中铁特货物流股份有限公司

        2021 年度
    内部控制审计报告
                       中铁特货物流股份有限公司

                             内部控制审计报告


                                                              XYZH/2022BJAA20330



    中铁特货物流股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
中铁特货物流股份有限公司（以下简称“中铁特货”）2021 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中铁特货董事会的责任。


    二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
   四、财务报告内部控制审计意见


   我们认为，中铁特货于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：




                                          中国注册会计师：




             中国 北京                    二〇二二年四月二十五日