福建闽东电力股份有限公司

    Fujian MinDong Electric Power CO.,LTD.

    二○○九年半年度报告

    二○○九年八月福建闽东电力股份有限公司

    Fujhan MinDong Electric Power CO.,LTD. 2009 年半年度报告

    目 录

    一、公司基本情况………………………………………1

    二、主要财务数据和指标………………………………2

    三、股本变动及主要股东持股情况……………………3

    四、董事、监事、高级管理人员情况…………………4

    五、管理层讨论与分析…………………………………5

    六、重要事项……………………………………………12

    七、财务报告……………………………………………17

    附：会计报表……………………………………………56

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

    告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对

    其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司负责人董事长郑其桂先生、主管会计工作负责人杨小明先

    生及会计机构负责人陈跃明先生声明：保证半年度报告中财务报告

    的真实、完整。福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    1

    一、公司基本情况

    (一)公司法定中文名称：福建闽东电力股份有限公司

    公司法定英文名称：FUJIAN MINDONG ELECTRIC POWER LIMITED COMPANY (MDEP)

    (二)公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：闽东电力

    股票代码：000993

    (三)公司注册地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦8-10 层

    公司办公地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦8-10 层

    邮编编码：352100

    电子邮箱：mddl88@public.ndptt.fj.cn

    公司互联网网址：www.mdep.com.cn

    (四)公司法定代表人：郑其桂

    (五)公司董事会秘书：庄辰明

    证券事务代表：陈 胜

    联系地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦9 层

    电话：0593—2098006，0593-2768888 传真：0593—2098993

    电子信箱：maxzhuang@163.com

    (六)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》；

    登载公司2009 年半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司2009 年半年度报告备置地点：公司董事会办公室福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    2

    二、主要财务数据和指标

    (一)截至报告期末公司的主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期扣除非经常损益项目及金额：

    单位：（人民币）元

    项 目 本 期

    非流动资产处置损益 -

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -515,553.31

    减：所得税影响数 34,487.74

    影响净利润 -550,041.05

    减：影响少数股东损益 -2,094.73

    合 计 -547,946.32

    项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）

    总资产 2,642,076,292.61 2,501,546,031.47 5.62%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,388,572,843.49 1,361,230,630.35 2.01%

    股本 373,000,000.00 373,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产 3.72 3.65 1.92%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 222,475,951.70 136,587,087.14 62.88%

    营业利润 27,455,286.39 14,544,634.48 88.77%

    利润总额 26,939,733.08 7,901,276.87 240.95%

    归属于上市公司股东的净利润 27,342,213.14 6,805,276.39 301.78%

    归属于上市公司股东的扣除非经

    常性损益后的净利润

    27,890,159.46 11,684,005.27 138.70%

    基本每股收益 0.07 0.02 250.00%

    稀释每股收益 0.07 0.02 250.00%

    净资产收益率（%） 1.97% 0.52% 1.45%

    经营活动产生的现金流量净额 47,183,286.66 -42,986,130.17 -209.76%

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.13 -0.12 -208.33%福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    3

    三、股本变动及主要股东持股情况

    (一)公司股本结构变动情况

    报告期内公司股本结构未发生变动。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    宁德市国有资产投资经

    营有限公司

    198,470,000 2009 年8 月7 日 198,470,000 注2

    注1：股改完成日期为2006 年8 月2 日；

    注2：（1）宁德市国有资产投资经营有限公司承诺：其所持股份自本次股权分置改革

    方案实施后首个交易日起三十六个月内不通过二级市场减持。

    （2）在相关股东会议投票表决通过后15 日内，提议修改公司章程，增加“股东有权

    要求公司采取以现金分红为主的股利分配政策。在公司弥补亏损后，现金分红原则上不低

    于公司当年可供投资者分配利润的65%”的条款，并在股东大会中投赞成票。

    (二)报告期末股东总数

    截至2009 年6 月30 日止，公司股东合计数为42066 户。

    (三) 公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表

    报告期末股东总数 42066 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    (股)

    持有有限售条

    件股份数量

    (股)

    质押或冻结

    的股份(股)

    宁德市国有资产投资经营有限公司 国家 53.21 198470000 198470000 99200000

    福建冠君实业有限公司 其他 0.49 1813200 0 0

    龙胜喜 其他 0.27 990000 0 0

    郭美琼 其他 0.26 988000 0 0

    蔡金莲 其他 0.26 978501 0 0

    华润深国投信托有限公司—尚雅4

    期证券投资集合资金信托

    其他 0.23 872839 0 0福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    4

    华润深国投信托有限公司—尚雅3

    期集合信托计划

    其他 0.23 850000 0 0

    深圳市智信利达投资有限公司 其他 0.22 829200 0 0

    梁治烈 其他 0.21 766800 0 0

    华润深国投信托有限公司—尚雅6

    期证券投资集合资金信托

    其他 0.19 700000 0 0

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    福建冠君实业有限公司 1813200 A 股

    龙胜喜 990000 A 股

    郭美琼 988000 A 股

    蔡金莲 978501 A 股

    华润深国投信托有限公司—尚雅

    4 期证券投资集合资金信托

    872839 A 股

    华润深国投信托有限公司—尚雅

    3 期集合信托计划

    850000 A 股

    深圳市智信利达投资有限公司 829200 A 股

    梁治烈 766800 A 股

    华润深国投信托有限公司—尚雅

    6 期证券投资集合资金信托

    700000 A 股

    深圳市聚源国际投资有限公司 660000 A 股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    公司前十名股东中，第一大股东宁德市国有资产投资经营有限公司是国家

    股股东，未知是否与其他股东存在关联关系，也未知是否属于《上市公司

    股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流

    通股股东是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司

    股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    (四)公司控股股东或实际控制人报告期内未发生变化。

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    (一)董事、监事、高级管理人员的情况

    董事、监事、高级管理人员持股情况没有发生变化。

    (二)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况

    报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况没有发生变化。福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    5

    五、管理层讨论和分析

    (一)经营成果及财务状况的简要分析

    2009 年1－6 月份，公司完成发电量39220 万千瓦时，比上年同期下降12.03% ；完成

    售电量38598 万千瓦时，比上年同期下降11.06%，下降的主要原因为本报告期降雨量比上

    年同期减少，导致发售电量均比上年同期减少。公司实现营业收入22248 万元，比上年增

    长62.88% ，增长的主要原因为本报告期增加武汉楚都房地产有限公司实现的商品房销售收入。

    2009 年1－6 月，公司实现利润总额2694 万元，比上年同期增加1904 万元，增长

    240.95%；归属母公司所有者的净利润2734 万元，比上年同期增加2054 万元，增长301.78%。

    (二)报告期内经营活动的总体状况

    1、报告期主要经营成果变化比较

    单位：（人民币）元

    项目 报告期 上年同期 增减比率（％）

    营业收入 222,475,951.70 136,587,087.14 62.88%

    营业成本 159,462,652.39 72,159,252.81 120.99%

    营业税金及附加 6,214,879.48 1,223,635.02 407.90%

    销售费用 1,151,507.28

    管理费用 39,433,072.35 31,681,532.39 24.47%

    财务费用 26,675,439.64 19,528,730.93 36.60%

    投资收益 43,032,706.58 6,180,070.43 596.31%

    营业外收入 992,085.60 335,861.83 195.39%

    营业外支出 1,507,638.91 6,979,219.44 -78.40%

    归属母公司所有者的净利润 27,342,213.14 6,805,276.39 301.78%

    现金及现金等价物净增加额 99,931,171.94 -60,665,471.39 264.72%

    (1)营业收入较上年同期增加的主要原因为增加子公司武汉楚都房地产有限公司实现

    的商品房销售收入；

    (2)营业成本较上年同期增加的主要原因为子公司武汉楚都房地产有限公司确认商品

    房销售收入所结转的成本；

    (3)营业税金及附加较上年同期增加的主要原因为营业收入增加所致；

    (4)销售费用较上年同期增加的主要原因为子公司武汉楚都房地产有限公司营销策划

    费用,上年同期没有此项费用；福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    6

    (5)管理费用较上年同期增加的主要原因为职工调资及聘请中介机构费用增加所致；

    (6)财务费用较上年同期增加的主要原因为子公司武汉楚都房地产有限公司及福建省

    穆阳溪水电开发有限公司本报告期借款利息费用化,上年同期借款利息为资本化；

    (7)投资收益较上年同期增加的主要原因为参股公司厦门船舶重工股份有限公司净利

    润的增加；

    (8)营业外收入较上年同期增加的主要原为调整违约金所致；

    (9)营业外支出较上年同期减少的主要原因为上年同期武汉楚都房地产有限公司同“易

    初莲花”解除承租合同支付的违约金及汶川地震捐款，本报告期未发生此项支出；

    (10)归属母公司所有者的净利润较上年同期增加的主要原因为上述因素共同作用的结果；

    (11)现金及现金等价物净增加额增加的主要原因为子公司武汉楚都房地产有限公司收

    到售房款比上年同期增加，以及预收江苏太仓股权转让款。

    报告期财务状况变化比较

    单位：（人民币）元

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增长比率（％）

    总资产 2,642,076,292.61 2,501,546,031.47 5.62%

    股东权益 1,388,572,843.49 1,361,230,630.35 2.01%

    变化原因分析:

    (1)总资产报告期比上年末增长5.62％，主要原因为本报告期货币资金增加及长期股权

    投资的增加；

    (2)股东权益报告期比上年末增长2.01％，主要原因为本报告期实现盈利。

    主营业务分行业、分产品情况表（占报告期营业收入10%以上）

    单位：（人民币）万元

    分行业或分产品 营业收入营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    电力销售 11,191.38 7,542.66 32.60% -8.45% 21.78% -33.91%

    商品房销售 9,720.97 7,371.12 24.17%

    主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    福建省 12,386.31 -

    湖北省 9,720.97 -

    合计 22,107.28 64.08%福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    7

    2、报告期主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    (1)本报告期实现电力销售收入11191.38 万元，占营业收入的50.3%。

    (2)本报告期实现商品房销售收入9720.97 万元,占营业收入的43.69%，为子公司武汉

    楚都房地产有限公司实现的商品房销售收入。

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    (1)本报告期电力销售毛利率为32.6％，比上年同期毛利率减少16.73％，主要原因为

    本报告期电力销售收入比上年同期减少，以及本报告期电力销售营业成本比上年同期增加；

    (2)本报告期商品房销售毛利率为24.17％，上年同期武汉楚都房地产有限公司未确认

    商品房销售收入。

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明

    (1)本报告期电力业务净利润比上年同期减少2640.63 万元，主要原因为本报告期电力

    销售收入比上年同期减少，以及本报告期电力销售成本费用比上年同期增加；

    (2)本报告期厦门船舶重工股份有限公司实现净利润13329.33 万元，我公司按32％股

    权比例确认投资收益4265.39 万元，比上年同期增加3607.74 万元；

    (3)本报告期武汉楚都房地产有限公司实现净利润500.72 万元，比上年同期增加996.3

    万元，主要原因是武汉楚都房地产有限公司本报告确认的商品房销售收入；

    5、报告期内投资收益占净利润10％以上的参股公司经营情况：

    厦门船舶重工股份有限公司，经营范围为各类船舶制造、安装、修理等，本报告期净

    利润为13329.33 万元，确认投资收益4265.39 万元。

    6、经营中的风险

    （1）公司主业中，水力发电与自然气候密切相关，其发电量和业绩，客观上受制于河

    流的来水以及气候和雨量的变化。由于流域降雨量的不可控性，有丰水年和枯水年的区分，

    从而对公司水电站年度发电量的波动产生不利影响。枯水气候可能会造成公司发电量急剧

    下滑，公司所属各电站水能利用率不均，来水过多可能导致弃水且可能形成洪水，对水电

    站的安全运行产生严重影响。公司水电业务的业绩，很大程度上依赖于当年的来水情况；

    （2）公司电站所处地区虽不属于地质灾害多发区，但地质灾害以及台风、洪涝等自然

    灾害发生的可能性也存在。如果发生地质灾害或自然灾害，可能会影响在建工程建设进度，

    增加工程建设投资，对已投产电站的大坝、厂房、渠道造成不同程度的损失；

    （3）国家移民、环保、税收、电价、水费、水资源费及库区基金等宏观政策对水电企福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    8

    业的生产成本和盈利能力会产生直接的影响。在公司电站项目建设过程中，水库移民补偿

    标准调整、环保要求提高、耕地占用税开征等因素，都将会加大工程建设成本，对电站投

    产后的效益产生不利影响；公司主营水力发电，水费、水资源费的变化，对公司的生产成

    本影响较大；

    7、下半年经营计划和风险因素及应对措施

    下半年，面对国内经济运行环境不确定性因素明显增多，经济增长明显放缓局面。公

    司进一步明确清洁能源的主业地位，大力加强清洁能源领域的发展力度，以经济效益为中

    心，以发展和创新两项工作为重点，实现投资、改革、管理三大突破，使公司成为资产结

    构优、经济效益好、管理水平高，具有综合竞争能力的电力企业。为此，公司采取以下措

    施：①抢抓机遇，力争项目投资新突破，积极推进风电项目；②改革创新，增强体制机制

    新活力；创造条件，迈出资本运作新步伐；③科学理财，争创财务管理新成效；④预防为

    主，构建安全生产新体系，着手建立生产信息管理中心；⑤挖掘潜力，积极推行人力资源

    改革，推行经营责任制考核办法，获取经营管理新效益。

    在武汉楚都房地产项目上，鉴于公司已于2009 年8 月完成对武汉楚都房地产有限公司

    小股东股权的收购，将支持按一人公司的模式加强对武汉楚都房地产有限公司的经营管理，

    重点突破商业楼盘的营销工作，实现收益；在投资项目上，积极配合参股公司厦门船舶重

    工有限公司等投资项目的经营管理，建立良好合作关系。在项目储备上，公司在清洁能源，

    尤其是风电领域进行拓展，积极把握投资机会，实现公司可持续发展。

    2009 年下半年，公司将继续规范运作、求实创新，不断提升公司的价值，以优良的业

    绩回报股东和社会。

    (三)报告期内公司投资情况

    1、报告期内募集资金使用情况

    (1) 募集资金使用情况说明

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 111,179.00 报告期内投入募集资金总额 390.00

    变更用途的募集资金总额 53,198.23

    变更用途的募集资金总额比例 47.85%

    已累计投入募集资金总额 84,334.92

    承诺投资项目

    是否

    变更

    项目

    募集资金承诺

    投资总额

    报告期

    内投入

    金额

    截至期末累

    计投入金额

    截至期

    末投入

    进度（%）

    报告期内实

    现的效益

    是否达

    到预计

    效益

    项目可行性

    是否发生重

    大变化

    1、闽东水电站扩建 否 40,433.80 - 14,112.98 34.90 -488.84 否 否福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    9

    2、柘荣县龙溪梯级

    电站技改

    否 3,650.00 - 3,650.00 100.00 118.33 否 否

    3、受让福建福安黄

    兰溪水力发电有限

    公司75%股权

    否 9,360.00 - 9,360.00 100.00 -27.14 否 否

    4、收购寿宁车岭二

    级水电站资产

    是 5,942.13 - 5,942.13 - - - -

    5、古田县双口渡电

    站，据合同，本公司

    投入比例为80%

    是 12,256.10 390.00 11,732.84 - - - -

    6、宁德洪口水电站 是 35,000.00 - 35,000.00 - - - -

    7、补充流动资金 否 4,536.97 - 4,536.97 100.00 120.46 是 否

    合计 - 111,179.00 390.00 84,334.92 - -277.20 - -

    未达到计划进度

    或预计收益的情

    况和原因（分具体

    项目）

    1、因项目资金34,014.67 万元于2004 年被挪用，造成项目进展延缓。2005 年9 月26 日第

    三届董事会第十二次临时会议通过了《关于成立福建穆阳溪水电开发有限公司建设闽东水

    电站扩建工程的议案》，将该项目原来的指挥部运作方式改变为公司法人运作方式，成立福

    建穆阳溪水电开发有限公司承担该项目建设。（详见2005 年9 月28 日《中国证券报》和《证

    券时报》）该项目于2008 年5 月才正式投产发电,以及受上游电站生产计划的影响，导致该

    项目没有达到预期效益。2、柘荣县龙溪梯级电站技改项目设计发电量偏大，预计电价与执

    行电价有差距以及水资源费提高，导致该项目不能达到预期效益。3、福建黄兰溪水力发电

    有限公司本年度由于流域内降雨量下降，预计电价与与执行电价存在差距，以及水资源费

    提高，导致没有达到预期收益。

    尚未使用的募集

    资金用途及去向

    募集资金扣除发行费用后实际募集资金为111,485.84 万元，结余募集资金为27,150.92 万

    元，募集资金银行专户余额为17.30 万元，1 亿元作为证券交易结算资金存放在爱建证券有

    限责任公司上海复兴东路证券营业部，其余的17133.62 万元于2004 年被挪用偿还银行借

    款。

    募集资金使用及

    披露中存在的问

    题或其他情况

    1、公司募集资金披露中存在的问题：2007 年3 月8 日，本公司收到中国证券监督管理委员

    会证监罚字【2007】9 号行政处罚决定书，查明认定本公司存在以下违法行为：

    截至2002 年12 月31 日、2003 年6 月30 日，本公司均有募集资金10,000 万元存放于

    上海复兴东路证券营业部，而本公司在2002 年年度报告、2003 年半年度报告中均披露尚

    未使用募集资金为银行存款，直到2003 年年度报告才披露上述事项。

    本公司在2004 年半年度报告中披露，剩余未使用募集资金均为银行存款。经查，截至2004

    年6 月30 日，本公司剩余募集资金为45，722.52 万元，其中27，060.65 万元被挪用于

    清偿到期的银行贷款。本公司对上述事项进行了隐瞒，在2004 年半年度报告虚假记载募集

    资金余额。

    2、募集资金管理违规的情况说明：截止2004 年12 月17 日，我公司共累计使用上述募集

    资金69,025.04 万元用于募集资金项目,未使用募集资金应结余42,460.80 万元。但2004

    年6 月30 日至2004 年12 月17 日止，募集资金专户的余额（扣除已被挪用的27,367.49

    万元）15,093.31 万元全部用于偿还银行贷款，因此公司实际上共挪用了募集资金42,460.80

    万元（其中1 亿元作为证券交易结算资金存放在爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券

    营业部）。造成上述用募集资金偿还银行贷款的原因为：公司自上市以来，非募集资金投资福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    10

    项目共计45,802 万元，主要采用银行融资方式进行，但自2004 年以来，由于公司亏损，

    信用等级下降，自2004 年4 月开始银行逐步回收贷款，公司在未能获得银行其他贷款的情

    况下，先后用募集资金专户的存款偿还了部分银行贷款。鉴于上述挪用募集资金行为事实

    已发生，为切实维护股东权益，用好募集资金，公司拟对部分盈利前景好，资产优良、管

    理规范的非募集资金投资项目争取按法定程序变更为募集资金投资项目，同时处置一些与

    主业关联度不高、盈利前景不确定性较大的非募集资金项目，尽快收回资金，以弥补已被

    挪用的募集资金（上述挪用募集资金的事项已于2005 年3 月15 日在《中国证券报》、《证

    券时报》上进行了详细披露）。

    （2）变更项目情况

    单位：（人民币）万元

    变更后的项目

    对应的原承诺

    项目

    变更后项目

    拟投入募集

    资金总额

    报告期

    内实际

    投入金

    额

    截至期末实

    际累计投入

    金额

    投资进

    度（%）

    报告期内

    实现的效

    益

    屏南县上培水电站技改工程

    收购寿宁车岭二

    级水电站资产

    5,942.13 - 5,942.13 100.00 465.05

    投资3900万元联合开发寿宁牛头山水电站 3,900.00 390.00 3,900.00 100.00 -17.15

    投资6055 万元开发宁港自来水有限公司 6,055.00 - 5,548.00 91.63 -

    投资1050 万元收购霞浦新三级电站 1,050.00 - 1,033.74 98.45 -15.00

    用1251.10 万元偿还银行借款

    古田县双口渡

    电站，据合同，

    本公司投入比

    例为80% 1,251.10 - 1,251.10 100.00 33.22

    投资8000 万元设立厦门船舶重工股份有

    限公司

    8,000.00 - 8,000.00 100.00 4,265.39

    用27000 万元补充流动资金

    宁德洪口水电站

    27,000.00 - 27,000.00 100.00 716.85

    合计 - 53,198.23 390.00 52,674.97 - 5,448.36

    变更原因、决策程序及信息披露情

    况说明（分具体项目）

    1、寿宁车岭二级水电站的原股东要求我公司在收购该电站的价格上提高

    为8,000 万元，并收购原寿宁县所属的坑兜电站。公司董事会认为，原股

    东的要求缺乏依据，无法满足其要求，致使收购行为无法实施。2003 年9

    月16 日经公司第二届董事会第十一次会议通过，2003 年10 月22 日2003

    年第一次临时股东大会同意将原计划投资于收购寿宁车岭二级水电站资

    产的资金使用用途变更为建设屏南县上培水电站技改工程，该事项已于

    2003 年10 月23 日在《中国证券报》、《证券时报》上详细披露。2、公

    司拟与古田县电力公司合资组建“古田双口渡电力开发有限公司”开发该

    电站，合营公司注册资本为5,000 万元，其中，公司出资80%，古田县电

    力公司出资20%。项目建设资金缺额部分由公司与古田县电力公司按照出

    资比例继续注入。公司拟投入12,256.10 万元募集资金用于该项目的建

    设。福建省电力体制改革后，原投资各方因无法解决电力输出线路问题，

    故无法按原计划进行投资。2002 年5 月23 日经公司第二届董事会第四次

    会议通过，2002 年6 月25 日2001 年年度股东大会同意将原计划投资于

    古田县双口渡水电站的资金使用用途变更为：（1）投资3,900 万元联合

    开发寿宁牛头山水电站；（2）投资6,055 万元开发宁德第三自来水有限福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    11

    公司；（3）投资1,050 万元收购霞浦新三级电站；（4）用1,251.10 万

    元偿还银行贷款。以上项目变更情况已于2002 年6 月26 日在《中国证券

    报》、《证券时报》上详细披露。3、原拟投资宁德市洪口水电站，由于

    宁德洪口水电站项目属跨区域送电电站，且当时正逢福建省电力体制改革

    而该电站供用电合同主体发生变化，在新的供用电协议签订之前，该电站

    投资效益的不确定因素增大，故公司未与合作方签订正式的合作合同。

    2001 年11 月26 日经公司第一届董事会第十三次会议通过，2001 年12

    月29 日2001 年度第一次临时股东大会同意将原计划与宁德市人民政府合

    资建设宁德市洪口水电站的用途变更为：（1）投资8,000 万元与福建省

    船舶工业集团公司等以发起方式设立福建厦门船舶重工有限公司；（2）

    用人民币27,000 万元补充流动资金。以上项目变更情况已于2002 年1

    月4 日在《中国证券报》、《证券时报》上详细披露。

    未达到计划进度或预计收益的情况

    和原因（分具体项目）

    1、投资宁港自来水有限公司项目。该项目于1998 年设计，2004 年水厂

    土建竣工后，考虑到供水能力供过于求，如果仓促投产，将造成经营亏损，

    所以暂缓第三水厂的设备与管道安装，导致项目建设计划进度受到影响。

    2、投资寿宁牛头山水电站项目，今年流域内降雨量偏少，以及水资源费

    提高，致使未达到预计收益。

    3、霞浦新三级电站因水资源费提高，没有达到预期收益。

    变更后的项目可行性发生重大变化

    的情况说明

    投资宁港自来水有限公司项目可行性发生重大变化及原因：项目可行性报

    告中的源水输水管道改为引水隧道(增加投资172.5 万元)。变更的原因是

    原设计采用源水管道，从马坂渠道直接取水，而马坂渠道枯水期无法保障

    第三水厂水源。因此更改为引水隧洞直接从马坂滚水坝内取水，才能保证

    水厂的水源。

    2、报告期非募集资金投资项目的实际进度和收益情况

    单位：（人民币）万元

    名 称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    福建福宁船舶重工有限公司 1,147.50 注 55.03

    注：福建福宁船舶重工有限公司为我公司占比30%的参股公司。因项目征地问题未能解

    决，导致项目生产规模受限，目前在项目建设的过程中只进行小规模生产。

    3、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅

    度变动的警示。

    预计年初至下一报告期期末的累计净利润不会发生亏损或与上年同期相比发生大幅变动。福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    12

    六、重要事项

    (一)公司治理情况

    公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关规范性文件

    的要求，逐步完善公司的内控制度体系，健全内部管理，强化信息披露，规范公司运作。

    公司根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会2008 年联合颁发《企业内部控制

    基本规范》的要求，进一步完善公司内部控制体系。

    根据中国证监会《上市公司检查办法》，为了提高控股子公司的规范运作水平，公司对

    其下属的六家控股子公司的规范运作情况进行专项检查，检查采取“听取介绍、查阅资料、

    交流座谈”的方式，通过检查查找存在问题，规范控股子公司治理，全面提高公司的规范

    运作水平。

    (二)报告期内公司利润分配方案执行情况

    公司报告期内未执行利润分配方案。

    (三)报告期内重大诉讼事项。

    （1）本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路

    证券营业部、爱建证券有限责任公司等证券登记、托管、结算案

    本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券

    营业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金一案，作为原告本公司自收到上海

    市第二中级人民法院2005 年1 月20 日作出的“（2004）沪二中民三（商）初字第344 号”

    民事裁定书之日起至今，没有收到上海市第二中级人民法院任何的关于补充或变更该案被

    中止审理的理由的通知或裁定，该案仍处于中止审理阶段。

    2005 年4 月25 日爱建证券有限责任公司原法定代表人涉嫌刑事犯罪已审结后，本公司

    于2005 年7 月21 日、2005 年10 月17 日及2006 年2 月6 日3 次向上海市第二中级人民法

    院提出恢复审理的申请。上海爱建股份有限公司2006 年7 月20 日签署的《上海爱建股份

    有限公司董事会关于名力集团控股有限公司收购事宜致全体股东报告书》的公告后，本公

    司于2006 年8 月23 日及2007 年3 月5 日，再次发函要求本公司代理律师事务所出具相关

    案件进展情况的说明，通过承办律师与本该案承办法官的多次沟通了解，2007 年6 月8 日福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    13

    公司又致信上海市委书记反映情况，并于2007 年7 月17 日再次向上海市二中院提出恢复

    审理的申请并将该有关申请书抄报上市市委政法委、上海市高级人民法院、上海市人民检

    察院、上海市人大常委会、最高人民法院、最高人民检察院等上级政法机关，但至今未果。

    2008 年以来，公司有关高管人员再次前往上海与本公司代理律师就案件情况进行沟通了解。

    目前该案仍处于中止审理阶段。

    （2）武汉楚都公司商品房买买合同纠纷案

    2008 年初，武汉遭遇了百年不遇的雪灾，严重地耽误了我公司控股子公司武汉

    楚都房地产有限公司“闽东国际城”项目的建设进度，致使项目建设未能按期竣工，

    导致住宅部分逾期交房。因部分业主与楚都公司不能就逾期交房赔偿问题达成一致

    意见，哈丁等 117 名业主集体向武汉市汉阳区人民法院提起诉讼，要求楚都公司承

    担逾期交房的违约责任。公司董事会已对诉讼情况进行了披露，详见公司2008 年12

    月3 日发布于《中国证券报》、《证券时报》的《公司董事会关于控股子公司的诉讼

    公告》（2008-53）。

    2009 年5 月15 日，武汉市汉阳区人民法院作出一审判决，判决武汉楚都公司向

    107 户业主支付逾期交房违约金，计人民币4526082.14 元，承担案件受理费计114432

    元。报告期内，本案尚未执行。

    (四)报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。

    （1）公司出售江苏太仓沪浮璜公路有限公司股权事项

    江苏太仓沪浮璜公路有限公司（以下简称“沪浮璜公司”）为我公司出资5200

    万元占40%股权的参股公司。2009 年3 月11 日，公司第四届董事会第十六次临时会

    议审议通过，一致同意将公司所持有的沪浮璜公司的40%股权依法进行公开转让，并

    授权公司经理层负责具体实施沪浮璜公司40%股权转让的相关工作。

    2009 年5 月28 日，北京中瑞投资集团有限公司以8301 万元成功竞标，成为该

    股权的受让人。同日，与我公司签订了《股权转让合同书》。具体内容详见2009 年3

    月13 日和2009 年6 月2 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn 的《公司董事会关于出售股权的公告》（2009 临-05）和《公司福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    14

    董事会关于出售股权进展情况的公告》（2009 临-17）。北京中瑞投资集团有限公司已

    支付第一期转让款25,000,000.00 元，剩余第二期转让款58,010,000.00 元在2009

    年9 月18 日前向本公司一次性支付。

    交易情况如下表：

    单位：（人民币）万元

    交易对方

    被出售或置

    出资产

    出售日 交易价格

    本年初起至出

    售日该出售资

    产为公司贡献

    的净利润

    出售产生

    的损益

    是否

    为

    关联

    交易

    定价原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及的

    债权债务

    是否已全

    部转移

    与交易对

    方的关联

    关系（适用

    关联交易

    情形）

    北京中瑞

    投资集团

    有限公司

    太仓沪浮

    璜公司有

    限公司40%

    股权

    2009年5

    月28日

    8,301.00 - -285.57 否不低于评估价 否 否 -

    (五)报告期内无关联债权债务往来 。

    (六)报告期内重大合同履行情况。

    1、报告期内公司无新承包事项。

    2、对外担保事项

    (1)截至2009 年6 月30 日止,本公司对外提供借款担保的情况如下：

    单位：（人民币）元

    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)

    担保对象名称

    发生日期（协议

    签署日）

    担保金额(元)

    担保

    类型

    担保

    期

    是否履

    行完毕

    是否为关

    联方担保

    （是或否）

    福建寿宁牛头山水电有限公司 2002.11.28 11,850.60 保证 20 年 否 否

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计 (A) 11,850.60

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 12,348.00

    报告期末对控股子公司担保余额合计 (B) 35,638.00

    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)

    担保总额 (A+B) 47,488.60

    担保总额占公司净资产的比例(%) 34.20%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 43,788.60福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    15

    担保总额超过净资产50％部分的金额 (E) 0.00

    上述三项担保金额合计 (C+D+E) 43,788.60

    (2)本公司对外抵押事项如下：

    （一）抵押

    1、短期抵押借款明细情况如下：

    单位：（人民币）元

    贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押、质押物

    兴业银行宁德分行 69,000,000.00 5.58% 2008-11-27 2009-11-27

    分公司闽东水电站资产\龙二电站资产

    及所在地的土地使用权（注1）

    建设银行宁德市分行 120,000,000.00 5.445% 2008-12-22 2009-12-26

    福鼎发电分公司的房产、构筑物及附属

    设施、机器设备等资产及所在地的土地

    使用权；寿宁车岭分公司的房产、构筑

    物及附属设施、机器设备等资产及所在

    地的土地使用权；闽东水电站房产及所

    在地土地使用权；屏南分公司房产及所

    在土地的土地使用权（注1）

    工商银行宁德市分行 31,000,000.00 4.779% 2009-5-13 2010-5-11

    宁德发电分公司大泽溪电站及金溪电

    站资产、土地

    中信银行福州杨桥支行 30,000,000.00 6.66% 2008-11-26 2009-11-26 闽东大广场A、B 幢

    福州市商业银行 14,000,000.00 5.310% 2009-3-13 2010-3-13 宁德市蕉城南路的土地

    交通银行武汉汉阳支行 30,000,000.00 5.84% 2009-1-15 2010-1-15

    武汉市汉阳区汉阳大道140 号正在开

    发的房地产项目“闽东国际城”在建工

    程（注2）

    合 计 294,000,000.00

    注1：上述闽东水电站、福鼎发电分公司、龙二电站及寿宁分公司四家分公司所在地

    的土地使用权由宁德市国有资产投资经营有限公司提供抵押。

    注2：此借款为本公司的子公司武汉楚都房地产有限公司的银行借款。

    （二）质押

    短期质押借款明细情况如下：

    单位：（人民币）元

    贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 质押物

    30,000,000.00 4.779% 2009-5-18 2010.5.18

    中国民生银行福州广达支行 30,000,000.00 4.779% 2009-4-14 2010.4.14

    30,000,000.00 5.310% 2009-1-15 2010.1.15

    福建穆阳溪水电开发有限公

    司98%股权

    60,000,000.00 4.779% 2009-5-27 2010-5-27

    中信银行福州杨桥支行

    40,000,000.00 5.310% 2009-4-28 2010-4-28

    黄兰溪水力发电有限公司

    100%股权福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    16

    (七) 公司独立董事对报告期内控股股东及其他关联方占用上市公司资金、公司对外

    担保发表的独立意见

    根据中国证券监督管理委员会证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为

    的通知》、《公司章程》及深圳证券交易所《关于做好上市公司2009 年半年度报告工作的通

    知》等有关规定，我们作为福建闽东电力股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，

    在对有关情况进行调查了解，本着对公司和全体股东负责的态度，对公司截至2009 年6 月

    30 日止与关联方资金往来及对外担保情况进行了认真负责的核查，现发表专项说明及独立

    意见如下：

    专项说明：

    1、公司对外担保均经过董事会或股东大会审议，经董事会审批的对外担保已经出席董

    事会三分之二以上董事审议同意；

    2、报告期内，公司为控股子公司担保发生额 12348万元，报告期末对控股子公司担保

    余额 35638万元。

    3、截止2009年6月30日，公司对外担保的余额合计47488.6万元，【其中为控股子公司（持

    股比例50%以上）担保余额合计 35638万元，为参股公司（持股比例50%以下）担保余额合计

    11850.6万元，系公司按持有的股权比例对寿宁牛头山水电有限公司的借款提供担保。】。担

    保总额占公司净资产的比例为34.2%，未超过公司最近一期经审计净资产的50%，没有违背《关

    于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定。

    4、报告期内，不存在公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，不存在以前年

    度发生并累计至2009年6月30日的关联方违规占用资金情况，也未发现其他将资金直接或间

    接地提供给关联方使用的各种情形，公司无对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

    独立意见：我们认为公司对外担保均符合《公司法》、《公司章程》及相关法规的规定。

    上述资料是由公司提供，其完整性、真实性由公司负责，我们仅就上述资料发表专项说明及

    独立意见。

    (八)报告期内公司大股东宁德市国有资产投资经营有限公司严格履行关于股权分置改

    革的法定承诺及特殊承诺事项。

    (九)本期财务报告未经审计。福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    17

    (十)报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到

    中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责。

    (十一)报告期内公司无接待机构或投资者的调研及相关媒体采访的情况。

    (十二)其它重要事项（详见会计报表附注之十三）

    第七节 财务报告

    财务报告未经审计

    （一）会计报表附后

    （二）会计报表附注

    一、 公司的基本情况

    福建闽东电力股份有限公司（以下简称本公司）经福建省人民政府闽证体股[1998]30 号文批准，由

    福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、

    宁德地区输变电工程公司等5 家法人单位共同发起设立。本公司于1998 年12 月30 日在福建省工商行政

    管理局登记注册，注册资本为人民币20,000 万元。

    经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]88 号文批准，2000 年6 月28 日本公司在深圳证券交

    易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股

    10,000 万股，发行价格为每股人民币11.50 元。2000 年7 月20 日发行成功后本公司依法向福建省工商行

    政管理局申请工商登记变更，注册资本变更为人民币30,000 万元，企业法人营业执照号为3500001002001。

    2000 年7 月31 日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000993。

    本公司国家股19,847 万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据宁国资[2001]031 号《关

    于变更国有股权管理的通知》，从2001 年1 月起由宁德市财政局及宁德市国有资产管理局委托宁德市国有

    资产投资经营有限公司管理，并取得中华人民共和国财政部以财企【2001】822 号文批复确认。

    本公司于2006 年8 月2 日实施股权分置改革，将资本公积中7300 万元转增为股本支付给已上市流通

    股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。股权分置改革后，本公司注册资本变为人民币37,300 万元。

    本公司的主营业务为电力生产、开发；电力电器设备的销售；对房地产业的投资；建筑材料，金属材

    料，水暖器材，办公设备及家用电器的批发、零售。

    二、 财务报表的编制基准

    本公司财务报表的编制以财政部“财会[2006]3 号”文发布的新《企业会计准则》作为编制基础。

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    18

    项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报

    表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告

    期间的收入和费用。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司声明：本公司编制的本报告期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企

    业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 重要会计政策和会计估计

    1．会计年度

    本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    2．记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3．记账基础

    本公司记账基础为权责发生制。

    4．计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠

    计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

    5．外币业务核算方法

    本公司及子公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，

    外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除固定资产购建期间可予资本化部分外，

    其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

    记账本位币金额。

    6．现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价

    物。

    7．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准

    确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供

    清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    19

    应收账款列为坏账损失。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，

    汇同对单项金额非重大的应收款项，按应收款项在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提

    坏账准备。具体提取比例为：

    账龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上

    计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%

    本公司对列入合并会计报表范围核算单位的应收款项不计提坏账准备

    8．存货核算方法

    本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过

    程中将消耗的材料或物资等，包括原材料（备品备件）、低值易耗品和在建开发产品。

    存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。低值易耗品在领用

    时按一次摊销法进行摊销，计入当期成本或费用。

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损

    益。

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价

    准备，计入当期损益。

    9．长期股权投资核算方法

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业的投资。

    （1）对子公司的投资

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。

    后续计量采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业

    确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过

    上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    （2）对合营企业的投资

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初

    始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

    其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整

    长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应

    减少长期股权投资的账面价值。

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    20

    量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

    （3）决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，

    根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值

    减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。

    10．投资性房地产

    投资性房地产，是指本公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。当本公司能够取得

    与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建

    造的实际支出对其进行确认。

    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后

    续计量。

    本公司投资性房地产的类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 30 5% 3.17%

    闽东大酒店整体出租 32 5% 2.97%

    11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法

    （1）固定资产确认和计量

    固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、

    机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。

    固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资

    产达到预定可使用状态前所必须的支出。

    已提足折旧仍继续使用的固定资产除外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对

    固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

    大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75%

    引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33%

    厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17%

    升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75%

    生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00%

    发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00%福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    21

    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

    配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00%

    运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%

    其它设备 5—20 5—10% 4.50%—19.00%

    办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%

    输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00%

    渠道 5 5% 19.00%

    管道与沟槽 25 5% 3.80%

    房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75%

    （2）固定资产减值准备

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

    存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准

    备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    12．在建工程核算及减值准备计提方法

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

    的必要支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待

    办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    本公司于年末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值

    的差额，计提在建工程减值准备。

    13．借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资

    产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

    性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产

    符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用

    已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额， 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门

    借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款

    的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    22

    定一般借款应予资本化的利息金额。但利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    资本化的暂停：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

    3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资

    产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

    者可销售状态必要的程序，借款费用的继续资本化。

    资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应

    当停止资本化。

    14．商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购

    买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股

    权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业

    合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    15．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

    本公司对使用寿命有限的无形资产，按其合同或法律法规确定的年限及经济使用年限孰低的方法确定

    其使用寿命，并按其使用寿命确定其摊销年限；按上述方法无法确定无形资产的使用寿命的无形资产为使

    用寿命不确定的无形资产。

    对使用寿命不确定的无形资产，本公司在每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，并

    针对该项无形资产的减值测试结果计提无形资产减值准备。

    本公司无形资产均按取得成本计价，摊销方法如下：

    项目 摊销方法 摊销年限

    土地使用权 平均年限法 50 年

    财务软件 平均年限法 2－5 年

    其他无形资产 平均年限法 5 年

    16．长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用包括固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用，其摊销

    方法如下：

    项目 摊销方法 摊销年限

    装修费 平均摊销法 5 年

    其他长期待摊费用 平均摊销法 受益期限福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    23

    17．收入确认方法

    本公司销售商品在同时符合以下5 个条件时确认收入：

    （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠计量；

    （4）相关经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    本公司劳务收入的确认原则为：在完成劳务时确认收入。

    18．职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供

    服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳

    务成本及资产成本。

    19．预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该

    义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够

    可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

    风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后

    确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映

    当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    20．所得税的会计处理方法

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算的

    预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中

    确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当

    期损益。

    五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错

    本公司本年无需要披露的会计政策和会计估计变更以及前期差错事项。福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    24

    六、 主要税项

    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

    21．流转税及附加

    公司名称 税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注

    母公司及子公司 增值税 水电销售收入 6%、17%

    母公司 营业税 租赁收入 5%

    子公司 营业税 工程安装收入 3%

    母公司及子公司 城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%

    母公司及子公司 教育费附加 应交流转税额 4% 含地方教育费附加

    母公司及子公司

    江海堤防工程维

    护管理费

    产品销售收入 0.90‰

    武汉楚都房地产有限公司 平抑基金 预收售房款 0.10%

    武汉楚都房地产有限公司 土地增值税 土地增值额 30%

    22．企业所得税

    本公司及子公司企业所得税税率为25%。

    23．房产税

    本公司及子公司的房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，

    税率为12%。

    24．个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    七、 企业合并及合并财务报表

    （一）子公司的基本情况

    1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本

    主要经营范

    围

    宁德市自来水有限公司 宁德市 自来水生产销售2,400.00

    自来水供

    应

    福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 宁德市 市政工程施工 500.00

    市政工程

    施工

    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 福安市 水力发电 10,000.00 水力发电

    福安市天缘商贸有限公司 福安市 酒店 1,000.00 酒店

    子公司名称 持股比例

    （全称） 直接 间接

    享有的表决

    权比例

    年末实际投资额

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额

    是否

    合并福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    25

    宁德市自来水有限公司 95.00% 95.00% 2,600.00 2,600.00 是

    福建省宁德市金辉市政建

    设工程有限公司

    98.00% 98.00% 490.00 490.00 是

    福建福安市黄兰溪水力发

    电有限公司

    100.00% 100.00% 12,510.00 12,510.00 是

    福安市天缘商贸有限公司 100.00% 100.00% 2,584.60 2,584.60 是

    2、其他子公司

    子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本

    主要经营范

    围

    宁德市宁港自来水有限公司 宁德市 自来水供应 4,600.00

    自来水供

    应

    武汉楚都房地产有限公司 武汉市 房地产 14,700.00 房地产开发

    福州闽东大酒店有限公司 福州市 酒店 10,000.00 酒店

    福建穆阳溪水电开发有限公司 福安市 水电 10,000.00 水力发电

    宁德市东晟房地产有限公司 宁德市 房地产 800.00 房地产开发

    持股比例

    子公司名称（全称）

    直接 间接

    享有的表决权

    比例

    年末实际投资额

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    余额

    是否

    合并

    宁德市宁港自来水有限公司 70.00% 70.00% 3,220.00 是

    武汉楚都房地产有限公司 91.84% 91.84% 13,500.00 是

    福州闽东大酒店有限公司 60.72% 60.72% 6,072.00 是

    福建穆阳溪水电开发有限公司 100.00% 100.00% 14,401.00 是

    宁德市东晟房地产有限公司 100.00% 100.00% 800.00 是

    （二）报告期内合并范围的变化

    公司名称 合并期间 变更原因

    1、新纳入合并范围的公司

    宁德市东晟房地产有限公司 2009 年1 至6 月 新设

    （三）子公司少数股权情况

    本公司期末重要子公司少数股权情况如下：

    子公司 少数股东权益金额

    武汉楚都房地产有限公司 12,409,491.79

    福州闽东大酒店有限公司 35,720,257.47

    八、 财务报表主要项目注释

    除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    26

    （一） 合并财务报表主要项目注释

    1、 货币资金

    货币资金明细项目列示如下：

    项 目 期 末 数 年 初 数

    人民币现金 275,200.20 261,107.17

    人民币银行存款 201,058,841.56 101,141,762.65

    其中：定期存款（注1） 11,000,000.00

    其他货币资金 884,721.48 884,721.48

    合 计 202,218,763.24 102,287,591.30

    注1：人民币定期存款年初数种作为本公司诉“福州凯昇房地产开发有限公司案件”财产保全申请的

    担保的600 万元，已于2009 年1 月到期解除。

    2、 应收账款

    （1）应收账款按类别分析列示如下：

    期末数

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 62,387,775.77 89.91% 11,391,041.57 50,996,734.20

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    2,303,865.84 3.32% 1,724,855.22 579,010.62

    其他不重大应收账款 4,699,951.00 6.77% 234,997.55 4,464,953.45

    合 计 69,391,592.61 100.00% 13,350,894.34 56,040,698.27

    年初数

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 37,579,564.78 81.80% 10,113,719.12 27,465,845.66

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    2,251,752.54 4.90% 1,533,165.09 718,587.45

    其他不重大应收账款 6,110,922.17 13.30% 305,546.11 5,805,376.06

    合 计 45,942,239.49 100.00% 11,952,430.32 33,989,809.17

    注1：单项金额重大的应收账款，是指单项金额100 万元以上的应收账款。本公司年末经对单项金额

    重大的应收账款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按应收款项在资产负债表日余额的一

    定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单项金额不重大，

    但账龄在1 年以上的应收账款。

    注3：其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的应收账款。

    （2）按账龄分析列示如下：福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    27

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 57,681,340.44 83.12% 2,884,067.05 35,022,338.65 76.22% 1,751,116.97

    1—2 年 790,902.45 1.14% 79,090.24 365,846.20 0.80% 36,584.62

    2—3 年 365,626.78 0.53% 109,688.04 550,759.66 1.20% 165,227.90

    3—4 年 550,427.96 0.79% 275,213.99 2,299.80 0.01% 1,149.90

    4—5 年 2,299.80 0.01% 1,839.84 13,221.25 0.03% 10,577.00

    5 年以上 10,000,995.18 14.41% 10,000,995.18 9,987,773.93 21.74% 9,987,773.93

    合 计 69,391,592.61 100% 13,350,894.34 45,942,239.49 100.00% 11,952,430.32

    （3）期末应收账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    （4）应收账款期末余额中应收前五名客户明细情况如下：

    单位名称 金额 账龄 比例

    福建省电力有限公司 26,615,581.51 1 年以内 38.36%

    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 5 年以上 12.49%

    福建省周宁县供电有限公司 5,737,339.85 1 年以内 8.27%

    福建省福鼎市供电有限公司 5,555,037.54 1 年以内 8.01%

    福建省宁德市电业局 2,758,399.81 1 年以内 3.98%

    合计： 49,334,507.01 71.11%

    （5）账龄3 年以上的主要欠款单位如下：

    名 称 金 额 欠款原因

    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 注

    注：福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议，本公司已向有关部门反映，以期尽

    快解决上述争议事项。

    （6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：

    客户名称 欠款金额 提取比例已计提坏账准备提取理由

    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 100% 8,668,148.30 账龄为5 年以上，按账龄计提

    3、 预付账款

    （1）预付账款账龄分析如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 16,849,946.84 13.14% 95,856,853.80 87.11%

    1－2 年 95,450,578.36 74.43% 3,053,519.67 2.78%

    2－3 年 2,387,479.00 1.86% 6,700,667.00 6.09%

    3 年以上 13,559,566.47 10.57% 4,425,542.00 4.02%

    合 计 128,247,570.67 100.00% 110,036,582.47 100.00%

    （2）期末预付账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；

    （3）账龄超过1 年的预付账款主要明细如下：福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    28

    名 称 金额 账龄 未收回原因

    宁德市财政局 93,157,000.00 1-2 年 预付土地出让金

    宁德市国土资源局 5,790,267.00 2-3 年 预付的征地拆迁补偿款

    福鼎市国有资产投资经营有限公司 2,380,000.00 3 年以上预付线路转让款

    合 计 101,327,267.00

    （4）期末金额较大的预付账款明细如下：

    名 称 金额 性质或内容

    宁德市财政局 103,157,000.00 预付土地出让金

    宁德市国土资源局 5,790,267.00 预付的征地拆迁补偿款

    福鼎市国有资产投资经营有限公司 2,380,000.00 预付线路转让款

    合 计 111,327,267.00

    4、 应收股利

    应收股利期末余额20,870,319.09 元，系应收联营投资单位福建省厦门船舶重工股份有限公司分红

    款。

    本期厦门船舶重工股份有限公司通过股东大会决议，以截止2008 年12 月31 日止累计可分配利润的

    25%向在册的全体股东按持股比例进行分配，本公司按照股权比例确认了应收股利15,957,748.66 元。

    5、 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末数

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 126,948,825.72 91.01% 119,972,890.96 6,975,934.76

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    8,965,551.82 6.43% 7,632,180.71 1,333,371.11

    其他不重大其他应收款 3,574,446.35 2.56% 178,722.32 3,395,724.03

    合 计 139,488,823.89 100.00% 127,783,793.99 11,705,029.90

    年初数

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 123,348,825.72 92.17% 119,993,921.13 3,354,904.59

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    7,720,659.24 5.77% 6,778,033.18 942,626.06

    其他不重大其他应收款 2,757,332.05 2.06% 137,866.60 2,619,465.45

    合 计 133,826,817.01 100.00% 126,909,820.91 6,916,996.10

    注1：单项金额重大的其他应收款，是指单项金额100 万元以上的其他应收款。本公司年末对单项金

    额重大的其他应收款进行单独测试，根据测试结果计提减值准备，如测试结果不存在减值，则依据本公司

    会计政策，按其他应收款在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    29

    注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单项金额不重

    大，但账龄在1 年以上的其他应收款。

    注3：其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的其他应收款。

    （2）按账龄分析列示如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 8,413,438.80 6.03% 408,474.98 3,568,110.70 2.67% 186,570.43

    1—2 年 1,866,539.14 1.34% 186,653.92 1,117,688.92 0.84% 111,768.89

    2—3 年 860,032.64 0.62% 258,009.79 1,549,655.30 1.16% 464,896.58

    3—4 年 2,474,193.88 1.77% 1,237,096.95 2,545,845.18 1.90% 1,272,922.59

    4—5 年 905,305.42 0.65% 724,244.34 859,272.47 0.64% 687,417.98

    5 年以上 124,969,314.01 89.59% 124,969,314.01 124,186,244.44 92.80% 124,186,244.44

    合 计 139,488,823.89 100.00% 127,783,793.99 133,826,817.01 100.00% 126,909,820.91

    （3）期末其他应收款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；

    （4）期末其他应收款余额前五名单位金额合计121,162,125.72 元，占其他应收款总额的比例为

    86.86%，明细如下：

    名 称 金额 性质或内容 备注

    上海爱建证券有限责任公司上海复

    兴东路证券营业部

    100,762,750.00 证券交易保证金详见本附注十三之1

    福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 往来款

    福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 代垫款 注

    武汉建工集团股份有限公司 2,014,775.11 代垫水电费

    柘荣县青岚水库管理处 1,700,000.00 往来款

    合 计 121,162,125.72

    注：福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议，本公司已向有关部门反映，以期尽

    快解决上述争议事项。

    （5）账龄超过3 年及全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：

    名 称 欠款金额 账龄

    提取

    比例

    已计提

    坏账准备

    提取理由

    上海爱建证券有限责任公司上海

    复兴东路证券营业部

    100,762,750.00 5 年以上100% 100,762,750.00

    单独测试(详见

    本附注十三之

    1)

    福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 5 年以上100% 11,535,028.42 按账龄计提

    福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 5 年以上100% 5,149,572.19 按账龄计提

    合 计 117,447,350.61 117,447,350.61

    6、 存货

    存货明细项目如下：

    期 末 数 年 初 数

    项目

    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

    工程施工 2,599,034.67 2,041,365.85福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    30

    开发产品（注） 338,593,238.02 373,839,716.68

    原材料 5,817,623.61 6,688.79 6,801,870.23 6,688.79

    低值易耗品 914,613.20 20,805.81 699,511.00 20,805.81

    合计 347,924,509.50 27,494.60 383,382,463.76 27,494.60

    注：期末开发产品系子公司武汉楚都房地产有限公司 “闽东国际城”项目，该项目已完工并结转成

    本（部分）。该项目已作为银行借款的抵押物，详见本附注十一、（一）之2。

    开发产品成本结转情况如下：

    项目 预计总成本 总可售面积单位成本已售面积 已结转成本 未结转成本

    闽东国际城 553,468,435.29 155,003.39 3,613.24 67,509.73 214,875,197.27 338,593,238.02

    7、 长期股权投资

    长期股权投资明细项目列示如下：

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    按权益法核算的长期

    股权投资

    245,696,322.09 16,964,608.52 228,731,713.57 216,721,364.17 16,964,608.52 199,756,755.65

    按成本法核算的长期

    股权投资

    117,365,728.73 5,738,328.73 111,627,400.00 112,365,728.73 2,882,600.00 109,483,128.73

    合 计 363,062,050.82 22,702,937.25 340,359,113.57 329,087,092.90 19,847,208.52 309,239,884.38

    （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

    名 称 初始投资额 股权比例 累计权益调整

    上海东溟投资有限公司 22,500,000.00 45% -5,535,391.48

    福建省厦门船舶重工股份有限公司 80,000,000.00 32% 98,326,445.65

    福建寿宁牛头山水电有限公司 39,000,000.00 30% -775,200.56

    福建福宁船舶重工有限公司 11,475,000.00 30% 1,083,203.21

    合 计 152,975,000.00 93,099,056.82

    （续上表）

    名 称 年初数

    本期权益

    增减额

    分配股利

    其他

    转出

    本期增资 期末数

    上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52

    福建省厦门船舶重工股份有限公司 151,630,353.68 42,653,840.63 15,957,748.66 178,326,445.65

    福建寿宁牛头山水电有限公司 34,118,507.17 -171,442.46 3,900,000.00 37,847,064.71

    福建福宁船舶重工有限公司 14,007,894.80 550,308.41 -2,000,000.00 12,558,203.21

    合 计 216,721,364.17 43,032,706.58 15,957,748.66 1,900,000.00 245,696,322.09

    （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    31

    名 称

    股权

    比例

    初始投资额年初数 本期增加

    本期其他

    转销

    期末数

    福建新世界石业股份有限公司 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00

    福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 9% 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00

    鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 15% 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00

    江苏太仓沪浮璜公路有限公司 40% 52,000,000.00 85,865,728.73 85,865,728.73

    中海油海西宁德工业区开发有限公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    合 计 83,500,000.00 112,365,728.73 5,000,000.00 117,365,728.73

    （3）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：

    投资类别及项目 年初数 本期增加数 本期核销 期末数 计提原因

    上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52 详见本附注十三之3

    鞍钢集团福建龙安钢铁

    有限公司

    2,882,600.00 2,882,600.00 注1

    江苏太仓泸浮璜公路有

    限公司

    2,855,728.73 2,855,728.73 注2

    合 计 19,847,208.52 2,855,728.73 22,702,937.25

    注1：鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司本年清算工作尚无进展，截止本年末，本公司按未收回的投资

    款计提减值准备288.26 万元。

    注2：本公司本期根据与北京中瑞投资集团有限公司签订的《股权转让合同书》中规定的股权转让价

    格与账面价值的差额计提减值准备，详见附注十三之2。

    8、 投资性房地产

    投资性房地产明细情况列示如下：

    项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    一、原值

    房屋、建筑物 12,744,213.00 123,432,464.40 136,176,677.40

    二、累计折旧

    房屋、建筑物 2,242,009.19 811,391.71 3,053,400.90

    三、净值

    房屋、建筑物 10,502,203.81 133,123,276.50

    注1：本年新增投资性房地产全部由子公司闽东大酒店在建工程转入；

    注2：本公司投资性房地产抵押情况详见附注十一。

    9、 固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：

    项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    固定资产原值

    大坝 325,919,709.38 - 308.94 325,919,400.44福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    32

    项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    引水工程 425,848,666.53 - - 425,848,666.53

    厂房工程 159,270,086.32 - - 159,270,086.32

    升压站 55,062,024.30 - - 55,062,024.30

    生产用房及附属工程 207,314,373.84 97,430.50 - 207,411,804.34

    发电设备 248,297,996.21 1,064,687.00 - 249,362,683.21

    配电设备 155,946,123.67 336,060.00 - 156,282,183.67

    运输设备 30,807,723.58 2,262,100.00 1,726,948.00 31,342,875.58

    其它设备 58,736,500.34 608,566.46 369,203.71 58,975,863.09

    办公电子设备 7,746,940.44 161,422.00 - 7,908,362.44

    输电线路 17,672,413.76 - - 17,672,413.76

    渠道 11,458,876.99 1,500,000.00 1,500,000.00 11,458,876.99

    管道与沟槽 57,978,739.62 1,874,775.60 - 59,853,515.22

    房屋及建筑物 80,036,772.97 2,300.00 - 80,039,072.97

    固定资产原值合计 1,842,096,947.95 7,907,341.56 3,596,460.65 1,846,407,828.86

    累计折旧

    大坝 66,486,317.84 3,843,780.53 308.94 70,329,789.43

    引水工程 138,745,526.74 6,505,532.44 - 145,251,059.18

    厂房工程 69,195,410.21 2,511,493.92 - 71,706,904.13

    升压站 21,624,344.90 853,539.50 - 22,477,884.40

    生产用房及附属工程 71,992,581.27 3,226,559.94 - 75,219,141.21

    发电设备 119,252,190.37 5,167,497.58 - 124,419,687.95

    配电设备 49,422,678.09 3,398,310.15 - 52,820,988.24

    运输设备 23,437,125.14 2,682,202.92 1,498,463.46 24,620,864.60

    其它设备 19,937,888.96 3,038,610.89 - 22,976,499.85

    办公电子设备 4,799,785.72 477,705.16 - 5,277,490.88

    输电线路 3,731,260.29 359,246.70 - 4,090,506.99

    渠道 7,554,437.54 1,582,682.16 1,425,000.00 7,712,119.70

    管道与沟槽 25,831,191.74 1,005,222.92 - 26,836,414.66

    房屋及建筑物 25,853,791.70 1,397,110.85 - 27,250,902.55

    累计折旧合计 647,864,530.51 36,049,495.66 2,923,772.40 680,990,253.77

    固定资产净值合计 1,194,232,417.44 1,165,417,575.09

    （2）期末固定资产抵押情况详见本附注十一、（一）之1。

    （3）本期本公司在建工程转入的固定资产1,016,296.50 元。

    （4）截止本期末本公司不存在闲置的固定资产。

    （5）固定资产减值准备明细构成如下：福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    33

    项目 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数

    升压站 200,000.00 - - 200,000.00

    生产用房及附属工程 136,242.35 - - 136,242.35

    发电设备 554,781.25 - - 554,781.25

    配电设备 392,625.00 - - 392,625.00

    运输设备 231,426.72 - - 231,426.72

    其它设备 140,233.45 - - 140,233.45

    办公电子设备 10,552.99 - - 10,552.99

    合计 1,665,861.76 - - 1,665,861.76

    10、 在建工程

    （1）在建工程年末余额为89,154,019.00 元，主要明细项目列示如下：

    工程名称 预算数 年初数 本期增加

    本期转入

    固定资产

    闽东大酒店工程 220,000,000.00 122,681,585.05 750,879.35

    宁德市宁港自来水厂工程 298,000,000.00 60,139,493.45 5,949,174.19

    天缘商贸酒店装修工程（注） 13,802,664.39

    霞浦罗汉溪技改项目 55,060,000.00 1,131,539.19 68,781.63

    合计 197,755,282.08 6,768,835.17

    （续上表）

    工程名称 其他减少数 期末数 资金来源 完工进度

    闽东大酒店工程 123,432,464.40 - 自筹 已出租结转

    宁德市宁港自来水厂前期工程 66,088,667.64 自筹、募集资金 前期

    天缘商贸酒店装修工程 13,802,664.39 自筹 前期

    霞浦罗汉溪技改项目 1,200,320.82 自筹 前期

    合计 123,432,464.40 81,091,652.85

    注：本公司拟部分作为下属公司办公使用，其余部分用于出租。

    （2）年末在建工程未发生减值迹象，无需计提减值准备。

    （3）在建工程中无利息资本化情况。

    11、 无形资产

    （1）无形资产明细项目列示如下：

    项目 取得方式初始发生额 年初数 本期增加 本期转出数

    宁德市自来水有限公司用地 受让 8,490,403.08 5,359,688.60

    财务软件 购买 89,733.33 53,839.89

    宁德市蕉城南路西侧土地 受让 10,600,000.00 9,515,260.36福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    34

    项目 取得方式初始发生额 年初数 本期增加 本期转出数

    狮城兴业街北段土地 受让 1,967,496.00 1,798,853.38

    天缘商贸酒店土地 购买 10,439,224.06 8,925,536.39

    屏南分公司办公楼用地 购买 2,300,329.00 2,081,797.84

    穆阳溪水电开发公司电站用地 划拨 15,033,015.33 14,832,575.13

    上培水电厂办证费用 受让 127,958.00 91,489.90 23,729.00

    合计 49,048,158.80 42,659,041.49 23,729.00

    （续上表）

    项目 本期摊销数 累计摊销额期末数 剩余摊销年限

    宁德市自来水有限公司用地 63,483.00 3,194,197.48 5,296,205.60 42 年6 个月

    财务软件 8,973.36 44,866.80 44,866.53 30 个月

    宁德市蕉城南路西侧土地 114,183.12 1,198,922.76 9,401,077.24 41 年4 个月

    狮城兴业街北段土地 14,053.56 182,696.18 1,784,799.82 63 年6 个月

    天缘商贸酒店土地 139,189.68 1,652,877.35 8,786,346.71 42 年3 个月

    屏南分公司办公楼用地 23,003.28 241,534.44 2,058,794.56 44 年9 个月

    穆阳溪水电开发公司电站用地（注1） 150,330.18 350,770.38 14,682,244.95 48 年10 个月

    上培水电厂办证费用（注2） 2,000.76 14,739.86 113,218.14 23 年10 个月

    合计 515,216.94 6,880,605.25 42,167,553.55

    注1：穆阳溪水电开发公司电站用地系电站划拨用地征地补偿支出，土地使用权证正在办理。

    注2：上培水电厂办证费用系上培水电厂土地证办理契税，土地使用权证已办理。

    （2）期末无形资产未发生减值现象，无需计提减值准备。

    12、 商誉

    （1）商誉明细列示如下：

    被投资单位名称 形成原因 年初数 本期增加本期减少 期末数

    宁德市自来水有限公司 溢价收购 86,572.77 86,572.77

    福安市天缘商贸有限公司 溢价收购 1,340,906.43 1,340,906.43

    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 溢价收购 41,933,586.79 41,933,586.79

    合 计 43,361,065.99 43,361,065.99

    （2）期末商誉不存在减值情况，无需计提减值准备。

    13、 长期待摊费用

    长期待摊费用明细项目列示如下：

    项 目 初始发生额 年初数 本期增加 本期摊销数

    土地租赁费（注） 50,000,000.00 26,923,076.96 1,923,076.92

    武汉楚都售楼处装修 878,035.20 301,870.90 146,339.20

    武汉楚都办公室装修 345,306.40 287,755.33 57,551.07福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    35

    武汉楚都物业办公室装修 261,980.00 218,316.67

    福鼎分公司办公楼租金 588,000.00 588,000.00 147,000.00

    其他 395,681.80 61,529.00 205,579.41

    合计 52,073,321.60 28,126,701.66 649,529.00 2,479,546.60

    （续上表）

    项 目 本期转出数 累计摊销额 期末数

    剩余摊销期

    限

    土地租赁费（注） 24,999,999.96 25,000,000.04 6 年6 个月

    武汉楚都售楼处装修 722,503.50 155,531.70 6 个月

    武汉楚都办公室装修 115,102.14 230,204.26 1 年9 个月

    武汉楚都物业办公室装修 43,663.33 218,316.67 1 年9 个月

    福鼎分公司办公楼租金 147,000.00 441,000.00 1 年6 个月

    其他 251,631.39

    合计 26,028,268.93 26,296,684.06

    注：土地租赁费的受益期间为2003 年1 月1 日至2015 年12 月31 日，详见本附注九、（二）之3。

    14、 递延所得税资产和递延所得税负债

    明细列示如下：

    期末数 年初数

    项目

    暂时性差异金额 金额 暂时性差异金额 金额

    一、递延所得税资产：

    资产减值准备 61,912,503.21 15,478,125.80 59,640,066.11 14,910,016.53

    可弥补亏损 42,333,029.43 10,583,257.36 31,981,913.41 7,995,478.35

    预估开发成本及未取得发票 29,964,249.42 7,491,062.36 16,384,542.60 4,096,135.65

    预计负债 13,288,806.81 3,322,201.70 14,740,026.03 3,685,006.51

    合计 147,498,588.87 36,874,647.22 122,746,548.15 30,686,637.04

    二、递延所得税负债：

    股权投资收益、投资准备 98,326,445.65 7,587,243.35 69,213,119.41 6,561,837.75

    合计 98,326,445.65 7,587,243.35 69,213,119.41 6,561,837.75

    15、 资产减值准备

    本公司资产减值准备的计提情况如下：

    项 目 年初数 本期计提额 本期转销 期末数

    一、坏账准备 138,862,251.23 2,272,437.10 141,134,688.33

    二、存货跌价准备 27,494.60 27,494.60

    三、长期股权投资减值准备 19,847,208.52 2,855,728.73 22,702,937.25

    四、固定资产减值准备 1,665,861.76 1,665,861.76

    合 计 160,402,816.11 5,128,165.83 165,530,981.94福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    36

    16、 所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产基本情况如下：

    资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    定期存款（诉讼保全） 6,000,000.00 6,000,000.00

    长期股权投资（质押借款） 142,515,597.9991,696,346.79 234,211,944.78

    在建开发产品（抵押借款） 373,839,716.68 31,523,522.57 342,316,194.11

    固定资产（抵押借款） 398,560,219.67 35,035,804.99 363,524,414.68

    合计 920,915,534.3491,696,346.79 72,559,327.56 940,052,553.57

    注：借款抵押及质押情况详见附注十一。

    17、 短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

    借款类别 币种 期末数 年初数

    抵押借款（注1） 人民币 294,000,000.00 280,000,000.00

    质押借款（注2） 人民币 190,000,000.00 70,000,000.00

    保证借款（注3） 人民币 89,000,000.00 88,000,000.00

    信用借款 人民币 120,000,000.00

    合计 573,000,000.00 558,000,000.00

    注1：抵押借款明细情况详见本附注十一之（一）；

    注2：质押借款明细情况详见本附注十一之（二）；

    注3：本公司控股股东宁德市国有资产投资经营有限公司为本公司8000 万元借款提供保证担保。本

    公司为子公司宁德市自来水有限公司900 万元借款提供保证担保。

    注4：期末无逾期借款。

    18、 应付账款

    （1）期末应付账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。

    （2）期末金额较大的应付账款列示如下：

    项目 金额 账龄 性质或内容 未偿还的原因

    武汉楚都工程项目预估尾款 52,464,514.36 1 年以内工程尾款 未决算

    闽东新三级电站技改项目预估工程尾款15,280,012.30 1 年以内工程尾款 未决算

    收购溪尾水库应付转让款 6,986,235.42 3 年以上未付转让款 按合同约定付款

    合计 74,730,762.08

    19、 预收账款

    （1）截止本期末，本公司账龄大于1 年的预收账款8,163,776.32 元，主要系子公司武汉楚都房地产福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    37

    有限公司尚未达到确认收入条件未结转的预收售房款以及宁德市金辉市政工程有限公司未结转的预收工

    程款。

    （2）期末预收账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。

    20、 应付职工薪酬

    项目 年初数 本期计提 本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 12,524,164.97 30,749,010.64 43,476,378.11 196,797.5

    二、职工福利费 - 4,941,843.74 4,941,843.74

    三、基本养老、医疗保险费及住

    房公积金

    3,355,120.28 10,827,965.81 11,691,818.78 2,091,267.3

    四、工会经费和职工教育经费 2,641,072.33 1,205,302.21 1,221,280.78 2,625,093.8

    五、企业年金 1,532,462.31 1,313,306.20 1,462,835.40 1,382,933.1

    合 计 20,052,819.89 49,037,428.60 62,794,156.81 6,296,091.7

    注：应付职工薪酬期末数比年初数减少1,375.67 万元系本公司年初计提年终奖金在本期发放所致。

    21、 应交税费

    应交税费明细项目列示如下：

    税项 期末数 年初数

    增值税 2,220,321.82 5,318,263.37

    营业税 -141,104.09 -357,434.10

    土地增值税 10,651,008.75 13,193,094.61

    企业所得税 2,089,557.97 -1,615,113.22

    城市维护建设税 191,041.70 115,032.67

    土地使用税 -181,480.11 -69,108.70

    房产税 -355,739.63 -96,315.02

    个人所得税 24,955.44 206,623.51

    印花税 -86,707.55 11,943.57

    教育费附加 182,457.74 124,208.84

    江海堤防工程维护管理费 47,855.53 29,127.02

    其他 545,167.03 381,309.33

    合计 15,187,334.60 17,241,631.88

    22、 其他应付款

    （1）账龄超过1 年的大额其他应付款明细如下：

    项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还原因

    厦门船舶重工股份有限公司 19,800,000.00 2002-2003 年往来款 待决款项

    上海爱建信托投资公司上海复兴3,000,000.00 2001 年 往来款 待决款项福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    38

    东路证券营业部

    中水五局 6,521,338.09 2006 年 质保金 保修期未到

    宁德电力工程局 4,271,880.09 2006 年 质保金 保修期未到

    中国葛洲坝集团公司 3,157,073.88 2006 年 质保金 保修期未到

    合计 36,750,292.06

    （2）年末其他应付款余额中欠股东单位款项详见本附注九（三）。

    23、 一年内到期的非流动负债

    项目 期末数 年初数 备注

    长期借款 - 35,025,256.00

    24、 长期借款

    （1）长期借款明细项目列示如下：

    借款类别 期末数 年初数 备注

    抵押借款 35,025,256.00

    保证借款 359,380,000.00 223,900,000.00 注

    合计 359,380,000.00 258,925,256.00

    减：一年内到期的长期借款 35,025,256.00

    净额 359,380,000.00 223,900,000.00

    注： 期末保证借款系子公司福建穆阳溪水电开发有限公司借款31938 万元，均由本公司提供担保。

    （2）本公司期末无逾期长期借款。

    25、 长期应付款

    长期应付款明细项目列示如下：

    项目 期末数 年初数

    福建省华兴信托投资公司 1,648,000.00 1,648,000.00

    26、 专项应付款

    专项应付款明细项目列示如下：

    项目 期末数 年初数 备注

    宁德市宁港自来水有

    限公司财政拨款

    600,000.00 600,000.00

    系根据宁署计基[2000]55 号文由

    福建省计委拨入宁德市宁港自来水

    有限公司的基建拨款福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    39

    27、 预计负债

    种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 备注

    逾期交房违约金 14,080,026.03 791,219.22 13,288,806.81 注

    预计事故修理支出 660,000.00 660,000.00

    合计 14,740,026.03 1,451,219.22 13,288,806.81

    注：2008 年10 月23 日购房客户哈丁等117 户诉本公司子公司武汉楚都房地产有限公司（以下简

    称武汉楚都）迟延交房，要求楚都公司支付违约金，2009 年5 月该案件已经审理完毕，本公司根据判

    决结果及与客户协商情况重新计算违约金，共计13,288,806.81 元。

    28、 股本

    股本本期变动情况列示如下：

    单位：人民币万股

    本期增减变动(+,-)

    项目 年初数

    发行新股送股

    公积金转

    股

    其他 小计

    期末数

    一、有限售条件的股份

    1、国家持股 19,847 19,847

    2、国有法人持股

    有限售条件股份合计 19,847 19,847

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 17,453 17,453

    无限售条件股份合计 17,453 17,453

    股份总数 37,300 37,300

    有限售条件股份可上市交易时间：

    时间

    限售期满新增可

    上市交易股份

    有限售条件股份余额无限售条件股份余额 说明

    2009 年8 月7 日 19,847 19,847 -

    本公司于2006 年8 月2 日实施股权分置改革，将资本公积中7300 万元转增为股本支付给已上市流通

    股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。本公司此次股本变动业经厦门天健华天会计师事务所“厦门

    天健华天所验（2006）GF 字第0010 号”《验资报告》验证。

    29、 资本公积

    资本公积本期变动情况列示如下：

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 1,043,880,337.68 1,043,880,337.68

    其他资本公积 7,969,292.72 7,969,292.72

    合计 1,051,849,630.40 1,051,849,630.40福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    40

    30、 盈余公积

    盈余公积明细项目列示如下：

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 23,626,612.47 23,626,612.47

    任意盈余公积 1,653,219.81 1,653,219.81

    合计 25,279,832.28 25,279,832.28

    31、 未分配利润

    未分配利润本年变动情况如下：

    项目 本期数 上年数

    上年年末未分配利润 -88,898,832.33 -138,671,145.27

    加：会计政策变更

    本年年初未分配利润 -88,898,832.33 -138,671,145.27

    加：本年净利润 27,342,213.14 49,772,312.94

    可供分配利润 -61,556,619.19 -88,898,832.33

    减：提取法定盈余公积

    减：提取法定公益金

    减：应付普通股股利

    年末未分配利润 -61,556,619.19 -88,898,832.33

    32、 营业收入及营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项目 本期发生额 上年同期数

    营业收入 222,475,951.70 136,587,087.14

    其中：主营业务收入 221,072,832.52 134,736,834.93

    其他业务收入 1,403,119.18 1,850,252.21

    营业成本 159,462,652.39 72,159,252.81

    其中：主营业务成本 159,138,181.50 71,682,666.44

    其他业务成本 324,470.89 476,586.37

    注：本公司本期营业收入及营业成本比上年同期大幅增加主要系子公司武汉楚都房地产有限公司本年

    确认商品房销售收入所致。

    （2）营业收入及营业成本按业务性质分项列示如下：

    本期数 上年同期数

    业务性质

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售 111,913,794.60 75,426,566.84 122,246,879.19 61,939,240.66福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    41

    本期数 上年同期数

    业务性质

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    自来水销售 8,893,214.62 7,755,690.74 9,123,336.74 7,163,814.73

    商品房销售 97,209,683.00 73,711,178.44

    工程施工 3,056,140.30 2,244,745.48 3,366,619.00 2,579,611.05

    其他业务收入 1,403,119.18 324,470.89 1,850,252.21 476,586.37

    合计 222,475,951.70 159,462,652.39 136,587,087.14 72,159,252.81

    （3）主营业务收入按地区分布列示如下：

    地区 本期数 上年同期数

    福建省 123,863,149.52 134,736,834.93

    湖北省 97,209,683.00

    （4）本年前五名销售客户收入总额为161,913,963.61 元，占主营业务收入的73.24%。

    33、 营业税金及附加

    营业税金及附加明细项目列示如下：

    税种 本期数 上年同期数

    营业税 4,985,171.53 189,177.30

    土地增值税 -569,532.99

    城市建设维护税 919,965.14 482,847.68

    教育费附加 593,820.84 406,217.22

    江海堤防工程维护管理费 188,245.25 119,677.74

    其他 97,209.71 25,715.08

    合计 6,214,879.48 1,223,635.02

    注：营业税金及附加本期数比上年同期数大幅增加系子公司武汉楚都房地产有限公司本期确认收入，

    营业税、土地增值税及其他附加同时确认损益。

    34、 财务费用

    财务费用的明细项目列示如下：

    类别 本期数 上年同期数

    利息支出 29,008,978.64 20,454,915.57

    减：利息收入 2,721,221.71 1,539,778.16

    金融机构手续费 387,682.71 613,593.52

    合计 26,675,439.64 19,528,730.93

    注：本期财务费用比上年同期增加714 万元，主要系子公司福建穆阳溪水电开发有限公司新增长期借

    款所致。福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    42

    35、 资产减值损失

    类别 本期数 上年同期数

    计提坏账准备 2,260,092.02 3,629,371.94

    计提长期投资减值准备 2,855,728.73

    合计： 5,115,820.75 3,629,371.94

    36、 投资收益

    （1）投资收益的明细项目说明如下：

    项目 本期数 上年同期数

    按权益法确认的投资收益 43,032,706.58 6,180,070.43

    （2）本期投资收益按被投资单位列示如下：

    被投资单位名称 金额

    厦门船舶重工股份有限公司 42,653,840.63

    福建寿宁牛头山水电有限公司 -171,442.46

    福建福宁船舶重工有限公司 550,308.41

    合计 43,032,706.58

    37、 营业外收入

    营业外收入明细情况如下：

    项目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置利得合计 40,000.00

    其中：固定资产处置利得 40,000.00

    罚款收入 71,891.55

    其他 920,194.05 295,861.83

    合计 992,085.60 335,861.83

    38、 营业外支出

    营业外支出明细情况如下：

    项目 本期数 上年同期数

    固定资产处置损失 576.25

    罚款支出 138,374.28 38,434.84

    捐赠及赞助支出 515,130.00 2,200,878.00

    非常支出 713,804.75

    赔偿支出 4,674,160.00

    其他 140,329.88 65,170.35福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    43

    合计 1,507,638.91 6,979,219.44

    39、 所得税费用

    项目 本期数 上年同期数

    本期所得税费用 5,108,837.76 4,461,175.69

    递延所得税费用 -5,162,604.58 -2,399,973.93

    合计 -53,766.82 2,061,201.76

    40、 现金流量表补充资料

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本期金额 上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 26,993,499.89 5,840,075.11

    加：资产减值准备 5,115,820.75 3,629,371.94

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,860,887.37 24,600,209.00

    无形资产摊销 376,027.26 328,088.58

    长期待摊费用摊销 2,429,022.86 2,266,011.80

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    -40,000.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,294.00 -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 37,439,969.39 20,454,915.57

    投资损失（收益以“－”号填列） -43,032,706.58 -6,180,070.43

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,188,010.17 -2,961,373.39

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,025,405.60 561,399.46

    存货的减少（增加以“－”号填列） 35,457,954.26 -71,353,743.65

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,954,743.65 -30,500,760.09

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,352,134.32 10,369,745.93

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 47,183,286.66 -42,986,130.17

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 202,218,763.24 164,165,562.00福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    44

    补充资料 本期金额 上年同期金额

    减：现金的年初余额 102,287,591.30 224,831,033.39

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 99,931,171.94 -60,665,471.39

    （2）现金和现金等价物

    项目 本期金额 上年金额

    一、现金 202,218,763.24 170,165,562.00

    其中：库存现金 275,200.20 222,355.03

    可随时用于支付的银行存款 201,943,563.04 163,943,206.97

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、年末现金及现金等价物余额 202,218,763.24 170,165,562.00

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6,000,000.00

    （3）现金流量表其他项目

    A、本期本公司收到其他与经营活动有关的现金32,249,924.60 元，主要内容如下：

    内容 金额

    预收江苏太仓沪浮璜公路有限公司股权转让款 25,000,000.00

    定期存款解除质押 6,000,000.00

    合计 31,000,000.00

    B、本期本公司支付其他与经营活动有关的现金46,192,366.30 元，主要系支付销售费用及管理费用。

    （二）母公司财务报表主要项目注释

    41、 应收账款

    （1）应收账款按类别分析列示如下：

    期末数

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 34,608,238.99 85.11% 9,965,152.83 24,643,086.16

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    2,507,123.02 6.17% 1,419,670.74 1,087,452.28

    其他不重大应收账款 3,545,767.50 8.72% 177,288.38 3,368,479.12

    合计 40,661,129.51 100.00% 11,562,111.95 29,099,017.56

    类别 年初数福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    45

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 20,726,794.38 80.73% 9,271,080.60 11,455,713.78

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    1,815,280.69 7.07% 1,192,357.23 622,923.46

    其他不重大应收账款 3,133,426.32 12.20% 156,671.32 2,976,755.00

    合计 25,675,501.39 100.00% 10,620,109.15 15,055,392.24

    注1：单项金额重大的应收账款，是指单项金额100 万元以上的应收账款。本公司年末经对单项金额

    重大的应收账款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按应收账款在资产负债表日余额的一

    定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单项金额不重大，

    但账龄在1 年以上的应收账款。

    注3：其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的应收账款。

    （2）按账龄分析列示如下：

    期末数 年初数

    账龄

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 29,485,858.19 72.52% 1,474,292.90 15,191,851.15 59.17% 759,592.56

    1—2 年 690,902.50 1.70% 69,090.25 354,243.88 1.38% 35,424.39

    2—3 年 355,294.16 0.87% 106,588.25 433,600.01 1.69% 130,080.00

    3—4 年 433,268.31 1.07% 216,634.16 1,499.80 0.01% 749.90

    4—5 年 1,499.80 0.00% 1,199.84 221.25 0.00% 177.00

    5 年以上 9,694,306.55 23.84% 9,694,306.55 9,694,085.30 37.76% 9,694,085.30

    合计 40,661,129.51 100.00% 11,562,111.95 25,675,501.39 100.00% 10,620,109.15

    （3）期末应收账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    （4）应收账款期末余额中应收前五名客户明细情况如下：

    单位名称 金额 账龄 比例

    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 5 年以上 21.32%

    福建省周宁县供电有限公司 5,737,339.85 1 年以内 14.11%

    福建省福鼎市供电有限公司 5,555,037.54 1 年以内 13.66%

    宁德电业局 3,879,124.35 1 年以内 9.54%

    福建省电力有限公司 3,410,037.51 1 年以内 8.39%

    合计： 27,249,687.55 67.02%

    （5）账龄3 年以上的主要欠款单位如下：

    名称 金额 欠款原因

    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 注

    注：福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议，本公司已向有关部门反映，以期尽福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    46

    快解决上述争议事项。

    （6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：

    客户名称 欠款金额 提取比例已计提坏账准备提取理由

    福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 100% 8,668,148.30 账龄为5 年以上，按账龄计提

    42、 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末数

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 409,082,856.25 96.89% 117,447,350.61 291,635,505.64

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    13,182,540.66 2.95% 7,502,312.67 5,680,227.99

    其他不重大其他应收款 669,698.72 0.16% 33,484.94 636,213.78

    合计 422,935,095.63 100.00% 124,983,148.22 297,951,947.41

    年初数

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 417,056,551.94 98.37% 119,764,022.19 297,292,529.76

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    4,910,388.70 1.16% 4,540,878.92 369,509.77

    其他不重大其他应收款 1,990,483.82 0.47% 99,524.21 1,890,959.61

    合计 423,957,424.46 100.00% 124,404,425.32 299,552,999.14

    注1：单项金额重大的其他应收款，是指单项金额100 万元以上的其他应收款。本公司年末对单项金

    额重大的其他应收款进行单独测试，根据测试结果计提减值准备，如测试结果不存在减值，则依据本公司

    会计政策，按其他应收款在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单项金额不重

    大，但账龄在1 年以上的其他应收款。

    注3：其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在1 年以内的其他应收款。

    （2）按账龄分析列示如下：

    期末数 年初数

    账龄

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 41,047,799.92 9.70% 145,993.70 199,437,874.41 47.03% 99,524.21

    1—2 年 193,027,522.60 45.64% 84,567.13 77,099,210.97 18.19% 21,437.94

    2—3 年 41,065,923.90 9.71% 38,378.04 22,092,928.65 5.21% 210,794.83

    3—4 年 23,950,306.38 5.66% 1,037,059.42 2,227,370.12 0.53% 1,113,685.06

    4—5 年 831,964.52 0.20% 665,571.62 705,285.17 0.17% 564,228.14福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    47

    期末数 年初数

    5 年以上 123,011,578.31 29.09% 123,011,578.31 122,394,755.14 28.87% 122,394,755.14

    合计 422,935,095.63 100.00% 124,983,148.22 423,957,424.46 100.00% 124,404,425.32

    （3）期末其他应收款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；

    （4）期末其他应收款余额前五名单位金额合计365,782,255.64 元，占其他应收款总额的比例为

    86.63%，明细如下：

    名称 金额 性质或内容 备注

    武汉楚都房地产开发有限公司 105,337,103.65 子公司往来款

    上海爱建证券有限责任公司上海复兴

    东路证券营业部

    100,762,750.00 证券交易保证金详见本附注十三之1

    福建福安黄兰溪水力发电有限公司 99,073,935.15 子公司往来款

    福州闽东大酒店有限公司 36,137,146.41 子公司往来款

    宁德市自来水有限公司 24,471,320.43 子公司往来款

    合计 365,782,255.64

    （5）账龄超过3 年及全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下：

    名称 欠款金额 账龄

    提取

    比例

    已计提

    坏账准备

    提取理由

    上海爱建证券有限责任公司上海

    复兴东路证券营业部

    100,762,750.00 5 年以上100% 100,762,750.00

    单独测试(详见本

    附注十三之1)

    福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 5 年以上100% 11,535,028.42 按账龄计提

    福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 5 年以上100% 5,149,572.19 按账龄计提

    合计 117,447,350.61 117,447,350.61

    43、 长期股权投资

    （1）长期股权投资明细项目列示如下：

    期末数 年初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    按权益法核算的

    长期股权投资

    245,696,322.09 16,964,608.52 228,731,713.57 216,721,364.17 16,964,608.52 199,756,755.65

    按成本法核算的

    长期股权投资

    671,361,345.30 5,738,328.73 665,623,016.57 658,361,345.30 2,882,600.00 655,478,745.30

    合计 917,057,667.39 22,702,937.25 894,354,730.14 875,082,709.47 19,847,208.52 855,235,500.95

    （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

    名 称 初始投资额 股权比例 累计权益调整

    上海东溟投资有限公司 22,500,000.00 45% -5,535,391.48

    福建省厦门船舶重工股份有限公司 80,000,000.00 32% 98,326,445.65

    福建寿宁牛头山水电有限公司 39,000,000.00 30% -775,200.56

    福建福宁船舶重工有限公司 11,475,000.00 30% 1,083,203.21

    合 计 152,975,000.00 93,099,056.82福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    48

    （续上表）

    名 称 年初数

    本期权益

    增减额

    分配股利

    其他

    转出

    本期增资 期末数

    上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52

    福建省厦门船舶重工股份有限

    公司

    151,630,353.68 42,653,840.63 15,957,748.66 178,326,445.65

    福建寿宁牛头山水电有限公司34,118,507.17 -171,442.46 3,900,000.00 37,847,064.71

    福建福宁船舶重工有限公司 14,007,894.80 550,308.41 -2,000,000.00 12,558,203.21

    合 计 216,721,364.17 43,032,706.58 15,957,748.66 1,900,000.00 245,696,322.09

    （3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下：

    名称

    股权

    比例

    初始投资额 年初数 本期增加 其他转入 期末数

    福建新世界石业股份有限公司 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00

    福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 9.00% 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00

    鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 15.00% 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00

    宁德市自来水有限公司 95.00% 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00

    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 100.00% 125,099,816.57 125,099,816.57 125,099,816.57

    武汉楚都房地产有限公司 91.84% 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00

    福州闽东大酒店有限公司 60.72% 60,720,000.00 60,720,000.00 60,720,000.00

    宁德市宁港自来水有限公司 70.00% 32,200,000.00 32,200,000.00 32,200,000.00

    福建穆阳溪水电开发有限公司 98.00% 98,000,000.00 141,129,800.00 141,129,800.00

    福安市天缘商贸有限公司 98.00% 25,846,000.00 25,846,000.00 25,846,000.00

    江苏太仓沪浮璜公路有限公司 40.00% 52,000,000.00 85,865,728.73 85,865,728.73

    宁德市东晟房地产有限公司 100.00% 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    中海油海西宁德工业区开发有限公司 5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    合计 594,365,816.57 658,361,345.30 13,000,000.00 671,361,345.30

    （4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：

    投资类别及项目 年初数 本期增加数

    本年(转回)

    减少数

    期末数 计提原因

    上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52 详见本附注十三之3

    鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司2,882,600.00 2,882,600.00

    江苏太仓泸浮璜公路有限公司 2,855,728.73 2,855,728.73 详见本附注十三之2

    合计 19,847,208.52 2,855,728.73 22,702,937.25

    44、 营业收入及营业成本

    营业收入及营业成本按业务性质分项列示如下：

    业务性质 本期数 上年同期数福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    49

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售 79,988,897.40 53,045,084.67 96,551,198.04 50,105,768.37

    其他业务收入 1,063,324.80 298,737.06 1,430,746.60 324,375.36

    合计 81,052,222.20 53,343,821.73 97,981,944.64 50,430,143.73

    九、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、存在控制关系的关联方

    企业名称

    注册

    地址

    主营业务

    与本企业

    的关系

    经济性质

    或类型

    法定代

    表人

    宁德市国有资产投资经营有限公司 宁德市

    接受宁德市财政局及国资局委

    托，从事委托范围内企业国有资

    产的产权营运

    控股股东 国有独资刘宗廷

    宁德市自来水有限公司 宁德市

    自来水供应、安装，水暖管件、

    灰铸铁件，低合金、钢管零售

    子公司 有限责任张成文

    宁德市宁港自来水有限公司 宁德市自来水的生产和供应（筹建） 子公司 有限责任何邦恒

    武汉楚都房地产有限公司 武汉市

    房地产开发、商品房销售；建筑

    材料、装饰材料批发、零售

    子公司 有限责任林旭光

    福州闽东大酒店有限公司 福州市酒店筹建 子公司 有限责任张成文

    福建省宁德市金辉市政建设工程有限

    公司

    宁德市

    市政工程施工叁级，建筑材料、

    装潢材料加工销售，二次供水清

    洗、消毒、物业管理

    子公司的子

    公司

    有限责任黄敏

    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 福安市水力发电 子公司 有限责任李幼玲

    福安市天缘商贸有限公司 福安市

    机电产品制造及原辅材料、金属

    材料（不含贵重金属），家电电

    器批发零售；饮食、住宿娱乐服

    务，糖烟酒零售

    子公司 有限责任刘晓

    福建穆阳溪水电开发有限公司 宁德市水力发电 子公司 有限责任吴光韵

    宁德市东晟房地产有限公司 宁德市房地产开发 子公司 有限责任张成文

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    金额单位：人民币万元

    公司名称 年初数

    本期增加

    数

    本期减少

    数

    期末数

    宁德市国有资产投资经营有限公司 100,000.00 100,000.00

    宁德市自来水有限公司 2,400.00 2,400.00

    宁德市宁港自来水有限公司 4,600.00 4,600.00

    武汉楚都房地产有限公司 14,700.00 14,700.00

    福州闽东大酒店有限公司 10,000.00 10,000.00

    福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 500.00 500.00福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    50

    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 10,000.00 10,000.00

    福安市天缘商贸有限公司 1,000.00 1,000.00

    福建穆阳溪水电开发有限公司 10,000.00 10,000.00

    宁德市东晟房地产有限公司 800.00 800.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    金额单位：人民币万元

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    企业名称

    金额

    百分比

    (%)

    增加

    额

    百分比

    (%)

    减少

    额

    百分比

    (%)

    金额

    百分比

    (%)

    宁德市国有资产投资经营有限公司 19,847 53.20 19,847 53.20

    宁德市自来水有限公司 2,280 95.00 2,280 95.00

    宁德市宁港自来水有限公司 3,220 70.00 3,220 70.00

    武汉楚都房地产有限公司 13,500 91.84 13,500 91.84

    福州闽东大酒店有限公司 6,072 60.72 6,072 60.72

    福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 490 98.00 490 98.00

    福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 10,000 100.00 10,000 100.00

    福安市天缘商贸有限公司 900 90.00 900 90.00

    福建穆阳溪水电开发有限公司 10,000 100.00 10,000 100.00

    宁德市东晟房地产有限公司 800 100 800 100.00

    4、不存在控制关系的关联方

    企业名称 与本公司关系

    上海东溟投资有限公司 联营企业

    江苏太仓沪浮璜公路有限公司 联营企业

    厦门船舶重工股份有限公司 联营企业

    福建寿宁牛头山水电有限公司 联营企业

    福建南安市新世界石业股份有限公司 联营企业

    福建惠泉啤酒福鼎有限公司 联营企业

    鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 联营企业

    福建福宁船舶重工有限公司 联营企业

    中海油海西宁德工业区开发有限公司 联营企业

    （二）关联方交易

    1、提供担保

    A、截止2009 年6 月30 日，本公司对子公司及关联公司提供借款担保的情况如下：

    金额单位：人民币万元

    被担保单位名称

    与本公司

    关系

    担保

    对象

    担保金额 其中：违规担保 担保期限

    福建穆阳溪水电开发有限公司 子公司 银行贷款22,390.00 2006.4.30—2016.9.30福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    51

    被担保单位名称

    与本公司

    关系

    担保

    对象

    担保金额 其中：违规担保 担保期限

    福建穆阳溪水电开发有限公司 子公司 银行贷款9,548.00 2009.04.28—2021.10.27

    宁德市自来水有限公司 子公司 银行贷款900.00 2008.12.29—2009.12.11

    福建寿宁牛头山水电有限公司（注1） 联营单位银行贷款11,850.60 11,850.60 2002.11.28—2024.11.25

    宁德市宁港自来水有限公司（注2） 子公司 银行贷款2,800.00 2009.06.09—2016.9.29

    合计 47,488.60 11,850.60

    注1：本公司按股权比例30%为福建寿宁牛头山水电有限公司的借款提供担保。

    注2：本公司按股权比例70%为宁德市宁港自来水有限公司的借款提供担保。

    B、截止2009 年6 月30 日，本公司控股股东宁德市国有资产投资经营有限公司为本公司8000 万元借

    款提供保证担保，情况如下：

    金额单位：人民币万元

    担保单位名称

    与本公司

    关系

    担保

    对象

    担保金额

    其中：违

    规担保

    担保期限

    宁德市国有资产投资经营有限公司 母公司 银行贷款5,000.00 2009.6.8—2010.6.8

    宁德市国有资产投资经营有限公司 母公司 银行贷款3,000.00 2009.5.14—2010.5.13

    合计 8,000.00

    2、提供抵押

    截止2009 年6 月30 日，本公司控股股东宁德市国有资产投资经营有限公司为本公司提供借款抵押的

    情况详见本附注十一之（一）。

    3、土地租赁

    2003 年4 月30 日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充

    协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德市国有资产投资经营有限公司5000 万元，作为本公司占用工业

    土地（22 块，6,918.72 亩工业用地）的预付租赁费，租赁期为2003 年1 月1 日至2015 年12 月31 日共

    计13 年，平均每年土地租赁费约384.62 万元；自2016 年1 月1 日起仍按《土地使用权租赁协议》执行。

    本公司已于2003 年6 月支付给宁德市国有资产投资经营有限公司土地租赁费5000 万元，并列作“长期待

    摊费用”。

    （三）关联方往来

    本公司与关联单位应收应付款项余额如下：

    科目 关联方 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    其他应付款 厦门船舶重工股份有限公司 19,800,000. 19,800,000.00

    其他应付款 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 3,417,400.00

    其他应付款 宁德市国有资产投资经营有限公司 530,666.70 530,666.70福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    52

    十、 或有事项

    1、对外担保

    除附注九之（二）1、附注十一所述担保事项之外，本公司无其他对外担保事项。

    2、重大未决诉讼

    本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、爱建证

    券有限责任公司返还客户交易结算资金一案，上海市第二中级人民法院于2005 年1 月20 日裁定中止审理，

    本公司已提出恢复审理的申请，尚未收到关于恢复审理的通知或有关书面答复，该案仍处于中止审理阶段，

    详见本附注十三之1。

    十一、 承诺事项

    （一）抵押

    1、短期抵押借款明细情况如下：

    贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押、质押物

    兴业银行宁德分行 69,000,000.00 5.58% 2008-11-27 2009-11-27

    分公司闽东水电站资产\龙二电站

    资产及所在地的土地使用权（注1）

    建设银行宁德市分行 120,000,000.00 5.445% 2008-12-22 2009-12-26

    福鼎发电分公司的房产、构筑物及

    附属设施、机器设备等资产及所在

    地的土地使用权；寿宁车岭分公司

    的房产、构筑物及附属设施、机器

    设备等资产及所在地的土地使用

    权；闽东水电站房产及所在地土地

    使用权；屏南分公司房产及所在土

    地的土地使用权（注1）

    工商银行宁德市分行 31,000,000.00 4.779% 2009-5-13 2010-5-11

    宁德发电分公司大泽溪电站及金溪

    电站资产、土地

    中信银行福州杨桥支行 30,000,000.00 6.66% 2008-11-26 2009-11-26 闽东大广场A、B 幢

    福州市商业银行 14,000,000.00 5.310% 2009-3-13 2010-3-13 宁德市蕉城南路的土地

    交通银行武汉汉阳支行 30,000,000.00 5.84% 2009-1-15 2010-1-15

    武汉市汉阳区汉阳大道140 号正在

    开发的房地产项目“闽东国际城”

    在建工程（注2）

    合 计 294,000,000.00

    注1：上述闽东水电站、福鼎发电分公司、龙二电站及寿宁分公司四家分公司所在地的土地使用权由

    宁德市国有资产投资经营有限公司提供抵押。

    注2：此借款为本公司的子公司武汉楚都房地产有限公司的银行借款。

    （二）质押

    短期质押借款明细情况如下：福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    53

    贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 质押物

    30,000,000.00 4.779% 2009-5-18 2010.5.18

    30,000,000.00 4.779% 2009-4-14 2010.4.14

    中国民生银行福州广达

    支行

    30,000,000.00 5.310% 2009-1-15 2010.1.15

    福建穆阳溪水电开发有限

    公司98%股权

    60,000,000.00 4.779% 2009-5-27 2010-5-27

    中信银行福州杨桥支行

    40,000,000.00 5.310% 2009-4-28 2010-4-28

    黄兰溪水力发电有限公司

    100%股权

    十二、 资产负债表日后事项中的非调整事项

    本报告期，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十三、 其他重大事项

    1、 存放上海爱建证券1 亿元客户保证金事项

    本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、爱建证

    券有限责任公司返还客户交易结算资金一案，该案仍处于中止审理阶段，作为原告本公司自收到上海市第

    二中级人民法院2005 年1 月20 日作出的“（2004）沪二中民三（商）初字第344 号”民事裁定书之日起

    至今，没有收到上海市第二中级人民法院任何的关于补充或变更该案被中止审理的理由的通知或裁定。

    本公司在编制2003 年度会计报表时将上述证券交易结算资金从“其他货币资金”转列为“其他应收

    款”，并按账龄计提了30,228,825.00 元的坏账准备。2004 年度本公司按个别认定法对上述款项的年末账

    面净额70,533,925.00 元全额计提了坏账准备。截止2009 年6 月30 日，应收证券交易结算资金账面余额

    100,762,750.00 元（其中762,750.00 元为截止2002 年12 月31 日的保证金利息）。

    2、 江苏太仓沪浮璜公路有限公司股权公开转让事项

    2009 年3 月11 日，本公司董事会决议通过《关于处置太仓沪浮璜公路有限公司40%股权的议案》，决

    定将本公司对太仓沪浮璜公路有限公司40%股权投资以不低于评估价格公开转让。截止2008 年12 月31

    日本公司对太仓沪浮璜公路有限公司长期股权投资账面价值为85,865,728.73 元。本股权转让事项业经宁

    德市国资委以宁国资产权［2009］13 号《宁德市人民政府国有资产监督管理委员会关于福建闽东电力股

    份有限公司出让太仓沪浮璜公路有限公司股权有关问题的批复》批复同意，2009 年3 月22 日在宁德市产

    权交易中心挂牌转让。

    2009 年5 月28 日，北京中瑞投资集团有限公司（以下简称北京中瑞）依法通过宁德市产权交易中心

    的相关程序参与竞买，成为本公司转让股权的受让人。北京中瑞已与本公司签订了《股权转让合同书》，

    股权转让价格为83,010,000.00 元，并已支付第一期转让款25,000,000.00 元，剩余第二期转让款

    58,010,000.00 元在2009 年9 月18 日前向本公司一次性支付。

    3、 上海东溟投资有限公司事项

    上海东溟投资有限公司投资损失一案本期未取得重大进展。本公司已与有关部门协调，要求加大侦察福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    54

    力度，以尽快追回资金。

    十四、 补充资料

    （一）非经常性损益列表如下：

    项目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置损益 39,423.75

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -515,553.31 -6,682,781.36

    减：所得税影响数 34,487.74 -1,476,011.19

    影响净利润 -550,041.05 -5,167,346.42

    影响少数股东损益 -2,094.73 -288,617.54

    影响归属于母公司普通股股东净利润 -547,946.32 -4,878,728.88

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东

    净利润

    27,890,159.46 11,684,005.27

    （二）净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益

    的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益（2007

    年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    1、计算结果

    本期数

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 1.97% 1.99% 0.07 0.07

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 2.01% 2.03% 0.07 0.07

    上年同期数

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.52% 0.52% 0.02 0.02

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 0.89% 0.89% 0.03 0.03福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    55

    2、每股收益的计算过程

    项目 序号 本期数 上年同期数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 27,342,213.14 6,805,276.39

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股

    东净利润的非经常性损益

    2 -547,946.32 -4,878,728.88

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性

    损益后的净利润

    3=1-2 27,890,159.46 11,684,005.27

    年初股份总数 4 373,000,000.00 373,000,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数

    5

    发行新股或债转股等增加股份数 6

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起7

    至报告期年末的月份数 7

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月份

    数

    9

    报告期月份数 10

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 373,000,000.00 373,000,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.07 0.02

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.07 0.03

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14

    所得税率 15

    转换费用 16

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.07 0.02

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(14－16)

    ×(1-15)]÷(11+17)

    0.07 0.03

    十五、 财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2009年 8月 7日决议批准。

    法定代表人：郑其桂 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人：陈跃明

    董事长签名：郑其桂

    福建闽东电力股份有限公司董事会

    二OO 九年八月七日福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    56

    资产负债表

    2009 年6 月30 日 会企01 表

    编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元

    单位负责人：郑其桂 主管会计工作负责人：杨小明 会计机构负责人： 陈跃明

    附注 合并 母公司

    资 产

    合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1 202,218,763.24 102,287,591.30 93,836,398.39 73,003,446.78

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 2 41 56,040,698.27 33,989,809.17 29,099,017.56 15,055,392.24

    预付款项 3 128,247,570.67 110,036,582.47 109,747,267.37 97,385,923.38

    应收利息 8,823.33 8,823.33

    应收股利 4 20,870,319.09 4,912,570.43 20,870,319.09 4,912,570.43

    其他应收款 5 42 11,705,029.90 6,916,996.10 297,951,947.41 299,552,999.14

    买入返售金融资产

    存货 6 347,897,014.90 383,354,969.16 2,973,844.28 2,862,503.16

    一年内到期的非

    流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 766,988,219.40 641,507,341.96 554,478,794.10 492,772,835.13

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 7 43 340,359,113.57 309,239,884.38 894,354,730.14 855,235,500.95

    投资性房地产 8 133,123,276.50 10,502,203.81 10,301,545.64 10,502,203.81

    固定资产 9 1,163,751,713.33 1,192,566,555.68 560,485,351.83 576,103,797.36

    在建工程 10 89,154,019.00 202,896,599.46 4,388,058.98 3,301,621.36

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11 42,167,553.55 42,659,041.49 13,402,756.29 13,541,241.37

    开发支出

    商誉 12 43,361,065.99 43,361,065.99

    长期待摊费用 13 26,296,684.06 28,126,701.66 25,567,425.50 27,079,844.48

    递延所得税资产 14 36,874,647.21 30,686,637.04 20,774,855.46 18,594,372.88

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,875,088,073.21 1,860,038,689.51 1,529,274,723.84 1,504,358,582.21

    资产总计 2,642,076,292.61 2,501,546,031.47 2,083,753,517.94 1,997,131,417.34福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    57

    资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日 会企01 表

    编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元

    负债和所有者权益 附注 合并 母公司

    （或股东权益） 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 17 573,000,000.00 558,000,000.00 534,000,000.00 549,000,000.00

    应付票据

    应付账款 18 92,033,851.38 93,585,899.32 13,883,369.77 14,014,537.59

    预收款项 19 12,040,238.39 10,876,079.71 644,730.39 854,723.35

    应付职工薪酬 20 6,296,091.68 20,052,819.89 5,535,820.04 16,647,476.18

    应交税费 21 15,187,334.60 17,241,631.88 681,041.01 311,483.46

    应付利息

    应付股利 46,920.00 46,920.00 46,920.00 46,920.00

    其他应付款 22 109,100,736.10 94,393,990.48 124,428,812.14 42,328,984.26

    一年内到期的非流动

    负债

    23 - 35,025,256.00

    其他流动负债

    流动负债合计 807,705,172.15 829,222,597.28 679,220,693.35 623,204,124.84

    非流动负债：

    长期借款 24 359,380,000.00 223,900,000.00

    应付债券

    长期应付款 25 1,648,000.00 1,648,000.00 1,648,000.00 1,648,000.00

    专项应付款 26 600,000.00 600,000.00

    预计负债 27 13,288,806.81 14,740,026.03

    递延所得税负债 14 7,587,243.35 6,561,837.75 7,587,243.35 6,561,837.75

    其他非流动负债

    非流动负债合计 382,504,050.16 247,449,863.78 9,235,243.35 8,209,837.75

    负债合计 1,190,209,222.31 1,076,672,461.06 688,455,936.70 631,413,962.59

    所有者权益

    （或股东权益）：

    实收资本（或股本） 28 373,000,000.00 373,000,000.00 373,000,000.00 373,000,000.00

    资本公积 29 1,051,849,630.40 1,051,849,630.40 1,050,259,970.25 1,050,259,970.25

    减：库存股

    盈余公积 30 25,279,832.28 25,279,832.28 25,279,832.28 25,279,832.28

    一般风险准备

    未分配利润 31 -61,556,619.19 -88,898,832.33 -53,242,221.29 -82,822,347.78

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,388,572,843.49 1,361,230,630.35 1,395,297,581.24 1,365,717,454.75

    少数股东权益 63,294,226.81 63,642,940.06

    所有者权益合计 1,451,867,070.30 1,424,873,570.41 1,395,297,581.24 1,365,717,454.75

    负债和所有者权

    益总计

    2,642,076,292.61 2,501,546,031.47 2,083,753,517.94 1,997,131,417.34

    单位负责人：郑其桂 主管会计工作负责人：杨小明 会计机构负责人： 陈跃明福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    58

    合并利润表

    2009 年1-6 月 会企02 表

    编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元

    单位负责人：郑其桂 主管会计工作负责人：杨小明 会计机构负责人： 陈跃明

    附注 合并 母公司

    项 目

    合并 母公司 本期金额 上年同期数 本期金额 上年同期数

    一、营业总收入 32 44 222,475,951.70 136,587,087.14 81,052,222.20 97,981,944.64

    二、营业总成本 238,053,371.89 128,222,523.09 95,145,573.11 89,356,988.99

    其中：营业成本 32 44 159,462,652.39 72,159,252.81 53,343,821.73 50,430,143.73

    营业税金及附加

    33 6,214,879.48 1,223,635.02 520,557.28 626,554.88

    销售费用 1,151,507.28 -

    管理费用

    39,433,072.35 31,681,532.39 28,322,410.70 24,823,887.74

    财务费用

    34 26,675,439.64 19,528,730.93 8,582,328.97 10,993,867.54

    资产减值损失 35 5,115,820.75 3,629,371.94 4,376,454.43 2,482,535.10

    加：公允价值变动收益（损失以

    “-”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 36 43,032,706.58 6,180,070.43 43,032,706.58 6,180,070.43

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号

    填列）

    27,455,286.39 14,544,634.48 28,939,355.67 14,805,026.08

    加：营业外收入 37 992,085.60 335,861.83 83,217.88 120,222.00

    减：营业外支出 38 1,507,638.91 6,979,219.44 597,524.04 2,120,239.50

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”

    号填列）

    26,939,733.08 7,901,276.87 28,425,049.51 12,805,008.58

    减：所得税费用 39 -53,766.81 2,061,201.76 -1,155,076.98 2,867,087.27

    五、净利润（净亏损以“－”号

    填列）

    26,993,499.89 5,840,075.11 29,580,126.49 9,937,921.31

    归属于母公司所有者的净利润 27,342,213.14 6,805,276.39 29,580,126.49 9,937,921.31

    少数股东损益 -348,713.25 -965,201.28

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.07 0.02

    （二）稀释每股收益 0.07 0.02福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    59

    合 并 现 金 流 量 表

    2009 年1-6 月 会企03 表

    编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元

    单位负责人：郑其桂 主管会计工作负责人：杨小明 会计机构负责人： 陈跃明

    附注 合并 母公司

    项 目

    合并 母公司 本期金额 上年同期数 本期金额 上年同期数

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 203,836,869.63 136,502,321.54 69,517,019.04 83,226,302.38

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 40 32,249,924.60 9,109,043.29 140,592,700.47 11,831,721.86

    经营活动现金流入小计 236,086,794.23 145,611,364.83 210,109,719.51 95,058,024.24

    购买商品、接受劳务支付的现金 54,531,533.49 82,547,487.52 10,901,310.31 8,312,229.23

    支付给职工以及为职工支付的现金 62,794,156.81 51,366,643.68 50,658,282.00 39,884,585.96

    支付的各项税费 25,385,450.97 29,766,539.38 7,038,018.36 19,319,785.00

    支付其他与经营活动有关的现金 40 46,192,366.30 24,916,824.42 60,268,232.18 72,843,030.26

    经营活动现金流出小计 188,903,507.57 188,597,495.00 128,865,842.85 140,359,630.45

    经营活动产生的现金流量净额 47,183,286.66 -42,986,130.17 81,243,876.66 -45,301,606.21

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    - - - -

    处置子公司及其他营业单位收

    到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    38,194,380.76 98,483,382.87 13,252,679.71 55,720,193.14

    投资支付的现金 8,900,000.00 5,850,000.00 16,900,000.00 5,850,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 47,094,380.76 104,333,382.87 30,152,679.71 61,570,193.14

    投资活动产生的现金流量净额 -45,094,380.76 -104,333,382.87 -28,152,679.71 -61,570,193.14

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

    金

    取得借款收到的现金 540,480,000.00 393,000,000.00 365,000,000.00 338,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 540,480,000.00 393,000,000.00 365,000,000.00 338,000,000.00

    偿还债务支付的现金 415,000,000.00 279,230,000.00 380,000,000.00 216,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,300,883.96 27,115,958.35 17,258,245.34 15,848,482.10

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 336,850.00

    筹资活动现金流出小计 442,637,733.96 306,345,958.35 397,258,245.34 231,848,482.10

    筹资活动产生的现金流量净额 97,842,266.04 86,654,041.65 -32,258,245.34 106,151,517.90

    汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 99,931,171.94 -60,665,471.39 20,832,951.61 -720,281.45

    加：期初现金及现金等价物余额 102,287,591.30 224,831,033.39 73,003,446.78 116,426,376.92

    六、期末现金及现金等价物余额 40 202,218,763.24 164,165,562.00 93,836,398.39 115,706,095.47福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    60

    合并股东权益变动表

    2009 年1-6 月 会企04 表

    编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元

    单位负责人：郑其桂 主管会计工作负责人：杨小明 会计机构负责人： 陈跃明

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 373,000,000.00 1,051,849,630.40 - 25,279,832.28 - -88,898,832.33 - 63,642,940.06 1,424,873,570.41

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 373,000,000.00 1,051,849,630.40 - 25,279,832.28 - -88,898,832.33 - 63,642,940.06 1,424,873,570.41

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 27,342,213.14 - -348,713.25 26,993,499.89

    （一）净利润 27,342,213.14 -348,713.25 26,993,499.89

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 27,342,213.14 - -348,713.25 26,993,499.89

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - - -

    1．提取盈余公积 -

    2．提取一般风险准备 -

    3．对所有者（或股东）的分配 -

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本 -

    2．盈余公积转增资本 -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    四、本期期末余额 373,000,000.00 1,051,849,630.40 - 25,279,832.28 - -61,556,619.19 - 63,294,226.81 1,451,867,070.30福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    61

    合并股东权益变动表（续）

    2009 年1-6 月 会企04 表

    编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元

    上年同期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 373,000,000.00 1,051,829,896.88 - 25,279,832.28 - -138,671,145.27 - 64,010,710.86 1,375,449,294.75

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 373,000,000.00 1,051,829,896.88 - 25,279,832.28 - -138,671,145.27 - 64,010,710.86 1,375,449,294.75

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 19,733.52 - - - 49,772,312.94 - -367,770.80 49,424,275.66

    （一）净利润 49,772,312.94 -367,770.80 49,404,542.14

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 19,733.52 - - - - - - 19,733.52

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 19,733.52 19,733.52

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 - 19,733.52 - - - 49,772,312.94 - -367,770.80 49,424,275.66

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - - - -

    1．提取盈余公积 -

    2．提取一般风险准备 -

    3．对所有者（或股东）的分配 -

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本 -

    2．盈余公积转增资本 -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    四、本期期末余额 373,000,000.00 1,051,849,630.40 - 25,279,832.28 - -88,898,832.33 - 63,642,940.06 1,424,873,570.41

    单位负责人：郑其桂 主管会计工作负责人：杨小明 会计机构负责人： 陈跃明福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    62

    股东权益变动表（母公司）

    2009 年1-6 月 会企04 表

    编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元

    单位负责人：郑其桂 主管会计工作负责人：杨小明 会计机构负责人： 陈跃明

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 373,000,000.00 1,050,259,970.25 - 25,279,832.28 -82,822,347.78 1,365,717,454.75

    加：会计政策变更 - -

    前期差错更正 - - - - - -

    二、本年年初余额 373,000,000.00 1,050,259,970.25 - 25,279,832.28 -82,822,347.78 1,365,717,454.75

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 29,580,126.49 29,580,126.49

    （一）净利润 - - - - 29,580,126.49 29,580,126.49

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -

    4．其他 - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 29,580,126.49 29,580,126.49

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -

    3．其他 - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - -

    1．提取盈余公积 - - - -

    2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -

    3．其他 - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - -

    1．资本公积转增资本 - - - - - -

    2．盈余公积转增资本 - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -

    4．其他 - - - - - -

    四、本期期末余额 373,000,000.00 1,050,259,970.25 - 25,279,832.28 -53,242,221.29 1,395,297,581.24福建闽东电力股份有限公司

    F u j i a n M i n g D o n g E l e c t r i c P o w e r C O . , L T D . 2009 年半年度报告

    63

    股东权益变动表（母公司）（续）

    2009 年1-6 月 会企04 表

    编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元

    上年同期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 373,000,000.00 1,050,240,236.73 - 25,279,832.28 -125,708,861.39 1,322,811,207.62

    加：会计政策变更 - -

    前期差错更正 - - - - - -

    二、本年年初余额 373,000,000.00 1,050,240,236.73 - 25,279,832.28 -125,708,861.39 1,322,811,207.62

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 19,733.52 - - 42,886,513.61 42,906,247.13

    （一）净利润 - - - - 42,886,513.61 42,886,513.61

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 19,733.52 - - - 19,733.52

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 19,733.52 - - - 19,733.52

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -

    4．其他 - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - 19,733.52 - - 42,886,513.61 42,906,247.13

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -

    3．其他 - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - -

    1．提取盈余公积 - - - -

    2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -

    3．其他 - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - -

    1．资本公积转增资本 - - - - - -

    2．盈余公积转增资本 - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -

    4．其他 - - - - - -

    四、本期期末余额 373,000,000.00 1,050,259,970.25 - 25,279,832.28 -82,822,347.78 1,365,717,454.75

    单位负责人：郑其桂 主管会计工作负责人：杨小明 会计机构负责人： 陈跃明