黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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黄山金马股份有限公司
2009 年半年度报告
二ОΟ九年八月五日黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席审议本报告的董事会会议。
公司董事会会议一致同意本报告。没有董事、监事、高级管理人员声明对
本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司负责人应建仁先生、主管会计工作负责人俞斌先生及会计主管人员方
茂军先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务报告未经审计。
释 义
在本半年度报告全文中除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
金马股份、公司、本公司 指黄山金马股份有限公司
大股东、控股股东、金马集团 指黄山金马集团有限公司
铁牛车身 指 公司全资子公司浙江铁牛汽车车身有限公司
金大门业 指 公司控股子公司浙江金大门业有限公司
公司章程 指 黄山金马股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指本公司股东大会、董事会、监事会
报告期 指 2009 年1 月1 日—2009 年6 月30 日黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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目 录
一、 公司基本情况 晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻 4
二、 主要会计数据和指标 晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻?5
三、 股本变动和主要股东持股情况 晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻?6
四、 董事、监事、高级管理人员情况 晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻 8
五、 董事会报告 晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻 9
六、 重要事项 晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻 14
七、 财务报告（未经审计） 晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻?18
八、 备查文件目录 晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻晻?65黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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一、公司基本情况
（一）公司的法定中文名称：黄山金马股份有限公司
公司的法定英文名称：HUANGSHAN JINMA CO.,LTD
公司法定英文名称缩写：HSJM
（二）公司法定代表人：应建仁
（三）公司董事会秘书：杨海峰
董事会证券事务代表：吴磊
联系地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
联系电话：0559-6537831
传 真：0559-6537888
电子信箱：zqb@hsjinma.com
（四）公司注册地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
公司办公地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
邮政编码：245200
公司国际互联网网址：http://www.hsjinma.com
公司电子信箱：jinma@hsjinma.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》
中国证监会指定的国际互联网网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：金马股份
股票代码：000980
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998 年8 月31 日
公司最近一次变更注册登记日期：2008 年3 月10 日
登记地址：安徽省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：340000000011098
税务登记号码：341021711767072
组织机构代码：71176707-2黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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二、 主要财务数据与指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增减（％）
总资产 1,605,639,356.59 1,659,663,416.54 -3.26%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,104,923,968.41 1,080,768,739.80 2.24%
股本 317,000,000.00 317,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.49 3.41 2.35%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比
上年同期增减（％）
营业总收入 284,014,013.25 279,008,519.84 1.79%
营业利润 33,238,549.98 31,534,279.58 5.40%
利润总额 31,208,485.05 32,892,256.01 -5.12%
归属于上市公司股东的净利润 24,155,228.61 24,620,647.37 -1.89%
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的净利润 26,185,293.54 23,262,670.94 12.56%
基本每股收益（元/股） 0.076 0.078 -2.56%
稀释每股收益（元/股） 0.076 0.078 -2.56%
净资产收益率（%） 2.19% 2.27% -0.08%
经营活动产生的现金流量净额 -21,265,847.62 28,501,312.89 -174.61%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.067 0.09 -174.44%
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助 1,691,411.28
其他营业外收支净额 -3,721,476.21
合计 -2,030,064.93黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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三、 股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表（截止2009 年6 月30 日）
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 94,316,146 29.75% 94,316,146 29.75%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 94,316,146 29.75% 94,316,146 29.75%
其中：境内非国有法
人持股 94,316,146 29.75% 94,316,146 29.75%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 222,683,854 70.25% 222,683,854 70.25%
1、人民币普通股 222,683,854 70.25% 222,683,854 70.25%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 317,000,000 100.00% 317,000,000 100.00%
注: 1、报告期内，本公司不存在因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其它原因引起
的股份总数及结构发生变动的情况。
2、按照公司控股股东黄山金马集团有限公司在公司股权分置改革中作出的承诺，金马集团所持有的
本公司1125万股有限售条件股份的禁售期已于2009年4月7日到期，但由于该等股份尚处于质押冻结状态，
故金马集团司未在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理相关的解除限售手续，该等股份仍处于
限售状态。黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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（二）股东情况介绍：(截止2009 年6 月30 日)
1、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
数量单位：股
股东总数 35,697 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例 持股总数
持有有限售
条件股份数量
质押或
冻结的
股份数量
黄山金马集团有限公司 境内非国有法人33.30% 105,566,146 94,316,146 100,000,000
雅戈尔投资有限公司 境内非国有法人8.96% 28,400,000 0 0
深圳新世界翔龙网络技术有限公司 境内非国有法人4.98% 15,800,000 0 0
上海三一投资管理有限公司 境内非国有法人1.58% 5,000,000 0 0
深圳市翔龙通讯有限公司 境内非国有法人1.32% 4,200,000 0 0
金菊仙 境内自然人 0.92% 2,910,000 0 0
陈可人 境内自然人 0.63% 2,010,000 0 0
黄菊鑫 境内自然人 0.38% 1,193,509 0 0
郑松明 境内自然人 0.25% 797,499 0 0
王洪江 境内自然人 0.20% 630,755 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
雅戈尔投资有限公司 28,400,000 人民币普通股
深圳新世界翔龙网络技术有限公司 15,800,000 人民币普通股
黄山金马集团有限公司 11,250,000 人民币普通股
上海三一投资管理有限公司 5,000,000 人民币普通股
深圳市翔龙通讯有限公司 4,200,000 人民币普通股
金菊仙 2,910,000 人民币普通股
陈可人 2,010,000 人民币普通股
黄菊鑫 1,193,509 人民币普通股
郑松明 797,499 人民币普通股
王洪江 630,755 人民币普通股黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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上述股东关联关系或一
致行动的说明
（1）黄山金马集团有限公司系公司控股股东，与其他股东之间不存在关联关系；
（2）公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股
东持股信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、持股5%以上（含5%）股东报告期内股份增减变动情况
序号 股东名称 期初持有股份数量（股） 期末持有股份数量（股） 增减情况（股）
1 雅戈尔投资有限公司 43,000,000 28,400,000 -14,600,000
2 深圳市翔龙通讯有限公司 20,000,000 4,200,000 -15,800,000
3、报告期内，公司控股股东、实际控制人无变更。
四、 董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票。
2、董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况
报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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五、 董事会报告
1、报告期公司经营情况回顾
报告期内，公司在董事会领导下，紧紧围绕“调整产品结构，严控经营风险，协调稳健
发展”的整体思路，以市场为导向，积极调整和优化产品结构，加大技术和产品创新力度，
不断改进和提高产品质量；持续加强和完善内控管理，全面强化各项基础管理工作，全力确
保经营安全；扎实推进降本增效，努力提高经营效率，做到规模、质量、效益全面协调平衡
发展。公司上下各司其职，各负其责，形成合力，整体推进，初步遏制了业绩增速下滑的势
头，公司发展呈现出企稳向好的积极变化。
2009 年上半年，随着国家一系列经济刺激、行业振兴等宏观调控政策的实施，国内汽车
业出现了结构性复苏局面。受益于下游需求扩大，公司车用零部件业务销售回暖，特别是本
部的汽车仪表业务收入快速上升，较去年同期有较大幅度增长。门业方面，受全球金融危机
影响及劳动力成本上涨，以及汇率调整、出口退税率下调等诸多因素制约，公司防盗门业务
生产销售形势严峻。
报告期内，公司实现营业收入284,014,013.25 元，营业利润33,238,549.98 元，净利润
24,240,267.27 元，分别较上年同期增长1.79%、5.40%和减少2.87%。
2、报告期内公司主要经营情况
（1）公司主要业务经营范围：汽车、摩托车仪表及电器件，汽车车身及附件，安全防撬
门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗，车用零部件，电机系列产品、电子电器产品、化工产
品（不含危险品），电动自行车产品生产、销售；旅游服务；本公司自产产品及技术出口；本
公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口（以上经营范围中未取
得专项审批的项目以及国家限定公司经营和禁止进口的商品及技术除外）。
（2）主营业务分产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增减
（%）
营业成本比
上年同期增减
（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
汽配 22,056.53 17,112.00 22.42% 10.94% 12.23% -0.89%黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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门业 5,989.70 5,506.34 8.07% -21.94% -16.02% -6.48%
主营业务分产品情况
车用零部件 22,056.53 17,112.00 22.42% 10.94% 12.23% -0.89%
防盗门 5,989.70 5,506.34 8.07% -21.94% -16.02% -6.48%
（3）主营业务分地区情况表
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东 14,171.21 4.38%
华南 8,236.09 3.19%
西南 2,991.81 -5.84%
华北 1,397.95 -6.32%
其他 1,249.18 -5.86%
总计 28,046.23 1.79%
（4）主要资产负债项目及经营成果指标比较情况
单位：（人民币）元
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日变动幅度 说 明
应收票据 14,489,000.00 4,081,200.00 255.03%
主要系本期以银行承兑汇票
回笼货款增加所致。
预付账款 39,000.00 15,671,895.99 -99.75%
主要系预付的柔性化焊接项
目设备款、自动化冲压生产线
技改项目设备款转入在建工
程所致。
存货 138,902,525.78 115,939,103.38 19.81%
主要系本期新增的模具项目
开始投入试生产,在制品增加
所致。
应付票据 72,000,000.00 109,296,166.10 -34.12%
主要系本期以应付票据方式
结算的材料款减少所致。
预收款项 2,255,219.10 5,826,780.28 -61.29%
主要系本期收到的预收款减
少所致。
应交税费 2,807,238.50 12,689,606.02 -77.87%
主要系公司2008 年末计提的
所得税本期已缴纳所致。
其他应付款 17,783,064.63 32,632,602.60 -45.51% 主要系本期公司归还其他单
位的往来款增加所致。
长期借款 55,327,273.00 5,860,000.00 844.15% 主要是本期公司新增2 年期
的贷款所致。
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 变动幅度 说 明
财务费用 7,192,937.92 9,474,669.79 -24.09%
主要系本期贷款利率下降所黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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致。
资产减值损失 -3,398,701.01 -17,262.51 19588.34%
主要系本期公司收回账龄较
长的款项所致
营业外支出 3,910,725.90 295,714.00 1222.47% 主要系本期公司非流动资产
处置损失较大所致。
（5）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（6）报告期内没有对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（7）主要参股公司的经营情况及业绩
浙江金大门业有限公司：本公司的控股子公司，注册资本7,300 万元，本公司占91.78
％的权益。其位于浙江省永康市五金科技工业园区，经营范围为安全防盗门、装饰门、防盗
窗及各种功能门窗的开发、制造、销售。法定代表人为应建仁先生。截止2009 年6 月30 日，
金大门业总资产为176,540,650.34 元，股东权益为107,006,413.02 元，2009 年上半年营业
收入为60,650,906.93 元，营业利润为1,312,004.07 元，净利润为1,034,533.55 元。
3、报告期内的投资情况
（1）募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]239 号文核准，本公司于2007 年9 月24
日向特定对象非公开发行人民币普通股9,200 万股，扣除发行费用后实际募集资金净额为人
民币597,704,000.00 元。
截止本报告期末，各募投项目的进度及资金使用情况如下：
单位：（人民币）万元黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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募集资金总额 59,770.40 报告期内投入募集资金总额 1,671.84
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 41,424.26
承诺投资项目
是否已
变更项
目（含
部分变
更）
募集资金
承诺投资
总额
调整后投
资总额
截至期末
承诺投入
金额(1)
报告期内
投入金额
截至期末
累计投入
金额(2)
截至期末累计
投入金额与承
诺投入金额的
差额(3)＝
(2)-(1)
截至期末投
入进度（%）
(4)＝(2)/(1)
项目达到预定可使
用状态日期
报告期内
实现的效
益
是否达
到预计
效益
项目可行
性是否发
生重大变
化
大中型冲压模具研
发及制造技术改造
项目
否 13,503.00 13,503.00 13,503.00 1,671.84 9,626.26 -3,876.74 71.29% 2008 年10 月31 日0.00 否 否
自动化冲压生产线
技术改选项目
否 23,299.00 23,299.00 23,299.00 0.00 18,800.00 -4,499.00 80.69% 2009 年12 月31 日0.00 否 否
柔性化焊装生产线
技术改选项目
否 12,998.00 12,998.00 12,998.00 0.00 12,998.00 0.00 100.00% 2008 年01 月31 日1,025.12 否 否
合计 - 49,800.00 49,800.00 49,800.00 1,671.84 41,424.26 -8,375.74 - - 1,025.12 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
自动化冲压生产线技术改造项目及大中型冲压模具研发及制造技术改造项目未达到计划进度，主要因为为生产设备的运输以及生产线安装调试时间超过
预计时间。
项目可行性发生重大
变化的情况说明 无
募集资金投资项目实
施地点变更情况
无
募集资金投资项目实
施方式调整情况 无
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
无
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
无
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金
用途及去向
存放于募集资金专户，待投入承诺项目。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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（2）报告期内，公司无重大非募集资金投资情况。
4、报告期实际经营成果与期初计划比较
报告期内，公司实际经营成果不存在与期初计划的重大差异。
5、经营中的问题和困难
国内汽车业的恢复性增长使得公司跟随收益，但车市的结构性复苏主要来自政策利好的
推动，料下半年政策刺激的作用将趋于平淡，而且公司主要原材料钢材价格有上涨的迹象，
故公司未来发展仍面临不确定因素。
6、应对措施
鉴于以上问题和困难，公司拟从以下三个方面着手：
首先，继续强化原材料价格监控储备机制。密切关注原材料价格的变化趋势，建立健全
价格监控制度，建立应急储备预案。
其次，坚持管理和技术创新，从而降低成本。要切实加强企业内部管理，挖潜增效，消
化原材料涨价压力。同时，进一步提高科技和品牌意识，加快企业技术创新、工艺改造的步
伐，提高生产效率和企业效益。
第三，积极开拓目标市场，努力扩大市场份额，增加销售渠道。黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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六、 重要事项
1、公司治理情况
公司已按照国家相关法律、法规和规范性文件要求，建立健全了各项规章制度，构建和
完善了较为合理、有效的内控体系，确保了公司运作水平得到持续提高。公司治理建设总体
上与中国证监会和交易所的要求一致。
报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》要求，
结合公司实际，对《公司章程》的相应条款进行了修订，明确了现金分配政策。
2、利润分配或资本公积金转增股本情况
（1）报告期内没有以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案
或发行新股方案。
（2）公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生延续到报告期的重大诉讼、
仲裁事项。
4、报告期内公司无重大资产收购、出售及企业合并事项
5、报告期内无重大关联交易事项。
6、重大合同及其履行情况
（1）租赁事项
①2009 年1 月1 日，本公司子公司铁牛车身与铁牛集团签订《厂房租赁协议》，铁牛车
身承租铁牛集团部分厂房，租赁面积为12,013.00 平方米，租赁期限自2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日止。协议约定，租金价格为80 元/每平方米·年，年租金共计为人民币
961,040.00 元。
②2008 年1 月10 日，本公司子公司铁牛车身与浙江铁牛科技股份有限公司签订《厂房
租赁协议》，铁牛车身承租浙江铁牛科技股份有限公司部分厂房，租赁面积为15,583.29 平方
米，租赁期限自2008 年1 月1 日至2011 年12 月31 日止。协议约定，租金价格为80 元/每黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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平方米·年，年租金共计为人民币1,246,663.20 元。
（2）除上述事项外，报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、
托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项；未发生对外担
保事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的担保合同；未发生或以前期间发生但延续到报
告期的委托他人进行现金资产管理事项；也无其他重大合同。
7、独立董事对公司对外担保、控股股东及其他关联方占用公司资金的专项说明和独立意
见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监会[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120
号）的有关规定，我们作为黄山金马股份有限公司的独立董事，本着对公司、全体股东负责
的态度，按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来情况进行了认真
核查，在对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见：截止2009 年6
月30 日，公司无累计和当期对外担保情况发生；控股股东及其他关联方也不存在违规占用
公司资金情况。我们希望公司严格遵守相关规定，坚决杜绝违规担保的发生，同时完善公司
资金管理规定，严格资金管理及审批流程，避免资金占用情况的发生。
8、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权事项
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司
股权比例
期末账面值
报告期
损益
报告期
所有者
权益变动
会计核
算科目 股份来源
600698 st 轻骑 344,000.00 0.02% 530,575.50 - -
可供出
售的金
融资产
法人股
除上述事项外，截止本报告期末，公司未持有其他上市公司股权、亦未参股商业银行、
证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。
9、 报告期公司接受调研、沟通及采访情况
报告期内，公司证券部接受了投资者电话询问本公司生产经营相关情况，未提供资料；
公司未接待券商、基金的调研，未接受过主要媒体的采访活动。
10、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项及履行情况
A、公司控股股东金马集团在公司股权分置改革中做出如下特别承诺：黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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(1)自股权分置改革方案实施之日起，其持有的原非流通股股份在二十四个月内不通过深
圳证券交易所挂牌向社会公众出售。
(2)在上述（1）条承诺期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司
的股份总数比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
(3)在禁售期满后的二十四个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易减持金马股份股票的最
低价格不低于金马股份经审计2004年12月31日每股净资产人民币2.63元的150%，即每股人民
币3.95元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生分红、转增股本、配股等
事项对金马股份股票价格进行除权时，应对该价格进行除权处理）。如果违反该承诺，黄山
金马集团将卖出资金划入上市公司帐户归公司所有。
2008年4月7日，金马集团部分限售股份解禁后承诺：如果计划未来通过证券交易系统出
售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，将于第
一次减持前两个交易日内按照深圳证券交易所的相关规定要求，通过本公司对外披露出售提
示性公告。
B、公司持股5%以上的股东2009年无追加股份限售承诺的情况。
截止本报告期末，金马集团的承诺事项仍在严格履行中。
11、公司聘任、解聘会计师事务所情况。
经2008 年度股东大会审议，公司继续聘请华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司
（原安徽华普会计师事务所）为公司2009 年财务审计机构。
12、处罚情况
报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受有权
机构调查、司法纪检部门采取强制措施、被移交司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、
行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚和深圳证券交易所公
开谴责的情形。
13、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引：
（1）公司于2009年2月21日在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登了《关
于公司被认定为高新技术企业的公告》。
（2）公司于2009年3月3日在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登了《第四
届董事会第四次会议决议公告》、《2008年年度报告》全文及摘要、《2008年度财务报告之黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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审计报告》、《募集资金年度使用情况鉴证报告》、《2008年度内部控制自我评价报告》、
《独立董事对公司相关事项的独立意见》、《关于公司大股东及其他关联方资金往来情况专
项说明》、《第四届监事会第四次会议决议公告》和《关于召开公司2008年度股东大会的通
知》。
（3）公司于2009年3月28日在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登了《2008
年度股东大会决议公告》、《2008年度股东大会的法律意见书》、《独立董事2008年度述职
报告》和新修订的《公司章程》。
（4）公司于2009年4月18日在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登了《2009
年第一季度报告》》。
（5）公司于2009年4月29日在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登了《股
东减持股份公告》和《深圳市翔龙通讯有限公司关于公司简式权益变动报告书》。
（6）公司于2009年6月2日在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登了《关于
控股股东股权解押及质押公告》。
（7）公司于2009年6月12日在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登了《关
于控股股东股权解押及质押公告》。
公司公告资料检索路径：登陆巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn或深圳证券交易所
网站http://www.szse.cn，在“证券查询”或“上市公司公告查询”栏目中输入本公司证券
代码即可查询。
除上述事项外，报告期内公司没有应披露而未披露的重大信息。黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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七、 财务报告（未经审计）
（一） 会计报表
1、资产负债表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 619,398,329.01 35,971,875.86 657,988,376.15 47,940,551.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 208,490.57 208,490.57 208,490.57 208,490.57
应收票据 14,489,000.00 7,392,000.00 4,081,200.00 2,041,200.00
应收账款 162,654,432.62 113,922,020.49 159,494,647.31 108,523,130.51
预付款项 39,000.00 39,000.00 15,671,895.99 2,422,129.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,902,876.83 88,054,684.97 27,062,661.16 107,866,541.44
买入返售金融资产
存货 138,902,525.78 34,927,897.86 115,939,103.38 22,445,666.73
一年内到期的非流动资产 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 948,594,654.81 281,515,969.75 981,446,374.56 292,447,710.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 530,575.50 530,575.50 530,575.50 530,575.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 658,400.00 930,946,797.11 658,400.00 930,946,797.11
投资性房地产
固定资产 344,616,698.00 47,948,029.52 344,643,544.17 48,402,582.26
在建工程 197,976,343.90 217,775,556.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 110,394,590.88 67,207,269.04 111,716,434.02 68,008,640.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,868,093.50 2,892,531.75
其他非流动资产黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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非流动资产合计 657,044,701.78 1,046,632,671.17 678,217,041.98 1,047,888,595.19
资产总计 1,605,639,356.59 1,328,148,640.92 1,659,663,416.54 1,340,336,305.31
流动负债：
短期借款 209,600,000.00 178,600,000.00 244,850,000.00 199,850,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 72,000,000.00 72,000,000.00 109,296,166.10 85,500,000.00
应付账款 123,348,545.28 38,471,194.82 122,044,421.87 35,139,031.96
预收款项 2,255,219.10 5,826,780.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,798,120.51 887,208.57 8,220,847.85 1,442,940.03
应交税费 2,807,238.50 -12,284,403.30 12,689,606.02 -13,960,769.50
应付利息 263,363.52 263,363.52
应付股利
其他应付款 17,783,064.63 2,775,844.25 32,632,602.60 12,666,120.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 28,500,000.00 28,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 436,592,188.02 280,449,844.34 564,323,788.24 349,400,686.42
非流动负债：
长期借款 55,327,273.00 55,327,273.00 5,860,000.00 5,860,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 55,327,273.00 55,327,273.00 5,860,000.00 5,860,000.00
负债合计 491,919,461.02 335,777,117.34 570,183,788.24 355,260,686.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 317,000,000.00 317,000,000.00 317,000,000.00 317,000,000.00
资本公积 736,115,666.15 736,115,666.15 736,115,666.15 736,115,666.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65
一般风险准备
未分配利润 39,633,229.61 -72,919,215.22 15,478,001.00 -80,215,119.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,104,923,968.41 992,371,523.58 1,080,768,739.80 985,075,618.89
少数股东权益 8,795,927.16 8,710,888.50
所有者权益合计 1,113,719,895.57 992,371,523.58 1,089,479,628.30 985,075,618.89
负债和所有者权益总计 1,605,639,356.59 1,328,148,640.92 1,659,663,416.54 1,340,336,305.31
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
20
2、利润表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 284,014,013.25 148,978,839.01 279,008,519.84 132,922,825.03
其中：营业收入 284,014,013.25 148,978,839.01 279,008,519.84 132,922,825.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 250,775,463.27 141,076,930.02 247,474,240.26 131,185,847.94
其中：营业成本 226,942,620.95 127,057,757.53 218,358,884.83 111,425,191.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,416,026.35 265,962.04 1,579,909.88 310,430.57
销售费用 6,668,478.56 3,769,983.51 6,317,411.69 3,412,591.52
管理费用 11,954,100.50 6,569,013.42 11,760,626.58 6,082,073.79
财务费用 7,192,937.92 6,649,992.84 9,474,669.79 9,326,201.43
资产减值损失 -3,398,701.01 -3,235,779.32 -17,262.51 629,359.03
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,238,549.98 7,901,908.99 31,534,279.58 1,736,977.09
加：营业外收入 1,880,660.97 904,736.97 1,653,690.43 386,230.83
减：营业外支出 3,910,725.90 223,228.67 295,714.00 135,227.68
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列） 31,208,485.05 8,583,417.29 32,892,256.01 1,987,980.24
减：所得税费用 6,968,217.78 1,287,512.59 7,936,328.90 20,015.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,240,267.27 7,295,904.70 24,955,927.11 1,967,964.97
归属于母公司所有者的净利润 24,155,228.61 7,295,904.70 24,620,647.37 1,967,964.97
少数股东损益 85,038.66 335,279.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.076 0.078
（二）稀释每股收益 0.076 0.078
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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3、现金流量表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 318,728,810.51 166,960,887.97 316,370,809.63 94,490,515.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,832,765.79 4,618,210.87 25,771,963.62 21,690,634.62
经营活动现金流入小计 326,561,576.30 171,579,098.84 342,142,773.25 116,181,150.38
购买商品、接受劳务支付的现金 269,484,137.23 153,090,079.72 249,978,058.24 83,699,699.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,765,438.76 4,819,024.22 24,964,081.47 3,603,440.94
支付的各项税费 28,923,449.39 4,468,474.13 27,531,971.92 5,780,572.38
支付其他与经营活动有关的现金 24,654,398.54 18,242,991.10 11,167,348.73 35,131,957.61
经营活动现金流出小计 347,827,423.92 180,620,569.17 313,641,460.36 128,215,670.35
经营活动产生的现金流量净额 -21,265,847.62 -9,041,470.33 28,501,312.89 -12,034,519.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 8,843,765.76 6,937,000.00 98,141.60 94,836.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,883,727.88 379,635.04 337,163.51 154,555.55
投资活动现金流入小计 10,727,493.64 7,316,635.04 435,305.11 249,391.55
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 5,787,653.87 2,946,857.50 45,741,548.00 36,175.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,787,653.87 2,946,857.50 45,741,548.00 36,175.00黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
22
投资活动产生的现金流量净额 4,939,839.77 4,369,777.54 -45,306,242.89 213,216.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 104,600,000.00 104,600,000.00 104,700,000.00 88,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 104,600,000.00 104,600,000.00 104,700,000.00 88,200,000.00
偿还债务支付的现金 118,882,727.00 104,882,727.00 88,200,000.00 88,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 7,981,312.29 7,014,255.39 9,434,209.03 9,719,263.53
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 126,864,039.29 111,896,982.39 97,634,209.03 97,919,263.53
筹资活动产生的现金流量净额 -22,264,039.29 -7,296,982.39 7,065,790.97 -9,719,263.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,590,047.14 -11,968,675.18 -9,739,139.03 -21,540,566.95
加：期初现金及现金等价物余额 657,988,376.15 47,940,551.04 481,260,445.84 24,093,164.17
六、期末现金及现金等价物余额 619,398,329.01 35,971,875.86 471,521,306.81 2,552,597.22
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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4、所有者权益变动表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
317,0
00,00
0.00
736,1
15,66
6.15
12,17
5,072.
65
15,47
8,001.
00
8,710,
888.5
0
1,089,
479,6
28.30
317,0
00,00
0.00
735,9
29,09
0.65
12,17
5,072.
65
-7,460
,120.5
1
8,427,
468.1
6
1,066,
071,5
10.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
317,0
00,00
0.00
736,1
15,66
6.15
12,17
5,072.
65
15,47
8,001.
00
8,710,
888.5
0
1,089,
479,6
28.30
317,0
00,00
0.00
735,9
29,09
0.65
12,17
5,072.
65
-7,460
,120.5
1
8,427,
468.1
6
1,066,
071,5
10.95
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
24,15
5,228.
61
85,03
8.66
24,24
0,267.
27
24,62
0,647.
37
335,2
79.74
24,95
5,927.
11
（一）净利润
24,15
5,228.
61
85,03
8.66
24,24
0,267.
27
24,62
0,647.
37
335,2
79.74
24,95
5,927.
11
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
24
4．其他
上述（一）和（二）
小计
24,15
5,228.
61
85,03
8.66
24,24
0,267.
27
24,62
0,647.
37
335,2
79.74
24,95
5,927.
11
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
317,0
00,00
0.00
736,1
15,66
6.15
12,17
5,072.
65
39,63
3,229.
61
8,795,
927.1
6
1,113,
719,8
95.57
317,0
00,00
0.00
735,9
29,09
0.65
12,17
5,072.
65
17,16
0,526.
86
8,762,
747.9
0
1,091,
027,4
38.06黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
25
5、母公司所有者权益变动表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 317,000,
000.00
736,115,
666.15
12,175,0
72.65
-80,215,1
19.91
985,075,6
18.89
317,000,
000.00
735,929,
090.65
12,175,0
72.65
-82,516,6
06.64
982,587,5
56.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 317,000,
000.00
736,115,
666.15
12,175,0
72.65
-80,215,1
19.91
985,075,6
18.89
317,000,
000.00
735,929,
090.65
12,175,0
72.65
-82,516,6
06.64
982,587,5
56.66
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列） 7,295,90
4.69
7,295,904
.69
1,967,96
4.97
1,967,964
.97
（一）净利润 7,295,90
4.69
7,295,904
.69
1,967,96
4.97
1,967,964
.97
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计 7,295,90
4.69
7,295,904
.69
1,967,96
4.97
1,967,964
.97
（三）所有者投入和黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
26
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 317,000,
000.00
736,115,
666.15
12,175,0
72.65
-72,919,2
15.22
992,371,5
23.58
317,000,
000.00
735,929,
090.65
12,175,0
72.65
-80,548,6
41.67
984,555,5
21.63
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
27
（二） 财务报表附注（金额单位：除另有说明者外，所有金额单位均以人民币元为单位）
一、公司的基本情况
黄山金马股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖政秘（1998）
269 号文批准，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司2000 年5 月11 日向社会公开
发行股票，2000 年5 月19 日，“金马股份”A 股5800 万股在深圳证券交易所挂牌上市，2000
年6 月1 日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记，领取了注册号为3400001300055 企
业法人营业执照，注册资本15,000 万元。
根据本公司2006 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2006 年12 月31 日总
股本15,000 万股为基数，以资本公积向全体股东按每10 股转增5 股的比例，转增股本7,500
万股；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]239 号《关于核准黄山金马股份有限公司
非公开发行股票的通知》核准，本公司于2007 年9 月24 日向特定投资者非公开发行人民币
普通股9,200 万股。至此，本公司股本总额为3.17 亿元。公司于2008 年3 月10 日在安徽省
工商行政管理局办理了变更登记，注册资本变更为叁亿壹仟柒佰万元整，营业执照注册号由
原3400001300055 升位为340000000011098 号。
公司主要从事汽车、摩托车仪表及电器件，汽车车身及附件，安全防撬门、装饰门、防
盗窗及各种功能门窗，车用零部件，电机系列产品、电子电器产品、化工产品（不含危险品），
电动自行车产品生产、销售；旅游服务；本公司自产产品及技术出口；本公司生产所需的原
辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口（以上经营范围中未取得专项审批的项目
以及国家限定公司经营和禁止进口的商品及技术除外）。
本公司财务报告批准机构为公司董事会，本财务报告于2009 年8 月5 日经公司董事会批
准对外报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009 年半年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实
完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年半年度的经营成果和现金流量等
有关信息。
三、财务报表的编制基础黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
28
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用
指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按
《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1．会计年度
会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则
规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司
在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额
时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。
4．现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5．外币业务
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量
⑴金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
29
衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在
发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领
取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资
产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公
允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值
之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
30
债。
⑶主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7．金融资产转移
⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
8．金融资产减值
⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
31
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计
提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减
值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（本公司将500 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收
款确定为单项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；
也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这
些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以
前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
本公司计提坏账准备的范围不包括母子公司及子公司之间的应收款项。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：
账龄情况 提取比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 40%
四至五年 75%
五年以上 100%
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以
认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
32
认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资
产减值损失。
9．存货
⑴存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、
半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
⑵取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加权平均法计
价。
⑶周转材料的摊销方法：在领用时采用一次摊销法进行摊销，对于可以多次使用、逐渐
转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的模具，采用分次摊销法进行摊销。
⑷资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
⑸存货的盘存制度：采用永续盘存制。
10．长期股权投资
⑴初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
33
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价
款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7 号——非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——
债务重组》确定。
⑵后续计量
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法
或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。
11．投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
⑴已出租的土地使用权。
⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。
⑶已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折
旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
34
两者的差额计提减值准备。
12．固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。固
定资产在同时满足下列条件时，予以确认：
⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的
净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％）
房屋建筑物 20-40 4.85-2.43 3
机器设备 5-14 19.40-6.93 3
运输设备 8-12 12.13-8.08 3
办公设备 5 19.40 3
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13．在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑
费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产
达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发
生的借款费用。黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
35
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造
的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整
原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14．无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土
地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的
产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊
销。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会
计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
15．研究与开发
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
⑴本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
⑵在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出
符合无形资产确认条件的予以资本化。
16．资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是
否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
36
跌；
⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
17．资产组的确定依据
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
18．借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
⑵借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
37
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算。
19．股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
⑴以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
⑵以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
20．职工薪酬
本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公积
金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供
的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供服务的
期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给
予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。
21．预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
38
⑴该义务是本公司承担的现时义务；
⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
⑶该义务的金额能够可靠地计量。
22．利润分配
本公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
⑴弥补以前年度亏损；
⑵提取10%的法定盈余公积；
⑶提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
⑷分配股利（由股东大会决定分配方案）。
股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。
23．收入确认
⑴销售商品收入
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑵提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
⑶让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
24．所得税
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
递延所得税资产的确认：
⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
39
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
25．合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财
务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用
的会计期间、会计政策与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财
务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金
往来在合并时予以抵销。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
本年度内公司无会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。
六、税项
1. 主要税种及税率
⑴增值税
商品销售收入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额
计算缴纳增值税。
⑵营业税
按租赁等收入的5%计算缴纳。
⑶房产税
房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定资产原值一
定比例的1.2%计缴。
⑷城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
本公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
40
方教育费。
本公司子公司铁牛车身、金大门业按实际缴纳流转税额的7%、3%及2%分别计缴城市维
护建设税、教育费附加及地方教育费。
⑸所得税
本公司自2008年1月1日起执行25%的企业所得税税率。根据安徽省科技厅、安徽省财政
厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2008年第二批高新
技术企业认定名单的通知》（科高[2009]13号），本公司被认定为高新技术企业。根据《中华人
民共和国企业所得税法》及有关规定，本公司自2008年1月1日起三年内可享受按15%的所得
税税率缴纳企业所得税的优惠政策。
经歙县财政局财企字〔2002〕第254号《关于黄山金马股份公司逾交所得税抵补问题的批
复》批准，对本公司截至2002年底多交的所得税16,720,585.29元，可以由财政部门从本公司
2002年以后实际上交的所得税款中按50%给予拨付抵补，消化挂账，直至消化完为止。截至
2009年6月30日止，本公司尚未抵补的多交所得税金额为16,720,585.29元。
本公司子公司浙江铁牛汽车车身有限公司（以下简称“铁牛车身”）、浙江金大门业有限公
司（以下简称“金大门业”）执行25%的所得税率。
七、企业合并及合并财务报表
1．合并财务报表范围及子公司情况
被投资单位名称 注册地 注册资本
（万元）
经营范围
实际投资额
（万元）
投资比例
（%）
表决权比例
（%）
子公司
铁牛车身 浙江省
永康市
34,200.00
汽车车身
及附件开
发加工制
造、销售
86,021.04 100.00 100.00
金大门业 浙江省
永康市
7,300.00
安全防撬
门等的开
发、制造、
销售等
7,310.16 91.78 91.78
2．合并范围的变化情况
无
八、少数股东权益和少数股东损益
项 目 年初余额 本期少数股东收益 期末余额
少数股东权益：
金大门业 8,710,888.50 85,038.66 8,795,927.16黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
41
合 计 8,710,888.50 85,038.66 8,795,927.16
九、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 65,903.59 58,065.75
银行存款 597,332,425.42 613,134,144.30
其他货币资金 22,000,000.00 44,796,166.10
合 计 619,398,329.01 657,988,376.15
货币资金中包括的外币金额：
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 汇率 折合人民币外币金额 汇率 折合人民币
美元 662.30 6.8350 4,526.56
墨西哥比索 1,870.00 0.5129 959.12 1,870.00 0.4947 925.09
合 计 959.12 5,451.65
⑴其他货币资金22,000,000.00元，因开具银行承兑汇票而存入的保证金。
2．交易性金融资产
期末余额 年初余额 项 目
余额 公允价值 余额 公允价值
东方之珠基金 300,000.00 208,490.57 300,000.00 208,490.57
合 计 300,000.00 208,490.57 300,000.00 208,490.57
3．应收票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,489,000.00 4,081,200.00
合 计 14,489,000.00 4,081,200.00
⑴本期末应收票据较2008年末增长255.03%，主要系本公司本期以银行承兑汇票回笼货款
增加所致。
⑵截至2009年6月30日止，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况列示如下：
票据类别 到期日区间 票据金额
银行承兑汇票 2009 年7 月1 日至7 月31 日 1,845,000.00
银行承兑汇票 2009 年8 月1 日至8 月31 日 2,167,000.00
银行承兑汇票 2009 年9 月1 日至9 月30 日 1,978,000.00
银行承兑汇票 2009 年10 月1 日至10 月31 日 1,202,000.00
银行承兑汇票 2009 年11 月1 日至11 月30 日 976,000.00
银行承兑汇票 2009 年12 月1 日至12 月31 日 210,000.00
合 计 8,378,000.00
4．应收账款黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
42
⑴按照应收账款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 98,708,426.94 56.58 4,935,421.35 93,773,005.59
单项金额不重大具有类似信用风险
特征的应收账款
594,801.82 0.34 594,801.82
其他不重大应收账款 75,145,994.38 43.08 6,264,567.35 68,881,427.03
合 计 174,449,223.14 100.00 11,794,790.52 162,654,432.62
年初余额
类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 92,527,609.69 54.28 4,749,874.03 87,777,735.66
单项金额不重大具有类似信用风险
特征的应收账款
272,365.17 0.16 272,365.17 -
其他不重大应收账款 77,667,781.39 45.56 5,950,869.74 71,716,911.65
合 计 170,467,756.25 100.00 10,973,108.94 159,494,647.31
⑵按照应收账款的账龄列示如下：
期末余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 159,012,824.43 91.15
7,950,641.22
151,062,183.21
一至二年 9,076,243.47 5.20 907,624.35 8,168,619.12
二至三年 2,537,652.30 1.45 507,530.46 2,030,121.84
三至四年 1,674,208.81 0.96 669,683.52 1,004,525.29
四至五年 1,553,492.31 0.89 1,164,509.15 388,983.16
五年以上 594,801.82 0.34 594,801.82
合 计 174,449,223.14 100.00 11,794,790.52 162,654,432.62
年初余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 156,102,778.46 91.57 7,832,989.54 148,269,788.92
一至二年 10,660,780.68 6.25 1,066,078.07 9,594,702.61
二至三年 863,323.26 0.51 172,664.65 690,658.61
三至四年 849,628.57 0.50 339,851.43 509,777.14
四至五年 1,718,880.11 1.01 1,289,160.08 429,720.03
五年以上 272,365.17 0.16 272,365.17 -
合 计 170,467,756.25 100.00 10,973,108.94 159,494,647.31
⑶应收账款前5名金额的单位（个人）的应收账款总额黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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项 目 期末余额 年初余额
金额 101,426,165.82 99,021,505.85
占应收账款总额的比例 58.14% 58.09%
⑷单项金额重大指单项金额在500万元以上的应收账款，单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大指账龄在5年以上除单项金额重大以外的应收账款。
⑸2009年6月30日应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
的款项。
⑹2009年6月30日应收账款余额中无应收关联方的款项。
5．预付款项
期末余额 年初余额
账龄情况
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 39,000.00 100.00 13,843,391.91 88.33
一至二年 517,552.51 3.30
二至三年 1,174,906.97 7.50
三至四年 136,044.60 0.87
四至五年 - - - -
五年以上 - - - -
合 计 39,000.00 100.00 15,671,895.99 100.00
⑴本期末预付款项余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
⑵本期末预付款项较2008年末下降99.75%，主要系预付的柔性化焊接项目设备款、自动
化冲压生产线技改项目设备款转入在建工程所致。
6．其他应收款
⑴按照其他应收款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 9,497,042.22 49.60 474,852.11 9,022,190.11
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
其他应收款
2,706,872.34 14.13 2,706,872.34
其他不重大的应收款 6,943,347.98 36,27 4,062,661.26 2,880,686.72
合 计 19,147,262.54 100.00 7,244,385.71 11,902,876.83
年初余额
类 别 金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 22,750,013.77 59.05 7,733,160.79 15,016,852.98黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
应收款项
1,133,136.09 2.94 1,133,136.09 -
其他不重大的应收款 14,644,279.60 38.01 2,598,471.42 12,045,808.18
合 计 38,527,429.46 100.00 11,464,768.30 27,062,661.16
⑵按照其他应收款的账龄列示如下：
期末余额
账龄情况 金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 6,161,718.42 32.18 308,085.92 5,853,632.50
一至二年 2,875,432.37 15.02 287,543.24 2,587,889.13
二至三年 1,686,231.90 8.81 337,246.38 1,348,985.52
三至四年 1,951,765.13 10.19 780,706.05 1,171,059.08
四至五年 3,765,242.38 19.66 2,823,931.78 941,310.60
五年以上 2,706,872.34 14.14 2,706,872.34
合 计 19,147,262.54 100.00 7,244,385.71 11,902,876.83
年初余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 20,930,210.84 54.33 1,046,510.54 19,883,700.30
一至二年 5,117,347.59 13.28 511,734.76 4,605,612.83
二至三年 836,083.12 2.17 167,216.62 668,866.50
三至四年 2,790,910.22 7.24 1,116,364.09 1,674,546.13
四至五年 919,741.60 2.39 689,806.20 229,935.40
五年以上 7,933,136.09 20.59 7,933,136.09 -
合 计 38,527,429.46 100.00 11,464,768.30 27,062,661.16
⑶其他应收款中前5名金额单位（个人）的应收总额
项 目 期末余额 年初余额
金额 11,534,951.33 19,027,630.52
占其他应收款总额的比例 60.24% 49.39%
⑷单项金额重大指单项金额在50万元以上的其他应收款，单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大指账龄在5年以上除单项金额重大以外的其他应收款。
⑸2009年6月末其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
的款项。
⑹2009年6月末其他应收款余额中无应收关联方的款项。
7．存货
⑴存货账面价值
期末余额黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
45
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 30,203,244.95 572,299.02 29,630,945.93
库存商品 56,992,069.25 5,556,138.09 51,435,931.16
在产品 57,303,806.94 - 57,303,806.94
周转材料 531,841.75 - 531,841.75
合 计 145,030,962.89 6,128,437.11 138,902,525.78
年初余额
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 29,846,967.34 572,299.02 29,274,668.32
库存商品 64,720,227.20 5,556,138.09 59,164,089.11
在产品 26,880,929.28 - 26,880,929.28
周转材料 619,416.67 - 619,416.67
合 计 122,067,540.49 6,128,437.11 115,939,103.38
期末本公司存货比上年末增长19.81%,主要原因是由于本公司新增的模具项目开始投入生
产,但产品尚未完工的在产品增加所致。
⑵存货跌价准备
本年减少数 项 目
年初余额
本年增加数
转回转销
期末余额
原材料 572,299.02 572,299.02
库存商品 5,556,138.09 5,556,138.09
合 计 6,128,437.11 6,128,437.11
8．一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
黄山城投信托计划 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
黄山城投信托计划期限二年，生效日2007年12月28日，到期日2009年12月28日，年利率
7%。
9．可供出售的金融资产
期末余额 年初余额
项 目 余额 公允价值 余额 公允价值
可供出售权益工具 344,000.00 530,575.50 344,000.00 530,575.50
小计 344,000.00 530,575.50 344,000.00 530,575.50
减：减值准备 - - - -
合 计 344,000.00 530,575.50 344,000.00 530,575.50
10．长期股权投资
⑴长期股权投资账面价值
期末余额 年初余额
被投资单位
账面成本 减值 账面价值 账面成本 减值 账面价值黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
46
准备 准备
其他股权投资
山东华日股份
有限公司
38,400.00 - 38,400.00 38,400.00 - 38,400.00
济南轻骑摩托
车股份公司
- - - - - -
南京长安汽车
有限公司
420,000.00 - 420,000.00 420,000.00 - 420,000.00
济南轻骑第一
装配有限公司
100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00
济南轻骑第二
装配有限公司
100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00
合 计 658,400.00 - 658,400.00 658,400.00 - 658,400.00
⑵本公司对上述被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响情形，故对上述被投资单
位的长期股权投资采用成本法进行核算。
⑶截至2009年6月30日止，本公司长期股权投资不存在减值的情形，故未计提长期投资减
值准备。
11．固定资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
资产原价
房屋建筑
物
73,335,016.00
89,863.50 73,424,879.50
机器设备 387,760,874.14 26,407,542.87 9,996,700.00 404,171,717.01
运输设备
5,162,904.87 394,238.00
318,070.50 5,239,072.37
办公设备 1,385,407.00 85,834.42 1,471,241.42
小 计 467,644,202.01 26,977,478.79 10,314,770.50 484,306,910.30
累计折旧
房屋建筑
物
12,959,475.82
1,123,756.46 14,083,232.28
机器设备 99,923,750.36 19,455,176.48 4,310,875.08 115,068,051.76
运输设备 1,547,583.85 314,799.88 1,862,383.73
办公设备 400,308.72 106,696.72 507,005.44
小 计
114,831,118.75 21,000,429.54 4,310,875.08 131,520,673.21
资产减值
房屋建筑
物
6,780,176.27
- -
6,780,176.27
机器设备 1,389,362.82 - 1,389,362.82
小 计 8,169,539.09 - 8,169,539.09
账面价值
房屋建筑
物
53,595,363.91 52,561,470.95黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
47
机器设备 286,447,760.96 287,714,302.43
运输设备 3,615,321.02 3,376,688.64
办公设备 985,098.28 964,235.98
合 计 344,643,544.17 344,616,698.00
⑴本年固定资产增加数中，由在建工程完工转入固定资产21,409,123.29元。
13．在建工程
⑴在建工程账面余额
本年减少
工程名称
年初余额
本年增加
转入固定资产其他减少
期末余额
新技改工
程
217,167,556.54 1,718,402.10 21,261,123.29 108,491.45 197,516,343.90
其他零星
工程
608,000.00 148,000.00 460,000.00
合 计 217,775,556.54 1,718,402.10 21,409,123.29 108,491.45 197,976,343.90
⑵重要的在建工程
工程名称 预算数（万元）
已投入金额
（万元）
投入占预算比
（%）
资金来源
冲压项目 23,299.00 18,800.00 80.69 募集资金
模具项目 13,503.00 8126.26 60.18 募集资金
合 计 36,802.00 26,929.26
⑶截至2009 年6月30日止，本公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形，故
未计提在建工程减值准备。
14．无形资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
原 价
景区经营权
54,040,700.32 - - 54,040,700.32
本公司土地使用
权
23,656,553.62 - - 23,656,553.62
金大门业土地使
用权
46,608,000.00 - - 46,608,000.00
管理软件 332,032.00 - 332,032.00
小 计 124,637,285.94 124,637,285.94
累计摊销
景区经营权
6,510,808.05 544,235.40 - 7,055,043.45
本公司土地使用
权
3,177,805.57 257,135.88 - 3,434,941.45
金大门业土地使
用权
3,191,178.42 503,870.28 - 3,695,048.70
管理软件 41,059.88 16,601.58 - 57,661.46
小 计 12,920,851.92 1,321,843.14 - 14,242,695.06黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
48
资产减值 - - - -
账面价值
景区经营权
47,529,892.27
544,235.40 46,985,656.87
本公司土地使用
权
20,478,748.05 257,135.88 20,221,612.17
金大门业土地使
用权
43,416,821.58 503,870.28 42,912,951.30
管理软件
290,972.12 16,601.58 274,370.54
合 计 111,716,434.02 1,321,843.14 110,394,590.88
⑴截至2009年6月30日止，本公司无抵押担保的土地使用权。
⑵截至2009年6月30日止，本公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未
计提无形资产减值准备。
15．递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 1,335,984.22 5,278,768.20 1,360,422.47 5,441,689.89
存货跌价准备 1,532,109.28 6,128,437.11 1,532,109.28 6,128,437.11
合 计 2,868,093.50 11,407,205.31 2,892,531.75 11,570,127.00
16．资产减值准备
本年减少数
项 目
年初余额
本年计提数
转回 转销
期末余额
一、坏账准备合计 22,437,877.24 984,603.27 4,383,304.28 19,039,176.23
其中：应收账款 10,973,108.94 984,603.27 162,921.69 11,794,790.52
其他应收款 11,464,768.30 4,220,382.59 7,244,385.71
二、存货跌价准备 6,128,437.11 6,128,437.11
其中：库存商品 5,556,138.09 5,556,138.09
原材料 572,299.02 572,299.02
五、固定资产减值准备 8,169,539.09 - 8,169,539.09
其中：房屋、建筑物 6,780,176.27 - 6,780,176.27
机器设备 1,389,362.82 - 1,389,362.82
17．短期借款
项 目 期末余额 年初余额
保证借款 209,600,000.00 244,850,000.00
合 计 209,600,000.00 244,850,000.00
18．应付票据
项 目 期末余额 年初余额黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
49
金额 其中下一会计期
间将到期的金额
金额 其中下一会计期
间将到期的金额
银行承兑汇
票
72,000,000.00 72,000,000.00 109,296,166.10 109,296,166.10
合 计 72,000,000.00 72,000,000.00 109,296,166.10 109,296,166.10
19．应付账款
⑴应付账款按账龄列示如下：
期末余额 年初余额
账 龄 金额 比例% 金额 比例%
一年以内 117,998,242.11 95.66 116,192,846.91 95.21
一至二年 1,886,534.43 1.53 2,478,822.49 2.03
二至三年 487,243.98 0.39 659,354.82 0.54
三年以上 2.976,524.76 2.42 2,713,397.65 2.22
合 计 123,348,545.28 100.00 122,044,421.87 100.00
⑵2009 年6 月末应付账款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
的款项。
⑶2009 年6 月末应付账款余额中无应付关联方的款项。
⑷期末账龄超过一年的应付账款金额为5,350,303.17 元，系尚未结算的货款。
20．预收款项
⑴预收款项按账龄列示如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 1,865,231.87 82.71 4,672,099.66 80.18
一至二年 389,987.23 17.29 1,154,680.62 19.82
合 计 2,255,219.10 100.00 5,826,780.28 100.00
⑵2009 年6 月末预收账款余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位的款项。
⑶2009 年6 月末预收账款余额中无预收关联方的款项。
⑷期末账龄超过一年的预收账款为389,987.23 元，主要系尚未结算所致。
⑸2009 年6 月末预收账款较2008 年末下降61.29%，主要系收到的预收款减少所致。
21．应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年支付 期末余额
工资 5,083,042.77 20,199,026.45 20,414,178.18 4,867,891.04黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
50
职工福利费 - 2,637,268.90 2,302,335.77 334,933.13
社会保险费 450,737.74 1,989,876.36 1,976,542.31 464,071.79
其中：医疗保险费 14,981.40 165,614.22 162,331.23 18,264.39
基本养老保险费 408,696.34 1,724,377.72 1,712,034.71 421,039.35
失业保险费 2,804.40 25,511.59 25,807.60 2,508.39
工伤保险费 24,021.90 67,338.90 69,488.48 21,872.32
生育保险费 233.70 7,033.93 6,880.29 387.34
工会经费 1,275,472.87 376,128.34 1,651,601.21
职工教育经费 1,411,594.47 140,411.37 72,382.50 1,479,623.34
合 计 8,220,847.85 25,342,711.42 24,765,438.76 8,798,120.51
22．应交税费
项 目 期末余额 年初余额
应交增值税 4,398,927.09 3,624,304.25
应交营业税 114,094.05 289,094.05
应交企业所得税 -2,761,455.43 7,170,972.51
应交城建税 282,235.68 251,205.55
应交房产税 162,720.28 363,390.23
教育费附加 138,521.29 125,930.76
地方教育费 75,012.36 53,008.65
印花税 23,457.46 22,229.89
个人所得税 2,263.41 368,864.40
土地使用税 278,589.00 375,522.92
水利基金 63,479.83 31,946.40
残疾人保障金 29,393.48 13,136.41
合 计 2,807,238.50 12,689,606.02
⑴截至2009 年6 月30 日止，本公司经歙县财政局财企字〔2002〕第254 号文批准可以
抵补的所得税金额为16,720,585.29 元。
⑵2009 年6 月末应交税费较2008 年末下降77.87%，主要系本公司2008 年末计提的所得
税本期已缴纳所致。
23．应付利息
项 目 期末余额 年初余额
贷款利息 263,363.52
合 计 263,363.52
2009 年6 月末未计提应付利息。
24．其他应付款
⑴其他应付款按账龄列示如下：黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
51
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 10,384,963.27 58.39 21,556,657.68 66.06
一至二年 1,653,423,73 9.30 1,715,955.35 5.26
二至三年 3,782,544.76 21.27 7,210,557.01 22.10
三年以上 1,962,132.87 11.04 2,149,432.56 6.58
合 计 17,783,064.63 100.00 32,632,602.60 100.00
⑵2009 年6 月末其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
单位。
⑶2009 年6 月末其他应付款余额中无应付关联方的款项。
⑷期末账龄超过一年的其他应付款7,398,101.35 元，主要系应付的往来款项等。
⑸2009 年6 月末其他应付款较2008 年末减少14,849,537.97 元，主要系本公司归还其他
单位的往来款增加所致。
25．长期借款
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 55,327,273.00 5,860,000.00
抵押借款 -
合 计 55,327,273.00 5,860,000.00
长期借款增加的原因主要是本期新增2年期的贷款所致。
26．股本
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、有限售条件股份
1.国家持股
- - - -
2.国有法人持股
- - - -
3.其他内资持股 94,316,146.00 94,316,146.00
其中：境内法人持股 94,316,146.00 94,316,146.00
境内自然人持股 - - -
4.外资持股 - - -
其中：境外法人持股 - - -
境外自然人持股 - - -
有限售条件股份合计 94,316,146.00 94,316,146.00
二、无限售条件流通股
份
1.人民币普通股 222,683,854.00 222,683,854.00
2.境内上市的外资股 - - -
3.境外上市的外资股 - - -
4.其他 - - -
无限售条件流通股份
合计
222,683,854.00 - 222,683,854.00黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
52
合 计 317,000,000.00 - - 317,000,000.00
27．资本公积
项 目 年初余额 本年增加本年减少期末余额
股本溢价 728,481,896.35 - - 728,481,896.35
其他资本公积 7,633,769.80 - 7,633,769.80
合 计 736,115,666.15 - 736,115,666.15
28．盈余公积
项 目 年初余额 本年增加本年减少 期末余额
法定盈余公积 12,175,072.65 - - 12,175,072.65
任意盈余公积 - - - -
合 计 12,175,072.65 - - 12,175,072.65
29．未分配利润
项 目 本年金额 上年金额
上年年末未分配利润 15,478,001.00 -7,460,120.51
加：会计政策变更 - -
会计差错更正 - -
其他调整因素 - -
本年年初未分配利润 15,478,001.00 -7,460,120.51
加：本年净利润 24,155,228.61 22,938,121.51
减：提取法定盈余公积金 - -
提取任意盈余公积金 - -
转增股本 - -
现金股利 - -
年末未分配利润 39,633,229.61 15,478,001.00
30．营业收入及营业成本
⑴本期金额
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
车用零部件
220,309,071.41 170,902,147.61 49,406,923.80
门业产品
59,897,000.36 55,063,408.02 4,833,592.34
其他产品
256,264.75 217,802.41 38,462.34
小计 280,462,336.52 226,183,358.04 54,278,978.48
其他业务黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
53
租赁
1,500,000.00 338,635.51 1,161,364.49
废料
1,536,486.37 - 1,536,486.37
其他
515,190.36 420,627.40 94,562.96
小计 3,551,676.73 759,262.91 2,792,413.82
合 计 284,014,013.25 226,942,620.95 57,071,392.30
⑵2008 年1-6 月
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
车用零部件
198,812,648.37 152,470,834.43 46,341,813.94
门业产品
76,730,936.26 65,566,407.99 11,164,528.27
其他产品
小计 275,543,584.63 218,037,242.42 57,506,342.21
其他业务
材料
260,838.83 216,801.91 44,036.92
租赁
1,500,000.00 1,500,000.00
废料
1,466,173.69 1,466,173.69
其他
237,922.69 104,840.50 133,082.19
小计 3,464,935.21 321,642.41 3,143,292.80
合 计 279,008,519.84 218,358,884.83 60,649,635.01
⑶2009 年1-6 月公司前五名客户的主营业务收入总额170,969,031.61 元，占本公司全部
主营业务收入的60.20%。
31．营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
城建税 7%，5% 818,627.51 912,991.15
教育费附加 3% 597,398.84 666,918.73
合 计 1,416,026.35 1,579,909.88
32．财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 7,981,312.29 10,394,359.01
减：利息收入 1,883,737.88 1,711,910.15
利息收支净额
6,097,574.41 8,682,448.86
加：汇兑损失 48,322.35 72,002.46
减：汇兑收益黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
54
加：银行手续费 56,149.16 37,858.99
加：贴现息 990,892.00 682,359.48
合 计 7,192,937.92 9,474,669.79
2009 年1-6 月财务费用较2008 年1-6 月下降24.08%，主要系本期由于贷款利率下降所
致。
33．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 -3,398,701.01 1,513,258.63
存货跌价准备 -1,530,521.14
合 计 -3,398,701.01 -17,262.51
34．营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 180,225.69 1,210,226.43
政府补助 1,691,411.28 442,315.00
罚款收入 1,024.00 1,149.00
其他 8,000.00
合 计 1,880,660.97 1,653,690.43
35．营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 3,546,718.33 239,025.00
罚款支出 177,997.37 6,689.00
赞助支出 - 30,000.00
其他 186,010.20 20,000.00
合 计 3,910,725.90 295,714.00
2009年1-6月营业外支出较2008年1-6月增加3,615,011.45元，主要系本公司本期非流动
资产处置损失较大所致。
36．所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 6,943,779.53 7,936,328.90
递延所得税费用 24,438.25
合 计 6,968,217.78 7,936,328.90
37．收到的其他与经营活动有关的现金7,832,765.79元主要是收到政府补贴及其他单位黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
55
往来。
38．支付的其他与经营活动有关的现金24,654,398.54元主要是支付管理费用、销售费用
及制造费用等相关费用。
39．收到的其他与投资活动有关的现金1,883,727.88元主要是收到存款利息。
40．将净利润调节为经营活动的现金流量
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,240,267.27 24,955,927.11
加：资产减值准备 -3,398,701.01 -17,262.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧 21,000,429.54 19,185,870.04
无形资产摊销 1,321,843.14 1,319,991.54
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 3,366,492.64 239,025.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,097,584.41 9,474,669.79
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 24,438.25 161,655.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,963,773.45 -30,608,594.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,632,896.97 2,157,406.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,321,531.44 1,632,624.92
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -21,265,847.62 28,501,312.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 619,398,329.01 471,521,306.81
减：现金的年初余额 657,988,376.15 481,260,445.84
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加 -38,590,047.14 -9,739,139.03
项目 本期余额 上期余额黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
56
一、现金 619,398,329.01 471,521,306.81
其中：库存现金 65,903.59 115,589.20
可随时用于支付的银行存款 619,332,425.42 451,905,717.61
可随时用于支付的其他货币资金 19,500,000.00-
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 619,398,329.01 471,521,306.81
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
十、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
⑴按照应收账款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款
项 91,826,966.15 74.91 4,591,348.31 87,235,617.84
单项金额不重大具
有类似信用风险特
征的应收款项
687,979.41 0.56 687,979.41 -
其他不重大应收款
项 30,073,206.82 24.53 3,386,804.17 26,686,402.65
合 计 122,588,152.38 100.00 8,666,131.89 113,922,020.49
年初余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款
项 81,257,884.06 69.93 4,062,894.20 77,194,989.86
单项金额不重大具
有类似信用风险特
征的应收款项
254,755.17 0.22 254,755.17 -
其他不重大应收款
项 34,692,019.90 29.85 3,363,879.25 31,328,140.65
合 计 116,204,659.13 100.00 7,681,528.62 108,523,130.51
⑵按照应收账款的账龄列示如下：
期末余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 111,310,781.08 90.80 5,537,688.45 105,773,092.63
一至二年 3,631,376.27 2.96 363,137.63 3,268,238.64
二至三年 4,854,841.76 3.96 1,140,968.35 3,713,873.41
三至四年 1,831,492.41 1.49 732,596.96 1,098,895.45黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
57
四至五年 271,681.45 0.22 203,761.09 67,920.36
五年以上 687,979.41 0.56 687,979.41 -
合 计 122,588,152.38 100.00 8,666,131.89 113,922,020.49
年初余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 107,101,623.10 92.16 5,355,081.17 101,746,541.93
一至二年 6,308,926.88 5.43 630,892.69 5,678,034.19
二至三年 409,482.65 0.35 81,896.53 327,586.12
三至四年 681,429.82 0.59 272,571.93 408,857.89
四至五年 1,448,441.51 1.25 1,086,331.13 362,110.38
五年以上 254,755.17 0.22 254,755.17 -
合 计 116,204,659.13 100.00 7,681,528.62 108,523,130.51
⑶应收账款前5名单位金额（个人）的应收账款总额
项 目 期末余额 年初余额
金额 95,949,903.21 93,612,871.08
占应收账款总额的比例 78.27% 80.56%
⑷2009年6月末应收账款余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
⑸2009年6月末应收账款余额中应收子公司金大门业的款项为557,012.00元，无应收其他
关联方的款项。
2．其他应收款
⑴按照其他应收款的类别列示如下：
期末余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 87,281,798.03 96.07 87,281,798.03
单项金额不重大具有
类似信用风险特征的
应收款项
1,402,979.50 1.54 1,402,979.50
其他不重大应收款 2,169,306.98 2.39 1,396,420.04 772,886.94
合 计 90,854,084.51 100.00 2,799,399.54 88,054,684.97
年初余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款
项 111,476,790.71 95.37 6,800,000.00 104,676,790.71
单项金额不重大具
有类似信用风险特
征的应收款项
1,043,256.09 0.89 1,043,256.09 -
其他不重大应收款
项 4,366,276.77 3.74 1,176,526.04 3,189,750.73黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
58
合 计 116,886,323.57 100.00 9,019,782.13 107,866,541.44
⑵按照其他应收款的账龄列示如下：
期末余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 86,660,610.69 90.37 76,440.64 86,584,170.05
一至二年 821,946.44 0.82 82,194.64 739,751.80
二至三年 281,721.00 0.36 56,344.20 225,376.80
三至四年 239,084.57 1.41 95,633.83 143,450.74
四至五年 1,447,742.31 0.33 1,085,806.73 361,935.58
五年以上 1,402,979.50 6.71 1,402,979.50 -
合 计 90,854,084.51 100.00 2,799,399.54 88,054,684.97
年初余额
账龄情况
金额 比例% 坏账准备 账面价值
一年以内 105,627,693.71 90.37 47,545.15 105,580,148.56
一至二年 960,251.21 0.82 96,025.12 864,226.09
二至三年 422,202.12 0.36 84,440.42 337,761.70
三至四年 1,646,214.23 1.41 658,485.69 987,728.54
四至五年 386,706.21 0.33 290,029.66 96,676.55
五年以上 7,843,256.09 6.71 7,843,256.09 -
合 计 116,886,323.57 100.00 9,019,782.13 107,866,541.44
⑶2009年6月末其他应收款余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款
项。
⑷2009 年6 月末其他应收款余额中应收子公司的金额为87,281,798.03 元，其中：应收铁
牛车身76,697,947.48 元，应收金大门业10,583,850.55 元。
⑸其他应收款前5名单位金额（个人）的应收款总额
项 目 年末余额 年初余额
金额 88,458,125.03 112,156,790.71
占其他应收款总额的比
例
97.36% 95.95%
⑹2009年6月末其他应收款较2008年末下降18.37%，主要系本公司子公司铁牛车身往来减
少所致。
3．长期股权投资
⑴长期股权投资账面价值
期末余额 年初余额
被投资
单位 账面成本 减值
准备
账面价值 账面成本 减值
准备
账面价值
对子公
司投资 930,288,397.11 - 930,288,397.11 930,288,397.11 - 930,288,397.11黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
59
其他股
权投资 658,400.00 - 658,400.00 658,400.00 - 658,400.00
合 计 930,946,797.11 - 930,946,797.11 930,946,797.11 - 930,946,797.11
⑵子公司的相关情况如下：
被投资
单位
名称
注册地 业务
性质
本公司
持股
比例%
本公司在
被投资单
位表决权
比例%
年末净资产总额
本年营业收入
总额
当期净利润
子公司
铁牛
车身
浙江省
永康市
冲压件
制造 100.00 100.00 944,630,356.08 174,500,916.08 15,909,829.03
金大
门业
浙江省
永康市
门业生
产制造 91.78 91.78 107,006,413.02 60,650,906.93 1,034,533.55
4．营业收入及营业成本
本期金额
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
车用零部件 147,047,564.83 126,389,123.46 20,658,441.37
其他产品 256,264.75 217,802.41 38,462.34
小 计 147,303,829.58 126,606,925.87 20,696,903.71
其他业务
租赁 1,500,000.00 338,635.51 1,161,364.49
废料 44,189.78 44,189.78
其他 130,819.65 112,196.15 18,623.50
小 计 1,675,009.43 450,831.66 1,224,177.77
合 计 148,978,839.01 127,057,757.53 21,921,081.48
上期金额
业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利
主营业务
车用零部件
131,279,932.51 111,304,170.04 19,975,762.47
小计 131,279,932.51 111,304,170.04 19,975,762.47
其他业务
材料销售
142,892.52 121,021.56 21,870.96
租赁
1,500,000.00 1,500,000.00
小计 1,642,892.52 121,021.56 1,521,870.96
合 计 132,922,825.03 111,425,191.60 21,497,633.43
2009年6月末本公司前五名客户的主营业务收入总额128,077,401.35元，占本公司全部主
营业务收入的85.97%。
十一、关联方关系及其交易黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
60
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1．关联方关系的披露
⑴存在控制关系的关联方
公司名称
组织机构
代码
注册地 主营业务
与本公司
关系
经济
性质
法定
代表人
黄山金马集团有
限公司（以下简
称“金马集团”）
70494950-5 安徽省
歙县
批发零售汽车、摩托车
整车及零配件、煤炭、
焦炭、生铁、有色金属
及材料、石油产品、化
工产品等
控股股东 有限责
任公司 应建仁
铁牛集团有限公
司（以下简称“铁
牛集团”）
25507428-X 浙江省
永康市
实业投资，汽车、汽车
和拖拉机配件、模具、
钣金件、电机产品、五
金工具、家用电器等
控股股东之
控股股东 有限责
任公司 应建仁
铁牛车身 76866186-9 浙江省
永康市
汽车车身及附件开发、
加工、制造、销售；货
物和技术进出口业务
等
全资子公司 有限责
任公司 应建仁
金大门业 73525078-0 浙江省
永康市
安全防撬门、钢质防火
门、装饰门、防盗窗及
各种功能门窗、非公路
用两轮摩托车、全地形
车、五金工具开发销售
等
控股子公司 有限责
任公司 应建仁
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2009 年1 月1 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
金马集团 130,000,000.00 - - 130,000,000.00
铁牛集团 868,000,000.00 - - 868,000,000.00
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：股
2009 年1 月1 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
公司名称
金额 比例（%） 金额比例金额比例金额 比例（%）
金马集团 105,566,146 33.30 - - - -105,566,146 33.30
⑷不存在控制关系的关联方关系的性质
名 称 组织机构代码与本公司之关系
浙江铁牛科技股份有限公司 74581112-3 同受铁牛集团控制
永康市铁牛信息电子高科技研究所 74701808-1 同受铁牛集团控制
安徽铜峰电子（集团）有限公司 15110214-3 同受铁牛集团控制
安徽铜峰电子股份有限公司 14897301-X 同受铁牛集团控制
锐展（铜陵）科技有限公司 79186439-X 同受铁牛集团控制
2．关联交易披露
⑴担保黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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①2008 年1 月2 日，铁牛集团有限公司与中国工商银行歙县支行签订了“2008 年歙(保)
字第0001 号”最高额保证合同，为本公司向中国工商银行歙县支行贷款提供最高额连带责任
保证，保证金额200,000,000.00 元。担保的范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约
金、损害赔偿金以及实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等），保证期间为2008
年1 月12 日至2011 年1 月2 日。
截至2009 年6 月30 日止，该最高额保证合同担保的贷款余额为108,600,000.00 元。
②2008 年12 月22 日，铁牛集团有限公司、浙江金大门业有限公司、浙江铁牛汽车车身
有限公司与中国银行股份有限公司黄山分行分别签订了“2008 年保字015 号、2008 年保字016
号和2008 年保字017 号”保证合同，共同为本公司与中国银行股份有限公司黄山市分行签订
的“2008 年贷字037 号”《人民币借款合同》项下的短期借款20,000,000.00 元提供连带责任担
保。
截至2009 年6 月30 日止，该保证合同担保的贷款余额为20,000,000.00 元。
③2008 年10 月9 日，铁牛集团有限公司与徽商银行黄山分行签订了2008 年高保字第056
号人民币借款最高额保证合同，为本公司在该行人民币50,000,000.00 元最高贷款余额内签订
的所有借款合同提供保证担保。担保范围包括所有主合同项下的全部本金、利息、复利、罚
息、违约金、赔偿金、实现债权的费用和所有其他应付费用，保证期间为2008 年10 月9 日
至2011 年10 月9 日。
截至2009 年6 月30 日止，本公司签发的由该行承兑的银行承兑汇票余额为50,000,000.00
元。
⑵租赁
①2009 年1 月1 日，本公司子公司铁牛车身与铁牛集团签订《厂房租赁协议》，铁牛车
身承租铁牛集团部分厂房，租赁面积为12,013.00 平方米，租赁期限自2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日止。协议约定，租金价格为80 元/每平方米·年，年租金共计为人民币961,040.00
元。
②2008 年1 月10 日，本公司子公司铁牛车身与浙江铁牛科技股份有限公司签订《厂房
租赁协议》，铁牛车身承租浙江铁牛科技股份有限公司部分厂房，租赁面积为15,583.29 平方
米，租赁期限自2008 年1 月1 日至2011 年12 月31 日止。协议约定，租金价格为80 元/每
平方米·年，年租金共计为人民币1,246,663.20 元。
十二、或有事项黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项的非调整事项
截至2009 年8 月4 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
1．2007 年1 月26 日，本公司向黄山市中级人员法院提起民事诉讼，请求判令黄山市歙
县牌坊群鲍家花园开发有限公司支付棠樾牌坊群景区经营权余款680 万元及利息。2008 年5
月26 日，黄山市中级人员法院判决歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司应于判决书生效之日起
10 日内支付本公司转让余款680 万元。歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司不服黄山市中级人
员法院的判决，于2008 年6 月18 日向安徽省高级人民法院提起上诉。2008 年10 月16 日，
安徽省高级人民法院终审判决驳回上诉人歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司诉讼请求，维持
原判。公司于2009 年3 月31 日前已全部收回棠樾牌坊群景区经营权余款680 万元。
2．截至2009 年6 月30 日止，本公司控股股东金马集团所持股份已质押的总股数为10,000
万股，占其所持本公司股份的94.73%，占本公司总股本的31.55%。
十六、补充资料
1.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股
收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求，本公司净资产收益率及每股收益如下表所示:
⑴净资产收益率
本期金额 上期金额
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东
的净利润
2.19% 2.21% 2.27% 2.30%
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
2.37% 2.40% 2.15% 2.17%
⑵每股收益
本期金额 上期金额
报告期利润 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
0.076 / 0.078 /黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
0.08 / 0.073 /
全面摊薄净资产收益率计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末净资产
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0）
其中：P 为报告期归属于普通股股东的利润；NP 为报告期归属于普通股股东的净利润;E0
为归属于普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于普通股
股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于普通股股东的净资产；M0 为
报告期月份数；Mi 为归属于普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为归属于普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
“归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通股股东的期
末净资产”不包括少数股东权益。
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益（EPS）的计算公式如下：
稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数）
发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0
报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份
起至报告期期末的月份数。
3. 非经常性损益
项 目 本期金额 上期金额
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分；
2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免； - -
3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外；
1,691,411.28 257,315.00
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益；
- -
6.非货币性资产交换损益； - -
7.委托他人投资或管理资产的损益； - -
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备； - -
9.债务重组损益； - -
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - -
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益； - -
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益； - -
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - -
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益；
- -
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - -
16.对外委托贷款取得的损益； - -
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益； - -
18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整
对当期损益的影响； -
19.受托经营取得的托管费收入； - -
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -3,721,476.21 1,100,661.43
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - -
小计 -2,030,064.93 1,357,976.43
减：所得税影响数
少数股东损益影响数
非经常性损益净额 -2,030,064.93 1,357,976.43黄山金马股份有限公司2009 年半年度报告
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八、 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名并盖章的公司2009 年半年度报告正文；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、《公司章程》文本。
董事长：应建仁
黄山金马股份有限公司
二○○九年八月五日
