黄山金马股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席审议本报告的董事会会议。
公司董事会会议一致同意本报告。没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司负责人应建仁先生、主管会计工作负责人俞斌先生及会计主管人员方茂军先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务报告未经审计。
释 义
在本半年度报告全文中除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
金马股份、公司、本公司 指黄山金马股份有限公司
大股东、控股股东、金马集团 指 黄山金马集团有限公司
铁牛车身 指 公司全资子公司浙江铁牛汽车车身有限公司
金大门业 指 公司控股子公司浙江金大门业有限公司
新龙特纸 指 黄山新龙特种纸业有限公司
公司章程 指 黄山金马股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指本公司股东大会、董事会、监事会
报告期 指 2008年1月1日-2008年6月30日
目 录
一、 公司基本情况 oooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo 4
二、 主要会计数据和指标 ooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo 5
三、 股本变动和主要股东持股情况 ooooooooooooooooooooooooooooooooooooo 6
四、 董事、监事、高级管理人员情况 oooooooooooooooooooooooooooooooooo 9
五、 董事会报告 ooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo 10
六、 重要事项 oooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo 14
七、 财务报告（未经审计） ooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo 19
八、 备查文件目录 ooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo 65
一、 公司基本情况
（一）公司的法定中文名称：黄山金马股份有限公司
公司的法定英文名称：HUANGSHAN JINMA CO.,LTD
公司法定英文名称缩写：HSJM
（二）公司法定代表人：应建仁
（三）公司董事会秘书：杨海峰
联系地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
联系电话：0559-6537831
传 真：0559-6537888
电子信箱：zqb@hsjinma.com
董事会证券事务代表：吴磊
联系地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
联系电话：0559-6537831
传 真：0559-6537888
电子信箱：zqb@hsjinma.com
（四）公司注册地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
公司办公地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区
邮政编码：245200
公司国际互联网网址：http://www.hsjinma.com
公司电子信箱：jinma@hsjinma.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
中国证监会指定的国际互联网网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书室
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：金马股份
股票代码：000980
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期、地点
登记日期：1998年8月31日
登记地址：安徽省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3400001300055
税务登记号码：341021711767072
二、 主要财务数据与指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,530,664,654.74 1,471,163,931.83 4.04%
所有者权益（或股东权益） 1,082,264,690.16 1,057,644,042.79 2.33%
每股净资产 3.41 3.34 2.10%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 31,534,279.58 24,576,020.84 28.31%
利润总额 32,892,256.01 27,146,032.71 21.17%
净利润 24,620,647.37 17,298,018.87 42.33%
扣除非经常性损益后的净利润 23,262,670.94 14,728,007.00 57.95%
基本每股收益 0.078 0.077 1.30%
稀释每股收益 0.078 0.077 1.30%
净资产收益率 2.27% 3.95% -1.68%
经营活动产生的现金流量净额 28,501,312.89 29,300,255.43 -2.73%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.13 -30.77%
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助 257,315.00
其他营业外收支净额 1,100,661.43
合计 1,357,976.43
三、 股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表（截止2008年6月30日）
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 197,566,146 62.32% -11,250,000 -11,250,000 186,316,146 58.77%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 197,566,146 62.32% -11,250,000 -11,250,000 186,316,146 58.77%
其中：境内非国有法人持股 197,566,146 62.32% -11,250,000 -11,250,000 186,316,146 58.77%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 119,433,854 37.68% 11,250,000 11,250,000 130,683,854 41.23%
1、人民币普通股 119,433,854 37.68% 11,250,000 11,250,000 130,683,854 41.23%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 317,000,000 100.00% 0 0 317,000,000 100.00%
注: 股本变动情况表中"其他"项下的股份增减变动，系公司控股股东黄山金马集团有限公司在严格履行其在公司股权分置改革说明书中所做出的各项承诺后，其所持部分限售股份解除锁定并上市流通所致。详情参见公司于2008年4月3日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上刊登的《解除股份限售的提示性公告》。
（二）股东情况介绍：(截止2008年6月30日)
1、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
数量单位：股
股东总数 32,548户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
黄山金马集团有限公司 境内非国有法人 33.30% 105,566,146 94,316,146 90,100,000
雅戈尔投资有限公司 境内非国有法人 13.56% 43,000,000 43,000,000 0
深圳市翔龙通讯有限公司 境内非国有法人 6.31% 20,000,000 20,000,000 0
北京金阳矿业投资有限责任公司 境内非国有法人 3.15% 10,000,000 10,000,000 0
义乌市天域农业开发有限责任公司 境内非国有法人 2.21% 7,000,000 7,000,000 0
华仁建设集团有限公司 境内非国有法人 1.58% 5,000,000 5,000,000 0
上海高恒投资管理有限公司 境内非国有法人 1.58% 5,000,000 5,000,000 0
苏州唐联科技研发有限公司 境内非国有法人 0.63% 2,000,000 2,000,000 0
施海娃 境内自然人 0.30% 943,851 0 0
朱伟明 境内自然人 0.17% 538,900 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黄山金马集团有限公司 11,250,000 人民币普通股
施海娃 943,851 人民币普通股
朱伟明 538,900 人民币普通股
欧兰英 478,568 人民币普通股
陈紫阳 443,988 人民币普通股
林少骏 390,200 人民币普通股
郑承前 357,900 人民币普通股
欧阳琼芝 306,500 人民币普通股
覃桂秀 306,054 人民币普通股
陈木虎 300,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）黄山金马集团有限公司系公司控股股东，与其他股东之间不存在关联关系；（2）公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 股东名称 所持有限售条件的股份数量（股） 可上市流通时间 承诺的限售条件
1 黄山金马集团有限公司 11,250,000 2009年4月7日 见注
83,066,146 2010年4月7日
2 雅戈尔投资有限公司 43,000,000 2008年10月29日 按《上市公司证券发行管理办法》的规定，非公开发行认购股份,自发行股份登记之日起锁定12个月。
3 深圳市翔龙通讯有限公司 20,000,000 2008年10月29日
4 北京金阳矿业投资有限责任公司 10,000,000 2008年10月29日
5 义乌市天域农业开发有限责任公司 7,000,000 2008年10月29日
6 华仁建设集团有限公司 5,000,000 2008年10月29日
7 上海高恒投资管理有限公司 5,000,000 2008年10月29日
8 苏州唐联科技研发有限公司 2,000,000 2008年10月29日
注：金马集团承诺（1）自股权分置改革方案实施之日起，其持有的原非流通股股份在二十四个月内不通过深圳证券交易所挂牌向社会公众出售。（2）在上述（1）条承诺期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司的股份总数比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。（3）在禁售期满后的二十四个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易减持金马股份股票的最低价格不低于金马股份经审计2004年12月31日每股净资产人民币2.63元的150%，即每股人民币3.95元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生分红、转增股本、配股等事项对金马股份股票价格进行除权时，应对该价格进行除权处理）。如果违反该承诺，黄山金马集团有限公司将卖出资金划入上市公司帐户归公司所有。
3、报告期内公司控股股东、实际控制人无变更。
四、 董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票。
2、董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况
报告期内，公司董事会、监事会和经营层按程序完成了正常换届工作。经2008年1月28日召开的公司2008年度第一次临时股东大会选举，应建仁先生、燕根水先生、范华先生、俞斌先生、罗荣海先生、陈军泽先生及许崇正先生为公司第四届董事会董事，其中罗荣海先生、陈军泽先生及许崇正先生为公司独立董事。汪忠楠先生、李育武先生为公司第四届监事会监事，与公司职工大会选举产生的职工代表监事孙永法先生一并组成公司第四届监事会。
同日，公司召开第四届董事会第一次会议，选举应建仁先生为公司董事长，燕根水先生为公司副董事长。经董事长提名，聘任燕根水先生为公司总经理，杨海峰先生为公司董事会秘书。经总经理提名，聘任俞斌先生为公司财务总监兼财务负责人，范华先生、陈星海先生、王瑜梅女士为公司副总经理。
五、 董事会报告
1、对经营环境变化的分析及应对
进入2008年，受通胀背景下的要素成本上涨和行业景气回落等因素影响，公司整体业绩增速趋缓，企业经营压力加大。
公司主要从事车用零部件、安全防盗门等产品的生产和销售。公司生产所需主要原材料为钢材，产品主要供应汽车和建筑建材行业。在铁矿石价格猛涨之时，并且钢铁需求还相对旺盛的情况下，目前没有迹象显示钢材价格会有大幅下跌，这对公司经营构成了持续的巨大压力。为此，公司建立了原材料价格监控和储备机制。通过密切关注原材料价格的变化趋势，及时制定和出台相应政策和调控措施，以利于产品成本处于可控程度。其次，通过加强企业内部管理，挖掘内部潜力来消化原材料涨价压力；通过加快企业技术创新、工艺改造的步伐，促使企业降本节耗，提高材料利用率。第三，积极拓展销售渠道，通过形成规模化的成本优势来缓解压力。最后就是通过产品提价实现成本转嫁，如金大门业上半年抓住《防盗安全门通用技术条件国家标准》出台之机，两次提价，部分缓解了成本上涨所带来的影响。
为应对行业可能出现的周期性波动，公司下一步将以提升产品内在价值和提高企业运营效率作为战略重点，要进一步提升产品技术水平，形成细分产品标杆，成为细分行业龙头，从而提高产品的议价能力，平滑公司的业绩波动。同时公司还将密切关注行业压力下的内部整合机会，力争赢得发展机遇，迅速扩大收入和业绩规模，从而跳出行业增速的限制。
2、报告期公司经营情况回顾
报告期内，公司在董事会领导下，积极转变经营理念，贯彻"精益管理，稳健经营"的发展思路，强化市场的科学预测，加强供应链体系建设，全面实施ERP管理，深入和广泛开展精益活动，积极调整和优化产业结构和产品结构，优化资源配置，改进和完善内控管理，增强抵御市场风险能力。车用零部件业务方面积极摸索与核心客户战略联盟的发展模式，充分发挥比较优势，以技术、服务、成本为核心，着力打造产品的综合竞争实力。在防盗门业务方面，率先贯彻新国标，严格质量管理，诚信规范经营，积极应对市场压力，加大产品、技术创新力度，开展特色营销，努力扩大外销渠道，实现规模化发展。
报告期内，公司募集资金投资项目进展顺利。其中柔性化焊装生产线技术改造项目已竣工并投入试生产，效益得到初步体现；自动化冲压生产线技术改造项目已完成部分设备的安装，大中型冲压模具研发及制造技术改造项目完成了设备选型。
报告期内，公司实现营业收入279,008,519.84元，营业利润31,534,279.58元，净利润24,955,927.11元，分别较上年同期增长17.45%、28.31%和42.67%。受成本以及终端价格两方面挤压的影响，公司产品的毛利率较上年同期有所下降。
3、报告期内公司主要经营情况
（1）主营业务分产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
汽配行业 19,881.26 15,247.08 23.31% 23.12% 25.05% -1.18个百分点
门业 7,673.09 6,556.64 14.55% 22.87% 29.19% -4.18个百分点
主营业务分产品情况
车用零部件 19,881.26 15,247.08 23.31% 23.12% 25.05% -1.18个百分点
防盗门 7,673.09 6,556.64 14.55% 22.87% 29.19% -4.18个百分点
（2）主营业务分地区情况表
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东 13,576.60 32.97%
华南 7,981.32 1.35%
西南 3,177.23 1.66%
华北 1,492.32 3.90%
其他 1,326.88 19.78%
总计 27,554.35 16.00%
（3）主要资产负债项目及经营成果指标比较情况
单位：（人民币）元
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 变动幅度 说 明
应收票据 33,430,000.00 7,606,835.00 339.48% 本期以应收票据方式结算的货款增加所致。
预付账款 1,262,520.45 309,749,746.25 -99.60% 主要系预付的募投项目设备已陆续进厂安装，预付账款转入在建工程所致。
其他应收款 16,099,044.95 36,897,178.39 -56.36% 主要系本期收回新龙特纸股权转让款1,160.65万元及与该公司往来款893万所致。
存货 170,514,959.54 136,445,511.22 24.97% 主要系本期子公司铁牛车身为应对主要原材料钢材价格的上涨而增加钢材储备所致。
固定资产 307,739,350.77 198,731,265.86 54.85% 在建工程完工转入。
在建工程 234,752,430.83 1,165,400.00 20043.51% 预付账款转入及大中型冲压模具研发与制造技改项目的新购设备进厂安装所致。
应付票据 25,500,000.00 10,306,000.00 147.43% 本期以应付票据方式结算的货款增加所致。
应付账款 105,037,747.99 85,837,315.51 22.37% 主要系公司本期产量增加，原材料采购量加大，应支付的采购货款增加所致。
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 变动幅度 说 明
营业收入 279,008,519.84 237,555,579.17 17.45% 销售规模扩大所致。
营业成本 218,358,884.83 186,268,009.01 17.23% 随营业收入增长相应增加
营业税金及附加 1,579,909.88 1,120,068.61 41.06% 应纳税金增加所致。
管理费用 11,760,626.58 8,218,313.92 43.10% 1、三金基数的调整和人员的增加；2、管理人员薪酬的增加；3、相关税费随销售的增加而增加。
净利润 24,955,927.11 17,491,453.62 42.67% 1、利润总额增长；2、所得税率下调。
归属于母公司所有者的净利润 24,620,647.37 17,298,018.87 42.33% 同上。
（4）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（5）报告期内没有对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（6）主要参股公司的经营情况及业绩
浙江金大门业有限公司：本公司的控股子公司，注册资本7,300万元，本公司占91.78％的权益。其位于浙江省永康市五金科技工业园区，经营范围为安全防盗门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗的开发、制造、销售。法定代表人为应建仁先生。截止2008年6月30日，金大门业总资产为227,076,132.90元，股东权益为106,612,175.17 元，2008年上半年营业收入为76,730,936.26 元，营业利润为5,438,438.61 元，净利润为4,078,829.00 元。
4、报告期内的投资情况
（1）募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]239号文核准，本公司于2007年9月24日向特定对象非公开发行人民币普通股9,200万股，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币597,704,000.00元。
截止本报告期末，各募投项目的进度及资金使用情况如下：
单位：（人民币）万元
募集资金总额 59,770.40 本报告期已使用募集资金总额 4,840.00
已累计使用募集资金总额 34,640.00
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益
大中型冲压模具研发及制造技术改造项目 13,503.00 否 4,529.50 项目在建，无收益。 是 是
自动化冲压生产线技术改造项目 23,299.00 否 18,800.00 项目在建，无收益。 是 是
柔性化焊装生产线技术改造项目 12,998.00 否 11,310.50 项目竣工，未独立核算。 是 是
合计 49,800.00 - 34,640.00 - - -
未达到计划进度和收益的说明（分具体项目） 无
变更原因及变更程序说明（分具体项目） 无
尚未使用的募集资金用途及去向 专户存储，待投入。
（2）报告期内，公司无重大非募集资金投资情况。
5、报告期实际经营成果与期初计划比较
报告期内，公司实际经营成果不存在与期初计划的重大差异。
6、下半年工作计划
狠抓指标分解,落实责任主体； 强化内部管理，提高运营效率；继续加大市场开拓和新产品开发力度，加强技术引进和人才储备；加快募集资金投资项目的建设和实施，实现规划目标。
六、 重要事项
1、公司治理情况
公司已按照国家相关法律、法规和规范性文件要求，进一步健全和完善了公司各项规章制度。特别是公司第四届董事会成立以来，以建章立制作为促进公司规范发展的主轴，先后制订了公司《控股子公司管理办法》、《推广和接待管理制度》、《董事会专门委员会实施细则》、《独立董事年报工作制度》、《董事会秘书工作细则》；新修订完善了公司《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《公司章程》和《董事会议事规则》。通过不断加强制度建设，公司治理制度体系基本上达到了中国证监会颁布的有关上市公司治理的规范性文件要求，促进了公司日常运作规范性水平的提升。
2、利润分配或资本公积金转增股本情况
（1）报告期内没有以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。
（2）公司2008年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
4、重大资产收购、出售及企业合并事项
（1）报告期内无重大资产收购、出售资产事项。
（2）2007年12月21日，本公司将持有的控股子公司新龙特纸90%的股权以2,900.646万元转让给自然人王哲阳。该次出售股权事项已经公司第三届董事会第九次会议审议通过。截至2008年6月30日止，本公司已收到王哲阳全部股权转让款2,900.646万元。
5、报告期内无重大关联交易事项。
6、重大合同及其履行情况
（1）租赁事项
2008年1月10日，本公司之控股子公司铁牛车身与铁牛科技续签《厂房租赁协议》，铁牛车身继续租赁铁牛科技部分厂房，建筑面积为15,583.29平方米，租用期限自2008年1月1日至2011年12月31日止。经双方约定，租金价格为45元/每平方米·年，年租金共计为人民币701,248.05元。
（2）除上述事项外，报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事项；未发生对外担保事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的担保合同；未发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项；也无其他重大合同。
7、独立董事对公司对外担保、控股股东及其他关联方占用公司资金的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120 号）的有关规定，我们作为黄山金马股份有限公司的独立董事，本着对公司、全体股东负责的态度，按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来情况进行了认真核查，在对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见：截止2008 年6 月30 日，公司无累计和当期对外担保情况发生；控股股东及其他关联方也不存在违规占用公司资金情况。我们希望公司严格遵守相关规定，坚决杜绝违规担保的发生，同时完善公司资金管理规定，严格资金管理及审批流程，避免资金占用情况的发生。
8、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权事项
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
600698 sst轻骑 344,000.00 0.02% 344,000.00 - - 长期股权投资 法人股
除上述事项外，截止本报告期末，公司未持有其他上市公司股权、亦未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。
9、 报告期公司接受调研、沟通及采访情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年04月17日 公司证券部 电话沟通 陕西个人投资者 公司基本面及募投项目情况
2008年05月10日 公司证券部 实地调研 成都个人投资者 公司基本面及募投项目情况
10、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项及履行情况
A、公司控股股东在公司股权分置改革中做出如下特别承诺：
(1)自股权分置改革方案实施之日起，其持有的原非流通股股份在二十四个月内不通过深圳证券交易所挂牌向社会公众出售。
(2)在上述（1）条承诺期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量占公司的股份总数比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
(3)在禁售期满后的二十四个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易减持金马股份股票的最低价格不低于金马股份经审计2004年12月31日每股净资产人民币2.63元的150%，即每股人民币3.95元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生分红、转增股本、配股等事项对金马股份股票价格进行除权时，应对该价格进行除权处理）。如果违反该承诺，黄山金马集团将卖出资金划入上市公司帐户归公司所有。
2008年4月7日，控股股东部分限售股份解禁后承诺：如果计划未来通过证券交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，将于第一次减持前两个交易日内按照深圳证券交易所的相关规定要求，通过本公司对外披露出售提示性公告。
B、公司定向增发股东雅戈尔投资有限公司、深圳市翔龙通讯有限公司按《上市公司证券发行管理办法》的规定，其所认购股份自发行股份登记之日起锁定12个月。
C、公司持股5%以上的股东2008年无追加股份限售承诺的情况。
截止本报告期末，上述股东的承诺事项仍在严格履行中。
11、公司聘任、解聘会计师事务所情况。
经2007年度股东大会审议，公司继续聘请安徽华普会计师事务所为公司2008年财务审计机构。
12、处罚情况
报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受有权机构调查、司法纪检部门采取强制措施、被移交司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚和深圳证券交易所公开谴责的情形。
13、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引：
（1）公司于2008年1月16日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《关于控股股东股权质押公告》。
（2）公司于2008年1月29日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《2008年度第一次临时股东大会决议公告》、《第四届董事会第一次会议决议公告》及相关附件、《第四届监事会第一次会议决议公告》。
（3）公司于2008年2月22日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上登载《关于变更股改持续督导保荐代表人的公告》。
（4）公司于2008年3月18日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上登载《第四届董事会第二次会议决议公告》及相关附件、《公司2007年年度报告及摘要》、《第四届监事会第二次会议决议公告》、《关于召开公司2007年度股东大会的通知》。
（5）公司于2008年3月29日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《关于控股股东股权质押公告》。
（6）公司于2008年4月3日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《解除股份限售的提示性公告》。
（7）公司于2008年4月4日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《第四届董事会2008年第一次临时会议决议公告》及相关附件。
（8）公司于2008年4月15日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《2007年度股东大会决议公告》及相关附件、《关于股东变更的公告》。
（9）公司于2008年4月23日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《第四届董事会2008年第二次临时会议决议公告》及相关附件、《公司2008年第一季度报告及摘要》、《第四届监事会2008年第一次临时会议决议公告》、《关于召开公司2008年第二次临时股东大会的通知》。
（10）公司于2008年5月13日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《2008年第二次临时股东大会决议公告》。
（11）公司于2008年6月5日在《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
上登载《关于控股股东股权质押公告》。
公司公告资料检索路径：登陆巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn或深圳证券交易所网站http://www.szse.cn，在"个股资料查询"或"上市公司公告查询"栏目中输入本公司证券代码即可查询。
除上述事项外，报告期内公司没有应披露而没有披露的重大信息。
七、 财务报告（未经审计）
（一） 会计报表
1、资产负债表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 471,521,306.81 2,552,597.22 481,260,445.84 24,093,164.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 296,406.00 296,406.00 296,406.00 296,406.00
应收票据 33,430,000.00 30,430,000.00 7,606,835.00 4,606,835.00
应收账款 178,672,153.72 111,392,930.50 181,287,630.06 93,553,956.38
预付款项 1,262,520.45 309,749,746.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 16,099,044.95 39,086,432.67 36,897,178.39 59,582,643.79
买入返售金融资产
存货 170,514,959.54 26,821,283.49 136,445,511.22 24,776,370.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 871,796,391.47 210,579,649.88 1,153,543,752.76 206,909,375.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 1,002,400.00 931,290,797.11 1,002,400.00 931,290,797.11
投资性房地产
固定资产 307,739,350.77 48,487,181.34 198,731,265.86 49,257,949.72
在建工程 234,752,430.83 1,165,400.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 113,001,245.16 68,810,011.60 114,321,236.70 69,611,382.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 134,615.39
递延所得税资产 1,238,221.12 1,399,876.51
其他非流动资产
非流动资产合计 658,868,263.27 1,049,587,990.05 317,620,179.07 1,051,160,129.71
资产总计 1,530,664,654.74 1,260,167,639.93 1,471,163,931.83 1,258,069,505.67
流动负债：
短期借款 258,700,000.00 217,700,000.00 242,200,000.00 217,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 25,500,000.00 2,500,000.00 10,306,000.00 3,306,000.00
应付账款 105,037,747.99 32,480,384.50 85,837,315.51 29,080,656.19
预收款项 1,433,824.27 3,771,246.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,015,462.09 904,710.99 5,840,229.97 877,327.17
应交税费 -3,782,726.80 -14,986,104.56 8,466,948.43 -13,731,403.92
应付利息 501,987.87 501,987.87
其他应付款 14,372,909.13 2,653,127.38 13,808,692.85 3,387,381.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 405,277,216.68 241,252,118.31 370,732,420.88 241,121,949.01
非流动负债：
长期借款 34,360,000.00 34,360,000.00 34,360,000.00 34,360,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,360,000.00 34,360,000.00 34,360,000.00 34,360,000.00
负债合计 439,637,216.68 275,612,118.31 405,092,420.88 275,481,949.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 317,000,000.00 317,000,000.00 317,000,000.00 317,000,000.00
资本公积 735,929,090.65 735,929,090.65 735,929,090.65 735,929,090.65
减：库存股
盈余公积 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65
一般风险准备
未分配利润 17,160,526.86 -80,548,641.68 -7,460,120.51 -82,516,606.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,082,264,690.16 984,555,521.62 1,057,644,042.79 982,587,556.66
少数股东权益 8,762,747.90 8,427,468.16
所有者权益合计 1,091,027,438.06 984,555,521.62 1,066,071,510.95 982,587,556.66
负债和所有者权益总计 1,530,664,654.74 1,260,167,639.93 1,471,163,931.83 1,258,069,505.67
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军
2、利润表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 279,008,519.84 132,922,825.03 237,555,579.17 112,004,313.35
其中：营业收入 279,008,519.84 132,922,825.03 237,555,579.17 112,004,313.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 247,474,240.26 131,185,847.94 212,979,558.33 111,325,545.93
其中：营业成本 218,358,884.83 111,425,191.60 186,268,009.01 95,223,462.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,579,909.88 310,430.57 1,120,068.61 197,865.35
销售费用 6,317,411.69 3,412,591.52 7,161,992.51 3,255,184.44
管理费用 11,760,626.58 6,082,073.79 8,218,313.92 3,919,459.53
财务费用 9,474,669.79 9,326,201.43 8,483,628.19 7,343,588.80
资产减值损失 -17,262.51 629,359.03 1,727,546.09 1,385,985.26
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 31,534,279.58 1,736,977.09 24,576,020.84 678,767.42
加：营业外收入 1,653,690.43 386,230.83 2,916,041.19 386,256.40
减：营业外支出 295,714.00 135,227.68 346,029.32 500.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 32,892,256.01 1,987,980.24 27,146,032.71 1,064,523.82
减：所得税费用 7,936,328.90 20,015.27 9,654,579.09
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 24,955,927.11 1,967,964.97 17,491,453.62 1,064,523.82
归属于母公司所有者的净利润 24,620,647.37 17,298,018.87
少数股东损益 335,279.74 193,434.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.078 0.077
（二）稀释每股收益 0.078 0.077
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军
3、现金流量表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 316,370,809.63 94,490,515.76 256,142,319.56 101,425,067.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,771,963.62 21,690,634.62 5,654,258.64 5,857,624.31
经营活动现金流入小计 342,142,773.25 116,181,150.38 261,796,578.20 107,282,691.37
购买商品、接受劳务支付的现金 249,978,058.24 83,699,699.42 191,260,466.64 95,069,925.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,964,081.47 3,603,440.94 11,589,635.51 2,669,320.56
支付的各项税费 27,531,971.92 5,780,572.38 13,287,564.25 3,887,874.65
支付其他与经营活动有关的现金 11,167,348.73 35,131,957.61 16,358,656.37 23,898,684.13
经营活动现金流出小计 313,641,460.36 128,215,670.35 232,496,322.77 125,525,804.96
经营活动产生的现金流量净额 28,501,312.89 -12,034,519.97 29,300,255.43 -18,243,113.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 98,141.60 94,836.00 2,154,034.38 32,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 337,163.51 154,555.55 243,652.12 109,633.21
投资活动现金流入小计 435,305.11 249,391.55 2,397,686.50 142,133.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,741,548.00 36,175.00 21,564,387.23 322,448.00
投资支付的现金 300,000.00 300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 45,741,548.00 36,175.00 61,864,387.23 40,622,448.00
投资活动产生的现金流量净额 -45,306,242.89 213,216.55 -59,466,700.73 -40,480,314.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 104,700,000.00 88,200,000.00 135,600,000.00 111,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 104,700,000.00 88,200,000.00 135,600,000.00 111,100,000.00
偿还债务支付的现金 88,200,000.00 88,200,000.00 82,600,000.00 82,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,434,209.03 9,719,263.53 8,104,628.36 7,157,051.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 97,634,209.03 97,919,263.53 90,704,628.36 89,757,051.52
筹资活动产生的现金流量净额 7,065,790.97 -9,719,263.53 44,895,371.64 21,342,948.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,739,139.03 -21,540,566.95 14,728,926.34 -37,380,479.90
加：期初现金及现金等价物余额 481,260,445.84 24,093,164.17 136,420,409.19 42,591,885.45
六、期末现金及现金等价物余额 471,521,306.81 2,552,597.22 151,149,335.53 5,211,405.55
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军
4、所有者权益变动表（之一）
编制单位：黄山金马股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 317,000,000.00 735,929,090.65 12,175,072.65 -7,460,120.51 8,427,468.16 1,066,071,510.95
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 317,000,000.00 735,929,090.65 12,175,072.65 -7,460,120.51 8,427,468.16 1,066,071,510.95
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 24,620,647.37 335,279.74 24,955,927.11
（一）净利润 24,620,647.37 335,279.74 24,955,927.11
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 24,620,647.37 335,279.74 24,955,927.11
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 317,000,000.00 735,929,090.65 12,175,072.65 17,160,526.86 8,762,747.90 1,091,027,438.06
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军
所有者权益变动表（之二）
编制单位：黄山金马股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -46,643,573.77 11,527,919.43 432,284,508.96
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -46,643,573.77 11,527,919.43 432,284,508.96
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 75,000,000.00 -75,000,000.00 17,298,018.87 193,434.75 17,491,453.62
（一）净利润 17,298,018.87 193,434.75 17,491,453.62
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 17,298,018.87 193,434.75 17,491,453.62
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 75,000,000.00 -75,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 75,000,000.00 -75,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 225,000,000.00 230,225,090.65 12,175,072.65 -29,345,554.90 11,721,354.18 449,775,962.58
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军
（二） 财务报表附注（金额单位：除另有说明者外，所有金额单位均以人民币元为单位）
一、公司的基本情况
黄山金马股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是经安徽省人民政府皖政秘（1998）269号文批准，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司2000年5月11日向社会公开发行股票，2000年5月19日，"金马股份"A股5800万股在深圳证券交易所挂牌上市，2000年6月1日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记，领取了注册号为3400001300055企业法人营业执照，注册资本15,000万元。
根据本公司2006年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2006年12月31日总股本15,000万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增5股的比例，转增股本7,500万股；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]239号《关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司于2007年9月24日向特定投资者非公开发行人民币普通股9,200万股。至此，本公司股本总额为3.17亿元。
本公司主要从事汽车、摩托车仪表及电器件，汽车车身及附件，安全防撬门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗，车用零部件，电机系列产品、电子电器产品、化工产品（不含危险品），电动自行车产品生产、销售；旅游服务；本企业自产产品及技术出口；本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口。
二、主要会计政策和会计估计
1．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2．财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要会计政策和会计估计编制。
本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据中华人民共和国财政部第33号令和财政部财会[2006]3号文规定要求，本公司自2007年1月1日起执行新《企业会计准则》。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》，本报告所载比较财务数据系按照中国证券监督管理委员会证监发【2006】136号文规定的原则确定的2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
3．会计期间
会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4．记账本位币
以人民币为记账本位币。
5．计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6．现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．外币业务核算方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
8．金融资产和金融负债的分类、确认和计量
（1）金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债
（3）主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
9．金融资产转移确认依据和计量方法
（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
10．金融资产减值
（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难。
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。
②持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
③可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11．应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，应当计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项,应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司计提坏账准备的范围不包括合并范围内的应收子公司款项及子公司之间的应收款项。
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 40%
4-5年 75%
5年以上 100%
12．存货核算方法
(1)存货分类：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)取得和发出的计价方法：取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
(3)低值易耗品的摊销方法：按五五摊销法摊销；对于可以多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的模具，采用分次摊销法进行摊销。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(5)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
13．固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、运输设备、办公设备等。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3 4.85-2.43
机械设备 5-14 3 19.40-6.93
运输设备 8-12 3 12.13-8.08
办公设备 5 3 19.40
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14．在建工程
本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
15．无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，可采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
(1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
(2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本化。
16．资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。减值准备的金额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。
17．资产组的确定依据
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
18．长期股权投资的核算方法
（1）初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（2）后续计量
根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
19．借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
20．职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。本公司于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
21．收入确认的原则
（1）销售商品收入
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
22．政府补助
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23．所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但不包括同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并。
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
24．合并财务报表的编制方法
凡公司能够直接或间接控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司采用的会计期间，会计政策和会计处理方法与母公司一致；合并报表范围内各公司间重大交易、资金往来款在合并时抵销。
三、税项
本公司适用的主要税种及其税率如下：
税 种 税 率 税 基
企业所得税 25% 应纳税所得额
增值税 17% 应税收入
城建税 7%、5% 应纳流转税额
教育费附加 3% 应纳流转税额
地方教育费附加 2%、1% 应纳流转税额
本公司按应纳流转税额的5%计缴城建税，按应纳流转税额的1%计缴地方教育费附加。
本公司子公司浙江铁牛汽车车身有限公司、浙江金大门业有限公司按应纳流转税额的7%计缴城建税，按应纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
四、企业合并及合并财务报表
1．合并财务报表范围及主要控股子公司情况
子公司 名称 2008年6月30日 持股 比例 经营范围
注册地点 注册资本 （万元） 实际投资额（万元）
铁牛车身 浙江省永康市 34,200.00 86,021.04 100% 汽车车身及附件开发加工制造、销售
金大门业 浙江省永康市 7,300.00 7,310.16 91.78% 安全防撬门等的开发、制造、销售
2．合并财务报表合并范围的变化情况
经本公司第三届董事会第九次会议决议通过，本公司将持有的控股子公司黄山新龙特种纸业有限公司（2008年1月23日更名为黄山金仕特种包装材料有限公司）90%的股权以2,900.646万元转让给自然人王哲阳。截至2008年6月30日止，本公司已收到王哲阳全部股权转让款2,900.646万元。
本公司上年末因股权转让，合并范围不再包括原子公司新龙特纸。
五、合并财务报表事项说明
1．货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 115,589.20 180,182.27
银行存款 451,905,717.61 474,080,263.57
其他货币资金 19,500,000.00 7,000,000.00
合 计 471,521,306.81 481,260,445.84
其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
2．交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
东方之珠基金 296,406.00 296,406.00
合 计 296,406.00 296,406.00
3．应收票据
项 目 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 33,430,000.00 7,606,835.00
合 计 33,430,000.00 7,606,835.00
期末应收票据较期初上升339.48%，主要系本期应收票据方式结算货款增加所致。
4．应收账款
（1）应收账款按照类别列示如下：
期 末 数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项（500万元以上） 125,961,748.90 65.92 7,950,582.31 118,011,166.59
其他不重大应收款项 65,118,438.52 34.08 4,457,451.39 60,660,987.13
合 计 191,080,187.42 100.00 12,408,033.70 178,672,153.72
期 初 数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项（500万元以上） 131,658,417.28 68.08 6,749,589.37 124,908,827.91
其他不重大应收款项 61,727,577.15 31.92 5,348,775.00 56,378,802.15
合 计 193,385,994.43 100.00 12,098,364.37 181,287,630.06
（2）应收账款按照账龄列示如下：
类 别 期 末 数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 177,442,975.85 92.86 8,872,148.81 168,570,827.04
1－2年 8,851,111.16 4.63 885,111.12 7,966,000.04
2－3年 2,140,780.92 1.12 428,156.18 1,712,624.74
3－4年 86,276.52 0.05 34,510.61 51,765.91
4－5年 1,483,743.96 0.78 1,112,807.97 370,935.99
5年以上 1,075,299.01 0.56 1,075,299.01 -
合 计 191,080,187.42 100.00 12,408,033.70 178,672,153.72
类 别 期 初 数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 185,509,798.80 95.93 9,275,489.94 176,234,308.86
1－2年 2,292,836.19 1.19 229,283.62 2,063,552.57
2－3年 1,353,196.40 0.70 270,639.28 1,082,557.12
3－4年 2,942,954.17 1.52 1,177,181.67 1,765,772.50
4－5年 565,756.06 0.29 424,317.05 141,439.01
5年以上 721,452.81 0.37 721,452.81 -
合 计 193,385,994.43 100.00 12,098,364.37 181,287,630.06
（3）应收账款欠款前五名单位的欠款情况：
截至2008年06月30日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计131,400,231.80元，占应收账款总额的68.77%，欠款年限为1年以内。
（4）期末应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5．预付款项
（1）预付账款账龄分析
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 1,233,857.45 97.73 305,744,215.62 98.71
1－2年 25,663.00 2.03 3,597,417.62 1.16
2－3年 3,000.00 0.24 396,148.36 0.12
3年以上 11,964.65 0.01
合 计 1,262,520.45 100.00 309,749,746.25 100.00
（2）预付账款期末较期初减少308,487,225.80元，主要系预付的募集资金使用项目的设备已陆续到厂，正在安装过程中，预付账款转入在建工程所致。
（3）期末账龄超过1年的预付账款为28,663.00元，主要系供应单位尚未开票结算所致。
（4）期末预付账款余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6．其他应收款
（1）其他应收款按照类别列示如下：
期 末 数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项（50万元以上） 19,863,399.25 81.97 8,964,628.45 10,898,770.80
其他不重大应收款项 6,179,927.94 18.03 979,653.79 5,200,274.15
合 计 26,043,327.19 100.00 9,944,282.24 16,099,044.95
期 初 数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项（50万元以上） 33,897,752.76 74.28 6,407,532.72 27,490,220.04
其他不重大应收款项 11,740,118.57 25.72 2,333,160.22 9,406,958.35
合 计 45,637,871.33 100.00 8,740,692.94 36,897,178.39
（2）其他应收款按照账龄列示如下：
账 龄 期 末 数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 13,253,948.09 50.89 662,697.32 12,591,250.77
1－2年 1,973,502.29 7.58 197,350.23 1,776,152.06
2－3年 1,529,708.49 5.87 305,941.70 1,223,766.79
3－4年 684,223.30 2.63 273,689.32 410,533.98
4－5年 389,365.41 1.50 292,024.06 97,341.35
5年以上 8,212,579.61 31.53 8,212,579.61 -
合 计 26,043,327.19 100.00 9,944,282.24 16,099,044.95
账 龄 期 初 数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 33,631,792.55 73.69 1,681,589.62 31,950,202.93
1－2年 1,130,271.36 2.48 113,027.14 1,017,244.22
2－3年 1,844,434.10 4.04 368,886.82 1,475,547.28
3－4年 1,023,844.66 2.24 409,537.86 614,306.80
4－5年 7,359,508.66 16.13 5,519,631.50 1,839,877.16
5年以上 648,020.00 1.42 648,020.00 -
合 计 45,637,871.33 100.00 8,740,692.94 36,897,178.39
（3）其他应收款欠款前五名单位的欠款情况
项 目 金 额 占其他应收款总额比例(%) 款项内容 账 龄
鲍家花园 6,800,000.00 26.11 转让棠越牌坊经营权款 5年以上
浙江金大工贸有限公司 2,954,153.39 11.34 往来款 1年以内
胡青 2,871,445.13 11.03 往来款 1年以内
永康市海泰电器有限公司 2,800,000.00 10.75 往来款 1年以内
翁传亮 904,315.20 3.47 往来款 1年以内
合 计 16,329,913.72 62.70
（4）期末其他应收款余额较期初减少19,594,544.14元，主要系本期收回王哲阳股权转让款1,160.65万元和新龙特纸往来款893万所致。
（5）期末其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，无应收其他关联方款项。
7．存货
（1）存货账面价值
期 末 数
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 52,894,004.30 52,894,004.30
在产品 17,569,851.60 17,569,851.60
低值易耗品 3,257,750.08 3,257,750.08
库存商品 97,644,244.63 850,891.07 96,793,353.56
自制半成品 -
合 计 171,365,850.61 850,891.07 170,514,959.54
期 初 数
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 28,207,162.28 - 28,207,162.28
在产品 19,108,036.62 - 19,108,036.62
低值易耗品 6,393,384.20 - 6,393,384.20
库存商品 84,920,802.44 2,381,412.21 82,539,390.23
自制半成品 197,537.89 - 197,537.89
合 计 138,826,923.43 2,381,412.21 136,445,511.22
（2）存货跌价准备
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
转 回 转 销
库存商品 2,381,412.21 - 1,530,521.14 850,891.07
原材料 - -
合 计 2,381,412.21 1,530,521.14 850,891.07
（3）期末存货余额较期初增加32,538,927.18元，主要系本期公司下属子公司浙江铁牛汽车车身有限公司因主要原材料钢材价格的上涨，增加钢材储备所致。
（4）期末存货跌价准备较期初减少1,530,521.14元，主要系本期处置已提存货跌价准备的库存商品所致。
8．持有至到期投资
项 目 期 末 数 期 初 数
黄山城投信托计划 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
9．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
被投资单位 期 末 数 期 初 数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山东华日股份有限公司 38,400.00 - 38,400.00 38,400.00 - 38,400.00
济南轻骑摩托车股份公司 344,000.00 - 344,000.00 344,000.00 - 344,000.00
南京长安汽车有限公司 420,000.00 420,000.00 420,000.00 420,000.00
济南轻骑第一装配有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
济南轻骑第二装配有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合 计 1,002,400.00 - 1,002,400.00 1,002,400.00 - 1,002,400.00
（2）本公司对上述被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响情形，故对上述被投资单位的长期股权投资采用成本法进行核算。
（3）本公司持有济南轻骑摩托车股份公司（上市公司）股份数177,450股，因济南轻骑股改尚未完成，本公司仍然通过长期股权投资核算。
（4）长期投资减值准备
截至2008年06月30日止，本公司长期股权投资不存在减值的情况，故未计提长期投资减值准备。
10．固定资产
（1）固定资产及累计折旧增减变动情况
类 别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
固定资产原值
房屋及建筑物 71,954,016.00 - 71,954,016.00
机械设备 209,163,237.62 126,984,931.84 218,175.40 335,929,994.06
运输设备 5,342,233.27 531,080.00 361,951.40 5,511,361.87
办公设备 692,500.00 529,438.00 - 1,221,938.00
合 计 287,151,986.89 128,045,449.84 580,126.80 414,617,309.93
累计折旧
房屋及建筑物 10,993,562.89 1,025,000.23 429,008.36 11,589,554.76
机械设备 67,784,756.52 17,795,509.53 164,106.95 85,416,159.10
运输设备 1,262,621.22 280,329.83 135,516.60 1,407,434.45
办公设备 200,820.09 85,030.45 - 285,850.54
合 计 80,241,760.72 19,185,870.04 728,631.91 98,698,998.85
固定资产净值 206,910,226.17 315,918,311.08
固定资产减值准备 8,178,960.31 8,178,960.31
固定资产净额 198,731,265.86 307,739,350.77
（2）本期固定资产增加数中，由在建工程完工转入113,647,438.17 元。
（3）截至2008年06月30日止，本公司对黄山金仕特种包装材料有限公司出租的房屋建筑物原值为8,829,669.30元，净值为5,038,066.27元。
11．在建工程
（1）在建工程账面余额
工程项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
转入固定资产 其他减少
新技改三项目 541,200.00 21,000.00 520,200.00 -
自动冲压生产线 188,000,000.00 188,000,000.00
模具项目 45,295,000.00 45,295,000.00
柔性焊接 113,626,438.17 113,626,438.17 -
其他零星工程 624,200.00 833,230.83 1,457,430.83
合 计 1,165,400.00 347,754,669.00 113,647,438.17 520,200.00 234,752,430.83
（2）在建工程减值准备
截至2008年06月30日止，本公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
（3）在建工程期末较期初增加233,587,030.83元，主要系预付的募集资金使用项目的设备已陆续到厂，正在安装过程中，预付账款转入以及大中型冲压模具研发与制造技改项目的实施新购设备所致。
12．无形资产
（1）无形资产原值
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
景区开发权 54,040,700.32 - - 54,040,700.32
金马股份土地使用权 23,656,553.62 - - 23,656,553.62
金大门业土地使用权 46,608,000.00 - - 46,608,000.00
管理软件 295,000.00 - 295,000.00
合 计 124,600,253.94 - 124,600,253.94
（2）累计摊销
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
景区开发权 5,422,337.25 544,235.40 - 5,966,572.65
金马股份土地使用权 2,663,533.81 257,135.88 - 2,920,669.69
金大门业土地使用权 2,183,437.86 503,870.28 - 2,687,308.14
管理软件 9,708.32 14,749.98 - 24,458.30
合 计 10,279,017.24 1,319,991.54 - 11,599,008.78
（3）无形资产账面价值
项 目 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 剩余摊销年限
景区开发权 48,618,363.07 544,235.40 48,074,127.67 44.17年
金马股份土地使用权 20,993,019.81 257,135.88 20,735,883.93 40.17年
金大门业土地使用权 44,424,562.14 503,870.28 43,920,691.86 43.5年
管理软件 285,291.68 14,749.98 270,541.70 8.5年
合 计 114,321,236.70 1,319,991.54 113,001,245.16 -
（4）无形资产减值准备
截至2008年06月30日止，本公司无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
13．递延所得税资产
类 别 期 末 数 期 初 数
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 1,238,221.12 1,399,876.51 5,599,506.04
合 计 1,238,221.12 1,399,876.51 5,599,506.04
14．资产减值准备
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
本期转回 本期转销
坏账准备 20,839,057.31 1,513,258.63 22,352,315.94
其中：应收账款坏账准备 12,098,364.37 309,669.33 12,408,033.70
其他应收款坏账准备 8,740,692.94 1,203,589.30 9,944,282.24
存货跌价准备 2,381,412.21 1,530,521.14 850,891.07
固定资产减值准备 8,178,960.31 8,178,960.31
合 计 31,399,429.83 1,513,258.63 1,530,521.14 31,382,167.32
15．短期借款
类 别 期 末 数 期 初 数
保证借款 258,700,000.00 242,200,000.00
合 计 258,700,000.00 242,200,000.00
期末短期借款较期初增加1,650万元，主要系本公司扩大了生产经营规模，流动资金需求量加大，相应增加短期借款所致。
16．应付票据
种 类 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 25,500,000.00 10,306,000.00
合 计 25,500,000.00 10,306,000.00
期末应付票据较期初增加1,519.4万元，主要系本公司本期以应付票据方式结算的货款增加所致。
17．应付账款
（1）应付账款账龄分析
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 102,102,220.44 97.21 78,302,268.11 91.22
1－2年 1,763,496.09 1.68 3,185,118.81 3.72
2－3年 1,051,603.59 1.00 2,508,985.39 2.92
3年以上 120,427.87 0.11 1,840,943.20 2.14
合 计 105,037,747.99 100.00 85,837,315.51 100.00
（2）应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，无应付其他关联方款项。
（3）期末应付账款余额中账龄超过1年的应付账款金额为2,935,527.55元，系尚未支付的货款。
（4）期末应付账款较期初增加19,200,432.48元，主要系公司本期产量增加，原材料采购量加大，应支付的采购货款增加所致。
18．预收款项
（1）预收账款账龄分析
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 1,433,824.27 100.00 3,771,246.25 100.00
合 计 1,433,824.27 100.00 3,771,246.25 100.00
（2）预收账款期末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，无预收其他关联方款项。
19．应付职工薪酬
项 目 期 初 数 本期增加 本期支付 期 末 数
一、 工资、奖金、津贴和补贴 3,978,626.48 18,566,610.43 20,549,158.33 1,996,078.58
二、职工福利费 - 1,872,891.32 1,872,891.32 -
三、社会保险费 - 1,814,662.78 1,814,662.78
1．医疗保险费 - 142,174.63 142,174.63 -
2．基本养老保险费 - 1,541,346.24 1,541,346.24 -
3．失业保险费 - 31,473.90 31,473.90 -
4．工伤保险费 - 93,732.94 93,732.94 -
5．生育保险费 - 5,935.07 5,935.07 -
四、工会经费 902,300.43 127,085.86 1,029,386.29
五、职工教育经费 959,303.06 69,512.16 38,818.00 989,997.22
合 计 5,840,229.97 22,450,762.55 24,275,530.43 4,015,462.09
20．应交税费
税 种 期 末 数 期 初 数
企业所得税 -6,632,821.62 2,258,299.24
增值税 2,657,662.35 5,013,888.97
城建税 111,772.30 168,206.74
印花税 27,658.89 18,815.68
营业税 114,094.05 470,625.08
房产税 -271,823.44 222,127.53
土地使用税 27,858.36 111,435.60
个人所得税 21,241.97 16,689.96
教育费附加 68,971.94 86,037.21
地方教育费附加 18,854.35 37,820.27
水利基金 73,451.55 56,649.65
残疾人保障金 352.50 6,352.50
合 计 -3,782,726.80 8,466,948.43
21．其他应付款
（1）其他应付款账龄分析
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 8,561,396.94 59.57 3,975,956.65 28.79
1－2年 5,306,417.79 36.92 7,441,420.53 53.89
2－3年 408,625.01 2.84 428,217.35 3.10
3年以上 96,469.39 0.67 1,963,098.32 14.22
合 计 14,372,909.13 100.00 13,808,692.85 100.00
（2）其他应付款期末余额中主要明细户如下
单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质
永康市泰阳进出口有限公司 7,067,000.00 2008年 往来款
徐州压力机械股份有限公司 657,100.00 2008年 往来款
罗来铭 519,574.42 2008年 运费
上海攀登机电设备经营部 400,000.00 2007年 往来款
童建党 300,000.00 2007年 往来款
合 计 8,943,674.42
（3）其他应付款期末余额中无应付关联方的款项。
（4）期末其他应付款余额中账龄超过1年的应付金额为5,811,512.19元，主要系应付未付的往来款项。
22．长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 28,500,000.00 28,500,000.00
信用借款 5,860,000.00 5,860,000.00
合 计 34,360,000.00 34,360,000.00
（1）期末长期借款余额中无到期未偿还的长期借款。
（2）期末抵押借款系由关联方锐展（铜陵）科技有限公司为本公司提供抵押担保，信用借款系本公司从歙县财政局借入的款项。
23．股本
（1）股本结构
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
一、有限售条件股份 197,566,146.00 11,250,000.00 186,316,146.00
1．国家及国有法人股
2．境内法人股 197,566,146.00 11,250,000.00 186,316,146.00
3．境内自然人持股
4．外资股
小计 197,566,146.00 11,250,000.00 186,316,146.00
二、无限售条件股份 119,433,854.00 11,250,000.00 130,683,854.00
1．境内上市人民币普通股 119,433,854.00 11,250,000.00 130,683,854.00
2．境内上市的外资股
小计 119,433,854.00 11,250,000.00 130,683,854.00
三、股份合计 317,000,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00 317,000,000.00
24．资本公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股本溢价 728,481,896.35 728,481,896.35
其他资本公积 7,447,194.30 7,447,194.30
合 计 735,929,090.65 735,929,090.65
资本公积变动情况详见股本注释。
25．盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 12,175,072.65 - - 12,175,072.65
合 计 12,175,072.65 - - 12,175,072.65
26．未分配利润
项 目 2008年1-6月 2007年度
期初未分配利润 -7.460.120.51 -47,642,731.84
加：会计政策变更 999,158.07
本年年初余额 -7.460.120.51 -46,643,573.77
加：本期净利润 24,620,647.37 39,183,453.26
期末未分配利润 17,160,526.86 -7,460,120.51
27．营业收入及成本
（1）2008年1-6月
业务类型 营业收入 营业成本 毛 利
一、主营业务 275,543,584.63 218,037,242.42 57,506,342.21
车用零部件 198,812,648.37 152,470,834.43 46,341,813.94
防盗门 76,730,936.26 65,566,407.99 11,164,528.27
二、其他业务 3,464,935.21 321,642.41 3,143,292.80
材料销售 260,838.83 216,801.91 44,036.92
租赁 1,500,000.00 1,500,000.00
废料 1,466,173.69 1,466,173.69
其他 237,922.69 104,840.50 133,082.19
合 计 279,008,519.84 218,358,884.83 60,649,635.01
（2）2007年1-6月
业务类型 营业收入 营业成本 毛 利
一、主营业务 234,359,977.23 185,416,208.29 48,943,768.94
车用零部件 158,287,344.38 121,077,807.05 37,209,537.33
纸业 13,624,115.79 13,585,706.06 38,409.73
防盗门 62,448,517.06 50,752,695.18 11,695,821.88
二、其他业务 3,195,601.94 851,800.72 2,343,801.22
材料销售 673,256.84 526,200.52 147,056.32
租赁 1,500,000.00 1,500,000.00
废料 485,796.20 485,796.20
其他 536,548.90 325,600.20 210,948.70
合 计 237,555,579.17 186,268,009.01 51,287,570.16
（3）主营产品毛利率情况
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务毛利 57,506,342.21 48,943,768.94
主营业务毛利率 20.87% 20.88%
（4）本期主营业务收入较上期增加41,183,607.40元，主要系本期募集资金使用项目中的柔性化焊装生产线技改项目竣工投产，初步体现销售；主营业务成本较上期增加32,621,034.13元，主要系主营业务成本随着主营业务收入的增长相应增加所致。
（5）2008年度本公司前五名客户的主营业务收入总额166,406,929.52元，占本公司全部主营业务收入的60.39％。
28．营业税费
种 类 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 -
城建税 912,991.15 647,143.68
教育费附加 666,918.73 472,924.93
其 他
合 计 1,579,909.88 1,120,068.61
本期营业税费较上期增加459,841.27元，主要系应纳增值税增加，应交城建税和教育费附加相应增加所致。
29．销售费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
费用各明细 6,317,411.69 7,161,992.51
销售费用率 2.26% 3.01%
30．管理费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
费用各明细 11,760,626.58 8,218,313.92
管理费用率 4.21% 3.46%
31．财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 10,394,359.01 8,399,715.53
利息收入 1,711,910.15 243,652.12
其中:银行存款利息收入 1,711,910.15 243,652.12
非金融机构利息收入
利息收支净额 8,682,448.86 8,156,063.41
汇兑损失 72,002.46
减：汇兑收益
银行手续费 37,858.99 327,564.78
非金融机构贴现息 682,359.48
合 计 9,474,669.79 8,483,628.19
32．资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账准备 1,513,258.63 1,727,546.09
存货跌价准备 -1,530,521.14
长期投资减值准备
合 计 -17,262.51 1,727,546.09
资产减值损失本期较上期减少174.48万元，主要系本期处理已提存货跌价准备的库存商品所致。
33．营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处置固定资产净收益 1,210,226.43 2,563,258.01
罚款收入 1,149.00
政府补助 442,315.00
其他 352,783.18
合 计 1,653,690.43 2,916,041.19
34．营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处置固定资产净损失 239,025.00 289,485.32
报废固定资产净损失
固定资产盘亏
罚款支出 6,689.00 1,258.00
赞助支出 30,000.00
其他 20,000.00 55,286.00
合 计 295,714.00 346,029.32
35．所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 7,936,328.90 9,654,579.09
递延所得税费用
合 计 7,936,328.90 9,654,579.09
36．收到的其他与经营活动有关的现金25,771,963.62元，主要是收到单位往来还款所致。
37．支付的其他与经营活动有关的现金11,167,348.73元，主要是支付的营业费用、管理费用、制造费用等相关费用。
38．收到的其他与投资活动有关的现金337,163.51元，主要是收到的存款利息。
39．将净利润调节为经营活动的现金流量
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,620,647.37 17,298,018.87
加：少数股东本期收益 335,279.74 193,434.75
资产减值准备 -17,262.51 1,727,546.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,185,870.04 14,325,402.75
无形资产摊销 1,319,991.54 522,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 239,025.00 2,563,258.01
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 9,474,669.79 7,860,976.24
投资损失（收益以"－"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 161,655.39 -112,715.07
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -30,608,594.71 -11,529,249.35
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 2,157,406.32 -466,160.81
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 1,632,624.92 -3,082,256.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,501,312.89 29,300,255.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 471,521,306.81 151,149,335.53
减：现金的期初余额 481,260,445.84 136,420,409.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加 -9,739,139.03 14,728,926.34
40．现金和现金等价物：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、现金
其中：库存现金 115,589.20 585,652.32
可随时用于支付的银行存款 451,905,717.61 150,563,683.21
可随时用于支付的其他货币资金 19,500,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 471,521,306.81 151,149,335.53
八、母公司财务报表事项说明
1．应收账款
（1）应收账款按照类别列示如下：
期 末 数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项（500万元以上） 97,646,841.90 81.04 4,882,342.10 92,764,499.80
其他不重大应收款项 22,848,984.81 18.96 4,220,554.11 18,628,430.70
合 计 120,495,826.71 100.00 9,102,896.21 111,392,930.50
期 初 数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项（500万元以上） 70,513,777.61 70.06 3,643,597.28 66,870,180.33
其他不重大应收款项 30,134,153.08 29.94 3,450,377.03 26,683,776.05
合 计 100,647,930.69 100.00 7,093,974.31 93,553,956.38
（2）应收账款按照账龄列示如下：
账 龄 期 末 数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 108,928,937.09 90.40 5,656,695.60 103,272,241.49
1－2年 6,892,032.41 5.72 689,203.24 6,202,829.17
2－3年 1,874,465.92 1.56 374,893.18 1,499,572.74
3－4年 78,918.52 0.07 31,567.41 47,351.11
4－5年 1,483,743.96 1.23 1,112,807.97 370,935.99
5年以上 1,237,728.81 1.02 1,237,728.81 -
合 计 120,495,826.71 100.00 9,102,896.21 111,392,930.50
账 龄 期 初 数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 95,561,840.07 94.95 4,770,359.60 90,791,480.47
1－2年 505,174.08 0.50 25,361.01 479,813.07
2－3年 794,178.65 0.79 158,835.73 635,342.92
3－4年 2,517,139.02 2.50 1,006,855.61 1,510,283.41
4－5年 548,146.06 0.54 411,109.55 137,036.51
5年以上 721,452.81 0.72 721,452.81 -
合 计 100,647,930.69 100.00 7,093,974.31 93,553,956.38
2．其他应收款
（1）其他应收款按照类别列示如下：
期 末 数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项（50万元以上） 45,505,614.55 98.49 6,806,674.28 38,698,940.27
其他不重大应收款项 699,428.12 1.51 311,935.72 387,492.40
合 计 46,205,042.67 100.00 7,118,610.00 39,086,432.67
期 初 数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项（50万元以上） 62,317,733.00 92.73 6,174,039.86 56,143,693.14
其他不重大应收款项 4,882,562.52 7.27 1,443,611.87 3,438,950.65
合 计 67,200,295.52 100.00 7,617,651.73 59,582,643.79
（2）按照其他应收款的账龄列示如下：
账 龄 期 末 数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 34,563,102.43 74.80 1,809,944.79 32,753,157.64
1－2年 1,658,229.64 3.59 165,822.96 1,492,406.68
2－3年 316,241.28 0.68 63,248.26 252,993.02
3－4年 7,484,223.30 16.20 2,993,689.32 4,490,533.98
4－5年 389,365.41 0.84 292,024.06 97,341.35
5年以上 1,793,880.61 3.89 1,793,880.61 -
合 计 46,205,042.67 100.00 7,118,610.00 39,086,432.67
账 龄 期 初 数
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 57,792,856.19 86.00 1,187,796.02 56,605,060.17
1－2年 363,584.78 0.54 36,358.48 327,226.30
2－3年 698,633.11 1.04 139,726.62 558,906.49
3－4年 427,572.78 0.64 171,029.11 256,543.67
4－5年 7,339,628.66 10.92 5,504,721.50 1,834,907.16
5年以上 578,020.00 0.86 578,020.00 -
合 计 67,200,295.52 100.00 7,617,651.73 59,582,643.79
3．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 930,288,397.11 - - 930,288,397.11
其他股权投资 1,002,400.00 - - 1,002,400.00
合 计 931,290,797.11 - - 931,290,797.11
（2）长期投资减值准备
截至2008年06月30日止，本公司长期股权投资不存在减值的情况，故未计提长期投资减值准备。
（3）长期股权投资－对子公司投资
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
铁牛车身 860,210,443.36 860,210,443.36
金大门业 70,077,953.75 70,077,953.75
- -
合 计 930,288,397.11 930,288,397.11
（4）长期股权投资－其他股权投资详见"七、9"附注。
4．营业收入及成本
（1）2008年6月30日
业务类型 营业收入 营业成本 毛 利
一、主营业务 131,279,932.51 111,304,170.04 19,975,762.47
车用零部件 131,279,932.51 111,304,170.04 19,975,762.47
二、其他业务 1,642,892.52 121,021.56 1,521,870.96
材料销售 142,892.52 121,021.56 21,870.96
租赁收入 1,500,000.00 1,500,000.00
废料
合 计 132,922,825.03 111,425,191.60 21,497,633.43
（2）2007年6月30日
业务类型 营业收入 营业成本 毛 利
一、主营业务 110,418,380.79 95,155,006.28 15,263,374.51
车用零部件 110,418,380.79 95,155,006.28 15,263,374.51
二、其他业务 1,585,932.56 68,456.27 1,517,476.29
材料销售 85,932.56 68,456.27 17,476.29
租赁 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 112,004,313.35 95,223,462.55 16,780,850.80
（3）2008年6月30日本公司前五名客户的主营业务收入总额109,485,511.20元，占本公司全部主营业务收入的83.40％。
九、关联方关系及其交易的披露
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（一）关联方关系的披露
1．存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济类型 组织机构代码 法定代表人
金马集团 安徽省歙县 批发零售汽车（凭备案文件经营的除外）、摩托车整车及零配件等 本公司控股股东 有限公司 70494950-5 应建仁
铁牛集团 浙江省永康市 汽车、汽车和拖拉机配件、模具、钣金件等的开发、制造、加工销售等 本公司实际控制人 有限公司 25507428-X 应建仁
铁牛车身 浙江省永康市 汽车车身及附件开发、加工、制造、销售 本公司全资子公司 有限公司 76866186-9 应建仁
金大门业 浙江省永康市 安全防撬门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗、非公路用两轮摩托车、全地形车、电动滑板车、汽动滑板车、航模运动器械、休闲用品、五金工具开发、制造、销售，经营进出口业务 本公司控股子公司 有限公司 73525078-0 应建仁
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元
企 业 名 称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金马集团 13,000.00 - - 13,000.00
铁牛集团 86,800.00 - 86,800.00
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：股
企业名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金 额 比例(%)
金马集团 105,566,146.00 33.30 - - 105,566,146.00 33.30
4．不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 组织机构代码 与本公司的关系
浙江铁牛科技股份有限公司 74581112-3 同受铁牛集团控制
永康市铁牛信息电子高科技研究所 74701808-1 同受公司实际控制人应建仁控制
安徽铜峰电子（集团）有限公司 15110214-3 同受公司实际控制人应建仁控制
安徽铜峰电子股份有限公司 14897301-X 同受公司实际控制人应建仁控制
锐展（铜陵）科技有限公司 79186439-X 同受公司实际控制人应建仁控制
（二）关联交易披露
1．采购货物
（1）定价政策：采用市场统一定价。
（2） 向关联方采购明细表：无
2．关联方应收应付款项余额
本公司及其子公司本期未发生关联方交易。
企业名称 项 目 期末余额 年初余额
金马集团 其他应收款 - -52,901.72
3．担保
（1）2008年1月1日，铁牛集团有限公司与中国工商银行歙县支行签订了2008年歙字第0001号最高额保证合同，为本公司向中国工商银行歙县支行贷款提供最高额连带责任保证，保证金额200,000,000.00元，保证范围为主合同项下的全部本金、利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用和所有其他应付费用，保证期间为2008年1月1日至2011年12月31日。
截至2008年06月30日，铁牛集团有限公司为本公司该贷款合同项下担保的贷款余额为139,700,000.00元。
（2）2007年12月26日，铁牛集团有限公司、浙江金大门业有限公司、浙江铁牛汽车车身有限公司与中国银行黄山市分行分别签订了2007年保字029号、2007年保字030号、2007年保字031号保证合同，共同为黄山金马股份有限公司在中国银行黄山市分行的2007年贷字053号《人民币借款合同》规定的短期借款30,000,000.00元提供连带责任担保。
（3）2007年3月26日，锐展（铜陵）科技有限公司与中国建设银行歙县支行签订了SXHGL07002号合同，为本公司向中国建设银行歙县支行贷款提供抵押担保，担保金额最高额33,800,000.00元，保证期间为2007年3月29日至2009年3月26日。
截至2008年06月30日，锐展（铜陵）科技有限公司为本公司提供抵押担保的贷款余额为28,500,000.00元。
（4）租赁
2008年1月10日，本公司之控股子公司铁牛车身与铁牛科技续签《厂房租赁协议》，铁牛车身继续租赁铁牛科技部分厂房，建筑面积为15,583.29平方米，租用期限自2008年1月1日至2011年12月31日止。经双方约定，租金价格为45元/每平方米·年，年租金共计为人民币701,248.05元。
十、或有事项
截至2008年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2008年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重要事项
1．2007年1月26日，本公司向黄山市中级人员法院提起民事诉讼，请求判令黄山市歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司支付棠樾牌坊群景区经营权余款680万元及利息。截至2008年5月26日，我公司已收到(2007)黄中法民二初字第3号安徽省黄山市是级人民法院民事判决书, 判决黄山市歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司应于该判决书生效之日起10日内支付本公司转让余款680万元，并承担诉讼费和财产保全费，2008年6月18日, 黄山市歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司向安徽省高级人民法院提起上诉。
2．2006年11月11日，本公司与中国工商银行歙县支行签订2006年歙抵字第0023号最高额抵押合同，抵押担保期间自2006年11月11日至2009年4月27日，最高贷款余额2,279万元，抵押物为歙国用2002字385号、386号土地使用权，原始入账金额为12,053,768.11元；和歙房字1285号、7805号、000844号房屋建筑物，原值为26,320,433.00元。
十四、补充资料
1．按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示：
（1）2008年6月30日
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.27 2.30 0.078 /
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.15 2.17 0.073 /
（2）2007年6月30日
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.95 4.03 0.077 /
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.36 3.58 0.065 /
（3）基本每股收益的计算过程列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 24,620,647.37 17,298,018.87
非经常性损益 1,357,976.43 2,570,011.87
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 23,262,670.94 14,728,007.00
期初股本总额 317,000,000.00 150,000,000.00
本期资本公积转增股本 - 75,000,000.00
非公开发行增加股本 -
当期普通股加权平均数 317,000,000.00 225,000,000.00
基本每股收益 0.078 0.077
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.073 0.065
注：本公司不存在稀释性潜在普通股，故不予计算稀释每股收益。
2．非经常性损益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 257,315.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,100,661.43 2,570,011.87
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
其他
小计 1,357,976.43 2,570,011.87
减：所得税影响数
少数股东损益影响数
非经常性损益净额 1,357,976.43 2,570,011.87
十五、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于2008 年8 月5日决议批准。
八、 备查文件目录
1、载有董事长签名并盖章的2008年半年度报告正文；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程文本。
董事长：应建仁
黄山金马股份有限公司
2008年八月
