上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
上海泽昌律师事务所
关于山东联科科技股份有限公司
首次公开发行股票并上市的
补充法律意见书之五
上海市浦东新区民生路1286号汇商大厦15层 邮编：200135
电话：（021）50430980 传真：021-50432907
二零二一年一月
上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
上海泽昌律师事务所
关于山东联科科技股份有限公司
首次公开发行股票并上市的
补充法律意见书之五
泽昌证字2020-02-02-09
致：山东联科科技股份有限公司（发行人）
上海泽昌律师事务所接受发行人的委托，担任发行人本次发行上市的专项法
律顾问，就发行人本次发行上市事宜已经出具《法律意见书》《律师工作报告》
《补充法律意见之一》《补充法律意见之二》《补充法律意见之三》《上海泽昌
律师事务所关于山东联科科技股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法
律意见书之四》（以下简称“《补充法律意见之四》”）。
鉴于中国证监会要求对《关于请做好山东联科科技股份有限公司发审委会议
准备工作的函》（以下简称“《发审委工作函》”）中提出的问题，作出进一步
的解释说明，本所律师在对相关具体情形进行查证的基础上出具本法律意见书，
对本所律师已经出具的《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见一》《补
充法律意见之二》《补充法律意见之三》《补充法律意见之四》的相关内容进行
修改、补充或作进一步的说明。
本法律意见书未涉及的内容以《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律
意见一》《补充法律意见之二》《补充法律意见之三》《补充法律意见之四》及
其他专项法律意见书为准。
本所律师在《法律意见书》中的声明事项亦适用于本法律意见书。如无特别
说明，本法律意见书中简称和用语的含义与《法律意见书》《律师工作报告》《补
充法律意见一》《补充法律意见之二》《补充法律意见之三》《补充法律意见之
四》及其他专项法律意见书中简称和用语的含义相同。
基于上述，本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精
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神，出具法律意见如下：
1、关于“转贷”。报告期内，发行人存在先将货款委托贷款银行支付给
其他第三方，然后对方将款返还公司的情形。2017年、2018年转贷金额分别为
2.48亿元、2.94亿元，其中存在多笔转出单位与转入单位不一致的情况。根据
申报材料，发行人所有涉及“转贷”的贷款已按期全额归还，但根据发行人披
露涉及转贷的67笔贷款中，66笔实际还款日期晚于“贷款到账日期”，通常晚
于“贷款到账日期”几个月到一年。据申报材料，发行人控股股东资金较为紧
张，报告期内存在资金占用的情况。
请发行人：(1)列表方式逐笔列示贷款转出与转入的具体时间及时间间隔;
告知函回复中所称“供应商收到转贷资金后会在极短的时间内再转回公司”中
极短时间的具体时间，相关贷款未能在极短时间内转回的原因；(2)逐笔分析贷
款转出金额与转入金额不匹配的原因;(3)补充说明告知函回复中所称“同一笔
货款的转出单位与转入单位不同的原因为发行人应个别贷款银行的要求”的依
据是否充分; 与上述个别银行在2017年、2018年发生的贷款是否也同时存在转
入单位与转出单位一致的情况，如是，相关银行未要求转入及转出单位不一致
的原因；(4) 补充说明转贷发生额超过采购额，是否涉及无真实交易的融资行
为，是否符合相关法律法规；（5）补充说明发行人涉及转贷的贷款是否按期归
还，相关贷款实际还款日晚于“贷款到账日期”的原因，是否与相关银行签订
了展期协议或就还款时间达成一致，是否会导致与相关银行发生纠纷或争议；
（6）补充说明是否存在利用转贷业务通过供应商向发行人控股股东、实际控制
人及其关联方进行资金拆借的情形，如是，进一步说明申报材料中关于关联方、
关联资金往来的披露是否真实、准确、完整。请保荐机构、发行人律师及申报
会计师说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
（1）列表方式逐笔列示贷款转出与转入的具体时间及时间间隔;告知函回
复中所称“供应商收到转贷资金后会在极短的时间内再转回公司”中极短时间
的具体时间，相关贷款未能在极短时间内转回的原因
回复：
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1、
“转贷”各借款银行要求不同，如威海市商业银行贷款，只需要一手供应商
转贷即可，潍坊银行青州金鼎支行贷款，需要三手供应商转贷，该种情况下贷款
银行放款给发行人，发行人支付给一手供应商，再由一手供应商转至二手供应商，
再由二手供应商转至三手供应商再转回发行人。
（2）转贷转出与转入的时间及时间间隔
转出与转入具体时间、时间间隔、原因见附表1、附表2、附表3。
2、告知函回复中“转贷”明细表
由于数据量较大，且发行人及子公司操作方式不同，为了披露“转贷”的完
整时间过程，告知函回复中转回日期为平账时资金返回发行人的时间。
3、相关贷款未能在极短时间内转回的原因
联科科技相关贷款转回间隔天数较长主要为资金停留东坝供热时间较长，东
坝供热的业务已于2018年6月合并到发行人，合并报表追溯到期初。
4、告知函回复中“转贷”明细表
由于数据量较大，且发行人及子公司操作方式不同，为了披露“转贷”的完
整时间过程，告知函回复中转回日期为第二个循环（如涉及）资金返回发行人的
时间。
（2）逐笔分析贷款转出金额与转入金额不匹配的原因
回复：
转出金额与转入金额存在单笔不一致情形，是由于应银行要求不能同一笔等
额转入转出，但同一银行单次借款总转出金额与总转入金额一致，具体如下：
2018年：
序号 贷款银行 贷款日期 贷款金额 贷款转回金额
20180126 266.00 266.00
20180208 254.00 254.00
1 威海银行
20180307 209.00 209.00
20180410 182.00 182.00
小计 911.00 911.00
150.00
2 工商银行 20180625 310.00
160.00
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序号 贷款银行 贷款日期 贷款金额 贷款转回金额
小计 310.00 310.00
3 工商银行 20181012 1,460.00 1,460.00
20180122 1,650.00 1,650.00
20180125 825.00 950.00
4 临朐农商行 20180125 875.00 750.00
20180129 1,700.00 1,700.00
20180131 900.00 900.00
小计 7,410.00 7,410.00
20180301 915.00 499.00
20180305 520.00 499.00
220.00
20180320 500.00
1.00
5 工商银行 20180425 1,170.00 499.00
499.00
20180427 760.00
1,947.00
499.00
20180503 800.00
2.00
小计 4,665.00 4,665.00
6 农业银行 20180719 620.00 620.00
7 农业银行 20180725 620.00 620.00
1,392.06
20180117 3,000.00
1,607.94
8 临朐农商行 20180123 1,500.00 878.61
629.45
20180125 1,500.00
1,491.94
小计 6,000.00 6,000.00
2,000.00
20181018 2,943.00
828.50
9 临朐农商行 20181024 943.00 1,057.50
20181019 1,471.50
2,000.00
20181024 528.50
小计 5,886.00 5,886.00
250.00
10 农业银行 20171228 1,500.00
1,250.00
小计 1,500.00 1,500.00
500.00
11 农业银行 20171228 1,500.00 500.00
500.00
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序号 贷款银行 贷款日期 贷款金额 贷款转回金额
小计 1,500.00 1,500.00
2017年：
序号 贷款银行 贷款日期 贷款金额 贷款转出日期 贷款转回金额
20170111 90.00
1 潍坊银行 20170112 320.00
20170111 230.00
小计 320.00
20170120 200.00 20170120 200.00
2 威海银行
20170209 210.00 20170209 210.00
小计 410.00 410.00
1,000.00
20170207 1,200.00 20170207
200.00
3 农业银行
20170214 1,000.00 20170214 1,000.00
20170313 255.00 20170313 255.00
小计 2,455.00 2,455.00
20170410 225.00 20170410 225.00
20170524 310.00 20170524 310.00
4 威海银行
20170713 166.00 20170713 166.00
20170814 254.00 20170814 254.00
小计 955.00 955.00
20170925 442.00 20170925 442.00
5 威海银行 20171020 187.00 20171020 187.00
20171120 140.00 20171120 140.00
6 威海银行 20171120 140.00 20171120 140.00
7 威海银行 20171207 256.00 20171207 256.00
小计 1,165.00 1,165.00
8 工商银行 20170801 310.00 20170802 300.00
300.00
9 工商银行 20170817 800.00 20170817
500.00
10 工商银行 20170817 660.00 20170817 660.00
11 工商银行 20171110 570.00 20171010 570.00
小计 2,340.00 2,330.00
497.00
12 工商银行 20170105 500.00 20170105
3.00
13 工商银行 20170119 645.00 20170123 645.00
小计 1,145.00 1,145.00
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序号 贷款银行 贷款日期 贷款金额 贷款转出日期 贷款转回金额
20170210 340.00 20170213 340.00
14 威海银行
20170221 302.00 20170222 302.00
小计 642.00 642.00
15 工商银行 20170303 915.00 20170303 915.00
16 工商银行 20170310 520.00 20170313 520.00
小计 1,435.00 1,435.00
17 威海银行 20170321 288.00 20170321 288.00
18 临朐农商行 20170328 3,350.00 20170328 3,350.00
19 临朐农商行 20170330 3,350.00 20170330 3,350.00
小计 6,700.00 6,700.00
20170410 337.00 20170410 337.00
20 威海银行
20170502 233.00 20170502 233.00
小计 570.00 570.00
20170523 350.00 20170523 350.00
21 工商银行
20170601 240.00 20170601 240.00
20170609 800.00 20170612 490.00
20170609 300.00 20170612 460.00
22 工商银行
649.00
20170612 500.00 20170613
1.00
小计 2,190.00 2,190.00
360.00
23 农业银行 20170714 720.00 20170714
360.00
24 农业银行 20170810 550.00 20170810 550.00
小计 1,270.00 1,270.00
499.00
25 工商银行 20170919 500.00 20170920
1.00
20171106 1,200.00 20171107 400.00
490.00
26 工商银行
20171109 400.00 20171110 490.00
220.00
小计 2,100.00 2,100.00
27 农业银行 20171204 800.00 20171204 800.00
（3）补充说明告知函回复中所称“同一笔货款的转出单位与转入单位不同
的原因为发行人应个别贷款银行的要求”的依据是否充分; 与上述个别银行在
2017年、2018年发生的贷款是否也同时存在转入单位与转出单位一致的情况，
如是，相关银行未要求转入及转出单位不一致的原因
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回复：
发行人转贷业务涉及的银行较多，各银行的要求不同，有的需要一个供应商
操作，有的需要多个供应商操作。其中工商银行临朐支行两种情形并存，主要原
因是该行前期对此要求不严格，部分转贷业务可以通过一个供应商就完成，后期
要求严格后，改为通过两个供应商操作。
（4）补充说明转贷发生额超过采购额，是否涉及无真实交易的融资行为，
是否符合相关法律法规
回复：
1、转贷供应商
发行人综合供应商合作时间、信任度、借款银行要求等选择供应商进行“转
贷”，确保发行人资金及时流回发行人，报告期内，涉及转贷的供应商共9家，
非发行人全部供应商。“转贷”仅用于资金流转，独立于真实的采购金额，因此，
以下涉及“转贷”的供应商的采购金额存在“转贷”发生额超过采购额情况，具
体如下：
单位：万元
2020年 2018年 2017年
序 采购 2019年采
供应商名称 1-6月采 转贷 转贷
号 内容 购额 采购额 采购额
购额 发生额 发生额
煤焦
山东雷奥新能
1 油、煤 1,497.49 2,893.58 1,392.13 4,600.00 1,896.89 550.00
源有限公司
气
山东临焦经贸
2 - - - - - - 4,460.00
有限公司
浙江舟山臻运
3 炭黑油 - 2,385.68 933.41 3,970.00 3,826.25
能源有限公司
潍坊隆德工贸
4 炭黑油 593.99 873.32 1,605.34 620.00 -
有限公司
山东莱鑫能源
5 蒽油 251.23 3,183.75 2,241.09 1,710.14 6,410.00
科技有限公司
威海钰森贸易
6 包装袋 - - 9.29 4,665.00 45.00 4,920.00
有限公司
青州市瑞源煤
7 煤炭 - 176.66 1,849.90 4,500.00 1,438.83 1,429.00
炭有限公司
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2020年 2018年 2017年
序 采购 2019年采
供应商名称 1-6月采 转贷 转贷
号 内容 购额 采购额 采购额
购额 发生额 发生额
山东昊星硅业
8 纯碱 1,030.83 2,238.97 3,206.91 6,886.00 1,519.27 5,650.00
有限公司
二氧化
9 联科卡尔迪克 5,119.44 9,143.30 9,187.77 2,371.00 6,627.84 256.00
硅
电、蒸
10 东坝供热 - - 802.45 1,810.00 750.94 1,110.00
汽
合计 8,492.98 20,895.26 21,228.29 29,422.00 17,815.16 24,785.00
注：浙江舟山臻运能源有限公司与潍坊隆德工贸有限公司系同一控制企业；山东雷奥新能源有限公司
与山东临焦经贸有限公司系同一控制企业。
2、报告期内发行人采购情况
2017年、2018年转贷总发生额分别为24,785.00万元、29,422.00万元，发行
人同期总采购金额分别为44,514.36万元，57,436.36万元，转贷金额小于采购额。
同期前十大供应商的采购情况如下：
单位：万元
年度 序号 公司名称 采购金额 占总采购额的比例
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 10,521.00 18.32%
1
山东钢铁集团日照有限公司 2,700.35 4.70%
枣庄杰富意振兴化工有限公司 5,699.36 9.92%
2
山东杰富意振兴化工有限公司 3,237.13 5.64%
3 山东海化股份有限公司 6,021.92 10.48%
4 考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 4,332.33 7.54%
5 山东昊星硅业有限公司 3,206.91 5.58%
2018
6 山东莱鑫能源科技有限公司 2,241.09 3.90%
中国石化化工销售有限公司华北分
7 1,921.05 3.34%
公司
8 青州市瑞源煤炭有限公司 1,849.90 3.22%
9 青州华润燃气有限公司 1,698.22 2.96%
10 潍坊隆德工贸有限公司 1,605.34 2.79%
小计 45,034.60 78.41%
2017 枣庄杰富意振兴化工有限公司 7,639.98 17.16%
1
山东杰富意振兴化工有限公司 822.20 1.85%
2 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 6,438.15 14.46%
3 山东联科卡尔迪克白炭黑有限公司 5,096.16 11.45%
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4 浙江舟山臻运能源有限公司 3,826.25 8.60%
5 考伯斯（江苏）炭素化工有限公司 3,482.06 7.82%
6 山东海化股份有限公司 3,063.88 6.88%
7 山东雷奥新能源有限公司 1,896.89 4.26%
8 山东莱鑫能源科技有限公司 1,710.14 3.84%
9 青州市瑞源煤炭有限公司 1,438.83 3.23%
10 山东昊星硅业有限公司 1,422.06 3.19%
小计 36,836.60 82.75%
3、“转贷”的合法合规性
（1）查阅《贷款通则》相关规定，借款人应当按借款合同约定用途使用贷
款。发行人作为借款人的上述“转贷”行为不符合《贷款通则》等的相关规定。
但发行人取得该等资金均用于主营业务，未用于国家禁止生产、经营的领域和用
途，且均已偿还了上述贷款及利息，不存在逾期还款的情形，未损害银行及其他
人的利益，未与银行发生纠纷。
（2）查阅潍坊银保监分局于2020年12月23日出具的《关于山东联科科技股
份有限公司及其子公司在潍坊辖区银行机构贷款情况的说明》。
（3）核查“转贷”涉及银行出具的确认函，确认“转贷”相关借款均已按
时还本付息，借款合同已履行完毕，合同双方不存在纠纷和潜在纠纷。
经核查，本所律师认为，虽然发行人“转贷”涉及的融入资金属于无真实交
易的融资，但是相关资金融入系发行人正常经营所需，发行人已通过改进制度、
加强内控等方式积极整改，2018年10月后发行人未新增“转贷”，目前内控制度
健全并有效执行，发行人的“转贷”行为不构成重大违法违规行为，曾经的“转
贷”不构成本次发行的实质障碍。
（5）补充说明发行人涉及转贷的贷款是否按期归还，相关贷款实际还款日
晚于“贷款到账日期”的原因，是否与相关银行签订了展期协议或就还款时间
达成一致，是否会导致与相关银行发生纠纷或争议
回复：
“贷款到账日期”是指银行放贷日期，因此实际还款日期晚于“贷款到账日
期”。
本所律师与保荐机构、申报会计师执行了以下核查程序：
上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
（1）核查“转贷”行为涉及的贷款本息流水、记账凭证、借款合同等，“转
贷”行为涉及的贷款本息已按期全额归还。
（2）“转贷”涉及银行分别出具说明/证明，确认发行人上述转贷资金已经
还本付息，且涉及银行与发行人及子公司不存在相关纠纷。
（3）查阅发行人及子公司征信报告，不存在超期还款情形。
综上，本所律师认为，发行人涉及转贷的贷款已按期归还。
（6）补充说明是否存在利用转贷业务通过供应商向发行人控股股东、实际
控制人及其关联方进行资金拆借的情形，如是，进一步说明申报材料中关于关
联方、关联资金往来的披露是否真实、准确、完整
回复：
本所律师与保荐机构、申报会计师执行了如下核查程序：
（1）核查报告期内发行人银行贷款清单、发行人银行对账单，重点关注其
中涉及“转贷”的贷款资金走向，并登录天眼查网站查询“转贷”事项涉及供应
商基本情况，经核查，发行人不存在利用“转贷”业务通过供应商向发行人控股
股东及其关联方进行资金拆借的情形。
（2）发行人在改制为股份有限公司后，建立并逐步完善三会治理结构，制
定了《关联交易管理制度》《控制股东和实际控制人行为规范》《融资与对外担
保管理办法》和《财务管理制度》等一系列内部管理制度对关联交易、资金占用
等可能出现情形作出规范，通过强化内控制度执行力度，设定交易金额分级审批
权限等具体措施。发行人能够有效地防范关联方资金占用风险，确保其独立性和
规范运作，发行人关于防范关联方资金占用的内控制度得到有效执行。
经核查，本所律师认为，发行人不存在利用“转贷”业务通过供应商向发行
人控股股东、实际控制人及其关联方进行资金拆借的情形。
本法律意见一式肆份。
上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
（本页无正文，为《上海泽昌律师事务所关于山东联科科技股份有限公司首
次公开发行股票并上市的补充法律意见书之五》之签署页）
上海泽昌律师事务所 经办律师： ——————
石百新
负责人： —————— 经办律师：——————
李振涛 刘 波
年 月 日
上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
附表1：发行人转贷明细
公司付款给第一手供应商 第二手供应商收付款 第三手供应商转回公司
序 贷款 间隔
借款日期 借款金额 凭证 中转 转回公司 凭证
号 银行 转出日期 转出单位 中转入日期 中转金额 中转出日期 转回单位 转回金额 天数
号 单位 日期 号
潍坊银
山东昊星 青州东坝 1月
行青州
1 2017/1/11 90.00 2017/1/12 硅业有限 2017/1/16 供热有限 27.00 银收 4
金鼎支 青州市
公司 1月 公司 24
行 正浩商
银付 2017/1/12 320.00 2017/1/12
潍坊银 贸有限
山东昊星 117 青州东坝 1月
行青州 公司
2 2017/1/11 230.00 2017/1/12 硅业有限 2017/1/12 供热有限 293.00 银收 0
金鼎支
公司 公司 50
行
山东昊星 1月 山东昊星 1月
威海银
3 2017/1/20 200.00 2017/1/20 硅业有限 银付 2017/1/20 硅业有限 200.00 银收 0
行
公司 116 公司 24
山东昊星 2月 山东昊星 2月
威海银
4 2017/2/9 210.00 2017/2/9 硅业有限 银付 2017/2/9 硅业有限 210.00 银收 0
行
公司 63 公司 19
山东昊星 2月
青州东 1,000.00 2017/2/20 2017/2/20 硅业有限 1,000.00 银收 13
山东昊星 2月
农行青 坝供热 公司 36
5 2017/2/7 1,200.00 2017/2/7 硅业有限 银付 2017/2/7
州支行 有限公 山东昊星 2月
公司 64
司 200.00 2017/2/21 2017/2/21 硅业有限 200.00 银收 14
公司 38
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公司付款给第一手供应商 第二手供应商收付款 第三手供应商转回公司
序 贷款 间隔
借款日期 借款金额 凭证 中转 转回公司 凭证
号 银行 转出日期 转出单位 中转入日期 中转金额 中转出日期 转回单位 转回金额 天数
号 单位 日期 号
青州东
山东昊星 2月 山东昊星 3月
农行青 坝供热
6 2017/2/14 1,000.00 2017/2/14 硅业有限 银付 2017/2/14 1,000.00 2017/3/3 2017/3/3 硅业有限 1,000.00 银收 17
州支行 有限公
公司 64 公司 4
司
山东昊星 3月 山东昊星 3月
威海银
7 2017/3/13 255.00 2017/3/13 硅业有限 银付 2017/3/13 硅业有限 255.00 银收 0
行
公司 66 公司 17
山东昊星 4月 山东昊星 4月
威海银
8 2017/4/10 225.00 2017/4/10 硅业有限 银付 2017/4/11 硅业有限 225.00 银收 1
行
公司 84 公司 20
山东昊星 5月 山东昊星 5月
威海银
9 2017/5/24 310.00 2017/5/24 硅业有限 银付 2017/5/24 硅业有限 310.00 银收 0
行
公司 76 公司 31
山东昊星 7月 山东昊星 7月
威海银
10 2017/7/13 166.00 2017/7/13 硅业有限 银付 2017/7/13 硅业有限 166.00 银收 0
行
公司 105 公司 61
山东昊星 8月 山东昊星 8月
威海银
11 2017/8/14 254.00 2017/8/14 硅业有限 银付 2017/8/14 硅业有限 254.00 银收 0
行
公司 97 公司 29
青州市瑞 9月 青州市瑞 9月
威海银
12 2017/9/25 442.00 2017/9/25 源煤炭有 银付 2017/9/25 源煤炭有 442.00 银收 0
行
限公司 96 限公司 39
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公司付款给第一手供应商 第二手供应商收付款 第三手供应商转回公司
序 贷款 间隔
借款日期 借款金额 凭证 中转 转回公司 凭证
号 银行 转出日期 转出单位 中转入日期 中转金额 中转出日期 转回单位 转回金额 天数
号 单位 日期 号
青州市瑞 10月 青州市瑞 10月
威海银
13 2017/10/20 187.00 2017/10/20 源煤炭有 银付 2017/10/20 源煤炭有 187.00 银收 0
行
限公司 76 限公司 23
青州市瑞 11月 青州市瑞 11月
威海银
14 2017/11/20 140.00 2017/11/20 源煤炭有 银付 2017/11/20 源煤炭有 140.00 银收 0
行
限公司 96 限公司 31
山东昊星 11月 山东昊星 11月
威海银
15 2017/11/20 140.00 2017/11/20 硅业有限 银付 2017/11/20 硅业有限 140.00 银收 0
行
公司 96 公司 31
山东联科 山东联科
12月 12月
威海银 卡尔迪克 卡尔迪克
16 2017/12/7 256.00 2017/12/7 银付 2017/12/8 256.00 银收 1
行 白炭黑有 白炭黑有
110 24
限公司 限公司
青州东坝 1月
2018/1/15 供热有限 250.00 银收 13
青州东坝 1月
农行青 公司 22
17 2017/12/28 1,500.00 2018/1/2 供热有限 银付
州支行 青州市正 1月
公司 19
2018/1/3 浩商贸有 1,250.00 银收 1
限公司 6
青州市瑞 1月 青州市瑞 1月
农行青
18 2017/12/28 1,500.00 2018/1/2 源煤炭有 银付 2018/1/3 源煤炭有 500.00 银收 1
州支行
限公司 19 限公司 43
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公司付款给第一手供应商 第二手供应商收付款 第三手供应商转回公司
序 贷款 间隔
借款日期 借款金额 凭证 中转 转回公司 凭证
号 银行 转出日期 转出单位 中转入日期 中转金额 中转出日期 转回单位 转回金额 天数
号 单位 日期 号
青州东
青州市正 1月
坝供热
2018/1/2 1,000.00 2018/1/3 2018/1/3 浩商贸有 1,000.00 银收 1
有限公
限公司 6
司
工商银 青州东坝 8月 青州东坝 8月
19 行青州 2017/8/1 310.00 2017/8/2 供热有限 银付 2017/8/21 供热有限 300.00 银收 19
支行 公司 96 公司 29
山东昊星 山东昊星 8月
硅业有限 青州东 300.00 2017/8/21 2017/8/21 硅业有限 300.00 银收 4
工商银 8月
公司 坝供热 公司 29
20 行青州 2017/8/17 800.00 2017/8/17 银付 2017/8/17
山东昊星 有限公 山东昊星 8月
支行 52
硅业有限 司 500.00 2017/8/31 2017/8/31 硅业有限 500.00 银收 14
公司 公司 46
青州东 500.00 2017/9/7 2017/9/7 500.00 21
工商银 青州市瑞 8月 青州市瑞 9月
坝供热
21 行青州 2017/8/17 660.00 2017/8/17 源煤炭有 银付 2017/8/17 源煤炭有 银收
有限公 160.00 2017/9/8 2017/9/8 160.00 22
支行 限公司 52 限公司 5
司
青州东 540.00 2017/11/9 2017/11/9 540.00 30
工商银 山东昊星 10月 山东昊星 11月
坝供热
22 行青州 2017/10/1 570.00 2017/10/10 硅业有限 银付 2017/10/10 硅业有限 银收
有限公 30.00 2017/11/10 2017/11/10 30.00 31
支行 公司 9 公司 19
司
2017年合 10,645.00 10,635.00
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公司付款给第一手供应商 第二手供应商收付款 第三手供应商转回公司
序 贷款 间隔
借款日期 借款金额 凭证 中转 转回公司 凭证
号 银行 转出日期 转出单位 中转入日期 中转金额 中转出日期 转回单位 转回金额 天数
号 单位 日期 号
计
山东联科 山东联科
1月 1月
威海银 卡尔迪克 卡尔迪克
1 2018/1/26 266.00 2018/1/26 银付 2018/1/26 266.00 银收 0
行 白炭黑有 白炭黑有
84 43
限公司 限公司
山东联科 山东联科
2月 2月
威海银 卡尔迪克 卡尔迪克
2 2018/2/8 254.00 2018/2/8 银付 2018/2/8 254.00 银收 0
行 白炭黑有 白炭黑有
79 3
限公司 限公司
山东联科 山东联科
3月 3月
威海银 卡尔迪克 卡尔迪克
3 2018/3/7 209.00 2018/3/7 银付 2018/3/8 209.00 银收 1
行 白炭黑有 白炭黑有
63 14
限公司 限公司
山东联科 山东联科
4月 4月
威海银 卡尔迪克 卡尔迪克
4 2018/4/10 182.00 2018/4/10 银付 2018/4/10 182.00 银收 0
行 白炭黑有 白炭黑有
94 16
限公司 限公司
青州东坝 青州东坝 6月
工商银 供热有限 6月 2018/6/28 供热有限 150.00 银收 2
5 行青州 2018/6/25 310.00 2018/6/26 公司 银付 公司 63
支行 青州东坝 112 青州东坝 6月
2018/6/29 160.00 3
供热有限 供热有限 银收
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公司付款给第一手供应商 第二手供应商收付款 第三手供应商转回公司
序 贷款 间隔
借款日期 借款金额 凭证 中转 转回公司 凭证
号 银行 转出日期 转出单位 中转入日期 中转金额 中转出日期 转回单位 转回金额 天数
号 单位 日期 号
公司 公司 63
山东联科 山东联科
工商银 10月 10月
卡尔迪克 卡尔迪克
6 行青州 2018/10/12 1,460.00 2018/10/15 银付 2018/10/29 1,460.00 银收 14
白炭黑有 白炭黑有
支行 45 127
限公司 限公司
2018年合
2,681.00 2,681.00
计
注：1、间隔天数为公司转给第一手供应商到第三手供应商转回公司的时间；
2、间隔天数较长主要为资金停留东坝供热时间较长，东坝供热的业务已于2018年6月合并到发行人，合并报表追溯到期初，不存在资
金占用的问题；
3、间隔10天以下，主要为银行对资金转入转出有所要求，避免资金当天出入。
上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
附表2：联科新材料转贷明细
序 公司付款给第一手供应商 第二手供应商转回公司 间隔
贷款银行 借款日期 借款金额
号 转出日期 转出单位 凭证号 转入日期 转入单位 转入金额 凭证号 天数
山东安驰轮胎
2017-01-05 497.00 201701-30017 -
工商银行临 威海钰森商贸有 1月银付 有限公司
1 2017.1.5 500.00 2017-01-05
朐支行 限公司 0116 威海钰森商贸
2017-01-09 3.00 201701-30018 4
有限公司
山东莱鑫能源科 1月银付 山东安驰轮胎
2 2017.1.19 645.00 2017-01-23 2017-01-23 645.00 201701-30020 -
工商银行临 技有限公司 0118 有限公司
朐支行 山东莱鑫能源科 2月银付 山东莱鑫能源
3 2017.2.10 340.00 2017-02-13 2017-02-13 340.00 201702-30016 -
技有限公司 0022 科技有限公司
威海商业银 山东莱鑫能源科 2月银付 山东莱鑫能源
4 2017.2.21 302.00 2017-02-22 2017-02-22 302.00 201702-30017 -
行 技有限公司 0021 科技有限公司
工商银行临 山东莱鑫能源科 3月银付 山东莱鑫能源
5 2017.3.3 915.00 2017-03-03 2017-03-03 915.00 201703-30020 -
朐支行 技有限公司 0011 科技有限公司
工商银行临 山东临焦商贸有 3月银付 山东临焦商贸
6 2017.3.10 520.00 2017-03-13 2017-03-13 520.00 201703-30007 -
朐支行 限公司 0027 有限公司
威海商业银 山东莱鑫能源科 3月银付 山东莱鑫能源
7 2017.3.21 288.00 2017-03-21 2017-03-21 288.00 201703-30017 -
行 技有限公司 0041 科技有限公司
农商行临朐 山东临焦商贸有 3月银付
8 2017.3.28 1,650.00 2017-03-28 1
支行 限公司 0049 山东莱鑫能源
2017-03-29 3,350.00 201703-30028
农商行临朐 山东临焦商贸有 科技有限公司
9 2017.3.28 1,700.00 2017-03-28 1
支行 限公司
10 农商行临朐 2017.3.30 1,650.00 2017-03-30 山东莱鑫能源科 2017-03-30 山东临焦商贸 1,500.00 201703-30019 -
上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
序 公司付款给第一手供应商 第二手供应商转回公司 间隔
贷款银行 借款日期 借款金额
号 转出日期 转出单位 凭证号 转入日期 转入单位 转入金额 凭证号 天数
支行 技有限公司 有限公司
农商行临朐 山东莱鑫能源科 山东临焦商贸
11 2017.3.30 1,700.00 2017-03-30 2017-03-30 1,850.00 201703-30029 -
支行 技有限公司 有限公司
威海商业银 山东莱鑫能源科 4月银付 山东莱鑫能源
12 2017.4.10 337.00 2017-04-10 2017-04-10 337.00 201704-30011 -
行 技有限公司 0016 科技有限公司
威海商业银 山东莱鑫能源科 5月银付 山东莱鑫能源
13 2017.5.2 233.00 2017-05-02 2017-05-02 233.00 201705-30005 -
行 技有限公司 0006 科技有限公司
工商银行临 山东临焦商贸有 5月银付 山东临焦商贸
14 2017.5.23 350.00 2017-05-23 2017-05-23 350.00 201705-30039 -
朐支行 限公司 0057 有限公司
工商银行临 山东临焦商贸有 6月银付 山东临焦商贸
15 2017.6.1 240.00 2017-06-01 2017-06-01 240.00 201706-30008 -
朐支行 限公司 0008 有限公司
工商银行临 威海钰森商贸有 山东临焦商贸
16 2017.6.9 800.00 2017-06-12 2017-06-12 800.00 201706-30015 -
朐支行 限公司 6月银付 有限公司
工商银行临 威海钰森商贸有 0013 山东临焦商贸
17 2017.6.9 300.00 2017-06-12 2017-06-12 300.00 201706-30015 -
朐支行 限公司 有限公司
山东临焦商贸
2017-06-14 499.00 201706-30011 1
工商银行临 威海钰森商贸有 6月银付 有限公司
18 2017.6.12 500.00 2017-06-13
朐支行 限公司 0016 威海钰森商贸
2017-06-16 1.00 201706-30052 3
有限公司
山东临焦商贸
2017-07-14 499.00 201707-30011 -
农行临朐支 威海钰森商贸有 7月银付 有限公司
19 2017.7.14 720.00 2017-07-14
行 限公司 0006 山东临焦商贸
2017-07-17 221.00 201707-30027 3
有限公司
上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
序 公司付款给第一手供应商 第二手供应商转回公司 间隔
贷款银行 借款日期 借款金额
号 转出日期 转出单位 凭证号 转入日期 转入单位 转入金额 凭证号 天数
农行临朐支 山东雷奥新能源 8月银付 山东临焦商贸
20 2017.8.10 550.00 2017-08-10 2017-08-12 550.00 201708-30032 2
行 有限公司 0040 有限公司
山东雷奥新能
2017-09-20 499.00 201709-30045 -
工商银行临 威海钰森商贸有 9月银付 源有限公司
21 2017.9.19 500.00 2017-09-20
朐支行 限公司 0058 威海钰森商贸
2017-09-21 1.00 201709-30046 1
有限公司
工商银行临 威海钰森商贸有 11月银 山东雷奥新能
22 2017.11.6 1,200.00 2017-11-07 2017-11-07 1,200.00 201711-30034 -
朐支行 限公司 付0018 源有限公司
工商银行临 威海钰森商贸有 11月银 山东雷奥新能
23 2017.11.9 400.00 2017-11-10 2017-11-10 400.00 201711-30035 -
朐支行 限公司 付0028 源有限公司
合计 16,340.00 16,340.00 -
浙江舟山臻运能 1月银付 山东雷奥新能
1 2018.1.22 1,650.00 2018-01-22 2018-01-23 1,650.00 201801-30024 1
源有限公司 0059 源有限公司
山东雷奥新能
2 2018.1.25 825.00 2018-01-25 2018-01-26 950.00 201801-30029 1
浙江舟山臻运能 1月银付 源有限公司
农商行临朐 源有限公司 0069 威海钰森商
3 2018.1.25 875.00 2018-01-25 2018-01-26 750.00 201801-30030 1
支行 贸有限公司
山东雷奥新能源 1月银付 浙江舟山臻远
4 2018.1.29 1,700.00 2018-01-29 2018-01-30 1,700.00 201801-30034 1
有限公司 0091 能源有限公司
山东雷奥新能源 2月银付 浙江舟山臻远
5 2018.1.31 900.00 2018-02-01 2018-02-01 900.00 201802-30002 -
有限公司 0003 能源有限公司
工商银行临 威海钰森贸易有 3月银付 浙江舟山臻远
6 2018.3.1 915.00 2018-03-01 2018-03-02 915.00 201803-30004 1
朐支行 限公司 0002 能源有限公司
上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
序 公司付款给第一手供应商 第二手供应商转回公司 间隔
贷款银行 借款日期 借款金额
号 转出日期 转出单位 凭证号 转入日期 转入单位 转入金额 凭证号 天数
威海钰森贸易有 3月银付 浙江舟山臻远
7 2018.3.5 520.00 2018-03-05 2018-03-07 520.00 201803-30016 2
限公司 0012 能源有限公司
浙江舟山臻远
2018-03-21 499.00 201803-30051 1
威海钰森贸易 3月银付 能源有限公司
8 2018.3.20 500.00 2018-03-20
有限公司 0054 威海钰森商贸
2018-03-22 1.00 201803-30053 2
有限公司
山东联科卡尔
威海钰森贸易有 4月银付
9 2018.4.25 1,170.00 2018-04-25 2018-04-26 迪克白炭黑有 1,156.00 201804-30047 1
限公司 0097
限公司
山东联科卡尔
威海钰森贸易有 4月银付
2018-04-27 2018-04-28 迪克白炭黑有 513.00 201804-30054 1
限公司 0115
限公司
10 2018.4.27 760.00
山东联科卡尔
威海钰森贸易有 5月银付
2018-05-01 2018-05-02 迪克白炭黑有 261.00 201805-30003 1
限公司 0001
限公司
山东联科卡尔
201805-30011、
2018-05-04 迪克白炭黑有 499.00 1
30014
威海钰森贸易有 5月银付 限公司
11 2018.5.3 800.00 2018-05-03
限公司 0006 山东联科卡尔
2018-05-07 迪克白炭黑有 301.00 201805-30020 4
限公司
农行临朐支 浙江舟山臻运能 7月银付 潍坊隆德工贸
12 2018.7.19 620.00 2018-07-19 2018-07-20 620.00 201807-40079 1
行 源有限公司 0079 有限公司
上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
序 公司付款给第一手供应商 第二手供应商转回公司 间隔
贷款银行 借款日期 借款金额
号 转出日期 转出单位 凭证号 转入日期 转入单位 转入金额 凭证号 天数
农行临朐支 潍坊隆德工贸有 7月银付 浙江舟山臻运
13 2018.7.25 620.00 2018-07-25 2018-07-26 620.00 201807-40136 1
行 限公司 0101 能源有限公司
合计 11,855.00 11,855.00
注：间隔天数为公司转给第一手供应商到第二手供应商转回公司的时间
附表3：联科卡尔迪克转贷明细
公司付款给第一手供应商 第二手供应商转回公司
序 贷款 间隔
借款日期 借款金额 转回公司
号 银行 转出日期 转出单位 凭证号 转回单位 转回金额 凭证号 天数
日期
农行临 青州东坝供热 20171215/银 山东昊星硅 20171215/
1 2017/12/4 800.00 2017/12/4 2017/12/11 800.00 7
朐支行 有限公司 付-007 业有限公司 银收03
青州瑞源煤 20180131/
2018/1/18 1,392.06 1
临朐农 山东昊星硅业 20180131/银 炭有限公司 银收04
2 2018/1/17 3,000.00 2018/1/17
商行 有限公司 付-0086 青州瑞源煤 20180131/
2018/1/17 1,607.94 0
炭有限公司 银收04
临朐农 青州瑞源煤炭 20180131/银 山东昊星硅 20180131/
3 2018/1/23 1,500.00 2018/1/23 2018/1/24 1,491.94 1
商行 有限公司 付-0068 业有限公司 银收11
山东昊星硅 20180131/
2018/1/26 878.61 1
临朐农 青州瑞源煤炭 20180131/银 业有限公司 银收09
4 2018/1/25 1,500.00 2018/1/25
商行 有限公司 付-0089 山东昊星硅 20180131/
2018/1/26 629.45 1
业有限公司 银收09
上海泽昌律师事务所 补充法律意见书之五
公司付款给第一手供应商 第二手供应商转回公司
序 贷款 间隔
借款日期 借款金额 转回公司
号 银行 转出日期 转出单位 凭证号 转回单位 转回金额 凭证号 天数
日期
山东雷奥新
山东昊星硅业 20181021/银 20181021/
1,471.50 2018/10/18 2018/10/21 能源有限公 2,000.00 3
临朐农 有限公司 付-0029 银收11
5 2018/10/18 司
商行
山东昊星硅业 20181021/银 山东昊星硅 20181027/
1,471.50 2018/10/19 2018/10/27 828.50 8
有限公司 付-0029 业有限公司 银收19
临朐农 山东昊星硅业 20181024/银 山东昊星硅 20181027/
6 2018/10/24 943.00 2018/10/24 2018/10/27 1,057.50 3
商行 有限公司 付-0053 业有限公司 银收19
临朐农 山东雷奥新能 20181021/银
7 2018/10/19 1,471.50 2018/10/19 8
商行 源有限公司 付-0029 山东昊星硅 20181027/
2018/10/27 2,000.00
临朐农 山东雷奥新能 20181024/银 业有限公司 银收19
8 2018/10/24 528.50 2018/10/24 3
商行 源有限公司 付-0052
12,686.00 12,686.00