中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
中国中期投资股份有限公司
2023 年年度报告
【2024 年 4 月】
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中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人姜新、主管会计工作负责人田宏莉及会计机构负责人（会计
主管人员）田宏莉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事
项段、无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详
细说明，请投资者注意阅。
公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展
的展望”部分，对可能面临的风险进行详细描述，敬请广大投资者留意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................10
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 18
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 32
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 33
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 38
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 43
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 44
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 45
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备查文件目录
一、载有董事长亲笔签署的 2023 年度报告正文；
二、载有法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表；
三、载有会计师事务所盖章，注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件；
四、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正文及公告。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
公司、本公司 指 中国中期投资股份有限公司
中期集团 指 中期集团有限公司
国际期货 指 中国国际期货股份有限公司
中期财富 指 中期财富管理有限公司
东莞永濠 指 东莞市永濠汽车销售服务有限公司
中期时代 指 北京中期时代基金销售有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 *ST 中期 股票代码 000996
变更前的股票简称（如有） 深圳证券交易所
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中国中期投资股份有限公司
公司的中文简称 中国中期投资股份有限公司
公司的外文名称（如有） 中国中期
公司的外文名称缩写（如
CHINA CIFCO INVESTMENT CO.，LTD
有）
公司的法定代表人 姜新
注册地址 北京市朝阳区建国门外光华路 14
注册地址的邮政编码 100020
2008 年 2 月 21 日起公司办公地点变更为北京市海淀区学院路 35 号世宁大厦 1203 室。
2008 年 12 月 23 日公司注册地址正式变更至北京市朝阳区三源里街 18 号 5 层。
2009 年 7 月 6 日公司办公地址变更为北京市朝阳区光华路 14 号办公楼 A 座 15 层。
2016 年 3 月 25 日公司办公地址变更为北京市朝阳区麦子西路 3 号新恒基国际大厦 15
公司注册地址历史变更情况 层。
2018 年 9 月 17 日起公司办公地址变更为北京市朝阳区建国门外光华路 14 号 1 幢 4 层
408。
2018 年 12 月 28 日起公司办公地址变更为北京市朝阳区建国门外光华路 14 号 1 幢 1 层 8
号。
办公地址 北京市朝阳区建国门外光华路 14 号 1 幢 1 层 8 号
办公地址的邮政编码 100020
公司网址 www.cifco996.com
电子信箱 000996@cifco.net
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田宏莉 雷凯
北京市朝阳区建国门外光华路 14 号 1 北京市朝阳区建国门外光华路 14 号 1
联系地址
幢1层8号 幢1层8号
电话 010-65807596 010-65807596
传真 010-65807863 010-65807863
电子信箱 000996@cifco.net 000996@cifco.net
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《上海证券报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、注册变更情况
统一社会信用代码 91110000712039595R
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
2000 年 7 月公司上市时控股股东为哈尔滨捷利集团有限公
历次控股股东的变更情况（如有）
司，2002 年 6 月控股股东变更为中期集团有限公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市大兴区新源大街 29 号院 1 号楼 14 层 1401
签字会计师姓名 任海春、徐成光
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计差错更正
本年比上年增
2022 年 2021 年
2023 年 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 11,069,212.7 31,781,716.2 31,615,491.9 49,481,986.1 49,481,986.1
-64.99%
（元） 9 4 3 1 1
归属于上市公
- -
司股东的净利 8,006,930.53 423.58% 2,009,771.67 2,009,771.67
3,399,086.77 2,474,508.50
润（元）
归属于上市公
司股东的扣除
- -
非经常性损益 2,478,794.16 183.96% 1,489,760.90 1,489,760.90
3,877,046.82 2,952,468.55
的净利润
（元）
经营活动产生 - -
10,577,906.9 - -
的现金流量净 10,209,863.0 10,209,863.0 203.60%
0 1,121,487.55 1,121,487.55
额（元） 7 7
基本每股收益
0.0232 -0.0099 -0.0072 422.22% 0.0058 0.0058
（元/股）
稀释每股收益
0.0232 -0.0099 -0.0103 325.24% 0.0058 0.0058
（元/股）
加权平均净资
1.71% -0.71% -0.52% 428.85% 0.42% 0.43%
产收益率
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本年末比上年
2022 年末 2021 年末
2023 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
676,023,183. 699,885,582. 684,791,289. 714,022,187. 697,842,206.
总资产（元） -1.28%
83 08 01 72 90
归属于上市公
474,034,755. 480,661,208. 465,400,690. 480,783,990. 464,604,009.
司股东的净资 1.86%
56 30 92 02 20
产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
会计差错更正的情况：因财务人员变更及对账导致、前期会计人员记账有误、 公司资产重组过程中对前期报告调整
等原因造成前期会计数据错误，因此进行差错更正。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 2,914,725.90 6,725,608.92 1,123,619.53 305,258.44
归属于上市公司股东
-1,512,035.81 1,644,497.39 22,172.00 7,852,296.95
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -1,512,035.81 1,735,618.28 43,261.73 2,211,949.96
的净利润
经营活动产生的现金
-17,554,497.49 16,040,721.22 -14,815,539.57 26,907,222.74
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
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九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损
益（包括已计提资产
1,755,874.35 51,310.70 16,476.75
减值准备的冲销部
分）
计入当期损益的对非
金融企业收取的资金 435,000.00 410,377.36 410,377.36
占用费
除上述各项之外的其
-975,454.65 16,271.99 91,256.42
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损
4,312,716.67 1,900.24
益定义的损益项目
合计 5,528,136.37 477,960.05 520,010.77 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与正常经营业务相关，但由于其性质
特殊和偶发性，影响报表使用人对公
黄若朝还款坏账冲回 1,755,874.35
司经营业绩和盈利能力做出正常判断
的事项。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
2023 年年初，受传统燃油车购置税优惠和新能源汽车补贴政策退出、春节假期提前、部分消费提前透支等因素影响，汽
车消费恢复相对滞后；5 月至 10 月，在国家及地方政策推动下，加之地方购车促销活动等措施延续，市场需求逐步释放，
全年整体市场销量逐步向好。 由于公司近来在汽车服务行业没有增加投入，运营成本高，业务一直处于亏损状态，报告
期内为控制成本公司减少经营费用，降低销售规模，2023 年度销售收入有所下降。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期公司的主营业务为汽车服务业务，主要包括品牌汽车及配件销售、汽车维修、汽车养护美容、信息咨询服务、汽
车金融服务、汽车保险经纪、汽车电子商务等服务业务。
三、核心竞争力分析
报告期公司核心竞争力未发生重大变化
四、主营业务分析
1、概述
近年来，由于公司一直致力于资产重组国际期货，在汽车服务行业没有增加投入，公司目前主营业务规模较小，运营成
本高，在市场竞争中逐渐处于劣势，再加上汽车服务行业整体不景气，报告期内，公司实现营业收入 11,069,212.79 元，
同比下降 65%，实现营业利润 9,031,921.93 元，归属于母公司股东的净利润 8,006,930.53 元。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 11,069,212.79 100% 31,615,491.93 100% -64.99%
分行业
汽车服务业务 10,943,953.36 98.87% 31,429,762.17 99.41% -187.19%
其他业务 125,259.43 1.13% 185,729.76 0.59% -32.56%
分产品
汽车销售业务 8,073,794.57 72.94% 25,315,663.33 80.07% -68.11%
汽车维修业务 2,754,596.74 24.89% 5,163,836.95 16.33% -46.66%
汽车精品业务 690.27 0.01% 570,833.39 1.81% -99.88%
汽车保险业务 114,871.78 1.04% 379,428.50 1.20% -69.73%
其他业务 125,259.43 1.13% 185,729.76 0.59% -32.56%
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分地区
华南地区 11,069,212.79 100.00% 31,615,491.93 100.00% -64.99%
华北地区
分销售模式
直销 11,069,212.79 100.00% 31,615,491.93 100.00% -64.99%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
11,069,212.7
汽车服务业务 9,576,164.94 13.49% -64.99% -64.73% -7.36%
9
分产品
汽车销售业务 8,073,794.57 7,026,596.04 12.97% -68.11% -70.41% 90.18%
汽车维修业务 2,754,596.74 2,253,708.59 18.18% -46.66% -17.86% -61.20%
汽车精品业务 690.27 17,842.48 -2,484.86% -99.88% -81.08% -3,076.59%
汽车保险业务 114,871.78 79,257.31 31.00% -69.73% -79.37% -2,580.29%
其他业务 125,259.43 198,760.52 -58.68% -32.56% 5.91% 5,542.22%
分地区
11,069,212.7
华南地区 9,576,164.94 13.49% -64.99% -64.73% -7.36%
9
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
产品分类
单位：元
2023 年 2022 年
产品分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
23,743,221.0
汽车销售业务 整车成本 7,026,596.04 73.38% 87.44% -70.41%
3
汽车维修业务 维修成本 2,253,708.59 23.53% 2,743,850.39 10.11% -17.86%
汽车精品业务 精品成本 17,842.48 0.19% 94,299.65 0.35% -81.08%
汽车保险业务 保险成本 79,257.31 0.83% 384,188.53 1.41% -79.37%
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中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他业务 198,760.52 2.08% 187,662.74 0.69% 5.91%
说明
不适用
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 2,764,424.78
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.97%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 13.51%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
江门市永濠汽车销售服务有
1 836,389.38 0.08%
限公司
东莞市中期汽车销售服务有
2 659,185.84 0.06%
限公司
晨阳卡车汇(河北) 科技有
3 572,035.40 0.05%
限公司
4 西藏长捷实业有限公司 529,557.52 0.05%
5 林伟 167,256.64 0.02%
合计 -- 2,764,424.78 0.25%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 2,289,624.13
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.91%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 江苏悦达起亚汽车有限公司 593,241.05 6.19%
江苏悦达摩比斯贸易有限公
2 1,477,168.08 15.43%
司
东莞市宏瑞汽车用品有限公
3 161,860.00 1.69%
司
4 东莞市寮步华荣汽配商行 37,755.00 0.39%
东莞市永怡汽车贸易有限公
5 19,600.00 0.20%
司
合计 -- 2,289,624.13 23.91%
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主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 2,346,394.22 2,685,537.48 -12.63%
管理费用 9,285,038.21 11,271,705.05 -17.63%
财务费用 4,178,061.86 4,824,951.66 -13.41%
4、研发投入
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 24,282,733.62 31,700,234.41 -23.40%
经营活动现金流出小计 13,704,826.72 41,910,097.48 -67.30%
经营活动产生的现金流量净
10,577,906.90 -10,209,863.07 203.60%
额
投资活动现金流入小计 517,000.00 -100.00%
投资活动现金流出小计 0.00 44,979.95 -100.00%
投资活动产生的现金流量净
0.00 472,020.05 -100.00%
额
筹资活动现金流入小计 10,989,823.37 23,750,279.00 -53.73%
筹资活动现金流出小计 9,538,284.37 14,746,576.11 -35.32%
筹资活动产生的现金流量净
1,451,539.00 9,003,702.89 -83.88%
额
现金及现金等价物净增加额 12,029,445.90 -734,140.13 -1,738.58%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、经营活动现金流入较上年同期下降，主要是由于报告期为控制成本公司减少经营费用，降低销售规模，导致收到的现
金减少。 2、经营活动现金流出较上年同期下降，主要是由于销量规模下降，公司降低了采购成本。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
□适用 不适用
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六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
12,732,014.8
货币资金 1.88% 1,016,276.20 0.15% 1.73%
1
应收账款 12,125.18 0.00% 377,158.27 0.06% -0.06%
存货 7,171,423.54 1.05% -1.05%
659,451,041. 643,321,515.
长期股权投资 97.55% 93.94% 3.61%
74 90
固定资产 266,645.95 0.04% 1,353,245.76 0.20% -0.16%
19,160,273.8
使用权资产 379,006.03 0.06% 2.80% -2.74%
2
合同负债 369,031.41 0.05% -0.05%
17,396,513.1
租赁负债 2.54% -2.54%
8
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2022 年 12 月 31 日,其他货币资金中 715,907.68 元为向银行申请开具无条件、不可撤销的承兑汇票所存入的保证金存
款，2023 年 12 月 31 日，银行存款中司法冻结受限货币资金 402,200.39 元，除上述受限资金外没有其他受限资金，详
见“六、14、所有权或使用权受到限制的资产”。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
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4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
深圳中期 投资管 - - -
488,968.9
信息服务 子公司 理、汽车 5,000,000 12,665,03 442,763.3 443,428.1
8
有限公司 贸易 0.70 1 1
中期财富 投资管
50,000,00 43,495,19 438,656,9
管理有限 子公司 理、投资 -1,742.11 -1,742.11
0 1.28 15.58
公司 咨询
北京中期
- -
时代基金 70,080,00 14,707,08 13,659,47
子公司 基金销售 25,828,22 25,815,98
销售有限 0 4.17 2.04
6.42 0.89
公司
销售：东
东莞市永
风悦达起 - - -
濠汽车销 20,000,00 2,317,622 11,069,21
子公司 亚品牌汽 31,407,34 1,872,789 2,908,936
售服务有 0 .94 2.79
车，汽车 5.06 .69 .46
限公司
零配件；
15
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
等
商品期货
经纪、金
中国国际 融期货经
1,000,000
期货股份 参股公司 纪、期货
,000
有限公司 投资咨
询、资产
管理
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）2024 年汽车行业发展趋势，我国将继续坚持稳中求进总基调，着力扩大国内需求，促进消费稳步恢复和扩大；扩
大有效投资，加大科技创新，积极推动经济高质量发展。
（二）公司 2024 年经营计划 公司战略公司秉承“诚信、 敬业、创新、合作”的价值观。公司目前主营业务为汽车服务
业务，公司在汽车行业长期以来一直无法增加投入，近十年来，更是已经完全丧失了市场竞争力，一直处于维持与巨亏
状态。2023 年，公司继续谋求监管层的支持，迅速剥离沉重的汽车业务亏损包袱，加速引进集团现有的优良期货金融资
产。 常规的公司建设： 1、以制度完善推进企业建设，按照合法性、合理性、完整性的原则，建立全方位的较为完备的
制度体系，以制度管理人、以制度规范行为，从而建立起牢固的长效机制。坚持安全生产并继续强化内部管理与内部控
制。 2、提升技能，守牢规范根基，坚持规范运作，不断提升法人治理水平。严格按照《公司法》、《证券法》、《深
圳证券交易所股票上市规则》 等相关法律法规和规范性文件的要求，以“真实、准确、完整、及时、公平”为原则做好
信息披露工作，以规范运作为前提做好三会管理工作，依法依规做好投资者关系管理工作，结合法律顾问的建议，按照
上市公司的规范化要求开展各项工作，并履行好必要的决策审批程序和信息披露义务，最大限度保障公司和全体股东的
利益以及员工的合法权益，确保公司治理和生产经营等各项工作的规范运作推动公司治理水平的提升。 3、以公司利益
最大化为宗旨，强化目标现状与强化其社会责任的重要性随着全球经济一体化和我国市场化改革的不断加深。 以持续推
进管理创新为抓手，全面提升管理效能和人才素质。深化人力整合改革，秉承“专业化、年轻化”的用人机制，进一步
优化人力资源配置，为公司转型发展提前做好管理布局。公司着力培养综合素质高、有较高教育背景、具备专业领域知
识和丰富从业经验的年轻人才，为公司实现战略转型和长期发展保驾护航。4、根据公司实际情况适时推进业务转型，持
续推进降本增效，精益管理，打造高效敏捷组织，为公司整体战略发展夯实基础。
（三）公司面临的风险因素分析多年以来，公司业务转型期货金融业务持续不成功，公司现有汽车业务盈利能力一直无
法有效维持，在市场竞争中处于更加不利地位，依靠现有汽车业务状况很难实现改观，对此企业面对着巨大压力，急需
综合施策，获得监管机构的支持，将集团现有的优良资产注入上市公司，彻底改变公司当前极其被动的巨额亏损局面。
2024 年公司将加大资本运作的力度，充分发挥上市公司的优势和投融资平台作用，尽快整合集团拥有的优质期货资产力
度，加速推进再融资相关工作，在资本运作上有新突破，提升公司发展速度和质量，努力做大做强。
16
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
17
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关
法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作。对照《上市公司治理准则》，
公司治理的实际情况与文件要求不存在差异。基本情况如下：
（一）股东与股东大会公司按照公司法、行政法规和公司章程的规定，确保公司股东享有合法权利，股东以其持有的股
份享有平等的权利，并承担相应的义务，对公司重大事项享有知情权和参与权。通过公司投资者关系互动平台建立了与
股东沟通的有效渠道， 确保了股东各项权利的有效实现。 公司严格按照公司章程的程序规定召开股东大会，2023 年召
开了 2022 年度股东大会。其召集召开程序、出席会议人员的资格和表决程序都符合《公司法》、《上市公司股东大会规
则》和《公司章程》的规定。
（二）控股股东与上市公司
公司控股股东严格依法行使其出资人权利，支持上市公司根据经营发展的需要所制定和建立的各项经营管理制度，没有
利用其特殊地位损害上市公司和其他股东的合法权益，没有为自己谋取额外的利益，没有对上市公司的董事、监事和高
级管理人员的聘任进行干预，没有直接或间接干预公司的决策及经营管活动。公司与控股股东在业务、资产、机构、人
员和财务等方面做到“五分开”，独立核算，独立承担责任和风险。
（三）董事与董事会公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司全体董事忠实、诚信、勤勉地履行其职
责，遵守有关法律、 法规及公司章程的规定，积极参加有关培训，以熟悉最新的法律法规，了解作为董事应具备的权利、
义务和责任。公司董事会的人数及人员符合法律、法规的要求，确保了董事会做出科学、迅速和谨慎的决策。公司董事
会向股东大会负责， 认真履行了有关法律、法规和公司章程规定的职责，确保公司遵守法律、法规和公司章程的规定。
公司年度共召开八次董事会会议，公司董事会严格按照规定的程序进行，董事会会议记录完整、真实。上市公司董事会
按照股东大会的有关决议，设立有战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其
中审计委员会、提名 委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，专门委员会按照委员会职责履行职责。
审计委员会履职情况：根据审计委员会工作规程，公司审计委员会在公司年度报告的编制和披露过程中，认真履行职责。
公司年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与会计师事务所协商确定。审计委员会督促会计师事务所在约定时
限内提交审计报告。在年审计注册会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表，并形成书面意见。在年
审计注册会计师进场后，审计委员会加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审
阅公司财务会计报表，形成书面意见。公司年度财务会计报告审计完成后，审计委员会对其进行了审议与表决，形成决
议。薪酬与考核委员会履职情况：董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审核。
经审核，董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合公司有关规定；公司 2023 年年度报告中所披露的董事、监事和高
级管理人员薪酬真实、准确。 提名委员会：提名委员会在报告期内对公司董事、高级管理人员的工作情况进行了评估。
战略委员会：战略委员会在报告期内召开会议对《关于 2023 年公司发展战略的议案》表决。
（四）监事与监事会 公司监事会制定了《监事会议事规则》； 监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的规定；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度， 对公司财务及公司董事、总经理和其他高管人员履行职
责的合法、合规性进行监督。
（五）利益相关者 公司在保持持续发展、实现股东利益最大化的同时，注重关注包括债权人、公司职工、客户等利益相
关者的合法权益， 注重关注社会
公益事业，重视公司应承担的社会责任。
（六）信息披露和透明度在信息披露方面，公司严格遵守“公平、公正、公开” 的原则，真实、准确、及时、完整地披
露公司定期报告和临时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。公司根据监管部门
的要求，结合公司实际情况，严格按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
18
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，公司注意规范与公司实际控制人之间的关系，建立健
全各项内控管理制度。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立运作，具有完整的业务、供应和销售系统，
以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。
（一）业务独立情况
公司拥有完整的法人财产权和独立的采购和销售系统，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任和风险，公司不
依赖股东及其他关联方进行生产经营活动。控股股东及实际控制人无其他与本公司可能存在同业竞争的经营性投资和参
与经营的事项。
（二）人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》规定合法产生，不存在大股东和实际
控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在
股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的况。公司员工独立，薪酬、社会保险等独立管
理，具有较完善的管理制度和体系。
（三）资产独立情况
公司拥有独立于实际控制人的生产经营场所、完整的资产结构和独立的生产经营活动场所，对所有资产拥有完全的控制
支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。
（四）机构独立情况
公司股东大会、董事会、监事会及各级管理部门，独立行使经营管理职权；同时，根据自身生产经营需要设置了较为完
善的组织机构，拥有完整的采购、管理、销售系统和配套部门；公司与实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同
情况。
（五）财务独立情况
公司设置了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际
情况制定了财务与会计管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策。公司在银行独立开立账
户，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行账号或混合纳税现象。公司控
股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立；公司没有为控股股东提供担保的情况。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
会议决议：
《2022 年度董事
中国中期投资股
2023 年 05 月 26 2023 年 05 月 27 会工作报告》，
份有限公司 2022 年度股东大会 5.87%
日 日 《2022 年度监事
年年度股东大会
会工作报告》，
《2022 年度财务
19
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
工作报告》，
《2022 年度利润
分配预案》，
《2022 年度报告
全文及摘要》。
逐项审议了《关
于公司资产出
售、吸收合并中
国国际期货股份
有限公司并募集
配套资金暨关联
交易方案（调整
第一次临时股东 2023 年 10 月 16 2023 年 10 月 17
临时股东大会 9.73% 更新后）的议
大会 日 日
案》和相关议
案。详见披露于
巨潮资讯网上的
《2023 年第一次
临时股东大会决
议公告》，公告
编号 2023-055.
会议决议：《关
于修订＜独立董
事工作制度＞的
议案》，《关于
第二次临时股东 2023 年 12 月 29 2023 年 12 月 30
临时股东大会 4.33% 聘任会计师事务
大会 日 日
所的议案》，
《会计师事务所
选聘制度的议
案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 性别 年龄 职务 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2016 2026
董事 年 05 年 10
姜新 男 59 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
长 月 23 月 15
日 日
2016 2023
年 12 年 10
姜荣 男 71 董事 离任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
月 13 月 16
日 日
财务 2016 2023
姜荣 男 71 负责 离任 年 12 年 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
人 月 13 月 16
20
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
日 日
2016 2023
牟淑 年 05 年 10
女 70 董事 离任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
云 月 23 月 16
日 日
2019 2023
陈亦 独立 年 05 年 10
女 41 离任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
昕 董事 月 21 月 16
日 日
2022 2026
董事
田宏 年 09 年 10
女 47 会秘 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
莉 月 30 月 15
书
日 日
2023 2026
财务
田宏 年 10 年 10
女 47 负责 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
莉 月 16 月 15
人
日 日
2022 2023
徐丽 监事 年 09 年 10
女 37 离任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
丽 长 月 30 月 16
日 日
2016 2026
韩玲 年 05 年 10
女 41 监事 离任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
亚 月 23 月 15
日 日
2016 2026
年 12 年 10
刘琳 女 45 监事 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
月 23 月 15
日 日
2022 2026
独立 年 05 年 10
窦超 男 33 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
董事 月 26 月 15
日 日
2023 2026
年 10 年 10
王兵 男 64 董事 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
月 16 月 15
日 日
2023 2026
总经 年 10 年 10
王兵 男 64 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
理 月 16 月 15
日 日
2023 2026
年 10 年 10
邓频 女 54 董事 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
月 16 月 15
日 日
2023 2026
副总 年 10 年 10
邓频 女 54 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
经理 月 16 月 15
日 日
2023 2026
何立 独立 年 10 年 10
男 56 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
春 董事 月 16 月 15
日 日
2023 2026
监事 年 10 年 10
杨宏 男 62 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
长 月 16 月 15
日 日
21
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 2026
年 10 年 10
曲丽 女 61 监事 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
月 16 月 15
日 日
2023 2026
证券
年 10 年 10
雷凯 女 37 事务 现任 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无
月 16 月 15
代表
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
2023 年 10 月 16 日公司召开了第九届董事会第一次会议、第九届监事会第一次会议，选举产生了公司第九届董事会董事
长、董事会各专门委员会成员、第九届监事会主席以及聘任了公司高级管理人员。至此公司董事会、 监事会的换届选举
工作已完成。
公司第八届董事会、监事会、高级管理人员离任情况如下：
董事姜荣先生不再担任公司董事、财务负责人职务及相关董事会专门委员会委员职务，不再担任公司任何职务；
董事牟淑云女士不再担任公司董事及相关董事会专门委员会委员职务，不再担任公司任何职务；
独立董事陈亦昕女士不再担任公司独立董事及相关董事会专门委员会委员职务，不再担任公司任何职务。
监事徐丽丽女士不再担任公司监事长职务、证券事务代表职务。
监事刘琳女士不再担任公司监事职务。
总经理姜新先生不再担任公司总经理职务，继续担任公司董事长及相关委员会专门委员会委员职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
姜荣 董事及财务负责人 任期满离任 2023 年 10 月 16 日 任期届满换届
牟淑云 董事 任期满离任 2023 年 10 月 16 日 任期届满换届
陈亦昕 独立董事 任期满离任 2023 年 10 月 16 日 任期届满换届
徐丽丽 监事长 离任 2023 年 10 月 16 日 任期届满换届
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
姜新（董事长），男，1965 年出生，大学本科学历。现任中国国际期货股份有限公司董事长，中国中期投资股份有限公
司董事长。曾任中期集团有限公司董事长、中国中期投资股份有限公司董事长兼总经理等。
22
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
王兵（董事、总经理），男，1959 年出生，硕士研究生学历，任中国中期投资股份有限公司董事、副董事长。工作经历：
2017 年 9 月至 2023 年 9 月担任中国国际期货股份有限公司总经理、董事兼法人、董事兼常务副总经理、董事总经理；
2023 年 9 月至今，任中国国际期货股份有限公司执行董事。
邓频（董事、副总经理），女，1969 年出生，本科学历，任中国中期投资股份有限公司董事、副总经理。工作经历：
2022 年 6 月至今担任中国国际期货股份有限公司监事等。
窦超，男，1990 年出生，博士，历任中央财经大学商学院，讲师。 现任职于中央财经大学，副教授。现任中国中期投
资股份有限公司独立董事。
何立春，男，1967 年出生，研究生学历，经济学博士，教授级高级会计师。2016 年先后历任东北财经大学财经干部教育
中心党总支书记，继续教育学院党总支书记。现任东北财经大学财经干部教育中心主任，中央财经大学中国互联网经济
研究院兼职研究员。中国中期投资股份有限公司独立董事。
杨宏（监事长），男，1961 年出生，本科学历，现任中国中期投资股份有限公司监事会主席。工作经历：2018 年 3 月担
任中国国际期货股份有限公司董事总经理 兼河南分公司总经理；2018 年 3 月至今担任中国国际期货股份有限公司监事
会主席。
曲丽，女，1962 月出生，大专学历，现任中国中期投资股份有限公司监事。工作经历：2020 年 7 月至 2023 年 9 月，历
任中国国际期货股份有限公司总经理助理兼大连分公司总经理、高级副总裁等。
韩玲亚，女，1983 年出生，大专学历，现任深圳中期信息服务有限公司行政综合主管、中国中期投资股份有限公司职工
监事。历任中国中期投资股份有限公司第八届监事会监事。
田宏莉（董事会秘书、财务总监），女，1977 年出生，硕士学历。历任中国中期投资股份有限公司证券事务代表、 董
事会秘书。
雷凯（证券事务代表），女，1986 年出生，中国人民大学金融学硕士，2020 年至 2023 年任浙 证券股份有限公司投资银
行部 VP。
在股东单位任职情况
□适用 不适用
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
2017 年 07 月 30
窦超 中央财经大学 副教授 是
日
东北财经大学财 2022 年 03 月 31
何立春 主任 是
经干部教育中心 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
适用 □不适用
姜新（董事长，总经理），曾于 2021 年 7 月受到上交所通报批评，2023 年 8 月及 2015 年 4 月受到过深交所通报批评，
除此外未受过中国证监会、证券交易所及其他有关部门的处罚或者惩戒。
23
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、报酬决策程序由薪酬与考核委员会提出公司董事的薪酬计划，报经董事会同意后，提交股东大会审议通过方可实施；
监事薪酬由监事会提出，报经股东大会确定；公司高级管理人员的薪酬分配方案须报董事会批准。薪酬与考核委员会制
定内容包括 但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系，奖励和惩罚的主要方案和制度等，根据规定审查公司董事
（非独立董事）、监事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，并对薪酬制度执行情况进行监督。
2、 报酬确定依据根据董事、监事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪
酬水平制定薪酬计划或方案。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
姜新 男 59 董事长 现任 2.83 否
王兵 男 64 董事、总经理 现任 0 否
董事、副总经
邓频 女 54 现任 0 否
理
窦超 男 33 独立董事 现任 12 否
何立春 男 56 独立董事 现任 12 否
杨宏 男 62 监事长 现任 0 否
曲丽 女 61 监事 现任 0 否
韩玲亚 女 41 职工监事 现任 11.4 否
董事会秘书、
田宏莉 女 47 现任 24 否
财务负责人
雷凯 女 37 证券事务代表 现任 0.71 否
陈亦昕 女 41 独立董事 离任 10 否
刘琳 女 45 监事 离任 0 否
徐丽丽 女 37 监事 离任 18 否
合计 -- -- -- -- 90.94 --
其他情况说明
□适用 不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
会议决议：审核通过了
《2022 年度董事会工作报
告》，2022 年度总经理工
第八届董事会第十次会议决 作报告》等，具体内容详见
2023 年 04 月 28 日 2023 年 04 月 29 日
议 公司同日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.
cn）上的 2023-001 号公
告。
会议决议：审核通过了有关
第八届董事会第十一次会议 公司拟进行重大资产出售、
2023 年 06 月 30 日 2023 年 07 月 03 日
决议 吸收合并中国国际期货股份
有限公司并募集配套资金的
24
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
议案等及其他议案，具体内
容详见公司同日在巨潮资讯
网
（http://www.cninfo.com.
cn）上的 2023-019 号公
告。
会议决议：审核通过了《中
国中期投资股份有限公司
第八届董事会第十二次会议
2023 年 08 月 29 日 2023 年 08 月 30 日 2023 年半年度报告全文及
决议
摘要》，《关于补选独立董
事的案》；
会议决议：审核通过了定撤
第八届董事会临时会议决议 2024 年 09 月 05 日 2023 年 09 月 06 日 销对王琨女士独立董事候选
人的提名。
会议决议：审核通过了《关
于公司资产出售、吸收合并
中国国际期货股份有
限公司并募集配套资金暨关
联交易方案（调整更新后）
第八届董事会第十三次会议
2023 年 09 月 13 日 2023 年 09 月 15 日 的议案》等及其他议案，具
决议
体内容详见公司同日在巨潮
资讯网
（http://www.cninfo.com.
cn）上的 2023-037 号公
告。
会议决议：审核通过了关于
选举公司第九届董事及高级
管人员人的议案等及其他议
第九届董事会第一次会议决 案，具体内容详见公司同日
2023 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 17 日
议 在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.
cn）上的 2023-051 号公
告。
会议决议：审核通过了《中
第九届董事会第二次会议决 国中期投资股份有限公司
2023 年 10 月 30 日
议 2023 年第三季度报告全文
及正文》。
会议决议：审核通过了《关
于拟聘任会计师事务所的议
案》，《会计师事务所选聘
第九届董事会临时会议决议 2023 年 12 月 13 日 2023 年 12 月 14 日
制度》，《关于召开 2023
年第二次临时股东大会的议
案》 。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
姜新 8 8 0 0 否 3
王兵 3 3 0 0 否 1
邓频 3 3 0 0 否 1
窦超 8 8 0 0 否 2
何立春 3 3 0 0 否 1
25
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
姜荣 5 5 0 0 否 0
牟淑云 5 5 0 0 否 0
陈亦昕 5 5 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况；并通过电话和邮件，与公司其他董事、高管人员及相关
工作人员保持密切联系，及时关注经济形势以及市场变化对公司经营状况的影响，关注传媒、网络有关公司的相关报道，
及时获悉公司重大事项的进展情况，定期审阅公司提供的定期报告、临时公告，及时掌握公司经营与发展情况，积极参
与各议题的讨论并提出合理建议，为董事会的正确、科学决策发挥积极作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
审核并通过
了：《2022
年度财务工
作报告》；
《2022 年度
利润分配预
案》；
《2022 年度
报告全文及
摘要》； 会议一致同
第八届董事
窦超、陈亦 2023 年 04 《内部控制 意并提交公
会审计委员 1 无 无
昕、姜荣 月 28 日 自我评价报 司董事会
会
告》； 议。
《关于会计
师事务所
2022 年度审
计工作的总
结报告》；
《关于续聘
公司 2023
年度财务和
内控审计机
26
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
构的议
案》。
审核并通过
会议一致同
第八届董事 了：《2023
窦超、陈亦 2023 年 08 意并提交公
会审计委员 1 年半年度报 无 无
昕、姜荣 月 29 日 司董事会
会 告及报告摘
议。
要》
审核并通过
会议一致同
第九届董事 了：《2023
窦超、何立 2023 年 10 意并提交公
会审计委员 1 年第三季度 无 无
春、王兵 月 30 日 司董事会
会 报告全文及
议。
正文》。
审核并通过
会议一致同
第九届董事 了：《关于
窦超、何立 2023 年 12 意并提交公
会审计委员 1 拟聘任会计 无 无
春、王兵 月 13 日 司董事会
会 师事务所的
议。
议案》
审核并通过
了：《关于
审核 2022
年度董事、
会议一致同
第八届董事 监事及高级
窦超、陈亦 2023 年 04 意并提交公
会薪酬与考 1 管理人员薪 无 无
昕、姜荣 月 28 日 司董事会
核委员会 酬的议
议。
案》，《关
于总经理薪
酬调整的议
案》。
审核并通过
会议一致同
第八届董事 了：《关于
姜新、陈亦 2023 年 04 意并提交公
会战略委员 1 2023 年公司 无 无
昕、窦超 月 28 日 司董事会
会 发展战略的
议。
议案》。
审核并通过
了：《关于 会议一致同
第八届董事 陈亦昕、窦 2023 年 08 提名王琨女 意并提交公
1 无 无
会提名委员 超、牟淑云 月 29 日 士为独立董 司董事会
事候选人的 议。
议案》。
审核并通过
了：1、
《关于公司
董事会换届
选举暨提名
姜新先生、
王兵先生、
邓频女士为 会议一致同
第八届董事
陈亦昕、窦 2023 年 09 第九届董事 意并提交公
会提名委员 1 无 无
超、牟淑云 月 12 日 会非独立董 司董事会
会
事候选人的 议。
议案》。
2.《关于公
司董事会换
届选举暨提
名窦超、何
立春为第九
届董事会独
27
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
立董事候选
人的议
案》。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 17
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 40
报告期末在职员工的数量合计（人） 54
当期领取薪酬员工总人数（人） 54
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 11
销售人员 8
技术人员 7
财务人员 9
行政人员 19
合计 54
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 4
本科 11
大专 14
中专、高中及以下 25
合计 54
2、薪酬政策
公司严格遵照《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规，结合公司实际制定了公平合理的
薪酬制度。和相关法律、法规、规范性文件，各类人员的基本工资不低于当地最低工资标准，与员工签订《劳动合同
书》、《保密协议》；为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育及住房公积金，为员工代扣代缴个人应缴社保金及个
人所得税。 公司制定了具有市场竞争力、符合公司战略发展需要的薪酬体系，依据不同岗位的职位特性和对能力的不同
要求，设立不同岗位级别，并根据员工工作绩效评估结果，逐步提升员工薪酬水平，激发员工的主动性和创造性。公司
根据战略 发展规划制定薪酬福利和人工成本的预算管理方式，不断优化人员配置，提升人员效率。
28
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、培训计划
公司重视员工综合素质和专业技能的提升，针对不同晋升通道、不同岗位，按季度制定主题培训计划，通过“公司高管
上讲台、行业专家作报告”的方式，采取线下集训、线上自学的形式，为员工提供优质的培训服务。报告期内，公司共
举办培训涉及企业文化、法律风险防控、品牌管理、上市公司信息披露、财务分析、卓越绩效管理、工业互联网等方面；
同时公司积极在政治思想、安全理念、职业健康、岗位技能等方面对员工进行培训与引导，不断致力于全方位、多渠道
提升员工的综合素质。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合内外部环境变化，组织相关职
能部门不定期对各项内控制度进行梳理、修订，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套权责明确、管理科学、
运行有效的内部控制体系。公司董事会审计委员会负责审查公司内部控制，对公司的内部控制管理进行监督与评价，纳
入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。公司内部控制设计
健全、合理，内部控制运行基本有效。公司通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，有效防范了经营管理中的风险，
使公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升公司的科学管理水平，促进公司发展战略的实现。报告期内，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和非财务报告内部控制重大缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
29
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
报告期内，公
司严格按照法
律法规和公司
制度对子公司
进行内部管理
以及风险制， 无 无 无 无 无 无
子公司向公司
报告经营情
况，不存在应
披露未披露的
事项。
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 30 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
具有以下特征的财务报告内控缺陷应
认定为重大缺陷，其他情形按影响程
具有以下特征的缺陷认定为重大缺
度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
陷，其他情形按影响程度分别确定为
⑴直接导致财务报告的重大漏报和错
重要缺陷或一般缺陷：⑴严重违反国
报；⑵当
家法律、法规，如出现安全事故；⑵
已经对外公告的财务报告出现重大差
因企业决策程序不科学而导致的重大
错进行错报更正(由于政策变化或其他
定性标准 交易失败；⑶重要管理人员或技术人
客观因素变化导致的对以前年度的追
员大量流失；⑷重要业务缺乏制度控
溯调整除外)；⑶审计师发现、而公司
制或制度系统性失效；⑸重大缺陷没
未能自行发现当期财务报告存在重大
有在合理期间得到整改；⑹"三重一大
错报；⑷董事、监事和高级管理人员
"未经集体决策；⑺内部控制失效，导
存在舞弊行为；⑸审计委员会以及内
致公司被监管部门公开谴责。
部审计部门对财务报告内部控制监督
无效。
一般缺陷：错报＜资产总额的 0.5%，
错报＜营业收入总额的 0.5%，错报＜
净利润的 3%；重要缺陷：资产总额的
0.5%≤错报＜资产总额的 1%，营业收 参照财务报告内部控制缺陷的定量标
定量标准 入总额的 0.5%≤错报＜营业收入总额 准，确定公司非财务报告内部控制缺
的 1%，净利润的 3%≤错报＜净利润 陷重要程度的定量标准。
的 5%；重大缺陷：错报≥资产总额的
1%，错报≥营业收入总额的 1%，错报
≥净利润的 5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
30
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
由于审计范围受到上述限制，我们未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充分、适当证据，因此，我们无法对
中国中期财务报告内部控制的有效性发表意见。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 27 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网
内控审计报告意见类型 无法表示意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
是 □否
会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明
详见在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2023 年度
保留意见审计报告的专项说明（亚泰国际专审字(2024)第 0052 号）
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见不一致的原因说明
因中国中期资料保管分散、公司人员变动等，会计师开展 2023 年度内控审计时，未能对重要流程和控制环节获得
充分的证据和测试样本，导致会计师无法对中国中期内部控制的有效性发表意见。
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
31
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
经自查，公司及各子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华
人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境
噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。
二、社会责任情况
公司十分重视履行社会责任，始终以经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调为基础，
努力实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
一、完善公司治理，保障股东权益公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所
股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规、规范性文件的要求，不断完
善公司治理结构，进一步提高公司治理水平。公司公平对待所有股东，确保股东充分享有法律、法规和公司各项制度规
定的合法权益。2023 年，公司共召开次三次股东大会。在股东大会上，公司充分听取股东的意见，保障股东行使自身权
利。此外，公司严格按照有关法律、法规和深圳证券交易所有关业务规则的规定履行信息披露义务。
二、倡导资源节约 公司以低碳发展为理念，在推进各项工作过程中，本着高效、低成本、可持续发展的理念，营造绿色
办公环境，不断健全公司资源节约管理制度，建立落实资源节约责任制，充实完善公司资源节约管理规程。倡导无纸化
办公，减少纸制文件印发。减少设备能耗，养成随手关灯的习惯。下班前要检查照明、饮水机、计算机及附属办公设备
电源是否关闭，做到“人走灯灭，人走机关”。提高节约用水意识，减少一次性用品的使用。 三、员工权益保护公司严
格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等劳动和社会保障方面的法律、法规和规章，依法保护员工的合法权益，建立和完
善包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障员工依法享有劳动权利和履行劳动义务。公司建立、健全职业健康
安全管理制度，关心员工身心健康，严格执行国家劳动安全卫生规程和标准，对员工进行劳动安全教育，为员工 提供健
康、安全的工作环境和生活环境，减少职业危害。建立职业培训制度，积极开展员工培训，并鼓励和支持员工参加业务
进修培训，为员工发展提供更多的机会。 此外，公司根据《公司法》和《公司章程》的规定，建立并完善员工监事选任
制度，确保员工在公司治理中享有充分的权利。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作，也暂无脱贫攻坚、乡村振兴工作规划。
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中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
具体内容详见同日刊登在巨潮资讯网上的（www.cninfo.com.cn）《董事会关于 2023 年度财务
报告非标准审计意见涉及事项的专项说明》。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
适用 □不适用
具体内容详见同日刊登在巨潮资讯网上的（www.cninfo.com.cn）《董事会关于 2023 年度财务报告
非标准审计意见涉及事项的专项说明》、监事会对关于 2023 年度财务报告非标准审计意见涉及事项的
专项说明。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
适用 □不适用
33
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 40
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 任海春、徐成光
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中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
当期是否改聘会计师事务所
是 □否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□是 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
是 □否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
经 2023 年 12 月 29 日召开的第二次临时股东大会审议通过，公司聘请北京亚泰国际会计师事务所(特殊普通合伙)担任公
司 2023 年度的审计机构。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
经 2023 年 12 月 29 日召开的第二次临时股东大会审议通过，公司聘请北京亚泰国际会计师事务所(特殊普通合伙)担任公
司 2023 年度内部控制审计机构。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
35
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
36
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
37
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 0.00 0.00% 0 0.00%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
345,000, 345,000,
售条件股 100.00% 100.00%
000 000
份
1、人
345,000, 345,000,
民币普通 100.00% 100.00%
000 000
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
38
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
他
三、股份 345,000, 345,000,
100.00% 100.00%
总数 000 000
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末
年度报告 表决权恢
年度报告披露日前上一
报告期末 披露日前 复的优先
月末表决权恢复的优先
普通股股 28,352 上一月末 26,479 股股东总 0 0
股股东总数（如有）
东总数 普通股股 数（如
（参见注 8）
东总数 有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
持股数量 增减变动 售条件的 售条件的 股份状态 数量
39
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
情况 股份数量 股份数量
中期集团 境内非国 67,077,60 67,077,60 52,000,00
19.44% 0 0 质押
有限公司 有法人 0.00 0.00 0
境内自然 7,740,501 7,740,501
黄江畔 2.24% 0 0 不适用 0
人 .00 .00
境内自然 6,917,916 6,917,916
梅秀玲 2.01% 0 0 不适用 0
人 .00 .00
境内自然 2,929,700 2,929,700
李斌 0.85% 0 0 不适用 0
人 .00 .00
境内自然 2,216,556 2,216,556
顾人祖 0.64% 0 0 不适用 0
人 .00 .00
境内自然 2,124,950 2,124,950
张宗敏 0.62% 0 0 不适用 0
人 .00 .00
境内自然 1,690,000 1,690,000
黄建山 0.49% 0 0 不适用 0
人 .00 .00
境内自然 1,563,201 1,563,201
李文静 0.45% 0 0 不适用 0
人 .00 .00
境内自然 1,517,136 1,517,136
刘斐斐 0.44% 0 0 不适用 0
人 .00 .00
境内自然 1,221,400 1,221,400
陈利 0.35% 0 0 不适用 0
人 .00 .00
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定
致行动的说明 的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致行动人，也未知其是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普 67,077,60
中期集团有限公司 67,077,600.00
通股 0.00
人民币普 7,740,501
黄江畔 7,740,501.00
通股 .00
人民币普 6,917,916
梅秀玲 6,917,916.00
通股 .00
人民币普 2,929,700
李斌 2,929,700.00
通股 .00
人民币普 2,216,556
顾人祖 2,216,556.00
通股 .00
人民币普 2,124,950
张宗敏 2,124,950.00
通股 .00
人民币普 1,690,000
黄建山 1,690,000.00
通股 .00
人民币普 1,563,201
李文静 1,563,201.00
通股 .00
人民币普 1,517,136
刘斐斐 1,517,136.00
通股 .00
陈利 1,221,400.00 人民币普 1,221,400
40
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
通股 .00
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无
公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定
限售流通股股东和前 10
的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致行动人，也未知其是否存在关联关系。
名股东之间关联关系或
一致行动的说明
报告期内，公司前 10 名无限售流通股股东参与融资融券或转融通业务情况，其中：第一名
前 10 名普通股股东参与 中期集团有限公司通过“财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有公司股票
融资融券业务情况说明 15077600 股；第六名张宗敏通过“安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有
（如有）（参见注 4） 公司股票 1288800 股；第六名李文静通过“东方财富证券股份有限公司客户信用交易担保证
券账户”持有公司股票 1563201 股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
姜荣 中国 否
刘润红 中国 否
主要职业及职务 参照“第四节 公司治理、五 董事、监事和高级管理人员情况、2 任职情况”
报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
姜荣 本人 中国 否
刘润红 本人 中国 否
主要职业及职务 参照“第四节 公司治理、五 董事、监事和高级管理人员情况、2 任职情况”
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
42
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
44
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 无法表示意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 29 日
审计机构名称 北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 亚泰国际会审字(2024)第 0177 号
注册会计师姓名 任春海、徐成光
审计报告正文
中国中期投资股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计了中国中期投资股份有限公司（以下简称“中国中期”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并
及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。 我们不对后附的中国中期财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，
我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
（一）长期股权投资及投资收益的确认 如财务报告附注六、7 长期股权投资、附注六、35 投资收益所述，截至 2023 年
12 月 31 日中国中期对中国国际期货股份有限公司（以下简称“国际期货”）长期股权投资账面价值为 618,734,365.05
元，持股比例 25.3494%。中国中期对国际期货采用权益法核算，2023 年度确认投资收益 15,502,572.60 元。2023 年度
审计过程中，我们仅取得了国际期货未经审计的财务报表，但我们未能获取其他的审计证据及实施必要的审计程序，无
法就该项投资的账面价值以及确认的投资收益获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2、持续经营所述，中国中期 2021-2023 营业收入分别为
49,481,986.11 元、31,615,491.93 元、11,069,212.79 元，近三年收入大幅度萎缩，表明存在可能导致中国中期持续
经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 该事项不影响已发表的审计意见
四、管理层和治理层对财务报表的责任
中国中期管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估
中国中期的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国中
期、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中国中期的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
45
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对中国中期的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于
“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国中期，并履行了职业道德方面的其他责任。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国中期投资股份有限公司
2024 年 04 月 28 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 12,732,014.81 1,016,276.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 12,125.18 377,158.27
应收款项融资
预付款项 13.86 623,555.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,091,527.77 9,864,603.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 7,171,423.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,090,808.49 1,088,064.63
流动资产合计 15,926,490.11 20,141,081.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 659,451,041.74 643,321,515.90
其他权益工具投资
46
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 266,645.95 1,353,245.76
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 379,006.03 19,160,273.82
无形资产 82,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 733,172.37
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 660,096,693.72 664,650,207.85
资产总计 676,023,183.83 684,791,289.01
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,920,000.00
应付账款 4,537,997.61 3,498,795.04
预收款项
合同负债 369,031.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,342,210.64 1,728,248.09
应交税费 6,965,854.20 5,807,196.71
其他应付款 153,954,007.58 148,897,090.90
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 407,438.31 3,966,437.91
其他流动负债 26,364.92
流动负债合计 168,207,508.34 168,213,164.98
非流动负债：
保险合同准备金
47
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 17,396,513.18
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 33,780,919.93 33,780,919.93
其他非流动负债
非流动负债合计 33,780,919.93 51,177,433.11
负债合计 201,988,428.27 219,390,598.09
所有者权益：
股本 345,000,000.00 345,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 35,298,258.13 35,298,258.13
减：库存股
其他综合收益 932,645.22 305,511.11
专项储备
盈余公积 3,943,153.59 3,665,674.36
一般风险准备
未分配利润 88,860,698.62 81,131,247.32
归属于母公司所有者权益合计 474,034,755.56 465,400,690.92
少数股东权益
所有者权益合计 474,034,755.56 465,400,690.92
负债和所有者权益总计 676,023,183.83 684,791,289.01
法定代表人：姜新 主管会计工作负责人：田宏莉 会计机构负责人：田宏莉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 12,310,568.45 144,963.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 4,602.43
其他应收款 2,893,833.66 7,003,333.07
其中：应收利息
应收股利
存货
48
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,090,460.77 1,088,064.63
流动资产合计 16,294,862.88 8,240,963.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 722,094,941.80 705,965,415.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 97,479.28 127,123.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 379,006.03 758,012.06
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 722,571,427.11 706,850,551.61
资产总计 738,866,289.99 715,091,514.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,425,801.58 1,119,669.75
应交税费 226,346.63
其他应付款 264,595,214.59 243,923,839.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 407,438.31 378,311.98
其他流动负债
49
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动负债合计 266,428,454.48 245,648,167.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 407,438.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 33,780,919.93 33,780,919.93
其他非流动负债
非流动负债合计 33,780,919.93 34,188,358.24
负债合计 300,209,374.41 279,836,525.60
所有者权益：
股本 345,000,000.00 345,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 726,069.63 726,069.63
减：库存股
其他综合收益 1,272,443.84 645,309.73
专项储备
盈余公积 3,943,153.59 3,665,674.36
未分配利润 87,715,248.52 85,217,935.45
所有者权益合计 438,656,915.58 435,254,989.17
负债和所有者权益总计 738,866,289.99 715,091,514.77
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 11,069,212.79 31,615,491.93
其中：营业收入 11,069,212.79 31,615,491.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 25,443,115.29 46,003,834.12
其中：营业成本 9,576,164.94 27,153,222.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
50
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
保单红利支出
分保费用
税金及附加 57,456.06 68,417.59
销售费用 2,346,394.22 2,685,537.48
管理费用 9,285,038.21 11,271,705.05
研发费用
财务费用 4,178,061.86 4,824,951.66
其中：利息费用 4,585,636.06 5,204,901.34
利息收入 437,961.56 425,133.89
加：其他收益 5,736.02 32,202.85
投资收益（损失以“－”号填
15,502,391.73 14,758,332.21
列）
其中：对联营企业和合营
15,502,391.73 14,758,332.21
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
6,092,285.58 -2,895,239.42
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-49,044.64
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,805,411.10 51,310.70
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
9,031,921.93 -2,490,780.49
列）
加：营业外收入 231,908.00 25,624.00
减：营业外支出 1,256,899.40 9,352.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号
8,006,930.53 -2,474,508.50
填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填
8,006,930.53 -2,474,508.50
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
8,006,930.53 -2,474,508.50
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 8,006,930.53 -2,474,508.50
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 627,134.11 3,271,190.18
归属母公司所有者的其他综合收益
627,134.11 3,271,190.18
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
51
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
627,134.11 3,271,190.18
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 627,134.11 3,271,190.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 8,634,064.64 796,681.68
归属于母公司所有者的综合收益总
8,634,064.64 796,681.68
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.0232 -0.0072
（二）稀释每股收益 0.0232 -0.0103
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：姜新 主管会计工作负责人：田宏莉 会计机构负责人：田宏莉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 627.84
销售费用
管理费用 5,387,113.60 3,596,479.62
研发费用
财务费用 3,236,248.14 3,262,663.77
其中：利息费用 3,234,724.98 3,261,769.15
利息收入 215.23 199.25
加：其他收益 5,291.78
投资收益（损失以“－”号填
15,502,391.73 14,758,332.21
列）
其中：对联营企业和合营企 15,502,391.73 14,758,332.21
52
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-4,108,476.27 -6,384,052.96
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,210,033.46
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
60,502.71
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
2,775,217.66 365,605.11
列）
加：营业外收入 5.07
减：营业外支出 425.36 164.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
2,774,792.30 365,446.18
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
2,774,792.30 365,446.18
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
2,774,792.30 365,446.18
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.00 0.00
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 627,134.11 3,271,190.18
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
627,134.11 3,271,190.18
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 627,134.11 3,271,190.18
7.其他
六、综合收益总额 3,401,926.41 3,636,636.36
七、每股收益
（一）基本每股收益
53
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,833,138.07 30,601,170.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 96,050.55
收到其他与经营活动有关的现金 12,449,595.55 1,003,012.88
经营活动现金流入小计 24,282,733.62 31,700,234.41
购买商品、接受劳务支付的现金 4,965,339.93 19,361,152.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,256,485.78 6,146,074.18
支付的各项税费 473,701.20
支付其他与经营活动有关的现金 5,483,001.01 15,929,170.02
经营活动现金流出小计 13,704,826.72 41,910,097.48
经营活动产生的现金流量净额 10,577,906.90 -10,209,863.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
517,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 517,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
0.00 44,979.95
期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 0.00 44,979.95
投资活动产生的现金流量净额 0.00 472,020.05
三、筹资活动产生的现金流量：
54
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,989,823.37 23,750,279.00
筹资活动现金流入小计 10,989,823.37 23,750,279.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
691,242.00 152,765.59
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,847,042.37 14,593,810.52
筹资活动现金流出小计 9,538,284.37 14,746,576.11
筹资活动产生的现金流量净额 1,451,539.00 9,003,702.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,029,445.90 -734,140.13
加：期初现金及现金等价物余额 300,368.52 1,034,508.65
六、期末现金及现金等价物余额 12,329,814.42 300,368.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,152,620.68 204.32
经营活动现金流入小计 12,152,620.68 204.32
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,405,182.22 2,169,989.40
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 3,637,839.74 300,871.72
经营活动现金流出小计 5,043,021.96 2,470,861.12
经营活动产生的现金流量净额 7,109,598.72 -2,470,656.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长
36,988.49
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 0.00 36,988.49
投资活动产生的现金流量净额 0.00 -36,988.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
55
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 5,056,006.70 3,500,500.00
筹资活动现金流入小计 5,056,006.70 3,500,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 920,000.00
筹资活动现金流出小计 920,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 5,056,006.70 2,580,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,165,605.42 72,854.71
加：期初现金及现金等价物余额 144,963.03 72,108.32
六、期末现金及现金等价物余额 12,310,568.45 144,963.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、 345, 35,2 81,1 465, 465,
305, 3,66
上年 000, 98,2 31,2 400, 400,
511. 5,67
期末 000. 58.1 47.3 690. 690.
11 4.36
余额 00 3 2 92 92
加
：会
计政 0.00 0.00
策变
更
前
期差
0.00 0.00
错更
正
其
0.00 0.00
他
二、 345, 35,2 81,1 465, 465,
305, 3,66
本年 000, 98,2 31,2 400, 400,
511. 5,67
期初 000. 58.1 47.3 690. 690.
11 4.36
余额 00 3 2 92 92
三、
本期
增减
变动
627, 277, 7,72 8,63 8,63
金额
0.00 0.00 134. 479. 9,45 4,06 4,06
（减
11 23 1.30 4.64 4.64
少以
“－
”号
填
56
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
列）
（一
）综 627, 8,00 8,63 8,63
合收 0.00 0.00 134. 6,93 4,06 4,06
益总 11 0.53 4.64 4.64
额
（二
）所
有者
投入 0.00 0.00
和减
少资
本
1．
所有
者投
0.00
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
0.00 0.00
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
0.00 0.00
所有
者权
益的
金额
4．
0.00 0.00
其他
（三 -
277,
）利 277,
0.00 0.00 479.
润分 479.
23
配 23
1． -
277,
提取 277,
0.00 0.00 479.
盈余 479.
23
公积 23
2．
提取
一般 0.00 0.00
风险
准备
3．
对所
0.00
有者
（或
57
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
股
东）
的分
配
4．
0.00 0.00
其他
（四
）所
有者
0.00 0.00
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
0.00 0.00
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
0.00 0.00
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积 0.00 0.00
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动 0.00 0.00
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益 0.00 0.00
结转
留存
收益
6．
0.00
其他
（五
）专 0.00 0.00
项储
58
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
备
1．
本期 0.00 0.00
提取
2．
本期 0.00 0.00
使用
（六
）其 0.00 0.00
他
四、 345, 35,2 88,8 474, 474,
932, 3,94
本期 000, 98,2 60,6 034, 034,
645. 3,15
期末 000. 58.1 98.6 755. 755.
22 3.59
余额 00 3 2 56 56
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 345, 35,2 - 99,7 480, 480,
3,66
上年 000, 98,2 2,96 85,7 783, 783,
0.00 0.00 0.00 0.00 5,67
期末 000. 58.1 5,67 36.6 990. 990.
4.36
余额 00 3 9.07 0 02 02
加
：会
计政 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
策变
更
- - -
前
16,1 16,1 16,1
期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 79,9 79,9 79,9
错更
80.7 80.7 80.7
正
8 8 8
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、 345, 35,2 - 83,6 464, 464,
3,66
本年 000, 98,2 2,96 05,7 604, 604,
0.00 0.00 0.00 0.00 5,67
期初 000. 58.1 5,67 55.8 009. 009.
4.36
余额 00 3 9.07 2 24 24
三、
本期
增减
变动
-
金额 3,27 796, 796,
2,47
（减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,19 681. 681.
4,50
少以 0.18 68 68
8.50
“－
”号
填
列）
59
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（一
-
）综 3,27 796, 796,
2,47
合收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,19 681. 681.
4,50
益总 0.18 68 68
8.50
额
（二
）所
有者
投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减
少资
本
1．
所有
者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所有
者权
益的
金额
4．
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
（三
）利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
润分
配
1．
提取
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余
公积
2．
提取
一般 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
风险
准备
3．
对所
有者 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或
股
60
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
东）
的分
配
4．
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
（四
）所
有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
留存
收益
6．
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他
（五
）专
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
项储
备
61
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
1．
本期 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提取
2．
本期 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
使用
（六
）其 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
四、 345, 35,2 81,1 465, 465,
305, 3,66
本期 000, 98,2 31,2 400, 400,
0.00 0.00 0.00 0.00 511. 5,67
期末 000. 58.1 47.3 690. 690.
11 4.36
余额 00 3 2 92 92
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
345,0 3,665 85,21 435,2
上年 726,0 645,3
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,674. 7,935 54,98
期末 69.63 09.73
0.00 36 .45 9.17
余额
加
：会
计政 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
策变
更
前
期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
错更
正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、
345,0 3,665 85,21 435,2
本年 726,0 645,3
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,674. 7,935 54,98
期初 69.63 09.73
0.00 36 .45 9.17
余额
三、
本期
增减
变动
2,497 3,401
金额 627,1 277,4
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,313. ,926.
（减 34.11 79.23
07 41
少以
“－
”号
填
62
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
列）
（一
）综 2,774 3,401
627,1
合收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,792. ,926.
34.11
益总 30 41
额
（二
）所
有者
投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减
少资
本
1．所
有者
投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的普
通股
2．其
他权
益工
具持 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有者
权益
的金
额
4．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（三
-
）利 277,4
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 277,4 0.00
润分 79.23
79.23
配
1．提
-
取盈 277,4
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 277,4 0.00
余公 79.23
79.23
积
2．对
所有
者
（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
东）
的分
配
3．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（四 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
63
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转留
存收
益
6．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（五
）专
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
项储
备
1．本
期提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
取
2．本
期使 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
用
（六 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
64
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
）其
他
四、
345,0 1,272 3,943 87,71 438,6
本期 726,0
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,443. ,153. 5,248 56,91
期末 69.63
0.00 84 59 .52 5.58
余额
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
345,0 3,665 85,75 432,5
上年 726,0 2,625
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,674. 4,838 20,70
期末 69.63 ,880.
0.00 36 .72 2.26
余额 45
加
：会
计政 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
策变
更
前
- -
期差
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 902,3 902,3
错更
49.45 49.45
正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、 -
345,0 3,665 84,85 431,6
本年 726,0 2,625
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,674. 2,489 18,35
期初 69.63 ,880.
0.00 36 .27 2.81
余额 45
三、
本期
增减
变动
金额 3,271 3,636
365,4
（减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,190. ,636.
46.18
少以 18 36
“－
”号
填
列）
（一
）综 3,271 3,636
365,4
合收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,190. ,636.
46.18
益总 18 36
额
（二
）所
有者 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投入
和减
65
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
少资
本
1．所
有者
投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的普
通股
2．其
他权
益工
具持 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有者
权益
的金
额
4．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（三
）利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
润分
配
1．提
取盈
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余公
积
2．对
所有
者
（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股
东）
的分
配
3．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（四
）所
有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增资
本
（或
66
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转留
存收
益
6．其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
（五
）专
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
项储
备
1．本
期提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
取
2．本
期使 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
用
（六
）其 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
四、
345,0 3,665 85,21 435,2
本期 726,0 645,3
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,674. 7,935 54,98
期末 69.63 09.73
0.00 36 .45 9.17
余额
67
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、公司基本情况
中国中期投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经黑龙江省经济体制改革委员会“黑体改复【1994】
172 号”文批准，以发起方式设立的股份有限公司，于 1994 年 8 月 28 日取得由哈尔滨市工商行政管理局开发区分局颁
发的注册号为 12808357-0 号的《企业法人营业执照》。
公司历经数次变更，现基本情况如下： 公司统一社会信用代码为 91110000712039595R，注册资本为人民币 34,500.00
万元，法定代表人为姜新，总部位于北京市朝阳区建国门外光华路 14 号 1 幢 1 层 8 号。
营业期限自 1994 年 8 月 28 日至长期，公司股票上市地为深圳证券交易所，公司股票简称中国中期，代码 000996。
本公司及各子公司（统称“本集团”） 实际从事的主要经营活动为：项目投资及投资管理；资产管理；投资咨询；子公
司的业务主要为汽车销售及服务。
本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 30 日决议批准报出。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
近年来，由于公司一直致力于重组国际期货，在汽车服务行业未增加投入，在市场竞争中逐渐处于劣势，本期受经营场
地诉讼案件的影响，汽车业务暂停终止经营，中国中期 2021 年至 2023 年营业收入分别为 49,481,986.11 元、
31,615,491.93 元、11,069,212.79 元，近三年收入大幅度萎缩。 为此，公司积极谋求发掘新的业务发展机会，积极探
讨创新转型，构建新的发展战略和商业模式。
2024 年度，公司制定了经营计划，继续推进引进集团优良资产，打开新的产业局面，从而加强公司创收能力，提高企业
经济效益。公司积极与股东沟通，与金融机构合作，获取足够的资金以支持可见未来十二个月的经营需要。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
68
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司自 2023 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》(财会(2022)31 号)中“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定，对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该项会计政
策变更未对本公司本期财务报表产生影响。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总
重要的合营企业或联营企业 资产≥5%或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失
以绝对金额计算）占合并报表净利润的 10%以上
账龄超过 1 年的重要其他应付款 金额≥1,000,000.00
单项应收账款金额 40 万元以上（含）且占应收账款账面余
重要的单项计提坏账准备的应收款项
额 10%以上的款项
单项应收账款金额 40 万元以上（含）且占应收账款账面余
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的
额 10%以上的款项
单项其他应收款金额 40 万元以上（含）且占其他应收款账
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
面余额 10%以上的款项
单项其他应收款金额 40 万元以上（含）且占其他应收款账
重要的其他应收款坏账准备收回或转回
面余额 10%以上的款项
单项账龄超过 1 年的预付款项金额 40 万元以上（含）且占
重要的账龄超过 1 年的预付款项
预付款项账面余额 10%以上的款项
利润总额或资产总额或营业收入超过集团利润总额的 15%
重要的子公司、非全资子公司
的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
69
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资
产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个
月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
四、X“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及本附注四、X“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
70
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控
制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增
加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中
股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲
减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注四、X“长期股权投资”或本附注四、X“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、X“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
71
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、X“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团
全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
72
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率/折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外
币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
11、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的
利得或损失，计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量
为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允
价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在
初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金
融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期
损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转
入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造
成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入
当期损益。
②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值
在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，
终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（6）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进
行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为
正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款
等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每
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个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险
自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用
损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团
假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概
率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，
本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后
信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收
关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础
上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
12、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
本集团按本集团按应收票据的逾期时间计算账龄。
13、应收账款
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向
客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本集团无条件收取合同对价的权利。
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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14、应收款项融资
无
15、其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
本集团按其他应收款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。
16、合同资产
无
无
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、低值易耗品和包装物、合同履约成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本
也列报为存货。
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（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入并已验收入库的 原材料、低值易耗
品、库存商品按实际成本入账，公司的车辆销售发出时按个别认定计价，除车辆外的存货按加权平均法计价，低值易耗
品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预
计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例
抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准
则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资
产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：① 该
组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其
减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
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应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂
不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
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认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团
不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期
股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务
的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企
业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对
于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采
用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）
作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用
成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房
地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 年 5 2.38-9.50
机器设备 年限平均法 5-12 年 5 7.92-19.00
运输设备 年限平均法 5-12 年 5 7.92-19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-8 年 5 11.88-31.67
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净
残值和年折旧率见附表。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态
或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出的归集范围及相关会计处理方法 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象
的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销
售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资
产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要
包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收
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或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设
定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完
全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部
分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外
的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对
接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
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②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支
付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团收入确认的总体原则和计量方法如下：
（1）识别履约义务
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，
是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本集团向
客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本集团向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明
确区分商品的承诺。
（2）确定交易价格
本集团按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。
在合同开始日，本集团将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确
定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利提前完工奖励或其他根据客户实际情况罗列的安排，形成可变对价。
本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，
并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其
他可明确区分商品或服务。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的
差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集
团未考虑合同中存在的重大融资成分。
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（3）收入确认时点及判断依据
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本
集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本
集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控
制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该
商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户
已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
（4）本集团各类型收入确认的具体会计政策如下：
①销售商品合同
本公司在与客户完成车辆交付后，客户取得商品控制权时，确认商品销售收入。
②提供劳务合同
本公司为客户提供汽车维修、保险代理、上牌等服务。除满足在一段时间内确认收入的条件外，在客户取得服务的控制
权时确认收入。
本公司为客户提供汽车维修服务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。
维修进行工时统计，根据单位工时收费确认收入。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认
为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已
完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。
本公司为客户提供保险代理、上牌等服务，在客户取得服务的控制权时确认收入。
38、合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
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本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，
作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2） 该成本增加了企业未来用于
履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的
成本。
39、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助
必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此
之外的作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调
整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时
性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导
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致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税
和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合
同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认
为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16 “固定资
产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对
于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益但应当资本化的计入相
关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当
91
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集
团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新
资产时价值不超过 500,000.00 元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低
价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线
法计入相关的资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
42、其他重要的会计政策和会计估计
无
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
本公司自 2023 年 1 月 1 日采用《企业
会计准则解释第 16 号》(财会
(2022)31 号)中“关于单项交易产生
的资产和负债相关的递延所得税不适
用初始确认豁免的会计处理”的相关
规定，对可比期间的财务报表数据进
行相应调整。该项会计政策变更未对
本公司本期财务报表产生影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
无
92
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销项税扣除当期允许抵扣的进项税
增值税 13%、6%
额后的差额计缴增值税。
消费税 无 0
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
防洪费 实际缴纳的流转税 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
无
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,686.09 10,842.21
银行存款 12,727,328.72 269,878.87
其他货币资金 735,555.12
合计 12,732,014.81 1,016,276.20
其他说明：
2022 年 12 月 31 日,其他货币资金中 715,907.68 元为向银行申请开具无条件、不可撤销的承兑汇票所存入的保证金存
款，2023 年 12 月 31 日，银行存款中司法冻结受限货币资金 402,200.39 元，除上述受限资金外没有其他受限资金，详
见“六、14、所有权或使用权受到限制的资产”。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
93
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
94
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 12,763.35 201,471.44
1至2年 205,948.00
2至3年 509.00
3 年以上 5,320.00
5 年以上 5,320.00
合计 12,763.35 413,248.44
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
12,763. 12,125. 413,248 36,090. 377,158
账准备 638.17
35 18 .44 17 .27
的应收
账款
其
中：
12,763. 12,125. 201,471 10,073. 191,397
100.00% 638.17 5.00% 48.75% 5.00%
35 18 .44 57 .87
95
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
205,948 20,594. 185,353
49.83% 10.00%
.00 80 .20
509.00 0.12% 101.80 20.00% 407.20
5,320.0 5,320.0
1.29% 100.00%
0 0
12,763. 12,125. 413,248 36,090. 377,158
合计 638.17
35 18 .44 17 .27
按组合计提坏账准备：638.17
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 12,763.35 638.17 5.00%
合计 12,763.35 638.17
确定该组合依据的说明：
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
36,090.17 35,452.00 638.17
准备
合计 36,090.17 35,452.00 638.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
96
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
中国人民财产保
险股份有限公司 5,950.00 5,950.00 46.62% 297.50
东莞市分公司
中国平安财产保
险股份有限公司 6,213.35 6,213.35 48.68% 310.67
东莞分公司
北京现代汽车金
600.00 600.00 4.70% 30.00
融有限公司
合计 12,763.35 12,763.35 100.00% 638.17
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
97
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
98
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,091,527.77 9,864,603.45
合计 2,091,527.77 9,864,603.45
99
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 0.00
委托贷款 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备
其
中：
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合
1,706,1 312,716 1,393,4
计提坏 0.00 0.00 0.00 100.00% 18.33%
66.67 .67 50.00
账准备
其
中：
资金占
用逾期 1,706,1 312,716 1,393,4
0.00 0.00 0.00 100.00% 18.33%
应收利 66.67 .67 50.00
息
1,706,1 312,716 1,393,4
合计 0.00 0.00 0.00 100.00%
66.67 .67 50.00
按组合计提坏账准备：312716.67
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
资金占用逾期应收利息 1,706,166.67 312,716.67 18.33%
合计 1,706,166.67 312,716.67
100
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 21,750.00 290,966.67 312,716.67
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 21,750.00 290,966.67 312,716.67
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 312,716.67 312,716.67 0.00
合计 312,716.67 312,716.67 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
应收利息坏账准备为
黄若朝欠付逾期本金
黄若朝 312,716.67 收回应收款 货币
计提利息，按照账龄
计提
合计 312,716.67
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
101
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 10,000,000.00
102
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
保证金、押金 443,985.00 2,623,167.21
非关联方往来款 1,606,544.59 1,955,043.30
其他 565,284.83 169,816.85
合计 2,615,814.42 14,748,027.36
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,136,722.29 2,101,871.06
1至2年 4,908.77 46,129.63
2至3年 43,029.63 39,200.00
3 年以上 431,153.73 12,560,826.67
3至4年 38,000.00 10,000,000.00
4至5年 2,161,020.00
5 年以上 393,153.73 399,806.67
合计 2,615,814.42 14,748,027.36
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
2,615,8 524,286 2,091,5 14,748, 6,276,8 8,471,1
计提坏 100.00% 20.04% 100.00% 42.56%
14.42 .65 27.77 027.36 73.91 53.45
账准备
其
中：
组合
1：股权
转让
款、保
证金押 2,615,8 524,286 2,091,5 14,748, 6,276,8 8,471,1
100.00% 20.04% 100.00% 42.56%
金、关 14.42 .65 27.77 027.36 73.91 53.45
联方往
来款及
其他应
收款项
2,615,8 524,286 2,091,5 14,748, 6,276,8 8,471,1
合计 20.04%
14.42 .65 27.77 027.36 73.91 53.45
按组合计提坏账准备：524,286.65
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
103
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
1 年以内（含 1 年，下同） 2,136,722.29 106,836.12 5.00%
1至2年 4,908.77 490.88 10.00%
2至3年 43,029.63 8,605.92 20.00%
3至4年 38,000.00 15,200.00 40.00%
4至5年
5 年以上 393,153.73 393,153.73 100.00%
合计 2,615,814.42 524,286.65
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 105,093.55 5,771,973.69 399,806.67 6,276,873.91
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 245.45 245.45
——转入第三阶段 753.99 753.99
本期计提 106,836.12 23,536.53 130,372.65
本期转回 104,600.71 5,770,888.29 5,875,489.00
本期核销 247.41 550.00 7,672.94 8,470.35
2023 年 12 月 31 日余
107,327.00 24,825.92 392,133.73 524,286.65
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 6,276,873.91 131,372.09 5,875,489.00 8,470.35 524,286.65
合计 6,276,873.91 131,372.09 5,875,489.00 8,470.35 524,286.65
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
104
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中期集团有限公
押金、备用金 114,840.00 1 年以内 4.39% 5,742.00
司
江门市永濠汽车
销售服务有限公 往来款 909,569.81 1 年以内 34.77% 45,478.49
司
东莞市中期汽车
销售服务有限公 房租 412,000.00 1 年以内 15.75% 20,600.00
司
司法拍卖款
（（2023）粤
司法拍卖款 378,454.00 1 年以内 14.47% 18,922.70
1971 执 29706 号
案件款）
江苏悦达起亚汽
押金 300,000.00 5 年以上 11.47% 300,000.00
车有限公司
合计 2,114,863.81 80.85% 390,743.19
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13.86 100.00% 597,058.64 95.75%
1至2年 26,496.43 4.25%
合计 13.86 623,555.07
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
105
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 7,765,564.40 594,140.86 7,171,423.54
合计 7,765,564.40 594,140.86 7,171,423.54
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 594,140.86 318,382.15 275,758.71
合计 594,140.86 318,382.15 275,758.71
本期减少金额其他 275,758.71 元系库存商品中备品备件盘亏，已转入本期待处理财产损溢，经审批后存货盘亏损失计入
营业外支出。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
库存商品 7,765,564.40 594,140.86 7.65%
合计 7,765,564.40 594,140.86 7.65%
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
106
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵税额 1,090,808.49 1,088,064.63
合计 1,090,808.49 1,088,064.63
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
107
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
损失 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
108
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
109
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
110
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
中国
国际
602,6 15,50 618,7
期货 627,1
04,65 2,572 34,36
股份 34.11
8.34 .60 5.05
有限
公司
北京
中期
移动
金融 40,71 - 40,71
信息 6,857 180.8 6,676
服务 .56 7 .69
股份
有限
公司
643,3 15,50 659,4
627,1
小计 21,51 2,391 51,04
34.11
5.90 .73 1.74
643,3 15,50 659,4
627,1
合计 21,51 2,391 51,04
34.11
5.90 .73 1.74
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
111
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 266,645.95 1,353,245.76
固定资产清理
合计 266,645.95 1,353,245.76
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,375,654.75 837,764.71 1,067,231.89 2,011,585.47 5,292,236.82
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
837,764.71 951,054.99 390,630.25 2,179,449.95
金额
112
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）处
837,764.71 951,054.99 390,630.25 2,179,449.95
置或报废
4.期末余额 1,375,654.75 0.00 116,176.90 1,620,955.22 3,112,786.87
二、累计折旧
1.期初余额 1,203,411.30 648,412.25 238,282.74 1,848,884.77 3,938,991.06
2.本期增加
65,343.60 7,370.31 53,447.95 31,142.39
金额
（1）计
65,343.60 7,370.31 53,447.95 31,142.39 157,304.25
提
3.本期减少
655,782.56 235,771.32 358,600.51 1,250,154.39
金额
（1）处
655,782.56 235,771.32 358,600.51 1,250,154.39
置或报废
4.期末余额 1,268,754.90 55,959.37 1,521,426.65 2,846,140.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
106,899.85 60,217.53 99,528.57 266,645.95
价值
2.期初账面
172,243.45 189,352.46 828,949.15 162,700.70 1,353,245.76
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
113
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
114
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,872,379.37 27,872,379.37
2.本期增加金额
3.本期减少金额 26,735,361.28 26,735,361.28
26,735,361.28 26,735,361.28
4.期末余额 1,137,018.09 1,137,018.09
二、累计折旧
1.期初余额 8,712,105.55 8,712,105.55
2.本期增加金额 3,156,705.87 3,156,705.87
（1）计提 3,156,705.87 3,156,705.87
3.本期减少金额 11,110,799.36 11,110,799.36
（1）处置 11,110,799.36 11,110,799.36
4.期末余额 758,012.06 758,012.06
115
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 379,006.03 379,006.03
2.期初账面价值 19,160,273.82 19,160,273.82
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,353,800.00 1,353,800.00
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 1,353,800.00 1,353,800.00
二、累计摊销
1.期初余额 1,271,800.00 1,271,800.00
2.本期增加
82,000.00 82,000.00
金额
（1）计
82,000.00 82,000.00
提
116
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 1,353,800.00 1,353,800.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
价值
2.期初账面
82,000.00 82,000.00
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳中期信息
481,237.11 481,237.11
服务有限公司
东莞市永濠汽 13,771,231.3 13,771,231.3
车销售服务有 5 5
117
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
限公司
14,252,468.4 14,252,468.4
合计
6 6
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳中期信息
481,237.11 481,237.11
服务有限公司
东莞市永濠汽
13,771,231.3 13,771,231.3
车销售服务有
5 5
限公司
14,252,468.4 14,252,468.4
合计
6 6
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 733,172.37 84,028.40 649,143.97 0.00
合计 733,172.37 84,028.40 649,143.97
118
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
增资扩股的价值变动 135,123,679.72 33,780,919.93 135,123,679.72 33,780,919.93
合计 135,123,679.72 33,780,919.93 135,123,679.72 33,780,919.93
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税负债 33,780,919.93 33,780,919.93
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 524,924.82 7,219,821.61
可抵扣亏损 61,496,663.08 62,216,573.47
合计 62,021,587.90 69,436,395.08
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 14,295,461.81
2024 年 9,028,223.12 9,028,223.12
2025 年 12,499,153.31 12,499,153.31
2026 年 12,370,503.30 12,370,503.30
2027 年 14,023,231.93 14,023,231.93
2028 年 13,575,551.42
合计 61,496,663.08 62,216,573.47
其他说明：
119
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
司法冻结
402,200.3 402,200.3 715,907.6 715,907.6 保证金存
货币资金 受限资金 受限货币 受限资金
9 9 8 8 款
资金
2,900,173 2,900,173
存货 质押 质押
.42 .42
116,176.9
固定资产 60,217.51 法拍车辆 法拍车辆
0
518,377.2 462,417.9 3,616,081 3,616,081
合计
9 0 .10 .10
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
120
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,920,000.00
合计 3,920,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为无。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 609,285.30 806,414.30
房屋租金 3,899,680.00 2,482,720.00
接受劳务款 29,032.31 209,660.74
合计 4,537,997.61 3,498,795.04
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 153,954,007.58 148,897,090.90
合计 153,954,007.58 148,897,090.90
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00
企业债券利息 0.00 0.00
短期借款应付利息 0.00 0.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息 0.00 0.00
121
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
0.00
合计 0.00
其他说明：
本期末无重要的已逾期未支付的利息
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权受让欠款 114,089,281.91 114,089,296.37
应付费用类 3,700,230.91 2,835,188.21
单位往来款 17,942,920.13 16,941,337.67
其他 182,217.71 183,517.45
资金占用利息 18,039,356.92 14,847,751.20
合计 153,954,007.58 148,897,090.90
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国国际期货股份有限公司 61,576,689.11 未到期
中期集团有限公司 52,512,592.80 未到期
中期控股（北京）有限公司 6,206,200.00 未到期
捷利物流有限公司 4,665,150.05 未到期
中期信息技术服务有限公司 3,079,000.00 未到期
中期集团有限公司 2,287,942.24 未到期
北京中期世纪物业管理有限公司 1,044,016.00 未到期
合计 131,371,590.20
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
122
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
0 0.00 0.00
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
0 0.00 0
单位：元
项目 变动金额 变动原因
0.00
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 369,031.41
合计 369,031.41
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,728,248.09 3,684,572.53 3,088,373.02 2,324,447.60
二、离职后福利-设定
339,089.91 321,326.87 17,763.04
提存计划
合计 1,728,248.09 4,023,662.44 3,409,699.89 2,342,210.64
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
875,087.94 3,304,545.48 2,719,629.37 1,460,004.05
和补贴
123
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、职工福利费 1,200.00 1,200.00
3、社会保险费 155,869.96 146,266.56 9,603.40
其中：医疗保险
151,105.50 141,864.22 9,241.28
费
工伤保险
4,764.46 4,402.34 362.12
费
4、住房公积金 184,729.90 183,049.90 1,680.00
5、工会经费和职工教
853,160.15 38,227.19 38,227.19 853,160.15
育经费
合计 1,728,248.09 3,684,572.53 3,088,373.02 2,324,447.60
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 328,332.54 311,075.58 17,256.96
2、失业保险费 10,757.37 10,251.29 506.08
合计 339,089.91 321,326.87 17,763.04
其他说明：
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,207,624.94 2,879,449.04
企业所得税 2,645,738.81 2,645,738.81
个人所得税 18.86 226,365.49
城市维护建设税 60,872.98 27,723.18
教育费附加（含地方教育费附加） 42,810.09 19,131.67
防洪费 8,788.52 8,788.52
合计 6,965,854.20 5,807,196.71
其他说明：
截止 2023 年 12 月 31 日，公司应缴税费共计 6,965,854.20 元，其中应缴 2023 年以前年度税费 5,807,196.71 元，其中：
增值税 2,879,449.04 元，所得税 2,645,738.81 元，城市维护建设税 27,723.18 元，个人所得税 226,365.49 元，教育费
附加（含地方教育费附加）19,131.67 元，防洪费 8,788.52 元。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
124
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 407,438.31 3,966,437.91
合计 407,438.31 3,966,437.91
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 26,364.92
合计 26,364.92
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计 —— ——
125
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 0.00 17,396,513.18
合计 17,396,513.18
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
126
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
345,000,00 345,000,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
127
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
19,633,238.17 19,633,238.17
价）
其他资本公积 15,665,019.96 15,665,019.96
合计 35,298,258.13 35,298,258.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 305,511.1 627,134.1 627,134.1 932,645.2
益的其他 1 1 1 2
综合收益
外币
305,511.1 627,134.1 627,134.1 932,645.2
财务报表
1 1 1 2
折算差额
其他综合 305,511.1 627,134.1 627,134.1 932,645.2
收益合计 1 1 1 2
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
128
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,665,674.36 277,479.23 3,943,153.59
合计 3,665,674.36 277,479.23 3,943,153.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 81,131,247.32 99,785,736.60
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-16,179,980.78
调减-）
调整后期初未分配利润 81,131,247.32 83,605,755.82
加：本期归属于母公司所有者的净利
8,006,930.53 -2,474,508.50
润
期末未分配利润 88,860,698.62 81,131,247.32
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-15,255,402.51 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,308,106.11 8,413,811.20 30,690,776.28 26,564,541.07
其他业务 761,106.68 1,162,353.74 924,715.65 588,681.27
合计 11,069,212.79 9,576,164.94 31,615,491.93 27,153,222.34
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
129
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
分部 1 分部 2 东莞永濠 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
11,069,21 9,576,164 11,069,21 9,576,164
业务类型
2.79 .94 2.79 .94
其中：
8,073,794 7,026,596 8,073,794 7,026,596
车辆销售
.57 .04 .57 .04
2,234,311 1,387,215 2,234,311 1,387,215
车辆维修
.54 .16 .54 .16
761,106.6 1,162,353 761,106.6 1,162,353
其他收入
8 .74 8 .74
按经营地 11,069,21 9,576,164 11,069,21 9,576,164
区分类 2.79 .94 2.79 .94
其中：
11,069,21 9,576,164 11,069,21 9,576,164
广东
2.79 .94 2.79 .94
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
11,069,21 9,576,164 11,069,21 9,576,164
让的时间
2.79 .94 2.79 .94
分类
其中：
在某一时 2,995,418 2,549,568
49,693.30 0.00
段内确认 .22 .90
在某一时 11,019,51 9,576,164 8,073,794 7,026,596
点确认 9.49 .94 .57 .04
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
11,069,21 9,576,164 11,069,21 9,576,164
合计
2.79 .94 2.79 .94
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
130
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 33,149.80 34,137.26
教育费附加 23,678.42 24,383.72
车船使用税 627.84
印花税 7,735.83
环境保护税 2,160.78
合计 57,456.06 68,417.59
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金支出 2,680,455.53 4,481,312.56
租赁物业及水电费 432,128.83 569,098.57
固定资产折旧费 122,327.34 485,235.66
使用权资产折旧 2,188,641.41 4,374,235.04
聘请中介机构费用 425,150.94 501,572.39
重组费用 2,880,000.00
差旅费 16,219.95 89,082.31
无形资产及长期待摊费用摊销 250,056.80 247,747.60
业务招待费 29,228.40 173,873.81
办公费 134,721.14 130,271.21
服务费 25,995.81 133,791.76
其他 100,112.06 85,484.14
合计 9,285,038.21 11,271,705.05
其他说明：
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金支出 1,189,955.25 1,926,428.09
折旧费 27,339.46 66,950.06
广告宣传费 964,108.11 471,461.63
租赁费 122,590.00 117,965.43
其他 42,401.40 102,732.27
合计 2,346,394.22 2,685,537.48
其他说明：
131
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 4,585,636.06 5,204,901.34
减：利息收入 -437,961.56 -425,133.89
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 30,387.36 45,184.21
合计 4,178,061.86 4,824,951.66
其他说明：
2019 年，公司与中期集团签署股权转让协议，约定公司以承债方式向中期集团购买其持有的国际期货 3.8%股权，股权
交易对价为 190,000,000.00 元，其中公司承担中期集团对国际期货的债务 187,629,703.79 元，其余款项以现金支付
给中期集团。自 2019 年 5 月 30 日起，公司按 7.2%给国际期货支付利息。2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，财务
费用中确认上述利息费用 3,191,605.72 元。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 5,736.02 1,080.23
社保局留工培训补助 19,375.00
稳岗补贴 938.08
社保返还 10,409.54
其他 400.00
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
132
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,502,391.73 14,758,332.21
合计 15,502,391.73 14,758,332.21
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 35,452.00 -11,525.40
其他应收款坏账损失 6,056,833.58 -2,883,714.02
合计 6,092,285.58 -2,895,239.42
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-49,044.64
值损失
合计 -49,044.64
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,805,411.10 51,310.70
其中：固定资产 -784,842.56 -9,192.01
其中：使用权资产处置利得 2,590,253.66 60,502.71
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付的款项 228,894.60 16,167.64 228,894.60
其他 3,013.40 9,456.36 3,013.40
合计 231,908.00 25,624.00 231,908.00
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
133
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款、滞纳金 9,093.88
非流动资产毁损报废损失 49,536.75 49,536.75
预计未决诉讼损失 342,959.32 342,959.32
赔偿金、违约金、滞纳金 664.38 664.38
其他 -9.46 258.13 -9.46
存货盘亏 863,748.41 863,748.41
合计 1,256,899.40 9,352.01 1,256,899.40
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 8,006,930.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,001,732.63
非应税收入的影响 -3,875,597.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,048.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,870,816.46
亏损的影响
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注六、26。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,570.27 14,756.53
营业外收入 2,905.00 9,456.36
其他 210,611.57 32,202.85
代扣代缴个税手续费返还 5,704.46 0.00
收到日常经营备用金等 86,637.58 946,597.14
代收代付 12,141,166.67 0.00
合计 12,449,595.55 1,003,012.88
134
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付日常经营备用金等 90,279.69 1,641,500.89
支付经营管理费用 2,294,194.06 2,375,333.52
支付票据保证金 218,500.00 11,902,983.60
营业外支出 27.26 9,352.01
重组费用 2,880,000.00
合计 5,483,001.01 15,929,170.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
暂借款 10,989,823.37 23,750,279.00
合计 10,989,823.37 23,750,279.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
暂借款 8,847,042.37 11,711,090.52
长期租赁 2,882,720.00
合计 8,847,042.37 14,593,810.52
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
135
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,006,930.53 -2,474,508.50
加：资产减值准备 -6,092,285.58 2,944,284.06
固定资产折旧、油气资产折
157,304.25 552,185.72
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,156,705.87 4,545,555.79
无形资产摊销 82,000.00 82,000.00
长期待摊费用摊销 84,028.40 165,747.60
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -1,805,411.10 -51,310.70
填列）
固定资产报废损失（收益以
49,536.75
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,799,722.28 4,794,523.98
列）
投资损失（收益以“－”号填
-15,502,391.73 -14,758,332.21
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
7,765,564.40 7,006,760.86
填列）
经营性应收项目的减少（增加
1,278,284.06 2,676,486.36
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
10,597,918.77 -15,693,256.03
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,577,906.90 -10,209,863.07
136
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,329,814.42 300,368.52
减：现金的期初余额 300,368.52 1,034,508.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,029,445.90 -734,140.13
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 12,329,814.42 300,368.52
其中：库存现金 4,686.09 10,842.21
可随时用于支付的银行存款 12,325,128.33 269,878.87
可随时用于支付的其他货币资
19,647.44
金
三、期末现金及现金等价物余额 12,329,814.42 300,368.52
其中：母公司或集团内子公司使用受
402,200.39 715,907.68
限制的现金和现金等价物
137
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
138
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
139
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
140
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
141
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
142
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中期财富管 50,000,000 投资管理咨
上海 上海 100.00% 设立
理有限公司 .00 询
深圳中期信
5,000,000. 销售汽车及 非同一控制
息服务有限 深圳 深圳 100.00%
00 配件 企业合并
公司
东莞市永濠
20,000,000 销售汽车及 非同一控制
汽车销售服 东莞 东莞 100.00%
.00 配件 企业合并
务有限公司
北京中期时
70,080,000 同一控制企
代基金销售 北京 北京 基金销售 100.00%
.00 业合并
有限公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
143
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
中国国际期货
北京 北京 期货经纪 25.35% 权益法
股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司在中国国际期货股份有限公司占有一个董事席位(共五个)，公司可以通过该董事参与中国国际期货股份有限公司经
营政策的制定，能够实现对中国国际期货股份有限公司施加重大影响。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
144
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 5,985,249,009.87 6,925,629,118.55
非流动资产 852,077,239.93 690,250,698.64
资产合计 6,837,326,249.80 7,615,879,817.19
流动负债 5,171,371,808.88 6,007,875,468.84
非流动负债 20,752,795.54 26,430,737.34
负债合计 5,192,124,604.42 6,034,306,206.18
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,645,201,645.38 1,581,573,611.01
145
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
按持股比例计算的净资产份额 417,058,617.10 400,928,910.39
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 197,262,262.23 208,746,429.73
净利润 61,154,132.56 58,292,778.36
终止经营的净利润
其他综合收益 2,473,901.81 12,904,103.28
综合收益总额 63,628,034.37 71,196,881.64
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 40,716,676.69 40,716,857.56
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -180.87 -18,887.10
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
146
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用 不适用
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和
分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。 本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境
内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险，主要是以美元、
欧元加价的金融资产和金融负债。由于公司本期已无外销业务，因此本公司不存在外汇变动的风险。
（2）利率风险
147
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行
借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临
公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至 2023 年 12 月 31 日，
本公司无银行借款及应付债券类的带息债务。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风
险。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 于 2023 年 12 月 31 日，本公司的信
用风险主要来自于本公司确认的金融资产。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额代表其最大信用风险敞口，
无资产负债表外的信用风险敞口。 本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风
险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人
抵押而持有的担保物和其他信用增级。本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用
集中风险。 本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基
础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计
政策。 本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数
包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还
款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 信用风险显著增加的评估及预
期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失
的关键经济指标。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动性风险
时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的
影响。本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续
监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议
的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于 2023 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
148
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
149
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中期集团有限公
北京 投资及投资管理 1000000000 19.44% 19.44%
司
本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
本企业最终控制方是姜荣、刘润红。
其他说明：
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
中国国际期货股份有限公司 联营企业
北京中期移动金融信息服务股份有限公司 联营企业
其他说明：
150
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中期数字技术有限公司 同一控制下关联方
中国国际期货股份有限公司 同一控制下关联方
中期控股（北京）有限公司 同一控制下关联方
北京中期世纪物业管理有限公司 同一控制下关联方
北京中期移动传媒有限公司 同一控制下关联方
中期信息技术服务有限公司 同一控制下关联方
北京中期移动金融信息服务有限公司 同一控制下关联方
中期移动通信股份有限公司 同一控制下关联方
中期国际投资管理中心有限公司 同一控制下关联方
捷利物流有限公司 同一控制下关联方
北京光华医疗有限公司 报告期内董事任职的其他企业
东莞市中期汽车销售服务有限公司 子公司总经理任职的其他企业
江门市永濠汽车销售服务有限公司 子公司总经理任职的其他企业
姜新 董事长、董事、法定代表人
窦超 独立董事
陈亦昕 报告期内独立董事
姜荣 报告期内董事,财务负责人
牟淑云 报告期内董事
徐丽丽 报告期内监事会主席
韩玲亚 监事、职工代表监事
刘琳 报告期内监事
田宏莉 董事会秘书
王兵 董事、总经理
邓频 董事、副总经理
何立春 独立董事
杨宏 监事会主席
曲丽 监事
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
北京中期世纪物
接受物业服务 38,976.00 38,976.00
业管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东莞市中期汽车销售服务有
销售车辆 744,880.00
限公司
江门市永濠汽车销售服务有
销售车辆 945,120.00 1,993,543.30
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
151
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
中期集
459,36 459,36 43,119 70,163 1,137,
团有限 房产
0.00 0.00 .25 .44 018.09
公司
关联租赁情况说明
无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
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中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
关联担保情况说明
无
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 809,344.05 1,796,999.96
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中期集团有限公
114,840.00 5,742.00 114,840.00 5,742.00 5,742.00
司
东莞市中期汽车
销售服务有限公 412,000.00 20,600.00
司
江门市永濠汽车
销售服务有限公 909,569.81 45,478.49 1,955,043.30 97,752.17 97,752.17
司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付利息 中国国际期货股份有限公司 18,039,356.92 14,847,751.20
其他应付款 中期控股（北京）有限公司 6,206,200.00 4,466,100.00
其他应付款 北京中期世纪物业管理有限 1,993,625.42 1,444,926.72
153
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司
其他应付款 中国国际期货股份有限公司 61,576,689.11 61,576,689.11
其他应付款 中期集团有限公司 55,440,569.78 54,949,224.24
其他应付款 中期移动通信股份有限公司 91,111.37 91,111.37
中期国际投资管理中心有限
其他应付款 400,000.00 400,000.00
公司
其他应付款 中期信息技术服务有限公司 3,122,000.00 350,000.00
其他应付款 北京中期移动传媒有限公司 50,000.00
东莞市中期汽车销售服务有
其他应付款 572,799.19
限公司
其他应付款 捷利物流有限公司 4,665,150.05 4,254,699.17
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
154
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
东莞市中期汽车销售服务有限公司租赁合同纠纷案
2024 年 3 月 31 日，广东省东莞市中级人民法院就东莞市中期汽车销售服务有限公司与与公司租赁合同纠纷一案，做出
（2023）粤 19 民终 11844 号民事判决书。判决公司向东莞市中期汽车销售服务有限公司退还保证金 36,000.000 元及租
金 180,000.00 元、赔偿损失 342,959.32 元。公司对原在资产负债表日依照起诉金额预留的偿债资源，计提的预计负债
进行了调整按照二审判决结果确认了债务金额。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
东莞永濠对江苏悦达起亚汽
车有限公司销售分公司的预 -14,845,260.67
付账款
东莞永濠对江苏悦达摩比斯 -432,370.66
155
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
贸易有限公司的预付账款
东莞永濠对赖见洪、陈转
-166,224.31
君、刘芙贞的车辆销售收入
中国中期对中国国际期货股
390,861.43
份有限公司的投资收益
中国中期的预缴所得税和增
-201,793.87
值税留抵税额
中国中期对中国国际期货股
-5,114.87
份有限公司的其他综合收益
时代基金的收回员工个人所
-614.43
得税
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
2023 年度，经公司董事会、职工代表大会、监事会、 股东大会审议通过《关于公司重大资产出售、吸收合并中国国际
期货股份有限公司并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟资产出售并吸收合并中国国际期货股份有限公司，
并向深圳证券交易所提交了本次重组申请材料。
2024 年 1 月 16 日，公司对外公告因因相关事项论证和落实无法按期完成，公司券商向深圳证券交易所申请撤回本次交
易的申请文件。截止报告日，公司未再次向深圳证券交易所提交重组申请。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
无
156
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00
0.00 0.00
1至2年 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
157
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收
账款
其
中：
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合
计提坏
账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收
账款
其
中：
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
158
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应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,893,833.66 7,003,333.07
合计 2,893,833.66 7,003,333.07
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
159
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5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
160
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款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收合并范围内款项 27,931,760.13 27,931,760.13
其他 81,403.31 197,516.45
押金、备用金 115,090.00
减：坏账准备 -25,234,419.78 -21,125,943.51
合计 2,893,833.66 7,003,333.07
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 114,840.00 968,930.82
1至2年 853,067.68 40,335.63
2至3年 40,335.63 1,207,800.00
3 年以上 27,120,010.13 25,912,210.13
3至4年 1,207,800.00 6,300,131.20
4至5年 6,300,131.20 6,501,140.00
5 年以上 19,612,078.93 13,110,938.93
合计 28,128,253.44 28,129,276.58
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
28,128, 25,234, 2,893,8 28,129, 21,125, 7,003,3
计提坏 100.00% 89.71% 100.00% 75.10%
253.44 419.78 33.66 276.58 943.51 33.07
账准备
其
中：
组合
28,128, 25,234, 2,893,8 28,129, 21,125, 7,003,3
1：股权 100.00% 89.71% 100.00% 75.10%
253.44 419.78 33.66 276.58 943.51 33.07
转让
161
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
款、保
证金押
金、关
联方往
28,128, 25,234, 2,893,8 28,129, 21,125, 7,003,3
合计
253.44 419.78 33.66 276.58 943.51 33.07
按组合计提坏账准备：25,234,419.78
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：股权转让款、保证
金押金、关联方往来款及其 28,128,253.44 25,234,419.78 89.71%
他应收款项
合计 28,128,253.44 25,234,419.78
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 48,446.54 7,966,558.04 13,110,938.93 21,125,943.51
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 42,653.39 42,653.39
——转入第三阶段 1,300,228.00 1,300,228.00
本期计提 5,742.00 2,777,279.61 6,501,140.00 9,284,161.61
本期转回 5,793.16 6,512,773.57 6,518,566.73
2023 年 12 月 31 日余
91,048.77 5,531,292.08 19,612,078.93 25,234,419.78
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
21,125,943.5 10,627,043.0 25,234,419.7
坏账准备 6,518,566.73
1 0 8
21,125,943.5 10,627,043.0 25,234,419.7
合计 6,518,566.73
1 0 8
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
162
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
东莞市永濠汽车
合并范围内关联 1至2年 /4 至
销售服务有限公 18,533,661.25 65.89% 16,968,661.25
方往来款 5年 /5 年以上
司
深圳中期信息服 合并范围内关联 3至4年 /4 至
9,398,098.88 33.41% 8,236,192.64
务有限公司 方往来款 5年 /5 年以上
中期集团有限公
押金、备用金 114,840.00 1 年以内 0.41% 5,742.00
司
合计 28,046,600.13 99.71% 25,210,595.89
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
103,657,420. 102,447,386. 103,657,420. 102,447,386.
对子公司投资 1,210,033.46 1,210,033.46
06 60 06 60
对联营、合营 619,647,555. 619,647,555. 603,518,029. 603,518,029.
企业投资 20 20 36 36
合计 723,304,975. 1,210,033.46 722,094,941. 707,175,449. 1,210,033.46 705,965,415.
163
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
26 80 42 96
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
中期财富
42,242,29 42,242,29
管理有限 0.00
0.02 0.02
公司
深圳中期
1,210,033 1,210,033
信息服务 0.00 0.00
.46 .46
有限公司
北京中期
时代基金 60,205,09 60,205,09
0.00
销售有限 6.58 6.58
公司
102,447,3 1,210,033 102,447,3 1,210,033
合计
86.60 .46 86.60 .46
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
中国
国际
562,8 15,50 578,9
期货 627,1
01,17 2,572 30,87
股份 34.11
1.80 .60 8.51
有限
公司
北京
中期
移动
金融 40,71 - 40,71
信息 6,857 180.8 6,676
服务 .56 7 .69
股份
有限
公司
603,5 15,50 619,6
627,1
小计 18,02 2,391 47,55
34.11
9.36 .73 5.20
603,5 15,50 619,6
627,1
合计 18,02 2,391 47,55
34.11
9.36 .73 5.20
164
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
165
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,502,391.73 14,758,332.21
合计 15,502,391.73 14,758,332.21
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,755,874.35
计入当期损益的对非金融企业收取的
435,000.00
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-975,454.65
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
4,312,716.67
目
合计 5,528,136.37 --
166
中国中期投资股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与正常经营业务相关，但由于其性质
特殊和偶发性，影响报表使用人对公
黄若朝还款坏账冲回 4,312,716.67
司经营业绩和盈利能力做出正常判断
的事项。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.71% 0.0232 0.0232
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.53% 0.0072 0.0072
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
无
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