               2021 年 01                连带责任                 务履行期
银泰盛鸿                   10,000                     4,995                                       否     否
           月 31 日                 月 29 日                  担保                     限届满后
                                                                                       3年

                                                                                       主合同债
           2021 年 03                                         连带责任                 务履行期
银泰盛鸿                   64,665                         0                                       否     否
           月 30 日                                           担保                     限届满后
                                                                                       2年

报告期内审批对子公司                             报告期内对子公司担保
                                        84,665                                                                31,095
担保额度合计(B1)                               实际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子
                                                 报告期末对子公司实际
公司担保额度合计                       164,665                                                           49,042.63
                                                 担保余额合计(B4)
(B3)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                         报告期内担保实际发生
                                        84,665                                                                31,095
(A1+B1+C1)                                     额合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                       报告期末实际担保余额
                                       164,665                                                           49,042.63
计(A3+B3+C3)                                   合计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产
                                                                                                              4.97%
的比例

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
                                                                                                                   0
额(D)

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
                                                                                                                   0
象提供的债务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                              0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                      0



                                                                                                                   33
                                                                    银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


3、委托理财

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:万元

                                                                                                逾期未收回理财已
       具体类型     委托理财的资金来源   委托理财发生额     未到期余额       逾期未收回的金额
                                                                                                  计提减值金额

银行理财产品        自有资金                    568,489.7       121,604.08                  0                    0

券商理财产品        自有资金                        5,000                0                  0                    0

合计                                            573,489.7       121,604.08                  0                    0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


4、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用


5、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                 34
                                                                          银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                   第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                     单位:股

                             本次变动前                     本次变动增减(+,-)                         本次变动后

                                                                   公积金转
                           数量        比例      发行新股   送股                其他        小计         数量        比例
                                                                     股

                         1,045,316,                                           -717,044,0 -717,044,0 328,271,9
一、有限售条件股份                      37.65%                                                                        11.82%
                               030                                                     60          60           70

  1、国家持股

  2、国有法人持股

                         957,600,7                                            -629,328,7 -629,328,7 328,271,9
  3、其他内资持股                       34.49%                                                                        11.82%
                                  37                                                   67          67           70

                         476,416,0                                            -476,416,0 -476,416,0
    其中:境内法人持股                  17.16%
                                  36                                                   36          36

                         481,184,7                                            -152,912,7 -152,912,7 328,271,9
       境内自然人持股                   17.33%                                                                        11.82%
                                  01                                                   31          31           70

                         87,715,29                                            -87,715,29 -87,715,29
  4、外资持股                            3.16%
                                   3                                                    3           3

    其中:境外法人持股

                         87,715,29                                            -87,715,29 -87,715,29
       境外自然人持股                    3.16%
                                   3                                                    3           3

                         1,731,406,                                           717,044,0 717,044,0 2,448,450
二、无限售条件股份                      62.35%                                                                        88.18%
                               235                                                     60          60        ,295

                         1,731,406,                                           717,044,0 717,044,0 2,448,450
  1、人民币普通股                       62.35%                                                                        88.18%
                               235                                                     60          60        ,295

  2、境内上市的外资股

  3、境外上市的外资股

  4、其他

                         2,776,722,                                                                     2,776,722
三、股份总数                           100.00%                                          0           0                100.00%
                               265                                                                           ,265

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021 年 2 月 5 日,中国银泰和程少良持有的 2013 年重大资产重组限售股合计 98,000,000 股解除限售;沈国军、王水持有的

                                                                                                                            35
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2018 年重大资产重组限售股合计 656,754,768 股解除限售,共解除增发限售股份 754,754,768 股。截至 2021 年 6 月 30 日,
公司原董事辛向东因辞职已满 6 个月,其持有的 11,167,096 股高管限售股解除限售。因此本报告期合计减少限售股份
765,921,864 股。
王水为公司董事,其期初和期末限售股数为其持股总数的 75%即 327,745,007 股,其中包含其因增发而持有的限售股份
48,877,804 股,该部分股份解除限售后其持有的总限售股数未发生变化。因此本报告期王水因增发解除限售的 48,877,804 股,
应从上述合计减少的限售股份 765,921,864 股中予以扣除。

综上,报告期内公司限售股份数量减少 717,044,060 股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位:股

    股东名称        期初限售股数     本期解除限售股数 本期增加限售股数   期末限售股数     限售原因    解除限售日期

中国银泰投资有
                        73,500,000          73,500,000               0                  0 增发       2021 年 2 月 8 日
限公司

沈国军                 141,745,635         141,745,635               0                  0 增发       2021 年 2 月 8 日

程少良                  87,715,293          87,715,293               0                  0 增发       2021 年 2 月 8 日

上海趵虎投资管
理中心(有限合          97,755,609          97,755,609               0                  0 增发       2021 年 2 月 8 日
伙)

上海巢盟企业管
理中心(有限合          59,142,143          59,142,143               0                  0 增发       2021 年 2 月 8 日
伙)

上海澜聚企业管
理中心(有限合         122,194,513         122,194,513               0                  0 增发       2021 年 2 月 8 日
伙)

上海温悟企业管
                        65,170,404          65,170,404               0                  0 增发       2021 年 2 月 8 日
理中心(有限合


                                                                                                                     36
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伙)

共青城润达投资
管理合伙企业           58,653,367         58,653,367                       0                       0 增发       2021 年 2 月 8 日
(有限合伙)

                                                                                                                2021 年 5 月 17
辛向东                 11,167,096         11,167,096                       0                       0 高管锁定
                                                                                                                日


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                        单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                               58,074                                                                       0
                                                              股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                         持有有限 持有无限             质押、标记或冻结情况
                                               报告期末 报告期内
                                                                         售条件的 售条件的
   股东名称         股东性质        持股比例 持有的普 增减变动
                                                                         普通股数 普通股数           股份状态         数量
                                               通股数量       情况
                                                                            量           量

                                               436,993,3                 327,745,0 109,248,33
王水           境内自然人             15.74%                                                       质押              112,755,951
                                                       43                        07            6

中国银泰投资                                   401,060,9                              401,060,95
               境内非国有法人         14.44%                                      0                质押              266,434,000
有限公司                                               50                                      0

                                               191,398,5                              191,398,51
程少良         境外自然人              6.89%                                      0                质押               12,082,000
                                                       10                                      0

                                               180,120,1                              180,120,11
沈国军         境内自然人              6.49%                                      0                质押              126,048,058
                                                       18                                      8

上海趵虎投资
                                               97,538,80
管理中心(有限 境内非国有法人          3.51%                  -216,800            0 97,538,809
                                                        9
合伙)

中国建设银行
股份有限公司
                                               62,168,91
-华夏能源革 境内非国有法人            2.24%                62,168,917            0 62,168,917
                                                        7
新股票型证券
投资基金

共青城润达投
                                               58,653,36
资管理合伙企 境内非国有法人            2.11%                                      0 58,653,367 质押                   46,910,367
                                                        7
业(有限合伙)



                                                                                                                                  37
                                                                       银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


上海澜聚企业
                                             43,720,15
管理中心(有限 境内非国有法人        1.57%               -78,474,359     0 43,720,154 质押                 13,545,000
                                                     4
合伙)

香港中央结算                                 39,465,43
               境外法人              1.42%                -3,781,746     0 39,465,430
有限公司                                             0

                                             37,710,89
何艳           境内自然人            1.36%               30,162,000      0 37,710,893 质押                 25,705,000
                                                     3

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
(如有)(参见注 3)

                                 公司实际控制人沈国军持有公司控股股东中国银泰 92.5%的股权,沈国军和中国银泰为
                                 一致行动人,合计控制银泰黄金 20.93%股份。公司实际控制人沈国军与股东王水、程少
                                 良、上海澜聚企业管理中心(有限合伙)、上海趵虎投资管理中心(有限合伙)和共青
上述股东关联关系或一致行动的 城润达投资管理合伙企业(有限合伙)在公司发行股份购买资产交易中承诺不存在通过
说明                             协议或其他安排,在上海盛蔚的生产经营、收益等方面形成一致行动关系的情形;公司
                                 发行股份购买资产完成后,上述各方亦不会基于其所持有的银泰黄金股份谋求一致行动
                                 关系;上述各方之间不存在《上市公司收购管理办法》第八十三条所规定的一致行动情
                                 形。公司未知其他股东之间的关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托表决权、
                                 不适用
放弃表决权情况的说明

前 10 名股东中存在回购专户的特
                                 不适用
别说明(如有)(参见注 11)

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                               股份种类
           股东名称                  报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                        股份种类          数量

中国银泰投资有限公司                                                   401,060,950 人民币普通股           401,060,950

程少良                                                                 191,398,510 人民币普通股           191,398,510

沈国军                                                                 180,120,118 人民币普通股           180,120,118

王水                                                                   109,248,336 人民币普通股           109,248,336

上海趵虎投资管理中心(有限合
                                                                        97,538,809 人民币普通股            97,538,809
伙)

中国建设银行股份有限公司-华
                                                                        62,168,917 人民币普通股            62,168,917
夏能源革新股票型证券投资基金

共青城润达投资管理合伙企业(有
                                                                        58,653,367 人民币普通股            58,653,367
限合伙)

上海澜聚企业管理中心(有限合
                                                                        43,720,154 人民币普通股            43,720,154
伙)

香港中央结算有限公司                                                    39,465,430 人民币普通股            39,465,430




                                                                                                                    38
                                                                      银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


何艳                                                                  37,710,893 人民币普通股        37,710,893

                                 公司实际控制人沈国军持有公司控股股东中国银泰 92.5%的股权,沈国军和中国银泰为
                                 一致行动人,合计控制银泰黄金 20.93%股份。公司实际控制人沈国军与股东王水、程少
前 10 名无限售条件普通股股东之 良、上海澜聚企业管理中心(有限合伙)、上海趵虎投资管理中心(有限合伙)和共青
间,以及前 10 名无限售条件普通 城润达投资管理合伙企业(有限合伙)在公司发行股份购买资产交易中承诺不存在通过
股股东和前 10 名普通股股东之间 协议或其他安排,在上海盛蔚的生产经营、收益等方面形成一致行动关系的情形;公司
关联关系或一致行动的说明         发行股份购买资产完成后,上述各方亦不会基于其所持有的银泰黄金股份谋求一致行动
                                 关系;上述各方之间不存在《上市公司收购管理办法》第八十三条所规定的一致行动情
                                 形。公司未知其他股东之间的关联关系或一致行动关系。

前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 中国银泰投资有限公司通过投资者信用交易担保证券账户持有 73,909,741 股;何艳通过
业务股东情况说明(如有)(参见
                                 投资者信用交易担保证券账户持有 7,538,105 股。
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2020 年年报。


五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                              39
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                           第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                    40
                                    银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                    第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                            41
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                                 第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:银泰黄金股份有限公司
                                                                                               单位:元

                  项目            2021 年 6 月 30 日                     2020 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                  2,010,780,175.78                         482,679,148.39

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                            1,216,040,847.67                        1,535,264,849.67

     衍生金融资产                                104,374,115.87                           99,865,745.36

     应收票据

     应收账款                                     26,564,887.30                           48,269,866.25

     应收款项融资

     预付款项                                     40,558,931.13                           26,885,087.34

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                   39,178,257.48                           20,886,951.58

       其中:应收利息

                应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                        930,552,423.19                        1,026,982,033.15

     合同资产


                                                                                                      42
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    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                26,620,567.08                         693,121,505.30

流动资产合计                  4,394,670,205.50                      3,933,955,187.04

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资

    其他权益工具投资            55,803,885.24                          55,803,885.24

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                  2,660,942,132.48                      2,783,312,677.63

    在建工程                   333,299,520.29                         200,415,684.70

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                  13,278,916.60

    无形资产                  5,334,420,034.24                      5,318,458,341.50

    开发支出

    商誉                       452,365,699.74                         452,365,699.74

    长期待摊费用                24,452,120.79                          26,510,372.05

    递延所得税资产              77,844,404.98                          80,300,961.89

    其他非流动资产              81,250,764.00                          55,632,960.05

非流动资产合计                9,033,657,478.36                      8,972,800,582.80

资产总计                     13,428,327,683.86                     12,906,755,769.84

流动负债:

    短期借款                   540,488,111.12                         179,194,662.50

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                   393,910,000.00                         447,518,000.00

    应付账款                   134,421,578.10                         122,152,655.48



                                                                                   43
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    预收款项                    1,805,029.05                           9,918,998.44

    合同负债                   19,546,375.74                          11,138,631.36

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬               25,025,528.15                          48,874,301.36

    应交税费                  151,312,949.16                         140,184,775.87

    其他应付款                260,709,735.68                         203,427,908.82

      其中:应付利息

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债     59,553,099.21                           6,781,376.00

    其他流动负债                4,161,963.79                           1,448,022.08

流动负债合计                 1,590,934,370.00                      1,170,639,331.91

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                  234,890,833.33                         234,929,916.67

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债                    4,958,895.51

    长期应付款                157,022,428.00                          20,344,128.00

    长期应付职工薪酬

    预计负债                   44,697,279.46                          45,283,429.64

    递延收益                      427,500.00                             444,600.00

    递延所得税负债            335,271,663.00                         354,563,348.18

    其他非流动负债              9,248,463.35                          14,248,463.35

非流动负债合计                786,517,062.65                         669,813,885.84

负债合计                     2,377,451,432.65                      1,840,453,217.75

所有者权益:

    股本                     2,776,722,265.00                      2,776,722,265.00



                                                                                  44
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    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                  4,431,280,488.30                          4,431,280,488.30

    减:库存股

    其他综合收益                                      393,272.46                           -6,400,461.01

    专项储备                                      5,267,300.87                              5,346,480.89

    盈余公积                                    438,886,250.88                           438,886,250.88

    一般风险准备

    未分配利润                                2,215,949,589.30                          2,244,198,862.94

归属于母公司所有者权益合计                    9,868,499,166.81                          9,890,033,887.00

    少数股东权益                              1,182,377,084.40                          1,176,268,665.09

所有者权益合计                               11,050,876,251.21                         11,066,302,552.09

负债和所有者权益总计                         13,428,327,683.86                         12,906,755,769.84


法定代表人:杨海飞           主管会计工作负责人:王萱                          会计机构负责人:崔景春


2、母公司资产负债表

                                                                                                  单位:元

                 项目            2021 年 6 月 30 日                       2020 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                    889,127,001.67                              7,328,002.01

    交易性金融资产                              372,000,000.00                           431,000,000.00

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款

    应收款项融资

    预付款项                                          308,992.15                                713,903.78

    其他应收款                                  323,086,111.92                           668,761,290.64

      其中:应收利息

               应收股利

    存货

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

                                                                                                         45
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    其他流动资产              118,660.53                         665,444,103.52

流动资产合计             1,584,640,766.27                      1,773,247,299.95

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资         7,535,036,559.55                      7,535,036,559.55

    其他权益工具投资       42,000,000.00                          42,000,000.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                1,189,633.37                             980,491.80

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产              9,955,994.18

    无形资产                1,515,248.10                           1,655,775.83

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产          3,865,298.86                              85,077.05

    其他非流动资产

非流动资产合计           7,593,562,734.06                      7,579,757,904.23

资产总计                 9,178,203,500.33                      9,353,005,204.18

流动负债:

    短期借款              100,011,805.56

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                                                         318,282.93

    预收款项

    合同负债

    应付职工薪酬            2,390,916.96                           2,169,851.45

    应交税费                  876,217.55                          10,083,669.45

    其他应付款            201,687,855.92                             240,675.46



                                                                              46
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      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债      5,952,516.23

    其他流动负债

流动负债合计                  304,966,795.99                          12,812,479.29

非流动负债:

    长期借款                  234,890,833.33                         234,929,916.67

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债                    3,582,543.22

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                244,425,892.78                         234,929,916.67

负债合计                      549,392,688.77                         247,742,395.96

所有者权益:

    股本                     2,776,722,265.00                      2,776,722,265.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                 4,431,733,687.79                      4,431,733,687.79

    减:库存股

    其他综合收益                      748.10                                748.10

    专项储备

    盈余公积                  425,611,996.58                         425,611,996.58

    未分配利润                994,742,114.09                       1,471,194,110.75

所有者权益合计               8,628,810,811.56                      9,105,262,808.22

负债和所有者权益总计         9,178,203,500.33                      9,353,005,204.18




                                                                                  47
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3、合并利润表

                                                                                                         单位:元

                  项目                     2021 年半年度                            2020 年半年度

一、营业总收入                                       3,487,463,751.98                         3,802,347,896.12

       其中:营业收入                                3,487,463,751.98                         3,802,347,896.12

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                       2,567,186,123.32                         3,025,001,949.90

       其中:营业成本                                2,344,217,206.22                         2,783,087,413.23

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                    86,547,007.95                        110,602,531.58

             销售费用                                        911,149.52                              1,409,377.26

             管理费用                                  117,046,118.82                           105,749,916.06

             研发费用

             财务费用                                      18,464,640.81                            24,152,711.77

               其中:利息费用                              19,936,177.44                            23,195,078.14

                        利息收入                            3,125,090.72                              675,665.74

       加:其他收益                                         2,943,505.72                             1,896,133.23

           投资收益(损失以“-”号填
                                                           45,761,432.43                            33,304,025.61
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

               以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以                         1,348,622.00                            17,307,999.91


                                                                                                                48
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“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                              -670,561.15                         -1,876,613.39
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                -5,256.20                           -542,204.27
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         969,655,371.46                        827,435,287.31

       加:营业外收入                        3,012,161.84                         65,131,023.64

       减:营业外支出                        6,621,140.48                         45,433,082.55

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     966,046,392.82                        847,133,228.40

       减:所得税费用                      225,640,244.12                        203,870,213.89

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         740,406,148.70                        643,263,014.51

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           740,406,148.70                        643,263,014.51
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        665,931,292.61                        610,034,473.61

       2.少数股东损益                       74,474,856.09                         33,228,540.90

六、其他综合收益的税后净额                   8,446,882.83                         25,521,284.92

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                             6,793,733.47                         23,600,352.25
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
                                             6,793,733.47                         23,600,352.25
收益



                                                                                              49
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             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变
动

             3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值准
备

             5.现金流量套期储备                                4,908,902.00                            22,891,581.07

             6.外币财务报表折算差额                            1,884,831.47                              708,771.18

             7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
                                                               1,653,149.36                             1,920,932.67
税后净额

七、综合收益总额                                          748,853,031.53                           668,784,299.43

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                          672,725,026.08                           633,634,825.86
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                           76,128,005.45                            35,149,473.57

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                            0.2398                                  0.2197

       (二)稀释每股收益                                            0.2398                                  0.2197


法定代表人:杨海飞                      主管会计工作负责人:王萱                         会计机构负责人:崔景春


4、母公司利润表

                                                                                                            单位:元

                 项目                         2021 年半年度                            2020 年半年度

一、营业收入                                                           0.00                                     0.00

       减:营业成本                                                    0.00                                     0.00

           税金及附加                                           268,409.23                               375,617.72

           销售费用

           管理费用                                           35,382,840.61                            30,368,049.48

           研发费用

           财务费用                                           -2,082,439.94                        -23,091,199.59

             其中:利息费用                                    9,019,255.61                             7,113,166.66

                      利息收入                                11,110,141.99                            30,218,524.39

       加:其他收益                                             486,648.34                               261,933.12


                                                                                                                   50
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           投资收益(损失以“-”号填
                                         247,127,079.53                         35,762,715.46
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                              -6,618.99                           -173,644.26
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                              67,154.33
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)       214,105,453.31                         28,198,536.71

       加:营业外收入                          1,886.79                         63,552,189.72

       减:营业外支出                           817.50                             22,380.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                         214,106,522.60                         91,728,346.43
列)

       减:所得税费用                     -3,622,046.99                         23,840,406.73

四、净利润(净亏损以“-”号填列)       217,728,569.59                         67,887,939.70

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                         217,728,569.59                         67,887,939.70
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允


                                                                                            51
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价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

           7.其他

六、综合收益总额                                  217,728,569.59                            67,887,939.70

七、每股收益:

       (一)基本每股收益

       (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                    项目              2021 年半年度                         2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             3,733,091,054.76                      4,039,935,176.17

       客户存款和同业存放款项净增加
额

       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增加
额

       收到原保险合同保费取得的现金

       收到再保业务现金净额

       保户储金及投资款净增加额

       收取利息、手续费及佣金的现金

       拆入资金净增加额

       回购业务资金净增加额


                                                                                                        52
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     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                      831,716.08                              17,093.65

     收到其他与经营活动有关的现金      26,404,954.13                          6,648,102.03

经营活动现金流入小计                3,760,327,724.97                      4,046,600,371.85

     购买商品、接受劳务支付的现金   2,431,631,230.80                      2,304,946,431.77

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加
额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     141,803,797.56                         119,735,737.01
金

     支付的各项税费                  370,080,367.52                         273,663,553.38

     支付其他与经营活动有关的现金      44,031,447.57                         92,163,300.33

经营活动现金流出小计                2,987,546,843.45                      2,790,509,022.49

经营活动产生的现金流量净额           772,780,881.52                       1,256,091,349.36

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             6,319,711,773.09                      3,213,151,587.52

     取得投资收益收到的现金          110,726,910.84                          14,122,922.50

     处置固定资产、无形资产和其他
                                         192,730.40                              39,100.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金    600,000,000.00                          63,552,189.72

投资活动现金流入小计                7,030,631,414.33                      3,290,865,799.74

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     290,656,814.51                         292,471,479.86
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 5,964,863,449.94                      4,224,357,235.29

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                6,255,520,264.45                      4,516,828,715.15

投资活动产生的现金流量净额           775,111,149.88                      -1,225,962,915.41


                                                                                         53
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三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                         361,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金               501,612,592.77                           490,691,200.00

筹资活动现金流入小计                              862,612,592.77                           490,691,200.00

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  800,498,400.69                           420,247,848.62
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
                                                      89,547,298.48                            10,826,154.42
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金               140,116,897.67                           145,309,346.61

筹资活动现金流出小计                              940,615,298.36                           565,557,195.23

筹资活动产生的现金流量净额                        -78,002,705.59                           -74,865,995.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                       1,096,589.58                              794,013.54
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    1,470,985,915.39                           -43,943,547.74

       加:期初现金及现金等价物余额               445,104,601.52                           291,271,671.97

六、期末现金及现金等价物余额                    1,916,090,516.91                           247,328,124.23


6、母公司现金流量表

                                                                                                    单位:元

                 项目                 2021 年半年度                            2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                   11,996,908.00                             2,469,840.79

经营活动现金流入小计                                  11,996,908.00                             2,469,840.79

       购买商品、接受劳务支付的现金

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                      22,899,852.27                            20,802,888.85
金

       支付的各项税费                                  9,561,006.65                             2,096,338.42

       支付其他与经营活动有关的现金                   11,967,655.11                            12,782,810.51

经营活动现金流出小计                                  44,428,514.03                            35,682,037.78



                                                                                                           54
                                                  银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


经营活动产生的现金流量净额              -32,431,606.03                        -33,212,196.99

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金             3,252,800,000.00                      1,064,000,000.00

       取得投资收益收到的现金          304,637,055.25                           4,733,095.39

       处置固定资产、无形资产和其他
                                            90,000.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金   1,502,421,222.54                        637,086,994.61

投资活动现金流入小计                  5,059,948,277.79                      1,705,820,090.00

       购建固定资产、无形资产和其他
                                           512,520.38
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                 3,193,800,000.00                      1,225,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金    547,000,000.00                          70,000,000.00

投资活动现金流出小计                  3,741,312,520.38                      1,295,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额            1,318,635,757.41                        410,820,090.00

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金              100,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金    200,000,000.00

筹资活动现金流入小计                   300,000,000.00

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       701,293,732.92                         403,826,859.40
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金       3,111,418.80

筹资活动现金流出小计                   704,405,151.72                         403,826,859.40

筹资活动产生的现金流量净额            -404,405,151.72                        -403,826,859.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额           881,798,999.66                         -26,218,966.39

       加:期初现金及现金等价物余额      7,328,002.01                          50,568,085.63

六、期末现金及现金等价物余额           889,127,001.67                          24,349,119.24




                                                                                           55
                                                                                银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                  2021 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                所有
                                                                                                                     少数
       项目                 其他权益工具                   其他                      一般   未分                                者权
                                           资本 减:库              专项    盈余                                     股东
                    股本 优先 永续                         综合                      风险   配利     其他   小计                益合
                                      其他 公积     存股            储备    公积                                     权益
                            股   债                        收益                      准备    润                                  计

                    2,776
                                           4,431,                           438,88          2,244,          9,890, 1,176, 11,066
一、上年期末余 ,722,                                       -6,400, 5,346,
                                           280,48                           6,250.          198,86          033,88 268,66 ,302,5
额                  265.0                                  461.01 480.89
                                             8.30                              88             2.94            7.00     5.09     52.09
                        0

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合
并

           其他

                    2,776
                                           4,431,                           438,88          2,244,          9,890, 1,176, 11,066
二、本年期初余 ,722,                                       -6,400, 5,346,
                                           280,48                           6,250.          198,86          033,88 268,66 ,302,5
额                  265.0                                  461.01 480.89
                                             8.30                              88             2.94            7.00     5.09     52.09
                        0

三、本期增减变                                                                              -28,24          -21,53              -15,42
                                                           6,793, -79,18                                             6,108,
动金额(减少以                                                                              9,273.          4,720.              6,300.
                                                           733.47    0.02                                            419.31
“-”号填列)                                                                                 64              19                  88

                                                                                            665,93          672,72 76,128 748,85
(一)综合收益                                             6,793,
                                                                                            1,292.          5,026. ,005.4 3,031.
总额                                                       733.47
                                                                                               61              08           5      53

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计



                                                                                                                                      56
                           银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


入所有者权益
的金额

4.其他

                                    -694,1       -694,1 -69,99 -764,1
(三)利润分配                     80,566        80,566 0,600. 71,166
                                       .25          .25      00       .25

1.提取盈余公
积

2.提取一般风
险准备

                                    -694,1       -694,1 -69,99 -764,1
3.对所有者(或
                                   80,566        80,566 0,600. 71,166
股东)的分配
                                       .25          .25      00       .25

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

                  -79,18                         -79,18 -28,98 -108,1
(五)专项储备
                    0.02                           0.02     6.14    66.16

                  13,367                         13,367            14,849
                                                          1,482,
1.本期提取       ,290.9                         ,290.9            ,634.4
                                                          343.51
                       5                              5                 6

                  13,446                         13,446            14,957
                                                          1,511,
2.本期使用       ,470.9                         ,470.9            ,800.6
                                                          329.65
                       7                              7                 2



                                                                       57
                                                                                         银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(六)其他

                  2,776
                                          4,431,                                 438,88              2,215,            9,868, 1,182, 11,050
四、本期期末余 ,722,                                       393,27 5,267,
                                         280,48                                   6,250.             949,58           499,16 377,08 ,876,2
额                265.0                                      2.46 300.87
                                            8.30                                        88             9.30             6.81      4.40    51.21
                      0

上期金额
                                                                                                                                       单位:元

                                                                     2020 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                         所有者
       项目               其他权益工具                    其他                               一般   未分                      少数股
                                         资本 减:库                  专项       盈余                                                    权益合
                  股本 优先 永续                          综合                               风险   配利      其他   小计 东权益
                                    其他 公积      存股               储备       公积                                                      计
                          股   债                         收益                               准备    润

                  1,983
                                         5,225,           -25,39 27,226 430,41                      1,406,           9,047, 1,063,5 10,111,
一、上年期末      ,373,
                                         129,07           0,064. ,568.7 8,353.                      894,60           651,59 78,843. 230,435
余额              047.0
                                           8.87              89              1      66                8.22             1.57       52        .09
                      0

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合
并

           其他

                  1,983
                                         5,225,           -25,39 27,226 430,41                      1,406,           9,047, 1,063,5 10,111,
二、本年期初      ,373,
                                         129,07           0,064. ,568.7 8,353.                      894,60           651,59 78,843. 230,435
余额              047.0
                                           8.87              89              1      66                8.22             1.57       52        .09
                      0

三、本期增减
                                                          23,600                                    213,35           229,22
变动金额(减                                                         -7,733,                                                  32,892, 262,119
                                                          ,352.2                                    9,864.           7,134.
少以“-”号填                                                       082.21                                                    557.11 ,691.36
                                                                 5                                     21               25
列)

                                                          23,600                                    610,03           633,63
(一)综合收                                                                                                                  35,149, 668,784
                                                          ,352.2                                    4,473.           4,825.
益总额                                                                                                                         473.57 ,299.43
                                                                 5                                     61               86

(二)所有者
投入和减少资
本

1.所有者投入



                                                                                                                                                58
                          银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                 -396,6        -396,6         -396,67
(三)利润分
                                 74,609       74,609          4,609.4
配
                                    .40           .40               0

1.提取盈余公
积

2.提取一般风
险准备

3.对所有者                      -396,6        -396,6         -396,67
(或股东)的                     74,609       74,609          4,609.4
分配                                .40           .40               0

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储    -7,733,                       -7,733, -2,256, -9,989,
备              082.21                        082.21 916.46 998.67

1.本期提取     9,700,                         9,700, 1,000,0 10,700,


                                                                   59
                                                                                          银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                        258.08                                     258.08       03.17 261.25

                                                                        17,433                                     17,433
                                                                                                                               3,256,9 20,690,
2.本期使用                                                             ,340.2                                     ,340.2
                                                                                                                                19.63 259.92
                                                                             9                                             9

(六)其他

                  1,983
                                              5,225,                    19,493 430,41              1,620,          9,276, 1,096,4 10,373,
四、本期期末        ,373,                                     -1,789,
                                             129,07                     ,486.5 8,353.              254,47          878,72 71,400. 350,126
余额              047.0                                       712.64
                                               8.87                          0       66              2.43              5.82        63       .45
                       0


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                        单位:元

                                                                        2021 年半年度

       项目                         其他权益工具       资本公 减:库存 其他综             专项储    盈余公 未分配                   所有者权
                     股本                                                                                                  其他
                                 优先股 永续债 其他      积         股       合收益         备        积        利润                 益合计

                    2,776,7                                                                                    1,471,1
一、上年期末余                                         4,431,73                                     425,611,                        9,105,262,
                    22,265.                                                      748.10                        94,110.
额                                                     3,687.79                                      996.58                              808.22
                            00                                                                                     75

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    2,776,7                                                                                    1,471,1
二、本年期初余                                         4,431,73                                     425,611,                        9,105,262,
                    22,265.                                                      748.10                        94,110.
额                                                     3,687.79                                      996.58                              808.22
                            00                                                                                     75

三、本期增减变                                                                                                 -476,45
                                                                                                                                    -476,451,9
动金额(减少以                                                                                                 1,996.6
                                                                                                                                          96.66
“-”号填列)                                                                                                         6

                                                                                                               217,72
(一)综合收益                                                                                                                      217,728,5
                                                                                                               8,569.5
总额                                                                                                                                      69.59
                                                                                                                       9

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工



                                                                                                                                              60
                                                银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                   -694,18
                                                                                -694,180,5
(三)利润分配                                                     0,566.2
                                                                                    66.25
                                                                         5

1.提取盈余公
积

                                                                   -694,18
2.对所有者(或                                                                 -694,180,5
                                                                   0,566.2
股东)的分配                                                                        66.25
                                                                         5

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  2,776,7                                          994,74
四、本期期末余              4,431,73                    425,611,                8,628,810,
                  22,265.              748.10                      2,114.0
额                          3,687.79                      996.58                   811.56
                      00                                                 9


                                                                                         61
                                                                                   银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


上期金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                   2020 年半年度

                               其他权益工具
       项目                                       资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利              所有者权
                    股本     优先   永续                                      专项储备                         其他
                                           其他     积        股    合收益                 积         润                益合计
                              股     债

                    1,983,                        5,225,5
一、上年期末余                                                                           417,144 1,791,657            9,417,757,8
                    373,04                        82,278.            748.10
额                                                                                       ,099.36     ,645.17               17.99
                      7.00                               36

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    1,983,                        5,225,5
二、本年期初余                                                                           417,144 1,791,657            9,417,757,8
                    373,04                        82,278.            748.10
额                                                                                       ,099.36     ,645.17               17.99
                      7.00                               36

三、本期增减变
                                                                                                   -328,786,          -328,786,66
动金额(减少以
                                                                                                     669.70                  9.70
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                     67,887,93          67,887,939.
总额                                                                                                    9.70                  70

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                                                   -396,674,          -396,674,60
(三)利润分配
                                                                                                     609.40                  9.40

1.提取盈余公
积

2.对所有者(或                                                                                    -396,674,          -396,674,60
股东)的分配                                                                                         609.40                  9.40


                                                                                                                                 62
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3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 1,983,                    5,225,5
四、本期期末余                                                              417,144 1,462,870         9,088,971,1
                 373,04                    82,278.        748.10
额                                                                           ,099.36   ,975.47             48.29
                   7.00                         36


三、公司基本情况

     (一)公司简介
       公司名称:银泰黄金股份有限公司。
       公司简称:银泰黄金。
       注册地址:内蒙古自治区锡林郭勒盟西乌珠穆沁旗巴拉嘎尔高勒镇哈拉图街。
       办公地址:北京市朝阳区建国门外大街2号银泰中心C座5103/5104室。
       注册资本:人民币2,776,722,265元。
       统一社会信用代码:911525007116525588。
       法定代表人:杨海飞。
       经营范围:黄金及有色金属的地质勘查、采选、冶炼的投资与管理;黄金及有色金属生产的副产品加工、销售;黄金
及有色金属生产所需原材料、燃料、设备的仓储、销售;黄金及有色金属生产技术、设备的研究开发、咨询服务;高纯度黄
金制品的生产、加工、批发;矿产品、贵金属及其制品、金属材料及其制品购销;金属材料及其制品、贵金属租赁;从事货
物及技术的进出口业务。
     (二)公司历史沿革

                                                                                                               63
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    银泰黄金股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)曾用名“重庆乌江电力股份有限公司(公司证券简称乌江电力)” 、
“南方科学城发展股份有限公司(公司证券简称科学城)”、“银泰资源股份有限公司(公司证券简称银泰资源)”。
    1999年5月20日经重庆市人民政府(渝府〔1999〕90号)批准,重庆乌江电力集团公司(以下简称“乌江电力集团”) 为
主发起人,联合重庆市黔江县小南海(集团)公司、重庆市黔江开发区水电工程建筑安装公司、重庆市黔江开发区水电物资供
销公司和重庆乌江锰业(集团)有限责任公司共同发起设立乌江电力。
    1999年6月18日乌江电力在重庆市工商行政管理局注册登记,股本总额10,500.00万股,经中国证监会(证监发行字〔2000〕
40号)核准,于2000年向社会公开发行人民币普通股(A股)8,000.00万股,其中向战略投资者配售3,200.00万股,境内上市
流通股4,800.00万股,并于2000年6月8日在深圳证券交易所挂牌上市,证券代码为“000975”。
    2001年公司第一次临时股东大会通过《2001年中期公积金转增股本方案的决议》,以2001年6月30日公司总股本 18,500.00
万股为基数,以资本公积每10股转增6股,共计转增11,100.00万股,转增后公司总股本增至29,600.00万股。
    2002年3月18日,公司第一大股东乌江电力集团与广州凯得控股有限公司(以下简称“广州金控”)签订了《股份转让协
议》,乌江电力集团以协议方式向广州金控转让其持有的本公司国有法人股15,746.54万股,占本公司总股本的53.20%。本
次转让分别获得重庆市人民政府(渝府〔2002〕90号)、财政部(财企〔2002〕216号)、中国证监会(证监函〔2002〕264
号)批复。
    2002年9月,经公司2002年第二次临时股东大会决议,公司名称由“重庆乌江电力股份有限公司”更名为“南方科学城发展
股份有限公司”,并于2002年9月23日换领渝直5000001801901号企业法人营业执照。经中国证券登记结算有限责任公司审定,
公司证券简称于2002年10月10日起由“乌江电力”变更为“科学城”,证券代码(000975)不变。
    2004年5月10日,公司召开2003年年度股东大会,审议通过公司2003年度转增股本方案,以公司2003年末总股本 29,600.00
万股为基数,以资本公积金每10股转增8股,共计转增23,680.00万股,转增后公司股本增至53,280.00万股。
    2005年11月21日,广州金控与中国银泰投资有限公司(以下简称“中国银泰”)签订了《股份转让协议》,将其持有的本公
司国家股转让给中国银泰24.40%, 2006年8月3日签订补充协议约定转让股份变更为29.90%。2007年3月1日获国资委批复,
2007年9月10日获证监会批复。股权转让完成后,中国银泰持有本公司15,930.72万股,占公司总股本的29.90%,为公司第一
大股东。
    2007年10月15日,公司召开2007年第二次临时股东大会,审议通过了股权分置改革方案,公司非流通股股份按每10股缩
为6.254股的比例缩股。同时根据中国银泰与广州金控的相关协议,中国银泰受让广州金控所持股份对应的缩股安排由广州
金控代为执行。缩股后,公司以资本公积金向缩股后的全体股东按每10股获得3.485股转增股份;同时,公司以未分配利润
向缩股后的全体股东按每10股派送1.3635股红股及现金股利0.1515元(含税)。该方案于2008年1月24日实施完毕后,公司总
股本由53,280.00万股变更为62,292.57万股,原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的流通股。本次股本变更
业经中喜会计师事务所有限责任公司验资,并出具了中喜验字(2007)第02017号和第02018号验资报告。公司据此办理了工
商变更登记手续,注册资金由53,280.00万元变更为62,292.57万元。
    2010年7月16日,公司在广州市工商行政管理局换领440101000118286号企业法人营业执照,注册地址变更为广州市开发
区科学城彩频路11号A501。
    2011年3月10日,中国银泰、广州金控与重庆新禹投资(集团)有限公司(以下简称“重庆新禹”)在股权分置改革方案实
施公告中的承诺己履行完毕,相应股份解除限售并可上市流通。
    2012年1月4日和1月9日,中国银泰通过大宗交易方式减持本公司股份共计2,182.74万股,减持后中国银泰持有公司股份
21,471.99万股,占总股本的34.47%,仍为本公司第一大股东。
    2012年12月28日,公司收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重大资产重组及向侯仁峰等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2012]1740号),核准公司重大资产重组及向侯仁峰发行197,987,769股股份、向
王水发行198,018,132股股份、向李红磊发行16,638,143股股份购买相关资产,核准公司非公开发行不超过5,000万股新股募集
本次发行股份购买资产的配套资金。2013年1月11日中喜会计师事务所有限责任公司出具了验资报告(中喜验字[2013]第
02001号),公司己实际收到侯仁峰、王水、李红磊以其持有的内蒙古玉龙矿业股份有限公司(以下简称玉龙矿业)股权作
价出资缴纳的新增注册资本(股本)人民币412,644,044.00元,收到中国银泰以货币资金方式出资缴纳的新增注册资本(股
本)人民币50,000,000.00元,新增股份合计462,644,044股。
    2013年1月 24日,本公司新增发行的有限售条件流通股在深圳证券交易所上市,本次发行完成后,公司总股本由



                                                                                                                 64
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622,925,697股变更为1,085,569,741股。中国银泰持有公司股份26,471.99万股,占总股本的24.39%,仍为本公司第一大股东。
重组完成后公司主营业务由宾馆和餐饮服务转变为银、铅、锌等有色金属矿石的采选与销售。
    2013年2月28日,公司召开2012年年度股东大会,审议通过了《关于公司名称变更》的议案,公司名称由“南方科学城发
展股份有限公司”变更为“银泰资源股份有限公司”,中文简称由“科学城”变更为“银泰资源”,并于2013年3月19日领取新的营
业执照。
    2014年12月10日,中国银泰与程少良先生签署了《股份转让协议》,中国银泰将其持有的本公司25%的股份,即66,179,974
股(其中12,500,000股为有限售条件的股份)转让给程少良先生。本次转让完成后,中国银泰持有本公司股份198,539,922股,
占股本总额的18.289%,仍为本公司第一大股东。
    2015年6月3日,公司召开2015年第二次临时股东大会,审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》,变更后注册地址
为:内蒙古自治区锡林郭勒盟西乌珠穆沁旗巴拉嘎尔高勒镇哈拉图街。
    2015年8月3日,公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》,并于2015 年
8月24日至2015年8月27日,回购了本公司股份3,953,671股,占总股本的0.36%,回购资金总额为4,578.09万元,并于2015年9
月22日在中国证券登记公司深圳分公司办理了注销手续;相应公司注册资本由1,085,569,741元变为1,081,616,070元。
    2015年8月27日至2015年9月14日,中国银泰通过集中竞价交易系统增持本公司股份共计4,068,726股,增持后其持有本公
司股份202,608,648股,占公司股本总额的18.73%,仍为本公司第一大股东。
    2017年3-5月,本公司实际控制人沈国军增持公司股份13,675,318股,公司控股股东中国银泰和实际控制人沈国军合计持
有公司216,283,966股股份,合计占公司总股本的19.99%。综上,本次增持股份不影响公司上市地位。
    2017年12月25日,公司重大资产重组获批,取得中国证监会《关于核准银泰资源股份有限公司向沈国军等发行股份购买
资产的批复》(证监许可〔2017〕2365号),向沈国军等8名交易对方发行股份购买上海盛蔚89.38%股权。所有交易对方于
2018年1月10日就其持有的上海盛蔚股份办理了转让手续。经深圳证券交易所批准,新增股份的上市时间为 2018年1月26日。
公司完成上述股权的产权交割手续,上海盛蔚成为其全资子公司,自此将其纳入合并报表范围。根据上述中国证监会核准,
公司向沈国军发行72,319,201股股份、向上海澜聚企业管理中心(有限合伙)发行62,344,139股股份、向上海趵虎投资管理中
心(有限合伙)发行49,875,311股股份、向上海温悟企业管理中心(有限合伙)发行33,250,207股股份、向程少良发行32,252,701
股股份、向上海巢盟企业管理中心(有限合伙)发行30,174,563股股份、向共青城润达投资管理合伙企业(有限合伙)发行
29,925,187股股份、向王水发行24,937,655股股份购买相关资产,每股面值人民币1元,每股发行价人民币12.03元,增加注册
资本人民币335,078,964元。本次发行后,公司的注册资本和股本由人民币1,081,616,070元增加到人民币1,416,695,034元。本
次股本变更业经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)验资,并出具了中喜验字( 2018)第0001号验资报告。公司据此办理了
工商变更登记手续,注册资金由1,081,616,070元变更为1,416,695,034元。
    2018年5月17日,公司股东大会审议通过《2017年度利润分配预案的议案》。2018年6月1日,公司实施完毕上述利润分
配方案,以资本公积向全体股东每10股转增4股,转增后公司股本总额为1,983,373,047股。本次变更后,公司的注册资本和
股本由人民币1,416,695,034元增加到人民币1,983,373,047元。
    2018年9月3日,中国银泰通过深圳证券交易所集中竞价交易系统增持了2,820,000股公司股份,本次增持后,中国银泰持
有本公司股份286,472,107股,占公司总股本的14.44%。公司实际控制人沈国军与控股股东中国银泰为一致行动人,本次增
持后,沈国军和中国银泰合计持有公司20.51%股权。综上,本次增持股份不影响公司上市地位。
    2018年9月17日,沈国军先生通过深圳证券交易所集中竞价交易系统增持了3,400,000股公司股份,本次增持后,沈国军
先生持有本公司股份123,792,327股,占公司总股本的6.24%。公司实际控制人沈国军先生与控股股东中国银泰为一致行动人,
本次增持后,沈国军先生和中国银泰合计持有公司20.68%股权。综上,本次增持股份不影响公司上市地位。
    2018年12月6日和2018年12月7日,沈国军先生通过深圳证券交易所集中竞价交易系统合计增持了4,864,900股公司股份,
本次增持后,沈国军先生持有本公司股份128,657,227股,占公司总股本的6.49%。公司实际控制人沈国军先生与控股股东中
国银泰为一致行动人,本次增持后,沈国军先生和中国银泰合计持有公司 20.93%股权。综上,本次增持股份不影响公司上
市地位。
    2019年9月19日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更公司全称及证券简称的议案》,公司名
称由“银泰资源股份有限公司”变更为“银泰黄金股份有限公司”,中文简称由“银泰资源”变更为“银泰黄金”,并领取了新的营
业执照。



                                                                                                                 65
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     2020年9月15日,公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过了关于公司 2020 年中期资本公积转增股本预案的议
案,公司以股本1,983,373,047股为基数,以资本公积每10股转增4股,转增金额为793,349,218.00元,转增后公司股本总额为
2,776,722,265股。
     本财务报表业经公司董事会于2021年8月26日批准报出。
     截至2021年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
                        子公司名称                                              子公司简称
上海盛蔚矿业投资有限公司                                  上海盛蔚
Sino Gold Tenya(HK)Limited                              澳华香港
Rockmining Group Company Limited (HK)                     洛克香港
黑河银泰矿业开发有限责任公司                              黑河银泰
青海大柴旦矿业有限公司                                    青海大柴旦
内蒙古玉龙矿业股份有限公司                                玉龙矿业
吉林板庙子矿业有限公司                                    吉林板庙子
吉林银泰盛鑫矿业有限公司                                  银泰盛鑫
Sino Gold BMZ Limited                                     澳华板庙子
银泰盛鸿供应链管理有限公司                                银泰盛鸿
宁波银泰永亨贸易有限公司                                  永亨贸易
银泰盛鸿新加坡有限公司                                    盛鸿新加坡
    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节“八、合并范围的变更” 和“九、在其他主体中的权益”。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制
财务报表。


2、持续经营

    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、20、固定资产”、“五、
24、无形资产”、“五、32、收入”、“五、36、其他重要的会计政策和会计估计”。




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1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。


2、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期

    本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    (2)同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积
(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不
属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    (3)非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

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    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,
计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
    (4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发
行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。


6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
    (2)合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
    ①增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量


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表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
       ②处置子公司或业务
       1)一般处理方法
       在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       2)分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
       A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
       ③购买子公司少数股权
       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
       ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
       在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

       (1)合营安排的分类
       本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同
经营和合营企业。
       未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
       ①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。



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    ②合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    ③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    (2)共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则
进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日
起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综
合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

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    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备 (仅适用于金融资
产)。
    (1)金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
    ①以摊余成本计量的金融资产。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
        金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
    ①分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)
的债权投资列示为其他流动资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
    2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债
权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
    ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。



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    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经
确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
    ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    (2)金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接
计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价
值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债:
    1)能够消除或显著减少会计错配。
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收


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益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    ②其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进
行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

    (3)金融资产和金融负债的终止确认
    ①金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    ②金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,
账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额,应当计入当期损益。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
    ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
    ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条①、②之外的其他情形),则根据其是否
保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
    ①金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
     ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分
和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的


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金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观
察输入值。
    (6)金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债
表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    ①信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值
规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;



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    2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
    ②已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1)发行方或债务人发生重大财务困难;
    2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

    ③预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。

    ④减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
    (7)金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:
    ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    ②本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。




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11、应收票据

    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减值。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将    应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下:

   组合名称                    确定组合的依据                                          计提方法

               承兑银行信用评级较高,期限较短、违约风险较低,在 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
银行承兑票据
               短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强        状况的预期不确认预计信用损失

                                                                 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
商业承兑汇票   根据共同信用风险特征划分
                                                                 状况的预期计量预计信用损失


12、应收账款

    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减值。
    本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用减值损失。确定组合的
依据如下:

    组合名称                  确定组合的依据                                         计提方法

账龄组合         根据共同信用风险特征划分                   按账龄与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

                                                            通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,该组合预
关联方组合       合并报表范围内关联方之间形成的应收款项
                                                            期信用损失率为0%


13、应收款项融资

    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减值。


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减值。
    本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用减值损失。确定组合
的依据如下:

    组合名称                  确定组合的依据                                         计提方法

                                                            通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损
账龄组合         根据共同信用风险特征划分
                                                            失率,计算预期信用损失

                                                            通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损
关联方组合       合并报表范围内关联方之间形成的应收款项
                                                            失率,该组合预期信用损失率为0%


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15、存货

    (1)存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品(库存商品)、发出商品等。
    (2)存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用或发出时,采用加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其
可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    ①低值易耗品采用一次转销法;
    ②包装物采用一次转销法;
    ③其他周转材料采用一次转销法。


16、合同资产

    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减值。


17、合同成本

    (1)合同履约成本
    本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履
约成本确认为一项资产:
    ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
    ②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
    ③该成本预期能够收回。
    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
    (2)合同取得成本
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得
合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

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       (3)合同成本摊销
       上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履
约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
       (4)合同成本减值
       上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关
商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
       计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资
产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


18、其他债权投资

       本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、(6)金融工具减值。


19、长期股权投资

       (1)初始投资成本的确定
       ①企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法。
       ②其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
       在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
       通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       (2)后续计量及损益确认
       ①成本法
       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
       除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
       ②权益法
       本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
       长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
       本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收
益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
       本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

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       本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
       被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
       (3)长期股权投资核算方法的转换
       ①公允价值计量转权益法核算
       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
       原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
       按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
       ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
       本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在
编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
       购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
       购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
       ③权益法核算转公允价值计量
       本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
       原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
       ④成本法转权益法
       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
       ⑤成本法转公允价值计量
       本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
       (4)长期股权投资的处置
       处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在
处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
       处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理:
       ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;



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       ③这一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       ④这一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
       ①在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
       ②在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;
在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控
制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
       ①在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       ②在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其
他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       (5)共同控制、重大影响的判断标准
       如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
       合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企
业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
       重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:①在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政策制定过程;③与被投资单位之间发生重
要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。


20、固定资产

       (1)固定资产确认条件
       固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认:
       ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
       ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
       (2)固定资产初始计量
       本公司固定资产按成本进行初始计量。
       ①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该资产的其他支出。
       ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
       ③投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。



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    ④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    (3)固定资产后续计量及处置
    ①固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

           类别             折旧方法               折旧年限                 残值率                年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法            20-50                   5                      1.90-4.75

机器设备             年限平均法            5-10                    5                      9.50-19.00

井巷工程资产         工作量法

运输设备             年限平均法            5                       5                      19.00

办公设备及其他       年限平均法            3-5                     5                      19.00-31.67

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产,及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外,自2017年1月1日起井
巷工程资产折旧方法由平均年限法变更为工作量法,其余固定资产折旧方法均为年限平均法。
    ②固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时
计入当期损益。
    ③固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。


21、在建工程

    (1)在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达
到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按
估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来
的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


22、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

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产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。


23、使用权资产

    在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:
    1)租赁负债的初始计量金额;
    2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
    3)承租人发生的初始直接费用;
    4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
    本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
    本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价
值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。


24、无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、
土地使用权、地质成果(采矿权)、勘探开发支出等。
    (1)无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

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       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       (2)无形资产的后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
       1)使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
       本公司地质成果(采矿权)自相关矿山开始开采时,按照产量法摊销。
       使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
                  项目                      预计使用寿命                               依据
土地使用权                                      7-50年         权属证书
软件                                            5-10年         受益期
       每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
       2)使用寿命不确定的无形资产
       无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
       对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍
为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。


25、勘探开发支出

       勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出,以矿区为核算对象。
       本公司在详查和勘探过程中,钻探、坑探完成后,如果确定该活动未发现探明经济可采储量的,直接费用化;如果确
定该活动发现了探明经济可采储量的,将其发生的勘探开发支出进行资本化。
       如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的,在勘查完成后暂时资本化。矿权存续期末仍未能确定是否发
现探明经济可采储量,同时满足下列条件的,将勘探的资本化支出继续暂时资本化,否则计入当期损益:(1)该勘探已发
现足够数量的储量,但要确定其是否属于探明经济可采储量;该勘探还需要实施进一步的勘探活动,进一步的勘探活动已在
实施中或已有明确计划并即将实施;(2)管理层判断具备勘探前景且该矿权可正常续期。


26、长期资产减值

       本项所述长期资产主要包括固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产等。
       本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基
础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
       资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
       可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间
不得转回。
       资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地
分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。


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    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面
价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。


27、长期待摊费用

    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。


28、合同负债

    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。


29、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞
退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定
受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产
成本,设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益。


(3)辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。




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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。


30、租赁负债

    在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租
赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本
的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
    租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。


31、预计负债

    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


32、收入

收入确认和计量所采用的会计政策
    本公司的收入主要来源于销售商品和金属贸易。
    (1)收入确认的一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。



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    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间
内确认收入:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品;③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履
约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够
合理确定为止。
    (2)收入确认的具体方法
    本公司除金属贸易外主要销售商品包括:合质金、铅精矿(含银)及锌精矿。收入确认的具体条件为:商品已经发出,
控制权已发生转移,同时,购、销双方对检斤和化验结果确认无误,对商品销售价格无异议。


33、政府补助

    (1)类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    (2)政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补
助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不
能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (3)会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


34、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    (1)确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确

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认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认:①该交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预
见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    ①商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    ②非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
所形成的暂时性差异;
    ③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
    (3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    ①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    ②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。


35、租赁

    在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权
利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期
间主导已识别资产的使用。
    合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,
使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
    1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
    2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
    合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
    (1)作为承租人
    ①本公司作为承租人的会计处理详见本附注五、23和附注五、30。
    ②租赁变更
    租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,
延长或缩短合同规定的租赁期等。
    租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
    1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
    2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对
变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁
内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
    就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:
    1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终
止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
    2)其他租赁变更,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
    ③短期租赁和低价值资产租赁



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    本公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新
资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在
租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (2)作为出租人
    租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
    作为经营租赁出租人,经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入
当期损益。


36、其他重要的会计政策和会计估计

(1)套期会计

    本公司为规避现货经营中的商品价格波动对业务的影响,充分利用金融衍生品市场的套期保值功能,根据《企业会计准
则第24号——套期会计》的规定,对套期保值业务进行日常会计处理。本公司按照套期关系,将套期保值划分为公允价值套
期和现金流量套期。
    A.对于同时满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理
    ①套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
    ②在套期开始时,本公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险
管理目标的书面文件。
    ③套期关系符合套期有效性要求。
    套期同时满足下列条件的,认定套期关系符合套期有效性要求:
    1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险
而发生方向相反的变动。
    2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
    3)套期关系的套期比率,等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被
套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
    B.公允价值套期会计处理
    ①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
    ②被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账
面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形
成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不需要调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合
收益,其账面价值已经按公允价值计量,不需要调整。
    被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额
确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或
负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
    ③被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重
新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始,但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失
调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,则按照相同的方式
对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。
    C.现金流量套期会计处理
    ①套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益。现金流量套期储备
的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:



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    1)套期工具自套期开始的累计利得或损失;
    2)被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额
为当期现金流量套期储备的变动额。
    ②套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。
    ③现金流量套期储备的金额,按照下列规定处理:
    1)被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金融
负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转
出,计入该资产或负债的初始确认金额。
    2)对于不属于前一条涉及的现金流量套期,在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确
认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。
    3)如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥
补的,则在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    D.终止运用套期会计
    对于发生下列情形之一的,则终止运用套期会计:
    ①因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标。
    ②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
    ③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的
影响开始占主导地位。
    ④套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下,企业应当首先考
虑套期关系再平衡,然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
    终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分,在仅影响其中一部分时,剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
    E.信用风险敞口的公允价值选择
    当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具(或其组成部分)的信用风险敞口时,可以
在该金融工具(或其组成部分)初始确认时、后续计量中或尚未确认时,将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融工具,并同时作出书面记录,但应同时满足下列条件:
    ①金融工具信用风险敞口的主体(如借款人或贷款承诺持有人)与信用衍生工具涉及的主体相一致;
    ②金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。


(2)安全生产费

    本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全
生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司专项储备计提标准为:露天矿山5元/吨、地下矿山10元/吨、尾矿安全生产费为1.0元-1.5元/吨。


(3)库存股

    根据公司法相关规定,回购本公司股票按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,
则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减
的,冲减留存收益。如将回购的股份用于股权激励属于以权益结算的股份支付的,根据实际行权情况确定的金额转销交付的
库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。将回购股份用于员工
持股计划如不涉及股份支付的,在收到价款时直接冲减库存股。如果企业持有库存股之后又将其重新出售,将收取的所有对
价在权益中确认,减少库存股的账面金额,按其差额调整资本公积(股本溢价),股本溢价不足的,冲减留存收益。



                                                                                                            89
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37、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

        会计政策变更的内容和原因                         审批程序                                  备注

本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部
2018 年修订的《企业会计准则第 21 号- 2021 年 4 月 27 日董事会审议通过
租赁》


此项会计政策变更会增加公司的总资产及总负债,但不会对公司净资产及净利润产生重大实质性影响,亦不存在损害公司及
股东利益的情况。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否

合并资产负债表
                                                                                                                 单位:元

              项目                 2020 年 12 月 31 日              2021 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                              482,679,148.39                   482,679,148.39

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                      1,535,264,849.67                 1,535,264,849.67

       衍生金融资产                           99,865,745.36                    99,865,745.36

       应收票据

       应收账款                               48,269,866.25                    48,269,866.25

       应收款项融资

       预付款项                               26,885,087.34                    26,366,517.54                   -518,569.80

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                             20,886,951.58                    20,886,951.58


                                                                                                                        90
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         其中:应收利息

                  应收股利

       买入返售金融资产

       存货                   1,026,982,033.15    1,026,982,033.15

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产            693,121,505.30      693,121,505.30

流动资产合计                  3,933,955,187.04    3,933,436,617.24                -518,569.80

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资

       其他权益工具投资         55,803,885.24       55,803,885.24

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产               2,783,312,677.63    2,783,312,677.63

       在建工程                200,415,684.70      200,415,684.70

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产                                   16,130,116.24               16,130,116.24

       无形资产               5,318,458,341.50    5,318,458,341.50

       开发支出

       商誉                    452,365,699.74      452,365,699.74

       长期待摊费用             26,510,372.05       26,510,372.05

       递延所得税资产           80,300,961.89       80,300,961.89

       其他非流动资产           55,632,960.05       55,632,960.05

非流动资产合计                8,972,800,582.80    8,988,930,699.04              16,130,116.24

资产总计                     12,906,755,769.84   12,922,367,316.28              15,611,546.44

流动负债:

       短期借款                179,194,662.50      179,194,662.50




                                                                                           91
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       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据               447,518,000.00     447,518,000.00

       应付账款               122,152,655.48     122,152,655.48

       预收款项                 9,918,998.44       9,918,998.44

       合同负债                11,138,631.36      11,138,631.36

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬            48,874,301.36      48,874,301.36

       应交税费               140,184,775.87     140,184,775.87

       其他应付款             203,427,908.82     203,427,908.82

         其中:应付利息

                  应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                6,781,376.00      13,812,724.87                7,031,348.87
负债

       其他流动负债             1,448,022.08       1,448,022.08

流动负债合计                 1,170,639,331.91   1,177,670,680.78               7,031,348.87

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款               234,929,916.67     234,929,916.67

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债                                    8,580,197.57                8,580,197.57

       长期应付款              20,344,128.00      20,344,128.00

       长期应付职工薪酬

       预计负债                45,283,429.64      45,283,429.64




                                                                                         92
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       递延收益                          444,600.00                  444,600.00

       递延所得税负债                354,563,348.18              354,563,348.18

       其他非流动负债                 14,248,463.35               14,248,463.35

非流动负债合计                       669,813,885.84              678,394,083.41                8,580,197.57

负债合计                           1,840,453,217.75            1,856,064,764.19               15,611,546.44

所有者权益:

       股本                        2,776,722,265.00            2,776,722,265.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积                    4,431,280,488.30            4,431,280,488.30

       减:库存股

       其他综合收益                    -6,400,461.01               -6,400,461.01

       专项储备                        5,346,480.89                5,346,480.89

       盈余公积                      438,886,250.88              438,886,250.88

       一般风险准备

       未分配利润                  2,244,198,862.94            2,244,198,862.94

归属于母公司所有者权益
                                   9,890,033,887.00            9,890,033,887.00
合计

       少数股东权益                1,176,268,665.09            1,176,268,665.09

所有者权益合计                    11,066,302,552.09           11,066,302,552.09

负债和所有者权益总计              12,906,755,769.84           12,906,755,769.84

母公司资产负债表

                                                                                                    单位:元

              项目         2020 年 12 月 31 日         2021 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                        7,328,002.01                7,328,002.01

       交易性金融资产                431,000,000.00              431,000,000.00

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款

       应收款项融资

       预付款项                          713,903.78                  195,333.98                   -518,569.80

       其他应收款                    668,761,290.64              668,761,290.64

         其中:应收利息


                                                                                                           93
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                  应收股利

       存货

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产           665,444,103.52     665,444,103.52

流动资产合计                 1,773,247,299.95   1,772,728,730.15                -518,569.80

非流动资产:

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资          7,535,036,559.55   7,535,036,559.55

       其他权益工具投资        42,000,000.00      42,000,000.00

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产                   980,491.80         980,491.80

       在建工程

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产                                 12,942,792.44               12,942,792.44

       无形资产                 1,655,775.83       1,655,775.83

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用

       递延所得税资产              85,077.05          85,077.05

       其他非流动资产

非流动资产合计               7,579,757,904.23   7,592,700,696.67              12,942,792.44

资产总计                     9,353,005,204.18   9,365,429,426.82              12,424,222.64

流动负债:

       短期借款

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据




                                                                                         94
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       应付账款                   318,282.93         318,282.93

       预收款项

       合同负债

       应付职工薪酬             2,169,851.45       2,169,851.45

       应交税费                10,083,669.45      10,083,669.45

       其他应付款                 240,675.46         240,675.46

         其中:应付利息

                  应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                                   5,836,005.80                5,836,005.80
负债

       其他流动负债

流动负债合计                   12,812,479.29      18,648,485.09                5,836,005.80

非流动负债:

       长期借款               234,929,916.67     234,929,916.67

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债                                    6,588,216.84                6,588,216.84

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计                234,929,916.67     241,518,133.51                6,588,216.84

负债合计                      247,742,395.96     260,166,618.60               12,424,222.64

所有者权益:

       股本                  2,776,722,265.00   2,776,722,265.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积              4,431,733,687.79   4,431,733,687.79

       减:库存股




                                                                                         95
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    其他综合收益                                       748.10                  748.10

    专项储备

    盈余公积                                 425,611,996.58            425,611,996.58

    未分配利润                             1,471,194,110.75           1,471,194,110.75

所有者权益合计                             9,105,262,808.22           9,105,262,808.22

负债和所有者权益总计                       9,353,005,204.18           9,353,005,204.18


(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                  计税依据                             税率

增值税                                    产品销售收入/应税劳务收入          13%、6%、3%

城市维护建设税                            应交增值税                         1%-7%

企业所得税                                应纳税所得额                       15%、17%、25%

教育费附加                                应交增值税                         3%

地方教育费附加                            应交增值税                         2%、1%

                                                                             金 5%,4.5%、4%、3.5%
资源税                                    销售收入                           银 5%、2.5%、1.5%
                                                                             铅、锌 6%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                           所得税税率

玉龙矿业、青海大柴旦                                            15%

盛鸿新加坡                                                      17%

其他主体                                                        25%


2、税收优惠

    (1)企业所得税
    根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
[2011]58号)、国家税务总局于2012年4月6日发布《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(国家税务总局公告2012年第12号)的规定,可减按15%税率缴纳企业所得税。本公司之子公司玉龙矿业和青海大柴旦2021
年度执行15%企业所得税税率。

    (2)增值税
    根据财政部国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》,黄金生产和经营单位销售黄金免征增值

                                                                                                               96
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税;黄金交易所会员单位通过黄金交易所销售标准黄金(持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》),未发生实物交割
的,免征增值税;发生实物交割的实行增值税即征即退政策,同时免征城市维护建设税、教育费附加。

    (3)资源税
    根据吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局、吉林省自然资源厅共同颁布的《吉林省资源税特定情形减免具体办法》,
企业开采共伴生矿,共伴生矿与主矿产品销售额分开核算的,对共伴生矿银按其应纳税额的50%减征资源税。
    根据黑龙江省人民代表大会常务委员会颁布的《黑龙江省人民代表大会常务委员会关于实施资源税法授权事项的决定》,
纳税人开采共伴生矿、低品位矿减按50%征收资源税,开采尾矿免征资源税。
    根据青海省财政厅、国家税务总局青海省税务局共同颁布的《青海省资源税税目税率及优惠政策实施方案》,纳税人开
采销售伴生矿产品,伴生矿产品与主矿产品销售额分开核算,且伴生矿产品销售额占当期全部应税矿产品销售额比例不足百
分之二十(不含)的,减征百分之五十资源税。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                           单位:元

                  项目                               期末余额                             期初余额

库存现金                                                            375,786.31                           304,773.93

银行存款                                                      1,725,906,774.45                       262,489,216.06

其他货币资金                                                    284,497,615.02                       219,885,158.40

合计                                                          2,010,780,175.78                       482,679,148.39

  其中:存放在境外的款项总额                                     50,524,352.39                        26,369,038.62

           因抵押、质押或冻结等对使用
                                                                 94,689,658.87                        37,574,546.87
有限制的款项总额
       说明:期末其他货币资金中94,689,658.87元为受限制的资金:10,631,153.29元为子公司玉龙矿业存放在银行的环境恢复
治理保证金;14,703,385.51元为子公司青海大柴旦存放在银行的环境治理保证金;7,792,456.91元为子公司吉林板庙子存放在
银行的地质环境防护保证金;5,151,063.16元为子公司黑河银泰存放在银行的地质环境防护保证金;6,460,100.00元为子公司
盛鸿新加坡存放在期货公司的保证金;49,950,000.00元为子公司永亨贸易存放银行的信用证保证金;1,500.00元为子公司吉
林板庙子存放在银行的ETC保证金。




2、交易性金融资产

                                                                                                           单位:元

                  项目                               期末余额                             期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                              1,216,040,847.67                    1,535,264,849.67
的金融资产

其中:理财产品                                                1,216,040,847.67                    1,535,264,849.67

合计                                                          1,216,040,847.67                    1,535,264,849.67

说明:理财产品中 294,000,000.00 元为受限资产,详见注释 55。



                                                                                                                  97
                                                                                       银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


3、衍生金融资产

                                                                                                                                   单位:元

                     项目                                           期末余额                                    期初余额

套期工具                                                                        59,696,114.09                               70,246,083.57

未指定套期关系的衍生金融资产                                                    44,678,001.78                               29,619,661.79

合计                                                                           104,374,115.87                               99,865,745.36


4、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                   单位:元

                                                 期末余额                                                 期初余额

                              账面余额               坏账准备                          账面余额               坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                       账面价值
                            金额          比例    金额                              金额         比例       金额      计提比例
                                                               例

按组合计提坏账准        27,963,0                 1,398,15              26,564,88 50,810,38                2,540,519              48,269,866.
                                      100.00%                 5.00%                             100.00%                 5.00%
备的应收账款                 39.27                   1.97                   7.30       5.53                     .28                      25

                        27,963,0                 1,398,15              26,564,88 50,810,38                2,540,519              48,269,866.
  其中:账龄组合                      100.00%                 5.00%                             100.00%                 5.00%
                             39.27                   1.97                   7.30       5.53                     .28                      25

                        27,963,0                 1,398,15              26,564,88 50,810,38                2,540,519              48,269,866.
合计                                  100.00%                 5.00%                             100.00%                 5.00%
                             39.27                   1.97                   7.30       5.53                     .28                      25



按组合计提坏账准备

                                                                                                                                   单位:元

                                                                                   期末余额
              名称
                                                 账面余额                          坏账准备                            计提比例

1 年以内                                                 27,963,039.27                     1,398,151.97                               5.00%

合计                                                     27,963,039.27                     1,398,151.97 --



按账龄披露

                                                                                                                                   单位:元

                                   账龄                                                             期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                         27,963,039.27

合计                                                                                                                        27,963,039.27




                                                                                                                                             98
                                                                                  银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                                 单位:元

                                                                       本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                            期末余额
                                          计提             收回或转回                 核销                其他

按组合计提预期
信用损失的应收        2,540,519.28                              1,142,367.31                                               1,398,151.97
账款

合计                  2,540,519.28                              1,142,367.31                                               1,398,151.97


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                                 单位:元

                                                                 占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                应收账款期末余额                                                            坏账准备期末余额
                                                                               比例

单位 1                                       12,038,093.62                                    43.05%                           601,904.69

单位 2                                       11,994,446.28                                    42.89%                           599,722.31

单位 3                                        3,928,391.05                                    14.05%                           196,419.55

单位 4                                               2,108.32                                  0.01%                              105.42

合计                                         27,963,039.27                                   100.00%


5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                                 单位:元

                                             期末余额                                                    期初余额
           账龄
                                  金额                           比例                         金额                       比例

1 年以内                             39,470,215.21                       97.32%                25,519,767.76                      96.79%

1至2年                                 682,281.59                         1.68%                   215,260.98                       0.82%

2至3年                                 151,125.97                         0.37%                      47,818.64                     0.18%

3 年以上                               255,308.36                         0.63%                   583,670.16                       2.21%

合计                                 40,558,931.13                --                           26,366,517.54              --


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                                                 单位:元

           单位名称                      期末余额                  占预付款项总额的比例(%)                       未及时结算原因


                                                                                                                                        99
                                                                                银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


单位1                                        10,525,878.73                                25.95% 项目未完成

单位2                                            6,645,086.17                             16.38% 订单未完成

单位3                                            5,600,000.00                             13.81% 项目未完成

单位4                                            1,077,002.49                             2.66% 订单未完成
单位5                                             862,500.00                              2.13% 订单未完成

             合计                            24,710,467.39                                60.93%


6、其他应收款

                                                                                                                           单位:元

                    项目                                   期末余额                                      期初余额

其他应收款                                                              39,178,257.48                                 20,886,951.58

合计                                                                    39,178,257.48                                 20,886,951.58


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                           单位:元

                 款项性质                                期末账面余额                                  期初账面余额

往来款                                                                  36,204,288.42                                 25,526,138.81

押金及保证金                                                             4,189,469.30                                  4,232,048.05

备用金                                                                   1,027,718.64                                   318,824.46

其他                                                                      503,298.71                                    364,071.41

合计                                                                    41,924,775.07                                 30,441,082.73


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                           单位:元

                                第一阶段                 第二阶段                       第三阶段
         坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计

                                 用损失              (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额             2,318,339.13                          0.00                7,235,792.02               9,554,131.15

2021 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                      ——                          ——                      ——
本期

--转入第三阶段                     -601,425.00                          0.00                     601,425.00                    0.00

本期计提                          1,060,101.91                          0.00                     783,325.00            1,843,426.91

本期转回                             30,498.45                          0.00                           0.00               30,498.45



                                                                                                                                100
                                                                                   银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


本期核销                                      0.00                         0.00              8,620,542.02          8,620,542.02

2021 年 6 月 30 日余额                2,746,517.59                         0.00                      0.00          2,746,517.59



按账龄披露

                                                                                                                       单位:元

                               账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                               33,357,321.54

1至2年                                                                                                             4,896,368.13

2至3年                                                                                                             1,122,553.14

3至4年                                                                                                              134,691.68

4至5年                                                                                                             1,707,602.80

5 年以上                                                                                                            706,237.78

合计                                                                                                              41,924,775.07


3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                       单位:元

                                                                                         占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质                  期末余额              账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例

单位 1                往来款                          15,729,770.30 一年以内/一到二年               37.52%          786,488.52

单位 2                往来款                          15,729,770.30 一年以内/一到二年               37.52%          786,488.52

单位 3                往来款                           2,483,720.00 一年以内                         5.92%          124,186.00

单位 4                往来款                           1,612,480.00 一年以内                         3.85%           80,624.00

单位 5                保证金                           1,500,000.00 二到三年/五年以上                3.58%          350,000.00

合计                            --                    37,055,740.60          --                     88.39%         2,127,787.04


7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否


(1)存货分类

                                                                                                                       单位:元

                                           期末余额                                              期初余额

                                        存货跌价准备或                                        存货跌价准备或
       项目
                      账面余额          合同履约成本减          账面价值          账面余额    合同履约成本减      账面价值
                                             值准备                                               值准备


                                                                                                                             101
                                                                         银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


原材料            132,784,807.97    1,699,419.29   131,085,388.68    133,829,155.22    1,699,419.29    132,129,735.93

在产品            434,247,217.50                   434,247,217.50    481,333,840.40                    481,333,840.40

库存商品          365,219,817.01                   365,219,817.01    413,518,456.82                    413,518,456.82

合计              932,251,842.48    1,699,419.29   930,552,423.19 1,028,681,452.44     1,699,419.29 1,026,982,033.15

说明:存货中有 192,885,064.94 元为受限资产,详见注释 55。


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                             单位:元

                                         本期增加金额                        本期减少金额
       项目         期初余额                                                                            期末余额
                                      计提            其他            转回或转销        其他

原材料              1,699,419.29                                                                         1,699,419.29

合计                1,699,419.29                                                                         1,699,419.29


8、其他流动资产

                                                                                                             单位:元

                 项目                               期末余额                                期初余额

股权收购定金及孳息等                                                                                   664,637,057.82

增值税留抵扣额                                                 26,266,773.05                            26,691,379.85

预交所得税                                                                                               1,275,495.80

其他                                                                353,794.03                             517,571.83

合计                                                           26,620,567.08                           693,121,505.30


9、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资分项列示

                                                                                                             单位:元

                 项目                               期末余额                                期初余额

青海昆仑黄金有限公司                                           12,000,000.00                            12,000,000.00

赤峰市和日增矿业开发有限公司                                    1,803,885.24                             1,803,885.24

上海思晋企业管理有限公司                                       12,000,000.00                            12,000,000.00

嘉兴希耀股权投资合伙企业                                       30,000,000.00                            30,000,000.00

北京华瑞能科技发展有限公司                                                0.00                                   0.00

上海颐园房地产开发有限公司                                                0.00                                   0.00

内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司                                                0.00                                   0.00



                                                                                                                   102
                                                                              银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


合计                                                                  55,803,885.24                             55,803,885.24


(2)非交易性权益工具投资的情况

                                                                                                                      单位:元

                                                                                            指定为以公允价
                                                                          其他综合收益转                      其他综合收益转
                                                                                            值计量且其变动
      项目名称      确认的股利收入        累计利得         累计损失       入留存收益的金                      入留存收益的原
                                                                                            计入其他综合收
                                                                                额                                  因
                                                                                               益的原因

青海昆仑黄金有
                                                                                            不以出售为目的
限公司

赤峰市和日增矿
                                                                                            不以出售为目的
业开发有限公司

上海思晋企业管
                                                                                            不以出售为目的
理有限公司

嘉兴希耀股权投
                                                                                            不以出售为目的
资合伙企业

北京华瑞能科技
                                                                                            不以出售为目的
发展有限公司

上海颐园房地产
                                                                                            不以出售为目的
开发有限公司

内蒙古兴安铜锌
                                                                                            不以出售为目的
冶炼有限公司


10、固定资产

                                                                                                                      单位:元

                    项目                                   期末余额                                 期初余额

固定资产                                                           2,660,942,132.48                           2,783,312,677.63

合计                                                               2,660,942,132.48                           2,783,312,677.63


(1)固定资产情况

                                                                                                                      单位:元

        项目         房屋及建筑物          机器设备        井巷工程资产       运输工具      办公设备及其他         合计

一、账面原值:

     1.期初余额      1,986,427,945.22 1,514,431,340.93 1,809,030,231.95 70,374,009.31         35,734,887.81 5,415,998,415.22

     2.本期增加金
                           3,235,234.41    11,391,877.51     10,833,132.97   3,991,342.50        285,116.40     29,736,703.79
额



                                                                                                                           103
                                                                           银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


       (1)购置        2,790,951.24      9,701,877.47    10,833,132.97   3,991,342.50     165,548.40     27,482,852.58

       (2)在建工
                          444,283.17      1,690,000.04             0.00           0.00     119,568.00      2,253,851.21
程转入

       (3)企业合
并增加

     3.本期减少金
                       17,693,676.18      8,549,736.90     3,712,189.94   3,055,626.95      25,155.82     33,036,385.79
额

       (1)处置或
                       17,693,676.18      8,549,736.90     3,712,189.94   3,055,626.95      25,155.82     33,036,385.79
报废

     4.期末余额      1,971,969,503.45 1,517,273,481.54 1,816,151,174.98 71,309,724.86    35,994,848.39 5,412,698,733.22

二、累计折旧

     1.期初余额       884,488,562.53 1,006,902,006.53    653,602,790.89 53,164,821.12    23,036,366.89 2,621,194,547.96

     2.本期增加金
                       46,357,529.06     40,949,176.93    53,932,781.44   3,414,811.78    2,289,501.28   146,943,800.49
额

       (1)计提       46,357,529.06     40,949,176.93    53,932,781.44   3,414,811.78    2,289,501.28   146,943,800.49

     3.本期减少金
                       13,511,563.80      7,809,461.58     3,731,771.92   2,796,242.02      23,898.02     27,872,937.34
额

       (1)处置或
                       13,511,563.80      7,809,461.58     3,731,771.92   2,796,242.02      23,898.02     27,872,937.34
报废

     4.期末余额       917,334,527.79 1,040,041,721.88    703,803,800.41 53,783,390.88    25,301,970.15 2,740,265,411.11

三、减值准备

     1.期初余额        11,491,189.63                                                                      11,491,189.63

     2.本期增加金
额

       (1)计提

     3.本期减少金
额

       (1)处置或
报废

     4.期末余额        11,491,189.63                                                                      11,491,189.63

四、账面价值

     1.期末账面价
                     1,043,143,786.03   477,231,759.66 1,112,347,374.57 17,526,333.98    10,692,878.24 2,660,942,132.48
值

     2.期初账面价
                     1,090,448,193.06   507,529,334.40 1,155,427,441.06 17,209,188.19    12,698,520.92 2,783,312,677.63
值




                                                                                                                     104
                                                                            银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(2)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                 单位:元

                    项目                            账面价值                              未办妥产权证书的原因

黑河银泰房屋建筑物                                               30,470,285.02 产权证正在申请过程中

玉龙矿业房屋建筑物                                               60,862,459.91 产权证正在申请过程中

合计                                                             91,332,744.93


11、在建工程

                                                                                                                 单位:元

                    项目                            期末余额                                    期初余额

在建工程                                                        333,299,520.29                             198,263,994.48

工程物资                                                                                                     2,151,690.22

合计                                                            333,299,520.29                             200,415,684.70


(1)在建工程情况

                                                                                                                 单位:元

                                             期末余额                                         期初余额
             项目
                             账面余额        减值准备     账面价值             账面余额       减值准备       账面价值

玉龙矿业选厂改造项目         14,390,571.73               14,390,571.73         6,764,267.56                  6,764,267.56

玉龙矿业花敖包特山矿段综
                              1,686,492.24                1,686,492.24         1,686,492.24                  1,686,492.24
合开采项目

玉龙矿业生产巷道             15,529,434.00               15,529,434.00

黑河银泰井下开拓工程(二
                             24,609,567.32               24,609,567.32         7,923,732.07                  7,923,732.07
期)

黑河银泰选厂技术改造项目      1,351,203.70                1,351,203.70

黑河银泰废石再利用项目          582,197.10                     582,197.10

吉林板庙子井巷工程          145,490,562.16              145,490,562.16 130,736,609.41                      130,736,609.41

吉林板庙子尾矿库扩容工程      4,749,708.93                4,749,708.93         1,163,566.83                  1,163,566.83

青海大柴旦青龙滩井下工程
                             47,817,440.20               47,817,440.20        19,428,872.04                 19,428,872.04
探矿工程

青海大柴旦细晶沟井下探矿
                             12,132,662.23               12,132,662.23        11,796,662.23                 11,796,662.23
工程

青海大柴旦金龙沟斜坡道探
                             39,460,052.54               39,460,052.54        16,523,858.21                 16,523,858.21
矿工程

青海大柴旦 323 矿段(南)    15,530,312.98               15,530,312.98


                                                                                                                        105
                                                                                    银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


采矿项目

其他                               9,969,315.16                      9,969,315.16      2,239,933.89                    2,239,933.89

合计                             333,299,520.29                   333,299,520.29 198,263,994.48                      198,263,994.48


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                            单位:元

                                           本期转                        工程累                         其中:本
                                                    本期其                                   利息资                本期利
项目名                期初余    本期增     入固定             期末余     计投入     工程进              期利息              资金来
           预算数                                   他减少                                   本化累                息资本
     称                 额      加金额     资产金               额       占预算       度                资本化                源
                                                     金额                                    计金额                化率
                                             额                          比例                            金额

玉龙矿
业选厂     255,734, 6,764,26 30,823,1               23,196,8 14,390,5
                                                                         14.70% 15%
改造项      200.00       7.56     44.18               40.01     71.73
目

玉龙矿
业花敖
包特山     20,728,2 1,686,49                                  1,686,49
                                                                          8.14% 1%
矿段综       00.00       2.24                                     2.24
合开采
项目

玉龙矿
           61,143,0             15,529,4                      15,529,4
业生产                                                                   25.40% 57.26%
             84.48                34.00                         34.00
巷道

黑河银
泰井下
           40,265,4 7,923,73 16,685,8                         24,609,5
开拓工                                                                   61.10% 65%
             00.00       2.07     35.25                         67.32
程(二
期)

吉林板
           271,074, 130,736, 14,753,9                         145,490,
庙子井                                                                   53.67% 53.67%
            800.00     609.41     52.75                        562.16
巷工程

吉林板
庙子尾     96,221,1 1,163,56 3,586,14                         4,749,70
                                                                         97.13% 97.13%
矿库扩       00.00       6.83       2.10                          8.93
容工程

青海大
柴旦青
           332,060, 19,428,8 28,388,5                         47,817,4                       1,670,60
龙滩井                                                                   98.00% 98%
            000.00      72.04     68.16                         40.20                            0.00
下工程
探矿工



                                                                                                                                   106
                                                                               银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


程

青海大
柴旦细
            26,414,6 11,796,6 336,000.                        12,132,6                       12,300.0
晶沟井                                                                   62.00% 62%
              00.00     62.23        00                         62.23                                 0
下探矿
工程

青海大
柴旦金
            129,000, 16,523,8 22,936,1                        39,460,0
龙沟斜                                                                   30.00% 30%
             000.00     58.21     94.33                         52.54
坡道探
矿工程

青海大
柴旦 323
            250,000,            15,530,3                      15,530,3
矿段                                                                     6.00% 6%
             000.00               12.98                         12.98
(南)采
矿项目

            1,482,64 196,024, 148,569,             23,196,8 321,396,                         1,682,90
合计                                                                      --        --                                            --
            1,384.48   060.59    583.75              40.01     804.33                            0.00


(3)工程物资

                                                                                                                               单位:元

                                               期末余额                                                   期初余额
            项目
                                 账面余额          减值准备         账面价值        账面余额              减值准备          账面价值

钢材                                                                                1,814,014.28                            1,814,014.28

木材                                                                                      33,202.23                           33,202.23

其他                                                                                     304,473.71                          304,473.71

合计                                                                                2,151,690.22                            2,151,690.22


12、使用权资产

                                                                                                                               单位:元

              项目                          土地                           房屋建筑物                                合计

一、账面原值

     1.期初余额                                                 0                16,130,116.24                          16,130,116.24

     2.本期增加金额                                  860,000.00                                  0                           860,000.00

       (1)新增租入                                 860,000.00                                  0                           860,000.00

     3.本期减少金额                                             0                                0                                      0

     4.期末余额                                      860,000.00                  16,130,116.24                          16,990,116.24


                                                                                                                                       107
                                                                       银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


二、累计折旧

  1.期初余额                                           0                               0                             0

  2.本期增加金额                              107,499.99                  3,603,699.65                    3,711,199.64

    (1)计提                                 107,499.99                  3,603,699.65                    3,711,199.64

  3.本期减少金额                                       0                               0                             0

  4.期末余额                                  107,499.99                  3,603,699.65                    3,711,199.64

三、减值准备                                           0                               0                             0

四、账面价值

  1.期末账面价值                              752,500.01                 12,526,416.59                   13,278,916.60

  2.期初账面价值                                    0.00                 16,130,116.24                   16,130,116.24


13、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                              单位:元

         项目             地质勘查成本 地质成果(采矿权) 土地使用权            软件        专利技术       合计

一、账面原值

    1.期初余额            817,901,695.64   5,900,331,674.41 481,129,391.87 16,391,695.04 30,000.00 7,215,784,456.96

    2.本期增加金额         14,078,051.21    227,878,300.00    23,196,840.01    584,905.66               265,738,096.88

      (1)购置            14,078,051.21    227,878,300.00    23,196,840.01    584,905.66               265,738,096.88

      (2)内部研发

      (3)企业合并增加

  3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额            831,979,746.85   6,128,209,974.41 504,326,231.88 16,976,600.70 30,000.00 7,481,522,553.84

二、累计摊销

    1.期初余额                             1,803,837,519.04   65,286,701.86 12,813,859.78    3,250.00 1,881,941,330.68

    2.本期增加金额                          243,267,918.82     6,019,020.64    487,964.68    1,500.00   249,776,404.14

      (1)计提                             243,267,918.82     6,019,020.64    487,964.68    1,500.00   249,776,404.14

    3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额                             2,047,105,437.86   71,305,722.50 13,301,824.46    4,750.00 2,131,717,734.82

三、减值准备

    1.期初余额                                                15,384,784.78                              15,384,784.78




                                                                                                                   108
                                                                              银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


       2.本期增加金额

         (1)计提

       3.本期减少金额

       (1)处置

       4.期末余额                                                    15,384,784.78                              15,384,784.78

四、账面价值

       1.期末账面价值          831,979,746.85    4,081,104,536.55 417,635,724.60      3,674,776.24 25,250.00 5,334,420,034.24

       2.期初账面价值          817,901,695.64    4,096,494,155.37 400,457,905.23      3,577,835.26 26,750.00 5,318,458,341.50


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                       单位:元

                     项目                                 账面价值                              未办妥产权证书的原因

黑河银泰土地使用权                                                   179,734,149.87 正在办理中

吉林板庙子土地使用权                                                  37,820,148.90 正在办理中

合计                                                                 217,554,298.77


14、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                       单位:元

被投资单位名称或                                      本期增加                              本期减少
                            期初余额                                                                            期末余额
 形成商誉的事项                              企业合并形成的                          处置

澳华香港                     93,902,442.61                                                                      93,902,442.61

吉林板庙子                  130,557,523.84                                                                    130,557,523.84

青海大柴旦                  227,905,733.29                                                                    227,905,733.29

         合计               452,365,699.74                                                                    452,365,699.74


(2)商誉减值准备

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    本公司的商誉为子公司上海盛蔚非同一控制下企业合并时形成。合并取得的商誉已经分配至澳华香港资产组、吉林板庙
子资产组组合、青海大柴旦资产组组合以进行减值测试。本公司管理层每年评估商誉可能出现减值的情况,商誉的减值测试
由本公司依据资产组未来的经营计划、历史数据等信息预测未来现金流量以测试包含商誉的资产组在报表日的可收回金额。
经测试,截至2021年6月30日,商誉减值准备余额为人民币0.00元。
    澳华香港资产组:该资产组商誉由上海盛蔚购买澳华香港、洛克香港、黑河银泰时形成,与购买日所确定的资产组一致。
2021年6月30日商誉所在资产组的账面价值为194,523.02万元,可收回金额采用预计未来现金流量的现值确认,经测试未发现
与商誉相关的资产组存在减值迹象。


                                                                                                                            109
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    吉林板庙子资产组组合:该资产组组合由澳华板庙子、金诚矿业、吉林板庙子构成,与购买日相比,原资产组组合中的
小石人探矿权和冷家沟探矿权已经注销,其探矿权账面价值为3,194.20万元(在原购买日资产组组合中占比较小,约为2%),
对资产组组合和商誉测试影响较小。2021年6月30日商誉所在资产组组合的账面价值为149,510.96万元,可收回金额采用预计
未来现金流量的现值和公允价值减去处置费用后的净额确认,经测试未发现与商誉相关的资产组组合存在减值迹象。
    青海大柴旦资产组组合:该资产组组合商誉由上海盛蔚购买青海大柴旦时形成,与购买日所确定的资产组组合一致。2021
年6月30日商誉所在资产组组合的账面价值为120,842.57万元,可收回金额采用预计未来现金流量的现值和公允价值减去处置
费用后的净额确认,经测试未发现与商誉相关的资产组组合存在减值迹象。




15、长期待摊费用

                                                                                                           单位:元

         项目          期初余额           本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额        期末余额

矿区外公路              17,422,387.33                              487,026.07                         16,935,361.26

资产维护支出             7,913,826.60                            1,416,462.17                          6,497,364.43

电力设施配套费           1,013,307.50                              125,517.45                            887,790.05

其他                      160,850.62                                29,245.57                            131,605.05

合计                    26,510,372.05                            2,058,251.26                         24,452,120.79


16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                           单位:元

                                          期末余额                                       期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                      32,750,814.59           6,452,561.87           40,671,044.18         7,736,439.44

内部交易未实现利润                31,411,058.17           7,852,764.55           32,056,406.92         8,014,101.73

可抵扣亏损                        61,140,527.53          15,285,131.89           47,732,092.95        11,932,358.32

折旧与摊销                    254,294,310.24             57,454,954.85          270,254,267.89        61,444,944.26

勘探支出费用化                    13,052,763.57           3,263,190.89           13,052,763.57         3,263,190.89

预计负债                          14,736,905.00           2,210,535.75           18,905,908.11         2,707,667.58

预提费用                           1,114,597.16            278,649.29            11,067,125.05         2,766,781.26

计入其他综合收益的套
                                                                                    242,806.41            54,585.00
期工具

合计                          408,500,976.26             92,797,789.09          433,982,415.08        97,920,068.48




                                                                                                                  110
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(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                        单位:元

                                              期末余额                                              期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债             应纳税暂时性差异         递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                 1,440,286,002.61              321,329,739.54          1,556,568,240.46           344,391,938.95
产评估增值

资本化的勘探支出                   81,683,335.56                12,252,500.33            87,927,398.55             13,189,109.78

折旧与摊销                         62,202,614.40                15,550,653.60            58,405,624.16             14,601,406.04

计入其他综合收益的套
                                    7,281,024.29                 1,092,153.64
期工具

合计                             1,591,452,976.86              350,225,047.11          1,702,901,263.17           372,182,454.77


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                        单位:元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额               期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                     14,953,384.11                77,844,404.98            17,619,106.59             80,300,961.89

递延所得税负债                     14,953,384.11               335,271,663.00            17,619,106.59            354,563,348.18


17、其他非流动资产

                                                                                                                        单位:元

                                                    期末余额                                         期初余额
             项目
                                   账面余额         减值准备        账面价值         账面余额        减值准备       账面价值

预付工程设备款                    49,920,964.00                   49,920,964.00     54,303,160.05                  54,303,160.05

探矿权转让款                      30,000,000.00                   30,000,000.00

探矿权保证金                       1,329,800.00                    1,329,800.00      1,329,800.00                   1,329,800.00

合计                              81,250,764.00                   81,250,764.00     55,632,960.05                  55,632,960.05


18、短期借款

                                                                                                                        单位:元

                    项目                                  期末余额                                     期初余额

保证借款                                                              440,000,000.00                              179,000,000.00

信用借款                                                              100,000,000.00

未到期应付利息                                                            488,111.12                                  194,662.50


                                                                                                                               111
                                            银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


合计                               540,488,111.12                        179,194,662.50


19、应付票据

                                                                               单位:元

                 种类   期末余额                              期初余额

银行承兑汇票                       294,010,000.00                        447,518,000.00

信用证                              99,900,000.00

合计                               393,910,000.00                        447,518,000.00


20、应付账款

                                                                               单位:元

                 项目   期末余额                              期初余额

工程设备款                          94,969,940.87                         61,092,251.18

应付材料款                          28,044,546.04                         47,187,548.70

应付货款                             5,324,064.58                          9,276,688.33

应付服务费                             480,299.44                            568,143.37

勘探费                               3,286,612.70                          2,286,818.03

其他                                 2,316,114.47                          1,741,205.87

合计                               134,421,578.10                        122,152,655.48


21、预收款项

                                                                               单位:元

                 项目   期末余额                              期初余额

预收货款                             1,805,029.05                          9,918,998.44

合计                                 1,805,029.05                          9,918,998.44


22、合同负债

                                                                               单位:元

                 项目   期末余额                              期初余额

预收商品销售款                      19,546,375.74                         11,138,631.36

合计                                19,546,375.74                         11,138,631.36




                                                                                     112
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23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                 单位:元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额

一、短期薪酬                48,658,238.84     111,703,202.14         135,676,543.10         24,684,897.88

二、离职后福利-设定提
                               172,666.05      11,215,397.22          11,058,487.34           329,575.93
存计划

三、辞退福利                    43,396.47        962,251.41              994,593.54             11,054.34

合计                        48,874,301.36    123,880,850.77          147,729,623.98         25,025,528.15


(2)短期薪酬列示

                                                                                                 单位:元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            34,850,943.70      95,559,059.76         120,030,054.48         10,379,948.98
补贴

2、职工福利费                        0.00       2,977,436.17           2,977,436.17                  0.00

3、社会保险费                  131,249.34       6,127,200.93           6,020,866.43           237,583.84

       其中:医疗保险费        153,468.85       5,051,844.45           5,060,226.03           145,087.27

             工伤保险费        -25,180.51        987,707.91              873,135.83            89,391.57

             生育保险费          2,961.00          87,648.57              87,504.57              3,105.00

4、住房公积金                  186,734.45       5,531,060.74           5,363,744.19           354,051.00

5、工会经费和职工教育
                            13,489,311.35       1,508,444.54           1,284,441.83         13,713,314.06
经费

合计                        48,658,238.84     111,703,202.14         135,676,543.10         24,684,897.88


(3)设定提存计划列示

                                                                                                 单位:元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额

1、基本养老保险                167,843.38      10,812,497.10          10,660,952.58           319,387.90

2、失业保险费                    4,822.67        402,900.12              397,534.76            10,188.03

合计                           172,666.05      11,215,397.22          11,058,487.34           329,575.93


24、应交税费

                                                                                                 单位:元

                                                                                                      113
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                 项目         期末余额                              期初余额

增值税                                    12,534,187.71                          4,670,440.94

企业所得税                               119,868,342.99                        123,758,318.55

个人所得税                                   678,507.97                            813,398.33

城市维护建设税                               605,043.78                             99,359.28

教育费附加                                   363,090.78                             58,336.10

地方教育附加                                 242,060.53                             38,890.74

资源税                                    15,054,198.95                          9,029,400.44

印花税                                       373,739.07                            325,825.58

环境保护税                                    85,013.58                             57,478.55

其他税费                                   1,508,763.80                          1,333,327.36

合计                                     151,312,949.16                        140,184,775.87


25、其他应付款

                                                                                     单位:元

                 项目         期末余额                              期初余额

其他应付款                               260,709,735.68                        203,427,908.82

合计                                     260,709,735.68                        203,427,908.82


(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                     单位:元

                 项目         期末余额                              期初余额

往来款                                       223,308.57                             55,459.86

保证金、押金                             237,609,317.96                        171,166,065.52

工程款                                    19,528,819.20                         16,267,624.84

代扣代缴款                                    85,078.14                            599,309.03

服务费                                       311,565.00                             94,769.29

预提费用                                     422,008.98                         11,067,125.05

其他                                       2,529,637.83                          4,177,555.23

合计                                     260,709,735.68                        203,427,908.82




                                                                                           114
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2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                           单位:元

               项目                期末余额                          未偿还或结转的原因

单位 1                                          6,104,905.71 未达到付款条件

单位 2                                          3,000,000.00 未达到付款条件

单位 3                                          3,000,000.00 未达到付款条件

单位 4                                          3,000,000.00 未达到付款条件

单位 5                                          2,000,000.00 未达到付款条件

合计                                           17,104,905.71                  --


26、一年内到期的非流动负债

                                                                                           单位:元

               项目                期末余额                               期初余额

一年内到期的长期应付款                         52,381,376.00                           6,781,376.00

一年内到期的租赁负债                            7,171,723.21                           7,031,348.87

合计                                           59,553,099.21                          13,812,724.87


27、其他流动负债

                                                                                           单位:元

               项目                期末余额                               期初余额

待转销项税                                      2,541,028.85                           1,448,022.08

确定采购承诺的被套期项目                        1,620,934.94

合计                                            4,161,963.79                           1,448,022.08


28、长期借款

                                                                                           单位:元

               项目                期末余额                               期初余额

保证借款                                      234,890,833.33                         234,929,916.67

合计                                          234,890,833.33                         234,929,916.67


29、租赁负债

                                                                                           单位:元

               项目                期末余额                               期初余额



                                                                                                 115
                                                                                 银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


租赁负债本金                                                            5,038,344.12                                  8,799,773.16

未确认融资费用                                                            -79,448.61                                   -219,575.59

                     合计                                               4,958,895.51                                  8,580,197.57


30、长期应付款

                                                                                                                            单位:元

                     项目                                  期末余额                                      期初余额

长期应付款                                                            157,022,428.00                                 20,344,128.00

合计                                                                  157,022,428.00                                 20,344,128.00


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                            单位:元

                     项目                                  期末余额                                      期初余额

采矿权出让收益                                                        209,403,804.00                                 27,125,504.00

减:一年内到期的长期应付款                                             52,381,376.00                                  6,781,376.00

合计                                                                  157,022,428.00                                 20,344,128.00


31、预计负债

                                                                                                                            单位:元

              项目                          期末余额                      期初余额                           形成原因

                                                                                                  恢复矿区生态环境所发生的
弃置费用                                         44,697,279.46                    45,283,429.64
                                                                                                  费用

合计                                             44,697,279.46                    45,283,429.64                 --


32、递延收益

                                                                                                                            单位:元

       项目                 期初余额            本期增加              本期减少            期末余额                  形成原因

                                                                                                             财政拨付尾矿环境
政府补助                       444,600.00                                  17,100.00          427,500.00
                                                                                                             污染专项治理资金

合计                           444,600.00                                  17,100.00          427,500.00               --

涉及政府补助的项目:

                                                                                                                            单位:元

                                            本期计入营
                             本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                       与资产相关/
  负债项目      期初余额                    业外收入金                                 其他变动          期末余额
                               助金额                    他收益金额 本费用金额                                        与收益相关
                                                额


                                                                                                                                 116
                                                                                   银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


尾矿库环保
                  444,600.00                                    17,100.00                                   427,500.00 与资产相关
政府补助


33、其他非流动负债

                                                                                                                                 单位:元

                   项目                                     期末余额                                        期初余额

吉林板庙子应付少数股东股利                                                  9,248,463.35                                 14,248,463.35

合计                                                                        9,248,463.35                                 14,248,463.35


34、股本

                                                                                                                                 单位:元

                                                              本次变动增减(+、-)
                     期初余额                                                                                            期末余额
                                      发行新股            送股       公积金转股            其他          小计

股份总数           2,776,722,265.00                                                                                    2,776,722,265.00


35、资本公积

                                                                                                                                 单位:元

           项目                  期初余额                   本期增加                    本期减少                       期末余额

资本溢价(股本溢价)             4,431,280,488.30                                                                      4,431,280,488.30

合计                             4,431,280,488.30                                                                      4,431,280,488.30


36、其他综合收益

                                                                                                                                 单位:元

                                                                                 本期发生额

                                                                减:前期计 减:前期
                                                   本期所得 入其他综 计入其他                                        税后归属 期末余
                  项目                期初余额                                             减:所得 税后归属
                                                   税前发生 合收益当 综合收益                                        于少数股      额
                                                                                            税费用     于母公司
                                                     额          期转入损 当期转入                                     东
                                                                    益       留存收益

                                      -6,400,461 9,593,621.                                1,146,738. 6,793,733. 1,653,149. 393,272.
将重分类进损益的其他综合收益
                                             .01           47                                     64            47          36          46

                                      -163,907.2 7,499,364.                                1,146,738. 4,908,902. 1,443,723. 4,744,99
       现金流量套期储备
                                               5           29                                     64            00          65      4.75

                                      -6,236,553 2,094,257.                                            1,884,831. 209,425.7 -4,351,7
       外币财务报表折算差额
                                             .76           18                                                   47           1     22.29



                                                                                                                                        117
                                                                                    银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                       -6,400,461 9,593,621.                             1,146,738. 6,793,733. 1,653,149. 393,272.
其他综合收益合计
                                              .01         47                                       64          47          36        46


37、专项储备

                                                                                                                                单位:元

           项目                期初余额                    本期增加                      本期减少                    期末余额

安全生产费                         5,346,480.89                13,367,290.95                13,446,470.97                 5,267,300.87

合计                               5,346,480.89                13,367,290.95                13,446,470.97                 5,267,300.87


38、盈余公积

                                                                                                                                单位:元

           项目                期初余额                    本期增加                      本期减少                    期末余额

法定盈余公积                     438,886,250.88                                                                         438,886,250.88

合计                             438,886,250.88                                                                         438,886,250.88


39、未分配利润

                                                                                                                                单位:元

                     项目                                             本期                                      上期

调整前上期末未分配利润                                                       2,244,198,862.94                          1,406,894,608.22

调整后期初未分配利润                                                         2,244,198,862.94                          1,406,894,608.22

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                            665,931,292.61                            610,034,473.61

减:应付普通股股利                                                            694,180,566.25                            396,674,609.40

期末未分配利润                                                               2,215,949,589.30                          1,620,254,472.43


40、营业收入和营业成本

                                                                                                                                单位:元

                                             本期发生额                                                 上期发生额
           项目
                                 收入                          成本                        收入                         成本

主营业务                        3,486,133,990.99           2,343,205,796.45              3,801,198,676.92              2,782,314,069.75

其他业务                           1,329,760.99                  1,011,409.77                   1,149,219.20                773,343.48

合计                            3,487,463,751.98           2,344,217,206.22              3,802,347,896.12              2,783,087,413.23

合同产生的收入情况:
                                                                                                                                单位:元

                            合同分类                                                              本期发生额


                                                                                                                                     118
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1. 市场或客户类型

其中:有色金属矿采选业                                                                          1,878,690,710.40

       金属商品贸易                                                                             1,607,443,280.59

       其他                                                                                           1,329,760.99

合计                                                                                            3,487,463,751.98

说明:与履约义务相关的信息:公司在矿产品销售环节与客户签订了合法有效的购销合同,合同中约定了标的产品、交货方
式、交货期间、计价方式、称重化验标准、收付款结算方式及违约责任等内容,履约义务和权力明确。公司产品销售价格有
明确的市场基础价格和计算方法,在完成产品交付、确认化验结果和单价等履约义务后进行收入最终确认。


41、税金及附加

                                                                                                         单位:元

                 项目                           本期发生额                            上期发生额

城市维护建设税                                                2,472,786.29                           1,390,054.96

教育费附加                                                    2,469,172.19                           1,390,078.99

资源税                                                       76,052,955.20                          57,279,740.44

房产税                                                        1,551,120.38                           1,502,414.69

土地使用税                                                    1,452,798.16                           1,837,792.49

车船使用税                                                     134,371.96                             128,592.09

印花税                                                        1,504,738.19                           1,310,553.24

环境保护税                                                     204,258.86                             206,551.37

矿产资源补偿费                                                                                      44,827,577.77

其他                                                           704,806.72                             729,175.54

合计                                                         86,547,007.95                         110,602,531.58


42、销售费用

                                                                                                         单位:元

                 项目                           本期发生额                            上期发生额

职工薪酬                                                        571,990.64                            340,359.86

仓储费                                                          127,034.31                            660,048.24

差旅费                                                          103,641.31                            106,837.91

化验费                                                           43,500.00                              84,718.00

其他                                                             64,983.26                            217,413.25

合计                                                            911,149.52                           1,409,377.26




                                                                                                              119
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43、管理费用

                                                                                        单位:元

                 项目           本期发生额                            上期发生额

职工薪酬                                      67,385,930.22                        53,318,881.66

折旧及摊销                                    15,868,482.05                        15,082,049.63

咨询及服务费                                  10,733,124.08                         7,544,341.65

租赁费                                         3,842,108.77                         3,214,957.40

业务招待费                                     3,694,005.32                         2,853,270.27

取暖费                                         2,733,293.26                         2,839,707.44

办公费                                         1,774,404.21                         1,688,233.84

车杂费                                         1,602,606.80                         1,333,158.80

差旅费                                         1,291,051.95                         1,121,044.24

水电费                                           760,111.63                         1,078,416.90

保险费                                          611,567.95                           592,792.65

税费                                            518,008.63                          1,618,314.46

维修费                                          382,826.01                           390,663.83

停工损失                                                                            6,511,542.38

其他                                           5,848,597.94                         6,562,540.91

合计                                         117,046,118.82                      105,749,916.06


44、财务费用

                                                                                        单位:元

                 项目           本期发生额                            上期发生额

利息支出                                      19,936,177.44                        23,195,078.14

减:利息收入                                   3,125,090.72                          675,665.74

汇兑损益                                        150,019.63                           617,358.26

银行手续费                                      691,908.02                           848,043.99

其他                                            811,626.44                           167,897.12

合计                                          18,464,640.81                        24,152,711.77


45、其他收益

                                                                                        单位:元

           产生其他收益的来源   本期发生额                            上期发生额




                                                                                             120
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政府补助                                             2,363,609.21                           1,556,121.81

代扣代缴手续费返还                                      579,896.51                           329,091.28

其他                                                                                          10,920.14

合计                                                 2,943,505.72                           1,896,133.23


46、投资收益

                                                                                                单位:元

                   项目                    本期发生额                          上期发生额

理财产品投资收益                                        29,851,174.01                     11,004,592.25

处置衍生金融资产取得的投资收益                           8,888,288.91                     -8,730,186.71

其他                                                     7,021,969.51                     31,029,620.07

合计                                                    45,761,432.43                     33,304,025.61


47、公允价值变动收益

                                                                                                单位:元

       产生公允价值变动收益的来源       本期发生额                           上期发生额

交易性金融资产                                       1,348,622.00                         17,307,999.91

       其中:衍生金融工具产生的公允价
                                                     1,348,622.00                         17,307,999.91
值变动收益

合计                                                 1,348,622.00                         17,307,999.91


48、信用减值损失

                                                                                                单位:元

                  项目                  本期发生额                           上期发生额

坏账损失                                              -670,561.15                         -1,876,613.39

合计                                                  -670,561.15                         -1,876,613.39


49、资产处置收益

                                                                                                单位:元

           资产处置收益的来源           本期发生额                           上期发生额

固定资产处置利得或损失                                   -5,256.20                           -542,204.27

合计                                                     -5,256.20                           -542,204.27




                                                                                                     121
                                                                      银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


50、营业外收入

                                                                                                                 单位:元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
           项目                   本期发生额                     上期发生额
                                                                                                       额

补偿款                                                                   63,552,189.72

罚没收入                                   196,171.63                          121,372.40                      196,171.63

其他                                     2,815,990.21                     1,457,461.52                       2,815,990.21

合计                                     3,012,161.84                    65,131,023.64                       3,012,161.84


51、营业外支出

                                                                                                                 单位:元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
           项目                   本期发生额                     上期发生额
                                                                                                       额

对外捐赠                                   133,221.17                          323,035.60                      133,221.17

非流动资产毁损报废损失                   4,842,895.94                          111,854.30                    4,842,895.94

罚款及滞纳金                                   2,247.58                  44,827,577.77                           2,247.58

其他                                     1,642,775.79                          170,614.88                    1,642,775.79

合计                                     6,621,140.48                    45,433,082.55                       6,621,140.48


52、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                 单位:元

                  项目                           本期发生额                                   上期发生额

当期所得税费用                                            243,621,937.82                                214,008,066.78

递延所得税费用                                                -17,981,693.70                               -10,137,852.89

合计                                                      225,640,244.12                                203,870,213.89


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                 单位:元

                           项目                                                    本期发生额

利润总额                                                                                                966,046,392.82

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                            241,511,598.21

子公司适用不同税率的影响                                                                                   -47,650,421.17



                                                                                                                      122
                                                           银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


调整以前期间所得税的影响                                                                 13,260,120.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                          1,374,150.19

合并子公司公允价值还原影响                                                               17,144,796.55

所得税费用                                                                             225,640,244.12


53、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位:元

               项目                   本期发生额                            上期发生额

收到往来款                                           293,748.13                           1,037,438.46

利息收入                                            3,125,090.72                           675,665.74

日常经营活动政府补贴款                              2,363,609.21                          1,723,883.70

收到保证金                                         11,226,569.82                          1,150,000.00

其他                                                9,395,936.25                          2,061,114.13

合计                                               26,404,954.13                          6,648,102.03


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位:元

               项目                   本期发生额                            上期发生额

支付往来款                                          8,167,409.79                           762,578.15

保证金                                              9,862,756.49                         10,799,804.99

咨询及服务费                                        9,472,415.97                          7,544,341.65

业务招待费                                          3,807,731.24                          2,901,521.58

办公费                                              1,621,482.26                          1,688,233.84

环境绿化水土保持费                                  1,629,222.42                          1,156,491.47

差旅费                                              1,280,233.15                           893,887.24

租赁费                                               622,102.74                           4,700,599.20

水电费                                                760,111.63                          1,078,416.90

保险费用                                             435,445.40                            751,069.13

银行手续费                                           691,908.02                             36,409.94

维修费                                               180,473.31                            119,985.93

罚款滞纳金                                              1,287.32                         44,825,834.88

对外捐赠                                             133,221.17                            163,920.00



                                                                                                   123
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其他                                                     5,365,646.66                          14,740,205.43

合计                                                    44,031,447.57                          92,163,300.33


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                    单位:元

                  项目                    本期发生额                             上期发生额

收回股权收购定金                                      600,000,000.00

收到的补偿款                                                                                   63,552,189.72

合计                                                  600,000,000.00                           63,552,189.72


(4)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                    单位:元

                  项目                    本期发生额                             上期发生额

仓单质押冲抵保证金等                                  107,712,592.77                           83,691,200.00

收到票据融资款                                        393,900,000.00                          407,000,000.00

合计                                                  501,612,592.77                          490,691,200.00


(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                    单位:元

                  项目                    本期发生额                             上期发生额

仓单质押冲抵保证金                                      69,504,650.72                          66,770,968.00

偿还票据融资款                                          67,000,000.00                          78,538,378.61

租赁费                                                   3,612,246.95

合计                                                   140,116,897.67                         145,309,346.61


54、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                    单位:元

                 补充资料                  本期金额                                上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:            --                                     --

       净利润                                          740,406,148.70                         643,263,014.51

       加:资产减值准备                                    670,561.15                           1,876,613.39

           固定资产折旧、油气资产折耗、                146,943,800.49                         166,475,189.55



                                                                                                          124
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生产性生物资产折旧

           使用权资产折旧                              3,711,199.64

           无形资产摊销                             249,776,404.14                       132,380,699.53

           长期待摊费用摊销                           2,058,251.26                         3,013,365.64

           处置固定资产、无形资产和其他
                                                           5,256.20                          542,204.27
长期资产的损失(收益以“-”号填列)

           固定资产报废损失(收益以“-”
                                                      4,842,895.94                           111,854.30
号填列)

           公允价值变动损失(收益以“-”
                                                      -1,348,622.00                       -17,307,999.91
号填列)

           财务费用(收益以“-”号填列)            19,936,177.44                        23,195,078.14

           投资损失(收益以“-”号填列)            -45,761,432.43                       -33,304,025.61

           递延所得税资产减少(增加以
                                                      2,456,556.91                        26,973,665.77
“-”号填列)

           递延所得税负债增加(减少以
                                                     -19,291,685.18                       -30,488,286.57
“-”号填列)

           存货的减少(增加以“-”号填列)          96,429,609.96                       263,445,957.44

           经营性应收项目的减少(增加以
                                                     -10,260,170.74                       -44,862,478.44
“-”号填列)

           经营性应付项目的增加(减少以
                                                   -360,599,777.94                       140,870,557.85
“-”号填列)

           其他                                      -57,194,292.02                       -20,094,060.50

           经营活动产生的现金流量净额               772,780,881.52                      1,256,091,349.36

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                   --
动:

       债务转为资本

       一年内到期的可转换公司债券

       融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                   --

       现金的期末余额                              1,916,090,516.91                      247,328,124.23

       减:现金的期初余额                           445,104,601.52                       291,271,671.97

       加:现金等价物的期末余额

       减:现金等价物的期初余额

       现金及现金等价物净增加额                    1,470,985,915.39                       -43,943,547.74




                                                                                                     125
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(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                                 单位:元

                    项目                                  期末余额                              期初余额

一、现金                                                         1,916,090,516.91                          445,104,601.52

其中:库存现金                                                           375,786.31                            304,773.93

       可随时用于支付的银行存款                                  1,725,906,774.45                          262,489,216.06

       可随时用于支付的其他货币资金                                  189,807,956.15                        182,310,611.53

二、期末现金及现金等价物余额                                     1,916,090,516.91                          445,104,601.52


55、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                 单位:元

           项目            期末账面价值                                             受限原因

                                                  期末其他货币资金中 94,689,658.87 元为受限制的资金:10,631,153.29 元
                                                  为子公司玉龙矿业存放在银行的环境恢复治理保证金;14,703,385.51 元为
                                                  子公司青海大柴旦存放在银行的环境治理保证金;7,792,456.91 元为子公
                                                  司吉林板庙子存放在银行的地质环境防护保证金;5,151,063.16 元为子公
货币资金                          94,689,658.87
                                                  司黑河银泰存放在银行的地质环境防护保证金;6,460,100.00 元为子公司
                                                  盛鸿新加坡存放在期货公司的保证金;49,950,000.00 元为子公司永亨贸易
                                                  存放银行的信用证保证金;1,500.00 元为子公司吉林板庙子存放在银行的
                                                  ETC 保证金。

                                                  期末存货中有 192,885,064.94 元使用权受限:其中 51,964,984.51 元为子公
存货                           192,885,064.94 司银泰盛鸿融资而进行的质押;124,690,541.88 元为子公司永亨贸易融资
                                                  而进行的质押;16,229,538.55 元为子公司盛鸿新加坡融资而进行的质押。

交易性金融资产                 294,000,000.00 期末余额是结构性存款,同时也是银行承兑汇票的保证金。

                                                  预付探矿权保证金为银泰盛鑫、吉林省有色金属地质勘查局六〇二队及其
其他非流动资产                     1,329,800.00
                                                  开户行签订三方监管协议,三方对该笔款项进行余额冻结监管。

合计                           582,904,523.81                                          --


56、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                 单位:元

             项目                     期末外币余额                       折算汇率              期末折算人民币余额

货币资金                                    --                               --

其中:美元                                        3,574,326.48             6.4601                           23,090,506.49

       新加坡元                                     31,045.25              4.8027                             149,101.02



                                                                                                                      126
                                                                        银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用


      境外子公司名称          注册经营地   记账本位币                            采用记账本位币的依据

 银泰盛鸿新加坡有限公司         新加坡        美元              销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价




57、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
    公司产品中所含黄金、白银、铅、锌和金属贸易中的白银、锡、镍、铝、铜等均为贵金属和有色金属商品期货市场交易
品种的基础产品,为降低现货经营中的商品价格波动对业务的影响,充分利用金融衍生品市场的套期保值功能,根据期现同
步及最终期现盈亏互补的原则,有效控制公司经营风险。
    公司包括套期保值在内的所有衍生品投资均提交了董事会审议,并制定了《衍生品投资业务管理制度》和《套期保值业
务管理制度》,作为进行衍生品投资业务的内部控制和风险管理制度。其对公司衍生品投资业务的品种规模、资金来源、审
批权限、决策程序、授权制度、业务流程、风险管理、信息披露等做出明确规定,能够有效的保证衍生品投资业务的顺利进
行,并对其风险形成有效控制。公司现有的自有资金规模能够支持公司从事衍生品投资业务的所需保证金及后续护盘资金。
    根据《企业会计准则第24号——套期会计》的规定,对套期保值业务进行日常会计处理,将套期保值划分为公允价值套
期和现金流量套期。
    公允价值套期:公司进行的金属贸易活动面临的价格波动较大,因担心未来存货价格下跌、销售收入下降,对采购的商
品存货或尚未点价采购和销售的合同通过期货交易所的期货合约管理其商品价格变动风险。公司在期货市场按照一定的比例
买入或抛出相应数量期货合约,以此来为公司平抑价格波动风险。
    现金流量套期:公司对于预期销售的矿产品,因担心将来销售价格下跌,现金收入减少,从而卖出期货合约进行套期。

                                                                                                             单位:元

               套期品种                              期末余额                                 期初余额

              贵金属套期                                         48,446,518.62                           47,303,728.16

           其他有色金属套期                                      11,249,595.47                           22,942,355.41

                    合计                                         59,696,114.09                           70,246,083.57




58、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                             单位:元

               种类                        金额                       列报项目               计入当期损益的金额

企业转型升级补助                              2,060,000.00 其他收益                                      2,060,000.00

省级重点产业发展专项资金补助                      203,000.00 其他收益                                      203,000.00

规模以上企业奖励                                   60,000.00 其他收益                                       60,000.00



                                                                                                                   127
                                                                              银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


仓库补贴                                                 17,298.21 其他收益                                     17,298.21

上海金博会补助                                            3,211.00 其他收益                                      3,211.00

安全生产奖励                                              3,000.00 其他收益                                      3,000.00

环境污染专项治理基金                                 444,600.00 递延收益                                        17,100.00


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用


八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

    本期注销子公司:2021年4月对子公司吉林金诚矿业有限公司完成了注销。




九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                     持股比例
  子公司名称          主要经营地          注册地         业务性质                                            取得方式
                                                                              直接              间接

                                   内蒙古锡林郭勒 银、铅、锌矿开
玉龙矿业            内蒙古                                                       76.67%                  企业合并
                                   盟               采、矿产品销售

银泰盛鸿            上海           上海自贸区       供应链管理等                 90.00%                  新设成立

盛鸿新加坡          新加坡         新加坡           供应链管理等                                   90.00% 新设成立

                                   浙江省宁波市江
永亨贸易            宁波                            贸易服务                                       90.00% 新设成立
                                   北区

上海盛蔚            上海           上海             控股公司                    100.00%                  企业合并

澳华板庙子          开曼群岛       开曼群岛         控股公司                                      100.00% 企业合并

                                                    金矿勘查、开采、
吉林板庙子          吉林省白山市   吉林省白山市     冶炼、矿产品销                                 95.00% 企业合并
                                                    售

银泰盛鑫            吉林省白山市   吉林省白山市     地质勘查                                       75.00% 新设成立

澳华香港            香港           香港             控股公司                                      100.00% 企业合并

洛克香港            香港           香港             控股公司                                      100.00% 企业合并

                    黑龙江省黑河市 黑龙江省黑河市 金矿勘查、开采、
黑河银泰                                                                                          100.00% 企业合并
                    逊克县         逊克县           冶炼、矿产品销


                                                                                                                        128
                                                                                       银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                            售

                                                            金矿勘查、开采、
青海大柴旦          青海省海西州        青海省海西州        冶炼、矿产品销                                      90.00% 企业合并
                                                            售


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                                       单位:元

                                                         本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称              少数股东持股比例                                                                 期末少数股东权益余额
                                                                   损益                     派的股利

玉龙矿业                                        23.33%              29,881,376.80               69,990,600.00               903,765,976.73

吉林板庙子                                       5.00%               7,184,543.61                                               76,354,595.95

青海大柴旦                                      10.00%              36,693,238.49                                           169,487,580.44

银泰盛鸿                                        10.00%               1,445,634.54                                               24,976,875.02


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                       单位:元

                                   期末余额                                                          期初余额
 子公司
           流动资     非流动    资产合     流动负       非流动    负债合    流动资     非流动     资产合      流动负      非流动       负债合
 名称
             产       资产         计          债        负债       计          产      资产        计          债        负债           计

玉龙矿     371,031, 3,690,18 4,061,21 184,757, 8,850,41 193,607, 475,881, 3,698,01 4,173,89 125,395, 8,828,76 134,224,
业           093.28 8,721.46 9,814.74          021.26      0.17    431.43       890.63 1,714.10 3,604.73       823.66           2.03    585.69

吉林板     253,328, 1,597,52 1,850,84 99,105,8 300,325, 399,431, 163,297, 1,459,50 1,622,80 134,508, 180,565, 315,073,
庙子         262.83 1,400.89 9,663.72           67.55    677.05    544.60       846.59 3,062.92 0,909.51       188.40      474.32       662.72

青海大     464,735, 1,268,65 1,733,38 290,016, 141,074, 431,090, 438,623, 1,224,04 1,662,66 280,317, 298,174, 578,491,
柴旦         133.17 3,404.70 8,537.87          006.51    928.02    934.53       500.64 4,484.99 7,985.63       469.22      005.57       474.79

银泰盛     1,151,58 5,536,00 1,157,12 905,760, 1,376,35 907,136, 1,232,78 4,081,06 1,236,86 1,003,62                                   1,003,62
鸿         7,397.76      7.10 3,404.86         286.85      2.29    639.14 3,090.89          0.20 4,151.09 1,536.99                     1,536.99

                                                                                                                                       单位:元

                                        本期发生额                                                   上期发生额

子公司名称                                      综合收益总 经营活动现                                         综合收益总 经营活动现
                  营业收入       净利润                                          营业收入       净利润
                                                    额            金流量                                             额            金流量

               423,861,945. 127,406,455. 127,406,455. 232,713,875. 266,503,944.                                                  115,247,729.
玉龙矿业                                                                                      -3,162,313.48 -3,162,313.48
                         32               08               08              12            00                                                   70

               427,202,685. 143,690,872. 143,690,872. 222,011,905. 448,596,083. 148,359,291. 148,359,291. 305,772,334.
吉林板庙子
                         10               33               33              72            90              70                70                 70

               489,473,243. 218,092,955. 218,092,955. 335,399,977. 366,308,870. 132,985,545. 132,985,545. 207,570,520.
青海大柴旦
                         47               19               19              98            30              50                50                 20

                                                                                                                                              129
                                                                              银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


               3,365,731,00 14,431,878.9 16,744,151.6                   3,883,846,61 14,305,331.9 15,092,855.4 608,173,727.
银泰盛鸿                                                -3,860,137.17
                      8.57            8             2                          2.80            3             6          75

其他说明:子公司主要财务信息为合并报表时按照该公司的可辨认资产、负债等在购买日的公允价值为基础,对个别财务报
表进行调整后的金额。




十、与金融工具相关的风险

    本公司的主要金融工具,包括货币资金、衍生金融资产、交易性金融资产和借款等。本公司还有多种因经营而直接产生
的其他金融资产和负债,比如应收款项、应付票据及应付款项等。
    本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。


1、信用风险

    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
公司建立客户的信用管理体系,在交易前按公司合同管理办法的有关规定及程序对交易对方进行资信审查,本公司仅与经认
可的、信誉良好的客户进行交易,确定交易对方有能力履行相关合同。按照本公司的政策,对确定的特定客户进行信用交易
的,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
    本公司其他金融资产包括货币资金及应收款项和其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险
敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
    截至2021年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
                                                                                                                   单位:元

                     项目                                       账面余额                               减值准备
交易性金融资产                                                            1,216,040,847.67

其他流动资产                                                                26,620,567.08

衍生金融资产                                                               104,374,115.87

应收账款                                                                    27,963,039.27                          1,398,151.97

其他应收款                                                                  41,924,775.07                          2,746,517.59

                     合计                                                 1,416,923,344.96                         4,144,669.56




2、流动性风险

    流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
    本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现
金余额、以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    截至2021年6月30日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:

                                                                                                                   单位:元


     项目                                                        期末余额


                                                                                                                         130
                                                                    银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                       1年以内                  1-3年               3年以上                  合计
   短期借款             540,488,111.12                                                       540,488,111.12
   应付票据             393,910,000.00                                                       393,910,000.00
   应付账款              98,518,546.37          25,337,090.22         10,565,941.51          134,421,578.10
  其他应付款            231,085,844.41          15,209,188.47         14,414,702.80          260,709,735.68
   长期借款                 390,833.33         234,500,000.00                                234,890,833.33
   租赁负债                                         4,958,895.51                               4,958,895.51
  长期应付款                                    52,381,376.00        104,641,052.00          157,022,428.00
一年内到期的非
                         59,553,099.21                                                        59,553,099.21
   流动负债
 其他流动负债             4,161,963.79                                                         4,161,963.79
     合计             1,328,108,398.23         332,386,550.20        129,621,696.31         1,790,116,644.74


3、市场风险

    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其
他价格风险。


(1)汇率风险

    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。目前公司外汇资产金额较小,
但因汇率变化会影响到价格风险。
    截至2021年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
                                                                                                           单位:元

                                                                   期末余额
              项目
                                         美元项目                  新加坡元项目                     合计

外币金融资产:

货币资金                                        23,090,506.49                 149,101.02               23,239,607.51


(2)利率风险

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款系固定利率,故
无人民币基准利率变动风险。另外公司购买固定收益类或低风险型银行理财产品,不追求高收益且均为短期理财产品,利率
风险较低。进行的国债逆回购和货币型基金投资基本无利率风险。


(3)其他价格风险

    公司其他价格风险主要来源于大宗金属贸易价格,公司为平抑价格波动风险,在进行金属贸易时,一般会在期货市场购
买类似的期货产品规避价格波动风险或对有对应关系的远期大宗金属采购合约进行套保,平抑价格波动风险。由于金融衍生
品市场自身存在着一定的系统性风险,在进行套期保值操作时,需要对价格走势做出合理有效的预判。一旦价格预测发生偏
离,可能会影响套期保值业务的效果。




                                                                                                                131
                                                                         银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的金融工具

    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于
三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
    第1层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

    第2层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
    第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除
报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场
验证的输入值等。
    第3层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。


2、期末公允价值计量

(1)持续的公允价值计量

                                                                                                            单位:元

          项目                                                     期末公允价值

                                   第1层次               第2层次                  第3层次                合计

交易性金融资产                                           1,216,040,847.67                               1,216,040,847.67

衍生金融资产                         104,374,115.87                                                      104,374,115.87

其他权益工具投资                                                                    55,803,885.24         55,803,885.24




十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                              母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地               业务性质        注册资本
                                                                                   持股比例          表决权比例

                   北京市朝阳区建国
中国银泰投资有限
                   门外大街 2 号院 3      有限责任公司   100,000 万元                       14.44%           14.44%
公司
                   号楼 47 层 4701 单元

本企业的母公司情况的说明
(1)本公司之母公司为中国银泰投资有限公司,主营业务范围为:资产托管、重组与经营;农、林、牧、渔业的投资开发
与经营;高新技术产业投资开发与经营;卫生用品、劳保用品的研制、销售;商业百货零售业的投资与经营。

(2)沈国军持有北京国俊投资有限公司100%股权,北京国俊投资有限公司持有中国银泰92.5%股权,截至资产负债表日,
沈国军直接持有银泰黄金6.49%股权,中国银泰持有银泰黄金14.44%股权。综上,沈国军和中国银泰合计持有银泰黄金20.93%
股权。
本企业最终控制方是沈国军。


                                                                                                                  132
                                                                            银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。


3、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                           其他关联方与本企业关系

北京银泰置业有限公司及其物业管理分公司                       同一最终控制人


4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                               单位:元

       关联方          关联交易内容      本期发生额        获批的交易额度       是否超过交易额度       上期发生额

北京银泰置业有限公
                       物业服务              293,405.54                        否                            289,069.25
司物业管理分公司


(2)关联租赁情况

本公司作为承租方:
                                                                                                               单位:元

        出租方名称                    租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费

北京银泰置业有限公司         办公楼                                            2,838,635.46                 2,469,380.00


(3)关联担保情况

本公司作为被担保方

                                                                                                               单位:元

       担保方                 担保金额                 担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

中国银泰投资有限公司              234,500,000.00 2017 年 11 月 09 日     2024 年 11 月 09 日    否


(4)关键管理人员报酬

                                                                                                             单位:万元

                项目                                   本期发生额                              上期发生额

关键管理人员薪酬                                                         1,246.12                              1,216.00




                                                                                                                     133
                                                                    银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                        单位:元

                                                     期末余额                              期初余额
    项目名称              关联方
                                          账面余额              坏账准备        账面余额          坏账准备

                   北京银泰置业有限公司
预付款项                                      52,794.20                            52,618.39
                   物业管理分公司

其他应收款         北京银泰置业有限公司    1,555,709.40            311,141.88    1,555,709.40         311,141.88

                   北京银泰置业有限公司
其他应收款                                   107,181.60             21,436.32     107,181.60           21,436.32
                   物业管理分公司


(2)应付项目

                                                                                                        单位:元

                                                     期末余额                              期初余额
    项目名称              关联方
                                          账面余额              坏账准备        账面余额          坏账准备

租赁负债           北京银泰置业有限公司    3,582,543.22                          6,588,216.84

一年内到期的非流
                   北京银泰置业有限公司    5,952,516.23                          5,836,005.80
动负债


十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。


十四、资产负债表日后事项

公司不存在资产负债表日后事项




                                                                                                             134
                                                                       银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


十五、其他重要事项

1、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

2、 本公司为控股子公司的担保事项

                                                                                                          单位:元

  被担保方        担保金额         担保起始日                   担保到期日               担保是否已经履行完毕

 青海大柴旦     180,000,000.00      2020/9/25        主合同债务履行期限届满后三年                   否

  黑河银泰      200,000,000.00      2019/10/17       主合同债务履行期限届满后两年                   否

  玉龙矿业       60,000,000,00      2021/3/30        主合同债务履行期限届满后三年                   否

  银泰盛鸿       49,950,000.00      2021/1/29        主合同债务履行期限届满后三年                   否

说明:青海大柴旦获批的担保额度为人民币2亿元,黑河银泰获批的担保额度为人民币5亿元,玉龙矿业获批的担保额度为人
民币2亿元,银泰盛鸿获批的担保额度为人民币74,665万元。


十六、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

                                                                                                             单位:元

                项目                               期末余额                              期初余额

其他应收款                                                    323,086,111.92                        668,761,290.64

合计                                                          323,086,111.92                        668,761,290.64


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                             单位:元

              款项性质                           期末账面余额                          期初账面余额

往来款                                                        321,636,418.27                        667,404,857.84

备用金                                                             66,339.84

保证金                                                          1,693,391.00                             1,696,641.00

垫付款项                                                           33,640.00                                  100.00

合计                                                          323,429,789.11                        669,101,598.84


2)坏账准备计提情况

                                                                                                             单位:元


                                                                                                                  135
                                                                                 银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                               第一阶段                     第二阶段                    第三阶段

        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计

                                   用损失              (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额                  340,308.20                                                                     340,308.20

2021 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                       ——                        ——                     ——
本期

--转入第三阶段                          -1,625.00                                                  1,625.00

本期计提                                  4,993.99                                                 1,625.00               6,618.99

本期核销                                                                                           3,250.00               3,250.00

2021 年 6 月 30 日余额                 343,677.19                                                                     343,677.19



按账龄披露

                                                                                                                          单位:元

                             账龄                                                               期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                30,460,832.31

1至2年                                                                                                            291,275,565.80

2至3年

3至4年                                                                                                                     500.00

4至5年                                                                                                              1,692,891.00

5 年以上

合计                                                                                                              323,429,789.11


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                                                                          单位:元

                                                                     本期变动金额
       类别             期初余额                                                                                   期末余额
                                              计提          收回或转回           核销                其他

按组合计提预期
信用损失的应收            340,308.20             6,618.99                            3,250.00                         343,677.19
账款

合计                      340,308.20             6,618.99                            3,250.00                         343,677.19


4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                          单位:元

                                                                                        占其他应收款期末
           单位名称                款项的性质        期末余额             账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例



                                                                                                                               136
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单位 1                          往来款           270,340,777.78 1-2 年                              83.59%

单位 2                          往来款            30,010,833.33 1 年以内                             9.28%

单位 3                          往来款            20,934,788.02 1-2 年                               6.47%

单位 4                          保证金                1,555,709.40 4-5 年                            0.48%           311,141.88

单位 5                          往来款                 350,019.14 1 年以内                           0.11%

合计                                  --         323,192,127.67               --                    99.93%           311,141.88


2、长期股权投资

                                                                                                                        单位:元

                                           期末余额                                              期初余额
       项目
                     账面余额              减值准备          账面价值              账面余额      减值准备          账面价值

对子公司投资     7,535,036,559.55                         7,535,036,559.55 7,535,036,559.55                    7,535,036,559.55

合计             7,535,036,559.55                         7,535,036,559.55 7,535,036,559.55                    7,535,036,559.55


(1)对子公司投资

                                                                                                                        单位:元

                 期初余额(账面价                             本期增减变动                      期末余额(账面价 减值准备期末
  被投资单位
                          值)         追加投资         减少投资 计提减值准备            其他          值)             余额

内蒙古玉龙矿业
                   2,745,459,892.91                                                             2,745,459,892.91
股份有限公司

上海盛蔚矿业投
                   4,609,576,666.64                                                             4,609,576,666.64
资有限公司

银泰盛鸿供应链
                     180,000,000.00                                                               180,000,000.00
管理有限公司

合计               7,535,036,559.55                                                             7,535,036,559.55


3、投资收益

                                                                                                                        单位:元

                   项目                                      本期发生额                               上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                            230,009,400.00

理财产品投资收益                                                            10,095,710.02                           4,733,095.39

其他                                                                         7,021,969.51                          31,029,620.07

合计                                                                    247,127,079.53                             35,762,715.46




                                                                                                                              137
                                                                        银泰黄金股份有限公司 2021 年半年度报告全文


十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                         单位:元

                    项目                              金额                                      说明

非流动资产处置损益                                             -4,848,152.14

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                           2,363,609.21
受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金
                                                               7,021,969.51 股权收购孳息收益
占用费

委托他人投资或管理资产的损益                                  29,851,174.01 理财收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易                          10,236,910.91
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           1,813,813.81

减:所得税影响额                                              11,778,510.07

       少数股东权益影响额                                      1,535,349.29

合计                                                          33,125,465.95                      --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                        每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  6.66%                    0.2398              0.2398

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              6.34%                    0.2279              0.2279
普通股股东的净利润




                                                                                                               138
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3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                             银泰黄金股份有限公司
                                                                                   董事长:杨海飞
                                                                                  2021 年 8 月 26 日




                                                                                                139