证券代码：001216        证券简称：华瓷股份          公告编号：2022-010


                      湖南华联瓷业股份有限公司

                   2021 年度内部控制自我评价报告

湖南华联瓷业股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以

下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和

评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31

日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效

性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施

内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、

监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关

信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有

局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部

控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测

未来内部控制的有效性具有一定的风险。

     二、内部控制自我评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，

不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系

和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，

公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控

制有效性评价结论的因素。

     三、内部控制自我评价工作情况

     （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领

域。纳入评价范围的主要单位包括：湖南华联瓷业股份有限公司、湖南醴陵红官窑瓷

业有限公司、湖南华联火炬电瓷电器有限公司、湖南玉祥瓷业有限公司、湖南华联溢

百利瓷业有限公司、湖南祖火陶瓷文化艺术有限公司、湖南华联特种陶瓷有限公司、

湖南华联君窑艺术瓷有限公司、湖南华联亿嘉家居用品股份有限公司、贵州红官窑陶

瓷有限公司。

    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计

占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括: 内部控制环境、风险评估、控制活动、信

息与沟通和内部控制监督等五个方面。

    重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购管理、资产管理、销售业务、

财务报告等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主

要方面，不存在重大遗漏。

   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定

要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部



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控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标

准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     缺陷认定           重大缺陷                重要缺陷         一般缺陷


                    错 报 ＞ 资 产 总 额 资产总额的 0.2%≤ 错 报 ＜ 资 产 总 额
  资产、负债错报    1.5% 以上            错 报 ≤ 资 产 总 额 0.2%以下
                                         1.5%
                    错报＞营业收入 3% 营业收入总额 0.4%      错报＜营业收入总
   营业收入错报           以上           ≤错报≤营业收入         额 0.4%
                                                  总额 3%
                    错报＞税前利润总     税前利润总额的 2%   错报＜税前利润总
     利润错报          额的 5%以上       ≤错报≤税前利润         额的 2%
                                                  总额 5%

                    错报＞所有者权益     所有者权益总额的    错报＜所有者权益
  所有者权益错报        总额的 2%        0.2%≤错报≤所有       总额的 0.2%
                                          者权益总额的 2%


    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷类别                                 定性标准




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            1、公司董事、监事、高级管理人员舞弊且给公司造成重大损失或不

            利影响；

            2、已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重大缺陷在经过合

            理时间后，未得到整改；
重大缺陷
            3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运

            行中未能发现该错报；

            4、审计委员会和内部审计部门对公司财务报告内部控制监督无效。


            1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

            2、未建立反舞弊程序和控制措施；

            3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
重要缺陷
            有实施且没有相应的补偿性控制；

            4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保

            证编制的财务报表达到真实、准确的目标。


一般缺陷    除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。



  2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

 （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


 缺陷类别                             定量标准

 重大缺陷     损失 ＞ 资 产 总 额 的 2%

 重要缺陷     资产总额的 1%≤损失≤资产总额 2%

 一般缺陷     损失＜资产总额 1%


(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷类别                           定性标准




                           第 4 页 共 5 页
              1、公司经营活动严重违反国家法律法规，对公司造成重大负面影

              响；

              2、对于公司重大事项缺乏民主决策程序或虽有程序但未有效执行，
   重大缺陷
              导致重大损失；

              3、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

              4、内部控制重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

              1、公司经营活动违反国家法律法规，对公司造成较大负面影响；

              2、违反决策程序，导致决策失误，给公司造成较大财产损失；
   重要缺陷
              3、重要业务制度或系统存在缺陷；

              4、持续或大量内部控制一般缺陷未得到整改。

              除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
   一般缺陷



    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部

控制重大缺陷或重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告

内部控制重大缺陷或重要缺陷。

     四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。



                                             湖南华联瓷业股份有限公司董事会

                                                     2022 年 3 月 19 日




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