福建闽东电力股份有限公司
Fujian MinDong Electric Power CO.,LTD.
二○○六年半年度报告
二○○六年八月
目 录
一、公司基本情况………………………………………1
二、主要财务数据和指标………………………………2
三、股本变动及主要股东持股情况……………………2
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………5
五、管理层讨论与分析…………………………………5
六、重要事项……………………………………………9
七、财务报告……………………………………………12
附：会计报表……………………………………………52
一、公司基本情况
(一)公司法定中文名称：福建闽东电力股份有限公司
公司法定英文名称：FUJIAN MINDONG ELECTRIC POWER LIMITED COMPANY (MEP)
(二)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G闽电
股票代码：000993
(三)公司注册地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦8-10层
公司办公地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦8-10层
邮编编码：352100
电子邮箱：mddl88@public.ndptt.fj.cn
(四)公司法定代表人：周敦彬
(五)公司董事会秘书：谢锦荣
证券事务代表：陈 胜
联系地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦9层
电话：0593—2366606 传真：0593—2098993
电子信箱： mepxjl@126.com
(六)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》；
登载公司2006年半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司2006年半年度报告备置地点：公司董事会办公室
二、主要财务数据和指标
(一)截至报告期末公司的主要会计数据和财务指标
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项目 报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上
年同期增减(%
)
净利润（元） 6,285,794.08 10,168,508.6 -38.18%
8
扣除非经常性损益后的净 5,325,869.11 9,855,543.54 -45.96%
利润（元）
每股收益(元/股) 0.02 0.03 -38.18%
净资产收益率(%) 0.51 0.87 减少0.36个百
分点
经营活动产生的现金流量 12,349,097.89 104,245,694. -88.15%
净额（元） 73
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比
年初数增减（
%）
流动资产（元） 502,363,094.2 456,735,289. 9.99%
1 70
流动负债（元） 597,103,094.4 638,507,026. -6.48%
0 36
总资产（元） 2,048,247,004 1,982,404,04 3.32%
.75 7.65
股东权益(不含少数股东权 1,222,803,669 1,216,101,26 0.55%
益)（元） .66 0.61
每股净资产(元/股) 4.08 4.05 0.55%
调整后的每股净资产(元/ 3.88 3.89 -0.19%
股)
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本报告期扣除非经常损益项目及金额： 单位：元
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非经常性损益项目 金额
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 -290,968.91
产、其他长期资产产生的损益
以前年度计提坏帐准备转回增加收益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,250,000.00
2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -366,080.65
值准备后的其他各项营业外收入、支出
3、减：所得税影响 633,025.47
4、合计 959,924.97
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三、股本变动及主要股东持股情况
(一)公司股本结构变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减(+，—) 本次变动后
数量 比 发 送 公积 其 小计 数量 比例
例 行 股 金转 他
新 股
股
一、有限售条 20000 66. 20000 53.62
件股份 0000 67% 0000 %
1、国家持股 19847 66. 19847 53.21
股份 0000 16% 0000 %
2、国有法人 35800 0.1 35800 0.10%
持股 0 2% 0
3、其他内资 11720 0.3 11720 0.31%
持股 00 9% 00
其中：
境内法人持有 11720 0.3 11720 0.31%
股份 00 9% 00
境内自然人持
有股份
未上市流通股 20000 66. 20000 53.62
份合计 0000 67% 0000 %
二、无限售条 10000 33. 17300 46.38
件股份 0000 33% 0000 %
1、人民币普 10000 33. 7300 73000 17300 46.38
通股 0000 33% 0000 000 0000 %
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 30000 100 7300 73000 37300 100%
0000 % 0000 000 0000
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序 有限售条件股东名 持有的有 可上市交易 新增可上 限售条件
号 称 限售条件 时间 市交易股
股份数量 份数量
1 宁德市国有资产投 198,470,0 2009年8月1 198,470,0 注2
资经营有限公司 00 日 00
2 宁德市电力电器厂 456,000 2007年8月1 456,000 法定承诺
日
3 福建省闽东水电综 390,000 2007年8月1 390,000 法定承诺
合服务公司 日
4 宁德市电力勘察设 358,000 2007年8月1 358,000 法定承诺
计所 日
5 宁德市昌达输变电 326,000 2007年8月1 326,000 法定承诺
工程有限公司 日
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注1：股改完成日期为2006年8月2日；
注2：（1）宁德市国有资产投资经营有限公司承诺：其所持股份自本次股权分置改革方案实施后首个交易日起三十六个月内不通过二级市场减持。
（2）在相关股东会议投票表决通过后15日内，提议修改公司章程，增加“股东有权要求公司采取以现金分红为主的股利分配政策。在公司弥补亏损后，现金分红原则上不低于公司当年可供投资者分配利润的65%”的条款，并在股东大会中投赞成票。
(二)报告期末股东总数
截至2006年6月30日止，公司股东合计数为35813户。
(三) 公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
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报告期末股东 35813户
总数
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股比 持股总 持有有限 质押或冻
性质 例(%) 数(股) 售条件股 结的股份
份数量(股 (股)
)
宁德市国有资产投资经 国家 66.15 198470 198470000 0
营有限公司 000
福建省盛德家私装饰有 其他 0.26 786200 0 0
限公司
袁亚康 其他 0.21 638900 0 0
王海定 其他 0.2 608363 0 0
林炳坚 其他 0.2 600000 0 0
韩燕军 其他 0.17 531900 0 0
吴素兰 其他 0.15 476934 0 0
宁德市电力电器厂 其他 0.15 456000 456000 0
福州恒士通贸易有限公 其他 0.15 455000 0 0
司
北京世纪安普科技发展 其他 0.14 447415 0 0
有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
福建省盛德家私装 786200 A股
饰有限公司
袁亚康 638900 A股
王海定 608363 A股
林炳坚 600000 A股
韩燕军 531900 A股
吴素兰 476934 A股
福州恒士通贸易有 455000 A股
限公司
北京世纪安普科技 447415 A股
发展有限公司
赵勇 430000 A股
倪娜 430000 A股
上述股东关联关系 公司前十名股东中，国家股股东宁德市国有资产投资
或一致行动的说明 经营有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。公司未知其他流通股股东是否存在关
联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
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(四)公司控股股东或实际控制人报告期内未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
(一)董事、监事、高级管理人员的情况
1、董事、监事、高级管理人员持股情况没有发生变化。
(二)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况
报告期内无董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘的情况。
五、管理层讨论和分析
(一)经营成果及财务状况的简要分析
公司在报告期紧紧围绕“发展主业，整合投资，规范管理，持续发展”的年度经营方针，加强内部管理，建立健全公司制度，强化生产经营，严格控制成本，狠抓安全生产，加大电费回收力度；对外加大主业投资，积极拓展市场，；持续加大债权债务清理，处置部份与主业关联度较小、盈利不强的项目，加强其他投资项目的管理，提高盈利能力。
2006年1-6月，公司完成发电量42355万千瓦时，比上年同期增长了1.61%；完成售电量41083万千瓦时，比上年同期增长了1.36%，主业呈现持续增长的良好态势。公司实现主营业务收入12416万元，比上年同期增长了5.58%，其中售电业务实现主营业务收入11425万元，比上年同期增长了5.09%。
2006年1-6月，公司实现利润总额1613万元，比上年同期增加624万元，增长了62.99%；实现净利润629万元，比上年同期减少了388万元，主要为计提企业所得税1013万元，而上年同期由于将利润弥补2003年度和2004年度亏损而无须计提和缴纳企业所得税。
(二)报告期内经营活动的总体状况
1、主营业务的范围及经营状况
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项目 报告期(元) 上年同期(元) 增减比率(%)
主营业务收入 124,161,429.1 117,597,205.33 5.58
9
主营业务利润 62,824,669.06 60,849,036.21 3.25
净利润 6,285,794.08 10,168,508.68 -38.18
现金及现金等价物净增加 12,576,668.88 20,692,220.71 -39.22
额
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变化原因分析
（1）主营业务收入较上年同期增加656万元，主要原因为本报告期发电量增加；
（2）主营业务利润较上年同期增加198万元，主要原因为本报告期主营业务收入增加；
（3）净利润较上年同期减少388万元,主要原因为本报告期计提企业所得税1013万元；
（4）现金及现金等价物净增加额减少811万元，主要原因为本报告期投资项目清理及债权清理收回资金下降。
报告期财务状况变化比较
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增长比率(%
)
总资产 2,048,247,004.75 1,982,404,047.65 3.32
股东权益 1,222,803,669.66 1,216,101,260.61 0.55
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变化原因分析
（1）总资产报告期比上年年末增加6584万元，主要原因为本报告期房地产开发成本增加及在建工程投资增加;
（2）股东权益报告期比上年年末增加670万元主要为报告期净利润增加所致。
占公司主营业务收入10%的产品为电力销售，情况如下：
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主营业务收 主营业务 主营业 主营业 主营业 主营业务
入(元) 成本(元) 务利润 务收入 务成本 利润率比
率（%） 比上年 比上年 上年同期
同期增 同期增 增减(%)
减数(%) 减(%)
售电 114,251,988 53,392,01 53.27 5.09 7.44 -1.88
业务 .65 6.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分地区情况表
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地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减（%）
福建省 124,161,429.19 5.58
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报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务
2、报告期主营业务及其结构未发生重大变化
3、报告期内利润构成与上年度相比未发生重大变化
4、报告期内投资收益占净利润10%以上的参股公司经营情况
（1） 江苏太仓沪浮璜公路有限公司，经营范围为沪浮璜公路经营，本报告期实现净利润249.25万元，本公司确认投资收益99.70万元。
5、经营中的问题与困难
(1)在努力处理对外投资项目和历史遗留问题的同时，也遇到了如我公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部和爱建证券有限责任公司案及投资上海东溟投资有限公司事项等非公司所能及的复杂问题，正处于审理和公安机关侦察中，短时间内尚无法解决。
(2) 由于这几年闽东地区小水电开发呈遍地开花之势，在建电站装机约40万千瓦，今年预计有15万的装机投产发电，而且这些电站以私有投资居多，机制灵活，人工成本更低，今后将与我公司争抢电量上网。
(三)报告期内公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
(1) 募集资金使用情况说明
单位：万元
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募集资金总额 111,179 半年度已使用募集资金总额 195.00
.00 已累计使用募集资金总额 76,806.94
承诺投资项目 拟投入 是否 实际投 产生收益 是否符 是否
金额 变更 入金额 金额 合计划 符合
项目 进度 预计
收益
1、闽东水电站扩 40,433. 否 9,800. - 否 -
建 80 00
2、柘荣县龙溪梯 3,650.0 否 3,650. 26.61 是 否
级电站技改 0 00
3、受让福建福安 9,360.0 否 9,360. 117.97 是 是
黄兰溪水力发电有 0 00
限公司75%股权(注
1)
4、收购寿宁车岭 5,942.1 是 5,942. - - -
二级水电站资产 3 13
5、古田县双口渡 12,256. 是 8,517. - - -
电站,据合同，本 10 84
公司投入比例为80
%
6、宁德洪口水电 35,000. 是 35,000 - - -
站 00 .00
7、补充流动资金 4,536.9 否 4,536. 128.62 是 是
7 97
合计 111,179 - 76,806 273.20 - -
.00 .94
的说明( 1、因闽东水电站扩建工程项目资金34,014.67万元于2004年被挪
分具体 用，造成项目进展延缓。现公司加快该项目的进度，规范项目的
项目)未 运作，已将项目原来的指挥部运作方式改变为公司法人运作方式
达到计 ，成立福建穆阳溪水电开发有限公司承担该项目建设，以促使闽
划进度 东水电站扩建工程的尽早竣工，切实维护股东权益（详见2005年9
和收益 月28日《中国证券报》和《证券时报》）。目前该工程进展顺利
，预计2007年9月投产发电。2、柘荣县龙溪梯级电站技改工程建
成后由于上网电量受制，电价不到位，没有达预期收益。
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注1：已扣除上半年50万元承包费
（2）变更项目情况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变更投资项目的资金总额 53,198.23
变更后的项目 对应的原承 变更 实际投 产生 是否符 是否
诺项目 项目 入金额 收益 合计划 符合
拟投 金额 进度 预计
入金 收益
额
屏南县上培水电站 收购寿宁车 5,942 5,942. 675.5 是 是
技改工程 岭二级水电 .13 13 0
站资产
投资3,900万元联 古田县双口 3,900 2,925. - 是 -
合开发寿宁牛头山 渡电站,据合 .00 00
水电站 同,本公司投
投资6,055万元开 入比例为80% 6,055 3,308. - 否 否
发宁德第三自来水 .00 00
有限公司
投资1,050万元收 1,050 1,033. 8.93 是 否
购霞浦新三级电站 .00 74
用1,251.10万元偿 1,251 1,251. 35.47 是 是
还银行贷款 .10 10
投资8000万元设立 宁德洪口水 8,000 8,000. 27.81 是 否
厦门船舶重工股份 电站 .00 00
有限公司。
用27,000万元补充 27,00 27,000 765.4 是 是
流动资金。 0.00 .00 5
合计 - 53,19 49,459 1,513 - -
8.23 .97 .16
未达到计 1、投资6,055万元开发宁德第三自来水有限公司由于原项目投
划进度和 资方案中渠道取水的方法不可靠，改为建水库取水，造成项目
收益的说 无法按原计划进行。报告期内，正在协调库区移民的补偿工作
明(分具体 。2、霞浦新三级电站由于电价不到位，无法达到预期收益。3
项目) 、由于福建厦门船舶重工有限公司的生产经营过程中无法达到
预期收益，按权益法进行核算后，我公司所分配的利润无法达
到预期收益。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期非募集资金使用情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 股权比例 本期投资
福建福宁船舶重工有限公司 30% 5,885,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期本公司按相关协议投入588.50万元，累计投入金额为1147.50万元。
3、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示。
预计年初至下一报告期期末的累计净利润不会发生亏损或与上年同期相比发生大幅变动。
六、重要事项
(一)公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及规范性文件的要求，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露制度、《总经理工作细则》、独立董事制度、投资者关系管理工作规范及实施细则等为主要架构的规章体系，基本上形成了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责明确、各司其职、相互制衡、运作规范的法人治理结构、加强管理并初见成效。公司将进一步建立正常、规范、高效的议事程序，不断完善公司治理结构，提高公司质量。 公司已按照《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求，建立了独立董事制度，并按公司章程的规定，独立董事人数达到董事会成员的三分之一，且包括会计和法律专业人士；设立了以独立董事为主的审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，独立董事认真履行职责，并对公司重大事项发表独立意见。
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》的规定及时、准确、完整地进行信息披露，确保全体股东获取信息的公开性和公平性。
根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》、《上市公司股权分置改革业务操作指引》等有关规定，公司于2006年6月启动股权分置改革工作，并于2006年8月2日完成股改。
(二)报告期内公司利润分配方案执行情况
公司2006年半年度不分配、不转增。
(三)报告期内重大诉讼事项。
截至报告期末，我公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部和爱建证券有限责任公司一案仍处于中止审理阶段，作为原告本公司自收到上海市第二中级人民法院2005年1月20日作出的（2004）沪二中民三（商）初字第344号民事裁定书之日起至今，没有收到上海市第二中级人民法院任何的关于补充或变更该案被中止审理的理由的通知或裁定。
(四)报告期内未发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
(五)报告期内无关联债权债务往来 。
(六)报告期内重大合同履行情况。
1、报告期内公司无新承包事项。
2、对外担保事项
截至2006年6月30日止,本公司对外提供借款担保的情况如下：
单位：元
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公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对象名称 发生日期 担保金 担保类 担 是否 是否为
（协议签 额(元) 型 保 履行 关联方
署日） 期 完毕 担保（
是或否
）
福建寿宁牛头山水电 2002.11.2 140,700 保证 13 是 否
有限公司 8 ,000 年
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计(A) 140,700,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 100,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 220,034,500
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额(A+B) 360,734,500
担保总额占公司净资产的比例 29.50%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 -
提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50％部分的金额(E) -
上述三项担保金额合计(C+D+E) -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司对外抵押事项如下：
1、短期抵押借款明细情况如下：
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贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押物
兴业银行宁德分 35,000,00 5.58 2006-2 2007-2 分公司闽东水电站
行 0.00 % -21 -3 的房产建筑物及附
兴业银行宁德分 14,000,00 5.58 2006-2 2007-2 属设施、机器设备
行 0.00 % -22 -5 等资产及所在地的
兴业银行宁德分 35,000,00 5.58 2006-2 2007-2 土地使用权（注）
行 0.00 % -22 -5
兴业银行宁德分 20,000,00 5.85 2006-6 2007-2
行 0.00 % -15 -8
中国建设银行宁 25,000,00 5.58 2005-6 2006-6 福鼎发电分公司的
德市分行 0.00 % -15 -15 房产、构筑物及附
中国建设银行宁 20,000,00 5.58 2005-6 2006-6 属设施、机器设备
德市分行 0.00 % -29 -29 等资产及所在地的
中国建设银行宁 20,000,00 5.58 2005-1 2006-1 土地使用权（注）
德市分行 0.00 % 2-15 2-15
中国建设银行宁 13,000,00 5.58 2005-1 2006-1
德市分行 0.00 % 2-13 2-13
福州市商业银行 10,000,00 5.55 2006-5 2007-5 宁德市蕉城区环城
杨桥支行 0.00 75% -15 -15 路143号A栋八、九
、十层写字楼
合 计 192,000,0
00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述闽东水电站、福鼎发电分公司两家分公司所在地的土地使用权由宁德市国有资产投资经营有限公司提供抵押。
2、长期抵押借款（含一年内到期的长期抵押借款）明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押物
中国建设银行武 50,000,000 5.85 2003-4 2007-4- 武汉市汉阳区汉
汉市汉阳支行 .00 % -7 6 阳大道140号正在
中国建设银行武 40,000,000 5.76 2003-1 2006-12 开发的房地产项
汉市汉阳支行 .00 % 2-18 -18 目“闽东国际城
中国工商银行武 60,000,000 5.33 2006-1 2009-1- ”在建工程
汉市徐家棚支行 .00 6% -26 23
合 计 150,000,00
0.00
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注：上述借款均为本公司的子公司武汉楚都房地产有限公司的银行借款。
3、短期质押借款明细情况如下：
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贷款单位 借款本金 利 借款日 到期日 质押物
率
兴业银行宁德分行 35,000,00 5.5 2006-2 2007-2 福建省厦门船舶重
0.00 8% -20 -1 工股份有限公司32
%股权和宁德市自
来水有限公司95%
股权
中国民生银行福州 40,000,00 5.2 2006-5 2007-5 福建福安市黄兰溪
广达支行 0.00 65% -15 -15 水力发电有限公司
75%股权和福建寿
宁牛头山水电有限
公司30%股权
合 计 75,000,00
0.00
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(七)报告期内公司大股东宁德市国有资产投资经营有限公司在指定报刊《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》以及巨潮资讯网和深交所网站上刊登了关于股权分置改革的法定承诺及特殊承诺事项（详见2006年6月28日刊登于上述媒体的《福建闽东电力股份有限公司股权分置改革说明书摘要（修定稿）》）。
(八)本期财务报告未经审计。
(九)其它重要事项
详见会计报表附注十、其它重大事项。
财务报告
财务报告未经审计
会计报表附后
会计报表附注
一、公司的基本情况
福建闽东电力股份有限公司（以下简称本公司）经福建省人民政府闽证体股[1998]30号文件批准，由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区输变电工程公司等5家法人单位共同发起设立。本公司于1998年12月30日在福建省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币20,000万元。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]88号文批准，2000年6月28日本公司在深圳证券交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股10,000万股，发行价格为每股人民币11.50元。2000年7月20日发行成功后本公司依法向福建省工商行政管理局申请工商登记变更，注册资本变更为人民币30,000万元，企业法人营业执照号为3500001002001，法定代表人于2005年1月21日变更为周敦彬。2000年7月31日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000993。
本公司国家股19,847万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据宁国资[2001]031号《关于变更国有股权管理的通知》，从2001年1月起宁德市财政局及宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理本公司19,847万股国家股。
根据中华人民共和国财政部批复给福建省财政厅的财企【2001】822号《财政部关于福建闽东电力股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》的文件确认，财政部同意将宁德市国有资产管理局持有的本公司19,847万股国家股划转给宁德市国有资产投资经营有限公司持有。
本公司的主营业务为电力生产、开发；电力电器设备的销售；对房地产业的投资；建筑材料，金属材料，水暖器材，办公设备及家用电器的批发、零售。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则、《企业会计制度》及补充规定。
会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
外币业务核算方法
本公司及子公司对发生的非本位币经济业务，按当日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币金额记账。期末，各种外币账户（包括外币现金以及以外币结算的债权债务）的期末余额按期末汇率折合为记账本位币。由此产生的折合差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；除此之外产生的汇兑损益，计入当期损益。
现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。已作质押的银行存款不作为现金等价物。
短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。
本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。
应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
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账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
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本公司对列入合并会计报表范围核算单位的应收款项不计提坏账准备；若某项应收款项的可收回性与其他应收款项相比有明显差别，本公司对该应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料（备品备件）、低值易耗品和在建开发产品。
存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。低值易耗品在领用时按一次摊销法进行摊销，计入当期成本或费用。
本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。
报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
长期投资核算方法
本公司的长期投资包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资，包括长期股权投资和其他长期投资。
本公司长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：
合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同未规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销计入损益。
自财政部[2003]10号文发布后的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销计入损益；如初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积—股权投资准备”科目。
以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
本公司对不准备长期持有其股份的被投资单位的长期股权投资采用成本法核算。
固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设备、器具等有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用年限超过1年；（3）单位价值在2000元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认：（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下：
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资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率
(年)
大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75%
引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33%
厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17%
升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75%
生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00%
发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00%
配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00%
运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
其它设备 5—20 5—10% 4.50%—19.00%
办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00%
渠道 5 5% 19.00%
管道与沟槽 25 5% 3.80%
房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75%
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本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
借款费用资本化的核算方法
在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产包括土地使用权、财务软件、其他无形资产等，均按取得成本计价，摊销方法如下：
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项目 摊销方法 摊销年限
土地使用权 平均年限法 50年
财务软件 平均年限法 2－5年
其他无形资产 平均年限法 5年
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本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用包括固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用，其摊销方法如下：
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项目 摊销方法 摊销年限
装修费 平均摊销法 5年
其他长期待摊费用 平均摊销法 受益期限
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收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入的确认原则为：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
本公司本期无会计政策、会计估计及重大会计差错更正事项。
合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本期内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
三、主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
流转税及附加
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公司名称 税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注
母公司及子公司 增值税 水电销售收入 6%—17%
母公司 营业税 担保、租赁收入 5%
子公司 营业税 工程安装收入 3%
母公司及子公司 城市维护建 应交流转税额 1%、5%、
设税 7%
母公司及子公司 教育费附加 应交流转税额 4% 含地方教
育费附加
福建福安市黄兰溪 地方教育费 应交流转税额 1% 中外合资
水力发电有限公司 附加 企业
（子公司）
母公司及子公司 江海堤防工 产品销售收入 0.90‰
程维护管理
费
福建福安市黄兰溪 江海堤防工 产品销售收入 0.45‰ 中外合资
水力发电有限公司 程维护管理 企业
（子公司） 费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业所得税
本公司及子公司企业所得税税率列示如下：
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公司名称 税率
母公司 33%
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司（子公司）（注 18%
）
其他子公司 33%
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福建福安市黄兰溪水力发电有限公司属中外合资企业，根据福建省国家税务局闽国税函[2003]385号，该公司按15%的税率计算缴纳企业所得税；另外，该公司按3%的所得税率计缴地方企业所得税，故该公司实际按18%计算缴纳企业所得税。
房产税
本公司及子公司的房产税按照房产原值的70%或房产净值（仅适用于子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司）为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、子公司及合并会计报表编制范围
子公司的基本情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司 注册 经营范围 投资 拥 是
资本 额(万 有 否
（万 元) 权 合
元） 益 并
比
例
宁德市自来水有限公司 2,400 自来水供应、安装， 2,600 95. 是
.00 水暖管件、灰铸铁件 .00 00%
，低合金、钢管零售
宁德市宁港自来水有限公 4,600 自来水的生产和供应 3,220 70. 是
司 .00 （筹建） .00 00%
武汉楚都房地产有限公司 14,70 房地产开发、商品房 13,50 91. 是
0.00 销售；建筑材料、装 0.00 84%
饰材料批发、零售
泉州市泉港东盛房地产开 1,000 房地产开发、商品房 700.0 70. 否
发有限公司 .00 租赁、出售及相关物 0 00%
业管理
福州闽东大酒店有限公司 10,00 酒店筹建 6,072 60. 是
0.00 .00 72%
福建省宁德市金辉市政建 500.0 市政工程施工叁级， 490.0 98. 是
设工程有限公司（注1） 0 建筑材料、装潢材料 0 00%
加工销售，二次供水
清洗、消毒、物业管
理
福建福安市黄兰溪水力发 10,00 由福建闽东电力股份 10,00 75. 是
电有限公司 0.00 有限公司承包经营福 9.98 00%
建福安市黄兰溪水力
发电有限公司黄兰溪
一级、二级水电站发
电业务
福鼎华大食品有限公司 666.0 槟榔芋种植；槟榔芋 700.0 69. 否
0 系列食品、蘑菇加工 0 97%
；茶叶、粮食制品、
副食品、乳制品、肉
制品、禽蛋制品、非
酒精饮料、豆制品销
售
福安市天缘商贸有限公司 1,000 机电产品制造及原辅 2,584 97. 否
.00 材料、金属材料（不 .60 50%
含贵重金属），家电
电器批发零售；饮食
、住宿娱乐服务，糖
烟酒零售
福建穆阳溪水电开发有限 10,00 建设和经营闽东水电 9,800 98. 是
公司 0.00 站扩建工程和其他水 .00 00%
电站
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司系宁德市自来水有限公司的子公司。
同上年相比，合并报表范围未发生变更
五、会计报表主要项目注释
除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。
（一）合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
原币 汇 折合人民币 原币 汇 折合人民币
率 率
人民币现金 248,878.07 248,878.07 422,636.33 422,636.33
人民币银行 118,673,47 118,673,47 105,923,04 105,923,04
存款 0.05 0.05 2.91 2.91
其中：定期 13,000,000 13,000,000 3,000,000. 3,000,000.
存款（注） .00 .00 00 00
其他货币资
金
合计 118,922,34 118,922,34 106,345,67 106,345,67
8.12 8.12 9.24 9.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末定期存款为子公司宁德市宁港自来水有限公司存入的7天通知存款。
2、应收账款
应收账款期末净额46,766,703.07元，按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 48,089,208 81.57 2,404,460 18,200,134 47.59 1,062,763
内 .38 % .43 .17 % .19
1—2年 1,093,255. 1.85% 254,042.2 6,412,266. 16.77 641,226.6
40 1 60 % 7
2—3年 80,228.65 0.14% 24,068.60 4,404,469. 11.52 1,321,340
21 % .77
3—4年 461,906.55 0.78% 282,970.2 38,228.05 0.10% 19,114.03
8
4—5年 38,228.05 0.06% 30,582.44 108,872.79 0.28% 97,116.28
5年以 9,189,196. 15.60 9,189,196 9,080,324. 23.74 9,080,324
上 83 % .83 04 % .04
合计 58,952,023 100.0 12,185,32 38,244,294 100.0 12,221,88
.86 0% 0.79 .86 0% 4.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数较期初数增长54%，系本期应收电费的增加所致。
（2）期末应收账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末余额中应收前五名客户的金额合计42,903,284.62元，占应收账款总额的比例为73%。
（4）账龄3年以上的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 欠款原因
福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 售电款
合计 8,668,148.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取 已计提坏账 提取理由
比例 准备
福建省闽东老区水电开发 8,668,148. 100% 8,668,148. 账龄为5年以
总公司 30 30 上
合计 8,668,148. 8,668,148.
30 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他应收款
（1）其他应收款期末净额21,526,059.25元，按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 3,682,051. 2.39 263,162.62 32,880,681 17.0 1,522,584.
内 97 % .65 6% 11
1—2年 8,592,592. 5.57 1,213,613. 10,849,135 5.63 1,704,913.
64 % 33 .03 % 50
2—3年 13,625,505 8.83 4,507,651. 14,506,505 7.53 6,041,982.
.30 % 59 .35 % 60
3—4年 4,628,098. 3.00 3,191,331. 19,062,507 9.89 8,358,512.
55 % 03 .44 % 41
4—5年 109,676,15 71.0 109,502,58 108,830,31 56.4 108,047,41
4.35 7% 4.99 8.68 7% 0.74
5年以 14,119,797 9.14 14,119,797 6,607,183. 3.42 6,607,183.
上 .87 % .87 61 % 61
合计 154,324,20 100. 132,798,14 192,736,33 100. 132,282,58
0.68 00% 1.43 1.76 00% 6.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内 备注
容
上海爱建证券有限责任公司上 100,762,750 证券交易 详见本附注十
海复兴东路证券营业部 .00 保证金 之1
福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028. 往来款
42
福建南安市静水石业有限公司 7,864,000.0 担保代还 详见本附注十
0 款 之2
福鼎华大食品有限公司 5,183,000.0 往来款 未合并子公司
0 往来，详见本
附注十之6
福建省闽东老区水电开发总公 5,149,572.1 代垫款
司 9
泉州市泉港东盛房地产开发有 4,500,000.0 往来款 未合并子公司
限公司 0 往来
福安市天缘商贸有限公司 2,899,989.7 往来款 未合并子公司
3 往来
柘荣县青岚水库管理处 1,800,000.0 暂借款
0
福建省周宁县供电有限公司 1,166,700.0 代管费用
0
合计 140,861,040
.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）年末其他应收款余额前五名单位金额合计130,494,350.61元，占其他应收款总额的比例为85%。
（5）账龄3年以上的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 欠款原因 未收回原因
上海爱建证券有限责任公 100,762,750.0 证券交易保 详见本附注十之
司上海复兴东路证券营业 0 证金 1
部
福州宁榕房地产开发有限 11,535,028.42 往来款
公司
福建省闽东老区水电开发 5,149,572.19 代垫款
总公司
福鼎华大食品有限公司 3,500,000.00 往来款 未合并子公司往
来，详见本附注
十之6
福建省周宁县供电有限公 1,166,700.00 代管费用
司
合计 122,114,050.6
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 账龄 提取 已计提坏 提取理由
比例 账准备
上海爱建证券有限责 100,762,75 4-5年 100% 100,762,7 个别认定(
任公司上海复兴东路 0.00 50.00 详见本附
证券营业部 注十之1)
福州宁榕房地产开发 11,535,028 4-5年 100% 11,535,02 个别认定(
有限公司 .42 8.42 注)
福鼎华大食品有限公 5,183,000. 1-4年 72% 3,731,760 个别认定(
司 00 .00 详见本附
注十之6)
福建省闽东老区水电 1,039,532. 4-5年 80% 831,626.0 按账龄计
开发总公司 58 6 提
福建省闽东老区水电 4,110,039. 5年以 100% 4,110,039 按账龄计
开发总公司 61 上 .61 提
福建省周宁县供电有 1,166,700. 5年以 100% 1,166,700 按账龄计
限公司 00 上 .00 提
合计 123,797,05 122,137,9
0.61 04.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：由于福州宁榕房地产开发有限公司已停止正常的经营活动，本公司2004年按个别认定法对该应收款项余额11,535,028.42元全额计提坏账准备。本公司本期维持对该应收款项全额计提的坏账准备11,535,028.42元。
4、预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 7,273,366.6 22.38% 7,409,928.8 24.72%
2 0
1－2年 3,412,938.5 10.50% 3,234,828.8 10.79%
0 0
2－3年 3,139,828.8 9.66% 19,326,600. 64.49%
0 00
3年以上 18,671,600. 57.46%
00
合计 32,497,733. 100.00% 29,971,357. 100.00%
92 60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预付账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）账龄超过1年的预付账款主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 账龄 未收回原因
香港永沛工程管理顾问有限 17,500,00 3年以上 预付股权转让款和承
公司驻福州办事处 0.00 包费
宁德市宏晖市政建设工程公 2,400,000 1-2年 预付工程款
司 .00
宁德市永发建筑工程有限公 1,500,000 1-2年 预付工程款
司福安分公司 .00
中建七局第三建筑公司第三 1,294,800 2-3年 预付工程款
分公司 .00
合计 22,694,80
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）期末金额较大的预付账款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内容
香港永沛工程管理顾问有限公司驻福州办 17,500,00 预付股权转让款和
事处 0.00 承包费
宁德市宏晖市政建设工程公司 2,400,000 预付工程款
.00
福鼎市国有资产投资经营有限公司 2,380,000 预付线路转让款
.00
柘荣县青岚水库管理处 1,825,000 预付水库承包费
.00
宁德市永发建筑工程有限公司福安分公司 1,500,000 预付工程款
.00
中建七局第三建筑公司第三分公司 1,294,800 预付工程款
.00
合计 26,899,80
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、存货
存货明细项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在建开发产品 275,545,741. 227,174,206.73
（注） 95
原材料 5,809,086.04 16,189.39 5,946,175.43 16,189.39
低值易耗品 737,985.39 20,805.81 702,971.94 20,805.81
合计 282,092,813. 36,995.20 233,823,354.10 36,995.20
38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末在建开发产品系子公司武汉楚都房地产有限公司在建“闽东国际城”项目，该在建工程项目已作为银行借款的抵押物，详见本附注八（一）之2；期末不存在跌价情况，无需计提存货跌价准备。
6、待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数
保险费 67,091.86 648,701.41 337,188.90 378,604.37
房屋租金 212,621.15 102,301.40 110,319.75
报刊费 38,104.00 25,675.92 12,428.08
其他 50,543.43 120,407.50 77,871.46 93,079.47
合计 155,739.29 981,730.06 543,037.68 594,431.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数较期初数增长282%，主要系本期保险费项目余额增加所致。
7、长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准 账面净值 账面余额 减值准 账面净值
备 备
按权益法 253,591, 20,431, 233,160, 245,292, 20,431, 224,861,
核算的长 841.05 064.56 776.49 252.01 064.56 187.45
期股权投
资
按成本法 37,696,9 2,882,6 34,814,3 37,696,9 2,882,6 34,814,3
核算的长 40.00 00.00 40.00 40.00 00.00 40.00
期股权投
资
合计 291,288, 23,313, 267,975, 282,989, 23,313, 259,675,
781.05 664.56 116.49 192.01 664.56 527.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 初始投资额 股权比例 累计权益调整
福安市天缘商贸有限公司 28,366,000.0 97.50% -7,998,506.04
0
福鼎华大食品有限公司 7,200,000.00 69.97% -3,733,543.96
上海东溟投资有限公司 22,500,000.0 45% -5,535,391.48
0
江苏太仓沪浮璜公路有限公司 52,000,000.0 40% 31,415,826.42
0
福建省厦门船舶重工股份有限 80,000,000.0 32% 8,701,396.75
公司 0
福建寿宁牛头山水电有限公司 29,250,000.0 30% -48,940.64
(注1) 0
福建福宁船舶重工有限公司( 11,475,000.0 30%
注2) 0
合计 230,791,000. 22,800,841.05
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期初数 本期权益 本期增加(收 期末数
增减额 回)投资
福安市天缘商贸有限公司 21,666,55 -1,299,0 20,367,4
2.72 58.76 93.96
福鼎华大食品有限公司 3,466,456 3,466,45
.04 6.04
上海东溟投资有限公司 16,964,60 16,964,6
8.52 08.52
江苏太仓沪浮璜公路有限 82,418,84 996,979. 83,415,8
公司 6.76 66 26.42
福建省厦门船舶重工股份 87,885,78 815,608. 88,701,3
有限公司 7.97 78 96.75
福建寿宁牛头山水电有限 27,300,00 -48,940. 1,950,000.0 29,201,0
公司(注1) 0.00 64 0 59.36
福建福宁船舶重工有限公 5,590,000 5,885,000.0 11,475,0
司(注2) .00 0 00.00
合计 245,292,2 464,589. 7,835,000.0 253,591,
52.01 04 0 841.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本期福建寿宁牛头山水电有限公司的注册资本追加投资650万元，本公司按股权比例30%相应增资195万元。
注2：根据福建福宁船舶重工有限公司股东会决议，注册资本由5100万元变更为3825万元。本公司拟投资额由1530万元变更为1147.50万元，仍占30%股权。本期本公司追加投资588.50万元，已投足认缴出资额。
（2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 股 初始投 期初数 本 本期其他 期末数
权 资额 期 转销
比 增
例 加
福建新世界石业股份 17 13,000, 13,000,0 13,000,
有限公司 .3 000.00 00.00 000.00
3%
福建燕京惠泉啤酒福 9% 7,200,0 7,200,00 7,200,0
鼎有限公司 00.00 0.00 00.00
鞍钢集团福建龙安钢 15 6,300,0 6,300,00 6,300,0
铁有限公司 % 00.00 0.00 00.00
泉州市泉港东盛房地 70 7,000,0 11,196,9 11,196,
产开发有限公司 % 00.00 40.00 940.00
合计 33,500, 37,696,9 37,696,
000.00 40.00 940.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）股权投资差额明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始金 形成 摊销 期初数 本期 本期 摊余金额
称 额 原因 期限 摊销 其他
额 转销
福安市天缘商 1,340,9 溢价 10年 826,892 -67,0 759,846.
贸有限公司 06.41 收购 .30 45.32 98
福建省厦门船 -2,417, 折价 10年 -1,510, 120,8 -1,389,9
舶重工股份有 234.28 收购 771.38 61.72 09.66
限公司
合计 -1,076, -683,87 53,81 -630,062
327.87 9.08 6.40 .68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资类别及项 期初数 本期增 本期( 期末数 计提原因
目 加数 转回)
减少数
福鼎华大食品 3,466,456. 3,466,456. 详见本附注
有限公司 04 04 十之6
上海东溟投资 16,964,608 16,964,608 详见本附注
有限公司 .52 .52 十之4
鞍钢集团福建 2,882,600. 2,882,600.
龙安钢铁有限 00 00
公司
合计 23,313,664 23,313,664
.56 .56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、合并价差
合并价差明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始金 形成 摊销 期初数 本期 本期摊 摊余金额
称 额 原因 期限 增加 销额
(减
少)
宁德市自来水 82,965. 溢价 10年 40,761. -4,148 36,613.0
有限公司 57 收购 34 .28 6
福建福安市黄 36,827, 溢价 10年 18,413, -1,841 16,572,4
兰溪水力发电 737.92 收购 868.90 ,386.9 82.00
有限公司 0
福建省宁德市 -22,199 折价 10年 -13,267 1,109. -12,157.
金辉市政建设 .17 收购 .07 96 11
工程有限公司
合计 36,888, 18,441, -1,844 16,596,9
504.32 363.17 ,425.2 37.95
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少 期末数
数
固定资产原值
大坝 268,913,573. 268,913,573.
69 69
引水工程 356,212,932. 74,235.00 356,287,167.
08 08
厂房工程 166,340,720. 166,340,720.
75 75
升压站 44,842,098.0 44,842,098.0
8 8
生产用房及附属 132,968,580. 4,586,050.5 137,554,630.
工程 32 8 90
发电设备 205,887,079. 1,352,965.2 207,240,045.
89 8 17
配电设备 73,499,181.0 29,600.00 73,528,781.0
5 5
运输设备 27,629,992.7 925,281.31 497,298.0 28,057,976.0
6 0 7
其它设备 22,919,328.2 748,179.01 23,667,507.3
9 0
办公电子设备 5,220,526.79 401,642.00 5,622,168.79
输电线路 7,887,223.21 7,887,223.21
渠道 1,500,000.00 1,500,000.00
管道与沟槽 53,007,856.8 784,829.00 53,792,685.8
2 2
房屋及建筑物 87,719,467.2 3,781,661.0 350,271.0 91,150,857.2
1 0 0 1
固定资产原值合 1,454,548,56 12,684,443. 847,569.0 1,466,385,43
计 0.94 18 0 5.12
累计折旧
大坝 67,243,427.0 2,829,521.8 70,072,948.9
8 8 6
引水工程 112,500,918. 5,284,435.0 117,785,353.
06 8 14
厂房工程 61,076,324.2 2,599,538.9 63,675,863.1
2 7 9
升压站 18,403,958.0 763,951.81 19,167,909.8
1 2
生产用房及附属 51,930,037.8 2,059,780.0 53,989,817.9
工程 5 9 4
发电设备 92,902,021.0 4,439,542.6 97,341,563.7
2 9 1
配电设备 34,322,690.8 1,609,501.7 35,932,192.5
7 1 8
运输设备 16,595,589.5 1,962,297.3 242,080.3 18,315,806.6
9 8 1 6
其它设备 12,612,147.1 1,457,914.5 14,070,061.7
9 8 7
办公电子设备 2,646,787.08 375,201.61 3,021,988.69
输电线路 1,383,185.60 243,423.42 1,626,609.02
渠道 712,500.00 142,500.00 855,000.00
管道与沟槽 20,183,049.8 941,650.59 21,124,700.4
8 7
房屋及建筑物 12,499,532.4 1,503,049.5 65,627.26 13,936,954.8
7 9
累计折旧合计 505,012,168. 26,212,309. 307,707.5 530,916,770.
92 40 7 75
固定资产净值合 949,536,392. 935,468,664.
计 02 37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）固定资产减值准备明细构成如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
升压站 200,000.00 200,000.00
生产用房及附属 136,242.35 136,242.35
工程
发电设备 554,781.25 554,781.25
配电设备 392,625.00 392,625.00
运输设备 269,070.13 269,070.13
其它设备 159,902.84 159,902.84
办公电子设备 10,552.99 10,552.99
合计 1,723,174.5 1,723,174.5
6 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入
固定资产
闽东大酒店工程（注 220,000,000 111,257,41 410,000.0
） .00 7.40 0
闽东水电站新三级扩 394,780,000 89,999,957 31,917,12
建工程 .00 .34 1.45
宁德市宁港自来水厂 298,000,000 27,878,247 4,463,764
前期工程 .00 .96 .91
金溪机组增容改造 3,182,000.0 682,795.14
0
公路改造 2,600,000.0 2,195,719.
0 89
龙二分公司办公楼 325,361.67 307,464.0
2
福安分公司办公楼 3,600,000.0 3,038,500. 3,038,500
0 00 .00
寿宁分公司办公楼 4,000,000.0 3,370,938. 410,723.0 3,781,661
0 00 0 .00
其他 2,628,895. 1,305,766 1,689,063
37 .51 .19
合计 241,377,83 38,814,83 8,509,224
2.77 9.89 .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 其他减少 期末数 资金来源 完工进度
数
闽东大酒店工程（注 111,667,41 自筹 已完成外装
） 7.40 修
闽东水电站新三级扩 121,917,07 募集资金 30%
建工程 8.79
宁德市宁港自来水厂 18,340.08 32,323,672 自筹、募集 前期
前期工程 .79 资金
金溪机组增容改造 682,795.14 自筹 20%
公路改造 2,195,719. 自筹
89
龙二分公司办公楼 632,825.69 自筹
福安分公司办公楼
寿宁分公司办公楼
其他 707,780.3 1,537,818. 自筹
2 37
合计 726,120.4 270,957,32
0 8.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）闽东大酒店工程系子公司福州闽东大酒店有限公司的房地产项目。
（2）本报告期末在建工程未发生减值现象，无需计提减值准备。
11、无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方 初始发生 期初数 本期增 本期转
式 额 加 出数
宁德市自来水有限公 受让 9,392,825 7,605,613.
司用地 .57 10
财务软件 购买 333,000.0 148,933.33
0
卫星远程培训系统 购买 18,000.00 9,300.00
宁德市蕉城南路西侧 受让 10,600,00 10,200,359
土地 0.00 .08
狮城兴业街北段土地 受让 1,967,496 1,883,174.
.00 74
合计 22,311,32 19,847,380
1.57 .25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期摊销数 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
额
宁德市自来水有限公 83,833.02 1,871,045 7,521,780 39年10个月
司用地 .49 .08
财务软件 35,100.00 219,166.6 113,833.3 20－24个月
7 3
卫星远程培训系统 1,800.00 10,500.00 7,500.00 25个月
宁德市蕉城南路西侧 114,183.12 513,824.0 10,086,17 44年2个月
土地 4 5.96
狮城兴业街北段土地 14,053.56 98,374.82 1,869,121 66年6个月
.18
合计 248,969.70 2,712,911 19,598,41
.02 0.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本报告期末无形资产未发生减值现象，无需计提减值准备。
12、长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 初始发生额 期初数 本期增加 本期摊销
数
土地租赁费（注） 50,000,000.0 38,461,538 1,923,076
0 .48 .92
办公楼租金 560,000.00 560,000.00 139,999.9
8
金辉市政装修费 123,855.60 51,898.37 12,385.56
其他 12,653.28 12,653.28
合计 50,696,508.8 38,513,436 572,653.28 2,075,462
8 .85 .46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期转出数 累计摊销额 期末数 剩余摊销
期限
土地租赁费（注） 13,461,538 36,538,461 9年6个月
.44 .56
办公楼租金 139,999.98 420,000.02 18个月
金辉市政装修费 84,342.79 39,512.81 6－25个月
其他 12,653.28
合计 13,685,881 37,010,627
.21 .67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：土地租赁费的收益期间为2003年1月1日至2015年12月31日，详见本附注六（二）之3。
13、短期借款
短期借款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 期末数 期初数
抵押借款（注1） 人民币 192,000,000.00 254,000,000.00
质押借款（注2） 人民币 75,000,000.00 54,000,000.00
保证借款（注3） 人民币 94,800,000.00 102,800,000.00
合计 361,800,000.00 410,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：抵押借款明细情况详见本附注八之（一）；
注2：质押借款明细情况详见本附注八之（二）；
注3：期末保证借款9480万元中，本公司为子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司担保借款6020.45万元，为子公司宁德市自来水有限公司担保借款1000万元。另宁德市国有资产投资经营有限公司为福建福安市黄兰溪水力发电有限公司担保借款2459.55万元；
14、应付账款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 13,115,675.96 42.38% 29,318,320.00 91.16%
1—2年 15,472,732.66 49.99% 1,966,974.29 6.12%
2—3年 1,545,218.85 4.99% 328,452.30 1.02%
3年以上 817,249.38 2.64% 547,347.08 1.70%
合计 30,950,876.85 100.00% 32,161,093.67 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应付账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末金额较大的应付账款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 性质或内容
屏南上培水电站技改项目预估工程 13,009,840.21 未付工程款
款
收购溪尾水库应付转让款 7,724,724.68 未付转让款
葛洲坝水利集团闽东电站扩建项目 1,186,304.00 未付工程款
部
中国水利水电工程第五工程局 1,211,652.00 未付工程款
合计 23,132,520.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、预收账款
（1）预收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 871,735.10 16.38% 2,895,886.77 56.86%
1-2年 2,258,378.55 42.43% 1,016,473.70 19.96%
2-3年 1,012,783.00 19.03% 900,277.53 17.68%
3年以上 1,180,277.53 22.16% 280,000.00 5.50%
合计 5,323,174.18 100.00% 5,092,638.00 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预收账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末金额较大的预收账款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 性质或内容
漳州市解放军94894部队 1,550,000.00 预收工程款
宁德市东侨市政建设投资公司 870,000.00 预收工程款
闽东华侨经济开发区路桥指挥部 860,275.53 预收工程款
合计 3,280,275.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付工资
应付工资期末余额为5,013,927.89元，较期初数减少61%，主要原因为本期支付上年末计提应付的工资年终奖等。
17、应付股利
应付股利明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 期末数 期初数
宁德市电力电器厂 27,360.00 27,360.00
宁德市昌达输变电工程有限公司 19,560.00 19,560.00
合计 46,920.00 46,920.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应交税金
应交税金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 期初数 本期计提 本期缴交数 本期其他 期末数
数 转出
增值税 3,451,115 8,438,883 9,691,893. 2,198,106
.34 .76 07 .03
营业税 76,028.49 145,952.2 183,237.08 38,743.65
4
企业所得税 1,113,722 10,139,53 1,237,625. 10,015,63
.16 6.20 57 2.79
城市维护建 127,970.6 310,827.0 296,884.69 141,913.0
设税 9 0 0
土地使用税 6,872.13 12,729.38 12,729.38 6,872.13
房产税 81,709.19 46,521.81 77,939.33 50,291.67
个人所得税 228,418.3 648,651.8 803,168.06 73,902.12
1 7
印花税 29,718.67 24,203.17 5,515.50
其他 12,407.90 9,764.06 2,643.84
合计 5,115,554 19,755,51 12,337,444 12,533,62
.98 0.16 .41 0.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：期末数较期初数增长145%，主要是因为计提本期应交企业所得税所致。
注2：各项税金计提标准及税率详见本附注三。
19、其他应交款
其他应交款明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
教育费附加 175,352.05 228,811.56
江海堤防工程维护管理费 87,445.95 96,983.88
其他附加 207,030.28 348,836.47
合计 469,828.28 674,631.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数较期初数减少30%，主要是因为本期缴纳上年末尚未缴纳的税金附加。
20、其他应付款
其他应付款期末数为67,644,911.67元，相关情况如下：
（1）账龄超过3年的大额其他应付款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 发生时 性质或内
间 容
厦门船舶重工股份有限公司 5,400,000 2002年 往来款
.00
上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券 3,000,000 2001年 往来款
营业部 .00
北京双盛利商贸有限公司 850,000.0 2001年 往来款
0
河北省衡水博宁房地产开发有限公司北京 600,000.0 2001年 往来款
分公司 0
福建省闽东老区水电开发总公司穆阳溪水 1,771,313 2000年 往来款
力发电分公司 .59
合计 11,621,31
3.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应付款余额中欠股东单位款项详见本附注六（三）。
（3）期末金额较大的其他应付款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 性质或内容
厦门船舶重工股份有限公司 19,800,000.0 往来款
0
泉州市泉港华天房地产开发有限公司 15,000,000.0 股权转让款
0
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 预分配投资清算款
上海爱建信托投资公司上海复兴东路证 3,000,000.00 往来款
券营业部
福建省闽东老区水电开发总公司穆阳溪 1,771,313.59 往来款
水力发电分公司
福鼎分公司办公场所租赁费 1,500,000.00
合计 44,488,713.5
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、预提费用
预提费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 期末结存原因
借款利息 670,091.97 624,955.52 待结算
水资源费等 248,369.16 117,513.13 待结算
办公楼租金、房 249,830.00 141,163.00 待结算
租
工程补偿款 84,617.70 待结算
库区维护费 37,381.06 2,997.00 待结算
合计 1,290,289.89 886,628.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末数较期初数增长46%，主要是因为本期待结算的水资源费、办公楼租金等的增加。
22、预计负债
预计负债明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
武汉易初莲花 191,136.00 191,136.00 子公司武汉楚都房地产有限
连锁超市有限 公司预计应付合同违约金及
公司 案件受理费
预提担保损失 2,533,000.0 2,533,000.00 本公司为子公司福鼎华大食
0 品有限公司银行借款提供担
保的预计损失，详见本附注
十之6
合 计 2,724,136.0 2,724,136.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、一年内到期的长期负债
一年内到期的长期借款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 币种 借款条 借款本金 期限 利
件 率
中国工商银行柘荣县支 人民 担保 6,500,00 2002.12.29-2 6.1
行(注1) 币 0.00 006.12.28 2%
中国建设银行福建省福 人民 担保 9,330,00 2004.03.24-2 5.7
安市支行(注1) 币 0.00 007.03.23 6%
中国建设银行武汉市汉 人民 抵押担 50,000,0 2003.04.07-2 5.8
阳支行(注2) 币 保 00.00 007.04.06 5%
中国建设银行武汉市汉 人民 抵押 40,000,0 2003.12.18-2 5.7
阳支行(注2) 币 00.00 006.12.18 6%
合 计 105,830,
000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司贷款，由本公司提供担保。
注2：上述抵押借款系本公司子公司武汉楚都房地产有限公司以其位于武汉市汉阳区汉阳大道140号正在开发的房地产项目“闽东国际城”在建工程作为抵押物；其中5,000万元借款同时由本公司提供担保。
24、长期借款
长期借款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 币种 借款 借款本金 预提利 期限 年
条件 息 利
率
中国工商银行柘 人民 担保 6,500,00 56,025 2000.12.29-2 6.1
荣县支行(注1) 币 0.00 .00 007.12.28 2%
中国工商银行柘 人民 担保 4,500,00 2000.12.29-2 6.1
荣县支行(注1) 币 0.00 008.12.28 2%
中国工商银行柘 人民 担保 20,000,0 2003.12.22-2 5.8
荣县支行(注1) 币 00.00 008.12.19 5%
中国工商银行武 人民 抵押 60,000,0 105,60 2006.1.26-20 6.3
汉市徐家棚支行( 币 00.00 0.00 09.1.23 36%
注2)
中国建设银行宁 人民 担保 50,000,0 79,875 2006.4.30-20 5.7
德分行(注3) 币 00.00 .00 16.9.30 51%
合 计 141,000, 241,50
000.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：上述担保借款系子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司向银行借入，全部由本公司提供担保。
注2：该笔抵押借款系本公司子公司武汉楚都房地产有限公司以其位于武汉市汉阳区汉阳大道140号正在开发的房地产项目“闽东国际城”在建工程作为抵押物。
注3：上述担保借款系子公司福建穆阳溪水电开发有限公司向银行借入，由本公司提供担保；合同总借款金额2.5亿元，放款从2006年4月30日至2007年12月25日分期进行，还款从2008年12月20日至2016年9月30日分期进行，合同利率采用浮动利率，即在基准利率水平上下调10%，自起息日起每12个月调整一次。
注4：期末数较期初数增长250%，主要是因为本期子公司武汉楚都房地产有限公司和福建穆阳溪水电开发有限公司的新增银行借款所致。
25、长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
福建省华兴信托投资公司 1,648,000.00 1,648,000.00
合计 1,648,000.00 1,648,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
宁德市宁港自来水 600,000.00 600,000.00 系根据宁署计基[2000]55号
有限公司财政拨款 文由福建省计委拨入宁德市
宁港自来水有限公司的基建
拨款
合计 600,000.00 600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、股本
（1）股本本期明细情况列示如下：
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
送股 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 20,000 20,000
其中：
国家拥有股份 19,847 19,847
境内法人持有股份 153 153
尚未流通股份合计 20,000 20,000
二.已流通股份
1.境内上市的人民币普通 10,000 10,000
股
已流通股份合计 10,000 10,000
股份总数 30,000 30,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）法人股股东持股情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 持有法人股股份(万股 占总股本比例
)
宁德市国有资产投资经营有限 19,847.00 66.157%
公司
宁德市电力电器厂 45.60 0.152%
福建省闽东水电综合服务公司 39.00 0.130%
宁德市电力勘察设计所 35.80 0.119%
宁德市昌达输变电工程有限公 32.60 0.108%
司
合计 20,000.00 66.666%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、资本公积
资本公积本期变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,121,296,299 1,121,296,29
.06 9.06
股权投资准 2,219,646.85 416,614.97 2,636,261.82
备
其他资本公 4,705,227.31 4,705,227.31
积
合计 1,128,221,173 416,614.97 1,128,637,78
.22 8.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期联营公司福建省厦门船舶重工股份有限公司资本公积增加，按本公司股权比例相应增加416,614.97元；
29、盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,813,306. 11,813,306.2 23,626,612.4
23 4 7
法定公益金 11,813,306. 11,813,306.
24 24
任意盈余公积 1,653,219.8 1,653,219.81
1
合计 25,279,832. 11,813,306.2 11,813,306. 25,279,832.2
28 4 24 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期根据《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》，将2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金。
30、未分配利润
未分配利润期末余额-231,113,950.81元，本期变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润 -237,399,744.89
加：本期净利润 6,285,794.08
可供分配利润 -231,113,950.81
减：提取法定盈余公积
减：提取法定公益金
减：应付普通股股利
年末未分配利润 -231,113,950.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、主营业务收入及主营业务成本
（1）主营业务收入及主营业务成本按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务性质 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成 主营业务收入 主营业务成本
本
电力销售 114,251,988. 53,392,016. 108,720,294. 49,696,695.07
65 07 30
自来水销售 7,436,805.43 5,243,459.4 6,588,736.90 4,712,689.67
7
工程施工 2,472,635.11 1,881,745.0 2,288,174.13 1,658,420.65
1
合计 124,161,429. 60,517,220. 117,597,205. 56,067,805.39
19 55 33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入按地区分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 本期数 上年同期数
福建省 124,161,429.19 117,597,205.33
合计 124,161,429.19 117,597,205.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本期前五名销售客户收入总额为89,328,173.35元，占全部销售收入的72%。
32、主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期数 上年同期数
营业税 74,777.44 69,686.33
城市建设维护税 306,862.52 275,804.41
教育费附加 311,734.57 235,360.64
江海堤防工程维护管理 100,731.27 88,425.01
费
其他 25,433.78 11,087.34
合计 819,539.58 680,363.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、其他业务利润
其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类 收入 支出 利润
别 本期数 上年同期 本期数 上年同 本期数 上年同期
数 期数 数
材料销 60,710.0 46,923.23 44,725. 39,271 15,984.10 7,651.42
售 6 96 .81
租赁业 862,836. 894,124.7 52,723. 50,838 810,112.1 843,286.
务 00 0 86 .19 4 51
代管费 502,125. 486,932.5 88,630. 74,922 413,494.1 412,010.
00 0 81 .04 9 46
劳务收 50,000.0 5,985.9 44,014.04
入 0 6
合计 1,475,67 1,427,980 192,066 165,03 1,283,604 1,262,94
1.06 .43 .59 2.04 .47 8.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
利息支出 13,225,726.17 16,556,433.92
减：利息收入 244,986.41 2,541,231.94
金融机构手续费 8,963.76 10,259.44
其他 200,000.00
合计 12,989,703.52 14,225,461.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
按权益法确认的投资收益 -505,842.33 2,673,047.11
股权投资差额摊销 -1,790,608.82 -1,755,189.20
股权转让收益 278,761.91
委托理财收益（注1） 2,250,000.00
合计 -46,451.15 1,196,619.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：2003年1月13日，本公司子公司宁德市自来水有限公司（以下简称宁德自来水公司）与福建省新力源企业投资有限公司（以下简称新力源公司）签订《〈委托投资国债协议书〉国债回购协议》，协议约定宁德自来水公司在兴业证券股份有限公司八一七北路营业部的1300万元国债投资款转入新力源公司指定的账户，由新力源公司经营至2003年11月18日，投资年回报率为11%。截止2005年末宁德自来水公司尚未收回的国债回购本金47万元、资金占用费175万元、补偿费50万元，款项合计272万元于2006年2月16日收到，至此所有款项已全部收回，本期确认收益225万元。
注2：本期数较上年同期数减少124万元，主要是因为本期按权益法确认的投资收益减少所致。
36、营业外收入
营业外收入明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 2,800.00 19,750.00
污水手续费收入 117,800.10 100,510.66
水表检修收入 61,982.80 164,632.90
罚款收入 58,123.20 414.40
违约金收入 262,125.00
其他 63,996.00 118,001.15
合计 566,827.10 403,309.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期数较上年同期数增加41%，主要是因为本期收到违约金收入。
37、营业外支出
营业外支出明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 293,768.91 7,742,417.97
罚款支出 3,517.07 18,238.14
捐赠及赞助支出 412,975.50 224,895.00
赔款损失 33,781.18
担保款利息支出 446,190.00
其他 33,644.00 3,258,210.56
预计负债损失 1,000,000.00
合计 1,223,876.66 12,243,761.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期数较上年同期数减少90%，主要是因为本期在处置固定资产净损失、预计负债损失及其他支出比上年同期少。
38、所得税
本期所得税费用较上年同期大幅增加的原因为本期按应纳税所得额预计应付企业所得税，而上年同期由于将利润弥补2003年度和2004年度亏损而无须计提和缴纳企业所得税。
39、收到的其他与经营活动有关的现金
本公司本期收到的其他与经营活动有关的现金为34,922,658.12元，主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 款项性质
泉州市泉港东盛房地产开发 28,500,000.00 收回借款及往来款
有限公司
福建南安静水石业有限公司 1,000,000.00 收回担保被扣款
租金收入 1,179,418.80
合计 30,679,418.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、支付的其他与经营活动有关的现金
本公司本期支付的其他与经营活动有关的现金为16,021,120.31元，主要系各项管理费用支出。
（二）母公司会计报表主要项目注释
41、应收账款
（1）应收账款期末净额37,197,665.11元，按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 38,178,397 78.37 1,908,919. 15,495,51 43.88 927,532.41
内 .94 % 91 8.69 %
1—2 987,492.05 2.03% 243,465.87 6,340,651 17.95 634,065.18
年 .70 %
2—3 8,613.75 0.02% 2,584.13 4,402,697 12.47 1,320,809.
年 .21 % 17
3—4 460,134.55 0.94% 282,084.28 405.05 0.00% 202.53
年
4—5 405.05 0.00% 324.04 16,810.56 0.05% 13,448.45
年
5年以 9,077,576. 18.64 9,077,576. 9,060,766 25.65 9,060,766.
上 60 % 60 .04 % 04
合计 48,712,619 100.0 11,514,954 35,316,84 100.0 11,956,823
.94 0% .83 9.25 0% .78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末余额中应收前五名客户的金额合计33,450,552.51元，占应收账款总额的比例为69%。
（4）账龄3年以上的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 欠款原因
福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 售电款
合计 8,668,148.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取 已计提坏 提取理由
比例 账准备
福建省闽东老区水电开发 8,668,148. 100% 8,668,148 账龄为5年以
总公司 30 .30 上
合计 8,668,148. 8,668,148
30 .30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、其他应收款
（1）其他应收款期末净额68,981,339.59元，按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 51,037,817 25.48 222,418.8 70,621,118 31.6 1,260,439.
内 .18 % 7 .56 2% 04
1—2年 8,212,560. 4.10% 1,175,610 4,632,523. 2.07 1,083,252.
38 .10 43 % 34
2—3年 13,076,558 6.53% 4,342,967 13,196,745 5.91 5,429,023.
.90 .67 .35 % 60
3—4年 3,676,272. 1.84% 2,608,136 19,921,186 8.92 8,197,597.
05 .03 .23 % 11
4—5年 110,654,92 55.25 109,327,6 108,820,53 48.7 108,039,58
5.44 % 61.69 8.68 3% 6.74
5年以 13,640,251 6.80% 13,640,25 6,137,417. 2.75 6,137,417.
上 .57 1.57 31 % 31
合计 200,298,38 100.0 131,317,0 223,329,52 100. 130,147,31
5.52 0% 45.93 9.56 00% 6.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内 备注
容
上海爱建证券有限责任公司上 100,762,750 证券交易 详见本附注十
海复兴东路证券营业部 .00 保证金 之1
宁德市自来水有限公司 19,500,000. 往来款 合并子公司往
00 来
福州闽东大酒店有限公司 16,290,640. 往来款 合并子公司往
00 来
福建福安市黄兰溪水力发电有 11,500,000. 往来款 合并子公司往
限公司 00 来
福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028. 往来款
42
福建南安市静水石业有限公司 7,864,000.0 担保代还 详见本附注十
0 款 之2
福鼎华大食品有限公司 5,183,000.0 往来款 未合并子公司
0 往来，详见本
附注十之6
福建省闽东老区水电开发总公 5,149,572.1 代垫款
司 9
泉州市泉港东盛房地产开发有 4,500,000.0 往来款 未合并子公司
限公司 0 往来
福安市天缘商贸有限公司 2,490,000.0 往来款 未合并子公司
0 往来
柘荣县青岚水库管理处 1,800,000.0 暂借款
0
福建省周宁县供电有限公司 1,166,700.0 代管费用
0
合计 187,741,690
.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他应收款前五名单位金额合计159,588,418.42元，占其他应收款总额的比例为80%。
（5）账龄三年以上的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 欠款原因 未收回原因
上海爱建证券有限责任公 100,762,750.0 证券交易保 详见本附注十
司上海复兴东路证券营业 0 证金 之1
部
福州宁榕房地产开发有限 11,535,028.42 往来款
公司
福建省闽东老区水电开发 5,149,572.19 代垫款
总公司
福鼎华大食品有限公司 3,500,000.00 往来款 未合并子公司
往来，详见本
附注十之6
福建省周宁县供电有限公 1,166,700.00 代管费用
司
合计 122,114,050.6
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 账龄 提取 已计提坏 提取理由
比例 账准备
上海爱建证券有限责 100,762,75 4-5年 100% 100,762,7 个别认定
任公司上海复兴东路 0.00 50.00
证券营业部
福州宁榕房地产开发 11,535,028 4-5年 100% 11,535,02 个别认定
有限公司 .42 8.42
福鼎华大食品有限公 5,183,000. 1-4年 72% 3,731,760 个别认定
司 00 .00
福建省闽东老区水电 1,039,532. 4-5年 80% 831,626.0 按账龄计
开发总公司 58 6 提
福建省闽东老区水电 4,110,039. 5年以 100% 4,110,039 按账龄计
开发总公司 61 上 .61 提
福建省周宁县供电有 1,166,700. 5年以 100% 1,166,700 按账龄计
限公司 00 上 .00 提
合计 123,797,05 122,137,9
0.61 04.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按权 672,148,8 20,431,0 651,717, 663,019, 20,431,0 642,588,0
益法 79.28 64.56 814.72 149.08 64.56 84.52
核算
的长
期投
资
按成 37,696,94 2,882,60 34,814,3 37,696,9 2,882,60 34,814,34
本法 0.00 0.00 40.00 40.00 0.00 0.00
核算
的长
期投
资
合计 709,845,8 23,313,6 686,532, 700,716, 23,313,6 677,402,4
19.28 64.56 154.72 089.08 64.56 24.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 初始投资额 股权比例 累计权益调
整
宁德市自来水有限公司 26,000,000.00 95% -1,276,638
.39
福建福安市黄兰溪水力发电 100,099,816.57 75% -21,413,34
有限公司 0.53
武汉楚都房地产有限公司 135,000,000.00 91.84% -6,854,018
.17
福州闽东大酒店有限公司 60,720,000.00 60.72% -1,398,781
.25
宁德市宁港自来水有限公司 32,200,000.00 70%
福建穆阳溪水电开发有限公 98,000,000.00 98%
司
福安市天缘商贸有限公司 25,846,000.00 97.50% -7,998,506
.04
福鼎华大食品有限公司 7,200,000.00 69.97% -3,733,543
.96
上海东溟投资有限公司 22,500,000.00 45% -5,535,391
.48
江苏太仓沪浮璜公路有限公 52,000,000.00 40% 31,415,826
司 .42
福建省厦门船舶重工股份有 80,000,000.00 32% 8,701,396.
限公司 75
福建寿宁牛头山水电有限公 29,250,000.00 30% -48,940.64
司
福建福宁船舶重工有限公司 11,475,000.00 30%
合计 680,290,816.57 -8,141,937
.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期初数 本期权 本期增 期末数
益增减 加(收回
额 )投资
宁德市自来水有限公司 23,592,721 1,130,6 24,723,361
.51 40.10 .61
福建福安市黄兰溪水力发电 78,348,144 338,331 78,686,476
有限公司 .69 .35 .04
武汉楚都房地产有限公司 128,265,70 -119,72 128,145,98
5.79 3.96 1.83
福州闽东大酒店有限公司 59,840,325 -519,10 59,321,218
.08 6.33 .75
宁德市宁港自来水有限公司 32,200,000 32,200,000
.00 .00
福建穆阳溪水电开发有限公 98,000,000 98,000,000
司 .00 .00
福安市天缘商贸有限公司 19,146,552 -1,299, 17,847,493
.72 058.76 .96
福鼎华大食品有限公司 3,466,456. 3,466,456.
04 04
上海东溟投资有限公司 16,964,608 16,964,608
.52 .52
江苏太仓沪浮璜公路有限公 82,418,846 996,979 83,415,826
司 .76 .66 .42
福建省厦门船舶重工股份有 87,885,787 815,608 88,701,396
限公司 .97 .78 .75
福建寿宁牛头山水电有限公 27,300,000 -48,940 1,950,0 29,201,059
司 .00 .64 00.00 .36
福建福宁船舶重工有限公司 5,590,000. 5,885,0 11,475,000
00 00.00 .00
合计 663,019,14 1,294,7 7,835,0 672,148,87
9.08 30.20 00.00 9.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 股 初始投 期初数 本期 本期 期末数
权 资额 增加 其他
比 转销
例
福建新世界石业股份有 17. 13,000, 13,000,0 13,000,
限公司 33% 000.00 00.00 000.00
福建燕京惠泉啤酒福鼎 9% 7,200,0 7,200,00 7,200,0
有限公司 00.00 0.00 00.00
鞍钢集团福建龙安钢铁 15% 6,300,0 6,300,00 6,300,0
有限公司 00.00 0.00 00.00
泉州市泉港东盛房地产 70% 7,000,0 11,196,9 11,196,
开发有限公司 00.00 40.00 940.00
合计 33,500, 37,696,9 37,696,
000.00 40.00 940.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资差额明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始金额 形 摊 期初数 本期摊 本期 摊余金额
称 成 销 销额 其他
原 期 转销
因 限
宁德市自来水 82,965.5 溢 10 40,761. -4,148. 36,613.0
有限公司 7 价 年 34 28 6
收
购
福建福安市黄 36,827,7 溢 10 18,413, -1,841, 16,572,4
兰溪水力发电 37.92 价 年 868.90 386.90 82.00
有限公司 收
购
福安天缘商贸 1,340,90 溢 10 826,892 -67,045 759,846.
有限公司 6.41 价 年 .30 .32 98
收
购
福建省厦门船 -2,417,2 折 10 -1,510, 120,861 -1,389,9
舶重工股份有 34.28 价 年 771.38 .72 09.66
限公司 收
购
合计 35,834,3 17,770, -1,791, 15,979,0
75.62 751.16 718.78 32.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资类别及项目 期初数 本期 本期( 期末数 计提原因
增加 转回)
数 减少数
福鼎华大食品有限公 3,466,456 3,466,45 详见本附注
司 .04 6.04 十之6
上海东溟投资有限公 16,964,60 16,964,6 详见本附注
司 8.52 08.52 十之4
鞍钢集团福建龙安钢 2,882,600 2,882,60
铁有限公司 .00 0.00
合计 23,313,66 23,313,6
4.56 64.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
44、主营业务收入
（1）主营业务收入按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务性质 本期数 上年同期数
电力销售 98,268,120.38 91,379,505.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入按行业分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行 业 本期数 上年同期数
水力发电 98,268,120.38 91,379,505.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）主营业务收入按地区分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地 区 本期数 上年同期数
福建省 98,268,120.38 91,379,505.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
45、投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
按权益法确认的投资收益 2,169,834.01 4,258,825.80
股权投资差额摊销 -1,791,718.78 -1,816,732.48
股权转让收益 278,761.91
合计 378,115.23 2,720,855.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主营业务 与本 经济性 法定
地址 企业 质或类 代表
的关 型 人
系
宁德市国有资产投资 宁德 接受宁德市财政局及 控股 国有独 丁玉
经营有限公司 市 国资局委托，从事委 股东 资 钊
托范围内企业国有资
产的产权营运
宁德市自来水有限公 宁德 自来水供应、安装， 子公 有限责 周敦
司 市 水暖管件、灰铸铁件 司 任 彬
，低合金、钢管零售
宁德市宁港自来水有 宁德 自来水的生产和供应 子公 有限责 周敦
限公司 市 （筹建） 司 任 彬
武汉楚都房地产有限 武汉 房地产开发、商品房 子公 有限责 刘宗
公司 市 销售；建筑材料、装 司 任 廷
饰材料批发、零售
泉州市泉港东盛房地 泉州 房地产开发、商品房 子公 有限责 贺华
产开发有限公司 市 租赁、出售及相关物 司 任 强
业管理
福州闽东大酒店有限 福州 酒店筹建 子公 有限责 周敦
公司 市 司 任 彬
福建省宁德市金辉市 宁德 市政工程施工叁级， 子公 有限责 黄敏
政建设工程有限公司 市 建筑材料、装潢材料 司的 任
加工销售，二次供水 子公
清洗、消毒、物业管 司
理
福建福安市黄兰溪水 福安 由福建闽东电力股份 子公 有限责 周敦
力发电有限公司 市 有限公司承包经营福 司 任 彬
建福安市黄兰溪水力
发电有限公司黄兰溪
一级、二级水电站发
电业务
福鼎华大食品有限公 福鼎 槟榔芋种植；槟榔芋 子公 有限责 郑佳
司 市 系列食品、蘑菇加工 司 任 华
；茶叶、粮食制品、
副食品、乳制品、肉
制品、禽蛋制品、非
酒精饮料、豆制品销
售
福安市天缘商贸有限 福安 机电产品制造及原辅 子公 有限责 杨立
公司 市 材料、金属材料（不 司 任 功
含贵重金属），家电
电器批发零售；饮食
、住宿娱乐服务，糖
烟酒零售
福建穆阳溪水电开发 宁德 建设和经营闽东水电 子公 有限责 刘宗
有限公司 市 站扩建工程和其他水 司 任 廷
电站
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初数 本期增 本期减 期末数
加数 少数
宁德市国有资产投资经营有限公 100,000. 100,000
司 00 .00
宁德市自来水有限公司 2,400.00 2,400.0
0
宁德市宁港自来水有限公司 4,600.00 4,600.0
0
武汉楚都房地产有限公司 14,700.0 14,700.
0 00
泉州市泉港东盛房地产开发有限 1,000.00 1,000.0
公司 0
福州闽东大酒店有限公司 10,000.0 10,000.
0 00
福建省宁德市金辉市政建设工程 500.00 500.00
有限公司
福建福安市黄兰溪水力发电有限 10,000.0 10,000.
公司 0 00
福鼎华大食品有限公司 666.00 666.00
福安市天缘商贸有限公司 1,000.00 1,000.0
0
福建穆阳溪水电开发有限公司 10,000.0 10,000.
0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
金额单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金 百分 增 百分 减 百 金 百分
额 比(% 加 比(% 少 分 额 比(%)
) 额 ) 额 比(
%)
宁德市国有资产投资经营 19, 66.1 19, 66.16
有限公司 847 6 847
宁德市自来水有限公司 2,2 95.0 2,2 95.00
80 0 80
宁德市宁港自来水有限公 3,2 70.0 3,2 70.00
司 20 0 20
武汉楚都房地产有限公司 13, 91.8 13, 91.84
500 4 500
泉州市泉港东盛房地产开 700 70.0 700 70.00
发有限公司 0
福州闽东大酒店有限公司 6,0 60.7 6,0 60.72
72 2 72
福建省宁德市金辉市政建 490 98.0 490 98.00
设工程有限公司 0
福建福安市黄兰溪水力发 7,5 75.0 7,5 75.00
电有限公司 00 0 00
福鼎华大食品有限公司 466 69.9 466 69.97
7
福安市天缘商贸有限公司 975 97.5 975 97.50
0
福建穆阳溪水电开发有限 9,8 98.0 9,8 98.00
公司 00 0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
上海东溟投资有限公司 联营企业
江苏太仓沪浮璜公路有限公司 联营企业
厦门船舶重工股份有限公司 联营企业
福建寿宁牛头山水电有限公司 联营企业
福建南安市新世界石业股份有限公司 联营企业
福建惠泉啤酒福鼎有限公司 联营企业
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 联营企业
福建福宁船舶重工有限公司 联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、提供担保
（1）截止2006年6月30日，本公司对子公司及关联公司提供借款担保的情况如下：
金额单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位名称 与本 担保对 担保金 其中： 担保期限
公司 象 额 违规担
关系 保
宁德市自来水有限 子公 银行贷 1,000. 2005.10.28—2006
公司 司 款 00 .10.19
福建福安市黄兰溪 子公 银行贷 10,703 2000.12.29—2008
水力发电有限公司 司 款 .45 .12.28
福鼎华大食品有限 子公 银行贷 300.00 2004.7.20—2014.
公司 司 款 12.31
福建穆阳溪水电开 子公 银行贷 5,000. 2006.4.30—2016.
发有限公司 司 款 00 9.30
武汉楚都房地产有 子公 银行贷 5,000. 2006.04.07—2007
限公司 司 款 00 .04.06
福建寿宁牛头山水 联营 银行贷 14,070 14,070. 2002.11.28—2024
电有限公司（注） 单位 款 .00 00 .11.25
合计 36,073 14,070.
.45 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司按股权比例30%为福建寿宁牛头山水电有限公司的借款提供担保。
（2）截止2006年6月30日，本公司控股股东宁德市国有资产投资经营有限公司为本公司下属子公司提供借款担保的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位名称 与本公司关 担保对象 担保金额 担保期限
系
福建福安市黄兰 子公司 银行贷款 2,459.55 2005.7.25—2006.
溪水力发电有限 7.24
公司
合计 2,459.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、提供抵押
截止2006年6月30日，本公司控股股东宁德市国有资产投资经营有限公司为本公司提供借款抵押的情况详见本附注八之（一）。
3、土地租赁
2003年4月30日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德市国有资产投资经营有限公司5000万元，作为本公司占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地）的预付租赁费，租赁期为2003年1月1日至2015年12月31日共计13年，平均每年土地租赁费约384.62万元；自2016年1月1日起仍按《土地使用权租赁协议》执行。本公司已于2003年6月支付给宁德市国有资产投资经营有限公司土地租赁费5000万元，并列作“长期待摊费用”。
（三）关联方往来
本公司与关联单位应收应付款项余额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目 关联方 期初数 本期增 本期减少 期末数
加
其他应 福鼎华大食品有限公司 5,065,00 118,00 5,183,00
收款 0.00 0.00 0.00
其他应 福安市天缘商贸有限公 2,848,49 51,494 2,899,98
收款 司 5.62 .11 9.73
其他应 泉州市泉港东盛房地产 33,000,0 28,500,0 4,500,00
收款 开发有限公司 00.00 00.00 0.00
其他应 上海东溟投资有限公司 25,000.0 25,000.0
收款 0 0
其他应 厦门船舶重工股份有限 19,800,0 19,800,0
付款 公司 00.00 00.00
其他应 鞍钢集团福建龙安钢铁 3,417,40 3,417,40
付款 有限公司 0.00 0.00
其他应 宁德市国有资产投资经 500,000. 500,000.
付款 营有限公司 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、或有事项
1、对外担保
除附注六之（二）1、附注九所述担保事项以及附注五之13、23、24所述本公司为子公司提供的担保事项之外，本公司无其他对外担保事项。
2、重大未决诉讼
本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金一案，上海市第二中级人民法院于2005年1月20日裁定中止审理，本公司已提出恢复审理的申请，尚未收到关于恢复审理的通知或有关书面答复，该案仍处于中止审理阶段，详见本附注十之1。
八、承诺事项
（一）、抵押
1、短期抵押借款明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押物
兴业银行宁德分 35,000,00 5.58 2006-2 2007-2 分公司闽东水电站
行 0.00 % -21 -3 的房产建筑物及附
兴业银行宁德分 14,000,00 5.58 2006-2 2007-2 属设施、机器设备
行 0.00 % -22 -5 等资产及所在地的
兴业银行宁德分 35,000,00 5.58 2006-2 2007-2 土地使用权（注）
行 0.00 % -22 -5
兴业银行宁德分 20,000,00 5.85 2006-6 2007-2
行 0.00 % -15 -8
中国建设银行宁 25,000,00 5.58 2005-6 2006-6 福鼎发电分公司的
德市分行 0.00 % -15 -15 房产、构筑物及附
中国建设银行宁 20,000,00 5.58 2005-6 2006-6 属设施、机器设备
德市分行 0.00 % -29 -29 等资产及所在地的
中国建设银行宁 20,000,00 5.58 2005-1 2006-1 土地使用权（注）
德市分行 0.00 % 2-15 2-15
中国建设银行宁 13,000,00 5.58 2005-1 2006-1
德市分行 0.00 % 2-13 2-13
福州市商业银行 10,000,00 5.55 2006-5 2007-5 宁德市蕉城区环城
杨桥支行 0.00 75% -15 -15 路143号A栋八、九
、十层写字楼
合 计 192,000,0
00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述闽东水电站、福鼎发电分公司两家分公司所在地的土地使用权由宁德市国有资产投资经营有限公司提供抵押。
2、长期抵押借款（含一年内到期的长期抵押借款）明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款本金 利 借款日 到期日 抵押物
率
中国建设银行武汉市 50,000,0 5.8 2003-4 2007-4 武汉市汉阳区汉
汉阳支行 00.00 5% -7 -6 阳大道140号正在
中国建设银行武汉市 40,000,0 5.7 2003-1 2006-1 开发的房地产项
汉阳支行 00.00 6% 2-18 2-18 目“闽东国际城
中国工商银行武汉市 60,000,0 5.3 2006-1 2009-1 ”在建工程
徐家棚支行 00.00 36% -26 -23
合 计 150,000,
000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述借款均为本公司的子公司武汉楚都房地产有限公司的银行借款。
（二）、质押
短期质押借款明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款本金 利 借款 到期 质押物
率 日 日
兴业银行宁德分 35,000,0 5.5 2006- 2007- 福建省厦门船舶重工股
行 00.00 8% 2-20 2-1 份有限公司32%股权和
宁德市自来水有限公司
95%股权
中国民生银行福 40,000,0 5.2 2006- 2007- 福建福安市黄兰溪水力
州广达支行 00.00 65% 5-15 5-15 发电有限公司75%股权
和福建寿宁牛头山水电
有限公司30%股权
合 计 75,000,0
00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、资产负债表日后事项
（一）、股本结构变动
2006年7月24日，公司2006年第三次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司股权分置改革方案。本公司资本公积金定向转增股本和股权分置改革方案实施后，本公司股本结构发生变化如下：
股权分置改革方案实施前后股本结构变动表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份类别 方案实施 占总 股份类别 方案实施 占总
前股份数 股本 后股份数 股本
量(股) 比例( 量(股) 比例(
%) %)
一、未上市流通 200,000, 66.67 一、有限售条件 200,000, 53.62
股份合计 000 % 流通股合计 000 %
1、国家持有股份 198,470, 66.16 1、国家持有股份 198,470, 53.21
000 % 000 %
2、国有法人持有 358,000 0.12% 2、国有法人持有 358,000 0.10%
股份 股份
3、境内法人持有 1,172,00 0.39% 3、境内法人持有 1,172,00 0.31%
股份 0 股份 0
二、流通股份合 100,000, 33.33 二、无限售条件 173,000, 46.38
计 000 % 流通股合计 000 %
三、股份总数 300,000, 100.0 三、股份总数 373,000, 100.0
000 0% 000 0%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）、担保
本公司于2006年7月3日为子公司宁德市自来水有限公司700万元借款提供担保，担保期限从2006年7月3日至2007年6月26日。
十、其他重大事项
1、存放上海爱建证券1亿元客户保证金事项
事项具体内容详见《福建闽东电力股份有限公司2005年年度报告》会计报表附注十、其他重大事项之1。
2004年，因爱建证券拒绝本公司提取该笔保证金，本公司于2004年4月12日向福建省高级人民法院提起诉讼。2004年5月18日，福建省高级人民法院裁定将该案移送上海市高级人民法院审理。随后，上海市高级人民法院指定上海市第二中级人民法院审理此案。
2005年1月20日，上海市第二中级人民法院作出裁定：原告福建闽东电力股份有限公司诉被告上海爱建信托投资有限责任公司、被告爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、被告爱建证券有限责任公司证券登记、托管、结算纠纷一案，因被告上海爱建信托投资有限责任公司原法定代表人涉嫌刑事犯罪已被检察机关立案侦查，且其涉嫌犯罪事实与本案事实有关联，鉴于上述刑事案件的处理结果可能对本案的审理有影响，故本案应中止审理。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十六条第一款第(六)项之规定，裁定本案中止审理。
本届董事会始终将该事项的解决，追回资金作为重中之重的工作，2005年4月25日爱建证券有限责任公司原法定代表人涉嫌刑事犯罪已审结后，本公司于2005年7月21日和2005年10月17日向上海市第二中级人民法院提出恢复审理的申请和再申请，但本公司及代理律师尚未收到法院关于恢复审理的通知或者有关书面答复，为此，本公司又于2006年2月6日向上海市第二中级人民法院提出恢复审理的第三次申请，同时将该份申请抄报上海市高级人民法院院长和上海市人民检察院检察长。期间，还多次向中央有关部门反映了该案的情况。2006年3月9日，上海市第二中级人民法院组织本案双方代表进行了谈话。2006年3月13日本公司接到上海市人民检察院的通知，全文如下：“你单位写给我院吴光裕检察长的来信已收到。经审查，此信已于2006年2月23日转上海市高级人民法院处理，请直接与该单位联系。”
该案仍处于中止审理阶段，作为原告本公司自收到上海市第二中级人民法院2005年1月20日作出的（2004）沪二中民三（商）初字第344号民事裁定书之日起至今，没有收到上海市第二中级人民法院任何的关于补充或变更该案被中止审理的理由的通知或裁定。
本公司在编制2003年度会计报表时将上述证券交易结算资金从“其他货币资金”转列为“其他应收款”，并按账龄计提了30,228,825.00元的坏账准备。2004年度本公司按个别认定法对上述款项的年末账面净额70,533,925.00元全额计提了坏账准备。截止2006年6月30日，应收证券交易结算资金账面余额100,762,750.00元（其中762,750.00元为截止2002年12月31日的保证金利息），坏账准备100,762,750.00元。
2、关于福建南安市静水石业有限公司担保损失事项
事项具体内容详见《福建闽东电力股份有限公司2005年年度报告》会计报表附注十、其他重大事项之3。公司本期按账龄分析法对上述事项中涉及的担保金额计提了235.92万元坏账准备。
本公司于2006年7月6日收到静水石业归还欠款100万元，2006年8月3日收到静水石业归还欠款40万元。尚余912万元未收回。
3、关于江苏太仓沪浮璜公路有限公司增资事项
事项具体内容详见《福建闽东电力股份有限公司2005年年度报告》会计报表附注十、其他重大事项之8。截止2006年6月30日，本公司尚未支付8000万元增资款。
根据2006年8月1日工商管理部门的登记查询资料显示，本公司仍持有太仓沪浮璜40%股权，故本公司本期仍按40%的股权比例确认对太仓沪浮璜的投资收益，计996,979.66元。
4、投资上海东溟投资有限公司事项
事项具体内容详见《福建闽东电力股份有限公司2005年年度报告》会计报表附注十、其他重大事项之9。本公司于2004年12月2日向宁德市公安局报案。宁德市公安局对此案件侦破工作尚未取得重大进展。本公司在本期继续维持上年度对该项长期股权投资计提的16,964,608.52元减值准备。
本公司已与有关部门协调，要求加大侦察力度，以尽快追回资金。
5、与福建大创集团万顺水力发电有限公司仲裁事项
福建大创集团万顺水力发电有限公司（以下简称大创公司）与本公司于2003年5月29日签订《联合开发合同》，双方共投资开发屏南县上培技改工程。在合同中，双方约定：合作双方应按同等比例支付工程款项；一方未按工程进度支付工程款的，违约方按逾期付款额的千分之五向守约方支付违约金。
大创公司于2005年11月13日向中国国际经济仲裁委员会对本公司提起仲裁申请，要求本公司支付因未按时支付工程进度而应承担的违约金人民币1,118.57万元。
中国国际经济仲裁委员会于2006年4月29日做出裁决，驳回大创公司要求本公司支付违约金人民币1,118.57万元和偿付其为办理本案支出的差旅费的仲裁请求。
6、福鼎华大食品有限公司事项
本公司子公司福鼎华大食品有限公司（以下简称华大食品）因后续资金缺乏，无现金偿还能力，已于2005年2月基本处于停产状态。自2003年度投资以来，华大食品连续亏损，截止2006年6月30日累计亏损额已达754万元。
由于华大食品向农业银行福鼎市支行借款300万元已于2004年11月到期，至今未还，农业银行福鼎市支行已于2005年2月对此提起诉讼，并于2005年12月8日经宁德市中级人民法院作出（2005）宁中法对外委拍字22号民事裁定书，裁定拍卖华大食品座落于福鼎市星火工业园区7号的抵押土地及其地上建筑；福鼎市建筑工程公司也因华大食品拖欠工程款648.94万元于2004年11月28日提起诉讼，宁德市中级人民法院已于2005年12月14日作出（2005）宁民初字第33号民事判决书，判决华大食品向对方支付工程款648.94万元及拖欠工程价款的利息，且福鼎市建筑工程公司就本案工程折价或拍卖的价款优先受偿。
本期根据华大食品现有的资产偿债能力及债务清偿比例，本公司对华大食品的长期股权投资维持全额计提减值准备；对应收华大食品往来款518.30万元计提坏账准备373.18万元；对华大食品的担保贷款维持计提预计负债253.30万元。
7、被中国证监会立案调查事项
本公司于2005年3月29日收到《中国证券监督管理委员会立案调查通知书》（闽证监立通字2005001号），因本公司涉嫌违反证券法律法规，被中国证券监督管理委员会福建监管局（以下简称福建证监局）立案调查。目前本公司尚未获得福建证监局的调查结果及相关处理意见。
十一、非经常性损益
本公司本期非经常性损益（税后影响）明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -290,968.91
其他长期资产产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,250,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 -366,080.65
备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回
减：所得税影响 633,025.47
合计 959,924.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
福建闽东电力股份有限公司董事会
二OO六年八月七日 资 产 负 债 表
2006年6月30日 会企01表
编制单位： 福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 注 合并 注 母公司
释 释
号 号
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 118,922,3 106,345, 52,117,52 66,904,50
48.12 679.24 0.18 6.40
短期投资 - - - -
应收票据 - - - -
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 2 46,766,70 26,022,4 41 37,197,66 23,360,02
3.07 09.88 5.11 5.47
其他应收款 3 21,526,05 60,453,7 42 68,981,33 93,182,21
9.25 44.79 9.59 3.42
预付账款 4 32,497,73 29,971,3 24,681,07 22,691,60
3.92 57.60 0.75 2.30
应收补贴款 - - - -
存货 5 282,055,8 233,786, 3,173,188 3,152,130
18.18 358.90 .04 .77
待摊费用 6 594,431.6 155,739. 394,699.6 107,415.9
7 29 8 1
一年内到期长期 - - - -
债权投资
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 502,363,0 456,735, 186,545,4 209,397,8
94.21 289.70 83.35 94.27
长期投资：
长期股权投资 7 267,975,1 259,675, 43 686,532,1 677,402,4
16.49 527.45 54.72 24.52
其中：股权投资 7 -630,062. -683,879 43 15,979,03 17,770,75
差额 68 .08 2.38 1.16
长期债权投资 - - - -
其他长期投资 - - - -
合并价差 8 16,596,93 18,441,3 - -
7.95 63.17
长期投资合计 284,572,0 278,116, 686,532,1 677,402,4
54.44 890.62 54.72 24.52
固定资产：
固定资产原价 9 1,466,385 1,454,54 1,097,500 1,087,083
,435.12 8,560.94 ,196.73 ,965.87
减:累计折旧 9 530,916,7 505,012, 424,917,6 404,897,5
70.75 168.92 72.73 13.12
固定资产净值 9 935,468,6 949,536, 672,582,5 682,186,4
64.37 392.02 24.00 52.75
减:固定资产减 9 1,723,174 1,723,17 1,723,174 1,723,174
值准备 .56 4.56 .56 .56
固定资产净额 9 933,745,4 947,813, 670,859,3 680,463,2
89.81 217.46 49.44 78.19
工程物资 - - - -
在建工程 10 270,957,3 241,377, 5,049,159 12,171,73
28.07 832.77 .09 2.66
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 1,204,702 1,189,19 675,908,5 692,635,0
,817.88 1,050.23 08.53 10.85
无形资产及其他
资产：
无形资产 11 19,598,41 19,847,3 12,076,63 12,241,76
0.55 80.25 0.47 7.15
长期待摊费用 12 37,010,62 38,513,4 36,958,46 38,461,53
7.67 36.85 1.58 8.48
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他 56,609,03 58,360,8 49,035,09 50,703,30
资产合计 8.22 17.10 2.05 5.63
递延税款：
递延税款借项 - - - -
资产总计 2,048,247 1,982,40 1,598,021 1,630,138
,004.75 4,047.65 ,238.65 ,635.27
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人： 方守卫
资 产 负 债 表 （续）
2006年6月30日 会企01表
编制单位： 福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及所有者 注 合并 注 母公司
权益 释 释
号 号
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 13 361,800,0 410,800,0 267,000,0 308,000,0
00.00 00.00 00.00 00.00
应付票据 - - - -
应付账款 14 30,950,87 32,161,09 25,672,46 29,279,96
6.85 3.67 8.29 3.23
预收账款 15 5,323,174 5,092,638 194,829.6 310,393.2
.18 .00 5 2
应付工资 16 5,013,927 12,982,91 4,134,811 10,396,89
.89 5.97 .24 4.97
应付福利费 3,475,408 4,138,206 2,802,354 3,642,329
.91 .99 .28 .48
应付股利 17 46,920.00 46,920.00 46,920.00 46,920.00
应交税金 18 12,533,62 5,115,554 10,777,16 4,826,063
0.73 .98 6.05 .01
其他应交款 19 469,828.2 674,631.9 397,786.5 411,248.6
8 1 1 4
其他应付款 20 67,644,91 67,384,30 58,880,22 52,019,91
1.67 3.19 3.61 3.98
预提费用 21 1,290,289 886,625.6 909,774.3 702,413.1
.89 5 6 3
预计负债 22 2,724,136 2,724,136 2,533,000 2,533,000
.00 .00 .00 .00
一年内到期的 23 105,830,0 96,500,00 - -
长期负债 00.00 0.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 597,103,0 638,507,0 373,349,3 412,169,1
94.40 26.36 33.99 39.66
长期负债：
长期借款 24 141,241,5 40,407,17 - -
00.00 8.00
应付债券 - - - -
长期应付款 25 1,648,000 1,648,000 1,648,000 1,648,000
.00 .00 .00 .00
专项应付款 26 600,000.0 600,000.0 - -
0 0
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 143,489,5 42,655,17 1,648,000 1,648,000
00.00 8.00 .00 .00
递延税款：
递延税款贷项 - - - -
负债合计 740,592,5 681,162,2 374,997,3 413,817,1
94.40 04.36 33.99 39.66
少数股东权益 84,850,74 85,140,58 - -
0.69 2.68
所有者权益：
股本 27 300,000,0 300,000,0 300,000,0 300,000,0
00.00 00.00 00.00 00.00
资本公积 28 1,128,637 1,128,221 1,128,637 1,128,221
,788.19 ,173.22 ,788.19 ,173.22
盈余公积 29 25,279,83 25,279,83 25,279,83 25,279,83
2.28 2.28 2.28 2.28
其中:公益金 29 - 11,813,30 - 11,813,30
6.24 6.24
未分配利润 30 -231,113, -237,399, -230,893, -237,179,
950.81 744.89 715.81 509.89
所有者权益合 1,222,803 1,216,101 1,223,023 1,216,321
计 ,669.66 ,260.61 ,904.66 ,495.61
负债及股东权 2,048,247 1,982,404 1,598,021 1,630,138
益总计 ,004.75 ,047.65 ,238.65 ,635.27
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人： 方守卫
利润及利润分配表
2006年1至6月 会企02表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注 合并 注 母公司
释 释
号 号
本期数 上年同 上年数 本期数 上年同 上年数
期数 期数
一、主营 31 124,16 117,59 260,87 44 98,268 91,379 198,566
业务收入 1,429. 7,205. 5,428. ,120.3 ,505.8 ,460.42
19 33 14 8 7
减:主营业 31 60,517 56,067 125,64 46,452 42,705 93,734,
务成本 ,220.5 ,805.3 5,077. ,103.4 ,586.6 739.71
5 9 68 1 9
主营业务 32 819,53 680,36 1,760, 636,15 522,01 1,348,5
税金及附 9.58 3.73 392.28 9.85 2.27 13.07
加
二、主营 62,824 60,849 133,46 51,179 48,151 103,483
业务利润 ,669.0 ,036.2 9,958. ,857.1 ,906.9 ,207.64
6 1 18 2 1
加:其他业 33 1,283, 1,262, 3,729, 1,247, 1,255, 3,671,0
务利润 604.47 948.39 595.32 030.37 296.97 93.50
减:营业费 - - - - - -
用
管理费用 34,279 27,342 52,322 28,951 22,641 43,957,
,581.0 ,798.1 ,539.5 ,645.1 ,828.4 661.20
1 6 5 5 3
财务费用 34 12,989 14,225 28,519 8,374, 8,407, 17,660,
,703.5 ,461.4 ,690.5 001.50 846.26 371.87
2 2 4
三、营业 16,838 20,543 56,357 15,101 18,357 45,536,
利润(亏损 ,989.0 ,725.0 ,323.4 ,240.8 ,529.1 268.07
以"-"号填 0 2 1 4 9
列)
加:投资收 35 -46,45 1,196, 10,536 45 378,11 2,720, 21,282,
益(亏损以 1.15 619.82 ,790.3 5.23 855.23 380.67
"-"号填列 7
)
补贴收入 - - - - - -
营业外收 36 566,82 403,30 4,151, 289,92 85,703 3,670,1
入 7.10 9.11 131.83 1.00 .95 13.12
减:营业外 37 1,223, 12,243 13,254 837,58 10,995 12,602,
支出 876.66 ,761.6 ,314.3 2.25 ,579.6 486.83
7 6 9
四、利润 16,135 9,899, 57,790 14,931 10,168 57,886,
总额(亏损 ,488.2 892.28 ,931.2 ,694.8 ,508.6 275.03
以"-"号填 9 5 2 8
列)
减:所得税 38 10,139 - 1,674, 8,645, - 1,078,4
,536.2 914.79 900.74 58.11
0
少数股东 -289,8 -268,6 -471,5 - - -
本期收益 41.99 16.40 65.46
五、净利 6,285, 10,168 56,587 6,285, 10,168 56,807,
润(亏损以 794.08 ,508.6 ,581.9 794.08 ,508.6 816.92
"-"号填列 8 2 8
)
加:年初未 -237,3 -293,9 -293,9 -237,1 -293,9 -293,98
分配利润 99,744 87,326 87,326 79,509 87,326 7,326.8
.89 .81 .81 .89 .81 1
其他转入 - - - - - -
六、可供 -231,1 -283,8 -237,3 -230,8 -283,8 -237,17
分配的利 13,950 18,818 99,744 93,715 18,818 9,509.8
润 .81 .13 .89 .81 .13 9
减:提取法 - - - - - -
定盈余公
积
提取法定 - - - - - -
公益金
七、可供 -231,1 -283,8 -237,3 -230,8 -283,8 -237,17
投资者分 13,950 18,818 99,744 93,715 18,818 9,509.8
配的利润 .81 .13 .89 .81 .13 9
减:应付优 - - - - - -
先股股利
提取任意 - - - - - -
盈余公积
应付普通 - - - - - -
股股利
转作股本 - - - - - -
的普通股
股利
八、年末 -231,1 -283,8 -237,3 -230,8 -283,8 -237,17
未分配利 13,950 18,818 99,744 93,715 18,818 9,509.8
润 .81 .13 .89 .81 .13 9
补充资料
：
项目 注 合并 注 母公司
释 释
号 号
本期数 上年同 上年数 本期数 上年同 上年数
期数 期数
1、出售、 278,76 7,971, 278,76 7,177,5
处置部门 1.91 111.81 1.91 92.58
或被投资
单位所得
收益
2、自然灾 1,096, 1,096,3
害发生的 341.07 41.07
损失
3、会计政
策变更增
加（或减
少）利润
总额
4、会计估
计变更增
加（或减
少）利润
总额
5、债务重
组损失
6、其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人： 方守卫
现 金 流 量 表
2006年1至6月 会企03表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注释 合并数 母公司
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 110,740,14 91,297,434
1.07 .96
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 39 34,922,658 50,765,750
.12 .60
现金流入小计 145,662,79 142,063,18
9.19 5.56
购买商品、接受劳务支付的现金 57,907,794 11,870,316
.71 .00
支付给职工以及为职工支付的现金 46,623,810 36,809,256
.12 .13
支付的各项税费 12,760,976 10,853,848
.16 .55
支付的其他与经营活动有关的现金 40 16,021,120 36,282,945
.31 .62
现金流出小计 133,313,70 95,816,366
1.30 .30
经营活动产生的现金流量净额 12,349,097 46,246,819
.89 .26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 5,470,000. 5,000,000.
00 00
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资 35,300.00 -
产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 2,250,000. -
00
现金流入小计 7,755,300. 5,000,000.
00 00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 41,908,901 7,687,994.
产所支付的现金 .27 27
投资所支付的现金 7,835,000. 7,835,000.
00 00
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 49,743,901 15,522,994
.27 .27
投资活动产生的现金流量净额 -41,988,60 -10,522,99
1.27 4.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东权益投资所 - -
收到的现金
借款所收到的现金 299,000,00 189,000,00
0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 68,883.89 -
现金流入小计 299,068,88 189,000,00
3.89 0.00
偿还债务所支付的现金 238,000,00 230,000,00
0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 17,916,564 9,118,219.
金 .79 02
其中：子公司支付少数股东的股利 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 936,146.84 392,592.19
其中：子公司依法减资支付给少数股东 - -
的现金
现金流出小计 256,852,71 239,510,81
1.63 1.21
筹资活动产生的现金流量净额 42,216,172 -50,510,81
.26 1.21
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 12,576,668 -14,786,98
.88 6.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人： 方守卫 现 金 流 量 表 （续）
2006年1至6月 会企03表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料： 注释 合并数 母公司
号
1．将净利润调节为经营活动的现金流量
：
净利润 6,285,794. 6,285,794
08 .08
加：少数股东损益 -289,841.9 -
9
计提的资产减值准备 1,043,892. 1,316,196
78 .09
固定资产折旧 24,367,939 20,023,55
.93 0.07
无形资产摊销 248,969.70 165,136.6
8
长期待摊费用摊销 2,075,462. 2,063,076
46 .90
待摊费用的减少（减增加） -438,692.3 -287,283.
8 77
预提费用的增加（减减少） 403,664.24 207,361.2
3
处置固定资产、无形资产和其他长期 290,968.91 -2,800.00
资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 - -
财务费用 13,225,726 8,605,916
.17 .52
投资损失(减收益) 46,451.15 -378,115.
23
递延税款贷项(减借项) - -
存货的减少(减增加) -52,533,38 -21,057.2
1.95 7
经营性应收项目的减少(减增加) 14,613,123 7,057,569
.25 .65
经营性应付项目的增加(减减少) 3,009,021. 1,211,474
54 .31
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,349,097 46,246,81
.89 9.26
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 118,922,34 52,117,52
8.12 0.18
减：货币资金的期初余额 106,345,67 66,904,50
9.24 6.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,576,668 -14,786,9
.88 86.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人： 方守卫 资产减值准备
2006年6月30日 会企01表附表1
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期转回 本期转销 期末余额
数
一、坏帐准备 144,504,4 3,875,388 2,808,06 588,335. 144,983,4
71.95 .51 2.99 25 62.22
其中：应收账 12,221,88 1,384,502 1,421,06 - 12,185,32
款 4.98 .58 6.77 0.79
其他应收款 132,282,5 2,490,885 1,386,99 588,335. 132,798,1
86.97 .93 6.22 25 41.43
二、短期投资 - - - - -
跌价准备
其中：股票投 - - - - -
资
债券投资 - - - - -
三、存货跌价 36,995.20 - - - 36,995.20
准备
其中：原材料 16,189.39 - - 16,189.39
包装物 - - - - -
低值易耗品 20,805.81 - - - 20,805.81
库存商品 - - - - -
四、长期投资 23,313,66 - - - 23,313,66
减值准备 4.56 4.56
其中：长期股 23,313,66 - - - 23,313,66
权投资 4.56 4.56
长期债权投资 - - - - -
五、固定资产 1,723,174 - - - 1,723,174
减值准备 .56 .56
其中：房屋、 336,242.3 - - - 336,242.3
建筑物 5 5
机器设备 947,406.2 - - - 947,406.2
5 5
其他 439,525.9 - - - 439,525.9
6 6
六、无形资产 - - - - -
减值准备
其中：专利权 - - - - -
商标权 - - - - -
七、在建工程 - - - - -
减值准备
八、委托贷款 - - - - -
减值准备
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人： 方守卫
利润表附表：
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净资产收益率（%） 每股收益
全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均
主营业务利润 5.1378 5.1528 0.2094 0.2094
营业利润 1.3771 1.3811 0.0561 0.0561
净利润 0.5140 0.5155 0.0210 0.0210
扣除非经常性损益后的 0.4355 0.4368 0.0178 0.0178
净利润
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