黄山金马股份有限公司2007年半年度报告
二ОΟ七年七月
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席审议本报告的董事会会议。
公司董事会会议一致同意本报告。没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司董事长应建仁先生、财务总监俞斌先生及财务部经理方茂军先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务报告未经审计。
目 录
公司基本情况 4
主要会计数据和指标 5
股本变动和主要股东持股情况 6
董事、监事、高级管理人员情况 9
董事会报告 9
重要事项 12
财务报告 16
八、 备查文件目录 58
公司基本情况
（一）公司的法定中文名称：黄山金马股份有限公司
公司的法定英文名称：HUANGSHAN JINMA CO.,LTD
公司法定英文名称缩写：HSJM
（二）公司法定代表人：应建仁
（三）公司董事会秘书：杨海峰
联系地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
联系电话：0559-6537806
传 真：0559-6537888
电子信箱：zqb@hsjinma.com
董事会证券事务代表：吴磊
联系地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
联系电话：0559-6537831
传 真：0559-6537888
电子信箱：zqb@hsjinma.com
（四）公司注册地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
公司办公地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
邮政编码：245200
公司国际互联网网址：http://www.hsjinma.com
公司电子信箱：jinma@hsjinma.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
中国证监会指定的国际互联网网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：金马股份
股票代码：000980
（七）其他有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期、地点
登记日期：1998年8月31日
登记地址：合肥市
企业法人营业执照注册号：3400001300055
税务登记号码：341021711767072
二、 主要财务数据与指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 849,994,110.16 748,707,521.47 13.53%
所有者权益（或股东权益） 438,054,608.40 420,756,589.53 4.11%
每股净资产 1.95 2.81 -30.60%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 24,576,020.84 10,725,268.24 129.14%
利润总额 27,146,032.71 11,910,019.01 127.93%
净利润 17,298,018.87 7,080,919.36 144.29%
扣除非经常性损益后的净利润 14,728,007.00 5,896,168.59 149.79%
基本每股收益 0.077 0.047 63.83%
稀释每股收益 0.077 0.047 63.83%
净资产收益率 3.95% 1.72% 2.23%
经营活动产生的现金流量净额 29,300,255.43 10,108,094.55 189.87%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 0.045 188.89%
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注：报告期内，公司实施了2006年度资本公积金转增方案。公司以截至2006年12月31日止总股本15,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增股本7,500万股，每股面值1元。转增后，公司总股本为22,500万股。按新股本计算，上年度期末每股净资产为1.87元/股，上年同期基本每股收益和稀释每股收益为0.031元/股。故本报告期每股净资产较上年同期实际增长4.28%，每股收益和稀释每股收益较上年同期实际增长148.39%。
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 2,916,041.19
营业外支出 346,029.32
合计 2,570,011.87
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三、 股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况（截止2007年6月30日）
报告期内，公司实施了2006年度资本公积金转增方案。经公司2006年度股东大会审议批准，公司以截至2006年12月31日止总股本15,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增股本7,500万股，每股面值1元。此次转增后，公司总股本为22,500万股。股份变动情况列表如下：
数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 公积金转股 小计 数量 比例
一、有限售条件 70,377,431 46.92% 35,188,715.50 35,188,715.50 105,566,146.50 46.92%
股份
1、国家持股 - - - - - -
2、国有法人持 - - - - - -
股
3、其他内资持 70,377,431 46.92% 35,188,715.50 35,188,715.50 105,566,146.50 46.92%
股
其中：
境内法人持股 70,377,431 46.92% 35,188,715.50 35,188,715.50 105,566,146.50 46.92%
境内自然人持股 - - - - - -
4、外资持股 - - - - - -
其中：
境外法人持股 - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - -
二、无限售条件 79,622,569 53.08% 39,811,284.50 39,811,284.50 119,433,853.50 53.08%
股份
1、人民币普通 79,622,569 53.08% 39,811,284.50 39,811,284.50 119,433,853.50 53.08%
股
2、境内上市的 - - - - - -
外资股
3、境外上市的 - - - - - -
外资股
4、其他 - - - - - -
三、股份总数 150,000,000 100.00% 75,000,000 75,000,000 225,000,000 100.00%
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此次资本公积金转增的股本由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据2007年4月19日股权登记在册的公司股东持有股数，按比例于2007年4月20日直接计入股东证券帐户，该等股份于2007年4月21日上市流通。公司2006年度每股收益为0.10元，每股净资产为2.80元；公司2007年一季度每股收益为0.052元，每股净资产为2.86元。实施转增后，按新股本总数22500万股摊薄计算的2006年度每股收益为0.07元，每股净资产为1.87元；摊薄计算的2007年一季度每股收益为0.035元，每股净资产为1.90元。
（二）股东情况介绍：〈截止2007年6月30日〉
1、股东数量和持股情况
数量单位：股
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股东总数 40,466
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股
份数量 份数量
黄山金马集团有限公司 境内非国有法人 46.92% 105,566,146 105,566,146 98,700,000
陈冬梅 境内自然人 0.34% 759,611 0 未知
崔淳 境内自然人 0.24% 550,000 0 未知
刘建康 境内自然人 0.18% 400,546 0 未知
成琼花 境内自然人 0.18% 397,304 0 未知
张映卿 境内自然人 0.18% 395,400 0 未知
谢钦洪 境内自然人 0.17% 374,000 0 未知
陈志祥 境内自然人 0.15% 345,039 0 未知
张明山 境内自然人 0.15% 340,000 0 未知
彭瑛 境内自然人 0.14% 308,093 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈冬梅 759,611 人民币普通股
崔淳 550,000 人民币普通股
刘建康 400,546 人民币普通股
成琼花 397,304 人民币普通股
张映卿 395,400 人民币普通股
谢钦洪 374,000 人民币普通股
陈志祥 345,039 人民币普通股
张明山 340,000 人民币普通股
彭瑛 308,093 人民币普通股
蔡亮培 300,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 （1）黄山金马集团有限公司系公司控股股东，与其他股东之间无关联关系；（2）公司未知其他股
的说明 东之间有无关联关系。
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（1）持有公司股份5%以上的股东：报告期末黄山金马集团有限公司持有本公司股份10556.6万股，占公司总股本的46.92%。
（2）股份质押或冻结情况：截止本报告公告日，黄山金马集团有限公司所持股份质押总股数为9870万股，占公司总股本的43.87%。均为该股东向银行质押贷款或担保所致。
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 股东名称 所持有限售条件的股份数 占总股本比 可上市流通时间 承诺的限售条
量（股） 例 件
1 黄山金马集团有限公司 11,250,000 5.00% 2008年4月7日 见注
11,250,000 5.00% 2009年4月7日
83,066,146.5 36.92% 2010年4月7日
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注：控股股东黄山金马集团有限公司承诺：（1）自股权分置改革方案实施之日起，其持有的原非流通股股份在二十四个月内不通过深圳证券交易所挂牌向社会公众出售。（2）在上述（1）条承诺期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司的股份总数比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。（3）在禁售期满后的二十四个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易减持金马股份股票的最低价格不低于金马股份经审计2004年12月31日每股净资产人民币2.63元的150%，即每股人民币3.95元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生分红、转增股本、配股等事项对金马股份股票价格进行除权时，应对该价格进行除权处理）。如果违反该承诺，黄山金马集团有限公司将卖出资金划入上市公司帐户归公司所有。
2007年4月20日，公司实施了2006年度资本公积金转增方案。公司以截至2006年12月31日止总股本15,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。黄山金马集团有限公司所持本公司有限售条件流通股股份由70,377,431股增至105,566,146股，承诺的最低减持价格调整为不低于每股人民币2.63元。
3、报告期内公司控股股东、实际控制人无变更。
四、 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况
报告期内无董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况。
五、 董事会报告
一、经营回顾与展望
公司主要从事车用零部件、防盗门及纸制品等产品的生产和销售。报告期内，除纸制品业务外，其他各项主营业务继续呈现稳健、快速的发展态势。凭借灵活高效、快速反应的民营机制优势，公司在挖潜增效，市场开拓以及提高生产效率和改善产品品质方面工作成效显著，加之公司新投入项目的陆续竣工投产，增强了企业规模经济效益，公司的经营业绩达到了预期目标。2007年上半年公司实现主营业务收入237,555,579.17元，同比增长42.58%。主营业务利润24,576,020.84元，同比增长129.14%。净利润17,298,018.87元，同比增长144.29%。
报告期内，公司车用零部件业务继续保持高增长，这主要得益于公司的精益化管理与主导产品的投入力度加大。通过推行OEC管理和实施ERP管理，企业整体运作与决策效率得以提升，实现了优质、高效、低耗、均衡、安全、文明的生产与经营。同时公司不断调整产品结构，积极开发优质客户和附加值较高的新产品，优化资源配置，完善营销渠道，实现了该等业务的可持续增长。
报告期内，公司防盗门业务整体运作情况良好，各项经营指标较上年度均有较大幅度增长。其主要原因为：1、年产40万樘防盗门生产线技改项目的投产，大幅度提高了生产能力；2、外销市场及国内新市场的开拓，使得产品产销两旺；3、注重产品品质和客户服务，“金大”商标已被认定为“中国驰名商标”，良好的市场口碑使得产品的市场份额得以提升。
报告期内，公司纸制品业务仍未有大的改观且经营状况有下滑趋势。一是由于主要原材料的价格持续上涨，提高了成本；二是市场竞争激烈，公司原有产品缺乏市场竞争力，而公司投入的2740mm木纹原纸技改项目仍在实施过程中。
公司下半年将进一步加大车用零部件业务的投资开发力度，以市场为导向，优化产品结构，提高产品质量，充分整合资源，扩大市场份额，提升市场占有率。继续加强主导产品的品质管理和成本控制，增强产品的盈利能力。积极推进公司非公开发行股票的申报工作，适时调整公司主业结构，壮大公司核心竞争力，持续提升公司价值。
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务分产品情况表
单位：（人民币）元
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分行业/分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
车用零部件 161,482,946.32 121,929,610.77 24.49 50.77 49.55 3.94
防盗门 62,448,517.06 50,752,695.18 18.73 51.97 44.32 4.33
纸制品 13,624,115.79 13,585,706.06 0.28 -26.04 -19.65 -7.92
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2、主营业务分地区情况表
单位：（人民币）元
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地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
华东 102,105,781.37 49.25
华南 78,752,431.26 41.79
西南 31,256,179.31 39.39
华北 14,363,248.12 66.54
其他 11,077,939.11 60.56
合计 237,555,579.17 42.58
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3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内没有对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
6、经营中的问题与困难及解决方案
中国汽车零部件产业正处于一个充满机遇与挑战的关键时期：汽车工业的飞速发展给零部件企业带来前所未有的发展机遇，但原材料价格上涨、主机厂的挤压给汽车零部件企业带来利润的缩水。公司的发展战略是着力于汽配行业，对现有车用仪表、汽车车身和汽车模具等业务进行产业改造和升级，形成专业化、大批量生产和模块化供货能力，并努力进入到国际零部件采购体系当中，力争在较短的时间内提升公司的核心竞争力和行业地位。目前公司在大力推进和发展汽车零部件业务的过程中具有较大的资金需求，公司正通过自有资金积累、增加银行贷款以及争取国家政策资金支持等途径予以解决，同时，公司计划在2007年度实施非公开发行股票方案，筹集资金约5亿元用于建设完整的车身产业链。
三、报告期内的投资情况
1、以前期间募集资金的使用延续到本报告期的投资项目为：2740mm木纹原纸生产线技改项目，已投资金额为1831.06万元；汽车车身冲压生产线技改项目，已投入金额为6304.92万元。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资情况。
四、对下一报告期经营业绩预计
公司预计2007年度一至九月份净利润与去年同期相比，将有较大幅度增长，公司将根据实际情况及时披露相关信息。
六、 重要事项
（一）公司治理情况
公司目前已建立了符合现代企业制度的公司治理结构，公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求基本一致。报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字〔2007〕28号）精神及安徽证监局的要求，公司成立了以公司董事长为第一责任人的上市公司专项治理工作小组，对该项工作做了认真细致的部署。公司专项工作小组本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等法律法规，以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度，逐条依照《通知》附件的要求，对公司治理情况进行了自查并形成了整改计划。2007年6月30日，公司2007年度第二次临时董事会审议通过了《公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，该报告及本公司治理相关文件已在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布。
（二）利润分配或资本公积金转增股本情况：
1、公司2006年度未进行利润分配；
2、根据公司2006年度股东大会决议，报告期内，公司实施了2006年度资本公积金转增方案。公司以截至2006年12月31日止总股本15,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增股本7,500万股，每股面值1元。此次转增后，公司总股本为22,500万股。此次资本公积金转增方案实施的股权登记日为2007年4月19日，除权日为2007年4月20日，新增可流通股上市日为2007年4月20日。
3、公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内无重大资产收购、出售资产事项。
（五）报告期内无重大关联交易事项。
（六）报告期内公司无重大交易、托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事宜。
（七）报告期内公司无重大担保事项发生。
（八）报告期内没有委托理财或证券投资事项发生。
（九）报告期内公司未持有其他上市公司股权，也未参股金融企业以及拟上市公司股权。
(十) 报告期内，公司无接受调研及采访情况。
（十一）公司股权分置改革中，公司控股股东黄山金马集团有限公司做出如下特别承诺：
(1)自股权分置改革方案实施之日起，其持有的原非流通股股份在二十四个月内不通过深圳证券交易所挂牌向社会公众出售。
(2)在上述（1）条承诺期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司的股份总数比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
(3)在禁售期满后的二十四个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易减持金马股份股票的最低价格不低于金马股份经审计2004年12月31日每股净资产人民币2.63元的150%，即每股人民币3.95元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生分红、转增股本、配股等事项对金马股份股票价格进行除权时，应对该价格进行除权处理）。如果违反该承诺，黄山金马集团将卖出资金划入上市公司帐户归公司所有。
2007年4月20日，公司实施了2006年度资本公积金转增方案。公司以截至2006年12月31日止总股本15,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。黄山金马集团有限公司所持本公司有限售条件流通股股份由70,377,431股增至105,566,146股，承诺的最低减持价格调整为不低于每股人民币2.63元。
截止本报告期末，黄山金马集团有限公司的承诺事项仍在严格履行中。
（十二）公司聘任、解聘会计师事务所情况。
经2006年度股东大会审议，继续聘请安徽华普会计师事务所为公司2007年财务审计机构。
（十三）公司、公司董事会及董事在报告期内没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
（十四）其他重要事项：
2007年3月6日，公司2006年度股东大会审议通过《关于公司2007年非公开发行股票方案的议案》。公司拟向特定机构投资者发行不超过22,500 万股（含22,500万股）A股，发行价格为不低于公司三届八次董事会决议公告日前20个交易日“金马股份”股票交易收盘价算术平均值的90%（该价格将根据公司转增、送股、分红的利润分配方案相应进行调整），具体发行价格由股东大会授权董事会视发行时市场情况等确定。本次发行募集资金拟用于以下项目：
（1）大中型冲压模具研发及制造技术改造项目，该项目总投资13,503万元；
（2）自动化冲压生产线技术改造项目，该项目总投资23,299万元；
（3）柔性化焊装生产线技术改造项目，该项目总投资12,998万元；
本次发行募集资金到位后，如实际募集资金净额少于上述项目投资总额，不足部分由本公司自筹解决；如实际募集资金净额超过项目投资总额，超过部分将用于补充流动资金。
目前公司非公开发行申报材料已上报中国证监会审核，公司将积极推进该项工作的进展并及时履行相关信息的披露义务。
（十五）报告期内公司公开披露的重大事项信息索引：
1、公司于2007年1月30日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《黄山金马股份有限公司2006年度业绩预增公告》。
2、公司于2007年2月8日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《黄山金马股份有限公司重大事项公告》。
3、公司于2007年2月13日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上登载《黄山金马股份有限公司2006年年度报告及摘要》、《三届八次董事会决议公告》及相关附件、《三届七次监事会决议公告》、《关于召开2006年度股东大会的通知》。
4、公司于2007年2月16日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上登载《公司股票交易异常波动公告》。
5、公司于2007年3月2日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《关于召开2006年年度股东大会的提示公告》。
6、公司于2007年3月7日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《公司2006年年度股东大会决议公告》。
7、公司于2007年3月27日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《公司2007年一季度业绩预增公告》。
8、公司于2007年4月5日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《解除股份限售的提示性公告》。
9、公司于2007年4月6日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《公司2007年度第一次临时董事会决议公告》、《公司2007年一季度报告》。
10、公司于2007年4月16日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《公司资本公积金转增股本实施公告》。
11、公司于2007年4月25日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《2007年半年度业绩预增公告》。
12、公司于2007年7月3日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《2007年度第二次临时董事会决议》及相关附件、《关于加强上市公司专项治理活动的自查报告及整改计划》。
13、公司于2007年7月12日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《关于控股股东股权质押公告》。
公司公告资料检索路径：登陆巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn或深圳证券交易所网站http://www.szse.cn，在“个股资料查询”或“上市公司公告查询”栏目中输入本公司证券代码即可查询。
除上述事项外，报告期内公司没有应披露而没有披露的重大信息。
七、 财务报告（未经审计）
会计报表
1、资产负债表（一）
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编制单位:黄山金马股份有限公司单位：人民币元
资产 合并数 母公司
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
流动资产：
货币资金 151,149,335.53 136,420,409.19 5,211,405.55 42,591,885.45
交易性金融资产 300,000.00 300,000.00
应收票据 8,798,982.60 10,461,328.32 3,170,000.00 7,221,910.00
应收帐款 114,895,286.13 94,759,923.78 69,263,492.15 35,591,602.59
预付款项 13,516,232.12 10,336,616.89 20,491.01 20,491.01
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 59,714,811.57 15,230,662.86 79,740,058.40 26,433,431.69
存货 138,248,687.79 126,719,438.44 27,687,651.83 22,996,847.09
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 486,623,335.74 393,928,379.48 185,393,098.94 134,856,167.83
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 1,002,400.00 1,002,400.00 409,639,677.64 409,639,677.64
投资性房地产 - -
固定资产 295,385,710.48 277,169,529.47 69,324,748.12 70,882,389.50
在建工程 16,626,741.47 25,842,005.12 1,590,751.23 1,590,751.23
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 49,184,833.89 49,706,833.89 49,184,833.89 49,706,833.89
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 1,171,088.58 1,058,373.51 -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 363,370,774.42 354,779,141.99 529,740,010.88 531,819,652.26
资产总计 849,994,110.16 748,707,521.47 715,133,109.82 666,675,820.09
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2、资产负债表（二）
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编制单位：黄山金马股份有限公司单位：人民币元
负债及股东权益 合并数 母公司
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
流动负债：
短期借款 207,450,000.00 182,950,000.00 174,950,000.00 174,950,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 25,960,000.00 3,340,000.00 5,960,000.00 3,340,000.00
应付帐款 67,073,585.41 61,929,730.86 25,815,970.55 23,785,249.63
预收款项 224,661.00 3,518,455.41 79,800.00 79,800.00
应付职工薪酬 2,720,604.67 1,907,880.56 121,192.68 135,693.52
应交税费 -4,223,365.27 -12,817,972.14 -17,020,583.99 -16,115,684.94
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 16,652,661.77 19,734,917.82 19,045,617.23 3,884,172.35
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 365,858,147.58 310,563,012.51 258,951,996.47 240,059,230.56
非流动负债：
长期借款 34,360,000.00 5,860,000.00 34,360,000.00 5,860,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 34,360,000.00 5,860,000.00 34,360,000.00 5,860,000.00
负债合计 400,218,147.58 316,423,012.51 293,311,996.47 245,919,230.56
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 225,000,000.00 150,000,000.00 225,000,000.00 150,000,000.00
资本公积 230,225,090.65 305,225,090.65 230,225,090.65 305,225,090.65
减：库存股 - -
盈余公积 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65
未分配利润 -29,345,554.90 -46,643,573.77 -45,579,049.95 -46,643,573.77
归属于母公司股东权益合计 438,054,608.40 420,756,589.53
少数股东权益 11,721,354.18 11,527,919.43
所有者权益（或股东权益）合计 449,775,962.58 432,284,508.96 421,821,113.35 420,756,589.53
负债和所有者权益（或股东权益） 849,994,110.16 748,707,521.47 715,133,109.82 666,675,820.09
总计
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3、利润表
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编制单位：黄山金马股份有限公司单位：人民币元
项目 合并数 母公司
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 237,555,579.17 166,616,357.59 112,004,313.35 35,313,702.67
减：营业成本 186,268,009.01 133,605,887.53 95,223,462.55 29,797,098.36
营业税金及附加 1,120,068.61 612,087.50 197,865.35 122,544.73
销售费用 7,161,992.51 6,105,520.80 3,255,184.44 2,262,548.33
管理费用 8,218,313.92 7,961,177.42 3,919,459.53 4,166,407.25
财务费用 8,483,628.19 6,556,416.10 7,343,588.80 5,976,354.11
资产减值损失 1,727,546.09 1,050,000.00 1,385,985.26 1,050,000.00
加：公允价值变动收益（损失以“- - -
”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投 - -
资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列 24,576,020.84 10,725,268.24 678,767.42 -8,061,250.11
）
加：营业外收入 2,916,041.19 1,775,239.54 386,256.40 373,367.04
减：营业外支出 346,029.32 590,488.77 500.00 421,089.95
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“-”号 27,146,032.71 11,910,019.01 1,064,523.82 -8,108,973.02
填列）
减：所得税费用 9,654,579.09 4,312,698.17 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列 17,491,453.62 7,597,320.84 1,064,523.82 -8,108,973.02
）
(一)、归属于母公司所有者的净利 17,298,018.87 7,080,919.36
润
(二)、少数股东损益） 193,434.75 516,401.48
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.077 0.047
（二）稀释每股收益 0.077 0.047
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4、现金流量表
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编报单位:黄山金马股份有限公司单位：人民币元
项目 合并数 母公司
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 256,142,319.56 175,170,975.23 101,425,067.06 32,896,509.72
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5,654,258.64 15,254,896.32 5,857,624.31 3,273,298.29
经营活动现金流入小计 261,796,578.20 190,425,871.55 107,282,691.37 36,169,808.01
购买商品、接受劳务支付的现金 191,260,466.64 141,614,745.54 95,069,925.62 29,555,051.25
支付给职工以及为职工支付的现金 11,589,635.51 9,223,370.01 2,669,320.56 2,134,415.12
支付的各项税费 13,287,564.25 10,829,228.67 3,887,874.65 2,538,591.59
支付的其他与经营活动有关的现金 16,358,656.37 18,650,432.78 23,898,684.13 13,128,768.49
经营活动现金流出小计 232,496,322.77 180,317,777.00 125,525,804.96 47,356,826.45
经营活动产生的现金流量净额 29,300,255.43 10,108,094.55 -18,243,113.59 -11,187,018.44
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期 2,154,034.38 8,679,780.00 32,500.00 4,337,780.00
资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 243,652.12 186,254.98 109,633.21 154,222.26
投资活动现金流入小计 2,397,686.50 8,866,034.98 142,133.21 4,492,002.26
购建固定资产、无形资产和其他长期 21,564,387.23 133,811,055.62 322,448.00 2,219,296.42
资产所支付的现金
投资所支付的现金 300,000.00 300,000.00 169,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 61,864,387.23 133,811,055.62 40,622,448.00 171,419,296.42
投资活动产生的现金流量净额 -59,466,700.73 -124,945,020.64 -40,480,314.79 -166,927,294.16
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 135,600,000.00 91,250,000.00 111,100,000.00 85,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 135,600,000.00 91,250,000.00 111,100,000.00 85,250,000.00
偿还债务支付的现金 82,600,000.00 80,500,000.00 82,600,000.00 70,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的 8,104,628.36 6,325,919.02 7,157,051.52 6,071,572.97
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 90,704,628.36 86,825,919.02 89,757,051.52 76,571,572.97
筹资活动产生的现金流量净额 44,895,371.64 4,424,080.98 21,342,948.48 8,678,427.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的 - -
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,728,926.34 -110,412,845.11 -37,380,479.90 -169,435,885.57
加:期初现金及现金等价物余额 136,420,409.19 182,014,082.73 42,591,885.45 173,582,450.55
六、期末现金及现金等价物余额 151,149,335.53 71,601,237.62 5,211,405.55 4,146,564.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 合并数 母公司
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,298,018.87 7,080,919.36 1,064,523.82 -8,108,973.02
加:少数股东本期收益 193,434.75 516,401.48
资产减值准备 1,727,546.09 1,050,000.00 1,385,985.26 1,050,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧 14,325,402.75 7,030,539.35 2,143,557.78 2,304,676.32
无形资产摊销 522,000.00 395,217.00 522,000.00 395,217.00
长期待摊费用摊销 -58,109.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,563,258.01 -1,548,640.30 -386,256.40 -186,976.82
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 7,860,976.24 6,139,664.04 7,047,418.31 5,917,350.71
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -112,715.07
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -11,529,249.35 -13,077,890.11 -4,690,804.74 -4,958,791.13
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -466,160.81 752,019.06 -40,490,982.50 -5,391,605.04
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -3,082,256.05 1,827,974.03 15,161,444.88 -2,207,916.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 29,300,255.43 10,108,094.55 -18,243,113.59 -11,187,018.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 151,149,335.53 71,601,237.62 5,211,405.55 4,146,564.98
减：现金的期初余额 136,420,409.19 182,014,082.73 42,591,885.45 173,582,450.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,728,926.34 -110,412,845.11 -37,380,479.90 -169,435,885.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、所有者权益变动表（一）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：黄山金马股份有限公司单位：人民币元
项目 本年金额
归属于母公司的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
）
一、上年年末余额 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -46,643,573.77 11,527,919.4 432,284,508.96
3
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -46,643,573.77 11,527,919.4 432,284,508.96
3
三、本年增减变动金额 75,000,000.00 -75,000,000.00 17,298,018.87 193,434.75 17,491,453.62
（减少以“-”号填列
）
（一）净利润 17,298,018.87 193,434.75 17,491,453.62
（二）直接计入所有者 -
权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公 -
允价值变动净额
2.权益法下被投资单位 -
其他所有者权益变动得
影响
3.与计入所有者权益项 -
目相关得所得税影响
4.其他 -
上述（一）和（二）小 - - - 17,298,018.87 193,434.75 17,491,453.62
计
（三）所有者投入和减 -
少资本
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者 -
权益的金额
3.其他 -
（四）利润分配 -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者(或股东） -
的分配
3.其他 -
（五）所有者内部结转 75,000,000.00 -75,000,000.00 -
1.资本公积转增资本（ 75,000,000.00 -75,000,000.00 -
或股本）
2.盈余公积转增资本（ -
或股本）
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 225,000,000.00 230,225,090.65 12,175,072.65 -29,345,554.90 11,721,354.1 449,775,962.58
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、所有者权益变动表（二）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：黄山金马股份有限公司单位：人民币元
项目 上年金额
归属于母公司的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本（或股 资本公积 盈余公积 未分配利润 计
本）
一、上年年末余额 150,000,000.00 305,225,090.6 12,175,072.6 -62,951,995.1 15,369,094.6 419,817,262.7
5 5 3 2 9
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 150,000,000.00 305,225,090.6 12,175,072.6 -62,951,995.1 15,369,094.6 419,817,262.7
5 5 3 2 9
三、本年增减变动金额（减少 16,308,421.36 -3,841,175.1 12,467,246.17
以“-”号填列） 9
（一）净利润 15,309,263.29 896,052.73 16,205,316.02
（二）直接计入所有者权益的 999,158.07 -4,737,227.9 -3,738,069.85
利得和损失 2
1.可供出售金融资产公允价值 -
变动净额
2.权益法下被投资单位其他所 -
有者权益变动得影响
3.与计入所有者权益项目相关 999,158.07 59,215.44 1,058,373.51
得所得税影响
4.其他 -4,796,443.3 -4,796,443.36
6
上述（一）和（二）小计 - - - 16,308,421.36 -3,841,175.1 12,467,246.17
9
（三）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的 -
金额
3.其他 -
（四）利润分配 -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者(或股东）的分配 -
3.其他 -
（五）所有者内部结转 -
1.资本公积转增资本（或股本 -
）
2.盈余公积转增资本（或股本 -
）
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 150,000,000.00 305,225,090.6 12,175,072.6 -46,643,573.7 11,527,919.4 432,284,508.9
5 5 7 3 6
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（二） 财务报表附注（金额单位：除另有说明者外，所有金额单位均以人民币元为单位）
一、公司基本情况
黄山金马股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖政秘（1998）269号文批准，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司2000年5月11日向社会公开发行股票，2000年5月19日，“金马股份”A股5800万股在深圳证券交易所挂牌上市，2000年6月1日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记，领取了注册号为3400001300055企业法人营业执照，注册资本15,000万元。
2007年2月10日，公司三届八次董事会审议通过了《关于公司2006年度利润分配的预案》，以2006年末总股本15,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增股本7,500万股，每股面值1元。转增后，公司总股本为22,500万股。
本公司主要从事汽车仪表、摩托车仪表及车用零部件、电机系列产品、电子电器产品、电工仪表、化工产品（不含危险品）、润滑油、包装制品、机制品、电动自行车产品、健身器材生产、销售、旅游服务等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、执行的会计准则和会计制度
遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表编制基础：
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
7、现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
10、坏账损失的核算方法
⑴坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回，经董事会批准转销的应收款项。
⑵坏账损失的核算：采用备抵法，本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，预计的坏账损失计入当年损益，具体计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以下 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 40%
4-5年 75%
5年以上 100%
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11、存货核算方法
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、委托加工材料、库存商品及分期收款发出商品等。
存货中的各类材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料及分期收款发出商品的日常核算，均按实际成本计价。即各类材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、委托加工材料、分期收款发出商品购入或入库均采用实际成本计价，领用或发出采用加权平均法确定其成本。
低值易耗品领用时采用分次摊销法摊销。
存货实行永续盘存制，期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下：
①用于生产而持有的材料，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量；
②用于出售的材料，以市场价格作为其可变现净值的计量基础；
③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础，如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
12、长期投资核算方法
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产核算方法
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：
新增的固定资产，分别以下情况计价：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧计提方法：
固定资产折旧采用平均年限法。固定资产的分类、预计净残值、预计使用年限及年折旧率如下：
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类别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 3 20-40 4.85—2.43
机械设备 3 5-14 19.40—6.93
运输设备 3 8-12 12.13—8.08
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（4）固定资产减值准备
固定资产减值准备的计提方法和标准：公司固定资产期末采用账面价值与可收回金额孰低原则计价，并按单项固定资产的账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。存在下列情况之一时，将按照该项固定资产的账面价值全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用
20、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为
对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的。
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
24、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
25、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
27、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
（1）会计政策变更
2007 年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益 1,058,373.51元，其中归属于母公司的所有者权益增加999,158.07元,属于少数股东的权益增加59,215.44 元。
2、少数股东权益
本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为11,468,703.99 元，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益59,215.44 元，新会计准则下少数股东权益为11,527,919.43 元。
3、根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润无追溯调整情况。
假定比较期初开始执行新会计准则第1 号至第37 号，对《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
4、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项
四、税项
1、增值税
本公司及纳入合并范围的子公司均执行17%的增值税税率。
2、城建税及教育费附加
本公司全资子公司浙江铁牛汽车车身有限公司（以下简称“铁牛车身”）、浙江金大门业有限公司（以下简称“金大门业”）按应纳流转税额的7%计缴城建税，按销售收入的0.15%计缴农村教育费附加；
本公司和本公司控股子公司黄山新龙特种纸业有限公司（以下简称“新龙纸业”）分别按应纳流转税额的5%、3%、1%计缴城建税、教育费附加及地方教育费附加。
3、企业所得税
本公司及纳入合并范围的子公司均执行33%的企业所得税税率。
4、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、控股子公司及合营企业
1、纳入合并会计报表范围子公司基本情况如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资本(万元) 投资比例(%) 实际投资额(万元 经营范围
)
金大门业 7,300.00 91.78 7,310.16 安全防撬门等的开发、制造、销售
铁牛车身 24,200.00 100.00 27,187.99 汽车车身及附件开发加工制造、销售
新龙纸业 4,000.00 90.00 3,600.00 机制纸及包装制品生产、销售
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2、本公司无合营企业。
六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项 目 2007.06.30 2006.12.31
现金 585,652.32 776,271.82
银行存款 150,563,683.21 134,986,153.37
其他货币资金 657,984.00
合计 151,149,335.53 136,420,409.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑴银行存款期末数中包括银行承兑汇票保证金2060万元；
2、交易性金融资产
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项 目 2007.06.30 2006.12.31
投资金额 投资金额
东方之珠代客理财基金 300,000.00 -
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3、应收票据
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项 目 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 8,798,982.60 10,461,328.32
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应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、应收账款
2007.06.30
①账龄分析
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账龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 113,314,658.32 91.35 5,665,732.91 107,648,925.41
1-2年 2,907,316.46 2.34 290,731.65 2,616,584.81
2-3年 4,891,985.13 3.94 978,397.03 3,913,588.10
3-4年 765,302.83 0.62 306,121.13 459,181.70
4-5年 684,265.25 0.56 427,259.14 257,006.11
5年以上 1,478,264.32 1.19 1,478,264.32
合计 124,041,792.31 100 9,146,506.18 114,895,286.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
③应收账款期末前五名金额合计为61,453,894.32元，占应收账款期末余额的53.49%。
⑵2006.12.31
①账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 90,753,013.61 88.21 4,537,650.68 86,215,362.93
1-2年 3,778,140.64 3.67 377,814.07 3,400,326.57
2-3年 5,638,820.59 5.48 1,127,764.12 4,511,056.47
3-4年 712,703.74 0.69 285,081.50 427,622.24
4-5年 757,711.21 0.74 552,155.64 205,555.57
5年以上 1,239,748.46 1.21 1,239,748.46 -
合计 102,880,138.25 100.00 8,120,214.47 94,759,923.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、其他应收款
⑴2007.06.30
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 48,015,254.45 73.93 2,400,762.72 45,614,491.73
1-2年 5,326,157.48 8.2 532,615.75 4,793,541.73
2-3年 3,261,585.53 5.02 643,317.11 2,618,268.42
3年以上 8,345,420.18 12.85 1,656,910.49 6,688,509.69
合计 64,948,417.64 100 5,233,606.07 59,714,811.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
③其他应收款期末前五名金额合计为48,302,580.52元，占其他应收款期末余额的80.89%。明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 款项内容
浙江博金投资有限公司 40,000,000.00 2007年 往来款
黄山歙县鲍家花园开发有限公司*1 6,800,000.00 2003年 欠款
胡青 2,921,964.58 2007年 委托购材料款
歙县旅游开发有限公司 1,500,000.00 2007年 预提山水画廊景区租赁费
楼朗西 1,038,193.00 2007年 委托购材料款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注*1：本公司对该笔债权已提起诉讼，并已冻结了该公司680万元的银行帐户，目前此案正在审理中。
④其他应收款期末余额较年初数增加4448万元，主要系增加浙江博金投资有限公司4,000万往来款所致。
⑵2006.12.31
①账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 其他应收款金额 比例(%) 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 7,909,700.88 40.02 395,485.04 7,514,215.84
1-2年 2,305,795.71 11.67 221,927.43 2,083,868.28
2-3年 1,376,899.86 6.97 275,379.98 1,101,519.88
3年以上 8,170,618.10 41.34 3,639,559.24 4,531,058.86
合计 19,763,014.55 100.00 4,532,351.69 15,230,662.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、预付账款
⑴账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 10,254,328.78 75.87 8,920,162.04 86.29
1-2年 3,201,568.94 23.68 1,404,490.20 13.59
2-3年 48,369.75 0.36 10,038.15 0.10
3年以上 11,964.65 0.09 1,926.50 0.02
合计 13,516,232.12 100 10,336,616.89 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵期末预付账款余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
⑶期末账龄超过一年的预付账款3,261,903.18元主要系未取得发票所致。
7、存货及存货跌价准备
⑴分类
①2007.06.30
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项目 存货金额 存货跌价准备 存货净额
原材料 35,531,576.52 - 35,531,576.52
产成品 56,425,387.42 3,408,146.66 53,017,240.76
在产品 15,642,336.21 - 15,642,336.21
低值易耗品 30,890,089.96 - 30,890,089.96
库存商品 2,324,292.98 909,489.59 1,414,803.36
自制半成品 1,752,640.95 1,752,640.95
合计 142,566,324.04 4,317,636.25 138,248,687.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵存货期末余额较年初数增加了1152.92万元，主要原因：
铁牛车身生产规模扩大，增加了622万元的钢材（原材料）储备。
②2006.12.31
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项目 存货金额 存货跌价准备 存货净额
原材料 25,749,224.24 - 25,749,224.24
产成品 60,418,076.92 3,408,146.66 57,009,930.26
在产品 12,390,635.04 - 12,390,635.04
低值易耗品 30,124,953.07 - 30,124,953.07
库存商品 1,010,543.99 909,489.59 101,054.40
自制半成品 1,343,641.43 - 1,343,641.43
合计 131,037,074.69 4,317,636.25 126,719,438.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
跌价准备 2007.06.30 本期增加 本期转回 2006.12.31
产成品 3,408,146.66 3,408,146.66
库存商品 909,489.59 909,489.59
合计 4,317,636.25 4,317,636.25
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8、长期股权投资及长期投资减值准备
⑴长期股权投资分类
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项目 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 620,000.00 - 620,000.00 620,000.00 - 620,000.00
股票投资 382,400.00 - 382,400.00 382,400.00 - 382,400.00
合计 1,002,400.00 - 1,002,400.00 1,002,400.00 - 1,002,400.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵长期股权投资—其他股权投资
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被投资单位名称 投资期限( 注册资本 占被投资单位注册资本 投资金额
年) 的比例(%)
南京长安汽车有限公司 10 225,000,000 0.187 420,000.00
济南轻骑第一装配有限公司 - 72,320,000 0.14 100,000.00
济南轻骑第二装配有限公司 - 100,000,000 0.10 100,000.00
合计 - - - 620,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶长期股权投资—股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 股份类别 股票数量（股 占被投资单位注册资本的 初始投资成本 期末市价
） 比例（%）
山东华日股份有限公司 法人股 30,000 0.0315 38,400.00 -
济南轻骑股份有限公司 法人股 177,450 0.0183 344,000.00 495,085.50
合计 - - - 382,400.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.06.30
原值
房屋及建筑物 141,523,622.62 123,290.00 141,646,912.62
机器设备 207,927,071.49 32,177,959.36 1,661,100.00 238,443,930.85
运输设备 4,188,691.02 660,833.00 352,300.00 4,497,224.02
合计 353,639,385.13 32,962,082.36 2,013,400.00 384,588,067.49
累计折旧
房屋及建筑物 12,216,109.45 1,670,497.01 13,886,606.46
机器设备 55,000,919.43 12,410,639.46 1,371,649.60 66,039,909.29
运输设备 1,039,248.07 244,266.28 221,251.80 1,062,262.55
合计 68,256,276.95 14,325,402.75 1,592,901.40 80,988,778.30
净值 285,383,108.18 303,599,289.19
固定资产减值准备 8,213,578.71 8,213,578.71
净额 277,169,529.47 295,385,710.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑴固定资产本期增加数中在建工程转入31,168,363.49元；
⑵累计折旧本期增加数全部为计提数；
⑶固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.1.1 本期增加 本期转回 2007.06.30 计提的原因
房屋及建筑物 6,814,794.67 - - 6,814,794.67 市价低于成本
机器设备 1,398,784.04 - 1,398,784.04 市价低于成本
合计 8,213,578.71 - 8,213,578.71
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10、在建工程
⑴在建工程增减变动
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工程名称 2007.1.1 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2007.06.30
汽车电子仪表技 1,590,751.23 1,590,751.23
改*1
汽车车身冲压生 6,794,215.00 21,278,175.00 27,938,090.00 134,300.00
产线技改项目*2
2740mm木纹原纸 17,387,038.89 674,924.84 3,160,273.49 14,901,690.24
生产线技改
年产3万套汽车车 70,000.00 70,000.00
身钣金件技改
其他零星工程 -
合计 25,842,005.12 21,953,099.84 31,168,363.49 16,626,741.47
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⑵在建工程投入情况
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工程名称 2007.06.30 资金来源 预算数（万元 工程投入占预算的比
） 例（%）
汽车车身冲压生产线技改项目 13.43 募集 7,920.00 79.61
2740mm木纹原纸生产线技改工程 1490.17 募集 2,994.98 61.14
40万樘防盗门生产线技改工程 - 募集 2,970.00 153.61
年产3万套汽车车身钣金件技改 募集及自有资金 10,251.00 91.00
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递延所得税资产
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项目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.06.30
递延所得税资产 1,058,373.51 112,715.07 1,171,088.58
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11、资产减值准备
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项目 2007.1.1 本期计提额 本期计提额 2007.06.30
转回 转销
一、坏账准备 12,652,566.16 1,727,546.09 14,380,112.25
二、存货跌价准备 4,317,636.25 4,317,636.25
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 8,213,578.71 8,213,578.71
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟性生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 25,183,781.12 1,727,546.09 26,911,327.21
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12、无形资产
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项目 原始金额 2007.1.1 本期增加 本期摊销 累计摊销额 2007.0630 剩余摊销年限 取得方式
清凉峰、山 54,040,700.3 49,706,833.8 - 522,000 5,474,974.38 49,184,833.8 45.17 资产置换
水画廊景区 2 9 9
经营权
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期末本公司对该项无形资产进行检查，未发现该项资产存在应计提减值准备的情形。
13、短期借款
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借款条件 2007.06.30 2006.12.31
保证借款 207,450,000.00 174,950,000.00
抵押借款 8,000,000.00
合计 207,450,000.00 182,950,000.00
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本期末抵押担保借款减少800万元是由于本公司控股子公司新龙纸业将到期的抵押贷款归还后没有续贷。
14、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 25,960,000.00 3,340,000.00
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应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
15、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 59,863,174.98 89.25 54,687,480.68 88.30
1-2年 5,111,007.21 7.62 5,084,781.77 8.21
2-3年 1,214,031.90 1.81 1,087,815.02 1.76
3年以上 885,371.32 1.32 1,069,653.39 1.73
合计 67,073,585.41 100.00 61,929,730.86 100.00
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⑴应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
⑵账龄3年以上的应付账款885,371.32元系尚未支付的购货尾款。
16、预收账款
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账 龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 224,661.00 100.00 3,518,455.41 100.00
1-2年 - -
合 计 224,661.00 100.00 3,518,455.41 100.00
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预收账款期末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
17、应交税费
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税种 2007.06.30 2006.12.31 税率
企业所得税 -8,348,655.94 -13,642,607.89 33%
增值税 3,744,228.32 -519,313.75 17%
城建税 184,151.18 370,973.76 7%、5%
印花税 20,398.23 16,980.72 按规定计提
营业税 672,026.73 5%
房产税 99,660.05 按规定计提
土地使用税 55,717.80 按规定计提
个人所得税 56,370.00 42,752.85 按规定计提
教育费附加 85,482.19 35,293.82 4%
水利基金 34,660.75 50,543.77 0.6‰
合计 -4,223,365.27 -12,817,972.14
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18、其他应付款
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账 龄 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 13,256,346.52 15,059,375.70 44.19
1-2年 1,397,916.99 2,590,000.50 45.24
2-3年 158,398.26 245,541.62 1.24
3年以上 1,840,000.00 1,840,000.00 9.33
合 计 16,652,661.77 100.00 19,734,917.82 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑴期末余额中应付持本公司46.92%表决权股份的股东单位黄山金马集团有限公司141,701.55元，应付铁牛集团有限公司（金马集团之控股股东，以下简称“铁牛集团”）268,927.31元；
⑶其他应付款期末余额中主要明细户如下：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 性质
黄山润发化工（集团）有限公司 7,000,000.00 2007年 往来款
徐美爱 2,000,000.00 2006年 暂借款
镇江金鑫特殊纸有限公司 1,789,000.0 2005/2006年 往来款
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19、一年内到期的长期负债
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借款条件 2007.06.30 2006.12.31
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
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20、长期借款
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借款条件 2007.06.30 2006.12.31
抵押借款 28,500,000.00
歙县财政局转贷资金*1 5,860,000.00 5,860,000.00
合计 34,360,000.00 5,860,000.00
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注*1：还款期限15年，年利率按当年起息日中国人民银行的一年期定期存款利率加0.3个百分点确定。
21、股本 数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 公积金转股 小计 数量 比例
一、有限售条件 70,377,431 46.92% 35,188,715.50 35,188,715.50 105,566,146.50 46.92%
股份
1、国家持股 - - - - - -
2、国有法人持 - - - - - -
股
3、其他内资持 70,377,431 46.92% 35,188,715.50 35,188,715.50 105,566,146.50 46.92%
股
其中：
境内法人持股 70,377,431 46.92% 35,188,715.50 35,188,715.50 105,566,146.50 46.92%
境内自然人持股 - - - - - -
4、外资持股 - - - - - -
其中：
境外法人持股 - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - -
二、无限售条件 79,622,569 53.08% 39,811,284.50 39,811,284.50 119,433,853.50 53.08%
股份
1、人民币普通 79,622,569 53.08% 39,811,284.50 39,811,284.50 119,433,853.50 53.08%
股
2、境内上市的 - - - - - -
外资股
3、境外上市的 - - - - - -
外资股
4、其他 - - - - - -
三、股份总数 150,000,000 100.00% 75,000,000 75,000,000 225,000,000 100.00%
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22、资本公积
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项目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.06.30
股本溢价 297,777,896.35 - 75,000,000.00- 222,777,896.35
接受捐赠非现金资产准 - -
备
其他资本公积 7,447,194.30 - - 7,447,194.30
合计 305,225,090.65 - 75,000,000.00- 230,225,090.65
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23、盈余公积
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项目 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 12,175,072.65 12,175,072.65
法定公益金 -
合计 12,175,072.6565 12,175,072.65
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24、未分配利润
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
净利润 17,298,018.87 7,080,919.36
加：年初未分配利润 -47,642,731.84 -62,951,995.13
会计政策变更调年初 999,158.07 -
调整后年初未分配利润 -46,643,573.77 -62,951,995.13
减：提取法定盈余公积
减：应付普通股股利
年末未分配利润 -29,345,554.49 -55,871,075.77
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注: 根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益 1,058,373.51元，其中归属于母公司的所有者权益增加999,158.07元，归属于少数股东的权益增加59,215.44元。
25、营业收入、营业成本
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项目 收入 成本
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
车用零部件 161,482,946.32 107,104,687.72 121,929,607.77 81,529,254.27
纸业 13,624,115.79 18,420,136.12 13,585,706.06 16,908,743.58
防盗门 62,448,517.06 41,091,533.75 50,752,695.18 35,167,889.68
合计 237,555,579.17 166,616,357.59 186,268,009.01 133,605,887.53
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注1：本期销售额前五名客户合计为6125.43 万元，占全部销售收入总额的25.78%。
注2：车用零部件收入本期比上年增长5128万元,增长27.53%，主要系子公司铁牛车身的“年产3万套汽车车身钣金件技术改造项目”完工后发挥效益所致。
26、营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
城建税 647,143.68 376,433.51 7%、5%
教育费附加 472924.93 235,653.99 参见本附注四、税项之相关内容
合计 1,120,068.61 612,087.50
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27、财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 8,399,715.53 6,325,919.02
减：利息收入 243,652.12 186,254.98
汇兑损失 -
减：汇兑收益 -
银行手续费等 159,739.46 416,752.06
合计 8,483,628.19 6,556,416.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用本期较上年同期增加1,927,212.09元，主要系公司借款增加所致。
28、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净收益 2,563,258.01 1,728,655.29
罚款收入 46,584.25
其他 352,783.18
合计 2,916,041.19 1,775,239.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入本期较上年同期增加114.1万元，系本期处置固定资产增加收入所致。
29、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 9,541,864.02 4,312,698.17
递延所得税费用 112,715.07
合计 9,654,579.09 4,312,698.17
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30、收到的其他与经营活动有关的现金5,654,258.64元主要是收到单位往来还款所致。
31、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 金额
其他单位往来款及职工借款 6,826,415.45
销售人员费用 1,512,361.84
广告费 2,123,875.98
其他付现费用 5,896,003.10
合计 16,358,656.37
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七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
⑴2007.06.30
①账款分析
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账龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
1年以内 65,275,759.38 87.52 3,263,787.97 62,011,971.41
1-2年 1,526,327.15 2.05 152,632.71 1,373,694.44
2-3年 4,827,365.22 6.47 965,473.04 3,861,892.18
3年以上 2,958,521.65 3.96 942,587.53 2,015,934.12
合计 74,587,973.40 100.00 5,324,481.25 69,263,492.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②期末应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
③期末应收账款前五名金额合计为50,158,264.85元，占应收账款总额的72.41%。
④期末应收帐款余额比期初增加3367万元，主要是本公司本期为新增加的客户浙江众泰汽车制造有限公司大批量供货所致。
⑴2006.12.31
①账款分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额
1年以内 31,934,234.34 79.38 1,584,133.52 30,350,100.82
1-2年 1,352,377.97 3.36 135,237.80 1,217,140.17
2-3年 4,252,187.24 10.57 850,437.45 3,401,749.79
3年以上 2,692,553.41 6.69 2,069,941.60 622,611.81
合计 40,231,352.96 100.00 4,639,750.37 35,591,602.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、长期投资及长期投资减值准备
⑴长期投资分类
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项目 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 408,637,277.64 - 408,637,277.64 408,637,277.64 - 408,637,277.64
其他股权投资 620,000.00 - 620,000.00 620,000.00 - 620,000.00
股票投资 382,400.00 - 382,400.00 382,400.00 - 382,400.00
合计 409,639,677.64 - 409,639,677.64 409,639,677.64 - 409,639,677.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵长期股权投资—对子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限(年) 投资比例（%） 投资金额 累计权益增减变动 2007.06.30
金大门业 无期限 91.78 73,101,565.15 12,543,926.26 85,645,491.41
铁牛车身 无期限 100.00 271,879,968.45 15,922,033.31 287,802,001.76
新龙纸业 20年 90.00 36,000,000.00 -1,809,373.60 34,190,626.40
合计 380,981,533.60 26,656,585.97 407,638,119.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶长期股权投资—其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限(年) 注册资本 占被投资单位注册资本 投资金额
的比例(%)
南京长安汽车有限公司 10 225,000,000.00 0.187 420,000.00
济南轻骑第一装配有限公司 - 72,320,000.00 0.14 100,000.00
济南轻骑第二装配有限公司 - 100,000,000.00 0.10 100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑷长期股权投资—股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 股份类别 股票数量（股） 占被投资单位注册资 初始投资成本 股票期末市价
本比例（%）
山东华日股份有限公司 法人股 30,000 0.0315 38,400.00 -
济南轻骑摩托车股份有限公司 法人股 177,450 0.0183 344,000.00 495,085.50
合计 382,400.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及其交易
㈠关联方关系
1、存在控制关系的关联方
⑴存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济类型 法定代表
人
金马集团 安徽歙县 批发零售汽车（凭备案文件经营的 本公司控股股东 有限公司 应建仁
除外）、摩托车整车及零配件等。
铁牛集团 永康市五金科技工业园 汽车、汽车和拖拉机配件、模具、 本公司控股股东之控 有限公司 应建仁
钣金件等的开发、制造、加工销售 股股东
等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.06.30
金马集团 13,000.00 - - 13,000.00
铁牛集团 10,180.00 - - 10,180.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万股
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企业名称 2007.1.1 本期增加*1 本期减少 2007.06.30
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金 比例(%) 金额 比例(%)
额
金马集团 70,377,431 46.92 35,188,715 - 105,566,146 46.92
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注*1：本期增加系公司以资本公积转赠股本所致。
2、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司的关系
浙江铁牛科技股份有限公司（以下简称铁牛科技”） 同受铁牛集团控制
永康市铁牛信息电子高科技研究所（以下简称铁牛信息） 同受公司实际控制人应建仁控制
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㈡关联交易
1、采购
(1) 定价政策：
采用市场统一定价。
2、关联方应收应付款项余额
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企业名称 项目 2007.06.30 2006.12.31
金马集团 其他应付款 141,701.50 806,701.55
铁牛集团 其他应付款 268,927.31 7,335,927.31
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3、其他关联交易事项
(1)担保事项
①截至2007年06月30日止，铁牛集团为本公司17,495万元短期借款和5,000万长期借款提供担保；
九、或有事项
截至2007年06月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2007年06月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、其他重要事项
1、2007年2月10日，公司三届八次董事会审议通过了《关于公司2006年度利润分配和资本公积金转增股本的预案》，以2006年末总股本15,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增股本7,500万股，每股面值1元。转增后，公司总股本为22,500万股。公司于2007年3月6日召开的2006年度股东大会批准了前述议案。
2、2007年2月10日，公司三届八次董事会审议通过了《关于公司2007年非公开发行股票方案的议案》，本次拟发行的股票为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1元，发行股票的数量不超过22,500万股（含22,500万股）。该方案业经公司2006年度股东大会审议批准，待中国证券监督管理委员会核准后实施。
3、2007年1月26日，本公司向黄山市中级人民法院提起民事诉讼，请求判令黄山歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司支付棠樾牌坊群景区经营权余款680万元及利息。目前法院尚在审理过程中。
十二、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、补充资料
1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第15号》的要求，公司按全面摊薄及加权平均计算的2007年1-6 月净资产收益率和每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（％） 加权平均（％） 全面摊薄（元/ 加权平均（元/每
每股） 股）
归属于公司普通股股东净利润 3.95 4.03 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 3.36 3.58 0.07 0.07
润
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2、净利润差异调节表
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项目 金额（元）
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 7,080,919.36
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 7,080,919.36
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 7,080,919.36
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3、利润表调整项目表（2006.1.1—6.30）
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项目 调整前 调整后
营业成本 133,605,887.53 133,605,887.53
销售费用 6,105,520.80 6,105,520.80
管理费用 7,961,177.42 7,961,177.42
公允价值变动收益
投资收益
净利润 7,080,919.36 7,080,919.36
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八、 备查文件目录
1、载有董事长签名并盖章的2007年半年度报告正文；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程文本。
董事长：应建仁
黄山金马股份有限公司
2007年7月17日