内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
内蒙古大中矿业股份有限公司
2022 年半年度财务报告
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
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财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：内蒙古大中矿业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,206,762,648.75 660,773,636.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 170,562,257.53 377,155,896.06
衍生金融资产
应收票据 101,400,000.00 20,767,801.49
应收账款 207,345,186.95 226,527,365.65
应收款项融资 582,993.27
预付款项 258,590,028.79 48,827,516.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,624,321.92 13,271,551.33
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 417,741,353.50 377,069,993.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,642,729.86 59,582,120.45
流动资产合计 2,407,668,527.30 1,784,558,875.40
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 45,000,000.00 45,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,596,954.48 10,870,810.02
固定资产 3,276,388,829.52 3,287,860,423.89
在建工程 227,984,651.56 108,850,848.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,246,740.87 10,885,340.31
无形资产 2,910,281,850.58 2,863,836,607.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 111,751,772.84 113,099,997.80
递延所得税资产 56,715,686.27 65,528,311.80
其他非流动资产 164,182,625.67 63,059,531.72
非流动资产合计 6,810,149,111.79 6,568,991,872.07
资产总计 9,217,817,639.09 8,353,550,747.47
流动负债：
短期借款 634,993,527.79 635,776,654.17
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 102,720,564.09 137,325,396.74
应付账款 232,711,791.05 232,128,050.66
预收款项
合同负债 28,491,199.89 66,370,946.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 36,040,898.91 45,852,952.64
应交税费 203,412,235.16 221,013,612.76
其他应付款 33,723,871.78 56,238,625.09
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 218,545,309.00 251,355,947.35
其他流动负债 51,253,855.97 28,728,222.98
流动负债合计 1,541,893,253.64 1,674,790,408.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,732,650,728.15 1,584,238,175.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,203,299.60 8,217,210.01
长期应付款 66,982,358.63
长期应付职工薪酬
预计负债 71,145,734.33 70,285,853.74
递延收益 36,235,012.26 15,350,666.69
递延所得税负债 5,983,143.14 6,578,814.83
其他非流动负债 1,599,000.01 1,639,999.99
非流动负债合计 1,919,799,276.12 1,686,310,720.26
负债合计 3,461,692,529.76 3,361,101,128.69
所有者权益：
股本 1,508,000,000.00 1,508,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,552,052,846.21 1,552,052,846.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备 32,704,645.43 21,907,414.77
盈余公积 387,756,457.16 387,756,457.16
一般风险准备
未分配利润 2,275,611,924.98 1,522,733,266.41
归属于母公司所有者权益合计 5,756,125,873.78 4,992,449,984.55
少数股东权益 -764.45 -365.77
所有者权益合计 5,756,125,109.33 4,992,449,618.78
负债和所有者权益总计 9,217,817,639.09 8,353,550,747.47
法定代表人：吴金涛 主管会计工作负责人：王福昌 会计机构负责人：青格乐图
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 878,475,158.10 287,537,892.57
交易性金融资产 75,070,312.50
衍生金融资产
应收票据 153,150,000.00 83,717,500.00
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应收账款 21,209,353.86 48,145,315.52
应收款项融资 750,000.00 10,000.00
预付款项 43,620,847.12 34,440,681.18
其他应收款 1,805,585,453.52 3,400,628,150.79
其中：应收利息
应收股利
存货 206,482,783.55 219,317,980.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,304,908.83 25,892,230.68
流动资产合计 3,130,578,504.98 4,174,760,063.90
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,282,876,260.33 1,567,606,260.33
其他权益工具投资 45,000,000.00 45,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,596,954.48 10,870,810.02
固定资产 667,415,386.65 675,011,836.98
在建工程 90,763,664.16 55,288,564.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,246,740.87 10,885,340.31
无形资产 279,744,818.78 198,336,705.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,392,072.33 4,519,696.15
递延所得税资产 17,736,812.28 18,688,287.70
其他非流动资产 43,284,635.41 8,319,155.97
非流动资产合计 4,449,057,345.29 2,594,526,657.63
资产总计 7,579,635,850.27 6,769,286,721.53
流动负债：
短期借款 134,570,611.12 435,583,320.84
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 96,600,702.88 85,335,188.60
预收款项
合同负债 18,103,830.47 19,009,587.27
应付职工薪酬 14,572,988.41 14,749,157.17
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应交税费 95,039,957.67 85,540,107.08
其他应付款 709,848,945.59 511,001,696.81
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 33,268,322.89 140,089,297.36
其他流动负债 101,653,497.96 86,188,746.34
流动负债合计 1,203,658,856.99 1,377,497,101.47
非流动负债：
长期借款 1,216,879,658.72 822,784,425.01
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,203,299.60 8,217,210.01
长期应付款 66,982,358.63
长期应付职工薪酬
预计负债 59,526,051.85 58,764,998.47
递延收益 10,000,000.00
递延所得税负债 5,898,804.51 6,265,977.30
其他非流动负债 1,599,000.01 1,639,999.99
非流动负债合计 1,366,089,173.32 897,672,610.78
负债合计 2,569,748,030.31 2,275,169,712.25
所有者权益：
股本 1,508,000,000.00 1,508,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,598,016,266.68 1,598,016,266.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备 24,509,713.04 17,785,169.07
盈余公积 387,756,457.16 387,756,457.16
未分配利润 1,491,605,383.08 982,559,116.37
所有者权益合计 5,009,887,819.96 4,494,117,009.28
负债和所有者权益总计 7,579,635,850.27 6,769,286,721.53
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 2,674,368,844.56 2,293,865,080.39
其中：营业收入 2,674,368,844.56 2,293,865,080.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,784,122,763.74 1,239,919,137.01
7
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：营业成本 1,413,742,701.09 811,677,708.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 91,790,206.07 96,961,632.87
销售费用 1,745,610.95 29,721,224.63
管理费用 152,287,818.29 146,727,129.37
研发费用 58,736,803.31 56,629,646.74
财务费用 65,819,624.03 98,201,795.40
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 14,722,176.54 8,611,953.15
投资收益（损失以“－”号填
999,709.23
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,627,890.72
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,090,799.36 -2,313,709.75
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,160,137.48 202,321.06
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-94,835.73 745,071.89
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
901,250,084.74 1,061,191,579.73
列）
加：营业外收入 880,480.39 1,271,166.53
减：营业外支出 4,463,644.59 5,247,638.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号
897,666,920.54 1,057,215,107.83
填列）
减：所得税费用 144,788,660.65 162,940,247.72
五、净利润（净亏损以“－”号填
752,878,259.89 894,274,860.11
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
752,878,259.89 894,274,860.11
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
8
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 752,878,658.57 894,274,860.11
2.少数股东损益 -398.68
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 752,878,259.89 894,274,860.11
归属于母公司所有者的综合收益总
752,878,658.57 894,274,860.11
额
归属于少数股东的综合收益总额 -398.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.50 0.66
（二）稀释每股收益 0.50 0.66
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：
4,231,062.38 元。
法定代表人：吴金涛 主管会计工作负责人：王福昌 会计机构负责人：青格乐图
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,593,804,416.62 1,207,820,644.62
减：营业成本 806,093,049.46 396,013,188.91
税金及附加 55,574,109.84 57,095,874.68
销售费用 1,426,169.67 1,793,877.68
管理费用 77,210,028.75 97,654,494.14
研发费用 27,223,564.85 23,731,175.90
财务费用 29,835,127.35 51,247,516.23
9
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其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 10,689,319.63 2,146,184.62
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-70,312.50
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,171,868.15 -353,937.46
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
434,971.09 -263,293.63
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-79,336.69 106,489.66
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
606,245,140.08 581,919,960.27
列）
加：营业外收入 48,500.00 191,518.85
减：营业外支出 1,791,362.41 803,264.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号
604,502,277.67 581,308,214.24
填列）
减：所得税费用 95,456,010.96 88,612,792.81
四、净利润（净亏损以“－”号填
509,046,266.71 492,695,421.43
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
509,046,266.71 492,695,421.43
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 509,046,266.71 492,695,421.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,724,222,637.65 2,533,349,962.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 84,801,400.94 21,421,099.29
经营活动现金流入小计 2,809,024,038.59 2,554,771,061.73
购买商品、接受劳务支付的现金 1,362,312,764.19 836,063,591.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 248,043,752.77 190,879,776.85
支付的各项税费 432,460,403.96 268,798,816.80
支付其他与经营活动有关的现金 85,242,983.30 120,536,240.70
经营活动现金流出小计 2,128,059,904.22 1,416,278,425.94
经营活动产生的现金流量净额 680,964,134.37 1,138,492,635.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,221,238.48
处置固定资产、无形资产和其他长
17,040,874.28 2,824,047.41
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 724,500,000.00
投资活动现金流入小计 745,762,112.76 2,824,047.41
购建固定资产、无形资产和其他长
357,852,875.18 199,358,609.54
期资产支付的现金
投资支付的现金
11
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 519,500,000.00
投资活动现金流出小计 877,352,875.18 199,358,609.54
投资活动产生的现金流量净额 -131,590,762.42 -196,534,562.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,815,248,120.40
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 822,600,000.00 740,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 140,575,745.35 95,817,733.27
筹资活动现金流入小计 963,175,745.35 2,651,065,853.67
偿还债务支付的现金 734,599,999.99 1,248,856,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
73,713,605.39 71,138,927.96
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 226,090,513.59 443,852,760.28
筹资活动现金流出小计 1,034,404,118.97 1,763,847,688.24
筹资活动产生的现金流量净额 -71,228,373.62 887,218,165.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 478,144,998.33 1,829,176,239.09
加：期初现金及现金等价物余额 522,847,086.33 112,310,258.69
六、期末现金及现金等价物余额 1,000,992,084.66 1,941,486,497.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,717,423,334.33 1,361,227,958.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 27,014,809.24 7,555,119.46
经营活动现金流入小计 1,744,438,143.57 1,368,783,077.61
购买商品、接受劳务支付的现金 743,284,880.05 401,082,154.17
支付给职工以及为职工支付的现金 102,790,854.90 83,200,576.38
支付的各项税费 254,923,876.42 194,037,649.38
支付其他与经营活动有关的现金 52,124,606.58 49,212,994.88
经营活动现金流出小计 1,153,124,217.95 727,533,374.81
经营活动产生的现金流量净额 591,313,925.62 641,249,702.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
535,802.68 1,900,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 704,973,308.44 12,971,338.71
投资活动现金流入小计 705,509,111.12 14,871,338.71
购建固定资产、无形资产和其他长
111,202,486.99 43,637,630.39
期资产支付的现金
投资支付的现金 615,270,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
12
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 134,661,295.57 1,287,883,826.04
投资活动现金流出小计 861,133,782.56 1,331,521,456.43
投资活动产生的现金流量净额 -155,624,671.44 -1,316,650,117.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,815,248,120.40
取得借款收到的现金 522,600,000.00 740,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 377,859,594.78 1,081,307.74
筹资活动现金流入小计 900,459,594.78 2,556,329,428.14
偿还债务支付的现金 574,600,000.00 919,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
28,759,895.23 50,954,574.05
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 241,851,688.20 380,000,000.00
筹资活动现金流出小计 845,211,583.43 1,350,404,574.05
筹资活动产生的现金流量净额 55,248,011.35 1,205,924,854.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 490,937,265.53 530,524,439.17
加：期初现金及现金等价物余额 287,537,892.57 66,404,062.93
六、期末现金及现金等价物余额 778,475,158.10 596,928,502.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,5 1,5 1,5 4,9 4,9
21, 387
08, 52, 22, 92, 92,
907 ,75 -
一、上年期 000 052 733 449 449
,41 6,4 365
末余额 ,00 ,84 ,26 ,98 ,61
4.7 57. .77
0.0 6.2 6.4 4.5 8.7
7 16
0 1 1 5 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,5 1,5 21, 387 1,5 4,9 4,9
08, 52, 907 ,75 22, 92, - 92,
二、本年期
000 052 ,41 6,4 733 449 365 449
初余额
,00 ,84 4.7 57. ,26 ,98 .77 ,61
0.0 6.2 7 16 6.4 4.5 8.7
13
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
0 1 1 5 8
三、本期增 10, 752 763 763
减变动金额 797 ,87 ,67 - ,67
（减少以 ,23 8,6 5,8 398 5,4
“－”号填 0.6 58. 89. .68 90.
列） 6 57 23 55
752 752 752
,87 ,87 - ,87
（一）综合
8,6 8,6 398 8,2
收益总额
58. 58. .68 59.
57 57 89
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
14
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
留存收益
6．其他
10, 10, 10,
797 797 797
（五）专项
,23 ,23 ,23
储备
0.6 0.6 0.6
6 6 6
95, 95, 95,
125 125 125
1．本期提
,73 ,73 ,73
取
2.6 2.6 2.6
7 7 7
84, 84, 84,
328 328 328
2．本期使
,50 ,50 ,50
用
2.0 2.0 2.0
1 1 1
（六）其他
1,5 1,5 2,2 5,7 5,7
32, 387
08, 52, 75, 56, 56,
704 ,75 -
四、本期期 000 052 611 125 125
,64 6,4 764
末余额 ,00 ,84 ,92 ,87 ,10
5.4 57. .45
0.0 6.2 4.9 3.7 9.3
3 16
0 1 8 8 3
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,2 2,2 2,2
77, 11, 297 565
89, 40, 40,
663 461 ,11 ,35
一、上年期 060 646 646
,41 ,53 0,8 0,9
末余额 ,00 ,70 ,70
8.0 7.0 42. 06.
0.0 3.8 3.8
7 5 03 68
0 3 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,2 77, 11, 297 565 2,2 2,2
二、本年期 89, 663 461 ,11 ,35 40, 40,
初余额 060 ,41 ,53 0,8 0,9 646 646
,00 8.0 7.0 42. 06. ,70 ,70
15
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
0.0 7 5 03 68 3.8 3.8
0 3 3
1,5 2,7 2,7
三、本期增 218 48, 845
97, 7,3 17, 17,
减变动金额 ,94 846 ,42
389 26, 930 930
（减少以 0,0 ,43 8,4
,42 329 ,61 ,61
“－”号填 00. 5.9 24.
8.1 .88 8.1 8.1
列） 00 1 20
4 3 3
894 894 894
,27 ,27 ,27
（一）综合
4,8 4,8 4,8
收益总额
60. 60. 60.
11 11 11
1,5 1,8 1,8
218
97, 16, 16,
（二）所有 ,94
389 329 329
者投入和减 0,0
,42 ,42 ,42
少资本 00.
8.1 8.1 8.1
00
4 4 4
1,5 1,8 1,8
218
96, 15, 15,
1．所有者 ,94
308 248 248
投入的普通 0,0
,12 ,12 ,12
股 00.
0.4 0.4 0.4
00
0 0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
1,0 1,0 1,0
81, 81, 81,
4．其他
307 307 307
.74 .74 .74
-
48,
48,
846
（三）利润 846
,43
分配 ,43
5.9
5.9
1
1
-
48,
48,
846
1．提取盈 846
,43
余公积 ,43
5.9
5.9
1
1
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
16
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
7,3 7,3 7,3
（五）专项 26, 26, 26,
储备 329 329 329
.88 .88 .88
66, 66, 66,
429 429 429
1．本期提
,92 ,92 ,92
取
9.0 9.0 9.0
3 3 3
59, 59, 59,
103 103 103
2．本期使
,59 ,59 ,59
用
9.1 9.1 9.1
5 5 5
（六）其他
1,5 1,6 1,4 4,9 4,9
18, 345
08, 75, 10, 58, 58,
787 ,95
四、本期期 000 052 779 577 577
,86 7,2
末余额 ,00 ,84 ,33 ,32 ,32
6.9 77.
0.0 6.2 0.8 1.9 1.9
3 94
0 1 8 6 6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,508 1,598 4,494
17,78 387,7 982,5
一、上年期 ,000, ,016, ,117,
5,169 56,45 59,11
末余额 000.0 266.6 009.2
.07 7.16 6.37
0 8 8
17
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,508 1,598 4,494
17,78 387,7 982,5
二、本年期 ,000, ,016, ,117,
5,169 56,45 59,11
初余额 000.0 266.6 009.2
.07 7.16 6.37
0 8 8
三、本期增
减变动金额 6,724 509,0 515,7
（减少以 ,543. 46,26 70,81
“－”号填 97 6.71 0.68
列）
509,0 515,7
（一）综合
46,26 70,81
收益总额
6.71 0.68
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
18
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
6,724
（五）专项
,543.
储备
97
32,18
1．本期提
0,198
取
.24
25,45
2．本期使
5,654
用
.27
（六）其他
1,508 1,598 1,491 5,009
24,50 387,7
四、本期期 ,000, ,016, ,605, ,887,
9,713 56,45
末余额 000.0 266.6 383.0 819.9
.04 7.16
0 8 8 6
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,289 2,452
88,05 8,413 297,1 769,9
一、上年期 ,060, ,584,
2,522 ,000. 10,84 48,58
末余额 000.0 945.1
.67 31 2.03 0.17
0 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,289 2,452
88,05 8,413 297,1 769,9
二、本年期 ,060, ,584,
2,522 ,000. 10,84 48,58
初余额 000.0 945.1
.67 31 2.03 0.17
0 8
三、本期增
1,597 2,313
减变动金额 218,9 4,313 48,84 443,8
,389, ,337,
（减少以 40,00 ,011. 6,435 48,98
428.1 861.4
“－”号填 0.00 83 .91 5.52
4 0
列）
492,6 492,6
（一）综合
95,42 95,42
收益总额
1.43 1.43
218,9 1,597 1,816
（二）所有
40,00 ,389, ,329,
19
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者投入和减 0.00 428.1 428.1
少资本 4 4
1,596 1,815
1．所有者 218,9
,308, ,248,
投入的普通 40,00
120.4 120.4
股 0.00
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
1,081 1,081
4．其他 ,307. ,307.
74 74
-
48,84
（三）利润 48,84
6,435
分配 6,435
.91
.91
-
48,84
1．提取盈 48,84
6,435
余公积 6,435
.91
.91
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
4,313 4,313
（五）专项
,011. ,011.
储备
83 83
4,599 4,599
1．本期提
,216. ,216.
取
51 51
20
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．本期使 286,2 286,2
用 04.68 04.68
（六）其他
1,508 1,685 1,213 4,765
12,72 345,9
四、本期期 ,000, ,441, ,797, ,922,
6,012 57,27
末余额 000.0 950.8 565.6 806.5
.14 7.94
0 1 9 8
三、公司基本情况
（一）公司概况
内蒙古大中矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是以原内蒙古大中矿业有限责任
公司（以下简称大中有限）全体股东为发起人，于 2009 年 5 月 29 日由大中有限采取整体变更方式设立
的股份有限公司，公司营业执照号：152824000004039，并于 2015 年 12 月 21 日换领了统一社会信用代
码为 91150800701444800H 的营业执照。公司注册地：内蒙古巴彦淖尔市乌拉特前旗小佘太书记沟；法
定代表人：吴金涛。公司现有注册资本为人民币 150,800 万元，总股本为 150,800 万股，每股面值人民
币 1 元。公司股票于 2021 年 5 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属采矿行业。经营范围为：
矿产资源（非煤矿山）开釆；公路管理与养护；道路货物运输（不含危险货物）；选矿；金属矿石销售；
金属材料销售；金属制品销售；矿物洗选加工；非金属矿及制品销售；黑色金属铸造；游览景区管理；
货物进出口；建筑材料销售；建筑用石加工；建筑工程用机械销售；矿山机械销售。主要产品为铁精粉
和球团。
（二）公司历史沿革
本公司前身为内蒙古大中矿业有限责任公司，成立于 1999 年 10 月 29 日，由乌海市众兴煤炭有限责
任公司、乌海市天信精选洗煤有限公司和北京万昌贸易有限责任公司共同设立，大中有限初始注册资本
为 1,006 万元，其中：乌海市众兴煤炭有限责任公司出资 506 万元，占注册资本的 50.30%；乌海市天
信精选洗煤有限公司出资 250 万元，占注册资本的 24.85%； 北京万昌贸易有限责任公司出资 250 万元，
占注册资本的 24.85%。
2001 年 12 月，经大中有限股东会决议，乌海市天信精选洗煤有限公司和北京万昌贸易有限公司将
所持有的大中有限各 24.85%股权，转让给乌海市众兴煤炭有限责任公司；同时股东会决议同意新增注
册资本 2,350 万元,其中：乌海市众兴煤炭有限责任公司增资 1,426 万元； 自然人股东梁宝东增资 924
万元，增资后大中有限注册资本变更为 3,356 万元。
2002 年 9 月，经大中有限股东会决议，梁宝东将其所持有的大中有限 26.64%股权，转让给内蒙古众
兴煤炭集团有限责任公司（原乌海市众兴煤炭有限责任公司）（以下简称众兴集团），同时股东会决议
同意新增注册资本 308 万元,均由众兴集团认缴，增资后大中有限注册资本变更为 3,664 万元。
2009 年 5 月，根据大中有限股东会决议、发起人协议及章程，大中有限以 2008 年 12 月 31 日为基
准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于 2009 年 5 月 29 日在巴彦淖尔市工商行政管理局登记注
册，取得注册号为 152824000004039《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 85,000 万元，总股本
为 85,000 万股（每股面值人民币 1 元）。
2009 年 6 月，经本公司股东大会决议，新增股份 36,844 万股，由众兴集团以现金人民币 4 亿元整
认购。本次增资完成后，本公司注册资本为人民币 121,844 万元，总股本为 121,844 万股（每股面值人
民币 1 元）。
2009 年 8 月，经本公司股东大会决议，新增股份 2,748 万股，其中：梁宝东以现金人民 币 808.90
万元认购 745 万股；牛忠育等十名自然人以现金人民币 2,174.81 万元认购 2,003 万股。本次增资完成
后，本公司注册资本为人民币 124,592 万元，总股本为 124,592 万股（每股面值人民币 1 元）。
21
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2009 年 9 月，经本公司股东大会决议，新增股份 4,314 万股，由梁宝东等原七名自然人股东和一名
新增自然人股东王增跃以现金人民币 4,683.27 万元认购。本次增资完成后，本公司注册资本为人民币
128,906 万元，总股本为 128,906 万股（每股面值人民币 1 元）。
2010 年 12 月，经本公司股东大会决议，众兴集团将其所持有的本公司 26.23%股权，转让给安素梅
等八名自然人。
2011 年 3 月，众兴集团将其所持有的本公司 50 万股股份转让给葛雅平，同时受让张全意所持有的
本公司 100 万股股份。
2011 年 3 月，经本公司股东大会决议，众兴集团分别将其所持有的 56,451,613 股、 30,913,978 股、
26,881,720 股、22,311,829 股和 13,440,860 股股份转让给杭州联创永源股份投资合伙企业、上海联
创永沂股权投资中心、无锡同创创业投资企业、杭州联创永溢创业投资合伙企业和新疆联创永津股权投
资企业。
2011 年 4 月，经本公司股东大会决议，王增跃将其所持有的本公司 300 万股股份转让给众兴集团。
2016 年 11 月，经本公司股东大会决议，梁宝东将其所持有的本公司 18,314,185 股股份， 牛忠育
将其所持有的本公司 12,860,000 股股份，张云将其所持有的本公司 6,430,000 股股份， 贾兴贵将其所
持有的本公司 1,500,000 股股份，张钧、王增跃和程国川分别将其所持有的本公司 1,000,000 股股份，
葛雅平将其所持有的本公司 700,000 股股份，林国龙将其所持有的本公司 600,000 股股份，安凤梅将其
所持有的本公司 500,000 股股份转让给天津圣元昌资产管理有限公司；林圃生和林圃正分别将其所持有
的本公司 64,453,000 股股份转让给天津佰仟亿商贸有限公司（原佰仟亿融资租赁有限公司,以下简称佰
仟亿公司）；张云和林国龙分别将其所持有的本公司 64,453,000 股股份和 200,000 股股份转让给王东；
孙建新将其所持有的本公司 1,000,000 股股份转让给何维凌；林国龙将其所持有的本公司 200,000 股股
份转让给张杰。
2017 年 6 月，经本公司股东大会决议，梁宝东将其所持有的本公司 920,810 股股份转让给天津圣元
昌资产管理有限公司；牛国锋将其所持有的本公司 12,860,000 股股份转让给天津圣元昌资产管理有限
公司。
2018 年 8 月，经本公司股东大会决议，梁宝东将其所持有的本公司 1,376,146 股股份转让给吴向东；
安素梅将其所持有的本公司 2,000,000 股股份转让给张洁。
2019 年 7 月，经本公司股东大会决议，天津圣元昌资产管理有限公司将其所持有的本公司
57,684,995 股股份转让给内蒙古金辉稀矿股份有限公司（以下简称金辉稀矿公司）；王东分别将其所
持有的本公司 39,053,000 股、10,000,000 股、7,800,000 股、2,300,000 股、3,400,000 股、800,000
股、500,000 股和 500,000 股股份分别转让给金辉稀矿公司、牛国锋、王喜明、张杰、安凤梅、吴金涛、
张静和高文瑞。
2019 年 12 月，经本公司股东大会决议，众兴集团分别将其所持有的本公司 4,000,000 股和
2,000,000 股股份转让给林圃生和王福昌；金辉稀矿公司将其所持有的本公司 22,560,000 股股份转让
给华芳集团有限公司；梁宝东与梁欣雨签订股份赠与转让协议，梁宝东将其所持有的本公司
127,906,000 股股份转让给梁欣雨。
2020 年 1 月，经本公司股东大会决议，林圃生将其所持有的本公司 4,000,000 股股份转让给众兴集
团。
2020 年 4 月，经本公司股东大会决议，金辉稀矿公司将其所持有的本公司 74,177,995 股股份转让
给林来嵘；佰仟亿公司将其所持有的本公司 128,906,000 股股份转让给林来嵘；王喜明将其所持有的本
公司 7,800,000 股股份转让给众兴集团；众兴集团将其所持有的本公司 3,100,000 股股份转让给周国峰。
2021 年 4 月，根据贵公司股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]1199 号”的
核准以及贵公司章程规定，本公司拟向社会公开发行人民币普通股股票 21,894.00 万股（每股面值 1
元），增加股本人民币 218,940,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 1,508,000,000.00 元。根据
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（中汇会验[2021]3381 号），截至 2021 年 4
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
月 26 日 止 ， 公 司 实 际 已 发 行 人 民 币 普 通 股 21,894.00 万 股 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
1,966,081,200.00 元，扣除各项发行费用（不含税）人民币 150,833,334.25 元，实际募集资金净额为
人民币 1,815,247,865.75 元。其中新增注册资本为人民币 218,940,000.00 元，资本公积为人民币
1,596,307,865.75 元。本次变更后累计实收股本为人民币 1,508,000,000.00 元。
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围如下：
子公司名称 是否纳入合并范围
内蒙古大千博矿业有限责任公司 是
安徽鑫日盛矿产品有限责任公司 是
安徽金日晟矿业有限责任公司 是
安徽省金德威新材料有限公司 是
内蒙古大中矿业管理服务平台有限责任公司 是
天津远通拓际国际贸易有限公司 是
安徽中晟金属球团有限责任公司 是
大中贸易有限 公司 是
大中（海南） 国际贸易有限 公司 是
安徽金巢矿业有限责任公司 是
本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注八“合并范围的变更”及附注九“在其他主体中
的 权益”之说明。
本财务报表及财务报表附注已于 2022 年 8 月 24 日经公司董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款坏账准备、
固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计
政策参见参见本附注五(12)、五(24)、五(30)和五(39)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的实际会计期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一
控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价
的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允
价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价
值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值
进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进
行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调
整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税 资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构
化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当
期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(22)“长期股权投资”
或本附注五(10)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买
日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失
控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权
益法核算，按照本附注五(22)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同
经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资
产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本
公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情
况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
无
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融
资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产
的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(39)的收
入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务
模 式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已
偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融
负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源
生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本
公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利
得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从
工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回
部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构
成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负
债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公
司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期
损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的
利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(10)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本
公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：①按照本附注五(10)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注
五(39)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按
照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于
初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成
的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同
作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且
同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计
处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入
衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该
嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已
转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金
融资 产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到
的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确
认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负
债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认
部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给
终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损
益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(10)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(10)1(3)3)所述的财务担保合同进行减
值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于
信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本
公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本附注五(10)5 所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据
的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(10)5 所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款
的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
13、应收款项融资
本公司按照本附注五(10)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项
融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风
险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(10)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款
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的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础
上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取
得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公
允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，
其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
16、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注五(10)5 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产
的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
17、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的
除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发
生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有
关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其
账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发
生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
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(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购
买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有
待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表
中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售
类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足
持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件
的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债
表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中
取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量
金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或
处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用
后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待
售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他
费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组
中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准
则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新
计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资
产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当
予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按
照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金
额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同
控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价
值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交
易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对
价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企
业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的
股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允
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价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收
益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得
长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以
后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和
其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得
控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对
价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单
位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租
的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后
续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增
值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性
房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入
当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一
个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够
可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时
计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
通用设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
井建构建物 工作量法 - - -
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条
件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款
的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期
间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实
际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。 使用权资产
按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额
（扣除已享受的租赁激励相关金额）；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，
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以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入
账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形
资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使
用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行
动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该
资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿
命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限(5-10 年) 直线法
土地使用权证登记使用年限(50
土地使用权 直线法
年)
采矿权 矿山开采年限 产量法
尚未转为采矿权进行开发，未来受益期限不
探矿权 不适用
确定，不予摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，
但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济
利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等
特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性
较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
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用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计
入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气
资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注
五(45)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资
产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组
合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装
修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
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33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债
预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债
将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老
保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关
资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付
款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价
格， 前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率
的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、
续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一
致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量
时， 本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：
1．该义务是承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；
3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生
的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一
个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计
数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款
和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确
认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预
期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照
期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假
定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司主要产品为铁精粉、球团和机制砂石，销售收入实现的具体条件：
(1)铁精粉和球团销售收入实现的具体条件：
1)以客户化验结果为结算依据的情形，在货物到达客户指定地点时按公司化验结果暂估确认收入，
并依据客户化验后开具的结算单调整收入确认金额；
2)以公司化验结果为结算依据的销售，在商品移交给运输单位并开具过磅单时收入确认，并依据过
磅单的结算重量及合同约定单价确认收入。
(2)机制砂石销售收入实现的具体条件：
在商品移交给运输单位并开具过磅单时收入确认，并依据过磅单的结算重量及合同约定单价确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用
于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府
补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助
或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不
是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因
而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货
币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括
下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营
租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应
收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周
期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五
(10)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营
列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在
合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在
当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同
经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持
有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的
比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持
续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表
中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
安全生产费
本公司按照财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，计提并使用安
全生产费。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量
日能够进 入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳
用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相
关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以
公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价
值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃
市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率
曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利
率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发
生转换。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 按 13%等税率计缴
的增值额
消费税 无 无
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
从价计征，按精矿销售额的 2.5%、
资源税 原矿精矿或初级产品的销售额
4%、4.8%等税率计缴
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
内蒙古大中矿业股份有限公司 15%
安徽金日晟矿业有限责任公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于内蒙古自治区 2017 年第三批高新技术企业备案的复
函》（国科火字[2017]220 号），公司于 2017 年通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201715000167 的《高新技术
企业证书》，认定有效期自 2017 年 12 月 11 日至 2020 年 12 月 11 日；公司于 2020 年通过高新技术企业复审，取得编号
为 GR202015000160 的《高新技术企业证书》，认定有效期自 2020 年 11 月 19 日至 2023 年 11 月 19 日，故公司于报告期
内适用 15%的所得税税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于安徽省 2017 年第一批 高新技术企业备案的复函》
（国科火字[2017]131 号），子公司安徽金日晟矿业有限责任公司（以下简称金日晟公司）于 2017 年通过高新技术企业
认证，并取得编号为 GR201734000563 的《高新技术企业证书》，认定有效期自 2017 年 7 月 20 日至 2020 年 7 月 20 日；
金日晟公司于 2020 年通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202034002836 的《高新技术企业证书》， 认定有效期自
2020 年 10 月 30 日至 2023 年 10 月 30 日，故金日晟公司于报告期内适用 15%的所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 1,100,828,675.78 522,683,677.45
其他货币资金 105,933,972.97 138,089,959.23
合计 1,206,762,648.75 660,773,636.68
因抵押、质押或冻结等对
205,770,564.09 137,926,550.35
使用有限制的款项总额
其他说明
本公司期末使用权受到限制的货币资金为人民币 205,770,564.09 元，其中质押的银行存单 100,000,000.00 元，银行承
兑汇票保证金 105,770,564.09 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
170,562,257.53 377,155,896.06
益的金融资产
其中：
银行理财产品及结构性存款 170,562,257.53 377,155,896.06
其中：
合计 170,562,257.53 377,155,896.06
50
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 101,400,000.00 20,767,801.49
合计 101,400,000.00 20,767,801.49
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
101,400 101,400 20,767, 20,767,
账准备 100.00% 100.00%
,000.00 ,000.00 801.49 801.49
的应收
票据
其
中：
101,400 101,400 20,767, 20,767,
合计 100.00% 100.00%
,000.00 ,000.00 801.49 801.49
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
51
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 215,602,757.44 86,900,000.00
合计 215,602,757.44 86,900,000.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
4,705,5 4,705,5 4,705,5 4,705,5
账准备 2.05% 100.00% 0.00 1.91% 100.00% 0.00
96.48 96.48 96.48 96.48
的应收
账款
52
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其
中：
按组合
计提坏
225,230 17,884, 207,345 241,650 15,123, 226,527
账准备 97.95% 7.94% 98.09% 6.26%
,034.14 847.19 ,186.95 ,985.38 619.73 ,365.65
的应收
账款
其
中：
229,935 22,590, 207,345 246,356 19,829, 226,527
合计 100.00% 9.82% 100.00% 8.05%
,630.62 443.67 ,186.95 ,581.86 216.21 ,365.65
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
鄂尔多斯市国力工程
客户经营困难，预计
机械施工有限责任公 490,568.40 490,568.40 100.00%
无法收回
司
历史遗留问题，款项
包头市成峰金属制品
4,215,028.08 4,215,028.08 100.00% 有纠纷，预计无法收
有限公司
回
合计 4,705,596.48 4,705,596.48
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 225,230,034.14 17,884,847.19 7.94%
合计 225,230,034.14 17,884,847.19
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 188,852,917.30
1至2年 6,520,778.91
2至3年 29,856,337.93
3 年以上 4,705,596.48
5 年以上 4,705,596.48
合计 229,935,630.62
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
53
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
4,705,596.48 4,705,596.48
账准备
按组合计提坏 15,123,619.7 17,884,847.1
2,761,227.46
账准备 3 9
19,829,216.2 22,590,443.6
合计 2,761,227.46
1 7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
安徽首矿大昌金属材料有限
58,651,282.78 25.51% 2,932,564.14
公司
河南钢铁控股集团有限公司 33,552,686.69 14.59% 1,677,634.33
内蒙古包钢钢联股份有限公
50,962,813.80 22.16% 9,026,517.94
司及其关联方[注]
安钢集团国际贸易有限责任
22,232,547.16 9.67% 1,151,264.99
公司
金鼎重工有限公司 16,948,242.66 7.37% 847,412.13
合计 182,347,573.09 79.30%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
[注] 内蒙古包钢钢联股份有限公司及其关联方包括内蒙古包钢还原铁有限责任公司、内蒙古包钢稀土钢板材有限
责任公司。
54
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 582,993.27
合计 582,993.27
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
适用 □不适用
无
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 257,479,993.52 99.57% 47,935,096.67 98.17%
1至2年 829,656.98 0.32% 804,846.72 1.65%
2至3年 196,631.60 0.08% 78,964.16 0.16%
3 年以上 83,746.69 0.03% 8,609.33 0.02%
合计 258,590,028.79 48,827,516.88
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
上海瑞冶联实业有限公司 44,747,200.00 1 年以内 采购未完成
杭州热联集团股份有限公司 40,820,000.00 1 年以内 采购未完成
瑞钢联集团有限公司 22,650,000.00 1 年以内 采购未完成
摩科瑞(中国)金属资源有限公司 15,675,000.00 1 年以内 采购未完成
煦沃(宁波)进出口有限公司 14,730,000.00 1 年以内 采购未完成
小 计 138,622,200.00 - -
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
55
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他应收款 15,624,321.92 13,271,551.33
合计 15,624,321.92 13,271,551.33
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资产处置款 6,026,400.00 6,026,400.00
押金保证金 5,797,251.45 5,138,803.87
56
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收暂付款 8,194,901.57 7,462,099.13
备用金及其他 7,811,591.98 4,520,499.51
合计 27,830,145.00 23,147,802.51
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 7,177,485.63 2,698,765.55 9,876,251.18
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,329,571.90 2,329,571.90
2022 年 6 月 30 日余
9,507,057.53 2,698,765.55 12,205,823.08
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 15,966,984.25
1至2年 3,106,888.23
2至3年 199,567.62
3 年以上 8,556,704.90
3至4年 1,138,779.54
4至5年 6,137.72
5 年以上 7,411,787.64
合计 27,830,145.00
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
2,698,765.55 2,698,765.55
账准备
按组合计提坏
7,177,485.63 2,329,571.90 9,507,057.53
账准备
12,205,823.0
合计 9,876,251.18 2,329,571.90
8
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
57
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
乌拉特前旗财政
资产处置款 6,026,400.00 5 年以上 21.65% 6,026,400.00
局
江苏义隆钢结构
待收回工程款项 2,698,765.55 1 年以内 9.70% 2,698,765.55
有限公司
浙江天增建设集
应收垫付款 2,292,421.33 注 8.24% 194,098.72
团有限公司
徐州安宇矿山设
押金保证金 1,800,000.00 1-2 年 6.47% 270,000.00
备制造有限公司
内蒙古金沙葡萄
酒业销售有限公 应收退款 1,634,784.00 1 年以内 5.87% 81,739.20
司
合计 14,452,370.88 51.93% 9,271,003.47
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
[注]其中：1 年以内 1,497,644.78 元，1-2 年 794,776.55 元。
58
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
159,752,230. 151,184,095. 133,534,872. 126,126,874.
原材料 8,568,135.35 7,407,997.87
49 14 75 88
38,435,390.0 38,435,390.0 62,869,394.7 62,869,394.7
在产品
5 5 0 0
228,121,868. 228,121,868. 188,073,724. 188,073,724.
库存商品
31 31 01 01
426,309,488. 417,741,353. 384,477,991. 377,069,993.
合计 8,568,135.35 7,407,997.87
85 50 46 59
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,407,997.87 1,160,137.48 8,568,135.35
合计 7,407,997.87 1,160,137.48 8,568,135.35
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货余额中无资本化利息金额。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
59
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 4,767,821.00 33,947,977.22
待认证进项税额 22,872,445.95 19,916,113.28
预缴企业所得税 2,821.91 3,704,638.93
其 他 1,999,641.00 2,013,391.02
合计 29,642,729.86 59,582,120.45
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
60
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
61
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
内蒙古包钢还原铁有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00
瑞明丰矿业资源（北京）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 45,000,000.00 45,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
内蒙古包钢还
属于非交易性
原铁有限责任
权益工具投资
公司
瑞明丰矿业资
属于非交易性
源（北京）有
权益工具投资
限公司
其他说明：
62
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,244,675.00 11,909,207.86 18,153,882.86
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 6,244,675.00 11,909,207.86 18,153,882.86
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 3,916,512.45 3,366,560.39 7,283,072.84
2.本期增加金额 147,609.54 126,246.00 273,855.54
（1）计提或
147,609.54 126,246.00 273,855.54
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 4,064,121.99 3,492,806.39 7,556,928.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
63
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,180,553.01 8,416,401.47 10,596,954.48
2.期初账面价值 2,328,162.55 8,542,647.47 10,870,810.02
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,276,388,829.52 3,287,860,423.89
合计 3,276,388,829.52 3,287,860,423.89
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 井建构建物 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 2,044,188,14 1,711,688,51 1,422,501,44 124,546,785. 69,103,389.7 5,372,028,28
额 5.59 9.40 5.63 28 5 5.65
2.本期增
加金额
（1 55,094,226.9 22,927,569.1 81,332,728.6
260,658.28 3,050,274.27
）购置 2 4 1
（2
16,876,347.9 17,129,444.2
）在建工程转 253,096.28
9 7
入
（3
）企业合并增
64
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加
3.本期减
少金额
（1
30,917.00 486,712.84 767,758.59 9,018.77 1,294,407.20
）处置或报废
4.期末余 2,044,188,14 1,728,794,60 1,477,362,05 146,706,595. 72,144,645.2 5,469,196,05
额 5.59 8.67 5.99 83 5 1.33
二、累计折旧
1.期初余 355,122,538. 667,579,635. 931,798,727. 81,997,423.6 47,669,536.1 2,084,167,86
额 77 86 33 3 7 1.76
2.本期增
加金额
（1 24,715,768.7 38,437,353.5 35,924,526.8 109,705,323.
7,238,285.70 3,389,388.91
）计提 6 5 4 76
3.本期减
少金额
（1
21,346.84 462,174.03 574,566.31 7,876.53 1,065,963.71
）处置或报废
4.期末余 379,838,307. 705,995,642. 967,261,080. 88,661,143.0 51,051,048.5 2,192,807,22
额 53 57 14 2 5 1.81
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 1,664,349,83 1,022,798,96 510,100,975. 58,045,452.8 21,093,596.7 3,276,388,82
面价值 8.06 6.10 85 1 0 9.52
2.期初账 1,689,065,60 1,044,108,88 490,702,718. 42,549,361.6 21,433,853.5 3,287,860,42
面价值 6.82 3.54 30 5 8 3.89
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
65
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 12,859,185.55
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
1、[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 883,976,772.40 元。
2、期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3、期末用于借款抵押的固定资产，详见第十节财务报告-七、合并财务报表项目注释-81.“所有权
或使用权受到限制的资产”之说明。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 227,984,651.56 108,850,848.96
合计 227,984,651.56 108,850,848.96
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
球团分公司脱
42,481,070.2 42,481,070.2 29,966,302.9 29,966,302.9
硫脱硝系统工
3 3 5 5
程
周油坊矿区采 50,393,107.1 50,393,107.1 28,634,386.9 28,634,386.9
选矿工程 9 9 7 7
重新集矿区采 11,515,045.5 11,515,045.5
7,719,317.55 7,719,317.55
选矿工程 8 8
周油坊铁矿年
产 140 万吨干
5,204,950.26 5,204,950.26 4,239,930.83 4,239,930.83
抛废石加工技
改项目
重新集铁矿 2,182,747.79 2,182,747.79 2,182,747.79 2,182,747.79
66
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
185 万吨/年干
抛废石加工技
改项目
金日晟球团厂 12,158,048.4 12,158,048.4
849,056.60 849,056.60
项目 5 5
书记沟矿区采 14,104,155.6 14,104,155.6
735,399.71 735,399.71
选矿工程 5 5
东五份子矿区
3,793,753.24 3,793,753.24 12,610.62 12,610.62
采矿工程
选矿技改选铁 32,191,907.9 32,191,907.9
选云母工程 1 1
球团分公司二
561,436.76 561,436.76
期项目
高腰海井巷 5,166,265.73 5,166,265.73
48,232,162.7 48,232,162.7 34,511,095.9 34,511,095.9
其 他
7 7 4 4
227,984,651. 227,984,651. 108,850,848. 108,850,848.
合计
56 56 96 96
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
东五
份子 3,781 3,793
12,61
矿区 ,142. ,753.
0.62
采矿 62 24
工程
书记
沟矿 13,36 14,10
735,3
区采 8,755 4,155
99.71
矿工 .94 .65
程
重新
2,708
集矿 7,719 4,408 11,51
,470, 612,6
区采 ,317. ,398. 5,045
000.0 70.21
选矿 55 24 .58
0
工程
周油
坊矿 28,63 62,96 16,01 75,59
区采 4,386 7,625 0,192 1,820
选矿 .97 .97 .31 .63
工程
金日
529,5 11,54 12,15
晟球 849,0 231,6
10,00 0,600 8,048
团厂 56.60 08.16
0.00 .01 .45
项目
重新 117,0 2,182 2,182
集铁 20,00 ,747. ,747.
矿 185 0.00 79 79
67
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
万吨/
年干
抛废
石加
工技
改项
目
周油
坊铁
矿年
产 140
105,5 4,239 5,204
万吨 965,0
85,20 ,930. ,950.
干抛 19.43
0.00 83 26
废石
加工
技改
项目
球团
分公
司脱 29,96 12,51 42,48
硫脱 6,302 4,767 1,070
硝系 .95 .28 .23
统工
程
3,460
74,33 109,5 16,85 167,0
,585,
合计 9,753 46,30 4,470 31,59
200.0
.02 9.49 .68 1.83
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
68
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,323,026.77 12,323,026.77
2.本期增加金额
3.本期减少金额 3,071,868.20 3,071,868.20
4.期末余额 9,251,158.57 9,251,158.57
二、累计折旧
1.期初余额 1,437,686.46 1,437,686.46
2.本期增加金额
（1）计提 1,078,709.27 1,078,709.27
3.本期减少金额
（1）处置 511,978.03 511,978.03
4.期末余额 2,004,417.70 2,004,417.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,246,740.87 7,246,740.87
2.期初账面价值 10,885,340.31 10,885,340.31
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 软件使用权 合计
一、账面原
值
69
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期初 534,845,51 2,415,922. 2,862,908, 28,000,000 28,391,378 3,456,561,
余额 0.39 34 497.00 .00 .82 308.55
2.本期
增加金额
（ 86,607,547 1,254,440. 87,995,853
133,865.55
1）购置 .38 68 .61
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
393,162.83 393,162.83
1）处置
4.期末 534,979,37 2,415,922. 2,949,516, 28,000,000 29,252,656 3,544,163,
余额 5.94 34 044.38 .00 .67 999.33
二、累计摊
销
1.期初 113,876,98 2,395,566. 450,302,77 20,872,995 587,448,32
余额 9.05 33 3.78 .21 4.37
2.本期
增加金额
（ 5,352,279. 34,660,095 1,262,094. 41,276,265
1,796.10 0.00
1）计提 44 .97 08 .59
3.本期
减少金额
（
118,817.82 118,817.82
1）处置
4.期末 119,229,26 2,397,362. 484,962,86 22,016,271 628,605,77
0.00 0.00
余额 8.49 43 9.75 .47 2.14
三、减值准
备
1.期初 5,276,376. 5,276,376.
余额 61 61
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
70
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.期末 5,276,376. 5,276,376.
余额 61 61
四、账面价
值
1.期末 410,473,73 2,464,553, 28,000,000 7,236,385. 2,910,281,
18,559.91 0.00
账面价值 0.84 174.63 .00 20 850.58
2.期初 415,692,14 2,412,605, 28,000,000 7,518,383. 2,863,836,
20,356.01 0.00
账面价值 4.73 723.22 .00 61 607.57
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
1.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
2.期末用于借款抵押的无形资产，详见第十节财务报告-七、合并财务报表项目注释-81.“所有权或使用权受到限制的
资产”之说明。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
71
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
村民拆迁补偿费 108,318,546.82 1,753,704.90 2,949,963.32 107,122,288.40
书记沟旱耕地补
2,190,833.33 55,000.00 2,135,833.33
偿费
其他 2,590,617.65 96,966.54 2,493,651.11
合计 113,099,997.80 1,753,704.90 3,101,929.86 111,751,772.84
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 7,663,257.07 1,149,488.56 5,779,606.93 866,941.04
可抵扣亏损 126,671,889.85 31,667,972.47 187,630,544.61 39,669,186.79
存货跌价准备或合同
8,568,135.35 1,390,780.50 7,407,997.87 1,221,644.63
履约成本减值准备
坏账准备 34,796,266.74 6,222,335.53 29,705,467.39 5,754,037.86
预提利息 2,816,742.33 422,511.35 14,875,367.32 2,231,305.10
固定资产加速折旧 11,673,878.18 1,751,081.73 12,301,382.65 1,845,207.40
预计负债 71,145,734.33 12,709,025.31 70,285,853.74 12,540,322.87
无形资产减值准备 5,276,376.61 1,319,094.15 5,276,376.61 1,319,094.15
使用权资产折旧计提 555,977.80 83,396.67 537,146.42 80,571.96
合计 269,168,258.26 56,715,686.27 333,799,743.54 65,528,311.80
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧加速扣
39,325,363.40 5,898,804.51 41,702,869.48 6,255,430.42
除
计入当期损益的公允
562,257.53 84,338.63 2,155,896.06 323,384.41
价值变动（增加）
合计 39,887,620.93 5,983,143.14 43,858,765.54 6,578,814.83
72
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 56,715,686.27 65,528,311.80
递延所得税负债 5,983,143.14 6,578,814.83
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 4,345,446.25 4,345,446.25
合计 4,345,446.25 4,345,446.25
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 4,345,002.25 4,345,002.25
2025 444.00 444.00
合计 4,345,446.25 4,345,446.25
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 160,823,191. 160,823,191. 63,059,531.7 63,059,531.7
购置款 73 73 2 2
预付可转债承
销保荐费用、 3,359,433.94 3,359,433.94
中介机构费用
164,182,625. 164,182,625. 63,059,531.7 63,059,531.7
合计
67 67 2 2
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 95,000,000.00
抵押、保证借款 350,000,000.00 635,000,000.00
票据融资 39,350,000.00
保证借款 150,000,000.00
73
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
未到期应付利息 643,527.79 776,654.17
合计 634,993,527.79 635,776,654.17
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 102,720,564.09 137,325,396.74
合计 102,720,564.09 137,325,396.74
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 172,547,893.01 184,786,976.53
1-2 年 31,394,763.05 18,732,027.23
2-3 年 9,114,400.65 6,708,190.88
3 年以上 19,654,734.34 21,900,856.02
合计 232,711,791.05 232,128,050.66
74
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 28,491,199.89 66,370,946.04
合计 28,491,199.89 66,370,946.04
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 45,807,057.61 217,503,526.39 227,315,606.90 35,994,977.10
二、离职后福利-设定
45,895.03 20,272,113.17 20,272,086.39 45,921.81
提存计划
三、辞退福利 190,549.71 190,549.71
合计 45,852,952.64 237,966,189.27 247,778,243.00 36,040,898.91
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
75
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1、工资、奖金、津贴
41,555,765.47 192,057,738.38 201,355,091.93 32,258,411.92
和补贴
2、职工福利费 7,650,951.04 7,641,955.97 8,995.07
3、社会保险费 191,873.89 9,370,316.06 9,499,297.86 62,892.09
其中：医疗保险
163,656.85 7,767,259.69 7,896,241.49 34,675.05
费
工伤保险
28,217.04 1,603,056.37 1,603,056.37 28,217.04
费
4、住房公积金 457,078.72 8,348,354.19 8,717,698.19 87,734.72
5、工会经费和职工教
3,602,339.53 76,166.72 101,562.95 3,576,943.30
育经费
合计 45,807,057.61 217,503,526.39 227,315,606.90 35,994,977.10
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 44,508.48 19,652,951.59 19,652,951.59 44,508.48
2、失业保险费 1,386.55 619,161.58 619,134.80 1,413.33
合计 45,895.03 20,272,113.17 20,272,086.39 45,921.81
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 61,070,341.89 90,550,866.45
企业所得税 108,475,411.38 92,746,527.67
个人所得税 981,168.72 1,266,023.93
城市维护建设税 2,737,697.43 4,673,916.17
资源税 22,889,579.44 21,910,473.51
教育费附加 2,721,160.24 4,652,034.19
房产税 969,433.92 1,348,164.85
印花税 1,450,252.43 954,620.11
水利建设专项资金 266,588.43 276,389.69
城镇土地使用税 634,415.03 1,199,299.18
环境保护税 726,447.15 693,162.36
水土保持补偿费 289,356.30 370,700.25
水资源税 200,382.80 371,434.40
合计 203,412,235.16 221,013,612.76
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 33,723,871.78 56,238,625.09
76
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 33,723,871.78 56,238,625.09
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付资产组收购款 13,000,000.00
补偿费 24,943,518.76 35,494,745.94
代扣代缴社保公积金 286,365.33 207,548.87
押金保证金 6,891,093.25 5,726,746.67
应付暂收款 2,300.00 295,400.90
其 他 1,600,594.44 1,514,182.71
合计 33,723,871.78 56,238,625.09
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
霍邱县冯井镇农村经济经营管理站 24,943,518.76 搬迁补偿费
小 计 24,943,518.76
42、持有待售负债
单位：元
77
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 216,722,486.39 249,060,538.13
一年内到期的租赁负债 1,822,822.61 2,295,409.22
合计 218,545,309.00 251,355,947.35
其他说明：
一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 212,400,000.00 109,300,000.00
抵押、保证借款 4,000,000.00 138,300,000.00
未到期应付利息 322,486.39 1,460,538.13
小 计 216,722,486.39 249,060,538.13
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 3,703,855.97 8,628,222.98
已背书未到期应收票据（未终止确
47,550,000.00 20,100,000.00
认）
合计 51,253,855.97 28,728,222.98
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 1,730,800,000.00 1,571,599,999.98
未到期应付利息 1,850,728.15 12,638,175.02
合计 1,732,650,728.15 1,584,238,175.00
78
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 6,220,876.02 8,880,715.60
未确认融资费用 -1,017,576.42 -663,505.59
合计 5,203,299.60 8,217,210.01
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 66,982,358.63 0.00
79
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 66,982,358.63
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购买采矿权新增资源量 66,982,358.63 0.00
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
弃置费 71,145,734.33 70,285,853.74
合计 71,145,734.33 70,285,853.74
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
80
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
预计负债为本公司根据《矿山环境保护与综合治理方案》中预计发生的各项治理费用折现确定。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,350,666.69 21,251,978.80 367,633.23 36,235,012.26
合计 15,350,666.69 21,251,978.80 367,633.23 36,235,012.26
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
公租房建 3,747,750 3,747,750 与资产相
设补助 .00 .00 关
循环化项 6,027,916 11,251,97 367,633.2 16,912,26 与资产相
目补助 .69 8.80 3 2.26 关
2,725,000 2,725,000 与资产相
设备补助
.00 .00 关
技改设备 2,850,000 2,850,000 与资产相
投资项目 .00 .00 关
脱硫和封
10,000,00 10,000,00 与资产相
闭库补贴
0.00 0.00 关
资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收土地租金 1,599,000.01 1,639,999.99
合计 1,599,000.01 1,639,999.99
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,508,000, 1,508,000,
股份总数
000.00 000.00
其他说明：
81
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,552,052,846.21 1,552,052,846.21
价）
合计 1,552,052,846.21 1,552,052,846.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,007,544.18 85,748,063.21 81,875,374.34 15,880,233.05
矿山环境恢复治理基
9,899,870.59 9,377,669.46 2,453,127.67 16,824,412.38
金
合计 21,907,414.77 95,125,732.67 84,328,502.01 32,704,645.43
82
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 387,756,457.16 387,756,457.16
合计 387,756,457.16 387,756,457.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,522,733,266.41 565,350,906.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，
26,258,397.08
调减-）
调整后期初未分配利润 1,522,733,266.41 591,609,303.76
加：本期归属于母公司所有者的净利
752,878,658.57 1,624,969,577.78
润
减：提取法定盈余公积 90,645,615.13
转作股本的普通股股利 603,200,000.00
期末未分配利润 2,275,611,924.98 1,522,733,266.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,667,942,393.66 1,406,595,674.08 2,290,650,095.05 810,617,625.12
其他业务 6,426,450.90 7,147,027.01 3,214,985.34 1,060,082.88
合计 2,674,368,844.56 1,413,742,701.09 2,293,865,080.39 811,677,708.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 铁精粉 球团 机制砂石 其他 合计
商品类型
其中：
按经营地区
83
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
分类
其中：
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让
的时间分类
其中：
在某一时点 1,239,769, 1,384,310, 41,487,629 8,801,724. 2,673,984,
确认收入 172.53 318.30 .52 21 094.86
在某一时间
段内确认收 384,749.70 384,749.70
入
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
分类
其中：
1,239,769, 1,384,310, 41,487,629 9,186,473. 2,674,368,
合计
172.53 318.30 .52 91 844.56
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,767,159.98 9,247,016.22
教育费附加 8,574,286.94 9,247,277.98
资源税 59,243,360.13 62,265,326.44
房产税 3,254,659.30 3,146,615.23
土地使用税 3,232,467.82 2,887,069.16
印花税 2,728,013.12 2,430,614.81
水利建设基金 1,913,761.95 3,502,032.78
耕地占用税 1,746,022.42
84
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
水土保持补偿费 1,350,915.39 966,731.88
环境保护税 1,365,196.57 802,990.10
水资源税 1,336,478.98 707,981.90
车船使用税 16,639.39 11,953.95
残疾人保障金 7,266.50
合计 91,790,206.07 96,961,632.87
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运 费 0.00 27,516,045.53
职工薪酬 1,296,131.00 1,483,886.60
业务招待费 125,745.69 152,169.28
差旅费 25,628.92 60,141.98
交通费 37,433.24 33,475.76
其 他 260,672.10 475,505.48
合计 1,745,610.95 29,721,224.63
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧与摊销 23,264,362.24 23,001,460.73
职工薪酬 66,570,518.49 53,117,451.47
物料耗用与维修 20,611,578.87 31,493,954.62
办公费 3,151,898.07 11,924,749.09
咨询服务费 12,610,132.55 8,100,892.65
业务招待费 2,394,826.18 3,723,321.93
水电暖费 9,759,365.12 3,404,666.50
补偿费 5,644,289.92 3,315,030.34
环境治理费 124,049.99 2,985,762.83
交通差旅费 2,881,640.94 2,326,831.63
绿化费 1,107,969.11 645,553.80
其 他 4,167,186.81 2,687,453.78
合计 152,287,818.29 146,727,129.37
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,208,111.65 16,763,510.40
直接材料 20,392,640.90 30,863,330.42
试验费 8,250,528.88 2,046,995.30
电 费 3,030,392.85 5,611,460.22
折旧与摊销 2,608,865.81 746,286.48
其 他 2,246,263.22 598,063.92
合计 58,736,803.31 56,629,646.74
85
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 56,609,353.02 99,215,122.40
租赁负债摊销的利息费用 206,572.02
减：利息收入 6,496,912.29 4,783,268.20
承兑汇票贴现息 5,702,912.38 312,700.00
手续费支出 215,310.83 760,415.53
弃置费折现 859,880.59 2,696,825.67
长期应付款未确认融资费用摊销 266,511.25
其 他 8,455,996.23
合计 65,819,624.03 98,201,795.40
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 14,146,716.23 8,558,160.07
个税手续费返还 489,501.98 53,793.08
债务重组利得 85,958.33
合 计 14,722,176.54 8,611,953.15
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 999,709.23
合计 999,709.23
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,627,890.72
合计 1,627,890.72
其他说明：
86
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,329,571.90 -332,732.13
应收账款坏账损失 -2,761,227.46 -1,980,977.62
合计 -5,090,799.36 -2,313,709.75
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,160,137.48 202,321.06
值损失
合计 -1,160,137.48 202,321.06
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
-17,051.76 745,071.89
时确认的收益
其中：固定资产 -15,499.04 745,071.89
无形资产 -1,552.72
使用权资产终止 -77,783.97
合计 -94,835.73 745,071.89
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚没及违约金收入 639,144.04 24,557.66 639,144.04
无法支付的应付款 1,204,324.48 123,450.98
其 他 241,336.35 42,284.39 117,885.37
合计 880,480.39 1,271,166.53 880,480.39
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
87
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,737,000.00 40,000.00 1,737,000.00
资产报废、毁损损失 421,071.53 2,967,620.81 421,071.53
赔偿金、违约金 420,000.00 963,555.24 420,000.00
税收滞纳金 601.85 213,141.99 601.85
其 他 1,884,971.21 1,063,320.39 1,884,971.21
合计 4,463,644.59 5,247,638.43 4,463,644.59
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 136,571,706.81 97,489,886.75
递延所得税费用 8,216,953.84 65,450,360.97
合计 144,788,660.65 162,940,247.72
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 897,666,920.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 134,650,038.08
子公司适用不同税率的影响 3,250,370.52
调整以前期间所得税的影响 6,709,569.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 178,682.26
所得税费用 144,788,660.65
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 35,031,061.80 11,237,410.07
利息收入 6,496,912.29 4,092,142.67
88
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
往来及代收代付款 2,148,841.87
收保证金 38,567,822.51 1,441,766.16
房租收入 343,749.72 740,281.79
其 他 4,361,854.62 1,760,656.73
合计 84,801,400.94 21,421,099.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 76,614,617.88 113,230,137.02
往来及代收代付款 3,142,436.24 2,971,675.12
付补偿款 420,000.00 963,555.24
付保证金 1,675,064.71 3,117,731.33
捐赠支出 1,737,000.00 40,000.00
其 他 1,653,864.47 213,141.99
合计 85,242,983.30 120,536,240.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 724,500,000.00 0.00
合计 724,500,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 519,500,000.00
合计 519,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收存单质押款 0.00 94,358,000.00
收回票据保证金 101,884,396.74 1,081,307.74
收票据贴现款 38,691,348.61 378,425.53
合计 140,575,745.35 95,817,733.27
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
89
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款及定期存单质押 100,000,000.00 380,000,000.00
付票据保证金 105,770,564.09 54,852,760.28
清偿融资租赁本息 9,000,000.00
付同一控制下业务合并转让款 13,000,000.00
付房租款 1,319,949.50
借款手续费 6,000,000.00
合计 226,090,513.59 443,852,760.28
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 752,878,259.89 894,274,860.11
加：资产减值准备 6,250,936.84 2,111,388.69
固定资产折旧、油气资产折
109,852,933.30 111,421,830.72
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,078,709.27
无形资产摊销 41,402,511.59 40,906,526.26
长期待摊费用摊销 3,101,929.86 2,557,585.03
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 94,835.73 -745,071.89
填列）
固定资产报废损失（收益以
421,071.53 2,967,620.81
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,627,890.72
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
68,518,837.42 98,836,696.87
列）
投资损失（收益以“－”号填
-999,709.23 -2,165,301.36
列）
递延所得税资产减少（增加以
8,812,625.53 65,806,986.89
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-595,671.69 -356,625.92
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-41,831,497.39 -114,750,336.51
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-443,897,543.31 -390,508,191.72
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 166,706,565.09 422,874,098.95
90
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
以“－”号填列）
其他 10,797,230.66 5,260,568.86
经营活动产生的现金流量净额 680,964,134.37 1,138,492,635.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,000,992,084.66 1,941,486,497.78
减：现金的期初余额 522,847,086.33 112,310,258.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 478,144,998.33 1,829,176,239.09
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,000,992,084.66 522,847,086.33
可随时用于支付的银行存款 1,000,828,675.78 522,683,677.45
可随时用于支付的其他货币资
163,408.88 163,408.88
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,000,992,084.66 522,847,086.33
其他说明：
91
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 205,770,564.09 票据保证金、定期存单质押
固定资产 199,361,087.88 借款抵押
无形资产 2,606,383,818.91 借款抵押
合计 3,011,515,470.88
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
92
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
首发上市费用补贴 10,000,000.00 其他收益 10,000,000.00
企业奖补资金 3,300,000.00 其他收益 3,300,000.00
稳岗补贴 479,083.00 其他收益 479,083.00
循环化项目补助资金 5,630,000.00 递延收益 120,750.00
技改设备投资项目奖补 3,000,000.00 递延收益 75,000.00
设备补助 3,000,000.00 递延收益 75,000.00
复合尾砂充填凝固材料项目
1,200,000.00 递延收益 49,999.98
补助资金
金日晟公司周油坊选矿厂选
6,381,730.80 递延收益 26,590.55
铁选云母综合利用项目
安徽霍邱经济开发区管委会
3,050,248.00 递延收益 12,709.37
循环化改造项目奖补资金
金日晟公司重新集尾矿充填
1,820,000.00 递延收益 7,583.33
项目
脱硫和封闭库补贴资金 10,000,000.00 递延收益
合计 47,861,061.80 14,146,716.23
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
93
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
94
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
95
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
内蒙古大千博
同一控制下企
矿业有限责任 内蒙古 包头市 采矿业 100.00%
业合并
公司
安徽金日晟矿
同一控制下企
业有限责任公 安徽省 六安市 采矿业 100.00%
业合并
司
安徽省金德威
新材料有限公 安徽省 六安市 胶凝材料业 100.00% 投资设立
司
内蒙古大中矿
业管理服务平
内蒙古 巴彦淖尔市 土岩爆破业 100.00% 投资设立
台有限责任公
司
天津远通拓际
国际贸易有限 天津市 天津市 批发和零售业 100.00% 投资设立
公司
安徽中晟金属
球团有限责任 安徽省 六安市 铁矿球团业 100.00% 投资设立
公司
安徽鑫日盛矿 同一控制下企
安徽省 六安市 批发和零售业 100.00%
产品有限责任 业合并
96
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司
大中贸易有限
海南省 三亚市 批发和零售业 100.00% 投资设立
公司
大中（海南）
国际贸易有限 海南省 三亚市 批发和零售业 51.00% 投资设立
公司
安徽金巢矿业
安徽省 六安市 采矿业 100.00% 投资设立
有限责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
97
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
98
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
99
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
100
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具
包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵
盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否
对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通
过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定
期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
（一）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境
内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变
动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息
债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存
款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信
用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务
人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资
质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会
采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款
项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
101
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项
金融资产的账面价值。
1、信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历
史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为
信用风险已显著增加：
（1）合同付款已逾期超过 30 天。
（2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
（3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
（4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
（5）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
（6）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2、已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难。
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3、预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约 概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
102
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以
及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合
的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发
生重大变化。
4、预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组
合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司
在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
（三）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（四）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时
维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
于 2022 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 37.55%（2021 年 12 月 31 日：40.24%,2020 年 12 月 31 日：
69.55%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
170,562,257.53 170,562,257.53
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 170,562,257.53 170,562,257.53
的金融资产
（4）理财产品 170,562,257.53 170,562,257.53
（三）其他权益工具
45,000,000.00 45,000,000.00
投资
持续以公允价值计量
170,562,257.53 45,000,000.00 215,562,257.53
的资产总额
103
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型、同类型工具
的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要为合同约定的预期收益率。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权
采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确
定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变
化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允
价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
海南省三亚市天
众兴集团有限公
涯区三亚中央商 实业投资 7,726.48 万元 48.38% 48.38%
司
务区
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是林来嵘和安素梅夫妇。
其他说明：
本公司的最终控制方为林来嵘和安素梅夫妇，二者直接持有本公司 14.72%股份，通过众兴集团有限公司间接持有本
公司 48.38%股份，合计持有本公司 63.10%股份。
104
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九-1“在子公司中的权益”-（1）企业集团的构成。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
内蒙古金辉稀矿股份有限公司 受同一控制
巴彦淖尔市金沣焦化有限责任公司 受同一控制
阿拉善左旗和彤池盐业有限责任公司 受同一控制
内蒙古包钢还原铁有限责任公司 公司持股 8.03%且实际控制人之近亲属安凤梅担任高管
实际控制人林来嵘夫妇之子林圃生、林圃正实际控制的企
天津佰仟亿商贸有限公司
业，牛国锋担任副董事长、刘海燕担任董事
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
内蒙古金辉稀矿
焙烧铁粉 49,823,240.69 120,000,000.00 否 6,937,150.96
股份有限公司
内蒙古金辉稀矿
蒸汽 4,956,008.21 否
股份有限公司
内蒙古金辉稀矿
材料 254,637.79 0.00 否
股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 包收益定价依 管收益/承包
105
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据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
众兴集团有限公司、
内蒙古金辉稀矿股份 46,250,000.00 2020 年 12 月 15 日 2023 年 11 月 08 日 否
有限公司
众兴集团有限公司、
内蒙古金辉稀矿股份 27,750,000.00 2020 年 12 月 15 日 2023 年 11 月 08 日 否
有限公司
众兴集团有限公司、
内蒙古金辉稀矿股份 50,850,000.00 2020 年 12 月 25 日 2023 年 11 月 08 日 否
有限公司
众兴集团有限公司、
内蒙古金辉稀矿股份 23,100,000.00 2020 年 12 月 25 日 2023 年 11 月 08 日 否
有限公司
众兴集团有限公司、 74,000,000.00 2020 年 12 月 28 日 2023 年 11 月 08 日 否
106
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
内蒙古金辉稀矿股份
有限公司
众兴集团有限公司、
内蒙古金辉稀矿股份 41,600,000.00 2021 年 05 月 20 日 2023 年 11 月 08 日 否
有限公司
众兴集团有限公司、
内蒙古金辉稀矿股份 37,000,000.00 2021 年 05 月 21 日 2023 年 11 月 08 日 否
有限公司
众兴集团有限公司、
内蒙古金辉稀矿股份 32,350,000.00 2021 年 05 月 28 日 2023 年 11 月 08 日 否
有限公司
众兴集团有限公司、
内蒙古金辉稀矿股份 20,700,000.00 2021 年 06 月 25 日 2023 年 11 月 08 日 否
有限公司
众兴集团有限公司、
内蒙古金辉稀矿股份 74,000,000.00 2021 年 06 月 28 日 2023 年 11 月 08 日 否
有限公司
众兴集团有限公司、
内蒙古金辉稀矿股份 56,000,000.00 2021 年 08 月 31 日 2022 年 08 月 30 日 否
有限公司
众兴集团有限公司 198,000,000.00 2021 年 06 月 30 日 2024 年 06 月 22 日 否
众兴集团有限公司 194,000,000.00 2021 年 08 月 05 日 2024 年 07 月 22 日 否
众兴集团有限公司 427,600,000.00 2022 年 06 月 27 日 2025 年 06 月 25 日 否
众兴集团有限公司 200,000,000.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 29 日 否
关联担保情况说明
2020 年 11 月 9 日，众兴集团有限公司与中国农业银行巴彦淖尔乌拉特前旗支行签署《最高额保证
合同》，为本公司自 2020 年 11 月 9 日至 2023 年 11 月 8 日期间内形成的最高额不超过人民币 86,000 万
元的债务提供担保保证。截止 2022 年 06 月 30 日，该担保合同下的借款金额为人民币 42,760.00 万元。
该借款同时由本公司以书记沟铁矿采矿权提供抵押担保，以土地使用权、房屋提供抵押担保，大千博公
司以土地使用权、房屋提供抵押担保，金辉稀矿公司以土地使用权、机器设备提供抵押担保。
2021 年 8 月，众兴集团有限公司与中国工商银行股份有限公司乌拉特前旗支行签署《最高额保证
合同》，为本公司自 2021 年 6 月 29 日至 2024 年 7 月 25 日期间内形成的的最高额不超过人民币 40,000
万元借款提供担保保证。截止 2022 年 06 月 30 日，该担保合同下的借款金额为人民币 39,200 万元。该
借款同时由本公司以东五分子采矿权提供最高额抵押担保。
2022 年 6 月，众兴集团有限公司与中国工商银行股份有限公司乌拉特前旗支行签署《最高额保证
合同》，为本公司自 2022 年 6 月 27 日至 2025 年 6 月 25 日期间内形成的的最高额不超过人民币 50,000
万元借款提供担保保证。截止 2022 年 06 月 30 日，该担保合同下的借款金额为人民币 42,760.00 万元。
该借款同时由本公司以众兴集团有限公司提供最高额抵押担保。
2021 年 12 月 27 日，众兴集团有限公司与中国银行股份有限公司六安分行签署《保证合同》，为
子公司金日晟公司签订的编号为 2021 年六中银借字 080 号的《流动资金借款合同》提供连带责任保证
担保 。截止 2022 年 06 月 30 日，该担保合同下的借款金额为人民币 20,000 万元。该借款同时由金日晟
公司周油坊铁矿采矿权提供最高额抵押担保。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
107
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,989,528.01 2,433,802.34
（8） 其他关联交易
2022 年度，膨润土车间资产组并购到大中矿业公司，暂由金辉稀矿提供供电线路，按照各自使用量分摊电费后由金
辉稀矿汇总缴纳，仅代收代付，不赚取差价。2022 年 1-6 月份金辉稀矿为本公司代收代付电费发生额为 1,947,318.83
元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
内蒙古包钢还原
(1)应收账款 6,015,385.83 902,307.87 6,171,427.05 308,571.35
铁有限责任公司
内蒙古金辉稀矿
(2)预付款项 0.00 0.00 0.00 0.00
股份有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
内蒙古金辉稀矿股份有限公
应付账款 13,103,346.52 3,976,703.88
司
巴彦淖尔市金沣焦化有限责
应付账款 700,588.95 2,351,590.88
任公司
内蒙古金辉稀矿股份有限公
其他应付款 0.00 13,000,000.00
司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
108
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据公司章程的约定，青岛昆仑宏亿新材料科技有限公司注册资本 5,000 万元，其中本公司认缴出资 750 万元，
持有该公司 15%股权，认缴出资时间为 2051 年 12 月 31 日。截至 2022 年 6 月 30 日，公司尚未缴付出资款。
根据公司章程的约定，瑞明丰矿业资源（北京）有限公司注册资本 100,000 万元，其中本公司认缴出资 10,000 万
元，持有该公司 10%股权，认缴出资时间为 2051 年 6 月 30 日。截至 2022 年 6 月 30 日，公司已出资 500 万元。
（2）其他重大财务承诺事项
1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见第十节十四承诺及或有事项-2、或有事项（1）资产负债
表日存在的重要或有事项“本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况”之说明（二）1“本公司合并范围内公司之
间的担保情况”之说明。
2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况（单位：万元）
抵押权 抵押标的
担保单位 抵押物账面原值 抵押物账面价值 担保借款余额 借款到期日
人 物
4,625.00 2023/11/8
内蒙 古大 2,775.00 2023/11/8
中 国 农
中矿 业股 书记 沟采
业 银 行 5,085.00 2023/11/8
份有 限公 矿权 、机
股 份 有
司、 内蒙 器设 备、
限 公 司 30,430.67 17,728.81 2,310.00 2023/11/8
古大 中矿 土地 使用
乌 拉 特
业股 份有 权、 房屋 7,400.00 2023/11/8
前 旗 支
限公 司固 [注 1]
行 4,160.00 2023/11/8
阳分公司
3,700.00 2023/11/8
109
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3,235.00 2023/11/8
2,070.00 2023/11/8
7,400.00 2023/11/8
内蒙 古大 中 国 工 大中 书记 8,930.93 8,651.94 30,000.00 2025/6/25
中矿 业股 商 银 行 沟采矿权
份有 限公 股 份 有
司 限 公 司
乌 拉 特
前 旗 支
12,760.00 2025/6/28
行
中国 银
安徽 金日
行股 份
晟矿 业有 重新 集铁
有限 公 108,447.61 102,319.62 70,000.00 2025/3/31
限责 任公 矿采矿权
司六 安
司
分行
中信 银
安徽 金日
行股 份 土地 使用
晟矿 业有
有限 公 权、 房屋 36,971.35 27,053.83 15,000.00 2022/8/27
限责 任公
司合 肥 [注 2]
司
分行
中国 银
安徽 金日
行股 份
晟矿 业有 周油 坊铁
有限 公 167,411.55 126,608.97 20,000.00 2022/12/29
限责 任公 矿采矿权
司六 安
司
分行
中 国 工 19,800.00 2024/6/22
商 银 行
内蒙 古大
股 份 有 东五 份子
中矿 业股 3,713.49
限 公 司 铁矿 采矿 4,711.31
份有 限公 19,400.00 2024/7/22
乌 拉 特权
司
前 旗 支
行
合 计 229,720.00
注 1、本公司在农业银行乌拉特前旗支行借款抵押标的物系本公司所拥有的书记沟采矿权、机器设备、土地使用权
及房产，大千博公司所拥有的土地使用权及房产，其中：本公司书记沟采矿权账面原值 8,930.93 万元，账面价值
8,651.94 万元；机器设备账面原值 1,941.55 万元，账面价值 166.27 万元；土地使用权账面原值 6,260.01 万元，账面
价值 4,525.02 万元；房产账面原值 13,298.18 万元，账面价值 4,385.58 万元。
注 2、安徽金日晟矿业有限责任公司在中信银行股份有限公司合肥分行借款抵押标的物系安徽金日晟矿业有限责任
公司持有的土地使用权及房产，其中：土地使用权账面原值 16,225.78 万元，账面价值 12,737.24 万元；房产账面原值
20,745.57 万元，账面价值 14,316.59 万元。
3）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况（单位：万元）
质押物账面 质押物账面 担保借款
担保单位 质押权人 质押标的物 借款到期日
原值 价值 余额
110
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
内蒙古大中矿业 中国工商银行股份有限
大额存单 10,000.00 10,000.00 9,500.00 2022/11/26
股份有限公司 公司乌拉特前旗支行
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司合并范围内公司之间的担保情况
1）截至 2022 年 06 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况（单位：万元）
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日
内 蒙 古 大 中 矿 业 股 份 安徽金日晟矿业有限责 中信银行股份有限公司
15,000.00 2022/8/27
有限公司 任公司 合肥分行
内 蒙 古 大 中 矿 业 股 份 安徽金日晟矿业有限责 浙商银行股份有限公司
15,000.00 2023/5/26
有限公司 任公司 合肥分行
内 蒙 古 大 中 矿 业 股 份 安徽金日晟矿业有限责 中国银行股份有限公司
70,000.00 2025/3/31
有限公司 任公司 六安分行
合 计 100,000.00
2）截至 2022 年 06 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况（单位：万元）
抵押物账面 抵押物账面 担保借款余
担保单位 被担保单位 抵押权人 抵押标的物 借款到期日
原值 价值 额
4,625.00 2023/11/8
2,775.00 2023/11/8
5,085.00 2023/11/8
2,310.00 2023/11/8
中国农业银
内蒙古大千内蒙古大中 7,400.00 2023/11/8
行股份有限房产、土地
博矿业有限矿业股份有 5,756.12
公 司 乌 拉 特 使用权[注] 3,149.77 4,160.00 2023/11/8
责任公司 限公司
前旗支行
3,700.00 2023/11/8
3,235.00 2023/11/8
2,070.00 2023/11/8
7,400.00 2023/11/8
合 计 5,756.12 3,149.77 42,760.00
[注]内蒙古大中矿业股份有限公司在农业银行乌拉特前旗支行借款抵押标的物系大千博公司所拥有
的土地使用权，其中：土地使用权账面原值 2,981.55 万元，账面价值 2,082.11 万元；房产账面原值
2,774.57 万元，账面价值 1,067.66 万元。
其他或有负债及其财务影响
截止 2022 年 6 月 30 日，已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为
101,400,000.00 元。
111
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公开发行可转换公司债券
2022 年 7 月 14 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准内蒙古大中矿业股份有限公司公开发行可转换公司债券的
批复》（证监许可【2022】1498 号）核准，公司向社会公开发行人民币总额 152,000 万元可转换公司债券，每张面值为
人民币 100 元，共计 1,520.00 万张，按面值发行，期限 6 年。募集资金总额为人民币 1,520,000,000.00 元，扣除发
行费用实际募集资金净额为人民币 1,503,909,782.03 元，上述公开发行可转债业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审
验，并出具《验资报告》（中汇会验[2022]6405 号）。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
112
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（一）租赁
1、作为承租人
（1）各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见第十节-七-合并财务报表项目注释（25）“使用权资
产”之说明。
（2）租赁负债的利息费用
项目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 206,572.02
113
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3）租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：
项目 本期数
短期租赁 555,959.40
低价值资产租赁费用 126,246.00
合计 682,205.40
（4）与租赁相关的总现金流出
项目 本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 1,319,949.50
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 682,205.40
合计 2,002,154.90
2、作为出租人
（1）经营租赁
1）租赁收入
项目 本期数
租赁收入 384,749.70
其中：与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入 -
2）经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见第十节-七-合并财务报表项目注释-21 固定资产-（3）“通
过经营租赁租出的固定资产”之说明
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
4,215,0 4,215,0 4,215,0 4,215,0
账准备 15.48% 100.00% 7.67% 100.00%
28.08 28.08 28.08 28.08
的应收
账款
其
中：
按组合 23,017, 1,808,3 21,209, 50,737, 2,591,9 48,145,
84.52% 7.86% 92.33% 5.11%
计提坏 727.83 73.97 353.86 260.26 44.74 315.52
114
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账准备
的应收
账款
其
中：
27,232, 6,023,4 21,209, 54,952, 6,806,9 48,145,
合计 100.00% 22.12% 100.00% 12.39%
755.91 02.05 353.86 288.34 72.82 315.52
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
历史遗留问题，款项
包头市成峰金属制品
4,215,028.08 4,215,028.08 100.00% 有纠纷，预计无法收
有限公司
回
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 886,068.00
账龄组合 22,131,659.83 1,808,373.97 8.17%
合计 23,017,727.83 1,808,373.97
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 15,563,234.64 778,161.73 5.00%
1-2 年 6,118,940.61 917,841.09 15.00%
2-3 年 449,484.58 112,371.15 25.00%
合计 22,131,659.83 1,808,373.97
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 15,563,234.64
1至2年 7,005,008.61
2至3年 449,484.58
3 年以上 4,215,028.08
5 年以上 4,215,028.08
合计 27,232,755.91
115
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
4,215,028.08 4,215,028.08
账准备
按组合计提坏
2,591,944.74 -783,570.77 1,808,373.97
账准备
合计 6,806,972.82 -783,570.77 6,023,402.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
内蒙古包钢钢联股份有限公
21,578,620.47 79.24% 1,680,469.61
司及其关联方[注]
包头市成峰金属制品有限公
4,215,028.08 15.48% 4,215,028.08
司
安徽中晟金属球团有限责任
886,068.00 3.25%
公司
包头市公路工程股份有限公
289,106.25 1.06% 72,276.56
司
紫阳县鑫海矿业工程有限公
129,000.00 0.47% 25,950.00
司固阳分公司
合计 27,097,822.80 99.50%
116
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末余额 余额的比例
（%）
公司持股 8.03%
内蒙古包钢还
且实际控制人之
原铁有限责任 6,015,385.83 22.09
近亲属安凤梅担
公司
任高管
安徽中晟金属
球团有限责任 本公司之子公司 886,068.00 3.25
公司
小 计 6,901,453.83 25.34
其他说明：
[注]包括内蒙古包钢钢联股份有限公司及其关联方内蒙古包钢还原铁有限责任公司、内蒙古包钢稀
土钢板材有限责任公司。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,805,585,453.52 3,400,628,150.79
合计 1,805,585,453.52 3,400,628,150.79
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
117
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,795,638,735.69 3,390,450,748.56
应收暂付款 2,633,632.56 2,179,611.34
备用金 1,164,854.49 906,167.99
押金保证金 1,357,439.66 1,553,924.57
处置资产款 6,026,400.00 6,026,400.00
其他 6,291,303.44 5,082,771.73
合计 1,813,112,365.84 3,406,199,624.19
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 5,571,473.40 5,571,473.40
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,955,438.92 1,955,438.92
2022 年 6 月 30 日余
7,526,912.32 7,526,912.32
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
118
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,654,710,700.41
1至2年 29,040,557.78
2至3年 73,323,172.92
3 年以上 56,037,934.73
3至4年 49,993,257.37
4至5年 6,137.72
5 年以上 6,038,539.64
合计 1,813,112,365.84
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
5,571,473.40 1,955,438.92 7,526,912.32
账准备
合计 5,571,473.40 1,955,438.92 7,526,912.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
安徽金日晟矿业 1,424,036,748.2
往来款 1 年以内 78.54%
有限责任公司 0
内蒙古大千博矿 往来款 186,325,061.67 1 年以内 10.28%
119
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业有限责任公司
大中贸易有限公
往来款 146,853,272.46 1 年以内 8.10%
司
内蒙古大中矿业
管理服务平台有 往来款 37,565,093.35 1 年以内 2.07%
限责任公司
乌拉特前旗财政
资产处置款 6,026,400.00 4-5 年 0.33% 6,026,400.00
局
1,800,806,575.6
合计 99.32% 6,026,400.00
8
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
（%）
安徽金日晟矿业有限责任
本公司之子公司 1,424,036,748.20 78.54
公司
内蒙古大千博矿业有限责
本公司之子公司 186,325,061.67 10.28
任公司
内蒙古大中矿业管理服务
本公司之子公司 37,565,093.35 2.07
平台有限责任公司
大中贸易有限公司 本公司之子公司 146,853,272.46 8.10
安徽中晟金属球团有限责
本公司之子公司 358,560.01 0.02
任公司
小 计 - 1,795,138,735.69 99.01
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
120
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3,316,845,86 33,969,600.1 3,282,876,26 1,601,575,86 33,969,600.1 1,567,606,26
对子公司投资
0.52 9 0.33 0.52 9 0.33
3,316,845,86 33,969,600.1 3,282,876,26 1,601,575,86 33,969,600.1 1,567,606,26
合计
0.52 9 0.33 0.52 9 0.33
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
安徽金日晟
1,082,876, 1,100,000, 2,182,876,
矿业有限责
260.33 000.00 260.33
任公司
天津远通拓
300,000,00 300,000,00
际国际贸易
0.00 0.00
有限公司
大中贸易有 184,730,00 615,270,00 800,000,00
限公司 0.00 0.00 0.00
内蒙古大千
23,969,600
博矿业有限
.19
责任公司
安徽省金德
10,000,000
威新材料有
.00
限公司
1,567,606, 1,715,270, 3,282,876, 33,969,600
合计
260.33 000.00 260.33 .19
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,587,826,706.04 799,292,793.74 1,204,216,919.61 394,419,529.77
其他业务 5,977,710.58 6,800,255.72 3,603,725.01 1,593,659.14
合计 1,593,804,416.62 806,093,049.46 1,207,820,644.62 396,013,188.91
收入相关信息：
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 铁精粉 球团 机制砂石 其他 合计
商品类型
其中：
按经营地区
分类
其中：
市场或客户
类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让
的时间分类
其中：
在某一时点 844,280,43 738,840,77 10,348,072 1,593,763,
294,138.31
确认收入 3.96 1.44 .93 416.62
在某一时段
40,999.98 40,999.98
内确认收入
按合同期限
分类
其中：
按销售渠道
分类
其中：
844,280,43 738,840,77 10,389,072 1,593,804,
合计 294,138.31
3.96 1.44 .91 416.62
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收 0.00 0.00
122
内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
0.00 0.00
股利收入
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -515,907.26
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
14,146,716.23
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
债务重组损益 85,958.33
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
2,627,599.95
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,457,112.72
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
489,501.98 个人所得税手续费返还
目
减：所得税影响额 1,935,492.26
合计 12,441,264.25 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
14.01% 0.50 0.50
利润
扣除非经常性损益后归属于 13.78% 0.49 0.49
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内蒙古大中矿业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
内蒙古大中矿业股份有限公司
2022 年 8 月 24 日
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