独立董事关于公司第八届董事会第二次会议
                  相关事项的独立意见



    福建闽东电力股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董

事会第二次会议于2022年3月29日在公司三楼会议室以现场加通

讯方式召开，作为公司的独立董事，我们参加了本次会议。根据

《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司

治理准则》和《公司章程》等有关规定，基于独立判断的立场，

就本次会议审议的相关事项和议案发表如下独立意见：

   一、关于公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明

及独立意见

    根据中国证监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资

金往来、对外担保的监管要求》的有关规定，作为福建闽东电力

股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，我们在对有关情

况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层等有关人

员相关意见的基础上，本着实事求是的态度，对公司与关联方资

金往来及公司累计和当期对外担保情况作专项说明和发表独立

意见如下：

    专项说明：

    （一）报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方违规占

用公司资金的情况；公司无对股东、实际控制人及其关联方提供
的担保。

    （二）报告期末公司对外实际担保的余额合计30,000.00万

元，【其中为控股子公司（持股比例50%以上）担保余额为0；为

参股公司担保余额为0；子公司为其子公司担保余额为19,000.00

万元】。公司对外实际担保总额占公司净资产的比例为9.35%，

没有违背《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定；

    （三）报告期内，公司对参股公司担保无实际发生额；

    （四）报告期内，公司对控股子公司担保无实际发生额；公

司子公司为其子公司担保无实际发生额。

    独立意见：综上所述，我们认为公司对外担保均符合《公司

法》、《公司章程》及相关法规的规定。上述资料是由公司提供，

其完整性、真实性由公司负责，我们仅就上述资料发表专项说明

及独立意见。

    二、关于公司会计政策变更的独立意见

    本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关通知的规

定和要求进行的变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映

公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实

际情况，本次会计政策的修订已履行了相关审批程序，符合法律、

法规和规范性文件的要求以及公司章程的规定，不存在损害公司

及全体股东尤其是中小股东利益的情形，我们同意本次会计政策

变更。
    三、关于公司 2021 年度利润分配预案的独立意见

    经审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司

2021年度实现归属于母公司所有者的净利润为120,143,222.59

元,2021年度母公司实现净利润为41,070,680.13元。根据《公司

章程》第一百八十八条规定：“公司弥补亏损和提取公积金后所

余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按

持股比例分配的除外”。截止2021年12月31日母公司可供分配利

润为-373,753,960.64元，故2021年度不进行股利分红，不进行

资本公积转增股本和不提取任意公积金。

    经过认真核实、调查，我们认为董事会2021年度利润分配预

案符合《公司章程》和相关企业会计准则和政策的规定，我们同

意公司董事会的利润分配预案，并请董事会将上述预案提请股东

大会审议。

    四、关于公司2021年度内部控制评价报告的独立意见

    2021年度，公司按照《企业内部控制基本规范》和《上市公

司内部控制指引》的规定,对公司内部控制的有效性进行了评估,

并出具了公司《2021年度内部控制评价报告》，该报告已经公司

董事会审议通过。

    我们认为: 公司内部控制体系符合国家有关法律、行政法规

和部门规章的要求, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关

规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未

发现非财务报告内部控制重大缺陷。公司对内部控制的评价报告

真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和
监督的实际情况。我们同意公司《2021年度内部控制评价报告》。

    五、关于聘请2022年度财务决算及财务报告内部控制审

计机构的议案

    该议案已事前经过我们的审核认可，并经董事会审计委员会

会议审议通过。在取得公司提供的有关资料，并听取了公司有关

人员汇报后，我们认为聘请审计机构的程序符合《公司法》和《公

司章程》的规定，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利

益的情况。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货

业务从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能

够满足公司财务报告和内部控制审计工作要求。

    基于上述情况，我们同意聘请容诚会计师事务所（特殊普通

合伙）担任公司2022年度财务决算及财务报告内部控制审计业务

的审计机构，聘期一年，审计费用106万元（含交通费、住宿费、

餐费等），并同意将上述议案提交公司股东大会审议。


                                 二〇二二年三月二十九日



福建闽东电力股份有限公司全体独立董事（签字）：

     刘   宁        郑守光         温步瀛