中铁特货物流股份有限公司
2021 年度财务决算报告
2021 年公司积极应对市场环境变化，推进运输组织优化，
严格预算管理，加强内部控制，深化内部挖潜，大力节支降耗，
紧盯资金安全，防范经营风险，公司的经营管理水平进一步提升。
公司 2021 年度财务报表经信永中和会计师事务所（特殊普通合
伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、主要指标完成情况
1.截至 2021 年末，公司资产总额 1,952,780.34 万元，负债总
额 154,411.04 万元，所有者权益总额 1,798,369.30 万元，资产负
债率 7.91%。
2. 全 年 实 现 营 业 收 入 884,404.10 万 元 ， 较 上 年 同 期
845,795.68 万元，增加 38,608.42 万元，增幅 4.56%；成本费用及
税费 834,538.48 万元，较上年同期 796,660.27 万元，增加 37,878.21
万元，增幅 4.75%。
3.全年实现净利润 39,074.47 万元，较上年同期 35,296.53 万
元，增加 3,777.95 万元，增幅 10.7%；基本每股收益 0.09 元，加
权平均净资产收益率 2.31%。
4.全年经营活动产生的现金净流入 72,997.70 万元；投资活
动产生的现金净流出 60,481.79 万元；筹资活动产生的现金净流
入 161,863.17 万元。
二、公司财务状况、经营成果、现金流量分析
（一）资产、负债、所有者权益变动情况分析
1.资产情况
单位：万元
项目 2021/12/31 2020/12/31 变动比例（%）
流动资产
货币资金 520,230.95 345,851.87 50.42%
应收账款 198,894.93 169,696.40 17.21%
应收款项融资 19,094.68 12,357.01 54.53%
预付款项 28,814.88 30,792.97 -6.42%
其他应收款 22,261.98 28,638.28 -22.26%
存货 4,406.55 3,778.61 16.62%
其他流动资产 7,536.56 7,227.05 4.28%
流动资产合计 801,240.54 598,342.19 33.91%
非流动资产
长期股权投资 16,129.97 14,290.59 12.87%
其他权益工具投资 2,125.65 2,079.47 2.22%
固定资产 993,655.11 1,013,357.95 -1.94%
在建工程 12,306.70 5,917.16 107.98%
使用权资产 36,313.34 100%
无形资产 30,630.68 29,280.29 4.61%
开发支出 844.83 287.52 193.83%
长期待摊费用 435.30 495.30 -12.11%
递延所得税资产 4,508.45 4,450.53 1.30%
其他非流动资产 54,589.78 24,612.30 121.80%
非流动资产合计 1,151,539.80 1,094,771.10 5.19%
资产总计 1,952,780.34 1,693,113.28 15.34%
同比变动较大的资产项目说明：
（1）货币资金：较上年期末增加 174,379.08 万元，增加 50.42%,
主要系公司上市融资，收到募集资金 173,509.43 万元。
（2）应收款项融资；较上年期末增加 6,737.67 万元，增加
54.53%，主要系本年应收票据增加所致。
（3）其他应收款：较上年期末减少 6,376.30 万元，减少 22.26%，
主要系公司与国铁集团的清算款项结算模式由每季度结算改为
“当月预付、次月结清”，期末未结算余额相较上年末有所减少。
（4）在建工程：较上年期末增加 6,389.54 万元，增加 107.98%，
主要系部分车辆定期检修尚未完成，待修理完成并达到预定可使
用状态时点时转入固定资产。
（5）使用权资产：较上年期末增加 36,313.34 万元，增加 100%，
主要系 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则影响。
（6）开发支出：较上年期末增加 557.31 万元，增加 193.83%，
主要系外购及开发尚未达到验收时点的无形资产项目增多，将在
验收完毕达到预定可使用状态时转入无形资产。
（7）其他非流动资产：较上年期末增加 29,977.49 万元，增
加 121.80%，主要系购置中国铁路广州局集团有限公司大田物流
基地资产使用权所致。
2.负债情况
单位：万元
项目 2021/12/31 2020/12/31 变动比例（%）
流动负债
应付账款 90,120.49 81,635.50 10.39%
预收款项 76.94 52.43 46.75%
合同负债 6,235.79 2,757.26 126.16%
应付职工薪酬 7,002.82 6,519.85 7.41%
应交税费 5,290.56 12,015.83 -55.97%
其他应付款 6,489.27 5,193.60 24.95%
一年内到期的非流动负债 8,907.43 100%
其他流动负债 522.07 217.68 139.84%
流动负债合计 124,645.38 108,392.16 14.99%
非流动负债
租赁负债 27,979.21 100%
长期应付款 542.43 542.43 0%
长期应付职工薪酬 478.96 555.15 -13.72%
预计负债 489.9 100%
递延所得税负债 275.16 263.62 4.38%
非流动负债合计 29,765.66 1,361.19 2086.73%
负债合计 154,411.04 109,753.35 40.69%
同比变动较大的负债项目说明：
（1）预收款项：较上年期末增加 24.51 万元，增加 46.75%，
系预收场地租赁费金额增加。
（2）合同负债：较上年期末增加 3,478.53 万元，增加 126.16%，
系预收运费增多所致。
（3）应交税费：较上年期末减少 6,725.27 万元，减少-55.97%，
系计提企业所得税按季改为按月，期末应交税费金额减少所致。
（4）其他应付款：较上年期末增加 1,295.67 万元，增加 24.95%，
系两端配送供应商缴纳的押金余额有所增长所致。
（5）一年内到期的非流动负债：较上年期末增加 8,907.43 万
元，增加 100%，系 2021 年 1 月 1 日起公司执行新租赁准则，将
一年以内的租赁负债划分为一年内到期的非流动负债。
（6）其他流动负债：较上年期末增加 304.40 万元，增加
139.84%，系合同负债增加，致因合同负债产生的待转销项税增
多。
（7）租赁负债：较上年期末增加 27,979.21 万元，增加 100%，
系 2021 年 1 月 1 日起公司执行新租赁准则所致。
（8）预计负债:较上年期末增加 489.90 万元，增加 100%，系
郑州分公司商品车保险诉讼案件收到一审判决所致。
3.净资产情况
单位：万元
项目 2021/12/31 2020/12/31 变动比例（%）
所有者权益
股本 444,444.44 400,000.00 11.11%
12.31%
资本公积 1,170,973.77 1,042,626.98
其他综合收益 825.49 790.85 4.38%
专项储备 38,987.32 35,812.22 8.87%
盈余公积 12,728.11 8,904.78 42.94%
未分配利润 130,410.16 95,225.10 36.95%
所有者权益合计 1,798,369.30 1,583,359.93 13.58%
同比变动较大的净资产项目说明：
（1）盈余公积：较上年期末增加 3,823.33 万元，增加 42.94%，
主要系公司当年新增利润应计提的盈余公积。
（2）未分配利润：较上年期末增加 35,185.06 万元，增加
36.95%，主要系公司当年新增利润所致。
（二）经营成果分析
单位：万元
变动比例
项目 2021 年度 2020 年度
（%）
一、营业总收入 884,404.10 845,795.68 4.56%
其中:营业收入 884,404.10 845,795.68 4.56%
二、营业总成本 834,538.48 796,660.27 4.75%
其中:营业成本 825,913.40 783,417.59 5.42%
税金及附加 1,313.75 1,263.09 4.01%
销售费用 72.24 156.76 -53.91%
管理费用 16,919.83 14,427.00 17.28%
财务费用 -9,680.74 -2,604.17 -271.74%
加：其他收益 252.57 737.14 -65.74%
投资收益 2,882.06 1,327.34 117.13%
信用减值损失（损失以“－”
47.73 81.85 -41.69%
号填列）
资产减值损失（损失以“－”
-2,761.98 -100.00%
号填列）
资产处置收益 28.37 191.88 -85.21%
三、营业利润（亏损以“－”
53,076.35 48,711.64 8.96%
号填列
加:营业外收入 814.53 66.46 1125.61%
减：营业外支出 894.73 224.19 299.09%
四、利润总额（亏损总额以
52,996.15 48,553.91 9.15%
“－”号填列）
同比变动较大的项目说明：
（1）销售费用：较上年同期减少84.52万元，减少53.91%，
系相关广告宣传费用减少所致。
（2）财务费用：较上年同期减少7,076.57万元，减少271.74%，
主要是本期利息收入增多所致。
（3）其他收益：较上年同期减少484.56万元，减少65.74%，
主要系当期发生的与企业日常活动相关的政府补助减少所致。
（4）投资收益：较上年同期增加1,554.72万元，增加117.13%，
主要系权益法核算的长期股权投资收益增多所致。
（5）信用减值损失：较上年同期减少34.12万元，减少41.69%，
主要系2021年度公司收回前期计提坏账的其他应收款，坏账损失
减少。
（6）资产减值损失：较上年同期减少2,761.98万元，减少100%，
主要系经减值测试，本期资产无减值迹象。
（7）资产处置收益：较上年同期减少163.51万元，减少85.21%，
主要系本期固定资产处置收益减少所致。
（8）营业外收入：较上年同期增加784.07万元，增加1125.61%，
主要系本期资产报废处置收益增加所致。
（9）营业外支出：较上年同期增加670.53万元，增加299.09%，
主要系资产报废损毁损失增加及郑州分公司商品车保险诉讼案
件预计赔偿所致。
（三）现金流分析
单位：万元
主要指标 本年数 上年数 变化率
经营活动产生的现金流量净额 72,997.70 167,109.91 -56.32%
投资活动产生的现金流量净额 -60,481.79 -69,677.10 13.20%
筹资活动产生的现金流量净额 161,863.17 100%
（1）经营活动产生的现金流量净额：较上年同期减少
94,112.21 万元，减少 56.32%，主要系一方面受新冠肺炎疫情影
响，当期销售回款率有所降低，收到的现金相应减少；另一方面
公司支付货票运费及两端配送费用增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额：较上年同期增加
9,195.30 万元，增加 13.20%，主要系本期购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现金减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额：较上年同期增加
161,863.17 万元，增加 100%，主要系本期公司 IPO 上市融资现
金增加所致。
中铁特货物流股份有限公司
2022 年 4 月 25 日
