福建闽东电力股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月
目 录
一、公司基本情况………………………………………1
二、主要财务数据和指标………………………………2
三、股本变动及主要股东持股情况……………………2
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………4
五、管理层讨论与分析…………………………………4
六、重要事项……………………………………………9
七、财务报告……………………………………………11
附：会计报表……………………………………………50
一、公司基本情况
(一)公司法定中文名称：福建闽东电力股份有限公司
公司法定英文名称：FUJIAN MINDONG ELECTRIC POWER LIMITED COMPANY (MEP)
(二)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：闽东电力
股票代码：000993
(三)公司注册地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦8-10层
公司办公地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦8-10层
邮编编码：352100
电子邮箱：mddl88@public.ndptt.fj.cn
(四)公司法定代表人：周敦彬
(五)公司董事会秘书：谢锦荣
证券事务代表：陈 胜
联系地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦9层
电话：0593—2366606，0593-2096666-6666 传真：0593—2098993
电子信箱： mepxjl@126.com
(六)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》；
登载公司2007年半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司2007年半年度报告备置地点：公司董事会办公室
二、主要财务数据和指标
(一)截至报告期末公司的主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,295,999,120.26 2,094,071,376.57 2,117,487,958.83 9.64 8.43
所有者权益（或股东权益） 1,270,220,020.30 1,244,430,577.13 1,266,565,462.65 2.07 0.29
每股净资产 3.41 3.34 3.40 1.96 0.29
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 5,797,570.95 16,838,989.00 16,670,566.17 -65.57 -65.22
利润总额 6,083,703.45 16,135,488.29 16,013,516.61 -62.30 -62.01
净利润 3,476,759.89 6,285,794.08 6,318,815.17 -44.69 -44.98
扣除非经常性损益后的净利润 3,482,170.00 5,325,869.11 5,563,473.22 -34.62 -37.41
基本每股收益 0.01 0.02 0.02 -53.39 -46.70
稀释每股收益 0.01 0.02 0.02 -53.39 -46.70
净资产收益率 0.27 0.51 0.50 减少0.24个百 减少0.23个
分点 百分点
经营活动产生的现金流量净额 60,745,131.20 12,349,097.89 391.90
每股经营活动产生的现金流量净额 0.16 0.04 295.63
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本报告期扣除非经常损益项目及金额： 单位:元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 812,248.02
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -526,115.52
减：所得税影响数 291,542.61
合计 -5,410.11
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三、股本变动及主要股东持股情况
(一)公司股本结构变动情况
报告期内公司股本结构未发生变动。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
股份数量 份数量
1 宁德市国有资产投资经营有限 198,470,000 2009年8月2日 198,470,000 注2
公司
2 宁德市电力电器厂 456,000 2007年8月2日 456,000 注3
3 福建省闽东水电综合服务公司 390,000 2007年8月2日 390,000
4 宁德市电力勘察设计所 358,000 2007年8月2日 358,000
5 宁德市昌达输变电工程有限公 326,000 2007年8月2日 326,000
司
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注1：股改完成日期为2006年8月2日；
注2：（1）宁德市国有资产投资经营有限公司承诺：其所持股份自本次股权分置改革方案实施后首个交易日起三十六个月内不通过二级市场减持。
（2）在相关股东会议投票表决通过后15日内，提议修改公司章程，增加“股东有权要求公司采取以现金分红为主的股利分配政策。在公司弥补亏损后，现金分红原则上不低于公司当年可供投资者分配利润的65%”的条款，并在股东大会中投赞成票。
注3：宁德市电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、宁德市电力勘察设计所、宁德市昌达输变电工程有限公司所持限售股份合计1530000股已于2007年8月10日上市流通。
(二)报告期末股东总数
截至2007年6月30日止，公司股东合计数为48528户。
(三) 公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
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报告期末股东总数 48528户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数(股) 持有有限售条件股 质押或冻结的股
份数量(股) 份(股)
宁德市国有资产投资经营有限公司 国家 53.21 198470000 198470000 95000000
胡宅明 其他 1.98 7398750 0 0
孔川 其他 0.36 1324869 0 0
糜红梅 其他 0.19 715011 0 0
郭素琴 其他 0.17 638194 0 0
陈天助 其他 0.17 628855 0 0
吴丹红 其他 0.15 563800 0 0
张汉鸣 其他 0.15 554049 0 0
陈晓惠 其他 0.15 553632 0 0
沈毅 其他 0.14 514860 0 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
胡宅明 7398750 A股
孔川 1324869 A股
糜红梅 715011 A股
郭素琴 638194 A股
陈天助 628855 A股
吴丹红 563800 A股
张汉鸣 554049 A股
陈晓惠 553632 A股
沈毅 514860 A股
柯贤琦 500000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说 公司前十名股东中，国家股股东宁德市国有资产投资经营有限公司与其他股东不存在关联关系
明 ，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他
流通股股东是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
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(四)公司控股股东或实际控制人报告期内未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
(一)董事、监事、高级管理人员的情况
董事、监事、高级管理人员持股情况没有发生变化。
(二)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况
报告期内无董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘的情况。
五、管理层讨论和分析
(一)经营成果及财务状况的简要分析
公司在报告期内进一步完善公司管理制度，强化生产经营，加强内部管理，严格控制成本，狠抓安全生产，加大电费回收力度。但由于报告期内公司下属各发电站所在地连续遭遇干旱少雨天气，降雨量严重不足，发电量下降，对主营业务各项指标产生了一定的影响。
2007年1-6月，公司完成发电量37060万千瓦时，比上年同期下降了12.50%；完成售电量36002万千瓦时，比上年同期下降了12.37%。公司实现营业收入11218万元，比上年同期下降了10.71%，其中售电业务实现主营业务收入9979万元，比上年同期下降了12.66%。
2007年1-6月，公司实现利润总额608万元，比上年同期减少了993万元；实现归属于母公司所有者的净利润348万元，比上年同期减少了305万元，主要原因为售电收入减少所致。
(二)报告期内经营活动的总体状况
1、报告期主要经营成果变化比较
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项目 报告期(元) 上年同期(元) 增减比率(%)
营业收入 112,176,903.24 125,637,100.25 -10.71
营业成本 64,954,569.96 60,709,287.14 6.99
营业税金及附加 767,291.95 819,539.58 -6.38
管理费用 30,566,400.64 33,235,688.23 -8.03
财务费用 11,542,831.09 12,989,703.52 -11.14
投资收益 2,728,854.03 -168,422.83 1,720.24
营业外收入 1,535,559.85 566,827.10 170.90
营业外支出 1,249,427.35 1,223,876.66 2.09
净利润 3,476,759.89 6,523,398.19 -46.70
现金及现金等价物净增加额 51,066,618.10 12,576,668.88 306.04
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变化原因分析：
（1）营业收入较上年同期下降的主要原因为发电量下降导致售电收入减少；
（2）投资收益较上年同期增长的原因为参股公司厦门船舶重工股份有限公司投资收益增加；
（3）财务费用较上年同期下降的主要原因为公司将部份子公司高利率的银行借款置换导致财务费用支出减少；
（4）营业外收入较上年同期增长的原因为本报告期处置无形资产利得增加；
（5）净利润较上年同期下降的主要原因为发电量下降导致售电收入减少；
（6）现金及现金等价物净增加额增加的主要原因为子公司武汉楚都房地产开发有限公司公司预收房款增加。
报告期财务状况变化比较
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增长比率（%）
总资产 2,295,999,120.26 2,117,487,958.83 8.43
股东权益 1,354,648,588.24 1,351,222,989.36 0.25
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变化原因分析
（1）总资产报告期比上年年末增长8.33%，主要原因为本报告期子公司商品房开发成本增加造成存货项目增加，同时在建工程项目投资增加；
（2）股东权益报告期比上年年末增长0.25%，主要为报告期净利润增加所致。
占公司主营业务收入10%的产品为电力销售，情况如下：
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主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率（%） 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年同
上年同期增减数( 上年同期增减(% 期增减(%)
%) )
电力销售 99,793,264.89 56,427,516.43 43.46 -12.66 5.69 -18.42
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主营业务分地区情况表
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地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减（％）
福建省 110,960,167.03 -10.63
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报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务
2、报告期主营业务及其结构未发生重大变化
3、报告期内利润构成与上年度相比发生重大变化的原因：
（1）本报告期由于售电量较上年同期下降5080万度，而公司售电成本与成本费用项目及金额相对固定，因此主营利润较上年同期下降，占净利润的比重也相应下降；
（2）公司参股的厦门船舶重工股份有限公司本报告期实现净利润1037万元，公司按比例确认投资收益331万元，较上年同期增加303万元，同时由于执行新企业会计准则，不用再摊销股权投资差额，因此投资收益占净利润的比重增加。
4、报告期内投资收益占净利润10%以上的参股公司经营情况
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参股公司名称 厦门船舶重工股份有限公司
本期贡献的投资收益 331.86万元 占上市公司净利润的比重 100%
参股公司 经营范围 各类船舶制造、安装、修理等
净利润 1037.05万元
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5、经营中的问题与困难
(1)公司存在的部分历史遗留问题，如我公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部和爱建证券有限责任公司案及投资上海东溟投资有限公司事项等复杂问题，虽经公司多方努力沟通交涉，但仍处于法院审理和公安机关侦察中，短时间内仍然无法解决。
(2) 由于这几年闽东地区小水电开发较多，今后将与我公司争抢电量上网。
（3）公司主营水力发电，下属各发电站部分属于泾流式电站，受气候因素的影响较大。
(三)报告期内公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
(1) 募集资金使用情况说明
单位：万元
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募集资金总额 111,179.00 半年度已使用募集资金总额 0.00
已累计使用募集资金总额 77,106.94
承诺投资项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计 是否符合预
目 划进度 计收益
1、闽东水电站扩建 40,433.80 否 9,800.00 / 否 -
2、柘荣县龙溪梯级电站技改 3,650.00 否 3,650.00 7.33 是 否
3、受让福建福安黄兰溪水力发电有 9,360.00 否 9,360.00 -26.33 是 是
限公司75%股权
4、收购寿宁车岭二级水电站资产 5,942.13 是 5,942.13 / - -
5、古田县双口渡电站,据合同，本 12,256.10 是 8,817.84 / - -
公司投入比例为80%
6、宁德洪口水电站 35,000.00 是 35,000.00 / - -
7、补充流动资金 4,536.97 否 4,536.97 147.41 是 是
合计 111,179.00 77,106.94 - -
的说明(分具体 1、2005年公司加快该项目的进度，规范项目的运作，已将项目原来的指挥部运作方式改变为公司法人运作方式，成
项目)未达到计 立福建穆阳溪水电开发有限公司承担该项目建设（详见2005年9月28日《中国证券报》和《证券时报》），目前项目
划进度和收益 进展顺利，本公司将争取尽快竣工投产。2、柘荣县龙溪梯级电站技改工程建成后由于上网电量受制，电价不到位，
没有达预期收益。
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（2）变更项目情况
单位：万元
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变更投资项目的资金总额 53,198.23
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟 实际投入金额 产生收益金 是否符合计 是否符合预
投入金额 额 划进度 计收益
屏南县上培水电站技改工程 收购寿宁车岭二级水电 5,942.13 5,942.13 314.32 是 是
站资产
投资3,900万元联合开发寿宁牛头 古田县双口渡电站,据 3,900.00 2,925.00 -58.97 是 -
山水电站 合同,本公司投入比例
投资6,055万元开发宁德第三自来 为80% 6,055.00 3,608.00 / 否 否
水有限公司
投资1,050万元收购霞浦新三级电 1,050.00 1,033.74 -31.47 是 否
站
用1,251.10万元偿还银行贷款 1,251.10 1,251.10 40.65 是 是
投资8000万元设立厦门船舶重工 宁德洪口水电站 8,000.00 8,000.00 331.86 是 是
股份有限公司。
用27,000万元补充流动资金。 27,000.00 27,000.00 877.23 是 是
合计 - 53,198.23 49,759.97 1,473.62 - -
未达到计划进度和 1、投资6,055万元开发宁德第三自来水有限公司由于原项目投资方案中渠道取水的方法不可靠，改为建水库取
收益的说明(分具体 水，造成项目无法按原计划进行。报告期内，正在协调库区移民的补偿工作。2、霞浦新三级电站由于电价不到
项目) 位，无法达到预期收益。
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2、报告期非募集资金使用情况
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名称 股权比例 本期投资
福建福宁船舶重工有限公司 30% 2,000,000.00
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注：本报告期在各原股东出资比例不变的基础上，相应的增加投资，本公司增加投资200万元，累计投资额为1347.5万元。
3、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示。
预计年初至下一报告期期末的累计净利润不会发生亏损或与上年同期相比发生大幅变动。
六、重要事项
(一)公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，完成了《开展上市公司治理专项活动自查报告及整改计划》，修订了公司《信息披露管理制度》并制定了公司《内部控制制度》，不断完善公司治理结构，提高公司管理质量。 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》的规定及时、准确、完整地进行信息披露，确保信息披露的公开性和公平性。
(二)报告期内公司利润分配方案执行情况
公司报告期内未执行利润分配方案。
(三)报告期内重大诉讼事项。
截至报告期末，我公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部和爱建证券有限责任公司一案仍处于中止审理阶段，作为原告本公司自收到上海市第二中级人民法院2005年1月20日作出的（2004）沪二中民三（商）初字第344号民事裁定书之日起至今，没有收到上海市第二中级人民法院任何的关于补充或变更该案被中止审理的理由的通知或裁定。
本公司多次发函要求本公司代理律师事务所出具相关案件进展情况的说明，并在2007年5月期间通过承办律师与该案承办法官进行了联系与沟通了解本案的进展情况，至今仍未接到该案恢复审理的通知。据此，目前该案仍属中止审理阶段。
(四)报告期内未发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
(五)报告期内无关联债权债务往来 。
(六)报告期内重大合同履行情况。
1、报告期内公司无新承包事项。
2、对外担保事项
截至2007年6月30日止,本公司对外提供借款担保的情况如下：
单位：元
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公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对象名称 发生日期（协议签 担保金额(元) 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联
署日） 完毕 方担保（是
或否）
福建寿宁牛头山水电有限公司 2002.11.28 140,700,000 保证 13年 是 否
报告期内担保发生额合计 -
报告期末担保余额合计(A) 140,700,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 158,230,000
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 341,230,000
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额(A+B) 481,930,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 37.94
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) -
担保总额超过净资产50％部分的金额(E) -
上述三项担保金额合计(C+D+E) -
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(2)本公司对外抵押事项如下：
① 抵押
1、短期抵押借款明细情况如下：
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贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押、质押物
兴业银行宁德分行 139,000,000.00 5.9364% 2006-2-21 2008-1-28 分公司闽东水电站的房产建筑物及附属设施
、机器设备等资产及所在地的土地使用权（
注）＋福建省厦门船舶重工股份有限公司32%
股权和宁德市自来水有限公司95%股权
建设银行宁德市分行 123,000,000.00 5.9364% 2006-12-30 2008-4-23 福鼎发电分公司的房产、构筑物及附属设施
、机器设备等资产及所在地的土地使用权（
注）
工商银行宁德市分行 25,000,000.00 5.85% 2006-7-5 2007-7-4 宁德发电分公司大泽溪电站房屋建筑物、土
工商银行宁德市分行 12,000,000.00 5.85% 2006-8-11 2007-8-11 地（注）
合 计 299,000,000.00
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注：上述闽东水电站、福鼎发电分公司两家分公司所在地的土地使用权由宁德市国有资产投资经营有限公司提供抵押。
2、长期抵押借款（含一年内到期的非流动负债）明细情况如下：
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贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押物
建设银行汉阳支行 40,000,000.00 7.128% 2003-12-18 2007-12-18 武汉市汉阳区汉阳大道140号正在开发
工商银行徐家棚支行 52,000,000.00 5.336% 2006-1-26 2009-1-23 的房地产项目“闽东国际城”在建工程
合 计 110,000,000.00
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注：上述借款均为本公司的子公司武汉楚都房地产有限公司的银行借款。
② 质押
短期质押借款明细情况如下：
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贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 质押物
民生银行福州广达支行 17,000,000.00 5.9130% 2007-6-29 2008-6-30 福建寿宁牛头山水电有限公司30%
股权
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(七)报告期内公司大股东宁德市国有资产投资经营有限公司严格履行关于股权分置改革的法定承诺及特殊承诺事项。
(八)本期财务报告未经审计。
(九)其它重要事项
江苏太仓沪浮璜公路有限公司事项
本公司与江苏太仓沪浮璜公路有限公司（下称“太仓公司”）大股东就公司增资及其他经营事项的争议，本公司在2006年中先后五次就解决该事项前往江苏太仓、北京同合作方股东谈判。今年上半年结束后，太仓公司未向本公司提供财务报表。
鉴于上述情况，太仓公司由于公司管理层不按规定向本公司提供财务报表，具体的权益无法正确估计与判断，因此，本报告期对该公司采取成本法核算，本公司本报告期损益未包括太仓公司本报告期损益，本公司也没有提取长期股权投资减值准备。本公司将采取措施维护公司的合法权益。
财务报告
财务报告未经审计
会计报表附后
会计报表附注
一、公司的基本情况
福建闽东电力股份有限公司（以下简称本公司）经福建省人民政府闽证体股[1998]30号文件批准，由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区输变电工程公司等5家法人单位共同发起设立。本公司于1998年12月30日在福建省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币20,000万元。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]88号文批准，2000年6月28日本公司在深圳证券交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股10,000万股，发行价格为每股人民币11.50元。2000年7月20日发行成功后本公司依法向福建省工商行政管理局申请工商登记变更，注册资本变更为人民币30,000万元，企业法人营业执照号为3500001002001，法定代表人于2005年1月21日变更为周敦彬。2000年7月31日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000993。
本公司国家股19,847万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据宁国资[2001]031号《关于变更国有股权管理的通知》，从2001年1月起由宁德市财政局及宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理，并取得中华人民共和国财政部以财企【2001】822号文件的批复确认。
本公司于2006年8月2日实施股权分置改革，将资本公积中7300万元转增为股本支付给已上市流通股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。股权分置改革后，本公司注册资本变为人民币37,300万元。
本公司的主营业务为电力生产、开发；电力电器设备的销售；对房地产业的投资；建筑材料，金属材料，水暖器材，办公设备及家用电器的批发、零售。
二、财务报告的批准
本公司的财务报告已于2007年8月14日获得本公司董事会批准。
三、会计报表的编制基准
本公司财务报表的编制以财政部“财会[2006]3号”文发布的新《企业会计准则》作为编制基础。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
四、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的本报告期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
五、会计政策、会计估计和前期差错
会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础
本公司记账基础为权责发生制。
计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
外币业务核算方法
本公司及子公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按应收款项在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体提取比例为：
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账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
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本公司对列入合并会计报表范围核算单位的应收款项不计提坏账准备
存货核算方法
本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料（备品备件）、低值易耗品和在建开发产品。
存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。低值易耗品在领用时按一次摊销法进行摊销，计入当期成本或费用。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
长期股权投资核算方法
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业的投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对合营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
（3）决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
投资性房地产
投资性房地产，是指本公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 5% 3.17%
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固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
（1）固定资产确认和计量
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。
已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75%
引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33%
厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17%
升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75%
生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00%
发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00%
配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00%
运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
其它设备 5—20 5—10% 4.50%—19.00%
办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%
输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00%
渠道 5 5% 19.00%
管道与沟槽 25 5% 3.80%
房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75%
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（2）固定资产减值准备
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
在建工程核算及减值准备计提方法
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司于年末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。但利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的暂停：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的继续资本化。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司对使用寿命有限的无形资产，按其合同或法律法规确定的年限及经济使用年限孰低的方法确定其使用寿命，并按其使用寿命确定其摊销年限；按上述方法无法确定无形资产的使用寿命的无形资产为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命不确定的无形资产，本公司在每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，并针对该项无形资产的减值测试结果计提无形资产减值准备。
本公司无形资产均按取得成本计价，摊销方法如下：
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项目 摊销方法 摊销年限
土地使用权 平均年限法 50年
财务软件 平均年限法 2－5年
其他无形资产 平均年限法 5年
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长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用包括固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用，其摊销方法如下：
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项目 摊销方法 摊销年限
装修费 平均摊销法 5年
其他长期待摊费用 平均摊销法 受益期限
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收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下5个条件时确认收入：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入企业；
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
本公司劳务收入的确认原则为：在完成劳务时确认收入。
职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
所得税的会计处理方法
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。
六、会计政策和会计估计变更以及前期差错
本公司根据财政部“财会[2006]3号”文自2007年1月1日起执行新《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定及证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露的通知》，公司对本期资产负债表期初数及利润表上年同期数作了追溯调整，具体如下：
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报表项目 调整金额（调减为负数） 备注
固定资产 -2173810.96 将原计入固定资产的土地使用权调到无形资产
无形资产 2173810.96
递延所得税资产 22,994,414.58 注
递延所得税负债 717,736.67
未分配利润 22,134,885.52
少数股东权益 563,960.07
投资收益 -121,971.68 长期股权投资差额贷方摊销
所得税费用 -444,834.76
归属于母公司所有者的净利润 322,863.08
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注：本公司在2007年第一季度报告中披露的财务报表期初数中“递延所得税资产”、 “递延所得税负债” 项目分别为62,461,759.56元、1,291,926.00元，“未分配利润”、“少数股东权益”分别调增60,425,406.27 元、744,427.29元。
导致本期披露的财务报表期初数与2007年第一季度报告期初数差异的原因如下：
1、本公司在2007年第一季度报告中确认递延所得税资产（负债）采用的企业所得税税率为33%，而根据2007年3月16日公布的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年起本公司的企业所得税税率变更为25%，故本期按25%的企业所得税税率重新计算了上述各项目。
2、本公司在2007年第一季度报告中确认了本公司计提的“其他应收款－上海爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部”款项坏账准备100,762,750.00元的递延所得税资产33,251,707.50元（所得税率33%），由于本公司无法确定将来该款项实际产生坏账时税务部门是否同意本公司税前抵扣，故本期未予确认。
七、主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
流转税及附加
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公司名称 税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注
母公司及子公司 增值税 水电销售收入 6%、17%
母公司 营业税 租赁收入 5%
子公司 营业税 工程安装收入 3%
母公司及子公司 城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%
母公司及子公司 教育费附加 应交流转税额 4% 含地方教育费附加
福建福安市黄兰溪水力发电有限公 地方教育费附加 应交流转税额 1% 中外合资企业
司（子公司）
母公司及子公司 江海堤防工程维护管理费 产品销售收入 0.90‰
福建福安市黄兰溪水力发电有限公 江海堤防工程维护管理费 产品销售收入 0.45‰ 中外合资企业
司（子公司）
武汉楚都房地产有限公司 平抑基金 预收售房款 0.10%
武汉楚都房地产有限公司 土地增值税 预收售房款 0.50%
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企业所得税
本公司及子公司企业所得税税率列示如下：
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公司名称 税率
母公司 33%
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司（注） 18%
其他子公司 33%
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福建福安市黄兰溪水力发电有限公司属中外合资企业，根据福建省国家税务局“闽国税函[2003]385号”，该公司按15%的税率计算缴纳企业所得税；另外，该公司按3%的所得税率计缴地方企业所得税，故该公司实际按18%计算缴纳企业所得税。
房产税
本公司及子公司的房产税按照房产原值的70%或房产净值（仅适用于子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司）为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
八、子公司及合并财务报表编制范围
1、子公司的基本情况
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公司 注册资本（ 经营范围 投资额(万 拥有权益 是否
万元） 元) 比例 合并
宁德市自来水有限公司 2,400.00 自来水供应、安装，水暖管件、灰铸铁件，低 2,600.00 95.00% 是
合金、钢管零售
宁德市宁港自来水有限公司 4,600.00 自来水的生产和供应（筹建） 3,220.00 70.00% 是
武汉楚都房地产有限公司 14,700.00 房地产开发、商品房销售；建筑材料、装饰材 13,500.00 91.84% 是
料批发、零售
福州闽东大酒店有限公司 10,000.00 酒店筹建 6,072.00 60.72% 是
福建省宁德市金辉市政建设工程有限 500.00 市政工程施工叁级，建筑材料、装潢材料加工 490.00 98.00% 是
公司（注1） 销售，二次供水清洗、消毒、物业管理
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 10,000.00 由福建闽东电力股份有限公司承包经营福建福 10,009.98 75.00% 是
（注2） 安市黄兰溪水力发电有限公司黄兰溪一级、二
级水电站发电业务
福鼎华大食品有限公司（注3） 666.00 槟榔芋种植；槟榔芋系列食品、蘑菇加工；茶 700.00 69.97% 否
叶、粮食制品、副食品、乳制品、肉制品、禽
蛋制品、非酒精饮料、豆制品销售
福安市天缘商贸有限公司 1,000.00 机电产品制造及原辅材料、金属材料（不含贵 2,584.60 97.50% 是
重金属），家电电器批发零售；饮食、住宿娱
乐服务，糖烟酒零售
福建穆阳溪水电开发有限公司（注4） 10,000.00 建设和经营闽东水电站扩建工程和其他水电站 9,800.00 98.00% 是
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注1：福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司系宁德市自来水有限公司的子公司。
注2：福建福安市黄兰溪水力发电有限公司由本公司承包经营，自2002年度起，本公司按100%的权益比例确认对该公司的投资收益。有关承包经营该公司的详细情况，参见本附注十四之2。
注3： 2006年12月22日福鼎华大食品有限公司向法院申请破产，目前法院已受理。详见本附注十四之6。
注4：福建穆阳溪水电开发有限公司由本公司和下属子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司共同出资设立，本公司占有98%股权，福建福安市黄兰溪水力发电有限公司占有2%股权。
2、子公司少数股权情况
本公司期末重要子公司少数股权情况如下：
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子公司 少数股东权益金额
武汉楚都房地产有限公司 11,376,772.07
福州闽东大酒店有限公司 37,969,590.27
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九、财务报表主要项目注释
除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。
（一）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
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项目 期末数 期初数
人民币现金 390,767.05 384,586.03
人民币银行存款 174,678,113.84 117,617,676.76
其中：定期存款（注1） 6,000,000.00 6,000,000.00
其他货币资金 980,516.48 980,516.48
合计 176,049,397.37 118,982,779.27
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注1：人民币定期存款600万元，期限：2007年3月9日至2007年9月8日，该定期存单已作为本公司诉“福州凯昇房地产开发有限公司案件”财产保全申请的担保。
注2：货币资金期末数比期初数增加47.96%，系本公司增加借款及子公司武汉楚都公司预收房款增加。
2、应收账款
（1）应收账款期末净额38,843,230.28元，按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 40,187,990.11 79.15% 2,009,399.53 19,767,031.22 65.98% 988,351.56
1—2年 569,146.96 1.12% 56,914.70 283,897.83 0.95% 173,106.67
2—3年 12,158.01 0.02% 3,647.41 74,247.66 0.25% 22,274.30
3—4年 58,589.30 0.12% 29,294.66 588,528.05 1.96% 334,150.78
4—5年 538,442.50 1.06% 423,840.30 57,775.00 0.19% 50,210.40
5年以上 9,405,863.56 18.53% 9,405,863.56 9,187,292.02 30.67% 9,187,292.02
合计 50,772,190.44 100% 11,928,960.16 29,958,771.78 100.00% 10,755,385.73
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（2）年末应收账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末余额中应收前五名客户明细情况如下：
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单位名称 金额 账龄 比例
福建省福安市供电有限公司 20,204,370.30 1年以内 39.92%
福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 5年以上 17.13%
周宁县供电有限公司 6,968,158.11 1年以内 13.77%
宁德电业局 3,852,033.81 1年以内 7.61%
福建省电力有限公司 3,029,601.37 1年以内 5.99%
合计 42,722,311.89 84.41%
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（4）期末应收账款按单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大及其他不重大的分类情况：
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类别 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大（注1） 45,661,387.15 89.93% 10,564,498.21 23%
单项金额不重大但风险较大（注2） 1,866,906.80 3.68% 1,202,267.13 64%
其他不重大 3,243,896.49 6.39% 162,194.82 5%
合计 50,772,190.44 100% 11,928,960.16 100%
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注1：本公司期末余额大于100万元的应收账款分类为单项金额较大的款项。
注2：本公司将实际账龄超过1年的应收账款作为风险较大的判断依据，该类款项的坏账准备均按账龄计提坏账准备。
（5）账龄3年以上的主要欠款单位如下：
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名称 金额 欠款原因
福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 注
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注：福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议，本公司已向有关部门反映，以期尽快解决上述争议事项。
（6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：
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客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 100% 8,668,148.30 账龄为5年以上，按账龄计提
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3、预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 3,762,497.18 11.08% 19,560,697.73 47.50%
1－2年 8,614,465.57 25.37% 3,140,380.00 7.63%
2－3年 3,726,130.00 10.98% 1,453,712.00 3.53%
3年以上 17,847,412.00 52.57% 17,023,500.00 41.34%
合计 33,950,504.75 100.00% 41,178,289.73 100.00%
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（2）期末预付账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）账龄超过1年的预付账款主要明细如下：
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名称 金额 账龄 未收回原因
香港永沛工程管理顾问有限公司驻福州办事处 17,000,000.00 3年以上 预付股权转让款、详见本附注十四之2
宁德市国土资源局 5,790,267.00 1-2年 预付的征地拆迁补偿款
福鼎市国有资产投资经营有限公司 2,380,000.00 2-3年 预付线路转让款
合计 25,170,267.00
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（4）期末金额较大的预付账款明细如下：
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名称 金额 性质或内容
香港永沛工程管理顾问有限公司驻福州办事处 17,000,000.00 预付股权转让款、详见本附注十四之2
宁德市国土资源局 5,790,267.00 预付线路转让款
福鼎市国有资产投资经营有限公司 2,380,000.00 预付线路转让款
柘荣县青岚水库管理处 1,425,000.00 预付水库承包费
中建七局第三建筑公司第三分公司 1,294,800.00 预付工程款
合计 27,890,067.00
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4、应收股利
应收股利期末余额4,912,570.43元，系应收联营投资单位福建省厦门船舶重工股份有限公司分红款。
5、其他应收款
（1）其他应收款期末净额11,640,659.65元，按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 3,430,791.29 2.41% 179,992.38 5,381,075.92 3.68% 361,788.80
1—2年 3,673,142.62 2.58% 446,782.38 4,451,487.24 3.03% 795,448.72
2—3年 4,786,470.13 3.37% 1,672,341.05 8,198,008.85 5.60% 2,879,402.66
3—4年 4,188,032.50 2.95% 2,314,016.25 4,489,709.85 3.07% 3,172,019.93
4—5年 3,223,295.85 2.27% 3,047,940.68 8,999,703.22 6.15% 8,726,721.56
5年以上 122,867,527.05 86.42% 122,867,527.05 114,860,991.87 78.47% 114,860,991.87
合计 142,169,259.44 100.00% 130,528,599.79 146,380,976.95 100.00% 130,796,373.54
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（2）期末其他应收款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）期末其他应收款余额前五名单位金额合计123,675,720.61元，占其他应收款总额的比例为87%，明细如下：
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名称 金额 性质或内容 备注
上海爱建证券有限责任公司上海复兴东 100,762,750.00 证券交易保证金 详见本附注十四之1
路证券营业部
福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 往来款
福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 代垫款 注
福鼎华大食品有限公司 4,264,370.00 往来款 未合并子公司往来，详见本附注十四之6
福建南安市静水石业有限公司 1,964,000.00 担保代还款 详见本附注十四之3
合计 123,675,720.61
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注：福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议，本公司已向有关部门反映，以期尽快解决上述争议事项。
（4）期末其他应收款按单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大及其他不重大的分类情况：
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类别 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大（注1） 130,698,855.53 91.93% 124,879,525.56 95.55%
单项金额不重大但风险较大（注2） 8,475,817.62 5.96% 5,499,344.92 64.88%
其他不重大 2,994,586.29 2.11% 149,729.31 5.00%
合计 142,169,259.44 100.00% 130,528,599.79
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注1：本公司期末余额大于100万元的应收账款分类为单项金额较大的款项。
注2：本公司将实际账龄超过1年的应收账款作为风险较大的判断依据，该类款项的坏账准备均按账龄计提坏账准备。
（4）账龄超过3年及全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：
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名称 欠款金额 账龄 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
上海爱建证券有限责任公司上海复兴东 100,762,750.00 5年以上 100% 100,762,750.00 单独测试(详见本附注
路证券营业部 十四之1)
福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 5年以上 100% 11,535,028.42 按账龄计提
福鼎华大食品有限公司 4,264,370.00 2-5年 88% 3,744,720.00 单独测试(详见本附注
十四之6)
福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 5年以上 100% 5,149,572.19 按账龄计提
福建南安市静水石业有限公司 1,964,000.00 3-4年 50% 982,000.00 按账龄计提
合计 123,675,720.61 122,174,070.61
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（5）已核销的应收款项
本期本公司核销其他应收款400,000.00元，系本公司账面余额与法院判决金额差异。
6、存货
存货明细项目如下：
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
开发成本（注） 342,321,789.01 305,561,757.98
原材料 6,750,525.39 6,688.79 5,875,404.68 6,688.79
低值易耗品 743,252.90 20,805.81 725,493.40 20,805.81
合计 349,815,567.30 27,494.60 312,162,656.06 27,494.60
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注：期末在建开发产品系子公司武汉楚都房地产有限公司在建“闽东国际城”项目，该在建工程项目已作为银行借款的抵押物，详见本附注十二（一）之2。
7、长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
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项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
按权益法核算的长期 241,086,932.55 20,431,064.56 220,655,867.99 236,180,280.77 20,431,064.56 215,749,216.21
股权投资
按成本法核算的长期 26,500,000.00 2,882,600.00 23,617,400.00 26,500,000.00 2,882,600.00 23,617,400.00
股权投资
合计 267,586,932.55 23,313,664.56 244,273,267.99 262,680,280.77 23,313,664.56 239,366,616.21
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（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
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名称 初始投资额 股权比例 累计权益调整
福鼎华大食品有限公司 7,200,000.00 69.97% -3,733,543.96
上海东溟投资有限公司 22,500,000.00 45% -5,535,391.48
江苏太仓沪浮璜公路有限公司(注) 52,000,000.00 40% 33,865,728.73
福建省厦门船舶重工股份有限公司 80,000,000.00 32% 12,014,346.14
福建寿宁牛头山水电有限公司 29,250,000.00 30% 50,793.12
福建福宁船舶重工有限公司(注) 13,475,000.00 30%
合计 204,425,000.00 36,661,932.55
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（续上表）
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名称 期初数 本期权益增减 分配股 其他转出 本期增资 期末数
额 利
福鼎华大食品有限公司 3,466,456.04 3,466,456.04
上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52
江苏太仓沪浮璜公路有限公司(注) 85,865,728.73 85,865,728.73
福建省厦门船舶重工股份有限公司 88,517,995.95 3,496,350.19 92,014,346.14
福建寿宁牛头山水电有限公司 29,890,491.53 -589,698.41 29,300,793.12
福建福宁船舶重工有限公司 11,475,000.00 2,000,000.00 13,475,000.00
合计 236,180,280.77 2,906,651.78 2,000,000.00 241,086,932.55
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注：由于江苏太仓沪浮璜公路有限公司未能提供2007年6月份的财务报表，本公司无法确认本期对该公司的投资收益。
（2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
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名称 股权比 初始投资额 期初数 本期增加 本期其他转 期末数
例 销
福建新世界石业股份有限公司 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 9% 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 15% 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00
合计 26,500,000.00 26,500,000.00 26,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
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投资类别及项目 期初数 本期增加数 本期(转回)减 期末数 计提原因
少数
福鼎华大食品有限公司 3,466,456.04 3,466,456.04 详见本附注十四之6
上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52 详见本附注十四之5
鞍钢集团福建龙安钢铁有限 2,882,600.00 2,882,600.00 注
公司
合计 23,313,664.56 23,313,664.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司本期清算工作尚无进展，截止本期末，本公司按未收回的投资款计提288.26万元。
8、投资性房地产
投资性房地产明细情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原值
房屋、建筑物 12,744,213.00 12,744,213.00
二、累计折旧
房屋、建筑物 1,439,376.54 200,658.16 1,640,034.70
三、净值
房屋、建筑物 11,304,836.46 11,104,178.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
固定资产原值
大坝 263,770,211.29 - 308.94 263,769,902.35
引水工程 348,607,034.66 - - 348,607,034.66
厂房工程 173,830,304.04 - - 173,830,304.04
升压站 46,192,938.21 83,664.00 - 46,276,602.21
生产用房及附属工程 135,074,999.38 3,488,471.70 32,508.00 138,530,963.08
发电设备 211,767,600.81 1,423,182.71 677,537.78 212,513,245.74
配电设备 82,339,645.06 659,395.73 1,239,831.90 81,759,208.89
运输设备 27,017,132.45 328,889.00 1,016,232.70 26,329,788.75
其它设备 29,192,922.58 603,457.00 296,702.40 29,499,677.18
办公电子设备 5,848,375.69 587,447.00 487,372.39 5,948,450.30
输电线路 8,103,601.51 9,464,000.00 60,413.13 17,507,188.38
渠道 8,717,597.41 - - 8,717,597.41
管道与沟槽 54,230,542.82 597,164.00 - 54,827,706.82
房屋及建筑物 63,503,103.36 1,271,124.24 291,880.67 64,482,346.93
固定资产原值合计 1,458,196,009.27 18,506,795.38 4,102,787.91 1,472,600,016.74
累计折旧
大坝 70,690,140.16 2,726,754.90 308.94 73,416,586.12
引水工程 118,092,168.27 5,155,964.57 - 123,248,132.84
厂房工程 66,576,782.30 2,179,665.92 - 68,756,448.22
升压站 18,575,578.53 704,858.38 - 19,280,436.91
生产用房及附属工程 55,869,280.53 2,621,472.28 - 58,490,752.81
发电设备 102,636,509.54 4,344,649.88 528,222.13 106,452,937.29
配电设备 41,699,716.23 1,712,492.98 1,104,555.09 42,307,654.12
运输设备 19,583,796.88 1,452,927.22 947,034.09 20,089,690.01
其它设备 16,731,734.48 629,806.23 281,867.28 17,079,673.43
办公电子设备 3,362,642.87 423,821.39 375,343.56 3,411,120.70
输电线路 1,870,518.25 243,878.88 9,895.69 2,104,501.44
渠道 5,946,430.22 256,778.58 - 6,203,208.80
管道与沟槽 21,963,002.02 953,624.86 - 22,916,626.88
房屋及建筑物 11,222,495.54 2,160,287.38 288,196.77 13,094,586.15
累计折旧合计 554,820,795.82 25,566,983.45 3,535,423.55 576,852,355.72
固定资产净值合计 903,375,213.45 895,747,661.02
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（2）期末固定资产抵押情况详见本附注十二（一）之1。
（3）本期本公司在建工程转入的固定资产3,922,620.83元。
（4）截止本期末本公司不存在闲置的固定资产。
（5）固定资产减值准备明细构成如下：
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
升压站 200,000.00 200,000.00
生产用房及附属工程 136,242.35 136,242.35
发电设备 554,781.25 554,781.25
配电设备 392,625.00 392,625.00
运输设备 269,070.13 269,070.13
其它设备 159,902.84 159,902.84
办公电子设备 10,552.99 10,552.99
合计 1,723,174.56 1,723,174.56
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10、在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
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工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资产
闽东大酒店工程（注1） 220,000,000.00 112,015,181.40 280,000.00
闽东水电站新三级扩建工程 394,780,000.00 182,409,540.01 79,655,518.65
宁德市宁港自来水厂前期工程 298,000,000.00 37,740,840.14 5,056,836.15
金溪机组增容改造 682,795.14 682,795.14
天缘商贸酒店装修工程（注2） 13,802,664.39
公路改造 2,600,000.00 2,295,719.89 304,280.11 2,600,000.00
龙二分公司办公楼 639,825.69 639,825.69
其他 567,237.86
合计 350,153,804.52 85,296,634.91 3,922,620.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
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工程名称 其他减少数 期末数 资金来源 完工进度
闽东大酒店工程（注1） 112,295,181.40 自筹 已完成外装修
闽东水电站新三级扩建工程 262,065,058.66 募集资金 66%
宁德市宁港自来水厂前期工程 42,797,676.29 自筹、募集资金 前期
金溪机组增容改造 - 自筹
天缘商贸酒店装修工程 13,802,664.39 自筹 前期
公路改造 - 自筹
龙二分公司办公楼 - 自筹
其他 156,390.71 410,847.15 自筹
合计 156,390.71 431,371,427.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：闽东大酒店工程系子公司福州闽东大酒店有限公司的房地产项目，该工程已停工四年，关于该工程的后续处置方案，本公司董事会正在协商中。
（2）期末在建工程未发生减值迹象，无需计提减值准备。
（3）在建工程明细项目中利息资本化金额列示如下：
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工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资 其他减少数 期末数 备注
产
闽东水电站新三级 2,457,670.95 4,383,455.38 6,841,126.33 资本化年利率
扩建工程 为5.751%
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11、无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
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项目 取得方式 初始发生额 期初数 本期增加 本期转出数
宁德市自来水有限公司用地 受让 8,415,910.29 7,064,801.67 1,435,056.85
财务软件 购买 333,000.00 89,733.33
宁德市蕉城南路西侧土地 受让 10,600,000.00 9,971,992.84
狮城兴业街北段土地 受让 1,967,496.00 1,855,067.62
天缘商贸酒店土地（注） 购买 10,439,224.06 9,343,105.39
屏南分公司办公楼用地 购买 2,300,329.00 2,173,810.96
合计 34,055,959.35 30,498,511.81 0.00 1,435,056.85
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（续上表）
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项目 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限
宁德市自来水有限公司用地 79,607.22 1,430,715.84 5,550,137.60 44年6个月
财务软件 8,973.36 252,240.03 80,759.97 8－12个月
宁德市蕉城南路西侧土地 114,183.12 742,190.28 9,857,809.72 43年4个月
狮城兴业街北段土地 14,053.56 126,481.94 1,841,014.06 60年
天缘商贸酒店土地（注） 104,392.26 1,200,510.93 9,238,713.13 43年9个月
屏南分公司办公楼用地 19,169.40 145,687.44 2,154,641.56 56年2个月
合计 340,378.92 3,897,826.46 28,723,076.04
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（2）期末无形资产未发生减值现象，无需计提减值准备。
12、商誉
商誉明细列示如下：
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被投资单位名称 形成原因 期初数 本期增加 本期减少 期末数
宁德市自来水有限公司 溢价收购 32,464.78 32,464.78
福安市天缘商贸有限公司 溢价收购 692,801.66 692,801.66
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 溢价收购 14,731,095.10 14,731,095.10
合计 15,456,361.54 15,456,361.54
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期末商誉不存在减值情况，无需计提减值准备。
13、长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
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项 目 初始发生额 期初数 本期增加 本期摊销数
土地租赁费（注） 50,000,000.00 34,615,384.64 1,923,076.92
办公楼租金 560,000.00 280,000.00 140,000.22
金辉市政装修费 123,855.60 27,127.25 10,139.00 8,904.60
合计 50,683,855.60 34,922,511.89 10,139.00 2,071,981.74
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（续上表）
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项 目 本期转出数 累计摊销额 期末数 剩余摊销期限
土地租赁费（注） 17,307,692.28 32,692,307.72 8年6个月
办公楼租金 420,000.22 139,999.78 6个月
金辉市政装修费 95,493.95 28,361.65 13个月
合计 17,823,186.45 32,860,669.15
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注：土地租赁费的受益期间为2003年1月1日至2015年12月31日，详见本附注十（二）之3。
14、递延所得税资产和递延所得税负债
明细列示如下：
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项目 期末数 期初数
暂时性差异金额 金额 暂时性差异金额 金额
一、递延所得税资产：
资产减值准备 65,740,726.52 16,435,181.63 64,588,523.71 16,134,843.28
可弥补亏损 22,953,371.79 5,738,342.95 20,723,015.53 5,180,753.88
预计负债 3,283,560.00 820,890.00 3,283,560.00 820,890.00
合计 91,977,658.31 22,994,414.58 88,595,099.24 22,136,487.16
二、递延所得税负债：
股权投资收益、投资准备 9,597,111.86 1,129,071.98 6,100,761.66 717,736.67
合计 9,597,111.86 1,129,071.98 6,100,761.66 717,736.67
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15、资产减值准备
本公司资产减值准备的计提情况如下：
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项 目 期初数 本期计提额 本期转销 期末数
一、坏账准备 141,551,759.27 1,305,800.68 400,000.00 142,457,559.95
二、存货跌价准备 27,494.60 27,494.60
三、长期股权投资减值准备 23,313,664.56 23,313,664.56
四、固定资产减值准备 1,723,174.56 1,723,174.56
合 计 166,616,092.99 1,305,800.68 400,000.00 167,521,893.67
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16、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产基本情况如下：
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资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款（诉讼保全） 6,000,000.00 6,000,000.00
长期股权投资（质押借款） 229,255,783.91 2,906,651.79 86,987,341.25 145,175,094.45
在建开发产品（抵押借款） 305,561,757.98 36,760,031.03 342,321,789.01
固定资产（抵押借款） 349,795,175.38 20,204,403.24 329,590,772.14
合计 884,612,717.27 45,666,682.82 107,191,744.49 823,087,655.60
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注：借款抵押及质押情况详见附注十二。
17、短期借款
短期借款明细项目列示如下：
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借款类别 币种 期末数 期初数
抵押借款（注1） 人民币 299,000,000.00 219,000,000.00
质押借款（注2） 人民币 17,000,000.00 40,000,000.00
保证借款（注3） 人民币 59,230,000.00 56,905,453.74
合计 375,230,000.00 315,905,453.74
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注1：抵押借款明细情况详见本附注十二之（一）；
注2：质押借款明细情况详见本附注十二之（二）；
注3：期末保证借款5923万元中，本公司为子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司担保借款5023万元，为子公司宁德市自来水有限公司担保借款900万元。
注4：期末无逾期借款。
18、应付账款
（1）期末应付账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末金额较大的应付账款列示如下：
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项目 金额 账龄 性质或内容 未偿还的原因
屏南上培水电站技改项目预估工程尾款 9,456,429.12 2-3年 工程质保金 保修期未完
收购溪尾水库应付转让款 6,724,724.68 3年以上 未付转让款 按合同约定付款
合计 16,181,153.80
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19、预收账款
（1）预收账款期末数比期初数增加880.21%，系本公司子公司武汉楚都公司本期预收售房款增加。
（2）截止本期末，本公司无账龄大于1年的预收账款。
（3）期末预收账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
20、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期计提 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 16,040,186.82 30,082,415.62 41,400,563.05 4,722,039.39
二、职工福利费 3,203,004.82 4,248,586.93 6,015,330.09 1,436,261.66
三、基本养老及医疗保险费 8,907,031.77 7,072,328.88 1,834,702.89
四、工会经费和职工教育经费 2,476,392.88 717,701.55 1,758,691.33
五、企业年金 1,429,829.25 515,332.39 914,496.86
合 计 19,243,191.64 47,144,256.45 55,721,255.96 10,666,192.13
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21、应交税费
应交税费明细项目列示如下：
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税项 期末数 期初数
增值税 1,443,046.37 200,294.66
营业税 -5,105,404.76 -224,377.74
土地增值税 -519,341.44
企业所得税 15,964,750.92 20,589,111.69
城市维护建设税 -244,022.22 80,309.60
土地使用税 -577,680.02 93,527.47
房产税 -42,698.58 93,894.84
个人所得税 405,334.87 289,179.16
印花税 6,324.90 21,703.91
教育费附加 -108,118.01 100,165.26
江海堤防工程维护管理费 -70,494.36 31,732.93
其他 45,001.45 221,976.66
合计 11,196,699.12 21,497,518.44
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注：期末数较期初数减少47.92%，主要系本公司子公司预缴预收房款税费及本公司本期支付上年度企业所得税。
22、其他应付款
（1）账龄超过1年的大额其他应付款明细如下：
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项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还原因
厦门船舶重工股份有限公司 19,800,000.00 2002-2003年 往来款 款项性质尚未确定
上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券 3,000,000.00 2001年 往来款 款项性质尚未确定
营业部
中水五局 5,559,762.50 2006年 质保金 保修期未到
宁德电力工程局 2,402,907.51 2006年 质保金 保修期未到
中国葛洲坝集团公司 2,287,102.55 2006年 质保金 保修期未到
合计 33,049,772.56
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（2）期末其他应付款余额中欠股东单位款项详见本附注十（三）。
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期借款明细项目列示如下：
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贷款单位 币种 借款条 借款本金 预提利息 期限 利率
件
工商银行柘荣县支行(注1) 人民币 担保 6,500,000.00 2002.12.29-2007.12.28 6.12%
建设银行汉阳支行(注2) 人民币 抵押 40,000,000.00 79,200.00 2003.12.18-2007.12.18 7.128%
合 计 46,500,000.00 79,200.00
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注1：本公司子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司借款，由本公司提供保证担保。
注2：上述借款系本公司子公司武汉楚都房地产有限公司以其位于武汉市汉阳区汉阳大道140号正在开发的房地产项目“闽东国际城”作为抵押物；同时由本公司提供保证担保。
24、长期借款
长期借款明细项目列示如下：
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贷款单位 币种 借款条 借款本金 预提利息 期限 年利率
件
工商银行柘荣县支行(注1) 人民币 保证 4,500,000.00 48,110.00 2000.12.29-2008.12.28 6.12%
工商银行柘荣县支行(注1) 人民币 保证 20,000,000.00 2003.12.22-2008.12.19 5.85%
工商银行徐家棚支行(注2) 人民币 抵押 52,000,000.00 91,520.00 2006.1.17-2009.1.17 6.336%
建设银行宁德分行(注3) 人民币 保证 208,000,000.00 2006.4.30-2016.9.30 5.751%
合 计 284,500,000.00 139,630.00
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注1：上述保证借款系子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司向银行借入，全部由本公司提供担保。
注2：该笔抵押借款系本公司子公司武汉楚都房地产有限公司以其位于武汉市汉阳区汉阳大道140号正在开发的房地产项目“闽东国际城”作为抵押物。
注3：上述保证借款系子公司福建穆阳溪水电开发有限公司向银行借入，由本公司提供担保；合同借款总金额2.5亿元，放款从2006年4月30日至2007年12月25日分期进行，还款从2008年12月20日至2016年9月30日分期进行，合同利率采用浮动利率，即在基准利率水平上下调10%，自起息日起每12个月调整一次。
注4：期末数较期初数增长54.14%，主要是因为本期子公司福建穆阳溪水电开发有限公司新增银行借款所致。
25、长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
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项目 期末数 期初数
福建省华兴信托投资公司 1,648,000.00 1,648,000.00
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26、专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
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项目 期末数 期初数 备注
宁德市宁港自来水有限公司财政 600,000.00 600,000.00 系根据宁署计基[2000]55号文由福建省计委拨入
拨款 宁德市宁港自来水有限公司的基建拨款
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27、预计负债
预计负债明细项目列示如下：
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项目 期末数 期初数 备注
预提担保损失 3,283,560.00 3,283,560.00 本公司为子公司福鼎华大食品有限公司银行借款提供
担保的预计损失，详见本附注十四之6
合 计 3,283,560.00 3,283,560.00
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28、股本
股本本期变动情况列示如下：
单位：人民币万股
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项目 期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件的股份
1、国家持股 19,847 19,847
2、国有法人持股 35.80 35.80
3、境内法人持有股份 117.20 117.20
有限售条件股份合计 20,000 20,000
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 17,300 17,300
无限售条件股份合计 17,300 17,300
股份总数 37,300 37,300
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有限售条件股份可上市交易时间：
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份余额 无限售条件股份余额 说明
股份
2009年8月2日 19,847 19,847 -
2007年8月2日 45.60 45.60 - 所持限售股份合
2007年8月2日 39.00 39.00 - 计153万股已于20
2007年8月2日 35.80 35.80 - 07年8月10日上市
2007年8月2日 32.60 32.60 - 流通。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司于2006年8月2日实施股权分置改革，将资本公积中7300万元转增为股本支付给已上市流通股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。本公司此次股本变动业经厦门天健华天会计师事务所“厦门天健华天所验（2006）GF字第0010号”验资报告验证。
29、资本公积
资本公积本期变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,043,880,337.68 1,043,880,337.68
股权投资准备（注） 2,636,331.89 177,797.76 2,814,129.65
其他资本公积 4,705,227.31 4,705,227.31
合计 1,051,221,896.88 177,797.76 1,051,399,694.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期联营公司福建省厦门船舶重工股份有限公司资本公积增加，按本公司股权比例相应增加177,797.76元；
30、盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,626,612.47 23,626,612.47
法定公益金
任意盈余公积 1,653,219.81 1,653,219.81
合计 25,279,832.28 25,279,832.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、未分配利润
未分配利润期末余额-179,459,506.62元，本期变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
上期期末未分配利润 -205,071,152.03
加：会计政策变更 22,134,885.52
本期期初未分配利润 -182,936,266.51
加：本期净利润 3,476,759.89
可供分配利润 -179,459,506.62
减：提取法定盈余公积 -
减：提取法定公益金 -
减：应付普通股股利 -
期末未分配利润 -179,459,506.62
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32、营业收入及营业成本
（1）营业收入明细如下：
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项目 本期数 上年同期数
1、主营业务收入 110,960,167.03 124,161,429.19
2、其他业务收入 1,216,736.21 1,475,671.06
合计 112,176,903.24 125,637,100.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）营业收入及营业成本按业务性质分项列示如下：
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业务性质 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 99,793,264.89 56,427,516.43 114,251,988.65 53,392,016.07
自来水销售 8,289,188.34 6,238,449.47 7,436,805.43 5,243,459.47
工程施工 2,877,713.80 1,892,726.29 2,472,635.11 1,881,745.01
其他业务收入 1,216,736.21 395,877.77 1,475,671.06 192,066.59
合计 112,176,903.24 64,954,569.96 125,637,100.25 60,709,287.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入按地区分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 本期数 上年同期数
福建省 110,960,167.03 124,161,429.19
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（3）本期前五名销售客户收入总额为76,307,749.89元，占主营业务收入的68.77%。
33、营业税金及附加
营业税金及附加明细项目列示如下：
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税种 本期数 上年同期数
营业税 135,708.80 74,777.44
城市建设维护税 281,227.62 306,862.52
教育费附加 259,541.07 311,734.57
江海堤防工程维护管理费 89,695.45 100,731.27
其他 1,119.01 25,433.78
合计 767,291.95 819,539.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
利息支出 12,188,982.19 13,225,726.17
减：利息收入 1,279,857.00 244,986.41
金融机构手续费 21,512.80 8,963.76
其他 612,193.10
合计 11,542,831.09 12,989,703.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
计提坏账准备 1,277,092.68 1,043,892.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、投资收益
（1）投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
按权益法确认的投资收益 2,728,854.03 -505,842.33
股权投资差额摊销 -1,912,580.50
委托理财收益 2,250,000.00
合计 2,728,854.03 -168,422.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期投资收益按被投资单位列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 金额
厦门船舶重工股份有限公司 3,318,552.44
福建寿宁牛头山水电有限公司 -589,698.41
合计 2,728,854.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、营业外收入
营业外收入明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计 1,369,795.45 2,800.00
其中：固定资产处置利得 39,552.30 2,800.00
无形资产处置利得 1,330,243.15
污水手续费收入 85,521.00 117,800.10
水表检修收入 80,153.40 61,982.80
罚款收入 90.00 58,123.20
违约金收入 262,125.00
其他 63,996.00
合计 1,535,559.85 566,827.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期数较上年同期数增加170.90%，主要是因为本期取得无形资产处置利得较多。
38、营业外支出
营业外支出明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 557,547.43 293,768.91
罚款支出 312,972.96 3,517.07
捐赠及赞助支出 284,357.00 412,975.50
赔款损失 33,781.18
担保款利息支出 446,190.00
其他 94,549.96 33,644.00
合计 1,249,427.35 1,223,876.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 3,282,494.43 10,139,536.2
递延所得税费用 -446,592.1 -444,834.76
合计 2,835,902.33 9,694,701.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期所得税费用比上年同期减少70.75%，主要系本期应纳税所得比上年同期减少。
40、每股收益
（1）每股收益情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
基本每股收益 0.0093 0.0175
稀释每股收益 0.0093 0.0175
合计 0.0093 0.0175
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
基本每股收益（稀释每股收益）＝归属于母公司所有者的净利润÷发行的普通股加权平均数
本期及上年同期本公司发行的普通股加权平均数均为37300万股。
（2）本公司无列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
（3）在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重大变化。
41、收到的其他与经营活动有关的现金
本公司本期收到的其他与经营活动有关的现金为10,542,681.37元，主要明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 款项性质
福建南安静水石业有限公司 4,000,000.00 收回担保被扣款
利息收入 1,279,857.00
华大食品公司 936,630.00 收回往来款
福安力源水力开发有限公司 500,000.00 收回往来款
合计 6,716,487.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、支付的其他与经营活动有关的现金
本公司本期支付的其他与经营活动有关的现金为29,108,316.35元，主要系各项管理费用支出。
43、现金流量表中现金的期末余额
现金流量表中现金的期末余额与资产负债表中货币资金的差异金额系支付诉讼保全担保款600万元。
（二）母公司财务报表主要项目注释
44、应收账款
（1）应收账款期末净额31,056,007.09元，按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 32,158,263.97 76.00% 1,607,913.22 16,678,273.48 63.18% 833,913.68
1—2年 456,678.97 1.08% 45,667.90 179,269.58 0.68% 162,643.84
2—3年 4,409.76 0.01% 1,322.93 3,247.66 0.01% 974.30
3—4年 1,589.30 0.00% 794.66 460,014.55 1.74% 230,007.28
4—5年 453,819.00 1.07% 363,055.20 - - -
5年以上 9,237,413.33 21.84% 9,237,413.33 9,076,616.79 34.39% 9,076,616.79
合计 42,312,174.33 100.00% 11,256,167.24 26,397,422.06 100.00% 10,304,155.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款期末余额中应收前五名客户明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 比例
福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 5年以上 20.49%
福建省福安市供电有限公司 7,443,221.51 1年以内 17.59%
周宁县供电有限公司 6,968,158.11 1年内 16.47%
宁德电业局 3,852,033.81 1年以内 9.10%
福建省电力有限公司 3,029,601.37 1年以内 7.16%
合计 29,961,163.10 70.81%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）期末应收账款按单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大及其他不重大的分类情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大（注1） 38,495,397.97 90.98% 10,206,198.75 27%
单项金额不重大但风险较大（注2） 1,436,616.83 3.40% 930,960.51 65%
其他不重大 2,380,159.53 5.63% 119,007.98 5%
合计 42,312,174.33 100% 11,256,167.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司期末余额大于100万元的应收账款分类为单项金额较大的款项。
注2：本公司将实际账龄超过1年的应收账款作为风险较大的判断依据，该类款项的坏账准备均按账龄计提坏账准备。
（5）账龄3年以上的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 欠款原因
福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 注
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议，本公司已向有关部门反映，以期尽快解决上述争议事项。
（6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 100% 8,668,148.30 账龄为5年以上，按账龄计提
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
45、其他应收款
（1）其他应收款期末净额151,825,047.05元，按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 63,364,597.71 22.57% 104,842.59 107,981,417.29 43.77% 257,573.42
1—2年 84,592,655.52 30.13% 349,610.46 4,117,676.58 1.67% 762,067.65
2—3年 4,092,668.72 1.46% 1,464,200.62 7,738,427.60 3.14% 2,741,528.28
3—4年 3,679,677.60 1.31% 2,059,838.80 3,664,849.85 1.49% 2,602,424.93
4—5年 2,716,219.85 0.97% 2,642,279.88 8,805,990.72 3.56% 8,551,798.26
5年以上 122,276,714.25 43.56% 122,276,714.25 114,381,445.57 46.37% 114,381,445.57
合计 280,722,533.65 100.00% 128,897,486.60 246,689,807.61 100.00% 129,296,838.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）期末其他应收款余额前五名单位金额合计228,146,069.65元，占其他应收款总额的比例为81%，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内容 备注
上海爱建证券有限责任公司上海复兴东路 100,762,750.00 证券交易保证金 详见本附注十四之1
证券营业部
武汉楚都房地产开发有限公司 50,773,500.00 子公司往来款
黄兰溪水力发电有限公司 43,500,000.00 子公司往来款
闽东大酒店 19,108,866.80 子公司往来款
宁德市自来水有限公司 14,000,952.85 子公司往来款
合计 228,146,069.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）期末其他应收款按单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大及其他不重大的分类情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大（注1） 273,845,089.50 97.55% 124,879,525.56 45.60%
单项金额不重大但风险较大（注2） 5,204,053.36 1.85% 3,934,291.50 75.60%
其他不重大 1,673,390.79 0.60% 83,669.54 5.00%
合计 280,722,533.65 100.00% 128,897,486.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司期末余额大于100万元的应收账款分类为单项金额较大的款项。
注2：本公司将实际账龄超过1年的应收账款作为风险较大的判断依据，该类款项的坏账准备均按账龄计提坏账准备。
（4）账龄超过3年及全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 账龄 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
上海爱建证券有限责任公司上海复兴东 100,762,750.00 5年以上 100% 100,762,750.00 单独测试(详见本附注
路证券营业部 十四之1)
福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 5年以上 100% 11,535,028.42 按账龄计提
福鼎华大食品有限公司 4,264,370.00 2-5年 88% 3,744,720.00 单独测试(详见本附注
十四之6)
福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 5年以上 100% 5,149,572.19 按账龄计提
福建南安市静水石业有限公司 1,964,000.00 3-4年 50% 982,000.00 按账龄计提
合计 123,675,720.61 122,174,070.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）已核销的应收款项
本期本公司核销其他应收款400,000.00元，系本公司账面余额与法院判决金额差异。
46、长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
按权益法核算的长期股 241,086,932.55 20,431,064.56 220,655,867.99 236,180,280.77 20,431,064.56 215,749,216.21
权投资
按成本法核算的长期股 455,512,210.97 2,882,600.00 452,629,610.97 455,512,210.97 2,882,600.00 452,629,610.97
权投资
合计 696,599,143.52 23,313,664.56 673,285,478.96 691,692,491.74 23,313,664.56 668,378,827.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 初始投资额 股权比例 累计权益调整
福鼎华大食品有限公司 7,200,000.00 69.97% -3,733,543.96
上海东溟投资有限公司 22,500,000.00 45% -5,535,391.48
江苏太仓沪浮璜公路有限公司(注) 52,000,000.00 40% 33,865,728.73
福建省厦门船舶重工股份有限公司 80,000,000.00 32% 12,014,346.14
福建寿宁牛头山水电有限公司 29,250,000.00 30% 50,793.12
福建福宁船舶重工有限公司(注) 13,475,000.00 30%
合计 204,425,000.00 36,661,932.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期初数 本期权益增减 分配股 其他转出 本期增资 期末数
额 利
福鼎华大食品有限公司 3,466,456.04 3,466,456.04
上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52
江苏太仓沪浮璜公路有限公司(注) 85,865,728.73 85,865,728.73
福建省厦门船舶重工股份有限公司 88,517,995.95 3,496,350.19 92,014,346.14
福建寿宁牛头山水电有限公司 29,890,491.53 -589,698.41 29,300,793.12
福建福宁船舶重工有限公司 11,475,000.00 2,000,000.00 13,475,000.00
合计 236,180,280.77 2,906,651.78 2,000,000.00 241,086,932.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：由于江苏太仓沪浮璜公路有限公司未能提供2007年6月份的财务报表，本公司无法确认本期对该公司的投资收益。
（3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 股权比 初始投资额 期初数 本期 本期其 期末数
例 增加 他转销
福建新世界石业股份有限公司 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 9% 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 15% 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00
宁德市自来水有限公司 95.00% 23,827,490.41 23,827,490.41
黄兰溪水力发电有限公司 75% 100,099,816.57 72,256,246.15 72,256,246.15
武汉楚都房地产开发有限公司 91.84% 135,000,000.00 127,037,603.56 127,037,603.56
福州闽东大酒店有限公司 60.72% 60,720,000.00 58,370,567.47 58,370,567.47
宁德市宁港自来水有限公司 70.00% 32,200,000.00 32,200,000.00 32,200,000.00
穆阳溪水电开发有限公司 98.00% 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00
福安市天缘商贸有限公司 98% 25,846,000.00 17,320,303.38 17,320,303.38
合计 478,365,816.57 455,512,210.97 455,512,210.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资类别及项目 期初数 本期增加数 本期(转回)减 期末数 计提原因
少数
福鼎华大食品有限公司 3,466,456.04 3,466,456.04 详见本附注十四之6
上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52 详见本附注十四之5
鞍钢集团福建龙安钢铁有限 2,882,600.00 2,882,600.00
公司
合计 23,313,664.56 23,313,664.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
47、营业收入及营业成本
营业收入及营业成本按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务性质 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 87,384,490.50 48,854,185.08 98,268,120.38 46,452,103.41
其他业务收入 860,129.40 200,658.16 1,389,961.00 142,930.63
合计 88,244,619.90 49,054,843.24 99,658,081.38 46,595,034.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
48、投资收益
（1）投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
按权益法确认的投资收益 2,728,854.03 -505,842.33
股权投资差额摊销 -1,912,580.50
委托理财收益 2,250,000.00
合计 2,728,854.03 -168,422.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期投资收益按被投资单位列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 金额
厦门船舶重工股份有限公司 3,318,552.44
福建寿宁牛头山水电有限公司 -589,698.41
合计 2,728,854.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关 经济性质或类 法定代表
系 型 人
宁德市国有资产投资经营有限公司 宁德市 接受宁德市财政局及国资局委托，从 控股股东 国有独资 丁玉钊
事委托范围内企业国有资产的产权营
运
宁德市自来水有限公司 宁德市 自来水供应、安装，水暖管件、灰铸 子公司 有限责任 周敦彬
铁件，低合金、钢管零售
宁德市宁港自来水有限公司 宁德市 自来水的生产和供应（筹建） 子公司 有限责任 周敦彬
武汉楚都房地产有限公司 武汉市 房地产开发、商品房销售；建筑材料 子公司 有限责任 杨立功
、装饰材料批发、零售
福州闽东大酒店有限公司 福州市 酒店筹建 子公司 有限责任 周敦彬
福建省宁德市金辉市政建设工程有限 宁德市 市政工程施工叁级，建筑材料、装潢 子公司的子公 有限责任 黄敏
公司 材料加工销售，二次供水清洗、消毒 司
、物业管理
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 福安市 由福建闽东电力股份有限公司承包经 子公司 有限责任 周敦彬
营福建福安市黄兰溪水力发电有限公
司黄兰溪一级、二级水电站发电业务
福鼎华大食品有限公司 福鼎市 槟榔芋种植；槟榔芋系列食品、蘑菇 子公司 有限责任 郑佳华
加工；茶叶、粮食制品、副食品、乳
制品、肉制品、禽蛋制品、非酒精饮
料、豆制品销售
福安市天缘商贸有限公司 福安市 机电产品制造及原辅材料、金属材料 子公司 有限责任 杨立功
（不含贵重金属），家电电器批发零
售；饮食、住宿娱乐服务，糖烟酒零
售
福建穆阳溪水电开发有限公司 宁德市 建设和经营闽东水电站扩建工程和其 子公司 有限责任 杨建华
他水电站
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
宁德市国有资产投资经营有限公司 100,000.00 100,000.00
宁德市自来水有限公司 2,400.00 2,400.00
宁德市宁港自来水有限公司 4,600.00 4,600.00
武汉楚都房地产有限公司 14,700.00 14,700.00
福州闽东大酒店有限公司 10,000.00 10,000.00
福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 500.00 500.00
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 10,000.00 10,000.00
福鼎华大食品有限公司 666.00 666.00
福安市天缘商贸有限公司 1,000.00 1,000.00
福建穆阳溪水电开发有限公司 10,000.00 10,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
金额单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 百分比( 增加 百分比( 减少额 百分比( 金额 百分比(
%) 额 %) %) %)
宁德市国有资产投资经营有限公司 19,847 53.21 19,847 53.21
宁德市自来水有限公司 2,280 95.00 2,280 95.00
宁德市宁港自来水有限公司 3,220 70.00 3,220 70.00
武汉楚都房地产有限公司 13,500 91.84 13,500 91.84
福州闽东大酒店有限公司 6,072 60.72 6,072 60.72
福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 490 98.00 490 98.00
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 7,500 75.00 7,500 75.00
福鼎华大食品有限公司 466 69.97 466 69.97
福安市天缘商贸有限公司 900 90.00 900 90.00
福建穆阳溪水电开发有限公司 9,800 98.00 9,800 98.00
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4、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司关系
上海东溟投资有限公司 联营企业
江苏太仓沪浮璜公路有限公司 联营企业
厦门船舶重工股份有限公司 联营企业
福建寿宁牛头山水电有限公司 联营企业
福建南安市新世界石业股份有限公司 联营企业
福建惠泉啤酒福鼎有限公司 联营企业
鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 联营企业
福建福宁船舶重工有限公司 联营企业
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（二）关联方交易
1、提供担保
截止2007年6月30日，本公司对子公司及关联公司提供借款担保的情况如下：
金额单位：人民币万元
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被担保单位名称 与本公司关 担保对象 担保金额 其中：违规担 担保期限
系 保
宁德市自来水有限公司 子公司 银行贷款 900.00 2006.10.27—2007.10.26
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 子公司 银行贷款 8,123.00 2000.12.29—2008.12.28
福鼎华大食品有限公司 子公司 银行贷款 300.00 2004.7.20—2014.12.31
福建穆阳溪水电开发有限公司 子公司 银行贷款 20,800.00 2006.4.30—2016.9.30
武汉楚都房地产有限公司 子公司 银行贷款 4,000.00 2003.12.18—2007.12.18
福建寿宁牛头山水电有限公司（注） 联营单位 银行贷款 14,070.00 14,070.00 2002.11.28—2024.11.25
合计 48,193.00 14,070.00
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注：本公司按股权比例30%为福建寿宁牛头山水电有限公司的借款提供担保。
2、提供抵押
截止2007年6月30日，本公司控股股东宁德市国有资产投资经营有限公司为本公司提供借款抵押的情况详见本附注十二之（一）。
3、土地租赁
2003年4月30日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德市国有资产投资经营有限公司5000万元，作为本公司占用工业土地（22块，6,918.72亩工业用地）的预付租赁费，租赁期为2003年1月1日至2015年12月31日共计13年，平均每年土地租赁费约384.62万元；自2016年1月1日起仍按《土地使用权租赁协议》执行。本公司已于2003年6月支付给宁德市国有资产投资经营有限公司土地租赁费5000万元，并列作“长期待摊费用”。
（三）关联方往来
本公司与关联单位应收应付款项余额如下：
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科目 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他应收款 福鼎华大食品有限公司 5,201,000.00 936,630.00 4,264,370.00
其他应收款 上海东溟投资有限公司 25,000.00 25,000.00
其他应付款 厦门船舶重工股份有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00
其他应付款 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 3,417,400.00 225,000.00 3,192,400.00
其他应付款 宁德市国有资产投资经营有限公司 530,666.70 530,666.70
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十一、或有事项
1、对外担保
除附注十之（二）1、附注十二所述担保事项以及附注九之17、23、24所述本公司为子公司提供的担保事项之外，本公司无其他对外担保事项。
2、重大未决诉讼
本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金一案，上海市第二中级人民法院于2005年1月20日裁定中止审理，本公司已提出恢复审理的申请，尚未收到关于恢复审理的通知或有关书面答复，该案仍处于中止审理阶段，详见本附注十四之1。
十二、承诺事项
（一）、抵押
1、短期抵押借款明细情况如下：
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贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押、质押物
兴业银行宁德分行 139,000,000.00 5.9364% 2006-2-21 2008-1-28 分公司闽东水电站的房产建筑物及附属
设施、机器设备等资产及所在地的土地
使用权（注）＋福建省厦门船舶重工股
份有限公司32%股权和宁德市自来水有限
公司95%股权
建设银行宁德市分行 123,000,000.00 5.9364% 2006-12-30 2008-4-23 福鼎发电分公司的房产、构筑物及附属
设施、机器设备等资产及所在地的土地
使用权（注）
工商银行宁德市分行 25,000,000.00 5.85% 2006-7-5 2007-7-4 宁德发电分公司大泽溪电站房屋建筑物
工商银行宁德市分行 12,000,000.00 5.85% 2006-8-11 2007-8-11 、土地（注）
合 计 299,000,000.00
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注：上述闽东水电站、福鼎发电分公司两家分公司所在地的土地使用权由宁德市国有资产投资经营有限公司提供抵押。
2、长期抵押借款（含一年内到期的非流动负债）明细情况如下：
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贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押物
建设银行汉阳支行 40,000,000.00 7.128% 2003-12-18 2007-12-18 武汉市汉阳区汉阳大道140号正在
工商银行徐家棚支行 52,000,000.00 5.336% 2006-1-26 2009-1-23 开发的房地产项目“闽东国际城”
在建工程
合 计 110,000,000.00
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注：上述借款均为本公司的子公司武汉楚都房地产有限公司的银行借款。
（二）、质押
短期质押借款明细情况如下：
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贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 质押物
民生银行福州广达支行 17,000,000.00 5.9130% 2007-6-29 2008-6-30 福建寿宁牛头山水电有限公司30%
股权
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十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无需披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重大事项
存放上海爱建证券1亿元客户保证金事项
本公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金一案，该案仍处于中止审理阶段，作为原告本公司自收到上海市第二中级人民法院2005年1月20日作出的“（2004）沪二中民三（商）初字第344号”民事裁定书之日起至今，没有收到上海市第二中级人民法院任何的关于补充或变更该案被中止审理的理由的通知或裁定。
本公司多次发函要求本公司代理律师事务所出具相关案件进展情况的说明，并在2007年5月期间通过承办律师与该案承办法官进行了联系与沟通了解本案的进展情况，至今仍未接到该案恢复审理的通知。据此，目前该案仍属中止审理阶段。
本公司在编制2003年度会计报表时将上述证券交易结算资金从“其他货币资金”转列为“其他应收款”，并按账龄计提了30,228,825.00元的坏账准备。2004年度本公司按个别认定法对上述款项的期末账面净额70,533,925.00元全额计提了坏账准备。截止2007年6月30日，应收证券交易结算资金账面余额100,762,750.00元（其中762,750.00元为截止2002年12月31日的保证金利息）。
关于福建福安市黄兰溪水力发电有限公司的股权收购事项
2002年5月20日，本公司与维京斯公司签订附加期限和条件的《股权转让合同》，合同约定，维京斯公司拟于2007年1月1日或之前将其持有的黄兰溪公司25%股权转让给本公司，转让价格为2500万元。本公司在合同约定履行的条件满足后预付1,700万元，余款800万元在合同生效并办理完毕股权过户手续后付清。
本公司于2007年7月19日全额支付收购款2500万元，收购事项已取得相关部门的书面批复，目前正在办理工商变更手续。
关于福建南安市静水石业有限公司担保损失事项
2003年本公司以3000万元定期存单为福建南安市静水石业有限公司（以下简称静水石业）向兴业银行泉州市泉秀支行（以下简称泉秀支行）2900万元借款提供质押担保，因静水石业未归还借款，泉秀支行已扣划本公司质押的定期存款。本公司与静水石业达成还款协议，由静水石业分期偿还上述款项。
本报告期本公司分别于2月13日、6月27日收回100万元、300万元。截止2007年6月30日，静水石业尚欠本公司462万元及担保费和资金占用费，本公司本期按账龄分析法计提98.2万元坏账准备。
江苏太仓沪浮璜公路有限公司事项
本公司与江苏太仓沪浮璜公路有限公司（下称“太仓公司”）大股东就公司增资及其他经营事项的争议，本公司在2006年中先后五次就解决该事项前往江苏太仓、北京同合作方股东谈判。今年上半年结束后，太仓公司未向本公司提供财务报表。
鉴于上述情况，太仓公司由于公司管理层不按规定向本公司提供财务报表，具体的权益无法正确估计与判断，因此，本报告期对该公司采取成本法核算，本公司本报告期损益未包括太仓公司本报告期损益，本公司也没有提取长期股权投资减值准备。本公司将采取措施维护公司的合法权益。
上海东溟投资有限公司事项
上海东溟投资有限公司投资损失一案本期未取得重大进展。本公司已与有关部门协调，要求加大侦察力度，以尽快追回资金。
福鼎华大食品有限公司事项
本公司子公司福鼎华大食品有限公司（以下简称华大食品）因已资不抵债，向福建福鼎市人民法院提起破产申请，法院已于2007年3月26日受理，并于2007年7月16日指定管理人负责清逄工作。根据华大食品现有的资产偿债能力及债务清偿比例，本公司对华大食品的长期股权投资全额计提减值准备；对应收华大食品往来款426.44万元计提坏账准备374.47万元；对华大食品的担保贷款及利息计提预计负债328.36万元。
十五、补充资料
2006年1至6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年中报披露的净利润的差异调节表
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报表项目 调整金额（调减为负数） 备注
投资收益 -121,971.68 长期股权投资差额贷方摊销
所得税费用 -444,834.76
归属于母公司所有者的净利润 322,863.08
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假定2006年1至6月全面执行新会计准则的备考信息
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报表项目 调整金额（调减为负数） 备注
投资收益 1,912,580.50 长期股权投资差额借方摊销
归属于母公司所有者的净利润 1,912,580.50
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3、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第9号）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
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会计期间 报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股收
收益 益
本期 归属于公司普通股股东的净利润 0.27% 0.27% 0.0093 0.0093
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.27% 0.27% 0.0093 0.0093
上年同期 归属于公司普通股股东的净利润 0.52% 0.52% 0.0175 0.0175
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.44% 0.44% 0.0149 0.0149
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4、非经常性损益列表如下：
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项目 本期 上年同期
非流动资产处置损益 812,248.02 -290,968.91
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,250,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -526,115.52 -366,080.65
减：所得税影响数 291,542.61 -633,025.47
合计 -5,410.11 959,924.97
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董事长签名：周敦彬
福建闽东电力股份有限公司董事会
二OO七年八月十四日
资 产 负 债 表
2007年6月30日 会企01表
编制单位： 福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
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资产 合并数 母公司
注释 期末数 期初数 注释 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 176,049,397.37 118,982,779.27 60,471,384.24 55,466,777.41
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 38,843,230.28 19,203,386.05 44 31,056,007.09 16,093,266.17
预付款项 3 33,950,504.75 41,178,289.73 22,063,328.99 29,557,002.04
应收利息 6,803.13 - -
应收股利 4 4,912,570.43 4,912,570.43 4,912,570.43 4,912,570.43
其他应收款 5 11,640,659.65 15,584,603.41 45 151,825,047.05 117,392,969.50
存货 6 349,788,072.70 312,135,161.46 2,726,301.79 2,613,634.56
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 615,191,238.31 511,996,790.35 273,054,639.59 226,036,220.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 244,273,267.99 239,366,616.21 46 673,285,478.96 668,378,827.18
投资性房地产 8 11,104,178.30 11,304,836.46 11,104,178.30 11,304,836.46
固定资产 9 894,024,486.46 901,652,038.89 638,717,898.89 643,689,121.71
在建工程 10 431,371,427.89 350,153,804.52 1,355,335.75 4,810,284.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 28,723,076.04 30,498,511.81 13,934,225.31 11,916,793.79
开发支出
商誉 12 15,456,361.54 15,456,361.54 15,456,361.54 15,456,361.54
长期待摊费用 13 32,860,669.15 34,922,511.89 32,832,307.50 34,895,384.64
递延所得税资产 14 22,994,414.58 22,136,487.16 16,981,809.17 16,763,537.66
其他非流动资产
非流动资产合计 1,680,807,881.95 1,605,491,168.48 1,403,667,595.42 1,407,215,147.28
资产总计 2,295,999,120.26 2,117,487,958.83 1,676,722,235.01 1,633,251,367.39
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人：方守卫
资 产 负 债 表 （续）
2007年6月30日 会企01表
编制单位： 福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元
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负债和所有者权益 合并数 母公司
注释 期末数 期初数 注释 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 17 375,230,000.00 315,905,453.74 316,000,000.00 259,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18 24,251,488.27 31,021,550.68 18,881,239.69 22,646,213.67
预收款项 19 121,528,954.74 12,398,287.26 510,338.69 491,916.13
应付职工薪酬 20 10,666,192.13 19,243,191.64 8,514,736.65 16,447,416.94
应交税费 21 11,196,699.12 21,497,518.44 19,888,696.91 20,012,730.17
应付利息
应付股利 46,920.00 46,920.00 46,920.00 46,920.00
其他应付款 22 60,550,815.77 69,273,176.04 37,857,506.47 45,187,665.90
一年内到期的非流动负债 23 46,579,200.00 105,962,215.00 -
其他流动负债
流动负债合计 650,050,270.03 575,348,312.80 401,699,438.41 363,832,862.81
非流动负债：
长期借款 24 284,639,630.00 184,667,360.00 -
应付债券
长期应付款 25 1,648,000.00 1,648,000.00 1,648,000.00 1,648,000.00
专项应付款 26 600,000.00 600,000.00
预计负债 27 3,283,560.00 3,283,560.00 3,283,560.00 3,283,560.00
递延所得税负债 14 1,129,071.99 717,736.67 1,129,071.99 717,736.67
其他非流动负债
非流动负债合计 291,300,261.99 190,916,656.67 6,060,631.99 5,649,296.67
负债合计 941,350,532.02 766,264,969.47 407,760,070.40 369,482,159.48
所有者权益（或股东权益
）：
股本 28 373,000,000.00 373,000,000.00 373,000,000.00 373,000,000.00
资本公积 29 1,051,399,694.64 1,051,221,896.88 1,051,399,694.64 1,051,221,896.88
减：库存股
盈余公积 30 25,279,832.28 25,279,832.28 25,279,832.28 25,279,832.28
未分配利润 31 -179,459,506.62 -182,936,266.51 -180,717,362.31 -185,732,521.25
少数股东权益 84,428,567.94 84,657,526.71
所有者权益合计 1,354,648,588.24 1,351,222,989.36 1,268,962,164.61 1,263,769,207.91
负债和所有者权益总计 2,295,999,120.26 2,117,487,958.83 1,676,722,235.01 1,633,251,367.39
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人：方守卫
利 润 表
2007年1至6月 会企02表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释号 合并 注释号 母公司
本年数 上年数 本年数 上年数
一、营业总收入 31 112,176,903.24 125,637,100.25 47 88,244,619.90 99,658,081.38
二、营业总成本 106,379,332.29 108,966,534.08 79,101,536.45 84,299,587.02
其中：营业成本 31 64,954,569.96 60,709,287.14 47 49,054,843.24 46,595,034.04
营业税金及附加 32 767,291.95 819,539.58 585,500.69 636,159.85
销售费用 - - - -
管理费用 30,566,400.64 33,235,688.23 24,756,447.53 27,635,449.05
财务费用 33 11,542,831.09 12,989,703.52 6,480,939.18 8,374,001.50
资产减值损失 34 1,277,092.68 1,043,892.78 952,659.84 1,316,196.09
加：公允价值变动收益 - - - -
投资收益 35 2,728,854.03 -168,422.83 48 2,728,854.03 257,253.51
其中：对联营企业和合营 2,728,854.03 -505,842.33 2,728,854.03 2,169,834.01
企业的投资收益
三、营业利润 5,797,570.95 16,670,566.17 9,143,083.45 15,358,494.36
加：营业外收入 36 1,535,559.85 566,827.10 85,321.00 289,921.00
减：营业外支出 37 1,249,427.35 1,223,876.66 1,177,523.14 837,582.25
其中：非流动资产处置损 557,547.43 557,547.43 293,768.91 -
失
四、利润总额 6,083,703.45 16,013,516.61 8,050,881.31 14,810,833.11
减：所得税费用 38 2,835,902.33 9,694,701.44 3,035,722.37 8,791,432.54
五、净利润 3,247,801.12 6,318,815.17 5,015,158.94 6,019,400.57
归属于母公司所有者的净 3,476,759.89 6,523,398.19 5,015,158.94 6,019,400.57
利润
少数股东损益 -228,958.77 -204,583.01
六、每股收益： 39
（一）基本每股收益 39 0.0093 0.0175
（二）稀释每股收益 39 0.0093 0.0175
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人：方守卫
现 金 流 量 表
2007年1至6月 会企03表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释号 合并数 母公司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 203,464,206.29 110,740,141.07 75,923,332.19 91,297,434.96
收到的税费返还 - - - -
收到的其他与经营活动有关的现金 41 10,542,681.37 34,922,658.12 8,716,523.55 50,765,750.60
现金流入小计 214,006,887.66 145,662,799.19 84,639,855.74 142,063,185.56
购买商品、接收劳务支付的现金 43,893,030.10 57,907,794.71 7,604,607.49 11,870,316.00
支付给职工以及为职工支付的现金 55,328,774.77 46,623,810.12 44,176,716.30 36,809,256.13
支付的各项税费 24,931,635.24 12,760,976.16 12,438,612.81 10,853,848.55
支付的其他与经营活动有关的现金 42 29,108,316.35 16,021,120.31 58,471,860.94 36,282,945.62
现金流出小计 153,261,756.46 133,313,701.30 122,691,797.54 95,816,366.30
经营活动产生的现金流量净额 60,745,131.20 12,349,097.89 -38,051,941.80 46,246,819.26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 5,470,000.00 - 5,000,000.00
取得投资受益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 2,851,440.00 35,300.00 -
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - 2,250,000.00 -
现金流入小计 2,851,440.00 7,755,300.00 - 5,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 88,160,472.69 41,908,901.27 7,456,112.14 7,687,994.27
支付的现金
投资所支付的现金 2,000,000.00 7,835,000.00 2,000,000.00 7,835,000.00
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 90,160,472.69 49,743,901.27 9,456,112.14 15,522,994.27
投资活动产生的现金流量净额 -87,309,032.69 -41,988,601.27 -9,456,112.14 -10,522,994.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款收到的现金 434,230,000.00 299,000,000.00 276,000,000.00 189,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 68,883.89 -
现金流入小计 434,230,000.00 299,068,883.89 276,000,000.00 189,000,000.00
偿还债务所支付的现金 335,917,563.74 238,000,000.00 220,000,000.00 230,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42 20,681,916.67 17,916,564.79 9,487,339.23 9,118,219.02
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 936,146.84 - 392,592.19
现金流出小计 356,599,480.41 256,852,711.63 229,487,339.23 239,510,811.21
筹资活动产生的现金流量净额 77,630,519.59 42,216,172.26 46,512,660.77 -50,510,811.21
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,066,618.10 12,576,668.88 -995,393.17 -14,786,986.22
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人：方守卫
现 金 流 量 表 （续）
2007年1至6月 会企03表
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
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补充资料： 注释号 合并数 母公司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,247,801.12 6,285,794.08 5,015,158.94 6,285,794.08
加：资产减值准备 1,277,092.68 1,043,892.78 952,659.84 1,316,196.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 25,326,025.01 24,367,939.93 19,611,559.79 20,023,550.07
物资产折旧
无形资产摊销 336,545.04 248,969.70 152,545.56 165,136.68
长期待摊费用摊销 2,087,800.70 2,075,462.46 2,063,077.14 2,063,076.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -1,369,795.45 -438,692.38 - -287,283.77
的损失
固定资产报废损失 552,547.43 403,664.24 552,547.43 207,361.23
公允价值变动损失 - 290,968.91 9,225,850.04 -2,800.00
财务费用 12,392,765.25 - -2,728,854.03 -
投资损失 -2,728,854.03 13,225,726.17 -218,271.52 8,605,916.52
递延所得税资产减少 -857,927.42 46,451.15 411,335.32 -378,115.23
递延所得税负债增加 411,335.32 - -112,667.23 -
存货的减少 -37,652,911.24 -52,533,381.95 -50,347,478.31 -21,057.27
经营性应收项目的减少 -16,979,796.28 14,613,123.25 -22,629,404.77 7,057,569.65
经营性应付项目的增加 74,702,503.07 3,009,021.54 - 1,211,474.31
其他 - -289,841.99
经营活动产生的现金流量净额 60,745,131.20 12,349,097.89 -38,051,941.80 46,246,819.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 170,049,397.37 118,922,348.12 54,471,384.24 52,117,520.18
减：现金的期初余额 118,982,779.27 106,345,679.24 55,466,777.41 66,904,506.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,066,618.10 12,576,668.88 -995,393.17 -14,786,986.22
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人：方守卫
所有者权益变动表（合并数）
2007年6月30日 会合：04表
编制单位： 福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
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项目 股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 少数股东 所有者权益
股 权益 合计
一、上年年末余额 373,000,0 1,051,221,8 25,279,83 -205,071,1 84,093,56 1,328,524,1
00.00 96.88 2.28 52.03 6.64 43.77
加：会计政策变更 22,134,885 563,960.0 22,698,845.
.52 7 59
前期差错更正
二、本年年初余额 373,000,0 1,051,221,8 25,279,83 -182,936,2 84,657,52 1,351,222,9
00.00 96.88 2.28 66.51 6.71 89.36
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 - 177,797.76 - - 3,476,759. -228,958. 3,425,598.8
填列） 89 77 8
（一）净利润 3,476,759. -228,958. 3,247,801.1
89 77 2
（二）直接计入所有者权益的利得和损 - 177,797.76 - - - - 177,797.76
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益 177,797.76 177,797.76
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税 -
影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - 177,797.76 - - 3,476,759. -228,958. 3,425,598.8
89 77 8
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 373,000,0 1,051,399,6 - 25,279,83 -179,459,5 84,428,56 1,354,648,5
00.00 94.64 2.28 06.62 7.94 88.24
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人：方守卫
所有者权益变动表（母公司）
2007年6月30日 会合：04表
编制单位： 福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
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项目 股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 少数股东权 所有者权益
股 益 合计
一、上年年末余额 373,000,00 1,051,221,8 25,279,83 -203,642,8 1,245,858,8
0.00 96.88 2.28 92.03 37.13
加：会计政策变更 17,910,370 17,910,370.
.78 78
前期差错更正 -
二、本年年初余额 373,000,00 1,051,221,8 25,279,83 -185,732,5 1,263,769,2
0.00 96.88 2.28 21.25 07.91
三、本年增减变动金额（减少以“- - 177,797.76 - - 5,015,158. 5,192,956.7
”号填列） 94 0
（一）净利润 5,015,158. 5,015,158.9
94 4
（二）直接计入所有者权益的利得和 177,797.76 177,797.76
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动 -
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者 177,797.76 177,797.76
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所 -
得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - 177,797.76 - - 5,015,158. 5,192,956.7
94 0
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 373,000,00 1,051,399,6 - 25,279,83 -180,717,3 - 1,268,962,1
0.00 94.64 2.28 62.31 64.61
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人：方守卫
资产减值准备
2007年6月30日 会企01表附表1
编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元
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项目 年初余额 本年增加 本年转回 本年转销数 年末余额
一、坏帐准备 141,551,759.27 1,305,800.68 - 400,000.00 142,457,559.95
其中：应收账款 10,755,385.73 1,173,574.43 11,928,960.16
其他应收款 130,796,373.54 132,226.25 400,000.00 130,528,599.79
二、短期投资跌价准备 - - - - -
其中：股票投资 - - - - -
债券投资 - - - - -
三、存货跌价准备 27,494.60 - - - 27,494.60
其中：原材料 6,688.79 - - 6,688.79
包装物 - - - - -
低值易耗品 20,805.81 - - 20,805.81
库存商品 - - - - -
四、长期投资减值准备 23,313,664.56 - - - 23,313,664.56
其中：长期股权投资 23,313,664.56 - - 23,313,664.56
长期债权投资 - - - - -
五、固定资产减值准备 1,723,174.56 - - - 1,723,174.56
其中：房屋、建筑物 336,242.35 - - 336,242.35
机器设备 947,406.25 - - 947,406.25
其他 439,525.96 - - 439,525.96
六、无形资产减值准备 - - - - -
其中：专利权 - - - - -
商标权 - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - -
八、委托贷款减值准备 - - - - -
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法定代表人： 周敦彬 主管会计工作的负责人：杨小明 会计机构负责人：方守卫
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 6,285,794.08
加：追溯调整项目影响合计数 322,863.08
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 -121,971.68
所得税 444,834.76
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 85,258.97
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 6,523,398.19
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 1,912,580.50
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 1,912,580.50
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 85,258.97
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 8,521,237.66
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 60,517,220.55 60,709,287.14
销售费用 0.00
管理费用 34,279,581.01 33,235,688.23
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -46,451.15 -168,422.83
净利润 6,285,794.08 6,523,398.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━