袁隆平农业高科技股份有限公司

    2009年半年度报告

    二〇〇九年八月二十六日隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    2

    目 录

    第一节 重要提示……………………………………………………………3

    第二节 公司基本情况………………………………………………………3

    第三节 主要会计数据和指标………………………………………………4

    第四节 股本变动和主要股东持股情况……………………………………5

    第五节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………7

    第六节 董事会报告…………………………………………………………8

    第七节 重要事项……………………………………………………………11

    第八节 财务报告……………………………………………………………17

    一、会计报表…………………………………………………………………18

    二、会计报表附注……………………………………………………………27

    第九节 备查文件目录………………………………………………………17隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    3

    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈

    述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

    本公司2009年半年度财务报告未经审计。

    本公司董事长伍跃时先生、总裁颜卫彬先生、财务总监郭荣先生、会计机构负责人邹振宇先生声明：

    保证本报告中财务报告的真实、完整。

    第二节 公司基本情况

    一、公司简介

    （一）公司法定名称

    法定中文名称：袁隆平农业高科技股份有限公司

    法定英文名称：Yuan Longping High-tech Agriculture Co., Ltd.

    英文缩写：LPHT

    （二）公司法定代表人：伍跃时

    （三）董事会秘书：彭光剑

    证券事务代表：傅千

    联系地址：湖南省长沙市车站北路459 号

    邮 编：410001

    电 话：0731-82183880 82181658

    传 真：0731-82183880 82183859

    电子信箱：lpht@lpht.com.cn

    （四）公司注册地址：长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技园内

    办 公 地 址：湖南省长沙市车站北路459号

    邮 编：410001

    公司国际互联网网址：http//www.lpht.com.cn

    公司电子信箱：lpht@ lpht.com.cn

    （五）公司选定的信息披露报纸：

    《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    刊登公司半年度报告的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：隆平高科

    股票代码：000998

    （七）其他有关资料：

    公司首次注册登记时间：1999 年 6月30 日

    登记地点：湖南省长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技园

    公司最近一次变更登记时间：2008 年11 月20 日

    营业执照注册号：430000000047752

    税务登记号码：430102712192469

    公司聘请的会计师事务所：开元信德会计师事务所有限公司

    第三节 主要会计数据和指标

    一、主要财务数据和指标隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

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    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    总资产 1,834,604,187.03 1,900,329,629.06 -3.46%

    归属于上市公司股东的所有者权益 924,813,545.41 912,409,255.08 1.36%

    股本 252,000,000.00 252,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.67 3.62 1.38%

    报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    营业总收入 383,862,363.58 445,930,099.32 -13.92%

    营业利润 38,734,433.19 84,248,518.78 -54.02%

    利润总额 38,655,421.17 83,012,842.42 -53.43%

    归属于上市公司股东的净利润 30,174,270.34 74,204,730.52 -59.34%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    2,463,477.04 -29,150,587.20 -

    基本每股收益（元/股） 0.12 0.29 -58.62%

    稀释每股收益（元/股） 0.12 0.29 -58.62%

    净资产收益率（%） 3.26% 7.84% 下降4.58个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 71,549,411.08 91,357,583.95 -21.68%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.29 0.36 -19.44%

    注：

    1、营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润较上年同期分别下降54.02%、53.43%和59.34%

    的主要原因系上年同期转让长沙融城置业有限公司股权获得投资收益共计97,091,675.00 元（税后）。

    2、公司于2009 年4 月29 日召开了2008 年度股东大会，审议通过了2008 年度利润分配预案。公司

    于2009 年7月6 日实施该利润分配预案，公司股本总额由252,000,000 股变更为277,200,000股。

    （二） 非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 25,425,592.20

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

    融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

    出售金融资产取得的投资收益

    8,194,708.40

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,720.72

    所得税影响额 -5,419,353.75

    少数股东权益影响额 -455,432.83

    合计 27,710,793.30

    （三）按照中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露规则第9 号》要求计算的利润数据：

    单位：（人民币）元

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 稀释

    营业利润 4.19 4.18 0.15 0.15

    净利润 3.26 3.25 0.12 0.12

    扣除非经常性损益后的净利润 0.266 0.266 0.01 0.01

    第四节 股本变动和主要股东持股情况隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

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    一、 公司报告期内股份变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减 本次变动后

    数量

    比例

    （%）

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份 63,401200 25.16 0 0 -20,000,000 -20,000,000 43,401,200 17.22

    1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0

    2、国有法人持股 20,000,000 7.94 0 0 -20,000,000 -20,000,000 0 0

    3、其他内资持股 43,401,200 17.22 0 0 0 0 43,401,200 17.22

    其中：

    境内法人持股 43,400,000 17.22 0 0 0 0 43,400,000 17.22

    境内自然人持股 1200 0.0005 0 0 0 0 1200 0.0005

    4、外资持股 0 0 0 0 0 0

    其中：

    境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0

    境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0

    二、无限售条件股份 188,598,800 74.84 0 0 +20,000,000 +20,000,000 208,598,800 82.78

    1、人民币普通股 188,598,800 74.84 0 0 +20,000,000 +20,000,000 208,598,800 82.78

    2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0

    3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0

    4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0

    三、股份总数 252,000,000 100 0 0 0 0 252,000,000 100

    注：

    2009年6月30日，湖南杂交水稻研究中心持有公司20,000,000股有限售条件股份解除限售，获得上市流

    通。详细情况见公司于2009年6月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）上的《袁隆平农业高科技股份有限公司限售股份上市流通的提示性公告》。

    公司有限售条件股份上市交易时间：

    序号 股 东 名 称

    可上市流通的股份数量

    （股）

    上市流通时间 承诺的限售条件

    7,875,000 2008年3月17日

    1 长沙新大新威迈农业有限公司 13,860,000 2009年8月18日

    31,710,003 2010年3月14日后

    注1

    2 湖南杂交水稻研究中心 20,000,000 2009年6月30日 注2

    注1：公司于2009 年4 月29 日召开2008 年度股东大会，审议通过了2008年度利润分配预案。本次

    利润分配预案于2009 年7 月6 日实施后，公司控股股东长沙新大新威迈农业有限公司持有公司股份总数

    由56,000,000股变更为58,800,003 股。

    长沙新大新威迈农业有限公司承诺的限售条件详见本报告第七节“重大事项”中第七项“报告期内承诺

    情况及履行情况”。

    注2：公司第二大股东湖南杂交水稻研究中心承诺的限售条件详见本报告第七节“重大事项”中第七项

    “报告期内承诺情况及履行情况”。

    二、公司前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况（截至2009年6月30日）

    单位：股

    股东总数 95,143户隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

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    前 十 名 股 东 持 股 情 况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比例

    （%）

    报告期末持股

    总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    股份类别

    长沙新大新威迈农业有限

    公司

    其他 22.22 56,000,000 43,400,000 0 流通和限售人民币普通股

    湖南杂交水稻研究中心 国有 7.94 20,000,000 0 0 流通人民币普通股

    袁隆平 其他 1.59 4,000,000 0 0 流通人民币普通股

    和泰（江西）置业有限公司 其他 0.49 1,228,939 0 不详 流通人民币普通股

    中国科学院亚热带农业生

    态研究所

    其他 0.44 1,120,000 0 不详 流通人民币普通股

    北京京鲁兴业投资有限公

    司

    其他 0.35 873,260 0 不详 流通人民币普通股

    王秀荣 其他 0.29 720,000 0 不详 流通人民币普通股

    刘迅 其他 0.24 606,024 0 不详 流通人民币普通股

    周锦明 其他 0.23 568,700 0 不详 流通人民币普通股

    王坚宏 其他 0.23 568,000 0 不详 流通人民币普通股

    前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况

    股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    湖南杂交水稻研究中心 20,000,000 人民币普通股

    长沙新大新威迈农业有限公司 12,600,000 人民币普通股

    袁隆平 4,000,000 人民币普通股

    和泰（江西）置业有限公司 1,228,939 人民币普通股

    中国科学院亚热带农业生态研究所 1,120,000 人民币普通股

    北京京鲁兴业投资有限公司 873,260 人民币普通股

    王秀荣 720,000 人民币普通股

    刘迅 606,024 人民币普通股

    周锦明 568,700 人民币普通股

    王坚宏 568,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动人关系的说明

    （1）本公司前十名股东中湖南杂交水稻研究中心、袁隆平先生、中国科学院亚热带农业生态研究

    所为公司发起人股东，除袁隆平先生任湖南杂交水稻研究中心法定代表人外，根据公司已知资料，未发

    现上述前十名股东之间存在其他关联关系。

    （2）根据公司已知资料，未发现前十名无限售条件股东之间存在其他关联关系或是属于《上市公

    司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    注：

    2009 年8 月18 日，公司控股股东长沙新大新威迈农业有限公司持有的13,230,000股有限售条件股份

    解除限售，获得上市流通权。本次解除限售完成后，长沙新大新威迈农业有限公司持有有限售条件股份共

    计31,710,003股，持有流通股股份共计27,090,000 股。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变更。

    第五节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，董事、监事和高级管理人员持有公司股份、股票期权、被授予限制性股票的变动情况

    1、截至报告期末，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股份情况未发生变动。

    2、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未被授予股票期权或限制性股票。公司于2008年4月10

    日召开第三届董事会第二十八次会议，审议了《袁隆平农业高科技股份有限公司股权激励计划》（草案）。

    由于关联董事回避表决后致使有权参与表决的董事人数未达法定数额，故该计划将直接提交公司股东大会隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

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    审议。详细情况见公司分别于2008年4月14日和2008年5月14日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海

    证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《袁隆平农业高科技股份有限公司重大事项公告》、《袁

    隆平农业高科技股份有限公司股权激励计划》（草案）以及《袁隆平农业高科技股份有限公司第三届董事

    会第三十次（临时）会议决议公告》、《袁隆平农业高科技股份有限公司股权激励计划其他核心经营管理人

    员和其他核心业务人员名单》。目前，本股权激励计划（草案）尚未获得中国证监会备案，亦未提交股东

    大会审议。

    二、报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。

    第六节 董事会报告

    一、公司董事会对报告期内的经营情况及财务状况的简要分析

    2008 年底，国务院出台了粮食安全中长期纲要（2008－2020），标志着粮食安全问题被作为重要战略

    问题纳入了我国发展规划。推广以高产为特征的杂交水稻既是缓解我国稻谷供需总量长期偏紧局面，保障

    粮食安全的重要手段，也是公司发展的重要机遇。报告期内，在公司董事会的正确决策和有力领导下，面

    对金融危机对实体经济影响进一步加剧的困局，公司主要从三方面应对：一是积极落实制种基地，推动研

    发升级，提升产品质量，优化产品结构，进一步强化公司的核心竞争力；二是强化销售创新，发挥竞争优

    势，进一步巩固公司的市场地位；三是推进隆平高科种粮合作社的发展，探索和推进农业服务新模式，在

    为种子销售提供配套增值服务的同时，拓展新的利润增长点。

    报告期内，公司实现营业收入383,862,363.58 元；实现营业利润38,734,433.19 元；实现归属于母公司

    所有者的净利润30,174,270.34元，较去年同期均有所降低，但主营业务利润率为24.6%，比去年同期21.5%

    上涨了3.1 个百分点；归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润为2,463,477.04 元，与去年同

    期的-29,150,587.20元相比，实现了大幅增长。

    （一）公司主要经营业绩同比增减情况

    单位：（人民币）万元

    项 目 2009年1—6月 2008年1—6月 增加或减少（%）

    营业收入 38,386.24 44,593.01 -13.92

    营业利润 3,873.44 8,424.85 -54.02

    归属于母公司所有者的净利润 3,017.43 7,420.47 -59.34

    现金及现金等价物净增加额 -291.97 -1,427.39 -

    注：

    营业利润、归属于母公司所有者的净利润较上年同期分别下降54.02%和59.34%的主要原因系上年同

    期转让长沙融城置业有限公司股权获得投资收益共计97,091,675.00 元（税后）。

    （二）公司资产及股东权益情况

    单位：（人民币）万元

    项 目 2009年6月30日 2008年6月30日 增加或减少（%）

    总资产 183,460.42 190,032.96 -3.46%

    归属于母公司股东权益 92,481.35 94,643.97 -2.29%

    二、公司主营业务范围及经营情况

    （一）根据公司《企业法人营业执照》，公司的主营业务范围为以杂交水稻、蔬菜为主的高科技农作

    物种子、种苗的培育、繁殖、推广和销售，新型农药、化肥的研制、生产、销售，政策允许的农副产品优

    质深加工及销售；提供农业高新技术开发及成果转让，农业技术咨询、培训服务；经营本企业《中华人民

    共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务等。

    （二）公司主营业务构成情况

    1、主营业务按行业或产品分布的构成情况：隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    8

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率

    营业收入比上

    年同期增减

    营业成本比上

    年同期增减

    毛利率比上年同

    期增减

    农业 38,385.56 28,942.91 24.60% -13.59% -17.18% 3.26%

    主营业务分产品情况

    杂交水稻种子 22,126.39 16,158.79 26.97% 16.2% 13.46% 1.76%

    蔬菜瓜果种子 555.15 286.16 48.45% -68.75% -65.97% -4.21%

    农化产品 2,465.72 2,290.17 7.12% -38.13% -39.13% 1.52%

    玉 米 4,948.61 2,934.53 40.70% -15.41% -16.90% 1.06%

    干辣椒 5,457.97 4,497.92 17.59% -31.64% -33.59% 2.42%

    大米 2,342.02 2,323.06 0.81% -44.38% -41.44% -4.99%

    小麦、棉花及其他 489.69 452.29 7.64% -68.9% -75.27% 23.81%

    合 计 38,385.56 28,942.91 24.60% -13.59% -17.18% 3.26%

    其中：报告期内，公司不存在向控股股东及其子公司销售产品的关联交易。

    注：

    1、受金融危机的影响，公司控股子公司新疆隆平高科红安种业有限责任公司出口的干辣椒有明显减

    少。

    2、公司控股子公司湖南隆平米业高科技股份有限公司本期销售的原粮较上期有较大幅度减少。

    2、主营业务按地区分布的构成情况：

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减

    华中地区 27,621.60 1.52%

    华东地区 2,764.65 -12.68%

    西南地区 2,380.87 -51.21%

    西北地区 5,618.45 -38.74%

    合 计 38,385.56 13.59%

    （三）报告期内公司主营业务及其结构，主营业务盈利能力未发生重大变化，利润构成与上年同期相

    比发生重大变化：

    公司2008 年1-6 月实现归属于母公司所有者的净利润为74,204,730.52 元，其中公司将长沙融城置业

    有限公司39%的股权转让给嘉里置业（中国）有限公司实现税后利润97,091,675.00元。报告期内实现归属

    于母公司所有者的净利润为30,174,270.34 元，其中公司将长沙嘉里有色置业有限公司0.67156%的股权转

    让给嘉里置业（中国）有限公司实现税后利润21,345,920.72 元。报告期内，公司投资收益较上年同期减少

    87,654,399.35 元，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润为2,463,477.04 元，与去年同期的

    -29,150,587.20 元相比，增加316,140,64.24 元。

    （四）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动

    2008年12月29日，公司与嘉里置业（中国）有限公司签署《长沙嘉里有色置业有限公司股权转让合同》，

    公司拟将其持有长沙嘉里有色置业有限公司0.67156%的股权转让给嘉里置业（中国）有限公司。本次股权

    转让的总价格为人民币贰仟陆佰捌拾肆万伍仟叁佰元玖角（RMB26,845,300.90元）。详细情况见公司于2009

    年2月17日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上

    的《袁隆平农业高科技股份有限公司出售资产的公告》。

    公司于2009年2月12日收到股权转让款3,055,000元；于2009年4月2日获得湖南省商务厅《关于长沙嘉

    里有色置业有限公司股权转让的批复》；于2009年4月8日收到股权转让款12,200,000元。

    （五）报告期内，不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    9

    的情况。

    （六）经营中的困难和问题以及下半年业务发展计划

    杂交水稻种子产业系公司核心产业。生产基地难以落实是公司杂交水稻种子生产目前面临的主要困

    难。杂交水稻种子生产要求土地相对集中连片，隔离条件好，排灌方便。由于我国土地较为分散，部分地

    区水利设施老化，条件较好的规模化杂交水稻种子生产基地落实存在难度。此外，近年来自然灾害频繁，

    农村劳动力转移，农业生产资料价格持续上涨，杂交水稻种子生产的比较效益降低，农民从事种子生产的

    积极性下降，也是造成杂交水稻种子生产基地难以落实的原因之一。

    公司下半年将继续落实年初制定的经营计划，落实组织战略，做好产业布局，逐步实现内部产业整合；

    优化科研资源配置，打造统一高效的科研平台；将研、产、销有力结合起来，探索建立高效的农业服务体

    系；加强国际交流与合作，加快公司国际化步伐。

    （七）报告期内，公司交易性金融资产采用公允价值模式计量。截至报告期末，公司交易性金融资产

    的市价总额为27,387,151.33元，其价格主要由市场报价确定，其市价资料来源于各基金公司网站。公司交

    易性金融资产对当期损益影响金额为8,194,708.40元，上年同期交易性金融资产对损益影响金额为

    -20,973,470.06元。

    三、报告期内主要投资情况

    （一）公司募集资金使用情况

    报告期内，公司募集资金已经全部使用完毕，不存在募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告

    期的情况。

    （二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况

    报告期内，公司未进行重大非募集资金项目投资。

    四、实际经营成果与定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望的比较

    公司于2009 年4 月28 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）刊登了《袁隆平农业高科技股份有限公司2009 年1-6 月份业绩预告公告》，预计2009

    年1月1日至2009年6月30日，归属于母公司所有者的净利润和基本每股收益与上年同期相比下降约86%。

    公司于2009年7月15日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

    刊登了《袁隆平农业高科技股份有限公司业绩预告修正公告》，预计2009年1月1日至2009年6月30日，归

    属于母公司所有者的净利润与上年同期相比下降约59.6%，基本每股收益与上年同期相比下降约58.6％。

    截至报告期末，公司归属于母公司所有者的净利润为30,174,270.34元，较上年同期下降59.34%，业绩

    符合预期。

    五、公司未对本年度经营计划进行修改。

    六、经公司初步测算，本年至下一报告期期末（2009 年9 月30 日），公司归属于母公司所有者的净

    利润与上年同期相比下降50%以上。

    公司2008 年1 月1 日至9 月30 日归属于母公司所有者的净利润为74,204,730.52 元，其中包括了公司

    转让长沙融城置业有限公司39％的股权获得的97,091,675.00 元投资收益。公司预计2009年1 月1 日至9

    月30 日的投资收益较上年同期下降60%以上，故归属于母公司所有者的净利润将较上年同期下降50％以

    上。

    第七节 重要事项

    一、公司治理情况隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    10

    根据《上市公司检查办法》（证监发【2001】46号）、《关于做好上市公司2008年年度财务报告》（中

    国证监会公告【2008】48号）的要求，2009年4月13日至5月8日，中国证监会湖南监管局（以下简称“湖

    南证监局”）对公司进行了现场检查，并要求公司对所发现的公司治理相关问题进行限期整改。

    公司根据湖南证监局的要求，对所列问题进行了深入整改，并于2009年7月17日召开第四届董事会第

    八次（临时）会议，审议通过了限期整改报告，详细内容见公司于2009年7月21日刊登在《中国证券报》、

    《上海证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《袁隆平农业高科技股份有限公

    司关于现场检查相关问题的限期整改报告》。

    二、报告期内利润分配、公积金转增股本方案及实施情况

    （一）公司于2009 年4 月29 日召开2008年度股东大会，审议通过了《2008年度利润分配议案》，同

    意在母公司可供分配的利润为64,087,898.30 元的基础上，以公司2008 年12 月31 日的总股本25200 万股

    为基数，向全体股东每10 股送红股1 股、派现金红利0.70 元（均含税）。

    公司于2009 年6 月29 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）上刊登了《袁隆平农业高科技股份有限公司2008年度分红派息实施公告》，并于2009

    年7 月6 日实施了该分红派息方案。该方案实施后，公司股本总额由252,000,000 股变更为277,200,000股。

    （二）公司股东大会审议通过上述利润分配方案后，经与有关部门沟通，认为公司于2008年转让长沙

    嘉里有色置业有限公司股权所获得的投资收益应当计入2009年上半年，故公司于2009年6月26日召开第四

    届董事会第七次（临时）会议，审议通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于2008年度会计差错事项

    更正的议案》，同意对公司2008年度财务报告进行更正。本次更正导致公司2008年度净利润较上年增长低

    于30%。根据控股股东长沙新大新威迈农业有限公司在股权分置改革中做出的承诺，如果公司2006、2007、

    2008连续三年任何一年经审计的净利润增长率低于30%，长沙新大新威迈农业有限公司将放弃当年全部分

    红的50%，由年度分红派息股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东按比例享有，因此公司于2009

    年6月30日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登

    了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于股权分置改革追送对价实施公告》，长沙新大新威迈农业有限公

    司于2009年7月6日履行了追送对价承诺。

    （三）2009年半年度，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、报告期内，公司未发生亦无在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    四、在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项

    2008 年12月29 日，公司与嘉里置业（中国）有限公司签署《长沙嘉里有色置业有限公司股权转让合

    同》，公司将其持有长沙嘉里有色置业有限公司0.67156%的股权转让给嘉里置业（中国）有限公司。本次

    交易的详细情况见本报告第六节“董事会报告”第二项“公司主营业务范围及经营情况”第（四）项“对

    报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动”。

    五、报告期内，公司没有发生重大关联交易，关联交易事项详见财务报告会计报表附注十“关联方关

    系及其交易”。

    六、公司重大合同及履行情况

    （一）报告期内，公司未发生亦无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他

    公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    （二）对外担保情况

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计 0隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    11

    报告期末担保余额合计 0

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 7000

    报告期末对控股子公司担保余额合计 8000

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额 8000

    担保总额占公司净资产的比例（%） 8.65

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0

    担保总额超过净资产50%部分的金额 0

    上述三项担保金额合计 0

    （三）截至报告期末，公司委托青海庆泰信托投资有限公司进行现金资产管理的金额为2000万元（形

    式为资金信托），除此之外，公司再无其他任何形式的委托理财事项，该笔资金信托的具体情况详见公司

    于2009 年4月8 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

    上的《袁隆平农业高科技股份有限公司2008 年度报告》。

    七、报告期内承诺情况及履行情况

    （一）报告期内原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况：

    股东名称 特别承诺 承诺履行情况

    长沙新大新

    威迈农业有

    限公司

    持有公司的股份自改革方案实施之日起，在24 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期

    满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份占公司股本总数的比例在12 个月内不超过

    百分之五，在24个月内不超过10%；并且长沙新大新威迈农业有限公司承诺其减持价格将

    不低于13.50 元(当公司派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等使公司股份或股东

    权益发生变化时，对此价格进行除权除息处理)。如有违反承诺的卖出交易，卖出资金归公

    司所有。在遵守前几项承诺的前提下，其通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份

    总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。

    提出分红方案的承诺：长沙新大新威迈农业有限公司将提出公司自2006 年开始连续3 年每

    年分红比例不低于当年实现可分配利润的60%的分红议案，并保证在股东大会表决时对该

    议案投赞成票。同时，长沙新大新威迈农业有限公司承诺如果公司2006、2007、2008 连续

    三年任何一年经审计的净利润增长率低于30%，长沙新大新威迈农业有限公司将放弃当年

    全部分红的50%，由年度分红派息股权登记日登记在册的无限售条件的流通股股东按比例

    享有。

    已履行

    湖南杂交水

    稻研究中心

    持有公司的股份自改革方案实施之日起，至少在36 个月内不上市交易或者转让，并在遵守

    前项承诺的前提下，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数的1%的，自该

    事实发生之日起两个工作日内做出公告。在遵守前几项承诺的前提下，其通过交易所挂牌交

    易出售的股份数量达到公司股份总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。

    已履行

    （二）除上述承诺之外，公司及持股5%以上的股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的

    承诺事项。

    八、报告期内，公司、公司董事会及董事不存在受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、

    被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措

    施。

    九、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    12

    （一）公司证券投资情况

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资金额

    （元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证券

    总投资比例

    （%）

    报告期损益

    1 股票 600193 创兴置业 3,659,990.97 390,111 3,530,504.55 12.89% -129,486.42

    2 股票 600185 ST海星 3,068,066.37 410,567 3,161,365.90 11.54% 93,299.53

    3 股票 000018 *ST中冠A 2,646,102.87 384,501 2,787,632.25 10.18% 141,529.38

    4 股票 600632 大众公用 2,143,592.00 200,000 2,342,000.00 8.55% 198,408.00

    5 基金 470007 添富上证 2,200,000.00 2,191,961 2,200,000.00 8.03% 0.00

    6 股票 000548 湖南投资 1,208,779.55 200,000 1,472,779.55 5.38% 264,000.00

    7 基金 210001 金鹰优选 1,003,293.45 2,012,221 1,418,213.45 5.18% 414,920.00

    期末持有的其他证券投资 8,864,394.95 - 10,474,655.63 38.25% 1,610,260.68

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 5,601,777.23

    合计 24,794,220.16 - 27,387,151.33 100% 8,194,708.40

    （二）报告期内，除持有南昌市商业银行2000 万股股份和湖南桃江建信村镇银行股份有限公司500

    万股股份外，公司未持有其他上市公司股权、参股金融企业及拟上市公司。

    （三）公司独立董事对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明和独立意见

    截至2009 年6 月30日，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。

    截至2009 年6 月30日，公司累计和当期对外担保金额为8000 万元（含对控股子公司提供的担保），

    对外担保总额未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%，且所有对外担保均已经履行相关法律

    法规和《公司章程》规定的决策程序；公司没有为控股股东、实际控制人及其关联方、公司持股50%以下

    的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，亦未直接或间接为资产负债率超过70%的对象提供债务

    担保。

    十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    谈论主要内容及

    提供的资料

    2009年4月11日

    公司董事会秘书

    办公室

    实地调研 方正证券有限责任公司

    介绍公司发展历程及经营情

    况

    2009年4月29日

    公司董事会秘书

    办公室

    实地调研 中国银河证券股份有限公司 介绍公司经营情况

    2009年5月13日

    公司董事会秘书

    办公室

    实地调研 法国巴黎证券（亚洲）有限公司

    介绍公司面临的行业环境和

    经营状况

    2009年5月14日

    公司董事会秘书

    办公室

    实地调研 瑞讯华识投资咨询（上海）有限公司 介绍公司经营情况

    2009年5月19日

    公司董事会秘书

    办公室

    实地调研 东方证券股份有限公司 介绍公司经营情况

    十一、重大期后事项

    （一）2009 年7 月6 日，公司实施了2008 年度分红派息方案及股权分置改革追送对价方案。详细情

    况见本报告本节第二项“报告期内利润分配、公积金转增股本方案及实施情况”。

    （二）2009 年8 月18 日，公司控股股东长沙新大新威迈农业有限公司持有的13,230,000 股有限售条

    件股份解除限售，获得上市流通权。本次解除限售完成后，长沙新大新威迈农业有限公司持有有限售条件

    股份共计31,710,003股，持有流通股股份共计27,090,000 股。详细情况见公司于2009 年8月17 日刊登在

    《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《袁隆平农业高科

    技股份有限公司限售股份解除限售提示性公告》。

    十二、报告期内公司公开披露的重大信息索引隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    13

    刊登日期 事项 刊登报纸 刊登的互联网网站

    2009.02.17 出售资产的公告

    《中国证券报》、《证券时报》、

    《上海证券报》

    www.cninfo.com.cn

    2009.03.07 关于被认定为高新技术企业的公告

    《中国证券报》、《证券时报》、

    《上海证券报》

    www.cninfo.com.cn

    2009.04.08

    1.第四届董事会第五次会议决议公告；

    2.第四届监事会第四次会议决议公告；

    3.关于召开2008年度股东大会的通知；

    4.2008年年度报告及其摘要；

    5.关于控股股东及其关联方占用资金情况的专项

    说明；

    6.独立董事关于续聘会计师事务所、董事和高级

    管理人员薪酬情况及内部控制自我评价的独立

    意见；

    7.独立董事年报工作制度；

    8.内部控制自我评价报告；

    9.2008年度监事会工作报告；

    10.独立董事关于关联方资金占用和对外担保情

    况的专项说明及独立意见；

    11.2008年度审计报告

    第1、2、3、4、6、10 项刊登

    在《中国证券报》、《证券时报》、

    《上海证券报》

    www.cninfo.com.cn

    2009.04.28

    1.第四届董事会第六次（临时）会议决议公告；

    2.2009年第一季度报告；

    3.关于为子公司银行贷款提供担保的公告；

    4.业绩预减公告

    《中国证券报》、《证券时报》、

    《上海证券报》

    www.cninfo.com.cn

    2009.04.30

    1.2008年度股东大会决议公告；

    2.2008年度股东大会的法律意见书

    第1项刊登在《中国证券报》、

    《证券时报》、《上海证券报》

    www.cninfo.com.cn

    2009.06.29

    1.关于股权分置改革追送对价实施公告；

    2.关于公司对2008 年度财务会计差错事项更正

    的专项说明；

    3.独立董事关于2008 年度会计差错事项更正的

    独立意见；

    4.第四届董事会第七次（临时）会议决议公告；

    5.第四届监事会第六次（临时）会议决议公告；

    6.2008年度分红派息实施公告；

    7.关于2008年度会计差错事项更正的公告；

    8.2008年度报告及其摘要（更正后）；

    9.2008年度财务报告（更正后）；

    10.2009年第一季度财务报告（更正后）；

    11.2009年第一季度报告（更正后）；

    12.限售股份解除限售提示性公告；

    13.关于公司电话号码升位的公告；

    第1、3、4、5、6、7、12、13

    项刊登在《中国证券报》、《证

    券时报》、《上海证券报》

    www.cninfo.com.cn

    除上述事项外，报告期内公司没有应披露而未披露的重大信息。

    第八节 财务报告（未经审计）隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    14

    一、会计报表（附后）

    二、会计报表附注（附后）

    第九节 备查文件

    一、载有董事长签名的《袁隆平农业高科技股份有限公司二〇〇九年半年度报告》文本；

    二、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并加盖印章的会计报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿；

    四、公司章程文本；

    五、公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书办公室。

    袁隆平农业高科技股份有限公司

    董事长： 伍跃时

    二○○九年八月二十六日隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    15

    附件

    资产负债表

    编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 2009年6月30日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 329,040,341.26 107,245,950.09 331,960,084.22 167,300,023.09

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 27,387,151.33 13,902,671.73 17,593,256.73 7,220,916.06

    应收票据 975,866.00

    应收账款 87,107,633.41 1,094,260.46 116,770,022.20 10,923,250.14

    预付款项 297,985,642.44 60,336,706.75 276,669,538.53 70,844,532.82

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 36,000.00 443,500.00

    应收股利 1,200,000.00 21,401,643.93 12,201,871.13

    其他应收款 105,217,013.64 416,854,087.82 75,091,722.00 455,879,380.92

    买入返售金融资产

    存货 470,484,501.37 11,437,224.63 575,595,712.15 18,109,762.12

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,319,434,149.45 632,272,545.41 1,394,123,835.83 742,479,736.28

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 10,000,000.00 10,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 99,785,606.39 510,605,117.44 104,823,872.48 465,067,073.53

    投资性房地产

    固定资产 208,749,804.59 84,905,500.08 211,638,671.07 86,818,332.87

    在建工程 33,744,535.40 8,806,766.98 17,205,061.61 3,909,805.00

    工程物资 38,704.00

    固定资产清理

    生产性生物资产隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    16

    油气资产

    无形资产 124,827,054.08 48,917,161.21 128,215,699.36 49,759,595.87

    开发支出 10,052,916.39 693,620.40 6,140,533.58 693,620.40

    商誉 11,838,819.15 11,838,819.15

    长期待摊费用 8,766,866.02 3,316,815.05 7,289,597.93 3,324,308.36

    递延所得税资产 7,404,435.56 168,946.17 9,014,834.05 175,174.72

    其他非流动资产

    非流动资产合计 515,170,037.58 657,413,927.33 506,205,793.23 609,747,910.75

    资产总计 1,834,604,187.03 1,289,686,472.74 1,900,329,629.06 1,352,227,647.03

    流动负债：

    短期借款 424,300,000.00 284,000,000.00 456,500,000.00 379,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 1,000,000.00 32,050,000.00 15,800,000.00

    应付账款 50,900,452.01 7,333,502.23 112,909,484.98 18,688,353.55

    预收款项 100,217,879.79 2,056,319.99 77,546,166.76 4,033,775.37

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 24,629,031.22 2,954,489.48 40,466,011.48 8,102,615.46

    应交税费 -11,628,101.37 -2,661,534.54 -9,390,651.02 -2,065,507.30

    应付利息

    应付股利 24,189,064.77 17,062,060.00 1,195,064.77 500,060.00

    其他应付款 81,203,951.98 84,178,958.14 66,082,140.54 36,889,889.24

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 919,000.00

    流动负债合计 694,812,278.40 394,923,795.30 778,277,217.51 460,949,186.32

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 1,119,695.14 1,119,695.14

    专项应付款 31,093,720.25 12,882,063.81 25,005,869.51 19,215,241.12隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    17

    预计负债

    递延所得税负债 113,703.50 113,703.50

    其他非流动负债 2,859,679.20

    非流动负债合计 35,186,798.09 12,995,767.31 26,125,564.65 19,215,241.12

    负债合计 729,999,076.49 407,919,562.61 804,402,782.16 480,164,427.44

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00

    资本公积 528,395,598.60 531,020,129.20 528,395,598.60 531,020,129.20

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 43,961,154.17 43,961,154.17 43,961,154.17 43,961,154.17

    一般风险准备

    未分配利润 101,865,646.43 54,785,626.76 89,331,376.09 45,081,936.22

    外币报表折算差额 -1,408,853.79 -1,278,873.78

    归属于母公司所有者权益合计 924,813,545.41 881,766,910.13 912,409,255.08 872,063,219.59

    少数股东权益 179,791,565.13 183,517,591.82

    所有者权益合计 1,104,605,110.54 881,766,910.13 1,095,926,846.90 872,063,219.59

    负债和所有者权益总计 1,834,604,187.03 1,289,686,472.74 1,900,329,629.06 1,352,227,647.03

    利润表

    编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 2009年6月30日 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 383,862,363.58 23,821,083.15 445,930,099.32 39,315,335.69

    其中：营业收入 383,862,363.58 23,821,083.15 445,930,099.32 39,315,335.69

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 380,262,452.21 40,553,530.95 465,560,853.66 65,833,903.77

    其中：营业成本 289,430,179.84 19,300,045.93 350,012,328.13 34,764,310.58

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    18

    分保费用

    营业税金及附加 366,012.67 251,547.42 786,364.90 735,863.45

    销售费用 34,534,738.72 1,856,087.43 50,406,802.05 2,154,875.95

    管理费用 43,141,281.15 16,622,785.27 49,641,706.88 25,269,568.49

    财务费用 13,870,118.00 2,447,012.63 12,340,170.74 2,813,481.34

    资产减值损失 -1,079,878.17 76,052.27 2,373,480.96 95,803.96

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    2,592,931.17 758,023.37 -16,316,716.88 -5,835,529.15

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    32,541,590.65 46,574,543.67 120,195,990.00 118,605,470.07

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    170,733.91 170,733.91 1,122,525.73 317,525.73

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    38,734,433.19 30,600,119.24 84,248,518.78 86,251,372.84

    加：营业外收入 2,453,917.52 2,214,259.77 38,055.00

    减：营业外支出 2,532,929.54 571,377.99 3,449,936.13 650,000.00

    其中：非流动资产处置损失 44,291.30 230,051.02

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    38,655,421.17 30,028,741.25 83,012,842.42 85,639,427.84

    减：所得税费用 4,581,668.91 2,685,050.71 10,054,250.79 11,782,595.63

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    34,073,752.26 27,343,690.54 72,958,591.63 73,856,832.21

    归属于母公司所有者的净

    利润

    30,174,270.34 27,343,690.54 74,204,730.52 73,856,832.21

    少数股东损益 3,899,481.92 -1,246,138.89

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.12 0.29

    （二）稀释每股收益 0.12 0.29

    现金流量表

    编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 2009年6月30日 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的412,383,498.60 28,121,646.13 398,498,561.62 24,225,213.40隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    19

    现金

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    18,368,817.48 368,506,272.98 67,958,673.35 243,948,401.17

    经营活动现金流入小计 430,752,316.08 396,627,919.11 466,457,234.97 268,173,614.57

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    253,671,738.45 19,831,421.00 245,088,498.47 14,708,096.58

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    41,472,732.55 10,716,796.57 29,597,157.35 10,079,632.49

    支付的各项税费 8,983,778.58 4,902,461.26 16,940,376.15 10,079,992.02

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    55,074,655.42 278,365,598.40 83,473,619.05 260,831,394.04

    经营活动现金流出小计 359,202,905.00 313,816,277.23 375,099,651.02 295,699,115.13

    经营活动产生的现金71,549,411.08 82,811,641.88 91,357,583.95 -27,525,500.56隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    20

    流量净额

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 285,669,837.89 142,996,175.20 244,341,382.58 226,461,160.28

    取得投资收益收到的现金 15,570,759.26 14,913,159.26 5,118,304.14 1,355,576.46

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    141,253.92 4,336,002.00 4,016,694.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    1,050,000.00 133,130,500.00 130,025,500.00

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 301,381,851.07 158,959,334.46 386,926,188.72 361,858,930.74

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    25,920,629.68 5,570,961.98 106,972,378.53 10,684,017.75

    投资支付的现金 293,628,824.69 148,163,697.86 367,819,649.50 316,836,874.02

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    42,014,810.00

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 319,549,454.37 195,749,469.84 474,792,028.03 327,520,891.77

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -18,167,603.30 -36,790,135.38 -87,865,839.31 34,338,038.97

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 11,210,000.00

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 346,800,000.00 211,800,000.00 234,000,000.00 203,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 346,800,000.00 211,800,000.00 245,210,000.00 203,000,000.00

    偿还债务支付的现金 379,000,000.00 306,800,000.00 232,000,000.00 222,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    23,986,136.65 11,075,579.50 30,667,316.18 29,493,965.50

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    21

    的现金

    筹资活动现金流出小计 402,986,136.65 317,875,579.50 262,667,316.18 251,493,965.50

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    -56,186,136.65 -106,075,579.50 -17,457,316.18 -48,493,965.50

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -115,414.09 -308,370.45

    五、现金及现金等价物净增加额 -2,919,742.96 -60,054,073.00 -14,273,941.99 -41,681,427.09

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    331,960,084.22 167,300,023.09 432,265,875.21 307,484,140.61

    六、期末现金及现金等价物余额 329,040,341.26 107,245,950.09 417,991,933.22 265,802,713.52隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    22

    合并所有者权益变动表

    编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    252,00

    0,000.0

    0

    528,39

    5,598.6

    0

    43,961,

    154.17

    89,331,

    376.09

    -1,278,

    873.78

    183,51

    7,591.8

    2

    1,095,9

    26,846.

    90

    157,50

    0,000.0

    0

    609,77

    0,129.2

    0

    39,209,

    802.13

    81,813,

    398.58

    161,62

    2,224.8

    4

    1,049,9

    15,554.

    75

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    252,00

    0,000.0

    0

    528,39

    5,598.6

    0

    43,961,

    154.17

    89,331,

    376.09

    -1,278,

    873.78

    183,51

    7,591.8

    2

    1,095,9

    26,846.

    90

    157,50

    0,000.0

    0

    609,77

    0,129.2

    0

    39,209,

    802.13

    81,813,

    398.58

    161,62

    2,224.8

    4

    1,049,9

    15,554.

    75

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    12,534,

    270.34

    -129,98

    0.01

    -3,726,

    026.69

    8,678,2

    63.64

    94,500,

    000.00

    -81,374

    ,530.60

    4,751,3

    52.04

    7,517,9

    77.51

    -1,278,

    873.78

    21,895,

    366.98

    46,011,

    292.15

    （一）净利润

    30,174,

    270.34

    3,899,4

    81.92

    34,073,

    752.26

    43,769,

    329.55

    22,244,

    306.47

    66,013,

    636.02

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    -129,98

    0.01

    -129,98

    0.01

    1．可供出售金融资产隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    23

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    -129,98

    0.01

    -129,98

    0.01

    上述（一）和（二）小计

    30,174,

    270.34

    -129,98

    0.01

    3,899,4

    81.92

    33,943,

    772.25

    43,769,

    329.55

    22,244,

    306.47

    66,013,

    636.02

    （三）所有者投入和减少

    资本

    6,774,4

    91.39

    6,774,4

    91.39

    -1,278,

    873.78

    7,931,8

    04.28

    6,652,9

    30.50

    1．所有者投入资本

    6,774,4

    91.39

    6,774,4

    91.39

    7,931,8

    04.28

    7,931,8

    04.28

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    -1,278,

    873.78

    -1,278,

    873.78

    （四）利润分配

    -17,640

    ,000.00

    -14,400

    ,000.00

    -32,040

    ,000.00

    15,750,

    000.00

    4,751,3

    52.04

    -36,251

    ,352.04

    -8,280,

    743.77

    -24,030

    ,743.77

    1．提取盈余公积

    4,751,3

    52.04

    -4,751,

    352.04

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东） -17,640 -14,400 -32,040 15,750, -31,500 -8,280, -24,030隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    24

    的分配 ,000.00 ,000.00 ,000.00 000.00 ,000.00 743.77 ,743.77

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    78,750,

    000.00

    -81,374

    ,530.60

    -2,624,

    530.60

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    78,750,

    000.00

    -78,750

    ,000.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    -2,624,

    530.60

    -2,624,

    530.60

    四、本期期末余额

    252,00

    0,000.0

    0

    528,39

    5,598.6

    0

    43,961,

    154.17

    101,86

    5,646.4

    3

    -1,408,

    853.79

    179,79

    1,565.1

    3

    1,104,6

    05,110.

    54

    252,00

    0,000.0

    0

    528,39

    5,598.6

    0

    43,961,

    154.17

    89,331,

    376.09

    -1,278,

    873.78

    183,51

    7,591.8

    2

    1,095,9

    26,846.

    90

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 2009年6 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    252,000,00

    0.00

    531,020,12

    9.20

    43,961,154

    .17

    45,081,936

    .22

    872,063,21

    9.59

    157,500,00

    0.00

    609,770,12

    9.20

    39,209,802

    .13

    33,819,767

    .88

    840,299,69

    9.21

    加：会计政策变更隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    25

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    252,000,00

    0.00

    531,020,12

    9.20

    43,961,154

    .17

    45,081,936

    .22

    872,063,21

    9.59

    157,500,00

    0.00

    609,770,12

    9.20

    39,209,802

    .13

    33,819,767

    .88

    840,299,69

    9.21

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    9,703,690.

    54

    9,703,690.5

    4

    94,500,000

    .00

    -78,750,00

    0.00

    4,751,352.

    04

    11,262,168

    .34

    31,763,520.

    38

    （一）净利润

    27,343,690

    .54

    27,343,690.

    54

    47,513,520

    .38

    47,513,520.

    38

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    27,343,690

    .54

    27,343,690.

    54

    47,513,520

    .38

    47,513,520.

    38

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有隆平高科第四届董事会第九次会议议案之一 2009年半年度报告

    26

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -17,640,00

    0.00

    -17,640,000

    .00

    15,750,000

    .00

    4,751,352.

    04

    -36,251,35

    2.04

    -15,750,000

    .00

    1．提取盈余公积

    4,751,352.

    04

    -4,751,352.

    04

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -17,640,00

    0.00

    -17,640,000

    .00

    15,750,000

    .00

    -31,500,00

    0.00

    -15,750,000

    .00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    78,750,000

    .00

    -78,750,00

    0.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    78,750,000

    .00

    -78,750,00

    0.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    252,000,00

    0.00

    531,020,12

    9.20

    43,961,154

    .17

    54,785,626

    .76

    881,766,91

    0.13

    252,000,00

    0.00

    531,020,12

    9.20

    43,961,154

    .17

    45,081,936

    .22

    872,063,21

    9.5927

    袁隆平农业高科技股份有限公司

    财务报表附注

    二〇〇九年六月三十日

    单位：人民币元

    一、 公司基本情况

    袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省人民政府1999 年1 月5

    日湘政函[1999]39 号文批准，于1999年6 月30 日由主发起人湖南省农业科学院和湖南杂交水

    稻研究中心等科研和技术推广单位将其下属部分企业进行改制后发起设立的股份有限公司。同

    期经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，企业法人营业执照注册号4300001003987。2000

    年5 月10 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]61 号文批准，采用一般投资者上网

    定价发行和对法人配售相结合的方式向社会公开发行人民币普通股5500 万股。2000 年12 月

    11 日,公司股票获准在深圳交易所上市交易。2004 年8 月6 日,长沙新大新集团有限公司与湖

    南省农科院签署了《股权转让协议》，2004 年12 月20日湖南省农科院将其持有本公司的2650

    万股国有法人股过户至新大新集团有限公司名下。至此，新大新集团有限公司成为本公司第一

    大股东。注册地址：长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技园内，法定代表人：伍跃时。

    2006 年2 月13 日，本公司召开了股权分置改革相关股东会议，审议并通过了：《关于用资

    本公积金转增股本暨股权分置改革的议案》，以公司总股本10,500 万股为基数，向股权登记日

    登记在册的全体股东每10 股转增5 股，对价安排为股权分置改革方案实施股权登记日登记在

    册的流通股股东每持有10 股流通股将获得公司非流通股股东送出的2 股股份，经湖南省人民

    政府国有资产监督管理委员会湘国资产权函[2006]29 号《关于袁隆平农业高科技股份有限公司

    股权分置改革中国有法人股对价方案请示的批复》，公司完成了股权分置改革。完成股权分置

    改革后公司股本为157,500,000.00 元。根据公司2007年股东大会决议和修改后的章程规定，

    公司申请增加注册资本人民币94,500,000.00元，变更后的注册资本为人民币252,000,000.00

    元。截至2009 年6 月30 日止，公司有限售条件的股份为43,401,200 股，占总股份的17.22

    ％，无限售条件的股份为208,598,800股，占总股份的82.78％。

    本公司于2008 年12 月31 日经湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南

    省地方税务局审批认定为高新技术企业。主营以杂交水稻、蔬菜为主的高科技农作物种子、种

    苗的培育、繁殖、推广和销售，新型农药的研制、生产、销售，政策允许的农副产品优质深加

    工及销售，提供农业高新技术开发及成果转让、农业技术咨询、培训服务；经营本企业《中华

    人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。

    公司下设营销分公司、农化分公司等3家分公司及四川隆平高科种业有限公司、安徽隆平

    高科种业有限公司、湖南隆平高科隆平种业有限公司、湖南亚华种子有限公司等26 家子公司。

    本财务报表由本公司董事会于2009 年8月26 日批准报出。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自2007 年1 月1 日起，本公司执

    行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其

    后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计

    准则”) 进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司截至2009 年06 月30 日止期间合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，

    真实、完整地反映了本公司2009 年06 月30 日合并及母公司的财务状况以及2009 年半年度合

    并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 重要会计政策和会计估计28

    (一) 会计年度

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31日止。

    (二) 记账本位币

    记账本位币为人民币。

    (三) 记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其

    变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计

    量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减

    值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；

    盘盈资产等按重置成本计量。

    (四) 外币折算

    1、外币交易

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的

    折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按

    资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债

    表日采用交易发生日的即期汇率折算。

    2、外币财务报表的折算

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权

    益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入

    与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权

    益中以单独项目列示。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动

    对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    (五) 现金及现金等价物

    本公司将持有期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现

    金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    (六) 金融资产

    1、金融资产的分类

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款

    及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产

    的持有意图和持有能力。

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性

    金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该类资产均在交易

    性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    (2) 应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应

    收账款和其他应收款等(有关会计政策详见附注四（七)）。

    (3) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为29

    其他类的金融资产。

    (4) 持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持

    有至到期的非衍生金融资产。

    2、金融资产的确认和计量

    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。

    其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已

    终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资

    产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进

    行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本

    计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损

    益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计

    入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。

    可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具

    投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

    3、金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资

    产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

    用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因

    公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在

    期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转

    回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观

    上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以

    后期间价值得以恢复，也不予转回。

    (七) 应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，

    按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，

    以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按

    应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项（包括关联方款项），与经单独测试后未减值的应收款项

    一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险

    特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比

    例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄法风险组合及损失率计提坏账准备如下：30

    账龄 计提坏账准备的损失率

    1 年以内 2%

    1－2 年 5%

    2－3 年 10%

    3 年以上 30%

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价

    值和相关税费后的差额计入当期损益。

    对单项金额重大的合并范围内的关联公司往来经单项测试未发生减值的及其他非重大的

    合并范围内的关联公司往来不提坏帐。

    (八) 存货

    1、存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值易耗品、库存

    商品、委托代销商品等。

    2、存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算计价核算。周转材料包括低值易耗品和

    包装物等，低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本，包装物在领用时采用一次转销法核

    算成本。

    3、存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，

    以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

    确定。

    4、本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

    (九) 长期股权投资

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资

    以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    1、子公司

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营

    活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换

    公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司

    个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合

    并。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利

    或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净

    利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    购买少数股东权益

    财政部于2008 年8月7 日发布了《企业会计准则解释第2 号》，发布日之前向子公司的少

    数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股权投资

    成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之

    间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)

    开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积

    及留存收益。

    《企业会计准则解释第2 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在

    编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有31

    子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益(资

    本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2、合营企业和联营企业

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其

    财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初

    始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投

    资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额

    计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

    采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损

    益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所

    规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权

    益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接

    计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相

    应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例

    计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的

    内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。

    股权分置

    为取得所持有的上市公司股份在证券交易所挂牌交易的流通权(以下简称“流通权”)，公

    司将所支付的现金记入相关的长期股权投资的账面价值。

    3、其他长期股权投资

    其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    4、长期股权投资减值

    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十

    八）)。

    5、长期股权投资处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算

    的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益的，处置

    该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (十) 投资性房地产

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的

    建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可

    能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期

    损益。

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或

    无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无

    形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核

    并作适当调整。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止

    确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和32

    相关税费后的金额计入当期损益。

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十

    八）)。

    (十一) 固定资产

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。

    购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计

    量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发

    生时计入当期损益。

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

    对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年

    限确定折旧额。

    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 25-40 年 3% 2.43%至3.88%

    机器设备 9-18 年 3% 5.39%至10.78%

    运输工具 5-10 年 3% 9.70%至19.40%

    计算机及电子设备 5-10 年 3% 9.70%至19.40%

    办公设备 5-13 年 3% 7.46%至19.40%

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当

    调整。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十

    八）)。

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公

    允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

    益。

    (十二) 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可

    使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的

    借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十

    八）)。

    (十三) 生产性生物资产

    生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的动、植物，本公司

    暂时无生产性生物资产。

    (十四) 无形资产

    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。使用寿命不确定的

    无形资产不摊销，使用寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济利益实现方式为基础合理摊

    销。其中：33

    1、土地使用权

    土地使用权按使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建

    筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

    2、专利权

    专利权按合同规定的有效年限平均摊销。

    3、无形资产减值

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十

    八）)。

    4、定期复核使用寿命和摊销方法

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适

    当调整。

    (十五) 研究与开发

    根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定

    性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认

    为无形资产：

    1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    2、管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    3、能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

    4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产。

    5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出

    不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该

    项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四（十

    八）)。

    (十六) 商誉

    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者

    为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允

    价值份额的差额。

    企业吸收合并形成的商誉在个别报表直接反映，企业控股合并形成的商誉仅在合并财务报

    表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价

    值份额的差额，包含于长期股权投资。

    企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并

    的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四（十八）。

    期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

    (十七) 长期待摊费用

    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的

    分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销

    后的净额列示。34

    (十八) 资产减值

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至

    少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资

    等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低

    于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去

    处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资

    产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组

    确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    (十九) 借款费用

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资

    产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要

    的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态

    时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并

    且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在所构建或者生产的符

    合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前，按借款费用资本化金额的确定原

    则予以资本化，计入该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

    或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    (二十) 借款

    借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行

    后续计量。借款期限短于12 个月(含12个月)的借款为短期借款，其余借款确认为长期借款，

    于资产负债表日12 个月内到期的长期借款在报表上列示为一年内到期的非流动负债。

    (二十一) 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工

    会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资

    产成本和费用。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

    本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、

    住房公积金及其它社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，

    同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予

    补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至

    正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为当期应付职工薪酬(辞

    退福利)。

    (二十二) 股份支付35

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

    确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    1、以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价

    值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在

    等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期

    取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积；在授予后立即可行权时，在授予日计入

    相关成本或费用，相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

    按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益

    工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本

    或费用，相应增加所有者权益。

    2、以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确定的负债的公

    允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成

    等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行

    权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本

    或费用，相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动

    计入当期损益。

    (二十三) 预计负债

    因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能

    导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，

    不确认预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有

    事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未

    来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债

    账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计

    数。

    (二十四) 负债和权益的划分

    本公司根据所发行金融工具的实质，以及金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始

    确认时将金融工具或其组成部分确认为金融资产、金融负债和权益工具。

    本公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进

    行分拆，分别进行处理。分拆时，首先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，

    再按照该非衍生金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份

    的初始确认金额。发行该非衍生金融工具发生的交易费用，在负债和权益成份之间按照各自的

    相对公允价值进行分摊。

    1、可转换公司债券

    可转换公司债券于发行时分拆相关负债和权益成份，负债成份按未来现金流量进行折现确

    定，权益成份按发行收入扣除负债金额后的金额确认。可转换公司债券中的负债金额采用实际

    利率法，按摊余成本计量。

    2、应付债券

    发行的债券按实际收到的款项确认为负债。债券发行实际收到的款项与债券面值总额的差36

    额，在债券的存续期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

    应付债券的利息按期计提。利息费用按照借款费用资本化原则予以资本化或计入当期财务

    费用。

    (二十五) 政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者

    投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够

    满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期

    损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿

    以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用

    于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

    性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同

    暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应

    的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合

    并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和

    递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产

    或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税

    款抵减的应纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认

    相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； （2）未来很可能获得

    用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税

    负债，但同时满足下列条件的除外：（1）本公司能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时

    性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    (二十七) 收入确认

    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议

    价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

    1、 商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继

    续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很

    可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    2、 提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相

    关劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。37

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额

    确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

    得到补偿的则不确认收入。

    本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供

    劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分

    和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处

    理。

    3、 建造合同收入

    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收

    入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成

    的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实

    际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在

    发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素

    不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

    4、让渡资产使用权

    利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    (二十八) 所得税费用的会计处理方法

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费

    用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    1、企业合并；

    2、在所有者权益中确认的交易或事项。

    (二十九) 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营

    租赁。

    1、经营租赁

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    2、 融资租赁

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，

    租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率

    法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    (三十) 股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    (三十一) 企业合并

    1、 同一控制下的企业合并

    合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账

    面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存

    收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。38

    2、 非同一控制下的企业合并

    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并

    成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    (三十二) 非货币性资产交换

    非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货

    币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产(即补价)。

    如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计

    量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付

    的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非

    货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资

    产的成本，不确认损益。

    非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允

    价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资

    产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有

    商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产

    原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。

    (三十三) 债务重组

    债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法

    院的裁定作出让步的事项。

    1、 作为债务人记录债务重组义务

    以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以

    非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计

    入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转

    为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计入当

    期损益。修改其它债务条件的，将修改其它债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账

    价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多种

    方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有

    股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其它债务条件的方式进行处

    理。

    2、 作为债权人记录债务重组义务

    以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非

    现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入

    当期损益。将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差

    额，计入当期损益。修改其它债务条件的，将修改其它债务条件后债权的公允价值作为重组后

    债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。

    采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债

    权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其它债务条件的方式

    进行处理。

    重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，

    计入当期损益。

    (三十四) 合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。39

    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起

    停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子

    公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项

    目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利

    润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数

    股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承

    担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母公司股东权益。该子公司以

    后期间实现的利润，在弥补了母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母

    公司的股东权益。

    子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公

    司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，

    在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期

    间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净

    利润在合并利润表中单列项目反映。

    (三十五) 金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融

    工具，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格或参照实质上相同或

    相似的金融工具的市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场，且不满足上述两个条件的金融

    工具，采用估值技术等确定公允价值。

    五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

    本报告年度内公司不存在会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。

    六、 税项

    1、 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：

    全国人民代表大会于2007 年3 月17 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所

    得税法”)，新所得税法将自2008年1 月1日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008年1

    月1 日从33%调整为25%。

    2、相关优惠政策

    （1）增值税

    根据财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6号

    及财政部、国家税务总局财税字[1998]78号文《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通

    知》的规定，本公司及控股子公司批发和零售的种子、种苗、农药等产品免征增值税。

    （2）所得税

    根据新《企业所得税法》第二十七条规定：从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征企

    税种 税率 计税基础

    企业所得税 25%/15%应纳税所得额

    增值税 17%/13%10%/7%/0

    应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣

    除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)

    营业税 5%应纳税营业额

    关税 5%应纳税销售额40

    业所得税，本公司及符合条件的控股子公司免税政策。

    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发办[2008]172号）和《高新技术企业认定管理

    工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，于2008年12月31日由湖南省科学技术厅、湖南

    省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合发布《关于认定三一重工股份有限公司

    等318家企业为湖南省2008年第二批高新技术企业的通知》（湘科[2009]20号），认定本公司为

    湖南省2008年第二批高新技术企业，证书编号：GR200843000171，认定有效期3年。

    七、 子公司、合并财务报表的范围、企业合并

    （一）子公司和合并财务报表的范围

    1、同一控制下的企业合并取得的子公司：

    公司不存在同一控制下的企业合并取得的子公司。

    2、非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司：

    本公司持有权

    益比例%

    本公司表决权比

    子公司名称 注册地 例%

    注册资

    本

    业务性质及经营范围

    直接 间接 直接 间接

    湖南亚华种子

    有限公司

    湖南长沙岳麓区

    银盆南路289号

    3000 万

    元

    农作物种子的研究、开发、选育和批

    发、零售，植物激素的经销。

    100.00 100.00

    湖南亚华棉花

    种子有限公司

    湖南常德鼎城区

    桥南玉霞路

    500 万

    元

    生产、经营棉花种子；经销针、纺织

    品、服装。

    100.00 100.00

    子公司投资的公司

    青岛含蜜笑笑

    有限公司

    青岛胶州市东环

    路

    400 万

    美元

    生产制造 酱及酱制品、酱腌菜、香

    辛料类、淀粉糖

    75 75

    3、其他方式取得的主要子公司：

    本公司持有权益比例%

    本公司表决权

    子公司名称 注册地 比例%

    注册资

    本万元

    业务性质及经营范围

    直接 间接 直接 间接

    怀化隆平高科种

    业有限责任公司湖南省怀化市 418 农作物、种子、种苗生产与经营等

    100.00 100.00

    永州隆平高科种

    业有限责任公司祁阳县浯溪镇 500 农作物种子及农副产品加工和销售

    100.00 100.00

    世兴科技创业投

    资有限公司

    北京市海淀区中

    关村南大街12

    号

    7,000 投资业务100.00 100.00

    湖南农威科技有

    限责任公司

    长沙市马坡岭 3,508

    研究开发农用技术加工、销售政策允许的

    农副产品

    80.90 80.90

    九江隆平高科种

    业有限公司

    德安县东风路

    149号

    500

    种子及农药生产销售

    81.20 81.20

    衡阳隆平高科种

    业有限公司

    耒阳市五一东路

    145号

    800

    种子及农药生产销售

    51.00 51.00

    湖南隆康农资有

    限责任公司

    芙蓉区远大二路

    马坡岭农业高科

    技园

    2,000

    农业科技产品、化工原料、农化产品

    95.00 95.00

    湖南优质超级稻

    开发有限公司

    长沙市芙蓉区马

    坡岭隆平农业高

    科技园内

    500

    农产品加工与服务

    65.00 65.00

    安徽隆平高科种

    业有限公司

    合肥高新区望江

    西路533号

    3,000

    农作物种子的经营、农用激素的销售、农

    产品加工与服务

    65.5 65.541

    四川隆平高科种

    业有限公司

    广汉市湘潭路66

    号

    3,000

    农作物种子、种苗的培育、繁殖、推广、

    销售；提供农业高新技术开发及成果转

    让、农业技术咨询、技术服务

    52.00 52.00

    湖南隆平种业有

    限公司

    长沙市芙蓉区马

    坡岭隆平农业高

    科技园内

    8,000

    培育、繁殖、推广、销售农作物种子；研

    究、开发新型农药、化肥并提供农业高新

    技术开发、成果转让及农业技术咨询服

    务；加工、销售政策允许的农副产品

    55.00 55.00

    湖南湘研种业有

    限公司

    长沙市芙蓉区马

    坡岭隆平农业高

    科技园内

    1000以蔬菜为主的高科技农作物种子的选育、

    繁殖、生产、加工、推广和销售等

    80.00 80.00

    新疆隆平高科红

    安种业有限责任

    公司

    石河子开发区北

    四东路35-3号

    8,000各类家作物种子销售。农副产品的收购、

    加工、销售、农膜、农业机械的销售

    63.69 63.69

    湖南隆平高科棉

    油种业有限公司

    长沙市芙蓉区马

    坡岭隆平农业高

    科技园内

    1,000

    高科技农作物种子、种苗的繁育、推广和

    销售；农产品收购、加工、销售；轻纺制

    品、包装材料、农副产品生产、销售；提

    供农业高新技术成果转让、农业技术咨询

    服务。

    80.00 80.00

    湖南隆平杂交超

    级稻工程研究中

    心有限公司

    长沙市远大二路

    隆平高科技园

    2,000

    开发各类农作物育种及生物技术等农业

    关键技术的研究和创新，农产品开发，实

    施农业科技成果中试、孵化和成果转让，

    提供技术咨询与服务

    55.00 55.00

    隆平米业高科技

    股份有限公司

    长沙市金霞经济

    技术开发区

    3000

    开发、收购、储备、加工、销售优质粮油

    及制品、农副品、新型食品，提供相关服

    务和投资及其他政策、法律不限制的业务

    等

    40.00 6.00 40.00 6.00

    湖南隆平高科蔬

    菜产业有限公司

    长沙县星沙工业

    小区园区（寿昌

    路17号）

    300

    蔬菜及水果的生产、销售、加工；餐饮；

    休闲农业，法律法规及政策允许的其他业

    务

    51.00 16.00 51.00 16.00

    隆平高科菲律宾

    研发中心

    菲律宾新姨诗夏

    省姆妞市BANTAG

    村

    100（美

    元）

    杂交水稻的研发

    100.00 100.00

    上海隆平农业生

    物技术有限公司

    上海枫林路300

    事情12幛101室

    1,000

    农业生物专业领域内的技术开发、技术转

    让、技术服务、技术咨询、技术培训、技

    术承包、技术中介、技术入股

    80.00 80.00

    湖南隆泰置业有

    限公司

    长沙市开福区芙

    蓉中路479号建

    鸿达现代城27

    楼

    800

    房地产开发、经营；不再分装的农作物种

    子销售（涉及许可经营的凭许可证经营）。

    87.50 12.50 87.50 12.50

    湖南隆平九华科

    技博览园有限公

    司

    湘潭九华经济区

    宝马路以北

    5000

    会议及展览、办公服务；农业技术开发与

    推广服务；农业高新技术咨询与培训服

    务；房地产开发经营。

    95.00 95.00

    湖南隆平米业种

    粮专业合作社

    长沙市岳麓区坪

    塘镇狮峰山村石

    门塘组杨家冲

    50

    组织采购、供应成员种植水稻所需的农业

    生产资料、农业机械、加工机械设备；组

    织收购、储藏、加工、销售、运输成员的

    产品等。

    81.55 2.00 81.55 2.00

    湖南亚华种业科

    学研究院

    长沙市中意二路

    1028号

    200

    农作物新品种、新组合、亲本材料的选育、

    引进，开发推广，种用物资的综合开发；

    提供与种业有关的技术交流，咨询与培训

    服务。

    100.00 100.00

    隆平高科印尼有

    限公司

    印尼

    200（美

    元） 农作物研究、生产、销售

    95.00 95.00

    子公司投资的公司

    湖南民生种业科

    技有限公司

    长沙市芙蓉区马

    坡岭隆平农业高

    科技园内

    500农作物种子（棉花种子除外）的批发、零

    售；水稻种子的生产。

    100 100

    新疆隆平高科红和静县才吾库勒 480 辣椒的收购、加工及销售，一般经营范围： 58.33 58.3342

    安才吾库勒辣椒

    有限责任公司

    其他农副产品的收购及销售。

    新疆隆平高科红

    安和静辣椒有限

    责任公司

    和静县巴润哈尔

    莫墩镇工业区

    2000

    辣椒及辣椒制品的加工销售：一般经营范

    围：其他农副产品的收购、加工销售；各

    种天然色素的生产销售：货物和贸易的进

    出口业务

    100 100

    新疆隆平高科弘

    安天然色素有限

    公司

    和静县才吾库勒 3000 销售辣椒制品、天然色素；批发零售其他

    农副产品，货物的进出口业务

    60 60

    新疆隆平高科红

    安天北辣椒有限

    责任公司

    奎屯准噶尔路71

    号

    500 代销包装的各类农作物种子；农业膜，家

    业机械，普通机械，电子机械等

    51 51

    湖南隆平九华房

    地产开发有限公

    司

    湘潭市九华经济

    开发区宝马东路

    1号

    1000

    房地产开发经营；房地产项目投资；实业

    投资与资产管理；五金交电、建筑装饰材

    料、机械配件、金属材料、通讯设备及配

    件的销售；装饰装潢；游乐园管理及休闲

    健身娱乐活动经营（上述经营范围涉及许

    可经营的项目，凭相关许可证方可经营）

    100 100

    安徽隆平高科

    （阜阳）种业有

    限公司

    阜阳市经济技术

    开发区

    800 各类农作物种子批发、零售 100 100

    安徽隆平高科置

    业投资有限公司

    合肥市高新区望

    江西路533号

    800 种业投资、种子销售等 100 100

    济源隆平高科农

    作物研究所

    济源市轵城镇交

    兑村

    100 农作物研究和利用；技术咨询 100 100

    广汉泰利隆作物

    研究所

    广汉市湘潭路二

    段66号

    100

    农作物品种的选育，农作物科研材料性状

    改造，科研成果转化及转让

    80 80

    4、本期合并财务报表范围的变更

    经公司第三届董事会第22 次会议决议，同意设立隆平高科印尼有限公司，注册资本200

    万美元，公司持有其95%的股权，该公司2009 年度正式成立，本期已纳入合并范围。

    八、 合并财务报表项目附注

    以下附注项目除非特别指出，年初指2009 年1 月1日，期末指2009年06 月30 日，上期

    指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6月。

    1． 货币资金

    项目 期末余额 年初余额

    现金 1,114,175.95 396,884.86

    银行存款 275,607,869.26 262,273,716.51

    其他货币资金 52,318,296.05 69,289,482.85

    合计 329,040,341.26 331,960,084.22

    货币资金中包括以下外币余额：

    期末余额 年初余额

    币种

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

    美元 1,773,471.10 6.8319 12,116,177.21 22,732.24 6.8346 155,365.77

    菲律宾

    比索

    23,052,539.57 0.1418 3,268,850.11 27,414,378.14 0.14403 3,948,492.8843

    印尼卢

    比

    1,288,043,786.92 0.0007 852,659.03

    合计 1,312,869,797.59 16,237,686.35 27,437,110.38 4,103,858.65

    截至2009 年6 月30 日止，其他货币资金中5,250,000.00 元用途受限制。其中：A、

    1,000,000.00 元用于银行质押开具银行承兑汇票1,000,000.00 元；

    B、3,610,000.00 元用来开具履约保证金保函，为总金额36,071,225.47 元的援利比里亚

    农业技术示范中心项目内部总承包合同[(2008)援外成字第127号]提供担保；

    C、60,000.00元用来开具履约保证金保函，为总金额580,000.00 元的援助利比里亚农业

    技术示范中心项目勘察设计工程内部总承包合同[(2008)援外成设第46 号] 提供担保；

    D、220,000.00元用来开具履约保证金保函，为总金额2,175,222.98 元的援利比里亚第二

    期农业技术合作项目内部总承包合同[(2008）援外技合字第3 号]提供担保；

    E、360,000.00元用来开具履约保证金保函，为总金额3,599,896.93 元的援东帝汶杂交水

    稻农业技术合作项目内部总承包合同[(2007)援外技合字第17 号]提供担保。

    2． 交易性金融资产

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    交易性权益工具投资 27,387,151.33 16,278,956.73

    衍生金融资产 1,314,300.00

    合计 27,387,151.33 17,593,256.73

    交易性权益工具投资的公允价值和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产根据上海证券交易所、深圳证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。

    上述金融资产无投资变现的重大限制。

    3． 应收票据

    项目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 975,866.00

    合计 975,866.00

    4． 应收账款

    （1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    期末数 年初数

    账龄

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备 账面余额 占总额比例坏账准备

    一年以内 79,067,177.53 85.46 1,581,343.55 105,308,474.51 85.11 2,869,780.33

    一到二年 1,014,777.06 1.1 50,734.36 6,080,925.51 4.91 304,046.30

    二到三年 4,258,894.77 4.59 425,989.48 4,702,344.02 3.80 458,905.03

    三年以上 8,181,048.47 8.85 3,356,197.03 7,635,015.26 6.17 3,324,005.44

    合计 92,521,897.83 100.00 5,414,264.42 123,726,759.30 100.00 6,956,737.10

    （2）应收账款按类别分析如下：

    期末数 年初数

    项目

    账面余额 占总额坏账准备 计提比账面余额 占总额坏账准备 计提44

    比例% 例% 比例% 比例

    %

    单项金额重大的应收

    款

    33,207,964.28 35.89 1,038,075.17 3.13 50,661,741.47 40.952,898,691.86 5.72

    单项金额不重大但组

    合风险较大

    8,181,048.47 8.84 3,356,197.03 41.02 7,635,015.26 6.172,290,504.5830.00

    其他 51,132,885.08 55.27 1,019,992.22 2.00 65,430,002.57 52.881,767,540.66 2.70

    合计 92,521,897.83100.00 5,414,264.42 5.85123,726,759.30100.006,956,737.10 5.62

    （3）单项金额重大的应收款项，是指金额100万元及以上的应收款项，

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单项

    金额不重大但账龄3年及以上的应收款项。

    （5）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为17,064,027.62 元，占应收账款总额的

    19.59%，明细如下：

    债务人名称 金额 账龄 占总额%

    韩国青洋通商株式会社 6,124,500.81 1年以内6.62

    青岛城阳办事处 4,362,315.21 1年以内4.71

    印度AK 公司 2,838,533.22 1年以内3.07

    东亚食品株式会社 2,144,496.38 1年以内2.32

    越南南方种子股份公司 1,594,182.00 1年以内1.72

    合 计 17,064,027.62 6.62

    （6）应收账款中包括以下外币余额：

    期末余额 年初余额

    币种

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

    美元 1,618,549.87 6.8319 11,057,770.86 1,496,592.63 6.8346 10,228,611.98

    合计 1,618,549.87 11,057,770.86 1,496,592.63 10,228,611.98

    5． 其他应收款

    （1） 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    期末数 年初数

    账龄

    账面余额

    占总额比

    例%

    坏账准备 账面余额

    占总额比

    例%

    坏账准备

    一年以内 66,759,615.74 53.69 1,077,485.36 57,241,095.34 73.23 1,023,197.38

    一到二年 23,096,251.12 18.57 842,896.61 12,778,169.04 16.35 638,908.45

    二到三年 12,229,042.37 9.84 562,237.24 5,452,126.92 6.98 545,212.69

    三年以上 22,255,792.11 17.90 16,641,068.49 2,689,562.47 3.44 861,913.25

    合计 124,340,701.34 100 19,123,687.70 78,160,953.77 100 3,069,231.77

    （2） 其他应收款按类别分析如下：

    期末数 年初数

    项目

    账面余额

    占总额比

    例%

    坏账准备

    计提比

    例%

    账面余额

    占总额比

    例%

    坏账准备

    计提比

    例%

    单项金额重大

    的应收款

    76,920,437.72 61.86 16,807,440.05 21.8539,610,648.15 50.68 1,045,807.64 2.64

    单项金额不重1,755,792.11 1.41 541,068.49 30.82 2,689,562.47 3.44 806,868.74 30.0045

    大但组合风险

    较大

    其他45,664,471.51 36.73 1,775,179.16 3.7135,860,743.15 45.88 1,216,555.39 3.39

    合计124,340,701.34 100.00 19,123,687.70 78,160,953.77 100.00 3,069,231.77

    （3）单项金额重大的应收款项，是指金额50 万元及以上的应收款项。

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单项

    金额不重大但账龄3年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关联方款项）。

    （5）由于青海庆泰信托投资有限公司重组存在一定的不确定性，本期将该笔信托资金转

    到其他应收款核算，其中本金20,000,000.00元，计提的减值准备16,000,000.00元。

    （6）本项目较年初余额增加30,125,291.64 元，增幅40%，主要原因系本期因转让长沙融

    城置业公司股权，增加应收湖南嘉里置业有限公司股权转让款13,422,650.45 元。

    （6）截至2009 年6月30 日止，其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东的欠款为175,000.00 元。

    （7）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为51,777,539.76 元，占其他应收款总

    额的41.64%，明细如下：

    债务人名称 金额 账龄 占总额

    青海庆泰信托投资有限公司 20,000,000.00 3年以上 16.08%

    湖南嘉里置业有限公司 13,422,650.45 1年以内 10.80%

    湖南奇凡胜置业有限公司 9,000,000.00 1-2年以内 7.24%

    湖南亚华控股 6,354,889.31 1-2年以内 5.11%

    资兴市种子公司 3,000,000.00 2-3年 2.41%

    合 计 51,777,539.76 41.64%

    （7）其他应收款中包括以下外币余额：

    期末余额 年初余额

    币种

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

    美元 21,115.95 6.8346 144,319.07

    合计 21,115.95 6.8346 144,319.07

    6． 预付款项

    期末数 年初数

    账龄

    账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%

    一年以内 205,317,318.44 68.90 262,407,699.73 94.85

    一到二年 85,989,169.31 28.85 8,087,125.59 2.92

    二到三年 3,123,204.79 1.04 4,893,886.00 1.77

    三年以上 3,555,949.90 1.21 1,280,827.21 0.46

    合计 297,985,642.44 100.00 276,669,538.53 100.00

    预付款项中预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项为1,854,998.58

    元。

    7． 应收利息

    项目 期末余额 年初余额46

    首都公路发展公司债券利息 36,000.00 252,000.00

    定期存款应收利息 191,500.00

    合 计 36,000.00 443,500.00

    8． 存货

    （1） 存货项目列示：

    项目 期末余额 年初余额

    成本：

    原材料 84,152,832.55 161,961,351.61

    自制半成品 83,334,283.24 68,684,355.61

    在产品 62,959,086.60 50,339,825.60

    受托代销商品 2,749,884.22 147,398.20

    库存商品 219,962,815.73 275,670,655.61

    低值易耗品 2,179,394.94 2,695,721.75

    包装物 17,936,721.94 18,757,565.78

    分期收款发出商品 2,444,554.69 3,523,845.26

    合计 475,719,573.91 581,780,719.42

    减：存货跌价准备 5,235,072.54 6,185,007.27

    存货净额 470,484,501.37 575,595,712.15

    存货跌价准备

    本期减少额 期末余额

    项目 年初余额 本期增加额

    转回 转销

    成本

    1.原材料 1,159,884.08 107,706.45 1,052,177.63

    2.在产品 1,252,146.13 1,252,146.13

    3.库存商品 3,772,977.06 842,228.28 2,930,748.78

    合 计 6,185,007.27 842,228.28 107,706.45 5,235,072.54

    存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取。

    本期存货跌价准备减少主要是上年计提跌价准备的种子存货于本年已转商处理所致。

    9． 持有至到期投资

    项目 期末余额 年初余额

    首都公路建设债券 10,000,000.00 10,000,000.00

    合 计 10,000,000.00 10,000,000.00

    10． 长期股权投资

    项目 期末余额 年初余额

    联营企业(1) 12,631,444.73 12,460,710.8247

    其他长期股权投资(2) 87,154,161.66 88,363,161.66

    对子公司的投资（3） 0

    其他投资（4） 20,000,000.00

    小计 99,785,606.39 120,823,872.48

    减：长期股权投资减值准备(5) 16,000,000.00

    合计 99,785,606.39 104,823,872.48

    本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

    (1) 联营企业

    期末余额 本期金额

    资产总额 负债总额 营业收入 净利润

    353,373,884.57 312,575,203.17 196,607,155.00 550,754.54

    对联营企业投资列示如下：

    被投资公司名称 初始投资成本 年初余额

    本期追加

    (减少)投资

    按权益法调整的

    净损益

    宣告分派

    的现金股

    利

    其他权

    益变动

    期末余额

    母公司投资形成

    湖南隆科农业生

    产资料有限公司 10,850,000.0012,460,710.82 170,733.91 12,631,444.73

    合计 10,850,000.0012,460,710.82 170,733.91 12,631,444.73

    (2) 其他长期股权投资

    被投资公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    A、母公司投资形成

    珠海博众证券投资咨询有

    限公司

    2,000,000.00

    2,000,000.00

    新疆塔里木河种业股份有

    限公司

    3,000,000.00

    3,000,000.00

    湖南麓谷生物技术有限公

    司

    5,721,161.66

    5,721,161.66

    湖南国发精细化工科技有

    限公司

    3,352,000.00

    3,352,000.00

    南昌商业银行股份有限公

    司

    56,000,000.00

    56,000,000.00

    新疆银隆国际贸易股份有

    限公司

    10,000,000.00

    10,000,000.00

    湖南桃江建信村镇银行股

    份有限公司

    4,780,000.00

    4,780,000.00

    长沙融城置业有限公司 2,400,000.00 1,464,000.00 936,000.00

    B、子公司投资形成 0.00

    哈尔滨朗源药业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    米业合作社 110,000.00 110,000.00

    隆平米业大通湖公司 255,000.00 255,000.00

    合计 88,363,161.66 255,000.00 1,464,000.00 87,154,161.66

    (3) 其他投资

    被投资公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额48

    A、母公司投资形成

    B、子公司投资形成

    青海庆泰信托投资有限公

    司

    20,000,000.00 20,000,000.00

    合计 20,000,000.00 20,000,000.00

    由于青海庆泰信托投资有限公司重组存在一定的不确定性，本期将该笔信托资金转到其他

    应收款核算，其中本金20,000,000.00元，计提减值准备16,000,000.00元。

    (4) 长期股权投资减值准备

    被投资公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    子公司投资形成

    青海庆泰信托投资有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00

    合计 16,000,000.00 16,000,000.00

    11． 固定资产

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    固定资产原价：

    房屋建筑物 182,686,534.48 917,526.38 511,093.44 183,092,967.42

    机器设备 38,152,017.09 2,341,833.38 604,570.59 39,889,279.88

    计算机及电子设备 18,544,946.58 1,255,717.34 189,339.17 19,611,324.75

    运输工具 24,899,967.67 1,095,154.35 320,265.16 25,674,856.86

    办公设备 6,342,596.01 607,706.24 495,883.42 6,454,418.83

    小计 270,626,061.83 6,217,937.69 2,121,151.78 274,722,847.74

    累计折旧： 0.00

    房屋建筑物 22,159,301.40 3,200,531.10 48,611.10 25,311,221.40

    机器设备 12,039,071.02 1,441,286.15 243,492.14 13,236,865.03

    计算机及电子设备 12,518,441.23 1,159,628.57 130,631.80 13,547,438.00

    运输工具 8,405,311.96 1,379,861.86 99,701.81 9,685,472.01

    办公设备 3,266,182.17 387,775.54 60,993.99 3,592,963.72

    小计 58,388,307.78 7,569,083.22 583,430.84 65,373,960.16

    减值准备： 0.00

    房屋建筑物 0.00

    机器设备 599,082.98 599,082.98

    计算机及电子设备 0.00

    运输工具 0.00

    办公设备 0.00

    小计 599,082.98 599,082.98

    净值： 211,638,671.07 208,749,804.5949

    本期未发现固定资产的可收回金额低于账面价值的情况。

    截至2009 年6 月30日止，控股子公司新疆隆平高科红安种业有限责任公司的子公司青岛

    含蜜笑食品有限公司将原价4,463,084.65 元，净值2,277,961.81 元的房屋、建筑物及设备，

    以及位于青岛胶州市阜安办事处邹家洼村18473.30平方米土地使用权，原价728,380.00 元，

    净值526,528.60 元，评估值5,016,368.00 元，抵押给农业银行胶州支行向其取得短期贷款

    5,300,000.00元。

    控股子公司安徽隆平高科种业有限公司将位于合肥市高新区望江西路355 号的面积36345

    平方米土地使用权，原值1,995,426.72 元，净值1,504,164.08 元；和位于合肥市高新区望江

    西路的建筑面积5558.28 平方米厂房,原值5,109,000.00 元，净值4,464,365.49元，抵押给徽商

    银行合肥高新开发区支行向其取得短期贷款1000 万元。

    截至2009 年6 月30 日止，净值约为6,406,429.56 元(原价7,084,419.27 元)的房屋、建

    筑物及设备尚未办妥权证。

    截至2009 年6 月30 日止，净值约为144,272.42 元(原价4,841,480.45 元)的房屋、建筑

    物及设备已提足折旧但仍在继续使用。

    12． 工程物资

    项目 期末余额 年初余额

    专用材料 38,704.00

    合计 38,704.00

    13． 在建工程

    工程名称 年初余额 本期增加额

    本期转入

    固定资产

    其他减少

    数

    期末余额

    麓谷仓库 677,911.52 677,911.52

    新疆生产线及厂房 9,971,767.80 6,080,940.84 13,000.00 16,039,708.64

    春华基地基建 247,057.00 90,520.00 337,577.00

    零星工程 12,033.47 12,033.47

    优质小麦、玉米加

    工中心

    1,491,369.98 1,491,369.98

    房屋工程 1,006,250.48 - 1,006,250.48

    工业园项目 1,640,600.00 2,286,100.00 3,926,700.00

    生命科学实验 429,581.33 1,016,636.00 1,446,217.33

    中心园区工程 3,738,565.00 3,738,565.00

    总部办公楼 171,240.00 171,240.00

    春华基地 23,180.00 23,180.00

    三亚基地水利工程 2,598,192.35 2,598,192.35

    麓谷仓库 1,491,446.60 1,491,446.60

    麓谷加工中心 784,143.03 784,143.03

    合计 17,205,061.61 16,552,473.79 13,000.00 33,744,535.40

    减：在建工程减值

    准备

    合计 17,205,061.61 16,552,473.79 13,000.00 33,744,535.40

    本项目较年初增96%，主要原因系公司对三亚制种基地水利工程投入及公司的控股子公司

    新疆隆平高科红安种业有限责任公司本期继续对以辣椒为原料的色素加工厂等子公司生产线

    及仓库项目投资所致。

    在建工程无资本化利息；

    本期未发现在建工程减值情况。50

    14． 无形资产

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    原价

    总部土地使用权 10,895,281.00 10,895,281.00

    安徽土地使用权 1,995,426.72 1,995,426.72

    安徽阜阳土地使用权 981,647.00 981,647.00

    麓谷土地使用权(隆平本部) 18,814,781.00 18,814,781.00

    暮云仓库土地使用权(亚华种

    子)

    3,304,147.00 3,304,147.00

    四川土地使用权 3,562,878.77 3,562,878.77

    经营特许权 76,428,812.75 2,427,627.76 78,856,440.51

    香Ⅱ优68制种技术(本部) 14,487,300.00 14,487,300.00

    袁隆平姓名冠名权 5,800,000.00 5,800,000.00

    总部抛秧草克技术 200,000.00 200,000.00

    系统软件程序（本部） 2,636,265.00 2,636,265.00

    国内商标注册（本部） 995,560.00 16,000.00 1,011,560.00

    国际商标注册(本部) 1,310,842.00 348,000.00 1,658,842.00

    品种使用权（本部） 1,760,000.00 1,760,000.00

    中心园区工程(本部)科技园 31,224,959.00 31,224,959.00

    春华基地(本部) 2,125,827.84 2,125,827.84

    土地使用权（安徽置业） 1,078,755.00 1,078,755.00

    袁隆平冠名权（隆平米业） 1,100,000.00 550,000.00 1,650,000.00

    注册商标（新疆红安） 1,200,000.00 1,200,000.00

    土地使用权（菲律宾公司） 1,037,015.70 1,037,015.70

    土地使用权（含蜜笑） 5,016,368.00 5,016,368.00

    合计 185,955,866.78

    3,341,627.76 1,037,015.70 188,260,478.84

    累计摊销

    总部土地使用权 1,673,597.73 108,952.80 1,782,550.53

    安徽土地使用权 471,288.38 19,954.26 491,242.64

    安徽阜阳土地使用权 95,206.60 9,768.06 104,974.66

    麓谷土地使用权(农平本部) 774,536.42 193,634.10 968,170.52

    暮云仓库土地使用权(亚华种

    子)

    129,598.05 129,598.05

    四川土地使用权 314,371.65 314,371.65

    经营特许权 33,228,537.76 3,717,487.05 36,946,024.81

    香Ⅱ优68制种技术(本部) 13,762,935.00 724,365.00 14,487,300.00

    袁隆平姓名冠名权 4,150,000.00 4,150,000.00

    总部抛秧草克技术 141,666.67 10,000.00 151,666.67

    系统软件程序（本部） 734,538.51 126,788.26 861,326.77

    国内商标注册（本部） 78233.84 25,676.50 103,910.34

    国际商标注册（本部） 120160.52 74,242.10 194,402.6251

    品种使用权（本部） 212,666.67 125,750.00 338,416.67

    中心园区工程(本部)科技园 1,357,606.92 339,401.72 1,697,008.64

    春华基地(本部) 85,033.12 21,258.28 106,291.40

    土地使用权（安徽置业） 42,501.42 10,787.55 53,288.97

    袁隆平冠名权（隆平米业） 55,000.01 60,045.88 115,045.89

    注册商标（新疆红安） 70,000.00 60,000.00 130,000.00

    土地使用权（菲律宾公司）

    土地使用权（含蜜笑） 242,688.15 65,145.78 307,833.93

    合计 57,740,167.42 5,693,257.34 63,433,424.76

    无形资产减值准备

    净 值 128,215,699.36 124,827,054.08

    其中：控股子公司新疆隆平高科红安种业有限责任公司的子公司青岛含蜜笑食品有限公司

    将原价4,463,084.65元，净值2,277,961.81 元的房屋、建筑物及设备，以及位于青岛胶州市

    阜安办事处邹家洼村18473.30平方米土地使用权，原价728,380.00 元，净值526,528.60元，

    评估值5,016,368.00元，抵押给农业银行胶州支行向其取得短期贷款5,300,000.00元。

    控股子公司安徽隆平高科种业有限公司将位于安徽阜阳经济技术开发区的面积19911.4平

    方米土地使用权，原值976,808 元，净值876,672.34 元抵押给合肥高新信用担保有限公司，

    由其提供担保，从徽商银行合肥高新开发区支行取得短期贷款1000 万元。

    控股子公司安徽隆平高科种业有限公司将位于合肥市高新区望江西路355 号的面积36345

    平方米土地使用权，原值1,995,426.72 元，净值1,504,164.08 元；和位于合肥市高新区望江

    西路的建筑面积5558.28 平方米厂房,原值5,109,000.00 元，净值4,464,365.49元，抵押给徽商

    银行合肥高新开发区支行向其取得短期贷款1000 万元。

    商誉

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    商誉原值：

    购买亚华种子公司 7,584,956.67 7,584,956.67

    购买亚华棉种公司 3,657,303.41 3,657,303.41

    购买永州隆平少数股权 596,559.07 596,559.07

    合 计 11,838,819.15 11,838,819.15

    减值准备：

    净值 11,838,819.15 11,838,819.15

    15． 长期待摊费用

    项目 原价 年初余额 本期增加额 本期转出 本期摊销 期末余额 累计摊销额

    装修费 4,236,026.86 1,548,651.941,418,888.17 279,988.18 2,355,212.09 1,548,474.93

    租赁费 1,923,914.28 1,590,841.29 - 92,970.88 2,202,139.34 426,043.87

    其 他 4,836,123.73 4,150,104.70 789,430.51 358,091.53 4,209,514.59 254,680.05

    合 计 10,996,064.87 7,289,597.932,208,318.68 731,050.59 8,766,866.02 2,229,198.85

    16． 所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值52

    一、用于担保的资产

    固定资产-房屋建筑物 2,591,267.21 4,151,060.09 6,742,327.30

    无形资产-土地使用权 1,420,252.80 1,487,112.22 2,907,365.02

    二、其他原因造成所有权

    受到限制的资产

    银行承兑汇票保证金 21,079,648.76 20,079,648.76 1,000,000.00

    共管资金

    保函保证金（质押） 4,250,000.00 4,250,000.00

    合 计 29,341,168.77 5,638,172.31 20,079,648,76 14,899,692.32

    以上资产主要是向银行抵押贷款及开具银行承兑汇票等，详见附注八-1、11、14。

    17． 短期借款

    （1）按类别列示：

    类别 期末余额 年初余额

    担保借款 279,300,000.00 186,500,000.00

    －抵押 45,300,000.00 2,500,000.00

    －保证 234,000,000.00 184,000,000.00

    信用借款 145,000,000.00 270,000,000.00

    合计 424,300,000.00 456,500,000.00

    截至2009年6月30日止，短期担保借款包括：

    抵押借款的抵押物情况详见附注11 及附注14；

    保证借款234,000,000.00 元其中：

    由控股公司长沙新大新威迈农业有限公司为本公司提供担保124,000,000.00 元；

    由湖南新大新股份有限公司为本公司提供担保10,000,000.00 元

    母公司为控股子公司提供担保80,000,000.00元，详见附注十二；

    新疆石河子开发区经济建设投资担保公司为子公司新疆隆平高科红安种业有限公司在交

    通银行乌鲁木齐分行贷款提供20,000,000元担保

    公司本期无逾期借款；

    公司本期无外汇借款。

    18． 应付票据

    项目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 1,000,000.00 32,050,000.00

    合计 1,000,000.00 32,050,000.00

    控股子公司湖南隆康农资有限责任公司以货币资金100万元为保证金开具银行承兑汇票

    100万元

    本项目较年初减少31,050,000.00元，原因系本期支付到期的应付票据。

    19． 应付账款53

    账龄 期末余额 年初余额

    1年以内 46,108,562.59 110,747,491.57

    1-2年 3,975,520.56 1,580,736.25

    2-3年 795,175.80 68,256.09

    3年以上 21,193.06 192,482.67

    应付关联方款项 320,518.40 320,518.40

    合计 50,900,452.01 112,909,484.98

    本项目期末余额较年初余额减少62,009,032.97元，减幅55%，主要原因系本期与制种商结

    算，支付了部分应付帐款。

    应付账款中包括以下外币余额：

    期末余额 年初余额

    币种

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

    美元 9,254.40 6.8319 63,225.14 9,254.40 6.8346 63,250.12

    合计 9,254.40 6.8319 63,225.14 9,254.40 6.8346 63,250.12

    20． 预收款项

    账龄 期末余额 年初余额

    1年以内 100,167,776.35 76,487,037.85

    1-2年 34,948.77 865,606.49

    2-3年 15,154.67 63,890.40

    3年以上

    预收关联方款项 129,632.02 129,632.02

    合计 100,217,879.79 77,546,166.76

    本项目期末余额较年初余额增加22,671,713.03元，增幅29%，主要原因系预收种子销售款

    增加所致

    截至2009年06月30日止，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项为225.00

    元。

    预收款项中包括以下外币余额：

    期末余额 年初余额

    币种

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

    美元 3,140.00 6.8346 21,460.64

    合计 3,140.00 6.8346 21,460.64

    21． 应付职工薪酬

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    工资、奖金、津贴和补贴 31,024,993.70 23,417,018.40 38,902,096.11 15,516,840.50

    职工福利费 - 2,676,821.85 2,676,821.85

    社会保险费 5,076,492.63 2,835,462.17 2,896,534.48 5,015,420.32

    其中：医疗保险 752,057.60 786,540.47 712,729.07 825,869.0054

    养老保险 3,720,079.19 1,845,879.84 2,065,827.09 3,500,131.94

    失业保险 539,152.46 69,001.42 37,406.66 570,747.22

    工伤保险 19,292.94 93,024.38 57,830.48 54,486.84

    生育保险 45,910.44 41,016.06 22,741.18 64,185.32

    大病互助保险 -

    住房公积金 1,618,440.15 1,271,951.87 1,420,322.35 1,519,741.64

    工会经费 1,271,523.78 307,665.00 471,267.92 1,094,596.12

    教育经费 796,865.62 228,043.63 178,515.36 810,046.66

    非货币性福利 -

    解除劳动关系给予的补偿 653,050.00 14,765.62 653,050.00

    其他 24,645.60 172,506.00 163,050.00 19,335.98

    合计 40,466,011.48 30,909,468.92 46,746,449.18 24,629,031.22

    本项目较年初减少39%，主要原因系本期按规定支付了职工绩效工资所致

    22． 应交税费

    项目 期末余额 年初余额

    应交企业所得税 -4,420,289.09 -4,311,738.38

    应交增值税 -7,772,183.83 -7,893,472.91

    应交营业税 226,641.83 286,067.83

    应交消费税

    应交城市维护建设税 21,707.61 21,707.61

    应交教育费附加 17,386.38 14,688.30

    应交房产税 157,376.64 406,955.95

    应交土地使用税

    应交个人所得税 125,868.80 2,069,621.21

    其他 15390.29

    15,519.37

    合计 -11,628,101.37 -9,390,651.02

    23． 应付股利

    投资者名称 期末余额 年初余额

    应付普通股股东股利 17,062,060.00 500,060.00

    应付子公司少数股东股利 7,127,004.77 695,004.77

    合计 24,189,064.77 1,195,064.77

    本项目较年初增加22,994,000.00元，主要原因系根据公司2009年4月29日召开的2008年度

    股东大会决议，计提了应付股东的现金股利。

    24． 其他应付款

    账龄 期末余额 年初余额

    1年以内 63,652,705.98 42,718,629.66

    1-2年 7,210,687.58 13,523,022.1355

    2-3年 4,120,164.11 4,049,550.29

    3年以上 6,220,394.31 5,790,938.46

    合计 81,203,951.98 66,082,140.54

    截至2009年6月30日止，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项为

    717,667.32元。

    其他应付款中包括以下外币余额：

    期末余额 年初余额

    币种

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

    美元 33,590.30 6.8319 229,485.57 21,106.01 6.8346 144,251.14

    合计 33,590.30 6.8319 229,485.57 21,106.01 6.8346 144,251.14

    25． 长期应付款

    项目 期末余额 年初余额

    农业综合开发有偿资金 1,119,695.14 1,119,695.14

    合计 1,119,695.14 1,119,695.14

    26． 递延所得税资产

    项目 期末余额 年初余额

    资产减值准备 4,193,492.08 137,239.26

    公允价值变动 263,752.17 1,317,009.29

    长期股权投资 4,000,000.00

    亏损弥补 2,947,191.31 3,560,585.50

    合计 7,404,435.56 9,014,834.05

    27． 其他非流动负债

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    递延收益 2,859,679.20 2,859,679.20

    合计 2,859,679.20 2,859,679.20

    28． 资产减值准备

    本期减少额 期末余额

    项目 年初余额 本期计提额

    转 回 转 销

    一、坏账准备 10,025,968.87 16,000,000.00 237,649.89 1,250,366.86 24,537,952.12

    二、存货跌价准备 6,185,007.27 842,228.28 107,706.45 5,235,072.54

    三、长期股权投资减值准备 16,000,000.00 16,000,000.00 0

    四、固定资产减值准备 599,082.98 599,082.98

    合计 32,810,059.12 16,000,000.001,079,878.1717,358,073.31 30,372,107.64

    坏帐准备本期计提数和长期股权投资减值准备本期转销数系由于青海庆泰信托投资有限56

    公司重组存在一定的不确定性，本期将该笔信托资金转到其他应收款核算，其中本金

    20,000,000.00 元，计提减值准备16,000,000.00 元。

    29． 股本

    本期增减

    股份类别 年初余额

    股权分置 回购 公积金转

    股

    发行新股 小计

    期末余额

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 20,000,000-20,000,000. -20,000,000 00

    3、其他内资持股 43,401,200 43,401,200

    其中：

    境内法人持股 43,400,000 43,400,000

    境内自然人持股 1,200 1,200

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 63,401,200-20,000,000. -20,000,000 43,401,200

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 188,598,800 20,000,000. 20,000,000 208,598,800

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件股份合计 188,598,800 20,000,000. 20,000,000 208,598,800

    三、股份总数 252,000,000 252,000,000

    2009年6月29日本公司发布《袁隆平农业高科技股份有限公司限售股份解除限售提示性公

    告》：本次解除限售股份总数为2000万股，占限售股份总数的31.55%，占无限售条件股份总数

    的10.6%和公司股份总数的7.94%，解除的全部是湖南杂交水稻研究中心所持有的股份。

    30． 资本公积

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    股本溢价 499,709,208.63 499,709,208.63

    其他资本公积 28,686,389.97 28,686,389.97

    合计 528,395,598.60 528,395,598.60

    31． 盈余公积

    项目 年初余额 本期提取 本期减少额 期末余额

    法定盈余公积金 43,957,778.96 43,957,778.96

    任意盈余公积金 3,375.21 3,375.21

    合计 43,961,154.17 43,961,154.1757

    32． 未分配利润

    项目 本期金额

    一、上年年末余额 89,331,376.09

    加：会计政策变更

    二、本年年初余额 89,331,376.09

    三、本期增减变动金额 12,534,270.34

    加：净利润 30,174,270.34

    减：利润分配 17,640,000.00

    1、提取盈余公积

    2、支付的普通股股利(对所有者或股东的分配) 17,640,000.00

    3、其他

    四、本期期末余额 101,865,646.43

    其中：拟分配的现金股利

    本期应付普通股股利系根据2009年4月29日召开的2008年度股东大会决议通过的2008年度

    利润分配方案向股东所作出的分配。

    33． 营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    1.主营业务收入 383,855,636.58 444,235,834.11

    2.其他业务收入 6,727.00 1,694,265.21

    合 计 383,862,363.58 445,930,099.32

    （2）营业成本

    项目 本期发生额 上期发生额

    1.主营业务成本 289,429,125.72 349,449,325.32

    2.其他业务成本 1,054.12 563,002.81

    合 计 289,430,179.84 350,012,328.13

    （3）主营业务收入和主营业务成本（按产品或业务类别列示）

    本期发生额 上期发生额

    产品或业务类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    杂交水稻种子 221,263,916.14 161,587,871.50 190,415,410.09 142,416,971.23

    蔬菜瓜果种子

    5,551,547.82 2,861,554.37 17,767,162.25 8,409,804.17

    农化产品 24,657,241.61 22,901,673.73 39,855,270.50 37,623,043.43

    玉 米 49,486,139.85 29,345,338.40 58,499,014.91 35,311,256.67

    干辣椒 54,579,658.64 44,979,185.39 79,845,849.39 67,731,953.19

    大米 23,420,198.48 23,230,586.28 42,109,026.94 39,666,367.72

    小麦、棉花及其

    他 4,896,934.04 4,522,916.05

    15,744,100.03 18,289,928.91

    合 计 383,855,636.58 289,429,125.72 444,235,834.11 349,449,325.3258

    本公司前五名客户销售的收入总额为68,992,544.73元，占本公司全部销售收入的6.38%。

    (4)其他业务收入和其他业务成本

    本期发生额 上期发生额

    类别

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

    材料出售 62,259.47 138,986.19

    技术服务与培训 214,003.08 6,155.20

    租金收入 109,300.00

    其 他 6,727.00 1,054.12 1,308,702.66 417,861.42

    合计 6,727.00 1,054.12 1,694,265.21 563,002.81

    34． 营业税金及附加

    项目 本期发生额 上期发生额

    关税 326,893.36 767,464.90

    营业税 11,593.16 18,900.00

    城市维护建设税 19,268.30

    教育费附加 8,257.85

    合计 366,012.67 786,364.90

    35． 投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产处置收益 5,601,777.23 -6,974,523.23

    持有至到期投资持有期间收益 216,000.00 216,000.00

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 170,733.91 324,013.23

    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 1,205,500.00 3,600,000.00

    长期股权投资转让收益 25,347,579.51 123,030,500.00

    合计 32,541,590.65 120,195,990.00

    本项目较上年同期减少73%，主要原因系上年同期转让长沙融城置业有限公司股权获得

    114,225,500元投资收益

    本期按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利主要是南昌商业银行股份有限公司经股

    东大会审议批准按每股0.06元分配2008年度利润，本公司持有其2000万元，应分得股利120万

    元。

    本期按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额投资收益系本公司按权益法核算的

    被投资单位湖南隆科农业生产资料有限公司2009年1-6月净利润所享有的部份。

    本期长期股权投资转让收益的投资收益主要系转让长沙融城置业有限公司股权146.4万股

    所产生投资收益25,381,300.90元。

    36． 财务费用

    项目 本期发生额 上期发生额59

    利息支出－ 14,932,208.65 14,596,163.62

    减：利息收入 1,786,074.24 3,375,578.24

    汇兑损失 722,472.34 961,852.54

    减：汇兑收益 126,673.79 120,856.37

    其他 128,185.04 278,589.19

    合计 13,870,118.00 12,340,170.74

    37． 资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 -237,649.89

    2,373,480.96

    存货跌价损失 -842,228.28

    长期投资减值损失

    合计 -1,079,878.17 2,373,480.96

    本项目较上年同期变动较大主要原因系上年同期对三年以上的部分应收帐款全额计提了

    坏帐准备1,136,074.90元

    38． 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 2,592,931.17 -16,316,716.88

    合计 2,592,931.17 -16,316,716.88

    本项目较上年同期变动较大，原因系本期末持仓的证券投资期末市值大于成本，而上年

    同期末市值小于成本

    39． 营业外收入及营业外支出

    (1)营业外收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    处置固定资产利得 176,325.51

    政府补贴收入 2,429,757.45 1,804,000.00

    其他 24,160.07 233,934.26

    合计 2,453,917.52 2,214,259.77

    (2)营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    处理固定资产净损失 44,291.30 178,539.63

    捐赠支出 520,000.00 832,166.00

    罚款支出 35,725.67 35,036.45

    赞助支出 12,500.00

    其 他 109,932.91 766,583.40

    赔款支出 1,822,979.66 1,625,110.65

    合 计 2,532,929.54 3,449,936.13

    40． 所得税费用60

    项目 本期发生额 上期发生额

    递延所得税费用 1,724,101.99 -3,078,252.02

    当期所得税费用 2,857,566.92 13,132,502.81

    合计 4,581,668.91 10,054,250.79

    本项目较上年同期减少54%，主要原因系上年同期对取得的大额投资收益计提了企业所得

    税。

    41． 每股收益

    (1)基本每股收益

    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加

    权平均数计算：

    项目 本期数 上期数

    归属于母公司普通股股东的合并净利润

    30,174,270.34

    74,204,730.52

    发行在外普通股的加权平均数 252,000,000.00 252,000,000.0

    基本每股收益（元） 0.120 0.294

    (2)稀释每股收益

    不存在稀释的情形，稀释每股收益与基本每股收益一致。

    42． 现金流量表附注

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量

    项目 本期数 上期数

    净利润 34,073,752.26 72,958,591.63

    加：资产减值准备 -1,079,878.17 2,373,480.96

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    7,569,083.22 5,216,146.84

    无形资产摊销 5,693,257.34 4,682,950.51

    长期待摊费用摊销 731,050.59 366,358.11

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 44,291.30 230,051.02

    固定资产报废损失 - -

    公允价值变动损失 -2,592,931.17 16,316,716.88

    财务费用 14,932,208.65 12,340,170.74

    投资损失 -32,541,590.65 -120,195,990.00

    递延所得税资产减少 1,610,398.49 -3,078,252.02

    递延所得税资产增加 113,703.50 -

    存货的减少 105,111,210.78 109,206,812.25

    经营性应收项目的减少 -14,094,163.98 47,741,649.76

    经营性应付项目的增加 -48,020,981.07 -56,801,102.73

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 71,549,411.08 91,357,583.95

    (2) 现金等价物净变动情况

    项目 本期数 上期数

    现金的年末余额 329,040,341.26 417,991,933.22

    减：现金的年初余额 331,960,084.22 432,265,875.2161

    加：现金等价物的年末余额 - -

    减：现金等价物的年初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -2,919,742.96 -14,273,941.99

    (3)现金及现金等价物

    项目 期末余额 上期余额

    货币资金－

    库存现金 1,114,175.95 17,475,986.99

    银行存款 275,607,869.26 349,542,486.02

    其他货币资金 52,318,296.05 50,973,460.21

    减：受到限制的存款 5,250,000.00 634.800.00

    受到限制的其他货币资金

    现金及现金等价物年末余额 329,040,341.26 417,991,933.22

    (4)其他与经营活动有关的现金

    现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金主要包括：

    项目 本期数 上期数

    收回长沙融城置业有限公司往来款 56,100,000.00

    收到政府项目资金 14,128,825.72 3,585,056.85

    收到政府补贴 2,429,757.45 1,804,000.00

    利息收入 1,786,074.24 3,373,578.24

    其他 24,160.07 3,096,038.26

    小计 18,368,817.48 67,958,673.35

    现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金主要包括：

    项目 本期数 上期数

    交通、运输、装卸、修理费 11,792,056.01 9,946,025.94

    广告费 1,265,300.20 4,011,522.91

    支付青岛含蜜笑公司借款 17,000,000.00

    业务招待费 4,635,667.07 3,627,741.20

    支付赔偿、罚款、捐赠款 2,475,578.54 1,731,729.19

    差旅费 3,982,290.13 2,780,795.72

    投资咨询、中介费用、其他咨询费 4,134,856.34 11,180,795.72

    租赁费 1,283,384.79 902,578.47

    办公费 2,551,755.91 1,692,617.50

    会议、考察费 1,218,675.66 2,221,794.78

    合 计 33,339,564.65 55,095,601.43

    九、 母公司财务报表主要项目附注

    1． 应收账款

    （1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：62

    期末数 年初数

    账龄

    账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备

    一年以内 470,857.42 35.08 9,417.1510,396,762.76 91.78 168,502.24

    一到二年 15,596.55 1.17 779.83 64,343.00 0.57 3,217.15

    二到三年 - - 80,211.77 0.71 8,021.18

    三年以上 855,663.85 63.75 237,660.38 786,335.50 6.94 235,900.65

    合计 1,342,117.82 100.00 247,857.36 11,327,653.03 100.00 404,402.89

    （2）应收账款按类别分析如下：

    期末数 年初数

    项目

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    计提

    比例%

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    计提

    比例%

    应收关联

    方款

    1,945,649.50 17.18

    单项金额

    重大的应

    收款

    7,624,852.13 67.31 149,085.92 2

    单项金额

    不重大但

    组合风险

    较大

    855,663.85 63.75 237,660.38 0.30 786,335.50 6.94 235,900.65 30

    其他 486,453.97 42.16 10,196.98 0.02 970,815.90 8.57 19,416.32 2

    合计 1,342,117.82 100.00 247,857.36 11,327,653.03 100 404,402.89

    （3）单项金额重大的外部应收款项，是指金额100万元及以上的应收款项；

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单项

    金额不重大但账龄3年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关联方款项）。

    （5）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为752,124.24 元，占应收账款总额的

    68.73%，明细如下：

    债务人名称 金额 账龄 占总额％

    湖南光达化工公司 557,122.00 3年以上50.91%

    邵阳新宁县夏燕平(李春华) 66,656.85 1年以内6.09%

    岳阳种子公司苏勇 53,332.20 1年以内4.87%

    衡阳客户 50,000.00 1年以内4.57%

    永州市陶丁生 25,013.19 1年以内2.29%

    合计 752,124.24 68.73%

    （6）本项目比年初余额减少9,828,989.68 元，主要原因系本期收到2008年12 月出口

    菲律宾及印度尼西亚种子销售款所致。

    2．其他应收款

    （1）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    期末数 年初数

    账龄

    账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备

    一年以内 395,422,251.55 94.58 251,442.34 450,694,401.84 98.65 337,081.94

    一到二年 15,035,756.94 3.60 451,787.85 1,584,935.23 0.35 79,246.7663

    二到三年 7,066,884.00 1.69 347,175.21 4,049,981.67 0.89 404,998.17

    三年以上 542,286.76 0.13 162,686.03 530,555.79 0.12 159,166.74

    合计 418,067,179.25 100.00 1,213,091.43 456,859,874.53 100.00 980,493.61

    （2）其他应收款按类别分析如下：

    期末数 年初数

    项目

    账面余额

    占总额比

    例%

    坏账准备

    计提比

    例%

    账面余额

    占总额比

    例%

    坏账准备

    计提比

    例%

    应收关联方款项 382,850,134.82 91.58 433,840,303.00 94.96

    单项金额重大的应收

    款 30,193,484.23 7.22 960,779.94 3.18 16,770,833.78 3.67 620,283.38 3.70

    单项金额不重大但组

    合风险较大

    542,286.76 1.29 162,686.03 30.00 371,389.05 0.08 111,416.72 30.00

    其他 4,481,273.44 1.07 89,625.46 2.00 5,877,348.70 1.29 248,793.51 4.23

    合计 418,067,179.25 1001,213,091.43 456,859,874.53 100 248,793.51

    （3）单项金额重大的外部应收款项，是指金额50 万元及以上的应收款项，

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单项

    金额不重大但账龄3年及以上的应收款项（但不包括内部应收款项和应收关联方款项）。

    （5）年末其他应收款(外部)前五名债务人欠款金额合计为27,841,301.47 元，占其他应

    收款总额的7.09%，明细如下：

    债务人名称 金额 账龄 占总额%

    湖南嘉里置业有限公司 13,422,650.45 1年以内 3.22%

    湖南奇凡胜置业有限公司 9,000,000.00 1-2年以 2.16%

    资兴市种子公司 3,000,000.00 2-3年 0.72%

    发改委（化肥淡储款） 2,210,000.00 1年以内 0.51%

    长沙市蔬菜食品集团有限公司 2,000,000.00 1-2年以 0.48%

    合计 27,931,301.47 7.09%

    （6）对合并报表范围内可抵销的内部往来款382,850,134.82 元，未计提坏账准备。

    3.长期股权投资

    项目 期末余额 年初余额

    子公司(1) 412,184,511.05 365,353,201.05

    联营企业 12,631,444.73 12,460,710.82

    其他长期股权投资 85,789,161.66 87,253,161.66

    其他长期投资

    合计 510,605,117.44 465,067,073.53

    减：长期股权投资减值准备

    合计 510,605,117.44 465,067,073.53

    本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。

    (1)对子公司投资及减值准备

    子公司名称 初始投资成本 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    隆平高科菲律宾研发中心7,414,550.00 7,414,550.00 7,414,550.00

    怀化隆平高科种业有限责任公司4,180,000.00 4,180,000.00 4,180,000.0064

    隆平米业高科技股份有限公司5,050,000.00 5,050,000.00 4,000,000.00 1,050,000.00 8,000,000.00

    衡阳隆平高科种业有限公司4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00

    湖南隆平高科蔬菜产业有限公司1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00

    新疆隆平高科红安种业有限责任

    公司15,300,000.00 43,812,000.00 43,812,000.00

    安徽隆平高科种业有限公司15,435,000.00 22,179,000.00 22,179,000.00

    四川隆平高科种业有限公司16,346,029.88 16,346,029.88 16,346,029.88

    湖南隆平种业有限公司44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00

    隆平超级杂交水稻工程研究中心

    有限公司11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00

    优质超级稻开发有限公司3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00

    湖南隆康农资有限责任公司13,125,720.93 13,125,720.93 5,866,500.00 18,992,220.93

    上海隆平农业生物技术有限公司8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    湖南湘研种业有限公司9,951,765.79 8,469,587.91 8,469,587.91

    湖南隆平高科棉油有限公司8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    湖南农威科技有限责任公司28,380,000.00 28,380,000.00 28,380,000.00

    九江隆平高科种业有限公司4,060,000.00 4,060,000.00 4,060,000.00

    世兴科技创业投资有限公司61,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00

    湖南隆泰置业有限公司7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

    永州隆平高科种业有限公司2,550,000.00 3,956,537.00 3,956,537.00

    湖南亚华种子有限公司3,203,075.33 3,203,075.33 3,203,075.33

    湖南亚华棉花种子有限公司350,000.00 350,000.00 25,000,000.00 25,350,000.00

    湖南隆平九华科技博览园有限公

    司47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00

    湖南隆平米业种粮专业合作社466,700.00 466,700.00 466,700.00

    隆平高科印尼有限公司0.00 0.00 13,014,810.00 13,014,810.00

    合 计331,372,841.93 365,353,201.05 47,881,310.00 1,050,000.00 412,184,511.05

    本期收购控股子公司湖南农威科技有限责任公司所持有的湖南隆康农资有限责任公司

    29.325%的股份，收购后，对湖南隆康农资有限责任公司的持股比例由65.675%增加到95%

    根据隆平米业高科技股份有限公司2009 年度第一次股东大会决议：公司转让持有其5.5%

    的股份给世兴科技创业有限公司，将持有其5%的股份转让湖南霞凝国家粮食储备库，转让后，

    公司直接对其持股40%。同时公司缴纳该公司第二期注册资本金400万元

    经本公司第三届董事会第22 次会议决议，同意设立隆平高科印尼有限公司，其注册资本

    200 万美元，公司持有其95%的股份

    经公司第四届董事会第五次会议会议审议同意对湖南亚华棉花种子有限公司增资历扩股，

    将其注册资本由500万元增加到3000 万元，本期投资2500 万元，由公司全资投股。

    （2）母公司对合营企业、联营企业、其他长期股权投资及其减值准备见附注八.10

    4.营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 23,816,083.15 39,066,873.14

    其他业务收入 5,000.00 248,462.55

    合计 23,821,083.15 39,066,873.14

    （2）营业成本

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 19,300,045.93 34,462,332.865

    其他业务成本

    合计 19,300,045.93 34,462,332.8

    （3） 主营业务收入和主营业务成本（按产品或业务类别列示）

    本期发生额 上期发生额

    产品或业务类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    杂交水稻种子 22,574,279.31 18,057,840.34 21,363,575.14 18,052,722.92

    农化产品 1,241,803.84 1,242,205.59 17,703,298.00 16,409,609.89

    其 他

    合 计 23,816,083.15 19,300,045.93 39,066,873.14 34,462,332.81

    本公司前五名客户销售的收入总额为9,272,706.77 元，占本公司全部销售收入的38.94%。

    （4） 其他业务收入和其他业务成本

    本期发生额 上期发生额

    类别

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

    材料出售 4,003.08 128,215.59

    技术服务与培训

    其 他 5,000.00 182,200.00 173,762.18

    合 计 5,000.00 186,203.08

    301,977.77

    5.投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产处置收益 2,222,508.86 -3,937,555.66

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份

    额 170,733.91 317,525.73

    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 18,800,000.00

    长期股权投资转让收益 25,381,300.90 122,225,500.00

    合计 46,574,543.67 118,605,470.07

    本期联营企业的投资收益系本公司按权益法核算的被投资单位湖南隆科农业生产资料有

    限公司2009年上半度净利润所享有的部份。

    按成本法计入的投资收益系：

    控股子公司湖南隆平种业有限公司按每股0.4 元分配2008 年度股利，母公司应分得股利

    17,600,000.00 元。

    南昌商业银行股份有限公司按每股0.06元分配2008年度利润，本公司持有其2000万元，应

    分得股利120万元。

    本期长期股权投资转让收益系转让长沙融城置业有限公司部分股权所致。

    十、 关联方关系及其交易

    1、本公司关联方认定标准

    下列各方构成本公司的关联方：

    （1）本公司的母公司。66

    （2）本公司的子公司。

    （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。

    （4）对本公司实施共同控制的投资方。

    （5）对本公司施加重大影响的投资方。

    （6）本公司的合营企业。

    （7）本公司的联营企业。

    （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够

    控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。

    （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是

    指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密

    切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。

    （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制

    或施加重大影响的其他企业。

    2、本公司的母公司

    (1) 本公司的母公司基本情况

    公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质

    长沙新大新威迈农

    业有限公司

    湖南省长沙市 27495761-9

    农副产品的深加工，先进农业技术开发、推

    广和应用，先进农业技术科技咨询和其他相

    关服务，先进农业技术和产品的企业管理服

    务、企业投资咨询服务和其他管理咨询服务

    长沙新大新威迈农业有限公司（原名长沙新大新集团有限公司）并非袁隆平农业高科技股

    份有限公司的最终实际控制人。湖南新大新股份有限公司持有长沙新大新威迈农业有限公司

    53.50%的股份，VHK持有长沙新大新威迈农业有限公司46.50%的股份，湖南新大新股份有限公

    司的控制人为自然人伍跃时。

    (2)本公司的母公司注册资本及其变化

    公司名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    长沙新大新威迈农业有限公司 35,300 35,300

    （3)本公司的控股公司对本公司的持股比例和表决权比例

    年初数 期末数

    公司名称

    持股比例% 表决权比例% 持股比例% 表决权比例%

    长沙新大新威迈农业有限公司22.22 22.22 22.22 22.22

    3、 本公司的子公司

    本公司的子公司基本情况及相关信息见附注七。

    4、 本公司的合营企业及联营企业基本情况及相关信息见附注八.10。

    5、 其他关联方

    公司名称 组织机构代码 与本公司的关系

    湖南杂交水稻研究中心

    持有本公司7.94%的股份，为第二大股

    东，有重大影响

    袁隆平（自然人） 持有本公司1.59%的股份67

    6、定价政策

    本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场交易价格执行。

    7、销售货物

    本期无关联方销售。

    8、采购货物（商品以外的其他资产）

    本期无关联方销售。

    9、关联方应收、应付款项余额

    期末余额 年初余额

    项目 金额

    余额所占总额的

    比例％ 金额

    余额所占总额的比例

    ％

    预付款项

    湖南杂交水稻研究中心

    1,854,998.58 0.62 1,820,998.58 0.66

    合计 1,854,998.58 0.62 1,820,998.58 0.66

    其他应收款

    湖南杂交水稻研究中心 175,000.00 0.23 1,925,000.00 1.83

    合计 175,000.00 0.23 1,925,000.00 1.83

    其他应收款—坏账准备

    湖南杂交水稻研究中心

    3,500.00

    38,500.00

    合计 38,500.00

    应付账款

    湖南杂交水稻研究中心 320,518.40 0.03

    预收账款

    湖南杂交水稻研究中心 225.00 129,623.02 0.17

    其他应付款

    湖南杂交水稻研究中心 717,667.32 0.88 2,400,257.79 3.63

    十一、 承诺事项

    截止2009 年6 月30日止，公司本报告年度内无承诺事项。

    十二、 担保事项

    1、截至2009 年6 月30 日止，本公司为控股子公司安徽隆平高科种业有限公司短期借款

    3,000 万元；

    2、截至2009 年6 月30 日止，本公司为控股子公司新疆隆平高科红安种业有限责任公司

    短期借款5,000 万元提供了担保；

    以上担保事项均属连带责任担保形式。

    十三、 资产负债表日后事项

    公司于2009年4月29日召开了2008年度股东大会，审议通过了2008年度利润分配预案。

    公司于2009 年7 月6 日实施该利润分配预案，公司股本总额由252,000,000 股变更为

    277,200,000股。

    十四、 其他重要事项68

    截至本财务报告日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

    十五、扣除非经常性损益后的净利润

    项目 本期数

    （一）非经常性损益

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 25,425,592.20

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    8,194,708.40

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

    损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,720.72

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计 33,585,579.88

    减：所得税费用影响额 5,419,353.75

    归属于母公司的非经常性损益净额 27,710,793.31

    归属于少数股东的非经常性净损益 455,432.83

    （二）净利润 30,174,270.34

    （三）扣除非经常性损益后的净利润 2,463,477.03

    上表编制基础是根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益

    （2008）》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业

    务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判69

    断的各项交易和事项产生的损益。

    其他财务补充资料(一)

    净资产收益率和每股收益明细表

    项目 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股)

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 3.263% 3.253% 0.120 0.120

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    0.266% 0.266%

    0.010 0.010

    本期净资产收益率计算表

    项目 序号 本期数

    归属于母公司股东的净利润 (1) 30,174,270.34

    归属于母公司股东的非经常性损益 (2) 27,710,793.31

    属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 (3)＝(1)－(2) 2,463,477.03

    归属于母公司股东的期末净资产 (4) 924,813,545.41

    全面摊簿净资产收益率(Ⅰ) (5)＝(1)÷(4) 3.263%

    全面摊簿净资产收益率(Ⅱ) (6)＝(3)÷(4) 0.266%

    归属于母公司股东的期初净资产 (7) 912,409,255.08

    报告期发行新股、配股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产(8） 0

    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 (9） 0

    回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 (10) 17,640,000.00

    归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 (11) 0

    报告期月份数 (12) 6

    归属于母公司的净资产加权平均数

    (13)＝(7)＋(1)

    ÷2+(8)×(9)÷

    (12)-(10）×(11)

    ÷(12）

    927,496,390.25

    加权平均净资产收益率(Ⅰ) (14)=(1)÷(13) 3.253%

    加权平均净资产收益率(Ⅱ) (15)=(3)÷(13) 0.266%

    本期每股收益计算表

    项目 序号 本期数

    归属于母公司股东的净利润 -1 30,174,270.34

    归属于母公司股东的非经常性损益 -2 27,710,793.31

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 (3)＝(1)－(2) 2,463,477.03

    期初股份总数 -4 252,000,000.00

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 -5 0

    发行新股或债转股等增加股份数(Ⅰ) -6 0

    增加股份(Ⅰ)下一月份起至报告期期末的月份数 -7 070

    因回购等减少股份数 -8 0

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 -9 0

    报告期缩股数 -10 0

    报告期月份数 -11 6

    发行在外的普通股加权平均数

    (12)=(4)+(5)+(6) × (7)

    ÷ (11)-(8) × (9) ÷

    (11)-(10)

    252,000,000.00

    基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) 0.120

    基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) 0.010

    稀释每股收益计算：

    归属于母公司普通股股东的合并净利润 (15)=(1) 30,174,270.34

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的合并净利润 (16)=(3) 2,463,477.03

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 -17 0

    稀释性潜在普通股的转换费用 -18 0

    所得税税率 -19 15%

    用以计算稀释每股收益的净利润(Ⅰ)

    (20)=(15)+[(17)-(18)]

    ×(19)

    30,174,270.34

    用以计算稀释每股收益的净利润(Ⅱ)

    (21)=(16)+[(17)-(18)]

    ×(19)

    2,463,477.03

    发行在外普通股的加权平均数 (22)=(12) 252,000,000.00

    假定稀释性潜在普通股全部转换为普通股而增加的普通股加

    权平均数

    -23 0

    稀释每股收益(Ⅰ) (24)=(20)÷[(22)+(23)]

    0.120

    稀释每股收益(Ⅱ) (25)=(21)÷[(22)+(23)]

    0.010

    其他财务补充资料(二)

    合并财务报表年度间异常项目及说明

    以下是对本期合并财务报表变动异常的报表项目的具体情况及变动原因进行说明.

    项目 注 期末余额 年初余额 增/(减)(%)

    其他应收款 八-5 105,217,013.64 75,091,722.00

    40

    在建工程 八-13 33,744,535.40 17,205,061.61 96

    应付票据 八-18 1,000,000.00 32,050,000.00 -97

    应付款项 八-19 50,900,452.01

    77,546,166.76 -55

    应付职工薪酬 八-21 24,629,031.22

    40,466,011.48

    -39

    应付股利 八-23 24,189,064.77 1,195,064.77 1924

    项目 本期发生额 上期发生额 增/(减)(%)

    资产减值损失 八-36 -1,079,878.17 2,373,480.96

    公允价值变动收益(损失

    以"-"号填列)

    八-37 2,592,931.17 -16,316,716.88

    投资收益 (损失以"-"号

    填列)

    八-34 32,541,590.65 120,195,990.00

    -73

    所得税费用 八-39 4,581,668.91 10,054,250.79 54