兰州银行股份有限公司
BANK OF LANZHOU CO., LTD.
2022 年年度报告
（股票代码：001227)
二〇二三年四月
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2022 年年度报告
兰州银行简介
兰州银行股份有限公司（以下简称“兰州银行”“本行”）成立于 1997 年，是
甘肃省第一家地方法人股份制商业银行。1997 年 6 月，原兰州市 56 家城市信
用社组建成立兰州市城市合作银行，1998 年 8 月更名为兰州市商业银行，2008
年 6 月更名为兰州银行，2022 年 1 月 17 日成功在深交所主板上市（股票代码：
001227)，成为甘肃省首家 A 股上市银行。本行共有员工 4,200 余人，下辖总行
营业部 1 家、分行 15 家、支行 158 家，覆盖全省各市州。
本行坚守本源，坚持审慎稳健的经营理念，秉承“服务地方、服务中小、
服务民营、服务居民”的市场定位，充分发挥地方银行独特优势，筑牢业务基础，
强化创新转型，积极探索服务实体、服务中小的有效模式，已发展成为一家经
营稳健、特色鲜明、结构合理、口碑良好的现代城商行。截至 2022 年末，兰州
银行资产总额 4,359.26 亿元，较年初增长 8.89%；存款余额 3,230.70 亿元，较
年初增长 5.70%；贷款余额 2,201.31 亿元，较年初增长 4.77%，为甘肃省存贷
款规模最大的商业银行；2022 年归属于母公司股东的净利润 17.34 亿元，较上
年增长 10.71%；资产质量保持稳定，不良贷款率 1.71%，拨备覆盖率 194.99%。
本行在 2022 年英国《银行家》杂志“全球银行 1000 强”排行榜中排名第
321 位；连续十一年荣获省长金融奖；连续多年获得 AAA 级主体评级。
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2022 年年度报告
战略愿景
战略目标
紧紧围绕以效益为核心的发展理念，坚持“轻型化、数字化、绿色化”三大转型
方向，积极推动“质量、效益、规模”动态均衡发展，努力实现资产负债结构的
持续优化、资产质量的稳步改善、盈利能力的有效提升、数字化建设的切实突
破，全力守护好兰州银行“服务”和“效率”两大金字招牌，逐步将兰州银行打造
成为业绩优良、管理精细、服务一流的上市城商行。
战略内涵
一项愿景：建设受人尊敬的特色精致银行
三大方向：轻型化、数字化、绿色化
六大工程：客户建设、零售转型、资产提质、兰外提升、科技赋能、管理强基
三轮驱动：中小微、零售和金融市场
企业文化
使命
提供卓越服务，成就精彩梦想
愿景
建设受人尊敬的特色精致银行
核心价值观
诚信 合规 创新 务实 尊重 阳光
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2022 年年度报告
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2022 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
一、本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
二、本行第五届董事会第十八次会议审议通过了《兰州银行股份有限公司
2022 年年度报告》正文及摘要。本次董事会会议应出席董事 14 名，实际出席
董事 14 名。本行监事、高级管理人员列席会议。
三、本行董事长许建平先生、行长蒲五斤先生及会计机构负责人高雪梅女
士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
四、本年度报告所载财务数据及指标按照中国企业会计准则编制，除特别
说明外，均为本行及控股子公司甘肃兰银金融租赁股份有限公司的合并报表数
据，货币币种为人民币。
五、大华会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国注册会计师审计准则对
本行 2022 年度财务报告进行了审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。
六、本报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本行对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。
七、请投资者认真阅读本年度报告全文，本行已在报告中详细描述存在的
主要风险及拟采取的应对措施，具体详见《兰州银行股份有限公司 2022 年年
度报告》全文第五节“管理层讨论与分析”中有关风险管理的相关内容。
八、本行经董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施分配方案时股
权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税）。
本预案尚需提交本行 2022 年年度股东大会审议。
九、本年度报告除特别注明外，均以千元为单位，可能因四舍五入而存在
尾差。
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2022 年年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................5
第二节 董事长致辞 .....................................................................................................9
第三节 行长致辞 .......................................................................................................12
第四节 公司简介和主要财务指标 ...........................................................................15
第五节 管理层讨论与分析 .......................................................................................22
第六节 公司治理 .......................................................................................................68
第七节 环境和社会责任 ...........................................................................................89
第八节 重要事项 .......................................................................................................92
第九节 股份变动及股东情况 .................................................................................101
第十节 优先股相关情况 .........................................................................................109
第十一节 债券相关情况 .........................................................................................110
第十二节 财务报告 .................................................................................................111
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2022 年年度报告
备查文件目录
一、载有法定代表人许建平先生、行长蒲五斤先生及会计机构负责人高雪
梅女士签字并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内公开披露过的所有本行文件的正本及公告的原稿。
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2022 年年度报告
释义
释义项 指 释义内容
本行/我行/全行/公司/兰州银行 指 兰州银行股份有限公司
央行、人民银行 指 中国人民银行
中国银保监会、银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
兰银租赁 指 甘肃兰银金融租赁股份有限公司
陇南村镇银行 指 陇南市武都金桥村镇银行股份有限公司
临洮村镇银行 指 临洮县金城村镇银行股份有限公司
永靖村镇银行 指 永靖县金城村镇银行股份有限公司
庆城村镇银行 指 庆城县金城村镇银行股份有限公司
合水村镇银行 指 合水县金城村镇银行股份有限公司
西固村镇银行 指 甘肃西固金城村镇银行股份有限公司
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2022 年年度报告
第二节 董事长致辞
董事长：许建平 先生
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2022 年年度报告
时间是最客观的见证者，也是最伟大的书写者。回望 2022，纵困难千百
重，兰州银行上下亦不畏艰辛，勇毅前行，谱写出一曲荡气回肠的奋进之歌。
2022 年，党的二十大胜利召开，科学谋划了未来五年乃至更长一个历史
时期党和国家事业发展的目标任务和大政方针，描绘了一幅令人向往、催人奋
进的壮美蓝图。我们以党的二十大精神和国家“十四五”规划为引领，制定了新
一轮发展规划，提出了未来一段时期全行发展的方向和重点，明确了全行高质
量发展的实现路径。
2022 年，兰州银行正式在深圳证券交易所上市，跻身上市银行行列。这
是我们发展历程中的一个里程碑，更是我们加快高质量发展新的动力源。这一
年，我们迎来了 25 岁生日，“共绘‘兰’图 ‘银’领未来”主题庆祝活动进一步增进
了与客户的和睦互信关系，提高了客户对我们的认可度和忠诚度，也进一步增
强了全行员工的自豪感与归属感，增强了全体员工的凝聚力和向心力。
2022 年，兰州银行资产规模达到 4,359.26 亿元，存款余额 3,230.70 亿元，
贷款余额 2,201.31 亿元，继续保持甘肃省存贷款规模最大的商业银行。这一年，
我们直面困境，勇担社会责任，持续加大支持实体经济力度，主动降费让利，
助力企业纾困，实现营业收入 74.50 亿元，实现归属于母公司股东的净利润
17.34 亿元，同比增长 10.71%。
2022 年，我们的业务转型跨入新阶段，以降本提质增效为核心的经营思
路在全行得到了有效落实。降成本工作成效初显，存款付息率逐步降低，全行
有息负债成本总体下降 8 个 BP；客户基础不断夯实，客户活跃度得到有效提
升；零售转型步伐加快，理财业务规模迈上新台阶，突破 500 亿元大关；风险
管理水平进一步提升，资产质量整体保持稳定，不良贷款率 1.71%，连续三年
稳步下降，拨备覆盖率 194.99%，平稳增长；数字化建设纵深推进，信贷项目
群、数字项目群建设即将完成。
2022 年，我们遭遇了经济下行、需求萎缩等诸多困难，对全行发展造成
了一定影响，但全行员工以无私忘我的奉献精神，坚定守护兰州银行大家庭，
做到业务不松懈，服务不断档，用实际行动彰显了我们关键时期的服务保障能
力和客户至上的服务理念，诠释了“兰银人”的责任与担当。
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2022 年年度报告
风雨兼程、砥砺奋进的 2022 年业已远去，满载希望、饱含憧憬的 2023 年
已经来临。新的一年，社会经济全面复苏，经济发展乐观情绪抬头，社会各界
重拾信心，艰难的时期已经过去，经济社会重回正轨，我们迎来了新的开端。
新的一年，全行“一三六三”总体发展战略正式进入落地实施阶段，我们将
以新一轮战略规划落地为契机，以昂扬的斗志，紧紧抓住新的历史机遇，把握
好新发展格局下的变化趋势，重点实施“客户建设、零售转型、资产提质、兰
外提升、科技赋能、管理强基”六大工程，做实发展基础、做强各项业务、做
精内部管理，完善内控治理规划“路线图”，加快数字化转型、加强数据要素赋
能，奋力谱写兰州银行高质量发展的新篇章。
方向已定，蓝图已绘。路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。只要我们
秉持初心，逐光前行，必定能够成就更盈利、更健康、更精致的兰州银行，必
定能够开创出兰州银行良好发展新局面。
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2022 年年度报告
第三节 行长致辞
行长：蒲五斤 先生
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2022 年年度报告
2022 年，兰州银行迎来了二十五岁生日。在这一年中，党的二十大胜利
召开，兰州银行也正式登陆深交所主板。尽管面临复杂严峻的外部环境和超预
期的多重困难挑战，但在广大客户和社会各界的信赖与支持下，兰州银行紧扣
“增效”这个中心，围绕“提质”“降本”两大重点，披坚执锐，攻坚克难，在逆境
中保持了稳定增长。
“效”字为先，主要指标逆势增长。截至 2022 年末，本行资产总额达到
4,359.26 亿 元 ， 较 年 初 增 长 8.89% ； 存 款 余 额 3,230.70 亿 元 ， 较 年 初 增 长
5.70%；贷款余额 2,201.31 亿元，较年初增长 4.77%；实现归母净利润 17.34 亿
元，较上年增长 10.71%。
“干”字开路，客户拓展成效显著。深入实施“客户建设”工程，全力推动交
易银行业务拓面增效，加快推动首贷拓展，网格化推进全省优质纳税企业营销，
新增对公客户 2.07 万户，新增个人客户 26.53 万户，信用卡有效用户快速增长；
特色支付场景覆盖不断扩大，兰银惠付码牌商户交易量和交易额分别增长
339.99%、221.29%。
“稳”字当头，资产质量保持稳定。加快完善全面风险管理框架，规范授权
管理，落实信用类资产全维度风险监测，强化政府类平台贷款、集团客户等重
点领域风险防控，突出贷后管理防劣变，资产质量整体稳定，不良贷款率
1.71%，较年初下降 0.02 个百分点；拨备覆盖率 194.99%，较年初上升 3.11 个
百分点。
“数”字引领，科技应用加快推进。扎实推进信贷、数据项目群建设，投产
新票据系统，上线区块链债权多级流转平台，推出“兰银链信”线上保理融资业
务；落地 RPA 机器人流程自动化项目，全面上线会计运营监测系统，投产数
字函证系统；强化数据要素价值赋能，用户画像更加细致，陆续上线 11 个线
上贷款风控模型。
“实”字筑基，管理改革纵深推进。经过多轮深入研讨，新一轮战略规划正
式出台。“制度、流程、系统”三位一体内控管理体系初步成型，员工轮岗交流
实现制度化、常态化。深入开展“企业文化建设年”活动，推进“学文化”“聚人
心”“增动力”“强执行”“畅沟通”“铸品牌”六大工程，行庆 25 周年活动的举办进
一步提高了兰州银行品牌影响力，增强了全行的凝聚力、向心力。
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2022 年年度报告
2023 年，是贯彻党的二十大精神的开局之年，也是兰州银行新一轮战略
规划落地的开端。新阶段，新使命，必须要有新举措，新作为。我们将锚定战
略目标，坚定前进信心，围绕“强基固本，提质增效”，切实推动战略落地，全
力探索新盈利模式、打造新增长极、铸就新竞争优势，争当城商行和上市银行
中的“绩优生”，努力为客户、股东、合作伙伴创造更大的价值。
无论市场如何风云变幻，我们对兰州银行的稳健增长始终充满信心，相信
有能力通过深化改革、专业经营和优质服务达成这一目标。追忆往昔，我们始
终坚持以优质服务成就客户、员工、股东的精彩梦想，面向未来，我们将坚守
初心、开拓创新、奋斗不止，助力每一个你我一起圆梦，共铸新辉煌。
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2022 年年度报告
第四节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 兰州银行 股票代码 001227
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 兰州银行股份有限公司
公司的中文简称 兰州银行
公司的外文名称 BANK OF LANZHOU CO., LTD.
公司的外文名称缩写 BANK OF LANZHOU
公司的法定代表人 许建平
注册地址 甘肃省兰州市城关区酒泉路 211 号
公司注册地址历史变更情况 无
注册地址的邮政编码 730030
办公地址 甘肃省兰州市城关区酒泉路 211 号
办公地址的邮政编码 730030
公司网址 www.lzbank.com
电子信箱 dongshihui@lzbank.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 张少伟
联系地址 甘肃省兰州市城关区酒泉路 211 号
电话 0931-4600239
传真 0931-4600239
电子信箱 dongshihui@lzbank.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 www.szse.cn
《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 兰州银行股份有限公司董事会办公室
四、注册变更情况
组织机构代码 91620000224422085P
公司上市以来主营业务的变化情况 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 本行无控股股东
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2022 年年度报告
五、其他有关资料
（一）公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 刘志文、温亭水
（二）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
中信建投证券股份有 北京市朝阳区安立路 66 2022年 1 月 17 日起
曾琨杰、田斌
限公司 号 4 号楼 至 2024 年 12 月 31 日止
（三）本行聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
本行是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 否
单位：人民币千元
本期比
项目 2022 年 2021 年 2020 年
上年增减
营业收入 7,450,247 7,836,085 -4.92% 7,303,663
营业利润 1,696,320 1,562,939 8.53% 1,576,185
利润总额 1,692,132 1,542,326 9.71% 1,562,460
净利润 1,773,521 1,602,841 10.65% 1,532,668
归属于母公司股东的净利润 1,733,765 1,566,053 10.71% 1,492,850
归属于母公司股东的扣除非经常
1,786,058 1,605,648 11.24% 884,922
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 9,298,398 12,520,648 -25.74% -4,663,481
基本每股收益（元/股） 0.2645 0.2587 2.24% 0.2912
稀释每股收益（元/股） - - - -
扣除非经常性损益后的基本每股
0.2737 0.2664 2.74% 0.1726
收益（元/股）
上升 0.01 个
加权平均净资产收益率（%） 5.77 5.76 6.86
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均 上升 0.03 个
5.97 5.94 4.07
净资产收益率（%） 百分点
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2022 年年度报告
本年末比
项目 2022 年末 2021 年末 2020 年末
上年末增减
资产总额 435,926,402 400,340,571 8.89% 362,319,222
负债总额 404,006,769 371,332,411 8.80% 334,887,262
所有者权益 31,919,633 29,008,160 10.04% 27,431,959
归属于母公司股东的净资产 31,613,378 28,711,661 10.11% 27,152,247
归属于母公司普通股股东的每股
4.67 4.63 0.86% 4.32
净资产（元/股）
注：每股收益和加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算。本行于 2020
年 12 月发行了 50 亿元无固定期限资本债券，在计算当期“加权平均净资产收益率”及“每
股收益”时，扣除了已发放的无固定期限资本债券利息 2.4 亿元。
连续三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值且最近一
年审计报告显示本行持续经营能力存在不确定性的，本行股票交易将被实施其
他风险警示。
是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值。
是 否
截至披露前一交易日的公司总股本（股） 5,695,697,168
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2623
七、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利
润和净资产差异情况
适用 不适用
本行报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告
中净利润和净资产差异情况。
（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利
润和净资产差异情况
适用 不适用
本行报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告
中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
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2022 年年度报告
单位：人民币千元
2022 年 2022 年 2022 年 2022 年
项目
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,785,589 2,018,049 1,881,257 1,765,351
归属于母公司股东的净利润 489,712 340,049 516,442 387,563
归属于母公司股东的扣除非经常
527,839 347,573 533,576 377,071
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -819,288 7,647,053 -3,201,402 5,672,035
上述财务指标或其加总数是否与本行已披露季度报告、半年度报告相关财
务指标存在重大差异
是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 不适用
单位：人民币千元
项目 2022 年 2021 年 2020 年
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
-196 7,221 807,811
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 1,000 3,675 245
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -66,688 -46,136 48,807
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
已退休及调职员工非货币性福利 - - -33,005
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,827 -18,259 -13,268
减：所得税影响额 -17,432 -13,925 202,642
少数股东权益影响额（税后） 15 20 21
合计 -52,294 -39,595 607,929
注：根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2008 年修订）(中
国证券监督管理委员会公告[2008]43 号)的规定执行。本行不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目情形。
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2022 年年度报告
十、存款和贷款情况
单位：人民币千元
本年末比上
项目 2022 年末 2021 年末 年末增减 2020 年末
（比率）
发放贷款和垫款 220,131,224 210,116,106 4.77% 189,014,791
公司贷款和垫款 169,563,493 155,026,808 9.38% 145,345,864
个人贷款和垫款 56,982,420 61,159,317 -6.83% 48,863,827
加：应计利息 1,136,317 1,108,812 2.48% 982,395
减：以摊余成本计量的
7,551,007 7,178,832 5.18% 6,177,296
发放贷款和垫款减值准备
吸收存款 323,069,781 305,654,960 5.70% 286,362,602
公司存款 88,436,499 91,594,930 -3.45% 85,914,446
个人存款 210,375,587 192,869,379 9.08% 183,359,139
保证金存款 16,289,013 14,593,395 11.62% 12,607,396
其他存款 112,509 688,956 -83.67% 236,444
加：应计利息 7,856,172 5,908,300 32.97% 4,245,177
注：根据财政部颁布的《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36 号)
要求，基于实际利率法计提的利息计入发放贷款和垫款和吸收存款。
十一、补充财务指标
（一）主要财务指标
指标 监管指标 2022 年末 2021 年末 2020 年末
流动性比例（%） ≥25 54.26 53.89 52.80
流动性覆盖率（%） ≥100 121.10 153.69 130.12
存贷款比例(本外币) （%） - 71.41 71.38 68.78
不良贷款率（%） ≤5 1.71 1.73 1.75
拨备覆盖率（%） ≥140 194.99 191.88 181.36
拨贷比（%） ≥2.1 3.33 3.32 3.18
单一客户贷款集中度（%） ≤10 6.86 6.22 4.60
单一集团客户授信集中度（%） ≤15 13.36 14.52 11.67
最大十家客户贷款集中度（%） ≤50 48.47 44.52 36.90
正常类贷款迁徙率（%） - 4.83 4.73 5.50
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2022 年年度报告
指标 监管指标 2022 年末 2021 年末 2020 年末
关注类贷款迁徙率（%） - 15.58 18.56 30.55
次级类贷款迁徙率（%） - 83.85 98.83 50.94
可疑类贷款迁徙率（%） - 6.24 99.29 41.91
总资产收益率（%）（年化） - 0.42 0.42 0.44
成本收入比（%） ≤45 31.24 29.05 29.49
资产负债率（%） - 92.68 92.75 92.43
净利差（%） - 1.65 1.74 1.66
净息差（%） - 1.58 1.72 1.53
注：上述监管指标中，存贷款比例、不良贷款率、拨备覆盖率、拨贷比、单一客户贷款集中度、单
一集团客户授信集中度、最大十家客户贷款集中度、总资产收益率、成本收入比、资产负债率为按照监
管口径根据经审计的合并财务报表数据计算，流动性比例、流动性覆盖率为上报监管部门合并口径数据，
正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率按照《商业银行风险监
管核心指标(试行)》中的规定计算。
（二）资本充足率指标
单位：人民币千元
项目 2022 年末 2021 年末 2020 年末
核心一级资本净额 26,642,493 23,832,714 22,264,894
一级资本净额 31,668,153 28,847,649 27,263,625
资本净额 35,432,076 32,131,963 32,629,780
风险加权资产 314,375,002 277,907,281 246,016,258
核心一级资本充足率（%） 8.47 8.58 9.05
一级资本充足率（%） 10.07 10.38 11.08
资本充足率（%） 11.27 11.56 13.26
注：依照《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会 2012 年第 1 号令）要求，
根据经审计的合并财务报表数据计算。
20
2022 年年度报告
（三）杠杆率指标
单位：人民币千元
2022 年 2022 年 2022 年 2022 年
项目
12 月 31 日 9 月 30 日 6 月 30 日 3 月 31 日
一级资本净额 31,668,153 31,730,063 30,933,869 31,209,429
调整后的表内外资产余额 460,897,487 461,078,275 457,193,131 433,680,259
杠杆率（%） 6.87 6.88 6.77 7.20
注：依照《商业银行杠杆率管理办法（修订）》（中国银监会令 2015 年第 1 号）要求，根据合并财
务报表数据重新计算。
（四）流动性覆盖率指标
单位：人民币千元
2022 年 2022 年 2022 年 2022
项目
12 月 31 日 9 月 30 日 6 月 30 日 年 3 月 31 日
合格优质流动性资产 59,150,970 46,404,505 53,883,256 59,641,372
未来 30 天现金净流出量 48,844,927 36,815,750 32,586,882 45,960,782
流动性覆盖率（%） 121.10 126.05 165.35 129.77
注：上报监管部门合并口径数据。
（五）净稳定资金比例指标
单位：人民币千元
2022 年 2022 年 2022 年 2022 年
项目
12 月 31 日 9 月 30 日 6 月 30 日 3 月 31 日
可用的稳定资金 296,570,499 295,482,949 295,091,553 288,292,066
所需的稳定资金 268,763,307 260,605,662 255,715,868 249,905,043
净稳定资金比例（%） 110.35 113.38 115.40 115.36
注：上报监管部门合并口径数据。
21
2022 年年度报告
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
经监管部门批准，并经登记机关核准，本行主营业务及经营范围是：吸收
公众存款；发放短期、中期和长期贷款，办理国内结算、票据承兑与贴现，发
行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业
拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险；提供保管箱；办理地方财政信用
周转使用资金的委托存贷款；从事银行卡业务；外汇存款、外汇贷款、外汇汇
款、外币兑换、办理结汇、售汇业务；国际结算等外汇业务；基金销售业务；
经营贵金属及代理贵金属；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、核心竞争力分析
（一）扎根西北重镇，践行初心使命
甘肃省位于中国西北部，地处欧亚大陆桥的中间区段，是连通中原地区与
边疆地区以及中西亚乃至欧洲的重要通道，省会兰州是中国陆域版图的几何中
心。受益于一系列的国家战略及地区政策，未来兰州及周边地区的经济发展潜
力巨大。作为扎根于甘肃省的城市商业银行，本行的基础客户、网点渠道等重
要资源主要聚集在兰州及周边地区。本行将充分发挥政策优势，积极促进各项
业务快速健康发展。
（二）规模首屈一指，客户高度认可
报告期内，本行在甘肃省的市场份额保持稳定，资产规模突破 4,300 亿
元大关，达到 4,359.26 亿元，增长 355.86 亿元，增幅 8.89%；存款规模在
省内的市场份额达到 12.92%，吸收
存 款 达 到 3,230.70 亿 元 ， 位 居全 省
第 一 位 ；贷 款规 模在省 内 的市场 份
额达到 10.36%，发放贷款和垫款余
额 2,201.31 亿元 ， 保持全 省 第二位
（ 第 一位 为 国 家 开发银 行 甘 肃 省分
行）。作为甘肃省首家 A 股上市银
22
2022 年年度报告
行，本行与地方政府建立了良好的合作关系，得到地方政府大力支持；本
行扎根本地，受到广大客户的广泛支持，拥有超 600 万客户，具有较高的
品牌认可度。
（三）机构布局优化，网点优势显著
本行各项业务的快速发展得益于分布广泛且布局合理的分销网络。本行深
耕兰州，是兰州市营业网点数量最多的金融机构之一；此外在甘肃省天水市、
金昌市、酒泉市、平凉市、庆阳市、敦煌市、嘉峪关市、张掖市、武威市、白
银市、兰州新区、定西市、临夏州、陇南市、甘南州设立了分行，营业网点实
现甘肃省各市州全覆盖，区域战略布局逐步优化，市场影响力逐步扩大。作为
网点体系的重要补充和延伸，本行还建立了功能齐全、全面渗透的网上银行、
电话银行、手机银行、VTM 远程视频等电子银行交易渠道体系。凭借网点优
势，本行既可以维护老客户、发展新客户，又可以通过获得丰富的反馈信息提
升本行服务水平。
（四）专注小微金融，厚植产品优势
本行坚持“回归本源”，大力支持中小微企业发展。遵循“线下与线上相结合、
便民与惠企相结合、政策制定与落地实施相结合、提升效率与强化效能相结合、
一体推进与分级负责相结合”的原则，充分发挥决策链条短、效率高的一级法
人体制优势，不断提升民营小微企业服务水平。针对中小微企业设计更加个性
化、高效化的金融服务方案和产品，加大对小微业务的资源倾斜，拓展小微企
业“首贷”“续贷”力度，丰富信用贷款、中长期贷款等产品，实现信贷供给总量
稳步增长。推出“兰银链信”线上保理融资业务和医保贷等产品，满足不同客群
的多元化金融需求。截至 2022 年末，小微企业贷款
余额 801.74 亿元，较上年增长 123.23 亿元，增幅
18.16%。
23
2022 年年度报告
（五）夯实风控根基，资产质量向好
本行一直贯彻“稳健经营”的管理理念，建立并完善全面风险管理体系，实
现风险模块与业务管理的有机组合，将风险控制贯穿于业务营销、审批、检查、
运行的全过程，全面覆盖信用风险、市场风险、操作风险、运行风险、产品风
险和政策风险，切实提高全行风险管控能力。通过提高风险管理水平来增强核
心竞争力，在业务稳定发展的同时保持资产质量基本稳定，不良贷款率连续三
年稳步下降。
（六）优化科技平台，强化数据支撑
本行高度重视金融科技建设，不断夯实发展根基，增强科技支撑能力，推
动基础设施向高效节能、智能自动、绿色环保方向发展。持续优化人才队伍，
组建了从基础设施、系统开发、系统测试到项目管理、系统运营、信息安全等
完备的科技支撑服务团队。优化完善信息科技管理制度和流程，成功通过
CMMI2.0 软件能力成熟度三级认证，信息科技管理能力再上新台阶。坚持以
业务效能提升和客户服务改进为抓手，借助金融科技等智能驱动手段，创新服
务模式，丰富应用场景，重构业务流程，为客户提供差异化、智能化、个性化
的金融服务。
三、总体经营概述
2022 年，面对复杂严峻的外部环境和超预期的多重困难挑战，本行以上
市为契机，主动适应经济新常态，紧扣“增效”这个中心，围绕“提质”“降本”两
大重点，积极落实“资产向好、成本趋降、管理强基”三大关键，强化推动不良
资产处置、业务场景扩容、中收业务发力、数字技术融合，在逆境中保持了稳
定发展，取得了好于预期、好于同期的业绩。
（一）经营规模平稳增长
2022 年，本行聚焦主责主业，优化资产负债结构，规模指标呈现稳中向
好。2022 年末，本行资产总额达到 4,359.26 亿元，较年初增长 8.89%；存款余
额 3,230.70 亿元，较年初增长 5.70%；贷款余额 2,201.31 亿元，较年初增长
4.77%，保持甘肃省存贷款规模最大的商业银行地位。
24
2022 年年度报告
（二）盈利能力稳步提升
2022 年，本行通过夯实资产质量基础、提升精细化管理水平，严控经营
成本、信用成本，实现了净利润平稳增长，净利润达到 17.74 亿元，较上年增
长 10.65%，其中归母净利润 17.34 亿元，较上年增长 10.71%。
（三）主要业务有序开展
本行持续夯实客户基础，不断加大对实体经济的支持力度，对公客户新增
2.07 万户，对公贷款投放实现逆势增长，净增 136.56 亿元，其中普惠型小微
贷款净增 6.99 亿元。零售化经营初显成效，个人客户 AUM 余额达到 2,566.46
亿元，新增 301.26 亿元，增幅 13.30%。金融市场业务创利增收动能稳步增强，
本币市场交易量突破 5.62 万亿元。理财业务规模收入双提升，产品存续规模
突破 500 亿元大关。
（四）资产质量稳中向好
2022 年，本行加快构建全面风险管理体系，加强重点领域风险防控，不
断完善贷后管理，强化不良资产处置，严防存量贷款劣变，确保了资产质量稳
定，年末不良贷款率 1.71%，较年初下降 0.02 个百分点，连续三年稳步下降；
拨备覆盖率 194.99%，较年初上升 3.11%，连续六年保持平稳增长。
四、财务报表分析
（一）利润表主要项目变动
报告期内，本行积极履行商业银行的责任担当，持续加大支持实体经济力
度，主动降费让利，助力企业纾困，实现营业收入 74.50 亿元，较上年同期减
少 3.86 亿元，减幅 4.92%；实现净利润 17.74 亿元，较上年同期增加 1.71 亿元，
增幅 10.65%；实现归属于母公司股东的净利润 17.34 亿元，较上年同期增加
1.68 亿元，增幅 10.71%；实现归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利
25
2022 年年度报告
润 17.86 亿元，较上年同期增加 1.80 亿元，增幅 11.24%。
单位：人民币千元
项目 2022 年 2021 年 增减额 增长率
一、营业收入 7,450,247 7,836,085 -385,838 -4.92%
利息净收入 5,887,858 6,012,545 -124,687 -2.07%
利息收入 18,590,642 18,367,967 222,674 1.21%
利息支出 12,702,784 12,355,422 347,361 2.81%
手续费及佣金净收入 365,226 383,790 -18,565 -4.84%
手续费及佣金收入 440,439 458,970 -18,531 -4.04%
手续费及佣金支出 75,214 75,180 34 0.05%
其他收益 2,022 3,675 -1,653 -44.97%
投资收益 1,436,306 1,412,457 23,849 1.69%
汇兑收益 -37,973 6,419 -44,392 -691.55%
公允价值变动损益 -213,522 -3,986 -209,536 -
其他业务收入 10,164 11,609 -1,445 -12.45%
资产处置收益 166 9,574 -9,409 -98.27%
二、营业支出 5,753,927 6,273,146 -519,219 -8.28%
税金及附加 193,694 116,143 77,551 66.77%
业务及管理费 2,324,213 2,274,773 49,439 2.17%
信用减值损失 3,094,415 3,836,148 -741,733 -19.34%
资产减值损失 138,695 44,100 94,595 214.50%
其他业务成本 2,911 1,982 929 46.89%
三、营业利润 1,696,320 1,562,939 133,381 8.53%
加：营业外收入 14,226 10,751 3,474 32.31%
减：营业外支出 18,413 31,365 -12,951 -41.29%
四、利润总额 1,692,132 1,542,326 149,806 9.71%
减：所得税费用 -81,389 -60,515 -20,875 -
五、净利润 1,773,521 1,602,841 170,680 10.65%
其中：归属于母公司股东
1,733,765 1,566,053 167,713 10.71%
的净利润
少数股东损益 39,756 36,788 2,968 8.07%
26
2022 年年度报告
1.利息净收入
报告期内，本行实现利息净收入 58.88 亿元，较上年同期减少 1.25 亿元，
减幅 2.07%，利息净收入占营业收入的 79.03%。一方面，LPR 持续下行，贷
款利息收入同比减少，净息差收窄，报告期末本行净息差 1.58%，较上年下降
0.14 个百分点；另一方面，本行加大信贷投放力度，主动减费让利，支持实体
经济发展，全年减免利息 3.12 亿元。
单位：人民币千元
项目 2022 年 2021 年 增减额 增长率
利息收入 18,590,642 18,367,967 222,674 1.21%
发放贷款及垫款 13,055,364 13,348,078 -292,715 -2.19%
存放同业 326,796 226,044 100,752 44.57%
存放中央银行 316,464 378,332 -61,868 -16.35%
拆出资金 1,124,157 822,470 301,687 36.68%
买入返售金融资产 141,172 159,396 -18,224 -11.43%
债券投资 2,242,587 2,190,313 52,275 2.39%
其他债权投资 1,030,624 868,281 162,343 18.70%
融资租赁收入 353,478 375,054 -21,576 -5.75%
利息支出 12,702,784 12,355,422 347,361 2.81%
同业存放 452,481 348,054 104,427 30.00%
向中央银行借款 346,013 226,978 119,035 52.44%
拆入资金 79,637 96,506 -16,868 -17.48%
吸收存款 9,619,597 9,108,855 510,741 5.61%
卖出回购金融资产款 439,502 471,111 -31,608 -6.71%
发行债券 341,322 450,616 -109,293 -24.25%
贴现负债及其他 1,424,231 1,653,304 -229,073 -13.86%
利息净收入 5,887,858 6,012,545 -124,687 -2.07%
下表列示报告期内本行生息资产和付息负债的平均余额、利息收入及支出、
生息资产平均收益率及付息负债平均付息率。
27
2022 年年度报告
单位：人民币千元
2022 年 2021 年
项目
平均收益率 平均收益
日均余额 利息收支 日均余额 利息收支
/付息率 率/付息率
生息资产 371,884,013 17,173,690 4.62% 349,862,601 16,714,663 4.78%
存放中央银行款
20,169,637 316,464 1.57% 23,735,477 378,332 1.59%
项
贴现及同业业务 64,810,527 2,046,228 3.16% 49,932,981 1,734,929 3.47%
发放贷款和垫款
197,089,253 11,184,309 5.67% 189,910,822 11,167,755 5.88%
（不含贴现）
金融投资 83,757,808 3,273,212 3.91% 79,834,560 3,058,594 3.83%
融资租赁 6,056,788 353,478 5.84% 6,448,762 375,054 5.82%
付息负债 380,816,336 11,285,832 2.96% 352,469,092 10,702,118 3.04%
向中央银行借款 14,716,499 346,013 2.35% 10,149,667 226,977 2.24%
同业业务及其他 41,285,872 978,900 2.37% 34,631,242 915,670 2.64%
吸收存款 311,558,160 9,619,597 3.09% 293,279,726 9,108,855 3.11%
应付债券 13,255,805 341,322 2.57% 14,408,457 450,616 3.13%
利息净收入合计 5,887,858 6,012,546
净利差 1.65% 1.74%
净息差 1.58% 1.72%
注：1.生息资产和付息负债的平均余额为每日余额的平均数。
2.净利差=生息资产平均利率-付息负债平均利率；净息差=利息净收入÷生息资产平均余额。
截至报告期末，本行生息资产平均余额 3,718.84 亿元，较上年同期增加
220.21 亿元，增幅 6.29%，净利差 1.65%，较上年同期下降 0.09 个百分点，主
要是受市场因素影响，贷款收益率较上年同期下降 0.21 个百分点，存款付息
率较上年同期下降 0.02 个百分点，存贷利差收窄。净息差 1.58%，较上年同期
下降 0.14 个百分点。
下表列出所示期间本行由于规模变化和利率变化导致利息收入和利息支出
变化的分布情况。规模变化以生息资产和付息负债的平均余额变动衡量，而利
率变动则以生息资产和付息负债的平均利率变动衡量。规模和利率的共同影响
计入利息变动中。
28
2022 年年度报告
单位：人民币千元
2022 年对比 2021 年
项目
规模因素 利率因素 增减净值
生息资产
存放中央银行款项 -56,838 -5,030 -61,868
贴现及同业业务 516,923 -205,624 311,299
发放贷款和垫款（不含贴现） 422,129 -405,575 16,554
金融投资 150,306 64,312 214,618
融资租赁 -22,797 1,221 -21,576
利息收入变动 1,009,724 -550,696 459,027
付息负债
向中央银行借款 102,128 16,908 119,036
同业业务及其他 175,952 -112,722 63,230
吸收存款 567,702 -56,961 510,742
应付债券 -36,048 -73,245 -109,293
利息支出变动 809,734 -226,019 583,715
利息净收入变动 199,989 -324,677 -124,687
2.利息收入
截至报告期末，本行利息收入 185.91 亿元，较上年同期增加 2.23 亿元，
增幅 1.21%，主要是同业业务及债权投资规模扩大，同业往来利息收入及其他
债权投资利息收入增长所致。其中发放贷款和垫款利息收入、金融投资利息收
入是本行利息收入的主要部分。
(1)发放贷款和垫款（不含贴现）利息收入
报告期内，本行发放贷款和垫款（不含贴现）利息收入 111.84 亿元，较
上年同期增加 0.17 亿元，增幅 0.15%。
下表列出所示期间本行发放贷款和垫款（不含贴现）各组成部分的日均余
额、利息收入及平均收益率。
29
2022 年年度报告
单位：人民币千元
2022 年 2021 年
项目
平均收益 平均收
日均余额 利息收入 日均余额 利息收入
率 益率
发放贷款和垫款
197,089,253 11,184,309 5.67% 189,910,822 11,167,755 5.88%
（不含贴现）
其中：公司贷款 142,742,884 8,216,896 5.76% 131,640,479 7,934,505 6.03%
个人贷款 54,346,369 2,967,413 5.46% 58,270,343 3,233,250 5.55%
(2)贴现及同业业务利息收入
报告期内，本行贴现及同业业务利息收入 20.46 亿元，较上年同期增加
3.11 亿元，增幅 17.94%。主要是由于同业业务利息收入增加所致。
(3)金融投资利息收入
报告期内，本行金融投资利息收入 32.73 亿元，较上年同期增加 2.15 亿元，
增幅 7.02%。主要是由于投资规模同比增长所致。
3.利息支出
报告期内，本行利息支出 127.03 亿元，较上年同期增加 3.47 亿元，增幅
2.81%，主要是由于本行吸收存款及同业业务规模扩大。报告期内，吸收存款
利息支出和同业往来利息支出为本行利息支出的主要部分。
(1)吸收存款利息支出
报告期内，本行吸收存款利息支出 96.20 亿元，占全部利息支出的 75.73%，
较上年同期增加 5.11 亿元，增幅 5.61%，主要是吸收存款规模增加。下表列出
所示期间本行吸收存款各组成部分的日均余额、利息支出和平均付息率。
单位：人民币千元
2022 年 2021 年
项目 平均付息 平均付
日均余额 利息支出 日均余额 利息支出
率 息率
吸收存款 311,558,160 9,619,597 3.09% 293,279,726 9,108,855 3.11%
其中：公司存款 93,352,268 1,840,646 1.97% 91,134,744 1,803,042 1.98%
个人存款 203,096,732 7,500,934 3.69% 188,367,481 7,060,959 3.75%
保证金存款 15,109,160 278,017 1.84% 13,777,501 244,854 1.78%
(2)向中央银行借款利息支出
报告期内，本行向中央银行借款利息支出 3.46 亿元，较上年同期增加
1.19 亿元，增幅 52.44%，主要原因是报告期内本行再贷款利息支出增加。
(3)同业业务利息支出
报告期内，本行同业业务及其他利息支出 9.79 亿元，较上年同期增加
30
2022 年年度报告
0.63 亿元，增幅 6.91%，主要原因是报告期内本行同业及其他金融机构存放款
项利息支出增加。
(4)应付债券利息支出
报告期内，本行应付债券利息支出 3.41 亿元，较上年同期减少 1.09 亿元，
减幅 24.25%，主要原因是报告期内本行 20 亿元的绿色金融债到期所致。
4.非利息收入
报告期内，本行非利息净收入 15.62 亿元，较上年同期减少 2.61 亿元，减
幅 14.32%，主要是公允价值变动损益减少所致。
下表列出所示期间本行非利息净收入的构成情况。
单位：人民币千元
项目 2022 年 2021 年 增减额 增长率
手续费及佣金收入 440,439 458,970 -18,531 -4.04%
减：手续费及佣金支出 75,214 75,180 34 0.05%
手续费及佣金净收入 365,226 383,790 -18,565 -4.84%
其他收益 2,022 3,675 -1,653 -44.97%
投资收益 1,436,306 1,412,457 23,849 1.69%
公允价值变动损益 -213,522 -3,986 -209,536 -
资产处置收益 166 9,574 -9,409 -98.27%
汇兑损益 -37,973 6,419 -44,392 -691.55%
其他业务收入 10,164 11,609 -1,445 -12.45%
非利息净收入总额 1,562,389 1,823,540 -261,151 -14.32%
手续费及佣金净收入
报告期内，本行手续费及佣金净收入 3.65 亿元，主要受宏观环境等因素
影响，较上年同期减少 0.19 亿元，减幅 4.84%。其中，结算与清算手续费收入
0.11 亿元，同比减少 28.60%，主要是汇兑等结算手续费收入减少；银行卡手
续费收入 0.46 亿元，同比减少 5.88%，主要是收单手续费收入减少；租赁业务
手续费收入 0.50 亿元，同比减少 25.16%，主要是融资租赁手续费收入减少；
理财业务、托管及其他受托业务手续费收入 2.19 亿元，同比减少 4.16%，主要
是个人理财产品管理费收入减少。
下表列出所示期间本行手续费及佣金净收入的构成情况。
31
2022 年年度报告
单位：人民币千元
项目 2022 年 2021 年 增减额 增长率
手续费及佣金收入
结算与清算手续费 11,312 15,842 -4,530 -28.60%
代理业务手续费 60,368 59,165 1,203 2.03%
信用承诺手续费及佣金 37,616 30,384 7,233 23.80%
银行卡手续费 45,846 48,711 -2,865 -5.88%
租赁业务手续费收入 49,962 66,756 -16,794 -25.16%
理财业务、托管及其他受托业务佣金 218,594 228,076 -9,482 -4.16%
其他 16,741 10,036 6,705 66.81%
手续费及佣金收入合计 440,439 458,970 -18,531 -4.04%
手续费及佣金支出
手续费支出 75,214 75,180 34 0.05%
手续费及佣金支出合计 75,214 75,180 34 0.05%
手续费及佣金净收入 365,226 383,790 -18,565 -4.84%
5.业务及管理费
报告期内，本行业务及管理费 23.24 亿元，较上年同期增加 0.49 亿元，增
幅 2.17%。其中 ，员工费用 14.44 亿元，较上年同期增加 0.75 亿元，增幅
5.51%；折旧及摊销 3.23 亿元，较上年同期减少 0.45 亿元，减幅 12.29%；业
务费用 5.57 亿元，较上年同期增加 0.19 亿元，增幅 3.59%。一方面，本行实
施科技赋能工程，加快数字化转型步伐，加大金融科技投入，持续推动数字渠
道建设和系统升级换代；另一方面，本行牢固树立“人才兴行”战略，加大人力
资本投入，优化激励约束，激发全员内生动力。
下表列出所示期间本行业务及管理费的构成情况。
单位：人民币千元
项目 2022 年 2021 年 增减额 增长率
员工费用 1,443,564 1,368,130 75,434 5.51%
业务费用 557,329 538,026 19,303 3.59%
折旧及摊销 323,319 368,617 -45,298 -12.29%
合计 2,324,213 2,274,773 49,439 2.17%
6.信用/资产减值损失
报告期内，本行信用/资产减值损失 32.33 亿元，发放贷款和垫款信用减值
损失是主要组成部分，占全部信用/资产减值损失的 92.49%。2022 年，本行全
32
2022 年年度报告
力压降违约贷款，持续完善风险大户的专管机制，加大资产清收与处置力度，
确保资产质量和风险抵补能力保持良好水平，全年累计收回、化解不良资产
13.28 亿元，计提的贷款信用减值损失同比减少。
下表列出所示期间本行信用/资产减值损失的主要构成情况。
单位：人民币千元
项目 2022 年 2021 年 增减额 增长率
存放同业 652 -460 1,112 -
拆出资金 2,182 -272 2,454 -
买入返售金融资产 -40 710 -751 -105.67%
发放贷款及垫款 2,990,384 3,751,301 -760,917 -20.28%
债权投资 -2,291 -7,397 5,107 -
其他债权投资 -2,603 412 -3,014 -732.46%
应收融资租赁款 63,233 70,715 -7,481 -10.58%
财务担保和信贷承诺 41,764 21,065 20,699 98.26%
其他资产 139,829 44,175 95,655 216.54%
合计 3,233,110 3,880,248 -647,138 -16.68%
7.所得税费用
报告期内，本行所得税费用为-0.81 亿元，较上年同期减少 0.21 亿元，主
要由于当期所得税费用及递延所得税费用均有所减少。
下表列出所示期间本行所得税费用的构成情况。
单位：人民币千元
项目 2022 年 2021 年 增减额 增长率
当期所得税费用 282,856 291,087 -8,231 -2.83%
递延所得税费用 -364,246 -351,602 -12,644 -
所得税费用合计 -81,389 -60,515 -20,875 -
33
2022 年年度报告
8.其他变动幅度在 30%以上的主要利润表项目
单位：人民币千元
项目 2022 年 2021 年 变动率 主要原因
其他收益 2,022 3,675 -44.97% 政府补助收益减少。
汇兑收益 -37,973 6,419 -691.55% 主要是受到汇率波动影响所致。
公允价值变动损益 -213,522 -3,986 - 交易性金融资产公允价值变动所致。
资产处置收益 166 9,574 -98.27% 处置资产减少。
税金及附加 193,694 116,143 66.77% 其他税费增加所致。
资产减值损失 138,695 44,100 214.50% 计提的抵债资产减值损失增加。
其他业务成本 2,911 1,982 46.89% 正常波动，绝对金额较小。
营业外收入 14,226 10,751 32.31% 久悬未取款项收入增加。
营业外支出 18,413 31,365 -41.29% 其他营业外支出减少。
所得税费用 -81,389 -60,515 - 递延所得税资产变动所致。
（二）资产负债表项目分析
2022 年，面对外部复杂形势变化，本行认真落实宏观金融政策和监管要
求，统筹做好资产负债管理，引导全行聚焦价值创造。制定并实施稳经济措施，
加大对区域发展重点领域信贷支持力度，更好让利实体经济；积极推进负债科
学定价，做好负债端成本管控，动态优化负债结构。
1.资产
本行积极服务于实体经济的高质量发展，加大信贷投放力度，不断提升经
营 质 效， 优 化 资 产结 构 ， 稳固 资产 规 模 。 截至 报 告 期末 ，本行 资产 总 额
4,359.26 亿元，较年初增加 355.86 亿元，增幅 8.89%，发放贷款及垫款占资产
总额比重 50%以上。
下表列出所示期间本行资产总额的构成情况。
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 增减额 增长率
金额 占比 金额 占比
现金及存放中央银行
24,393,023 5.60% 20,693,774 5.17% 3,699,249 17.88%
款项
存放同业款项 9,728,971 2.23% 7,500,610 1.87% 2,228,361 29.71%
拆出资金 35,308,849 8.10% 23,766,663 5.94% 11,542,186 48.56%
34
2022 年年度报告
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 增减额 增长率
金额 占比 金额 占比
买入返售金融资产 5,454,875 1.25% 4,773,958 1.19% 680,917 14.26%
发放贷款和垫款 220,131,224 50.50% 210,116,106 52.48% 10,015,118 4.77%
应收融资租赁款 5,887,462 1.35% 5,906,892 1.48% -19,430 -0.33%
交易性金融资产 36,919,915 8.47% 33,722,122 8.42% 3,197,793 9.48%
债权投资 61,447,071 14.10% 56,423,361 14.09% 5,023,710 8.90%
其他债权投资 30,605,882 7.02% 31,738,579 7.93% -1,132,697 -3.57%
其他权益工具投资 8,250 0.00% 8,250 0.00% - 0.00%
长期股权投资 112,981 0.03% 109,611 0.03% 3,371 3.08%
投资性房地产 31,103 0.01% 33,058 0.01% -1,955 -5.91%
固定资产 1,142,432 0.26% 1,192,966 0.30% -50,534 -4.24%
在建工程 90 0.00% 90 0.00% - 0.00%
无形资产 112,022 0.03% 120,029 0.03% -8,007 -6.67%
使用权资产 90,667 0.02% 128,396 0.03% -37,730 -
29.39%
递延所得税资产 2,833,524 0.65% 2,521,940 0.63% 311,583 12.35%
其他资产 1,718,062 0.39% 1,584,166 0.40% 133,896 8.45%
资产总计 435,926,402 100.00% 400,340,571 100.00% 35,585,83 8.89%
(1)发放贷款和垫款
截 至 报 告 期 末 ， 本 行 发 放 贷 款 和 垫 款 2,201.31 亿 元 ， 占 资 产 总 额 的
50.50%，较年初增加 100.15 亿元，增幅 4.77%，保持稳定增长态势。
下表列出所示期间本行发放贷款和垫款的构成情况。
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 增减额 增长率
金额 占比 金额 占比
公司贷款和垫款本金 149,248,149 65.88% 134,503,394 62.22% 14,744,756 10.96%
贷款 149,211,456 65.86% 134,503,144 62.22% 14,708,313 10.94%
贸易融资 36,693 0.02% 250 0.00% 36,443 14,577.20%
个人贷款和垫款本金 56,982,420 25.15% 61,159,317 28.29% -4,176,897 -6.83%
个人住房贷款 31,988,769 14.12% 30,845,252 14.27% 1,143,517 3.71%
个人经营贷款 7,292,584 3.22% 8,141,301 3.77% -848,717 -10.42%
35
2022 年年度报告
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 增减额 增长率
金额 占比 金额 占比
个人消费贷款 17,701,067 7.81% 22,172,764 10.26% -4,471,697 -20.17%
票据贴现 20,315,344 8.97% 20,523,414 9.49% -208,070 -1.01%
发放贷款和垫款本金 226,545,913 100% 216,186,125 100% 10,359,789 4.79%
加：应计利息 1,136,317 - 1,108,812 - 27,505 2.48%
发放贷款和垫款总额 227,682,230 - 217,294,937 - 10,387,294 4.78%
减：贷款减值准备 7,551,007 - 7,178,832 - 372,175 5.18%
发放贷款和垫款 220,131,224 - 210,116,106 - 10,015,118 4.77%
公司贷款
报告期内，本行践行普惠金融，切实提高小微金融服务质效，不断推动稳
企纾困，加大企业贷款投放力度，助力实体经济发展，公司贷款规模稳步提升。
截至报告期末，公司贷款 1,492.48 亿元，较上年末增加 147.45 亿元，增幅
10.96%。公司贷款占贷款总额的 65.88%，较上年末提升 3.66 个百分点。
个人贷款
报告期内，本行合理、审慎开展个人贷款业务，严格执行互联网消费贷款
监管规定，个人贷款规模有所下降。截至报告期末，个人贷款 569.82 亿元，
较上年末减少 41.76 亿元，下降 6.83%。个人贷款占贷款总额的 25.15%，较上
年末下降 3.14 个百分点。
票据贴现
报告期内，本行致力于稳企纾困，大力支持实体经济增长，资金主要用于
发放贷款，票据贴现规模略有下降。截至报告期末，票据贴现 203.15 亿元，
较上年末减少 2.08 亿元，下降 1.01%，票据贴现占贷款总额的 8.97%，较上年
末下降 0.52 个百分点。
(2)金融投资
截至报告期末，本行金融投
资 1,289.81 亿 元 ， 较 年 初 增 加
70.89 亿元，增幅 5.82%。
36
2022 年年度报告
下表列出所示期间本行金融投资的构成情况。
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 增减额 增长率
金额 占比 金额 占比
交易性金融资产 36,919,915 28.62% 33,722,122 27.67% 3,197,793 9.48%
债权投资 61,447,071 47.64% 56,423,361 46.29% 5,023,710 8.90%
其他债权投资 30,605,882 23.73% 31,738,579 26.04% -1,132,697 -3.57%
其他权益工具投资 8,250 0.01% 8,250 0.01% - -
合计 128,981,117 100.00% 121,892,312 100.00% 7,088,806 5.82%
交易性金融资产
交易性金融资产是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资。
截至报告期末，本行交易性金融资产余额为 369.20 亿元，较报告期初增加
31.97 亿元，增幅 9.48%，主要为基金投资规模增加。
债权投资
债权投资是以摊余成本计量的金融资产投资。截至报告期末，本行债权资
产余额为 614.47 亿元，较报告期初增加 50.24 亿元，增幅 8.90%，主要为债券
投资规模增加。
其他债权投资
其他债权投资是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产投
资。截至报告期末，本行其他债权投资余额为 306.06 亿元，较报告期初减少
11.33 亿元，降幅 3.57%，主要为部分债券投资到期。
其他权益工具投资
截至报告期末，本行其他权益工具投资余额 825 万元，较上年同期未发生
变化，为投资中国银联股份有限公司、城市商业银行资金清算中心的股份。
持有的前十大金融债券余额
截至报告期末，本行持有最大十只债券合计面值 137.30 亿元，主要为政
策性金融债，债券面值情况如下表列示：
截至报告期末，本行持有的前十大金融债券面值情况如下表列示：
37
2022 年年度报告
单位：人民币千元
债券名称 面值余额 票面利率（%） 到期日 减值准备
债券 1 2,220,000 3.12 2031-09-13 212.66
债券 2 2,060,000 3.86 2029-05-20 199.49
债券 3 1,420,000 4.65 2028-05-11 139.44
债券 4 1,300,000 3.00 2032-01-17 109.09
债券 5 1,300,000 2.96 2032-07-18 125.44
债券 6 1,240,000 2.98 2032-04-22 118.11
债券 7 1,210,000 3.74 2030-11-16 116.91
债券 8 1,030,000 3.74 2029-07-12 99.24
债券 9 980,000 3.75 2029-01-25 90.66
债券 10 970,000 3.66 2031-03-01 93.62
(3)现金及存放中央银行款项
截至报告期末，本行现金及存放中央银行款项余额为 243.93 亿元，较年
初增加 36.99 亿元，增幅 17.88%。本行现金及存放中央银行款项占资产总额的
5.60%，保持在合理水平。
(4)同业资产
截至报告期末，本行同业资产（存放同业款项、拆出资金、买入返售金融
资产）余额为 504.93 亿元，较年初增加 144.51 亿元，增幅 40.10%。本行同业
资产占资产总额的 11.58%，保持在合理水平。
(5)其他变动幅度在 30%以上的主要资产项目
单位：人民币千元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 变动率 主要原因
拆出资金 35,308,849 23,766,663 48.56% 拆出业务增加。
2.负债
2022 年，面对市场形势变化，本行坚持“以客户为中心”的经营理念，通过
商业模式升级和数字化转型不断深化客户经营，增强客户粘性，持续扩大客户
服 务 的价 值 链 ， 保持 负债 规 模 稳步 增长 。 截至 报 告 期末 ，本行 负债 总 额
4,040.07 亿元，较年初增加 326.74 亿元，增幅 8.80%。
下表列出所示期间本行负债总额的构成情况。
38
2022 年年度报告
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 增减额 增长率
金额 占比 金额 占比
向中央银行借款 9,874,670 2.44% 17,533,323 4.72% -7,658,653 -43.68%
同业及其他金融机构
12,310,795 3.05% 7,486,599 2.02% 4,824,195 64.44%
存放款项
拆入资金 3,638,747 0.90% 4,816,973 1.30% -1,178,226 -24.46%
卖出回购金融资产 34,945,238 8.65% 17,560,775 4.73% 17,384,462 99.00%
交易性金融负债 161,266 0.04% 30,378 0.01% 130,887 430.86%
吸收存款 323,069,781 79.97% 305,654,960 82.31% 17,414,821 5.70%
应付职工薪酬 101,793 0.03% 83,826 0.02% 17,967 21.43%
应交税费 335,826 0.08% 427,368 0.12% -91,543 -21.42%
应付债券 17,846,176 4.42% 15,798,991 4.25% 2,047,186 12.96%
预计负债 248,915 0.06% 211,749 0.06% 37,166 17.55%
租赁负债 67,592 0.02% 108,515 0.03% -40,923 -37.71%
递延所得税负债 247,077 0.06% 296,753 0.08% -49,676 -16.74%
其他负债 1,158,895 0.29% 1,322,200 0.36% -163,305 -12.35%
负债总计 404,006,769 100.00% 371,332,411 100.00% 32,674,359 8.80%
(1)吸收存款
截至报告期末，本行吸收存款
3,230.70 亿元，较年初增加 174.15 亿元，
增幅 5.70%，占本行总负债的 79.97%。其
中，公司存款 884.36 亿元，较年初减少
31.58 亿 元 ， 减 幅 3.45% ； 个 人 存 款
2,103.76 亿元，较年初增加 175.06 亿元，
增幅 9.08%。
下表列出所示期间本行吸收存款的构成情况。
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 增减额 增减率
金额 占比 金额 占比
公司存款 88,436,499 27.37% 91,594,930 29.97% -3,158,431 -3.45%
公司活期存款 75,777,221 23.46% 80,761,015 26.42% -4,983,794 -6.17%
39
2022 年年度报告
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 增减额 增减率
金额 占比 金额 占比
公司定期存款 12,659,278 3.92% 10,833,915 3.54% 1,825,363 16.85%
个人存款 210,375,587 65.12% 192,869,379 63.10% 17,506,208 9.08%
个人活期存款 30,540,355 9.45% 24,091,788 7.88% 6,448,568 26.77%
个人定期存款 179,835,232 55.66% 168,777,592 55.22% 11,057,640 6.55%
保证金存款 16,289,013 5.04% 14,593,395 4.77% 1,695,618 11.62%
其他存款 112,509 0.03% 688,956 0.23% -576,447 -83.67%
应付存款利息 7,856,172 2.43% 5,908,300 1.93% 1,947,872 32.97%
吸收存款 323,069,781 100.00% 305,654,960 100.00% 17,414,821 5.70%
(2)向中央银行借款
截至报告期末，本行向中央银行借款 98.75 亿元，较年初减少 76.59 亿元，
减幅 43.68%，主要是再贷款及再贴现规模减少。
(3)同业负债
截至报告期末，本行同业负债（同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、
卖出回购金融资产）余额 508.95 亿元，较年初增加 210.30 亿元，增幅 70.42%，
主要为同业负债结构调整，卖出回购金融资产款项及同业存放款项有所增加，
同业负债占比整体保持在合理水平。
(4)应付债券
截至报告期末，本行应付债券余额 178.46 亿元，较年初增加 20.47 亿元，
增幅 12.96%，主要由于发行的同业存单规模有所增加。
(5)其他变动幅度在 30%以上的主要负债项目
单位：人民币千元
2022 年 2021 年
项目 变动率 主要原因
12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 9,874,670 17,533,323 -43.68% 再贷款及再贴现规模减少。
同业及其他金融机
12,310,795 7,486,599 64.44% 同业存放款项增加。
构存放款项
根据流动性管理需求调节短
卖出回购金融资产 34,945,238 17,560,775 99.00%
期资金交易规模。
交易性金融负债 161,266 30,378 430.86% 交易性金融负债规模增加。
租赁负债 67,592 108,515 -37.71% 使用权资产减少。
40
2022 年年度报告
3.股东权益
截至报告期末，本行股东权益 319.20 亿元，较年初增加 29.11 亿元，增幅
10.04%；归属于母公司股东权益 316.13 亿元，较年初增加 29.02 亿元，增幅
10.11%，主要是 A 股发行股票增加股本及资本公积。
下表列出所示期间本行股东权益的构成情况。
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 增减额 增长率
金额 占比 金额 占比
股本 5,695,697 17.84% 5,126,127 17.67% 569,570 11.11%
资本公积 5,558,698 17.41% 4,159,705 14.34% 1,398,994 33.63%
其他权益工具 4,998,731 15.66% 4,998,731 17.23% - -
其他综合收益 386,014 1.21% 377,056 1.30% 8,958 2.38%
盈余公积 1,873,564 5.87% 1,701,657 5.87% 171,907 10.10%
一般风险准备 5,557,401 17.41% 5,103,500 17.59% 453,901 8.89%
未分配利润 7,543,273 23.63% 7,244,885 24.98% 298,388 4.12%
归属于母公司股东的
31,613,378 99.04% 28,711,661 98.98% 2,901,717 10.11%
权益
少数股东权益 306,255 0.96% 296,500 1.02% 9,756 3.29%
股东权益合计 31,919,633 100.00% 29,008,160 100.00% 2,911,473 10.04%
（三）现金流量表项目分析
报告期内，本行经营活动产生的现金净流入 92.98 亿元。其中现金流入
615.15 亿元，较上年同期减少 43.87 亿元，主要是向中央银行借款、客户存款
和同业存放款项等现金流入减少；现金流出 522.17 亿元，较上年同期减少
11.65 亿元，主要是发放贷款和垫款现金流出减少。
报告期内，本行投资活动产生的现金净流入-32.61 亿元。其中现金流入
253.26 亿元，较上年同期增加 48.65 亿元，主要是收回投资收到的现金流入增
加；现金流出 285.87 亿元，较上年同期减少 18.34 亿元，主要是投资支付的现
金流出减少。
报告期内，本行筹资活动产生的现金净流入-10.02 亿元。其中现金流入为
19.69 亿元，较上年同期增加 19.69 亿元，主要是吸收投资收到的现金流入增
加；现金流出 29.71 亿元，较上年同期减少 3.12 亿元，主要是偿还债务支付的
现金流出减少。
41
2022 年年度报告
单位：人民币千元
项目 2022 年 2021 年 变动额 变动率
经营活动产生的现金流入 61,515,465 65,902,667 -4,387,202 -6.66%
经营活动产生的现金流出 52,217,067 53,382,019 -1,164,952 -2.18%
经营活动产生的现金流量净额 9,298,398 12,520,648 -3,222,250 -25.74%
投资活动产生的现金流入 25,325,880 20,460,931 4,864,949 23.78%
投资活动产生的现金流出 28,586,946 30,421,187 -1,834,241 -6.03%
投资活动产生的现金流量净额 -3,261,066 -9,960,256 6,699,190 -
筹资活动产生的现金流入 1,968,563 - 1,968,563 -
筹资活动产生的现金流出 2,971,046 3,283,349 -312,303 -9.51%
筹资活动使用的现金流量净额 -1,002,482 -3,283,349 2,280,866 -
汇率变动对现金的影响额 -24,027 -11,334 -12,693 -
现金及现金等价物净增加额 5,010,822 -734,291 5,745,113 -
期末现金及现金等价物余额 8,297,215 3,286,393 5,010,822 152.47%
（四）分部分析
本行主要业务分部有公司业务、个人业务、资金业务和其他业务分部。报
告期内，各分部紧密协调行内资源，协同发力，优化本行资产负债结构，盈利
能力不断提升。
下表列出所示期间本行各业务分部的资产总额及营业利润。
单位：人民币千元
2022 年 2021 年
分部
资产总额 占比 营业利润 占比 资产总额 占比 营业利润 占比
公司业务 250,885,813 57.55% 105,958 6.25% 223,713,200 55.88% 95,402 6.10%
个人业务 69,581,974 15.96% 735,235 43.34% 71,943,254 17.97% 843,633 53.98%
资金业务 115,441,123 26.48% 834,308 49.18% 104,669,617 26.15% 587,976 37.62%
其他业务 17,492 0.00% 20,818 1.23% 14,499 0.00% 35,928 2.30%
合计 435,926,402 100.00% 1,696,320 100.00% 400,340,571 100.00% 1,562,939 100.00%
六、资产及负债状况分析
（一）主要资产重大变化情况
1.主要资产重大变化情况
报告期内，本行主要资产无重大变化情况。
42
2022 年年度报告
2.主要境外资产情况
适用 不适用
（二）以公允价值计量的资产和负债
适用 不适用
单位：人民币千元
本期公允 计入权益的 本期计
项目 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 期末数
损益 值变动 值
金融资产
交易性金融资产（不含衍生金融资产） 33,722,122 -216,233 - - 36,919,915
其他债权投资 31,738,579 - 38,355 -2,603 30,605,882
其他权益工具投资 8,250 - - - 8,250
金融资产小计 65,468,951 -216,233 38,355 -2,603 67,534,047
以公允价值计量且其变动计入其他综合
18,524,923 - -23,630 -178 19,429,647
收益的发放贷款和垫款
上述总计 83,993,873 -216,233 14,725 -2,781 86,963,694
金融负债
交易性金融负债 30,378 2,711 - - 161,266
金融负债小计 30,378 2,711 - - 161,266
注：1.上表不存在必然的勾稽关系。
2.本期公允价值变动损益包含在报告期间处置的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和负债取得的投资收益，也包含衍生金融资产和负债计入汇兑损益的部分。
（三）截至报告期末的资产权利受限情况
适用 不适用
七、贷款质量分析
（一）按五级分类划分的贷款分布情况
报告期内，本行信贷资产规模平稳增长，不良贷款保持低位。截至报告期
末，本行贷款总额 2,265.45 亿元，较上年末增长 4.79%；不良贷款率 1.71%，
较上年末下降 0.02 个百分点，连续三年保持下降趋势。贷款管理质效提升，
正常类贷款占比提高 0.31 个百分点，关注类贷款占贷款总额比重较上年末下
降 0.29 个百分点。
截至报告期各期末，本行贷款五级分类情况如下表所示：
43
2022 年年度报告
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 期间变动
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
非不良贷款小计 222,672,859 98.29% 212,444,101 98.27% 10,228,758 0.02%
正常类 209,886,695 92.65% 199,616,659 92.34% 10,270,036 0.31%
关注类 12,786,164 5.64% 12,827,442 5.93% -41,278 -0.29%
不良贷款小计 3,873,054 1.71% 3,742,025 1.73% 131,029 -0.02%
次级类 1,593,744 0.70% 1,424,750 0.66% 168,994 0.04%
可疑类 1,528,652 0.67% 1,143,255 0.53% 385,397 0.14%
损失类 750,658 0.33% 1,174,020 0.54% -423,362 -0.21%
发放贷款和垫款本金 226,545,913 100.00% 216,186,126 100.00% 10,359,787 -
在贷款监管五级分类制度下，本行的不良贷款包括次级类、可疑类和损失
类贷款。报告期末，不良贷款率较上年末下降 0.02 个百分点至 1.71%，其中次
级类贷款占比增加 0.04 个百分点至 0.70%，可疑类贷款占比增加 0.14 个百分
点至 0.67%，损失类贷款占比下降 0.21 个百分点至 0.33%。
（二）按贷款类别划分的贷款情况
截至报告期末，本行公司贷款和垫款占比 74.85%，较上年末上升 3.14 个
百分点。本行稳健发展个人信贷业务，信用卡业务保持良好增长。截至报告期
末，本行个人贷款和垫款占比 25.15%，较上年末下降 3.14 个百分点。
截至报告期末，本行按贷款类别划分贷款和垫款情况如下表所示：
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
个人贷款和垫款本金 56,982,420 25.15% 61,159,317 28.29%
信用卡 1,773,998 0.78% 1,451,489 0.67%
个人住房贷款 31,988,769 14.12% 30,845,252 14.27%
个人经营贷款 7,292,584 3.22% 8,141,301 3.77%
个人消费贷款 15,853,059 7.00% 20,653,424 9.55%
其他 74,011 0.03% 67,851 0.03%
公司贷款和垫款本金 169,563,493 74.85% 155,026,808 71.71%
贷款 149,248,149 65.88% 134,503,394 62.22%
44
2022 年年度报告
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
贴现 20,315,344 8.97% 20,523,414 9.49%
发放贷款和垫款本金 226,545,913 100.00% 216,186,125 100.00%
（三）按行业划分的贷款情况
报告期内，本行贷款主要集中在建筑业、房地产业、批发和零售业，贷款
金额分别占贷款总额的 10.54%、8.58%和 8.48%。
截至报告期末，本行按行业划分贷款和垫款情况如下表所示：
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
行业
金额 占比 金额 占比
农、林、牧、渔业 6,739,180 2.97% 6,626,275 3.07%
采矿业 7,688,993 3.39% 7,486,365 3.46%
制造业 14,920,392 6.59% 13,707,420 6.34%
电力、热力、燃气及水的生产和供应业 6,499,203 2.87% 4,681,158 2.17%
建筑业 23,882,069 10.54% 22,211,148 10.27%
交通运输、仓储和邮政业 9,699,748 4.28% 9,466,726 4.38%
信息传输、软件和信息技术服务业 514,676 0.23% 504,470 0.23%
批发和零售业 19,212,754 8.48% 18,743,589 8.67%
住宿和餐饮业 3,231,936 1.43% 2,873,582 1.33%
金融业 5,119,278 2.26% 2,826,566 1.31%
房地产业 19,440,334 8.58% 18,563,934 8.59%
租赁和商务服务业 17,413,138 7.69% 13,059,790 6.04%
科学研究和技术服务业 2,563,806 1.13% 2,436,901 1.13%
水利、环境和公共设施管理业 6,383,888 2.82% 5,511,437 2.55%
居民服务、修理和其他服务业 399,849 0.18% 503,048 0.23%
教育 284,413 0.13% 454,685 0.21%
卫生和社会工作 2,340,556 1.03% 1,911,350 0.89%
文化、体育和娱乐业 2,911,800 1.29% 2,582,309 1.19%
公共管理、社会保障和社会组织 2,138 0.00% 352,641 0.16%
票据贴现 20,315,344 8.97% 20,523,414 9.49%
45
2022 年年度报告
对公贷款和垫款本金 169,563,493 75.00% 155,026,808 71.71%
个人贷款和垫款本金 56,982,420 25.15% 61,159,317 28.29%
贷款和垫款总额 226,545,913 100.00% 216,186,125 100.00%
（四）按地区划分的贷款情况
本行授信政策内容包括资产配置策略、集中度目标以及授信投向政策、客
户准入政策等，并结合当地情况制订区域授信实施细则，体现不同区域授信政
策的差异性，使政策更贴近市场。截至报告期末，本行贷款主要投放于省会兰
州地区，贷款和垫款金额占全行贷款总额的 68.79%。在深耕省会城市兰州的
同时，持续推动兰外地区的业务发展，份额占比持续攀升，非兰州地区贷款和
垫款占比为 31.21%，较去年末提升 1.17 个百分点。
截至报告期末，本行按照地区划分贷款和垫款情况所下表所示：
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
地区
金额 占比 金额 占比
兰州市 155,845,002 68.79% 151,236,140 69.96%
非兰州市 70,700,911 31.21 % 64,949,985 30.04%
合计 226,545,913 100.00 % 216,186,125 100.00%
（五）按担保方式划分的贷款情况
截至报告期末，本行按照担保方式划分贷款和垫款情况如下表所示：
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
信用贷款 30,712,342 13.56% 35,769,764 16.55%
保证贷款 49,799,817 21.98% 51,263,824 23.71%
抵押贷款 101,914,657 44.99% 90,605,714 41.91%
质押贷款 23,803,753 10.51% 18,023,409 8.34%
票据贴现 20,315,344 8.97% 20,523,414 9.49%
发放贷款和垫款本金 226,545,913 100% 216,186,125 100.00%
46
2022 年年度报告
（六）按逾期期限划分的贷款情况
截至报告期末，本行逾期贷款 111.39 亿元，逾期贷款占全部贷款比例为
4.92%。从逾期期限来看，主要为逾期 3 个月（含）以内的贷款，余额分别为
76.22 亿元，占全部贷款的比例为 3.36%。
截至报告期末，本行按逾期期限划分的贷款和垫款情况如下表所示：
单位：人民币千元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
逾期期限
金额 占比 金额 占比
逾期 3 个月（含）以内 7,621,916 3.36% 7,145,303 3.31%
逾期 3 个月至 1 年（含） 2,204,515 0.97% 1,505,756 0.70%
逾期 1 年以上至 3 年（含）以内 1,136,560 0.50% 1,774,206 0.82%
逾期 3 年以上 176,650 0.08% 63,491 0.03%
逾期贷款合计 11,139,641 4.92% 10,488,755 4.85%
客户贷款总额 226,545,913 - 216,186,125 -
（七）按前十大单一借款人的贷款情况
截至报告期末，本行单一最大借款人贷款余额占当期贷款和垫款、资本净
额的比例分别为 1.07%、6.86%；前十大借款人贷款总额占本行当期贷款和垫
款、资本净额的比例分别为 7.58%、48.47%。
截至 2022 年 12 月 31 日，本行向前十大单一借款人提供的贷款余额如下
表列示：
单位：人民币千元
占当期贷款和
借款人 所属行业 贷款余额
垫款比例
借款人 1 租赁和商务服务业 2,431,000 1.07%
借款人 2 金融业 2,355,000 1.04%
借款人 3 租赁和商务服务业 1,800,000 0.79%
47
2022 年年度报告
占当期贷款和
借款人 所属行业 贷款余额
垫款比例
借款人 4 租赁和商务服务业 1,675,000 0.74%
借款人 5 交通运输、仓储和邮政业 1,570,000 0.69%
借款人 6 采矿业 1,550,000 0.68%
借款人 7 金融业 1,490,000 0.66%
借款人 8 交通运输、仓储和邮政业 1,450,000 0.64%
借款人 9 交通运输、仓储和邮政业 1,430,000 0.63%
借款人 10 租赁和商务服务业 1,424,000 0.63%
合计 17,175,000 7.58%
截至 2021 年 12 月 31 日，本行向前十大单一借款人提供的贷款余额如下
表列示：
单位：人民币千元
占当期贷款
借款人 所属行业 贷款余额
和垫款比例
借款人 1 租赁和商务服务业 2,000,000 0.93%
借款人 2 金融业 1,500,000 0.69%
借款人 3 交通运输、仓储和邮政业 1,450,000 0.67%
借款人 4 交通运输、仓储和邮政业 1,430,000 0.66%
借款人 5 科学研究和技术服务业 1,400,000 0.65%
借款人 6 交通运输、仓储和邮政业 1,333,000 0.62%
借款人 7 租赁和商务服务业 1,330,000 0.62%
借款人 8 采矿业 1,293,000 0.60%
借款人 9 租赁和商务服务业 1,290,000 0.60%
借款人 10 交通运输、仓储和邮政业 1,279,000 0.59%
合计 14,305,000 6.62%
（八）贷款损失准备计提与核销情况
本行采用新金融工具准则，以预期信用损失模型为基础，基于客户违约概率、
违约损失率等参数，结合宏观经济前瞻性调整，计提贷款信用风险损失准备。
截至报告期末，本行贷款损失准备余额 75.52 亿元，其中以摊余成本计量
的发放贷款和垫款减值余额 75.51 亿元，以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的发放贷款和垫款减值余额 0.01 亿元。
报告期内，以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动情况：
单位：人民币千元
48
2022 年年度报告
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
年初余额 7,178,832 6,177,296
本年计提/回拨 2,990,562 3,751,575
本年核销 -2,866,147 -3,416,522
本年收回已核销 324,736 724,764
其他变动 -76,976 -58,282
年末余额 7,551,007 7,178,832
报告期内，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
减值准备变动情况：
单位：人民币千元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
年初余额 1,311 1,586
本年计提/回拨 -178 -274
年末余额 1,133 1,311
（九）抵债资产及减值准备计提情况
抵债资产为本行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三
人的实物资产或财产权利。截至报告期末，本行抵债资产净值为 10.91 亿元。
单位：人民币千元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
商业用房地产 1,215,039 984,300
土地使用权 47,109 42,672
机器设备 18,528 18,528
其他 13,276 13,276
合计 1,293,952 1,058,777
抵债资产减值准备 203,117 64,422
抵债资产净值 1,090,836 994,355
八、投资状况分析
（一）总体情况
49
2022 年年度报告
单位：人民币千元
占被投资
2022 年 2021 年
被投资单位 公司权益 主要业务
12 月 31 日 12 月 31 日
比例
融资租赁，转让和受让融
甘肃兰银金融租赁股份有限公司 300,000 300,000 60.00%
资租赁资产等
吸收公众存款；发放贷
陇南市武都金桥村镇银行股份有限公司 - - 24.00%
款；办理国内结算等
吸收公众存款；发放贷
临洮县金城村镇银行股份有限公司 56,645 55,705 19.12%
款；办理国内结算等
吸收公众存款；发放贷
永靖县金城村镇银行股份有限公司 12,623 12,771 20.00%
款；办理国内结算等
吸收公众存款；发放贷
庆城县金城村镇银行股份有限公司 19,282 8,908 43.57%
款；办理国内结算等
吸收公众存款；发放贷
合水县金城村镇银行股份有限公司 18,026 26,062 45.46%
款；办理国内结算等
吸收公众存款；发放贷
甘肃西固金城村镇银行股份有限公司 6,405 6,165 20.00%
款；办理国内结算等
银行卡清算服务；第一二
中国银联股份有限公司 8,000 8,000 0.27%
类增值电信业务等
向中小金融机构提供资金
城市商业银行资金清算中心 250 250 0.81%
清算服务等
合计 421,231 417,861
（二）报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 不适用
（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
报告期内，除已披露外，本行无正在进行的重大的非股权投资。
（四）金融资产投资
1.证券投资情况
请参阅第五节“四、财务报表分析（二）资产负债表项目分析1.资产(2)金
融投资”内容。
2.衍生品投资情况
请参阅第五节“四、财务报表分析（二）资产负债表项目分析1.资产(2)金
融投资”内容。
（五）募集资金使用情况
1.募集资金总体使用情况
50
2022 年年度报告
单位：人民币千元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使 尚未使用 闲置两
本期已使 已累计使
募集 募集资金 变更用途 用途的 用途的募 用募集 募集资金 年以上
募集方式 用募集资 用募集资
年份 总额 的募集资 募集资金 集资金总 资金总 用途及去 募集资
金总额 金总额
金总额 总额 额比例 额 向 金金额
首次公开发
2022 年 行 A 股普通 1,968,333 1,968,333 1,968,333 - - - - - -
股
合计 -- 1,968,333 1,968,333 1,968,333 - - - - - -
募集资金总体使用情况说明
本次公开发行募集资金扣除发行费用后全部用于补充核心一级资本。
2.募集资金承诺项目情况
单位：人民币千元
项目达 本报 项目可
是否已 截至期末 是否
募集资金 截至期末 到预定 告期 行性是
承诺投资项目和 变更项 调整后投 本报告期 投资进度 达到
承诺投资 累计投入 可使用 实现 否发生
超募资金投向 目(含部 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 预计
总额 金额(2) 状态日 的效 重大变
分变更) (2)/(1) 效益
期 益 化
承诺投资项目
补充资本金 否 1,968,333 1,968,333 1,968,333 1,968,333 100% - - - 否
承诺投资项目小计 - 1,968,333 1,968,333 1,968,333 1,968,333 - - - - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注：1.募集资金金额为扣除保荐及承销费用及其他发行费用后的募集资金净额。
2.募集资金到位后已全部用于补充本行核心一级资本。因募集资金投资项目中投入的资金均包
含本行原自有资金与募集资金，无法单独核算截至报告期末的募集资金实现效益情况。
51
2022 年年度报告
3.募集资金变更项目情况
报告期内，本行不存在募集资金变更项目情况。
九、重大资产和股权出售
报告期内，本行不存在重大资产和股权出售事项。
十、主要控股参股公司分析
（一）主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币千元
公司 公司 注册 营业 营业
主要业务 总资产 净资产 净利润
名称 类型 资本 总收入 利润
1.融资租赁业务；2.转
让和受让融资租赁资
产；3.固定收益类证券
投资业务；4.接受承租
人的租赁保证金；5.吸
收非银行股东 3 个月
甘肃兰 （含）以上定期存
银金融 款；6.同业拆借；7.向
租赁股 子公司 金融机构借款；8.境外 500,000 6,458,125 765,638 232,101 116,884 99,389
份有限 借款；9.租赁物变卖及
公司 处理业务；10.经济咨
询；11.经中国银行业
监督管理委员会批准
的其他业务。（依法
须经批准的项目，经
相关部门批准后方可
开展经营活动）
（二）报告期内取得和处置子公司的情况
报告期内，本行无取得和处置子公司的情况。
（三）主要控股参股公司情况说明
甘肃兰银金融租赁股份有限公司成立于2016年12月9日，注册资本为人民
币5亿元，其中本行出资3亿元，持股比例为60%，注册地为甘肃省兰州市榆中
县城关镇栖云北路247号，经营范围为：1.融资租赁业务；2.转让和受让融资租
赁资产；3.固定收益类证券投资业务；4.接受承租人的租赁保证金；5.吸收非
银行股东3个月（含）以上定期存款；6.同业拆借；7.向金融机构借款；8.境外
借款；9.租赁物变卖及处理业务；10.经济咨询；11.经中国银行业监督管理委
员会批准的其他业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。
截至2022年12月31日，甘肃兰银金融租赁股份有限公司总资产64.58亿元，
净资产7.66亿元，2022年度实现净利润0.99亿元，前述数据已经大华会计师事
52
2022 年年度报告
务所（特殊普通合伙）审计。
十一、机构建设情况
2022 年末，本行共有总行营业部 1 家、分行 15 家、支行 158 家，有关情
况如下：
网点总数 资产规模 员工人数
机构名称 地址
（个） （百万元） （人）
营业部 甘肃省兰州市城关区酒泉路 211 号 1 28,747 78
敦煌分行 甘肃省敦煌市阳关西路 12 号富民综合楼 4 5,025 73
嘉峪关分行 甘肃省嘉峪关市新华南路 2108-B 号 6 8,354 83
酒泉分行 甘肃省酒泉市肃州区北大街 37 号 8 9,566 105
张掖分行 甘肃省张掖市甘州区西大街 60 号 9 7,138 109
金昌分行 甘肃省金昌市金川区长春路 27—2 号 4 8,271 91
武威分行 甘肃省武威市凉州区祁连大道 1028 号 4 9,810 114
白银分行 甘肃省白银市白银区万盛路 1 号 6 幢 1-01 5 8,261 96
甘肃省兰州市兰州新区纬三路与经五路
新区分行 3 12,231 88
交叉口东南侧联创智业园 32＃综合办公楼
临夏分行 甘肃省临夏市红园路 1 号 5 6,502 67
定西分行 甘肃省定西市安定区友谊北路朝阳锦城 7 9,384 128
甘肃省陇南市武都区东江新区 7 号路
陇南分行 4 4,064 65
鑫盛大厦 1 号楼 101 室
天水分行 甘肃省天水市秦州区建设路 161 号八建大厦 8 16,888 173
甘肃省平凉市崆峒区崆峒中路 132 号
平凉分行 5 3,483 63
嘉宸大厦一、二层
甘肃省庆阳市西峰区北街街道长庆北路社区
庆阳分行 4 7,948 127
长庆大道 146 号
甘肃省甘南藏族自治州合作市东一路
甘南分行 1 630 21
刚坚龙珠酒店 1 单元 101、201 室
红古管理行 甘肃省兰州市红古区平安路 36 号街 5 5,646 81
西固管理行 甘肃省兰州市西固区合水路 50 号 7 17,973 175
安宁管理行 甘肃省兰州市安宁区安宁西路 389 号 6 13,754 124
七里河管理行 甘肃省兰州市七里河区西津东路 494 号 12 24,883 242
城关管理行 甘肃省兰州市城关区甘南路 606-2 号 24 48,270 580
天河管理行 甘肃省兰州市城关区东岗西路 449 号 15 39,587 400
甘肃省兰州市高新技术开发区联创广场 B 座
开发区管理行 16 29,356 329
三单元一、二层
永登支行 甘肃省兰州市永登县城关镇建军街 20 号 3 3,441 51
皋兰支行 甘肃省兰州市皋兰县石洞镇金城路 162 号 1 1,892 25
榆中支行 甘肃省兰州市榆中县城关镇环城西路 2-171 号 7 8,542 106
十二、本行控制的结构化主体情况
本行结构化主体情况请参照“第十二节 财务报告”中的“财务报表附注在其
53
2022 年年度报告
他主体中的权益”。
十三、本行面临的风险和应对措施
本行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、
合规风险、声誉风险、信息科技风险以及战略风险等。报告期内，本行逐步
优化全面风险管理框架，筑牢业务管理、风险合规、内审纪检三道防线，设
定适当的风险限额及控制流程，建立稳健的内部资本充足评估程序，通过相
关的信息系统来分析、识别、监控和报告风险情况，持续提升内部资本管理
和风险管理水平，确保本行面临的主要风险得到识别和计量，资本水平与风
险偏好及风险管理水平相适应，资本规划与经营状况、风险变化趋势及长期
发展战略相匹配。
（一）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本行产生财务损失的
风险。本行信用风险主要存在于贷款、同业拆借、债券投资、票据承兑、银行
保函等表内、表外业务。
2022 年，本行以上市为契机，围绕“提质”这一重点，加强信贷投放管理，
完善风险监测预警、系统支撑，资产质量稳中有升，风险抵补能力不断增强。
1.强化经济金融形势分析研判。本行依据国家发展战略及规划，以贯彻新
发展理念、服务实体经济、防范金融风险为主线，加强信用风险识别，准确研
判经济金融形势，做好重点行业及客户的排查及准入工作，深入剖析行业动态，
提高对国际国内经济金融形势分析研判的能力，制定和完善了 2022 年度信贷
投放行业指导意见。深入分析当前信贷投放面临的行业重点风险和风险控制要
点，加大信贷资源配置力度，推进普惠金融战略实施，强化投融资统一管理。
2.进一步完善风险监测预警管理。积极应对信贷环境变化，实施潜在风险
分析，定期分析信贷风险形势和动态，前瞻性地采取风险控制措施；强化风险
前置管理；建立问题授信优化管理机制，加快问题授信优化进度，防范形成不
良贷款；优化贷后预警信息筛查推送，强化主动推送风险信息功能。
3.强化同业业务风险管理。统一同业业务授信管理政策，并将同业业务纳
入本行统一授信体系。实行交易对手白名单制管理，建立健全同业业务交易对
手准入机制，定期评估交易对手信用风险。
54
2022 年年度报告
4.完善押品风险管理体系。开发押品系统，发挥押品在缓释信用风险中的
功能，提升综合信用风险管理。
5.强化预期信用损失计量的应用。对于纳入预期信用损失计量的金融工具，
运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失；结合前瞻性
信息进行预期信用损失评估，使用模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款
人的信用状况等，判断信用风险；根据信用风险是否发生显著增加以及是否已
发生信用减值，本行对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损
失计量减值准备，强化抗风险能力。
6.通过信用增级措施降低信用风险。本行通常要求借款人交付保证金、提
供抵质押物或担保以将信用风险敞口降至可接受水平。
（二）市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的变动
而使本行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本行的自营交易和
代客交易业务中。本行的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务
的利率风险。利率风险是本行许多业务的内在风险，生息资产和付息负债重新
定价日的不匹配是利率风险的主要原因。本行的汇率风险是指汇率变动导致本
行因外汇敞口而蒙受损失的风险。
2022 年，本行通过加强账户分类、交易对手准入、风险监测、优化产品
组合等管理方式降低或规避市场风险风险。
1.严格根据资产属性进行账户分类管理。将公允价值变动实时入账，确保
核算的公允性及风险识别、计量的严谨性。
2.完善市场风险限额管理体系。持续优化限额指标，分账户、业务品种等
维度实施分类管理，设定相应的敞口限额、敏感度限额、止损限额等。
3.定期开展市值重估。严格依据监管要求对交易账户各类资产按期开展市
值重估。
4.合理匹配资产负债端期限。强化业务久期结构管理、存贷款利率定价管
理、贷款重定价周期管理，在保持规模稳步增长的同时，优化利率风险敞口。
5.有效实施市场风险日常监测。建立不同层次和种类的报告体系，构建良
好的市场风险信息沟通共享机制。
55
2022 年年度报告
（三）流动性风险
流动性风险，是指本行在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。如果出现资产负债总量失衡或期限结构失衡，银行
流动性储备不足，又不能以合理的成本及时融通到所需的资金，导致没有足够
的现金支付给客户，则会引发流动性风险，严重时可能导致挤兑风险。
本行高度重视流动性风险管理，制定了较为完备的流动性风险管理政策，
建立了多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按
适用性原则，设计了一系列符合本行实际的日常流动性监测指标体系，流动性
风险管理能力持续提升。
2022 年，本行根据宏观经济形势和监管政策，结合本行资产负债结构，
加强预判，提前部署，动态调整流动性风险管理策略，确保全行流动性风险处
于安全范围。
1.明确管理目标。本行流动性风险管理目标是在满足监管要求的前提下，
通过流动性风险管理机制以及对流动性风险实施有效的识别、计量、监控和报
告，及时满足全行资产、负债及表外业务引发的流动性需求，保持合理的流动
性水平，保障支付和清算安全，同时充分、合理运用资金，提高资金的使用效
率，并以此为基础有效平衡全行资金的效益性和安全性。
2.加强指标监测。实时监测存贷比、备付金率、流动性比例、流动性缺口
率、核心负债依存度、流动性覆盖率、净稳定资金比率等指标，对各项经营数
据和流动性风险管理指标进行综合评估，并对其变化趋势作预测分析。
3.保持良好的资产负债结构。持续配置充足的合格优质流动性资产，确保
流动性储备充足。报告期内，本行资产流动性良好，负债结构合理，主要流动
性指标保持良好，流动性风险处于安全可控范围。
4. 定 期 开 展压 力 测 试。 全方位监 测 流动性 风险 ；定期 对流动 性风 险
偏 好 、流 动 性风险 管 理 策略 、政策和 程 序 进行评 估， 及时 了 解全 行流 动
性风险业务情况。
5.强化风险防范。严格管理资金融出渠道，合理分散融资对手集中度，以
降低融资交易风险。加强资金投向、期限管理。持续优化应急计划和预案，开
展应急演练，提高全行处置流动性风险事件应变能力。
56
2022 年年度报告
6.提升同业合作。完善与政策性银行、股份制大型银行和同业联盟机构的
“三层级”流动性互助体系，能够在紧急流动性状况发生时快速反应，及时启动
流动性互助机制，确保流动性安全。
（四）操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成
损失的风险。本行面临的主要操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和
工作场所安全、客户、产品和业务活动、实物资产损坏、业务中断和信息技术
系统故障以及执行、交割和流程管理。
2022 年，本行进一步规范和强化操作风险管理，继续推进操作风险自评
估，深入开展关键风险点监控检查，加快操作风险工具和系统建设，梳理全行
业务系统参数，积极开展应急演练，推进业务持续性管理，保障各项业务安全
稳定运行。
1.持续推进操作风险自评估。进一步扩大自评估的业务覆盖范围，重点开
展表外等相关业务自评估，促进制度、流程及服务的改进和优化。
2.优化操作风险管理综合评价体系。充实和完善对公信贷业务、个人金融
业务等方面的指标，充分发挥评价体系对分行操作风险管理的导向作用。
3.加强重大风险和突发事件报告管理。规范重大风险和突发事件的监控、
信息归集和报告工作，确保信息报送渠道畅通，提高应对处置能力。
4.开展全行重要系统参数梳理。梳理排查全行参数管理现状及薄弱环节，
及时组织整改，确保全行生产系统安全稳定运行。
5.完善柜面业务风险流程控制。统一会计运营业务事中授权、事后监督标准
和作业流程，实现对网点柜面业务的集中监测和风险控制。通过接入业务数据，
设定监督规则和模型，对业务数据进行分析和监测，提供实时、准实时和事后的
业务预警。
（五）合规风险
合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、
监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
2022 年，在当前强监管、严监管已经成为新常态的形势下，报告期内，本
行致力于发挥合规对全行各项业务的支持和风险防控作用，努力构建合规管理长
57
2022 年年度报告
效机制，避免因未遵循合规规则而遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声
誉损失等风险。
1.完善全行内控合规体系建设。本行秉持审慎稳健的经营理念，以 A 股上
市为契机，不断健全内控体系，补齐机制短板，完善覆盖三道防线的内控治理
架构设置，进一步提升全行合规管理水平。
2.严格开展责任认定与追究。制订《兰州银行员工违规失职行为处罚办
法》，根据从严治党、从严治行的要求，优化责任认定和责任追究工作程序，
细化处罚种类、处罚的适用、处罚执行等规定。本行坚持违规问责、尽职免责
的问责工作原则，严格按照制度规定开展责任认定与追究工作，在履行从严治
行要求的前提下保护员工工作积极性。
3.持续完善全行规章制度。报告期内，本行全面梳理了原有规章制度和操
作流程，废旧立新，查漏补缺，打造科学、完整、准确、有效、执行度高的规
章制度体系和流程链条，力求实现规章制度与本行合规文化的深入融合，尤其
是让合规的核心价值观渗透到每个员工的思想、行动之中，寓理念于制度规范
之中，融文化于行为约束之中。
4.加强员工行为管理。修订《兰州银行员工异常行为排查管理办法》，明
确排查方式，对排查事项进行梳理与分类，创新建立网格化的日常排查机制，
按季开展员工异常行为排查，对部分机构员工行为管理情况开展专项检查并做
好现场辅导工作，对排查发现的异常行为及检查发现问题进行全行通报、督促
整改。
5.加强合规宣教。在梳理行业及监管政策热点问题、解读新法新规的基础
上，创新推出《兰州银行法律合规期刊》，切实提高全行员工的法治素养及依
法合规经营能力；开展形式多样的合规培训，通过举办“全面风险管理”“合规
管理与案件防控”等培训，进一步提升全行员工合规自律意识，引导和督促员
工遵章守纪、依法合规操作。
（六）声誉风险
声誉风险是指由本行行为、从业人员行为或外部事件等，导致利益相关方、
社会公众、媒体等对本行形成负面评价，从而损害品牌价值，不利正常经营，
甚至影响到市场和社会稳定的风险。
58
2022 年年度报告
2022 年，本行通过建立良好的风险管理体系，规范创新产品和服务，加强
设施建设和企业宣传投入，创造有利环境，有效维护本行声誉，促进可持续发
展。
1.将声誉风险管理纳入本行意识形态责任制。坚持在意识形态工作中贯穿
声誉风险管理，在声誉风险管理中渗透意识形态工作。
2.将声誉风险管理纳入本行全面风险管理体系。规范创新产品和服
务，维持员工和客户的忠诚度，加强设施建设和宣传投入，有效维护本
行声誉，促进可持续发展。
3.完善声誉风险监测体系。持续完善声誉风险协同监测架构，第一时间获
悉舆情信息。
4.加强创新产品声誉风险管控。将声誉风险管理作为创新产品服务的前置
程序，以维护消费者合法权益为前提严格审核把关、严格前瞻研判。
5.开展声誉风险演练。通过应急演练持续完善声誉风险应对预案。
（七）信息科技风险
信息科技风险是指信息科技在运用过程中，由于自然因素、人为因素、技
术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。
2022 年，本行高度重视信息科技风险管理，将信息科技风险纳入全面风险管
理工作，搭建信息科技风险管理组织架构，明确管理流程与职责，整体协调信息
科技部、风险管理部、审计部三道防线的分工合作、互相监督，从信息科技组织
和人员风险、信息安全风险、信息科技外包风险、业务连续性管理风险、运维管
理、安全管理、开发测试等方面开展信息科技风险防控工作，信息科技风险管理
有效性稳步提升。
1.优化组织架构。加强信息科技风险管理架构、内部组织结构和工作机制、
岗位职责和制度的完善性和有效性，不断评估信息科技规划和管理水平，分析
业务、技术和安全培训工作的及时性和有效性，强化信息科技人才管理机制。
2.加强监督检查。严格落实信息科技安全保障体系和内部控制规程及信息
系统风险管理岗位责任制度，定期检查信息科技管理的情况，分析相关系统用
户管理制度、密码管理制度及网络安全制度等，持续测试系统所涉及操作系统、
数据库和防火墙等安全设施的安全性。
59
2022 年年度报告
3.加强关键环节风险管理。检查分析软件及项目开发管理制度，关注规划、
需求、分析、设计、编程、测试和投产以及外包等产生风险的环节，优化信息
科技档案管理流程，审阅外包项目涉及的软件质量验收标准，检查信息科技风
险管理效率及水平，评估系统开发的流程、质量及安全的管理情况。
（八）战略风险
战略风险指商业银行因经营策略不适当或外部经营环境变化而导致的风险。
战略风险管理能力缺陷可能直接影响银行战略规划的适用性和有效性，对商业
银行经营业绩、市场竞争力和可持续发展产生严重的负面影响。
2022 年，本行坚持审慎稳健的风险偏好。制定了新一轮发展战略规划，
风险偏好的设定与战略目标、经营计划、资本规划、绩效考评和薪酬机制等衔
接，确保风险偏好在本行范围内能够得到有效传达并执行。
1.深入研究国家和甘肃省重大战略。紧跟党中央、国务院、省市政府重大
战略布局，持续加大对居民消费、民营企业、小微企业、制造业、涉农等领域
的金融支持力度，持续加大对实体经济的支持，着力推进绿色金融，持续强化
全面风险管理，全力助推高质量发展。
2.促进战略目标与经营实践相融合。强化党建引领，积极抢抓上市后高质
量发展机遇，主动融入经济发展大局，遵循“服务实体、回归本源”的经营理念，
全力以赴提供金融支持，持续做好普惠金融与乡村振兴，将战略目标和服务实
体深度嵌入经营管理当中，努力克服宏观经济环境不利变化的挑战。
3.持续提升管理能力。“三年管理提升行动”顺利收官，公司治理、合规管
理、数字化转型、系统建设等各方面有较大的提升。
2023 年，预计随着甘肃省“四强行动”的落实和一系列重大建设项目的
持续推进，全省经济运行将企稳回升，但受国际国内复杂形势的影响，经济增
长的不确定性仍然较强。本行也因此面临着信用风险暴露导致不良贷款率上升、
利差收窄导致盈利能力下降等风险。
本行一直密切关注并持续评估宏观政策、产业发展对业务的影响，深入研
判，积极采取应对措施，确保财务状况和经营成果保持稳定。本行秉持稳健经
营理念，坚持合规发展、创新发展，不断完善风险防范的长效管理机制，持续
提升服务实体经济的质量和效率，推动规模、盈利、风险的平衡，促进全行高
质量发展。
60
2022 年年度报告
十四、业务回顾
（一）公司银行业务
报告期内，本行深入贯彻落实国家和省、市政府扎实稳住经济一揽子政策
措施，制定稳经济三十六项服务措施及十二条接续措施，着力加大实体经济支
持力度，助力稳住宏观经济大盘，推动各项政策更多惠及市场主体。
扩大对公“朋友圈”。狠抓新注册企业营销，优化“一网通办”、微信二维码
等开户渠道，新增对公客户 2 万户。
加大信贷投放力度。重大项目“三库”营销管理日趋成熟，全年落地甘肃省
“三个清单”内重点项目 80 个，授信金额 264.66 亿元，贷款余额 168.13 亿元；
针对重点领域、重点客群的投放得到加强，全行绿色贷款余额 94.35 亿元，较
年初净增 45.55 亿元。
发挥平台获客作用。“住宅维修资金系统”推广使用取得良好效果，在 20
个市县区落地住宅维修资金业务。成为首批与教育部成功对接“校外培训机构
资金监管平台”的银行，与 15 个区县教育主管部门签署合作协议并营销开立各
类账户 1,375 个。
推进交易银行建设。“兰银链信”产品成功上线，成为省财政厅在全省首家
政府采购合同融资业务试点银行；中征应收账款融资业务在兰州新区、天水、
白银、平凉等 10 个地区实现业务落地，成功上线新一代票据业务系统。
（二）零售银行业务
以客户为中心，以“做精个人存款、做优消费信贷、做强中间业务、做活
信用卡”为目标，发挥存贷市场优势，夯实中间业务基础，持续提质增效，报
告期内本行个人金融业务稳步推进。
差异化营销筑牢存款基本盘。围绕分层客群、存量客户、代发客户等重点
客群开展差异化营销；依托数据分析，科学合理调整定价，确保稳固个人存款
市场份额的同时有序压降存款成本。截至报告期末，个人存款余额 2,103.76 亿
元，较上年末增长 175.07 亿元。
多元化服务提升财富管理能力。甄选市场头部合作机构，不断丰富基金、
保险、贵金属等代销产品体系，加快推进制度建设，持续优化绩效考核机制，
搭建互动交流平台提升理财经理服务能力，为客户提供多元化的资产配置服务。
61
2022 年年度报告
截至报告期末，个人客户总资产（AUM）余额 2,566.46 亿元，较上年末增长
301.26 亿元，增幅 13.30%。围绕“感谢老朋友，巩固好朋友，寻找新朋友”，
借力上市契机、25 周年行庆，节气节日活动等开展体验式厅堂营销活动，不
断巩固扩大个人客群。
多举措投放发掘消费贷款增长点。消费信用贷款方面，“信用一键贷”业务
以白名单营销为抓手，采取“线上风控模型准入+线下多维度信息收集”方式，
以客户为中心制定存量挖掘和增量拓展营销策略。住房按揭贷款方面，严格落
实国家宏观调控及地方“因城施策”，推进一手房、二手房、公积金组合贷等业
务稳步投放。截至报告期末，“信用一键贷”较上年新增投放 23.81 亿元，个人
住房贷款较上年新增投放 44.95 亿元。
多渠道营销扩大信用卡盈利。报告期内持续丰富用卡权益，开展节假日主
题活动，搭建信用卡商城平台，拓展线上、线下消费场景；发卡营销以柜面弹
窗、中高端客户团办、线上平台引流、ETC 实时发卡为抓手，多渠道营销扩大
信用卡盈利；推出“兰享金”现金分期，大力拓展分期业务提升收入。截至报告
期末，本公司信用卡累计发卡 43.91 万张，较上年增长 35.82%；信用卡贷款余
额 17.74 亿元，较上年增长 22.26%。报告期内，本公司实现信用卡业务收入
8,682.27 万元，较上年增长 52.03%。
便捷化提升客户服务能力。进一步发挥社保卡便民、惠民、利民的重要
作用，加强社保卡制卡机的布放，社保卡一站式发卡网点达到 102 家，社保卡
累计发卡量 332 万张，社保待遇资金发放累积 302.23 万人次。实现全省灵活
就业人员养老、医疗缴纳业务。为切实维护客户合法权益，保障账户资金安全，
提升全行客户信息数据质量，通过柜面、智能柜台、手机银行、微信银行等渠
道，持续开展客户信息治理工作。
（三）普惠金融业务
坚持金融服务工作的政治性和人民性，聚焦实体经济和民生领域，持续推
动普惠金融业务拓展，强化小微企业金融服务，紧扣乡村振兴战略大局，加大
服务“三农”支持力度，以高质量普惠金融助力支持地方经济社会稳定发展。
推行系列政策机制。印发《兰州银行加快推进普惠业务发展八条举措》
《关于大力实施支持普惠业务发展相关措施的通知》等一系列政策措施，从利
62
2022 年年度报告
率下调、利润转移、权限下放、尽职免责、产品和服务创新等方面全力推进普
惠金融高质量发展。
加大普惠信贷投放。组织开展“普惠奋战攻坚行动”，推出首贷户特惠利率，
联动营销“小微快贷”“经营 e 贷”“税 e 通”普惠特色产品。截至 2022 年末，普惠
型小微贷款余额 113.67 亿元，户数 8,201 户，增速 6.55%，高于各项贷款增速，
全年新发放普惠型小微企业贷款平均利率 5.71%。
发挥政策工具作用。传导政策红利，充分发挥支小再贷款货币政策工具，
降低企业融资成本。全年投放支小再贷款 66.9 亿元，支持民营企业、小微企
业主及个体工商户 1,550 户。
支持乡村振兴战略。落实脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接，深化政银
协作，推进乡村振兴特色项目投放，截至 2022 年 12 月末，涉农贷款余额
307.42 亿元。
（四）金融市场业务
2022 年，本行坚持“稳中求进”的经营原则，发挥金融市场业务营运韧性和
可持续性，在准确研判宏观经济环境和利率走势的基础上保证资产质量稳定，
提升资产投资效益。
发力标准化资产投研联动。把握市场趋势优化资产配置结构，保持高流动
性债券配置比重，在平衡风险的基础上稳定票息收入，夯实核心资产基本盘，
持续丰富收入来源。
着力推动轻资本业务发展。不断活跃债券及票据二级市场交易，强化周期
择时管理，丰富组合交易策略的研究及运用，精细化交易能力显著提升，投资
收益较上年同期增长 6.49%。
持续提升金融市场活跃度。积极参与银行间本币市场交易，充分利用多元
化渠道优势，拓宽与金融机构全方位合作深度，畅通同业融资渠道，本币市场
交易量较同期增长 11.73%；保持债券承分销及借贷业务规模稳步提升，利率
债承销手续费收入同比增长 32.95%，债券借贷手续费收入同比增长 42.56%，
交易活跃度进一步增强。
坚持强化实体经济服务性。顺应监管导向，立足实体经济，提升地方政府
债券及高等级信用债投资增量占比，债券投资落地绿色、乡村振兴、碳中和等
63
2022 年年度报告
专项领域，强化金融市场业务的综合协同效应。
不断深化创新工具参与度。强化业务联动，拓展营销渠道，形成多层次、
全维度的交易体系，以金融市场创新型工具为依托，持续增强同业创新产品的
落地转化效能
（五）理财业务
从坚守风险底线、提升理财规模、优化业务结构、完善运营管理框架、做
好理财子公司申报准备等方面入手，做稳理财产品规模，保持理财业务的稳定
健康发展。
优化理财产品战略布局。按照监管要求，于 2022 年 12 月末完成本行“零
钱宝”货币净值型产品改造，更新产品体系，研发最短持有期产品，形成 T+1
现金管理类、T+1 每日开放、定期开放和最短持有期开放的全类型、多品种开
放式产品体系。
丰富理财资产投资结构。理财资产投资形成了利率债和金融债为主，
同业借款、SPV 和公募基金为辅的多元化资产结构，整体资产流动性好、
安全性较高。
搭建理财业务运营框架。组建理财业务投研线和内控线，形成前中台明晰
的业务分工和有效的约束机制，建立了理财业务向理财子公司过渡期间的运营
架构雏形。
（六）网络金融业务
围绕数字化获客、活客、黏客，深耕电子渠道建设，深化收单支付场景建
设，提升百合生活客户权益服务，打造丰富的金融及生活生态圈。
开展手机银行更新迭代。完成手机银行适老化改造，手机银行 APP 注册
用户数 289.03 万户，其中月活跃用户数（MAU）较同期增长 9.14%。
深化收单支付场景建设。深入开展特约商户营销培育，加快收单支付场景
拓展，推动收单业务规模与质量协同发展，兰银惠付码牌商户交易量同比增长
339.99%，交易额同比增长 221.29%。
加快推进线上线下联通。推出百合生活小程序，实现特约商户线上线下一
体化经营，为客户提供普惠、便捷的“生活+金融”服务。
（七）金融科技
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2022 年年度报告
在保障系统稳定运行的基础上，传承创新发展理念，持续深化金融科技应
用，实现对业务发展、产品研发、客户服务、内控管理、外部监管的支撑和赋
能，助力业务高质量发展。
稳步推动重点项目建设。扎实推进信贷、数据项目群建设，促进数字化转
型升级；作为全国第一批试点金融机构，新一代票据业务系统成功通过验收并
上线投产。
持续提升自主可控能力。发力国产化技术应用，积极推进信息技术应用创
新，成功落地国密算法应用，并通过人行最终验收。
深入开展金融科技创新。围绕小程序生态拓展应用场景，上线 RPA 机器
人流程自动化、运营风险监测、智能双录、无障碍服务等系统。
全面贯彻落实监管要求。完成 EAST5.0 系统、二代个人征信报送系统及
2022 年监管制度升级，上线法人间参清算资金报送系统，完成境内外汇业务
对接金融信息传输平台的验收。
（八）兰银租赁
兰银租赁面对内外部多重挑战，坚持转型目标不动摇，持续加强党建引领、
完善公司治理、坚守风险底线、加速问题整改，保证了“人员安全、场所安全、
业务安全”，各项监管指标全面达标。
围绕转型目标，实施有效投放。落实《融资租赁业务投放指引（2022
版）》，全年投放金额 32.15 亿元。新投放业务中，基础设施类金额 24.42 亿
元，占比 75.96%；实体类项目金额 8.40 亿元，占比 26.13%。投放省内项目金
额 4.05 亿元，占比 12.60%，同比增长 40%，转型初显成效。积极落实稳企纾
困、减费让利政策，做好延期还本付息，涉及金额 2.31 亿元。
坚持问题导向，加快结构调整。围绕河西走廊、兰州新区、白银、天水、
庆阳等地特色产业及公立医院项目，开展实地调研和可行性研究，加强同本行
联动，与 20 余户企业实现对接，为进一步拓展省内渠道铺路搭桥。
务求安全有序，满足投放需求。截至 2022 年末，共获得 62 家同业机构授
信，授信额度 146.65 亿元，总授信额度增加 7.09 亿元；全年融资金额 89.50 亿
元，融资余额 50.90 亿元，加权融资利率 3.84%，较同期下降 0.83%；同业拆
借累计发生额 26.60 亿元，较同期增加 6.60 亿元，加权平均利率 3.28%，较同
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2022 年年度报告
期下降 1.10%。
十五、本行未来发展展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
2023 年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是建设中国式
现代化的开局之年。尽管受多重因素影响，全球经济下行压力不减，但我国
经济恢复态势良好。2023 年，在稳经济的大方针下，预计我国财政宏观调控
力度会进一步加大，稳健的货币政策将更加精准有力，产业政策将会发展与
安全并举，科技政策将聚焦自立自强，社会政策将兜牢民生底线，各类政策
将加强协调配合，形成共促高质量发展的合力。预计 2023 年我国宏观经济将
实现稳定健康发展。
2023 年，银行业发展机遇与挑战并存。在全面贯彻落实党的二十大精神、
建设中国式现代化的历史背景下，经济结构转型加快、新发展格局逐步构建，
将为银行业服务实体经济、推进转型发展打开新的空间。但与此同时，地缘政
治冲突、国际贸易摩擦等因素加大了全年经济增长压力，部分行业和领域风险
将持续暴露，银行业仍然面临巨大的困难和挑战。监管政策在引导银行业更好
服务实体经济、防范金融风险的措施将会进一步细化。
2023 年，银行业将面对利差收窄、盈利增长趋缓的挑战。产品创新与客
户专业服务能力成为银行机构在市场竞争中脱颖而出的关键。同时，金融科技
应用水平将持续提升，银行业数字化转型步伐将进一步加快。
（二）本行发展战略
2023 年是本行全面实施新一轮发展战略规划的开启之年。2023 年及今后
一段时期，本行将按照“一三六三”的总体发展思路，围绕“受人尊敬的特色精
致银行”这一战略愿景，坚持“轻型化、数字化、绿色化”三大方向，重点实施
“客户建设、零售转型、资产提质、兰外提升、科技赋能、管理强基”六大工程，
形成中小微、零售和金融市场“三轮驱动”业务格局，将兰州银行打造成为业绩
优良、管理精细、服务一流的上市城商行。
（三）经营计划
2023 年，本行将深入推进供给侧结构性改革作为重要抓手，深化自身改
革，推进结构优化、动能转换和效率提升，在迈上高质量发展之路上笃定前行。
66
2022 年年度报告
保持经营指标合理增长。切实树立高质量发展理念，对标 A 股标杆城商
行，以资产质量为根，以效益提升为本，实现从高速增长向高质量增长转变。
夯实高质量客户基础。坚守“四个服务”的定位，针对性打造特色产品和业
务，着力将中小微企业和个人客户作为战略核心客户，将有效客户营销作为重
点，大幅增加公司、个人有效客户基数，夯实业务基础。
打造高质量负债结构。在保持流动性稳定的基础上，主动调整与优化资产
负债结构，加强和推动内外部定价体系建设和利率风险管理工作。一方面有效
降低存款付息率，降低各项存款的利率，注重改善存款的结构，提高核心存款
的占比；另一方面，加大信贷投放，提高存贷比。
加快数字化转型步伐。实施科技赋能工程，加大金融科技投入，加强金融
科技应用，持续推动数字渠道建设和系统升级换代，实现基础管理、业务经营、
风险防控等领域的数字化深入应用，对内持续提升管理效率，对外持续提升客
户体验。
十六、报告期利润分配实施情况
本行 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于兰州银行股份有限公
司首次公开发行股票并上市后分红回报规划的议案》，本行将实行持续、稳定
的股利分配政策，本行的股利分配重视对投资者的合理投资回报并兼顾本行的
可持续发展。在本行盈利、符合资本充足率等监管要求及本行正常经营和长期
发展的前提下，本行将积极、优先采取现金方式分配股利，每年以现金方式分
配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%，具体分红比例根据本行当年
经营的具体情况、资本的充足情况以及未来经营发展的需要确定，相关议案经
本行董事会审议后提交本行股东大会批准。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 是
分红标准和比例是否明确和清晰 是
相关的决策程序和机制是否完备 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明 不适用
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2022 年年度报告
第六节 公司治理
一、公司治理的基本状况
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》《银行保
险机构公司治理准则》《上市公司治理准则》等法律法规、规章制度要求，本
行建立了以“三会一层”为基础的现代公司治理体系。报告期内，共召开股东大
会1次，召开董事会会议6次、董事会专门委员会会议51次，召开监事会会议5
次、监事会专门委员会会议10次。
报告期内，本行董事会全面贯彻落实监管部门关于公司治理一系列要求，
着力提升公司治理水平，维护广大投资者和股东权益。一是健全治理制度，以
上市为契机，持续优化治理顶层设计，对照最新监管制度，开展公司章程及股
东大会、董事会、监事会相关制度修订。二是董事勤勉履职，围绕本行发展战
略和经营管理重大事项，认真审议决策，体现了高度的责任心和良好的专业素
质。三是加强股权和关联交易管理，根据最新监管办法，修订本行股权管理办
法、关联交易管理办法，逐步完善对主要股东、关联方的管理体制和机制，将
新规落实到日常工作中。
报告期内，未发现本行公司治理的实际状况与监管机构发布的有关公司治
理的规范性文件存在重大差异。
本行董事会下设战略与发展委员会、风险管理及关联交易控制委员会、审
计委员会、信息科技管理委员会、提名与薪酬考核委员会、消费者权益保护委
员会，同时下设董事会办公室、机构管理部、审计部、村镇银行管理部。监事
会下设监督委员会、提名委员会，同时下设监事会办公室。经营管理层下设投
资审批委员会、资产保全委员会、资产负债管理委员会、授信审批委员会、财
务审批委员会、问责委员会等九个专业委员会，同时下设办公室（党委办公
室）、人力资源部（党委组织部）、金融市场部、国际业务部、普惠金融部、
网络金融部、风险管理部、内控合规部、授信审批部、计划财务部、信息科技
部、会计结算部、保卫部、后勤服务部、消费金融部、公司业务部、个人业务
部、理财业务管理部、大数据部等多个职能部门。兰州市纪委监委向本行派驻
纪检监察组。
68
2022 年年度报告
组织架构图如下：
69
2022 年年度报告
二、本行相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机
构、业务等方面的独立情况
本行无控股股东、无实际控制人。本行在业务、人员、资产、机构、财务
等方面与股东保持独立运作。
三、同业竞争情况
本行无控股股东，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业同
业竞争情况。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（一）本报告期股东大会情况
投资者
会议届次与会议类型 参与比 召开日期 披露日期 会议决议
例
审议通过年度董事会工作报告、年度
监事会工作报告、年度报告及摘要、
年度财务决算报告和财务预算报告、
年度利润分配方案、2021 年度关联交
易专项报告和 2022 年度关联交易预计
2022 年 2022 年 额度、发行二级资本债券、向六家村
2021 年年度股东大会 61.88%
6 月 28 日 6 月 29 日 镇银行再贷款提供担保、聘请年度会
计师事务所、董事、监事及高级管理
人员责任保险、董事会和董事履职评
价报告、监事会和监事履职评价报
告、高级管理层和高级管理人员履职
评价报告、独立董事述职报告
70
2022 年年度报告
五、本行董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
任职状 期初持股 本期增持 本期减持 其他增 期末持股 股份增
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
态 数（股） 股份数量 股份数量 减变动 数（股） 减变动
（股） （股） （股） 的原因
许建平 董事长 现任 男 52 2019 年 3 月 - - - - - - -
董事、 2021 年 3 月
蒲五斤 现任 男 54 - - - - - - -
行长 2021 年 2 月
赵 敏 董事 现任 女 36 2019 年 3 月 - - - - - - -
苏如春 董事 现任 男 56 2011 年 2 月 - - - - - - -
韩 庆 董事 现任 男 69 2011 年 2 月 - - - - - - -
王文银 董事 现任 男 54 2017 年 3 月 - - - - - - -
李黑记 董事 现任 男 64 2011 年 2 月 - - - - - - -
刘麟瑜 董事 现任 男 59 2011 年 2 月 - 231,679 - - - 231,679 -
袁志军 董事 现任 男 55 2016 年 7 月 - 52,027 - - - 52,027 -
王世豪 独立董事 现任 男 72 2016 年 6 月 - - - - - - -
崔治文 独立董事 现任 男 58 2016 年 6 月 - - - - - - -
赵晓菊 独立董事 现任 女 67 2017 年 3 月 - - - - - - -
林 柯 独立董事 现任 男 62 2019 年 3 月 - - - - - - -
方文彬 独立董事 现任 男 58 2019 年 3 月 - - - - - - -
监事长、
周 伟 现任 男 52 2021 年 9 月 - - - - - - -
职工监事
职工监事、
雷 鸣 现任 男 42 2021 年 3 月 - - - - - - -
工会主席
刘 超 股东监事 现任 男 36 2021 年 11 月 - - - - - - -
吕洪波 外部监事 现任 男 46 2016 年 6 月 - - - - - - -
李红岩 外部监事 现任 男 58 2016 年 6 月 - - - - - - -
刘 军 副行长 现任 男 57 2019 年 3 月 - - - - - - -
何 力 副行长 现任 男 53 2019 年 4 月 - 65,034 - - - 65,034 -
刘 靖 副行长 现任 男 45 2019 年 3 月 - 39,739 - - - 39,739 -
王斌国 副行长 现任 男 50 2019 年 3 月 - 39,020 - - - 39,020 -
张少伟 董事会秘书 现任 男 42 2019 年 12 月 - - - - - - -
总审计师、
李小林 离任 男 60 2011 年 9 月 2023 年 1 月 - - - - - -
副行长
合计 -- -- -- -- -- -- 427,499 - - - 427,499 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 否
71
2022 年年度报告
本行董事、监事、高级管理人员变动情况
是 否
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李小林 总审计师、副行长 离任 2023 年 1 月 5 日 退休
注：2023 年 1 月，本行原总审计师、副行长李小林因年龄原因辞去本行总审计师、
副行长职务，详见本行 2023 年 1 月 6 日披露的公告：兰州银行股份有限公司关于高级管
理人员退休离任的公告（2023-001)。
（二）任职情况
1.董事
许建平先生，1970年出生，本科学历，硕士学位，高级经济师，现任本行
党委书记、董事长。历任中国建设银行定西市分行党委书记、行长，中国建设
银行兰州城关支行党委书记、行长，甘肃银行公司业务部总经理、党委办公室
主任、办公室主任、董事会办公室主任，甘肃银行党委委员、纪委委员、董事
会秘书、副行长。2018年12月至今任本行党委书记，2019年3月至今任本行董
事长。
蒲五斤先生，1968 年出生，本科学历，学士学位，高级经济师、政工师，
现任本行党委副书记、董事、行长。历任中国工商银行定西市分行党委委员、
副行长，中国工商银行甘肃省分行公司业务部副总经理，中国工商银行陇南分
行党委书记、行长，中国工商银行甘肃省分行营业部党委书记、总经理，中国
工商银行兰州分行党委书记、行长、省分行综合序列专家。2020 年 11 月至今
任本行党委副书记，2021 年 2 月至今任本行行长，2021 年 3 月至今任本行董
事。
赵敏女士，1986 年出生，研究生学历，现任本行股东董事，盛达金属资
源股份有限公司董事，天津盛开私募证券基金管理有限公司执行董事、经理，
北京盛达实业集团有限公司董事、副总经理，北京盛达新能源股份有限公司董
事长、经理、财务负责人，天津兴盛金属材料有限公司执行董事、经理，深圳
盛达金属资源有限公司执行董事、总经理。历任美国布朗兄弟哈里曼银行基金
分析师、华龙证券股份有限公司投资银行部项目经理。2019 年 3 月至今任本
行董事。
72
2022 年年度报告
苏如春先生，1967年出生，研究生学历，高级工程师，现任本行股东董事，
华邦控股集团有限公司董事长，华农财产保险股份有限公司董事长，华邦建投
集团股份有限公司副董事长。1997年至2000年组建甘肃中大建设工程有限公司，
后更名为西部中大建设集团有限公司、西部中大建设集团股份有限公司、华邦
建投集团股份有限公司。2011年2月至今任本行董事。
韩庆先生，1953年出生，研究生学历，工程师，现任本行股东董事，甘肃
天庆房地产集团有限公司党委书记、董事长，担任中国光彩事业促进会常务理
事，中国房地产业协会理事，中国加拿大陇商商会会长，甘肃省房地产业商会
执行会长，甘肃省房地产业协会副会长，甘肃省慈善总会副会长，兰州大学特
聘讲师等社会职务。历任兰州二建集团技术副经理、副总经理、一分公司总经
理，兰州金海湾房地产开发有限公司副董事长、总经理，2000年创建甘肃天庆
房地产集团有限公司。2011年2月至今任本行董事。
王文银先生，1968年出生，博士研究生学历，现任本行股东董事，正威国
际集团董事局主席，正威控股集团有限公司董事长，深圳正威（集团）有限公
司董事长，西安正威新材料有限公司董事长，江苏正威新材料股份有限公司董
事长，担任中国企业家协会副会长，广东省工商联副主席，深圳市企业家协会
会长等社会职务。历任深圳市通达电线电缆厂总经理，恒都控股有限公司营业
部主管、厂长、副总经理、总经理，1996年创立深圳正威（集团）有限公司。
2017年3月至今任本行董事。
李黑记先生，1958年出生，本科学历，高级经济师，现任本行股东董事，
宝鸡市金台区陈仓镇东岭村党委第一书记及陕西东岭集团党委第一书记、董事
长。历任宝鸡市金台区陈仓镇联盟村六组保管员，宝鸡市金台区联盟村联盟服
务部，宝鸡市金台区东岭机械铆焊厂厂长，宝鸡市金台区陈仓镇联盟村六组组
长，宝鸡东岭集团董事长兼总经理。2011年2月至今任本行董事。
刘麟瑜先生，1963 年出生，本科学历，政工师、助理经济师。历任中国
工商银行兰州市城关区靖远路信用合作社主任，兰州市商业银行信昌支行、西
湖支行、红古支行行长，本行管理一部总经理，红古管理行行长，2020 年 3
月至 2022 年 8 月任本行村镇银行管理部总经理、陇南市武都金桥村镇银行董
事长。2011 年至今任本行董事。
73
2022 年年度报告
袁志军先生，1967年出生，本科学历，学士学位，经济师、政工师，现任
本行董事、办公室（党委办公室）主任。历任兰州市商业银行办公室主任助理，
本行办公室副主任，永靖县金城村镇银行监事长。2010年7月至今任本行办公
室主任，2020年2月至今任本行党委办公室主任，2016年9月至今任本行董事。
王世豪先生，1950年出生，研究生学历，高级经济师，现任本行独立董事，
郑州银行股份有限公司非执行董事，上海交通大学海外教育学院兼职教授，上
海财经大学商学院兼职教授，上海城创投资管理股份有限公司独立董事。历任
上海市城市信用合作社联社主任及法定代表人，上海银行股份有限公司执行董
事、副行长，城市商业银行资金清算中心法定代表人，上海市人民政府决策咨
询特聘专家，徽商银行股份有限公司独立董事，复旦大学经济学院客座教授。
2016年6月至今任本行独立董事。
崔治文先生，1964年出生，本科学历，九三学社社员，现任本行独立董事，
西北师范大学经济学院教授、硕士生导师。历任西北师范大学经济系讲师，西
北师范大学经济管理学院副教授。2016年6月至今兼任本行独立董事。
赵晓菊女士，1955 年出生，博士研究生学历，现任本行独立董事，江苏
泰兴农村商业银行股份有限公司独立董事，浦银安盛基金管理有限公司独立董
事，瑞莱生物工程股份有限公司独立董事，上海财经大学上海国际金融中心研
究院荣誉院长兼学术委员会常务副主任，上海军民融合发展研究会金融专家，
全球金融科技学院董事会董事，上海仁达普惠金融发展研究基金会理事长，上
海金融业联合会特聘专家。历任上海财经大学金融学院讲师、副教授、银行系
主任、副院长、教授、常务副院长、教授、博士生导师，上海国际银行金融学
院院长、执行董事。2017 年 3 月至今任本行独立董事。
林柯先生，1960 年出生，研究生学历，现任本行独立董事，兰州大学经
济学院教授。历任甘肃省体育运动学校教务科长，兰州大学经济管理学院讲师、
副教授。2019 年 3 月至今任本行独立董事。
74
2022 年年度报告
方文彬先生，1965 年出生，研究生学历，现任本行独立董事，兰州财经
大学会计学院教授、硕士生导师，甘肃电投能源发展股份有限公司、兰州兰石
重型装备股份有限公司、海默科技（集团）股份有限公司、光大兴陇信托有限
责任公司独立董事，兼任甘肃省审计学会理事。历任西北师范大学大学经济系
助教，兰州财经大学会计学院任讲师、副教授、财务会计教研室主任、教授。
2019 年 3 月至今任本行独立董事。
2.监事
周伟先生，1970年出生，本科学历，学士学位，现任本行监事长。历任兰
州市计划委员会外经外贸处副处长、处长，兰州市发展和改革委员会规划处副
处长、体改处处长，兰州市财政局党组成员、副局长，兰州市七里河区副区长，
兰州市西固区区委常委、纪律检查委员会书记、区监察委员会主任等职务。
2021年9月至今任本行监事长。
雷鸣先生，1980年出生，本科学历，硕士学位，高级政工师。现任本行工
会主席、职工监事。历任甘肃省委组织部党员教育管理处主任科员，定西市安
定区凤翔镇党委副书记（挂职），甘肃省委组织部干部一处副处长，兰州市委
办公厅副主任（挂职）。2019年8月至今任本行工会主席，2021年3月至今任本
行职工监事。
刘超先生，1986 年出生，本科学历，现任本行股东监事，甘肃省国有资
产投资集团有限公司投资与资本管理部部长助理兼投资业务室主任。历任中联
重科股份有限公司信用销售管理部西北区域经理，甘肃电投资本管理有限责任
公司投资经理，甘肃省国有资产投资集团有限公司投资业务部二级经理、投资
与资本管理部二级经理兼投资业务室副主任、投资与资本管理部一级经理兼投
资业务室主任。2021 年 11 月至今任本行监事。
吕洪波先生，1976 年出生，研究生学历，现任本行外部监事，广东广新
新兴产业投资私募基金管理有限公司董事长，福建福旅联信基金管理有限公司
董事，超级植物（北京）科技有限公司监事。历任大连天河房地产集团公司财
务经理，北京明天控股有限公司投资经理和投资策划部总经理，中信证券股份
有限公司产业基金业务线副总裁，中信产业投资基金管理有限公司投资副总裁，
福建福旅联信基金管理有限公司总经理。2016 年 6 月至今任本行外部监事。
75
2022 年年度报告
李红岩先生，1964 年出生，注册会计师，现任本行外部监事，甘肃立信
工程造价咨询服务有限公司总经理，甘肃立信浩元会计师事务有限公司总经理，
甘肃省注册会计师协会、甘肃省资产评估协会副会长。历任兰州市审计局副主
任科员，兰州审计事务所社会审计科科长，兰州合盛会计师事务有限公司审计
部长、副主任会计师、副总经理。2016 年 6 月至今任本行外部监事。
3.高级管理人员
蒲五斤先生，简历详见董事部分。
刘军先生，1965 年出生，本科学历，高级经济师。现任本行副行长。历
任中国人民银行秦安县支行党组成员、副行长、工会主席，中国银监会天水监
管分局办公室主任，本行天水分行党委书记、行长。2019 年 3 月至今任本行
副行长。
何力先生，1969 年出生，本科学历，硕士学位，高级工程师。现任本行
副行长。历任兰州市商业银行科技部副总经理、总经理，本行科技部总经理。
2019 年 4 月至今任本行副行长。
刘靖先生，1977 年出生，研究生学历，硕士学位，高级经济师。现任本
行副行长。历任兰州市商业银行营业部信贷风险科科长，本行天水分行副行长、
本行营业部总经理、本行城关管理行行长。2019 年 3 月至今任本行副行长。
王斌国先生，1972 年出生，研究生学历，高级经济师。现任本行副行长。
历任兰州市商业银行兴科支行、南昌路支行、开发区支行行长，本行开发区管
理行行长、庆城县金城村镇银行监事长。2019 年 3 月至今任本行副行长。
张少伟先生，1980 年出生，研究生学历，硕士学位，现任本行董事会秘
书。历任招商银行兰州分行公司银行部投资银行与金融市场室主管、投资银行
与托管业务部总经理助理、兴业银行兰州分行投资银行部总经理、兴业银行兰
州分行投行与金融市场兰州分部总经理、企业金融部负责人兼投资银行部总经
理。2019 年 12 月至今任本行董事会秘书。
李小林先生，1962 年出生，本科学历，高级经济师，曾任本行总审计师
兼副行长。历任中国人民银行平凉地区分行副行长，中国人民银行定西中心支
行副行长，中国银监会平凉监管分局党委书记、局长，中国银监会甘肃监管局
办公室、党委办公室主任，2011 年 9 月起任本行副行长，期间挂任榆中县人
民政府县委常委、副县长，2019 年 3 月起任本行总审计师、副行长。2023 年 1
月到龄退休。
76
2022 年年度报告
4.在股东单位任职情况
在股东单位
任职人员 在股东单位担任的 任期
股东单位名称 是否领取报
姓名 职务 起始日期
酬津贴
赵 敏 盛达金属资源股份有限公司 董事 2018 年 4 月 是
苏如春 华邦控股集团有限公司 董事长 2014 年 3 月 是
兰州天庆房地产开发
韩 庆 董事长、执行董事 2000 年 9 月 是
有限公司
王文银 深圳正威（集团）有限公司 董事长、总经理 2011 年 9 月 是
方文彬 光大兴陇信托有限责任公司 独立董事 2021 年 4 月 是
甘肃省国有资产投资集团有 投资部部长助理、投
刘 超 2023 年 1 月 是
限公司 资业务室主任
5.在其他单位任职情况
任职人员 在其他单位是否
其他单位名称 在其他单位担任的职务
姓名 领取报酬津贴
赵 敏 天津盛开私募证券基金管理有限公司 执行董事、经理 否
赵 敏 北京盛达实业集团有限公司 董事、副总经理 是
赵 敏 北京盛达新能源股份有限公司 董事长、经理、财务负责人 否
赵 敏 天津兴盛金属材料有限公司 执行董事、经理 否
赵 敏 深圳盛达金属资源有限公司 执行董事、总经理 否
苏如春 华农财产保险股份有限公司 董事长 否
苏如春 华邦建投集团股份有限公司 副董事长 是
韩 庆 甘肃天庆房地产集团有限公司 执行董事 否
韩 庆 兰州西固通达房地产开发有限公司 执行董事 否
韩 庆 兰州金河久大房地产有限公司 执行董事 否
韩 庆 甘肃华通投资管理有限公司 执行董事 否
韩 庆 甘肃晋商投资发展股份有限公司 执行董事 否
韩 庆 珠海市晋和天庆房地产开发有限公司 执行董事 否
韩 庆 甘肃天庆文化产业投资有限公司 执行董事 否
韩 庆 甘肃天庆商贸娱乐有限公司 执行董事 否
韩 庆 甘肃天庆文化创意发展有限责任公司 执行董事 否
韩 庆 珠海市粤凯文化发展有限公司 执行董事 否
韩 庆 珠海市粤凯房地产开发有限公司 执行董事 否
韩 庆 甘肃远志置业投资管理有限责任公司 总经理 否
王文银 正威控股集团有限公司 执行董事、总经理 否
王文银 深圳翼威新材料有限公司 董事长、总经理 否
王文银 西安正威新材料有限公司 董事长 否
王文银 江苏正威新材料股份有限公司 董事长 否
王文银 四川广威科技有限公司 董事长 否
王文银 宏威高新材料有限公司 董事长、总经理 否
77
2022 年年度报告
任职人员 在其他单位是否
其他单位名称 在其他单位担任的职务
姓名 领取报酬津贴
王文银 正威科技（深圳）有限公司 董事 是
王文银 全威（铜陵）铜业科技有限公司 董事长 否
王文银 正威（甘肃）铜业科技有限公司 执行董事兼总经理 否
李黑记 东岭集团股份有限公司 董事长 是
王世豪 上海国家会计学院 兼职教授 否
王世豪 上海交通大学 海外教育学院兼职教授 否
王世豪 上海财经大学 商学院兼职教授 否
王世豪 郑州银行股份有限公司 非执行董事 是
王世豪 上海城创投资管理股份有限公司 独立董事 是
崔治文 西北师范大学 教授、硕士生导师 是
赵晓菊 上海仁达普惠金融发展研究基金会 理事长 否
赵晓菊 瑞莱生物工程股份有限公司 独立董事 是
赵晓菊 浦银安盛基金管理有限公司 独立董事 是
赵晓菊 江苏泰兴农村商业银行股份有限公司 独立董事 是
上海财经大学上海国际金融中心 荣誉院长兼学术委员会党务
赵晓菊 是
研究院 副主任
林 柯 兰州大学 教授、硕士生导师 是
方文彬 兰州财经大学 教授、硕士生导师 是
方文彬 甘肃电投能源发展股份有限公司 独立董事 是
方文彬 海默科技（集团）股份有限公司 独立董事 是
方文彬 兰州兰石重型装备股份有限公司 独立董事 是
刘 超 甘肃长城兴陇丝路基金管理有限公司 董事 否
刘 超 甘肃国投基金管理有限公司 董事 否
刘 超 甘肃兴陇中旗管理咨询有限公司 执行董事（法定代表人） 否
刘 超 中核嘉华设备制造股份公司 监事 否
甘肃兴陇先进装备制造创业投资基金
刘 超 董事长兼总经理 否
有限公司
广东广新新兴产业投资私募基金管理
吕洪波 董事长 是
有限公司
吕洪波 福建福旅联信基金管理有限公司 董事 是
吕洪波 超级植物（北京）科技有限公司 监事 否
李红岩 甘肃立信工程造价咨询服务有限公司 总经理 否
李红岩 甘肃立信浩元会计师事务有限公司 总经理 是
6.本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机
构处罚的情况
本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年不存在被证券
监管机构处罚的情况。
78
2022 年年度报告
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
依据《兰州银行薪酬管理办法》，结合全行整体经营情况、个人履职情况，经
报酬的确定依据
考核后确定董事长、监事长及高级管理人员薪酬。
报酬的实际支付 按照本行薪酬管理制度，每月支付董事长、监事长、高级管理人员基本薪酬和
情况 月度绩效，年度绩效根据年度绩效考核结果核算绩效薪酬。
2.报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：人民币万元
从本行获得的 是否在本行关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
许建平 董事长 男 52 现任 136.43 否
蒲五斤 董事、行长 男 54 现任 132.02 否
赵 敏 董事 女 36 现任 - 是
苏如春 董事 男 56 现任 - 是
韩 庆 董事 男 69 现任 - 是
王文银 董事 男 54 现任 - 是
李黑记 董事 男 64 现任 - 是
刘麟瑜 董事 男 59 现任 95.53 否
袁志军 董事 男 55 现任 98.31 否
王世豪 独立董事 男 72 现任 13.68 是
崔治文 独立董事 男 58 现任 13.68 否
赵晓菊 独立董事 女 67 现任 13.68 否
林 柯 独立董事 男 62 现任 13.68 否
方文彬 独立董事 男 57 现任 13.68 是
周 伟 监事长、职工监事 男 52 现任 131.96 否
雷 鸣 职工监事、工会主席 男 42 现任 117.58 否
刘 超 股东监事 男 36 现任 - 是
吕洪波 外部监事 男 46 现任 7.79 是
李红岩 外部监事 男 58 现任 7.79 是
李小林 总审计师、副行长 男 60 现任 131.49 否
刘 军 副行长 男 57 现任 125.51 否
何 力 副行长 男 53 现任 127.05 否
刘 靖 副行长 男 45 现任 127.86 否
王斌国 副行长 男 50 现任 127.24 否
张少伟 董事会秘书 男 42 现任 112.63 否
注：本行独立董事王世豪先生还担任郑州银行非执行董事，独立董事方文彬先生还担任甘肃能源、
兰石重装、海默科技、光大兴陇信托独立董事，并领取报酬。根据监管规定，郑州银行、甘肃
能源、兰石重装、海默科技、光大兴陇信托为本行关联方。
79
2022 年年度报告
六、报告期内董事履行职责的情况
（一）本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 会议决议
审议通过 2022 年董事会对行长授权方案、董事会对经营层目标责
任书、董事会各专门委员会 2021 年度工作情况报告、2021 年度董
五届董事会第 2022 年 事履职评价、高管人员履职评价、独立董事述职报告、流动性风险
十三次会议 4月 7日 管理专项审计意见报告、2021 年内审工作情况及 2022 年内审工作
计划报告、2021 年消费者权益保护工作情况及 2022 年工作计划报
告等议案。
听取外部审计机构报告质量及审计业务约定书履行情况评估的报
告、2021 年度信息科技发展报告；审议通过 2021 年度董事会工作
报告、2021 年经营情况及 2022 年工作计划报告、2021 年财务决算
五届董事会第 2022 年 报告及 2022 年财务预算方案、年度利润分配预案、年度报告及报
十四次会议 4 月 26 日 告摘要、年度社会责任报告、内部控制评价报告、关联交易专项报
告、关联交易预计额度、董事、监事及高级管理人员责任保险相关
事项、2022-2024 年资本规划、年度风险偏好陈述书、成立代销产
品管理委员会等议案。
五届董事会
2022 年 审议通过主要股东资质评估及资本补充能力情况报告、聘请 2022
2022 年第一次
6月 7日 年度外部审计机构、提请召开 2021 年年度股东大会等议案。
临时会议
听取 2022 年上半年经营管理情况及下半年工作计划、股权质押情
五届董事会第 2022 年
况等报告，审议通过 2022 年半年度报告及报告摘要、恢复计划与
十五次会议 8 月 29 日
处置计划建议等议案。
五届董事会
2022 年
2022 年第二次 审议通过兰州银行股份有限公司稳定股价方案的议案。
9 月 23 日
临时会议
听取前三季度经营管理情况的报告、互联网贷款专项审计报告、流
五届董事会第 2022 年 动性风险管理专项审计报告、市场风险管理专项审计报告、薪酬制
十六次会议 10 月 28 日 度设计和执行情况专项审计报告，审议通过 2022 年第三季度报
告、德源支行拟终止营业等议案。
（二）董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期 现场出 以通讯方 委托出席 是否连续两次
缺席董事 出席股东
董事姓名 应参加董 席董事 式参加董 董事会次 未亲自参加董
会次数 大会次数
事会次数 会次数 事会次数 数 事会会议
许建平 6 1 5 0 0 否 1
蒲五斤 6 1 5 0 0 否 1
苏如春 6 1 5 0 0 否 1
赵 敏 6 1 5 0 0 否 1
韩 庆 6 1 5 0 0 否 1
王文银 6 1 5 0 0 否 1
李黑记 6 1 5 0 0 否 1
刘麟瑜 6 1 5 0 0 否 1
袁志军 6 1 5 0 0 否 1
王世豪 6 1 5 0 0 否 1
崔治文 6 1 5 0 0 否 1
80
2022 年年度报告
董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期 现场出 以通讯方 委托出席 是否连续两次
缺席董事 出席股东
董事姓名 应参加董 席董事 式参加董 董事会次 未亲自参加董
会次数 大会次数
事会次数 会次数 事会次数 数 事会会议
赵晓菊 6 1 5 0 0 否 1
林 柯 6 1 5 0 0 否 1
方文彬 6 1 5 0 0 否 1
（三）董事对本行有关事项提出异议的情况
报告期内董事对本行有关事项未提出异议。
（四）董事履行职责的其他说明
报告期内，本行董事严格按照公司章程、董事会议事规则及相关法律法规
等有关规定和要求，勤勉尽责，通过董事会及各专门委员会对本行各项经营决
策提出了重要建议，本行以此形成督办事项，监督和推动董事会决议及董事意
见的执行，维护本行和全体股东的利益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召开 提出的重 其他履 异议事
委员会
成员情况 会议 召开日期 会议内容 要意见和 行职责 项具体
名称
次数 建议 的情况 情况
审议 2021 年度甘肃银保监局现场检查意
见书及整改情况的报告、2022 年董事会 委员会按
许建平、
对行长授权方案、董事会对经营层目标 照监管法
蒲五斤、
责任书、机构发展规划、董事会工作报 规和工作
赵 敏、 2022 年
告、2021 年经营情况及 2022 年工作计划 细则等，
苏如春、 4 月 6 日、
战略与发 报告、2021 年财务决算报告及 2022 年财 同意各项
韩 庆、 4 4 月 25 日、 - -
展委员会 务预算方案、2021 年年度报告及报告摘 议案，并
王文银、 6 月 7 日、
要、2021 年社会责任报告、一季度信息 对相关工
李黑记、 8 月 29 日
披露报告、2022-2024 年资本规划、2022 作提出意
王世豪、
年上半年经营管理情况及下半年工作计 见和建议
赵晓菊
划的报告、2022 年半年度报告及报告摘
要等议案。
2022 年
1 月 13 日、
2 月 24 日、
3 月 7 日、
委员会按
3 月 11 日、 审议董事会风险管理及关联交易控制委
照监管法
3 月 30 日、 员会 2021 年工作情况的报告、2021 年度
规和工作
4 月 7 日、 关联交易审计工作报告、2021 年对流动
风险管理 细则等，
崔治文、 4 月 18 日、 性风险管理专项审计意见报告、2021 年
及关联交 同意各项
蒲五斤、 27 4 月 26 日、 反洗钱工作总结及 2022 年工作计划报告 - -
易控制委 议案，并
林 柯 4 月 29 日、 的议案、2021 年度全面风险报告、关联
员会 对相关工
5 月 17 日、 交易专项报告、2022 年度关联交易预计
作提出意
5 月 20 日、 额 度 、 2022 年 度 风 险 偏 好 陈 述 书 等 议
见和建议
6 月 10 日、 案。
6 月 15 日、
6 月 28 日、
6 月 30 日、
7 月 8 日、
81
2022 年年度报告
召开 提出的重 其他履 异议事
委员会
成员情况 会议 召开日期 会议内容 要意见和 行职责 项具体
名称
次数 建议 的情况 情况
8 月 17 日、
8 月 24 日、
8 月 29 日、
9 月 16 日、
9 月 19 日、
9 月 22 日、
9 月 29 日、
10 月 31 日、
11 月 18 日、
12 月 20 日、
12 月 29 日
听取外部事务所审计情况汇报，审议通
过审计委员会 2021 年度工作情况报告、
2021 年对流动性风险管理专项审计意见
报 告 、 2021 年 度 关 联 交 易 审 计 工 作 报 委员会按
2022 年 告、2021 年内审工作情况及 2022 年内审 照监管法
3 月 30 日、 工作计划的报告、外部审计机构报告质 规和工作
4 月 6 日、 量及审计业务约定书履行情况评估、 细则等，
方 文 彬、
审计 委员 4 月 26 日、 2021 年财务决算报告及 2022 年度财务预 同意各项
崔 治 文、 7 - -
会 5 月 7 日、 算方案、利润分配预案、内部控制评价 议案，并
刘麟瑜
6 月 7 日、 报告、内部审计有效性评价报告、对互 对相关工
8 月 23 日、 联网贷款的专项审计意见、聘请外部审 作提出意
10 月 28 日 计机构、上半年募集资金存放与使用情 见和建议
况专项报告、流动性风险管理专项审计
报告、市场风险管理专项审计报告、薪
酬制度设计和执行情况专项审计报告等
议案。
委员会按
审议兰州银行机关员工绩效考核指导意
照监管法
见、2022 年度员工职业积分调整概况、
2022 年 规和工作
董事会提名与薪酬考核委员会 2021 年度
提名与薪 王世豪、 1 月 25 日、 细则等，
履 职 情 况 、 2021 年 度 董 事 履 职 评 价 、
酬考核委 许建平、 4 2 月 28 日、 同意各项 - -
2021 年度高管人员履职评价、2021 年度
员会 林 柯 4 月 6 日、 议案，并
独立董事述职报告等议案，讨论董事会
11 月 18 日 对相关工
提名与薪酬考核委员会工作细则等议
作提出意
案。
见和建议
审议信息科技管理委员会 2021 年度履职 委员会按
情况的报告、2021 年度信息科技发展报 照监管法
告、软件外包服务管理办法（修订）、 规和工作
2022 年
桌面云平台系统升级扩容立项、2022 年 细则等，
信息科技 蒲五斤、 3 月 15 日、
度维保费用立项、信息技术应用创新项 同意各项 - -
管理委员 袁志军、 4 4 月 26 日、
目费用立项、审议国密改造费用立项、 议案，并
会 赵晓菊 5 月 20 日、
成立金融标准化工作领导小组、RPA 应 对相关工
9 月 26 日
用场景联合开发项目立项、互联网暴露 作提出意
资产发现及监测平台项目、信息科技部 见和建议
招标采购计划等议案。
审议消保委员会 2021 年工作情况及 2022 委员会按
年工作计划的报告、2021 年消费者权益 照监管法
2022 年 保护工作情况及 2022 年工作计划报告、 规和工作
4 月 6 日、 兰州银行中介机构和第三方机构消费者 细则等，
消费者权 蒲五斤、
5 月 16 日、 权益保护监督管理办法、兰州银行金融 同意各项
益保护委 方文彬、 5 - -
8 月 18 日、 纠纷多元化解工作指引、一季度工作暨 议案，并
员会 刘麟瑜
8 月 30 日、 下半年工作计划安排会议、上半年工作 对相关工
9 月 15 日 暨下半年工作计划安排会议等议案，讨 作提出意
论消费者权益保护工作出现的问题和下 见和建议
一步工作方向。
82
2022 年年度报告
八、监事会工作情况
本行监事会由 5 名监事组成，其中职工监事 2 名，股东监事 1 名，外部监
事 2 名，人员构成符合法律、法规的要求。监事会下设提名委员会和监督委员
会，委员会主任委员均由外部监事担任。各位监事均能严格按照法律法规、监
管要求和本行《公司章程》规定，充分发挥在金融、法律、会计、管理等领域
的专业知识和从业经验，对本行经营发展和风险管控提出意见和建议，为促进
本行发展，完善公司治理，提升监事会监督水平发挥了重要作用。
报告期内，共召开监事会会议 5 次，监事会专门委员会会议 10 次。累计
听取报告 21 项，审议通过议案 27 项，形成会议决议 5 份。内容涉及定期报告、
监事会工作报告、关联交易、财务预算、利润分配、董监高履职评价、聘任审
计机构、内审、反洗钱、消保等方面。各位监事认真审议各项议案和报告，客
观公正发表意见，审慎行使表决权利，较好地发挥了监督职能。
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、本行员工情况
（一）员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 4,189
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 34
报告期末在职员工的数量合计（人） 4,223
当期领取薪酬员工总人数（人） 4,223
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 600
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
管理人员 910
营销人员 1,145
运营人员 1,812
保障人员 199
其他人员 157
合计 4,223
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 548
大学本科 3,522
专科及以下 153
合计 4,223
注：以上不含劳务派遣人员。
83
2022 年年度报告
（二）薪酬政策
本行依据《劳动法》《商业银行稳健薪酬监管指引》等法律法规，结合公
司治理、发展战略、业务规划、风险管控、人才发展以及员工价值贡献等要求
确定本行薪酬政策。本行坚持“以岗定薪、易岗易薪、按劳取酬、兼顾公平、
全员考核、动态调整”的薪酬管理原则，通过有效地发挥薪酬的激励约束机制
激发员工干事创业积极性。同时，本行根据国家法律法规依法缴纳员工社会保
险、住房公积金等，结合本行实际情况制定合理的员工福利政策。
本行根据监管部门政策要求，结合营收状况和盈利水平等因素，挂钩全行
营业收入、净利润变动情况，实施薪酬总量动态调整。
薪酬主要由基本薪酬、绩效薪酬构成，员工薪酬依据员工从事的工作岗位、
所承担的工作职责合理体现收入差距，根据本行整体经营情况、员工所在机构
或部门以及员工个人绩效考核结果确定。员工薪酬均以现金形式支付，并依法
代扣代缴个人所得税。
根据监管要求，本行建立了薪酬延期支付制度和绩效薪酬追索扣回制度，
以完善薪酬激励约束机制，缓释各类经营和管理风险。
（三）培训计划
本行培训工作紧紧围绕全行战略规划和重点工作安排，对标先进同业，强
化班子队伍，狠抓人才培养，创新工作方式，以构建“一个体系”，推广“两个
平台”，强化“三项支撑”，突出“四种模式”为重点，持续优化创新人才培养模
式，构建分层培训的管理体系，建立覆盖全员的体系化学习模式，强化多维行
动学习实践模式，注重可视化培训成果萃取的沉淀，有效促进工作经验分享推
广，全方位促进人才成长，不断发挥培训对业务发展的助推作用。
报告期内，本行着力深化全行党员教育培训，以人才梯队建设为重心，完
善人才强行战略布局，以创新引领为导向，提升教育培训体系支撑作用，“系
统化”搭建人才梯队，“制度化”开展人才培养，“体系化”落实育才用才，加大
人才培养锻炼推动力，持续推进人才梯队培养，充分利用线上培训，做好各级
业务培训，注重培训成果转化，加强培训学习产出，为全行战略落地和业务发
展提供人才支撑。
84
2022 年年度报告
全行充分发挥线上培训资源，开展各类教育培训。全年共组织培训522场，
参训 4.75万人次。线上“兰银党校”搭建 19 个学习主题 375 门课程，学习人
次达 16 万；网络赋能学苑更新上线课程 1,253 门，全年线上学习达 241.23 万
人次，内部题库更新试题8,000余道。聚焦专项领域学习，多方式开展对标交
流，选派140余名人员参加外派培训，开拓视野，启发思路。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
本行2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于兰州银行股份有限公司
首次公开发行股票并上市后分红回报规划的议案》，本行将实行持续、稳定的
股利分配政策，本行的股利分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾本行的
可持续发展。在本行盈利、符合资本充足率等监管要求及本行正常经营和长期
发展的前提下，本行将积极、优先采取现金方式分配股利，每年以现金方式分
配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%，具体分红比例根据本行当年
经营的具体情况、资本的充足情况以及未来经营发展的需要确定，相关议案经
本行董事会审议后提交本行股东大会批准。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
本行报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配
预案
适用 不适用
董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） -
每 10 股派息数（元）（含税） 1.20
分配预案的股本基数（股） 5,695,697,168
现金分红金额（元）（含税） 683,483,660
现金分红总额（含其他方式）（元） 683,483,660
85
2022 年年度报告
可分配利润（元） 8,009,107,313
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所
占比例最低应达到 80％。
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经本行 2023 年 4 月 27 日第五届董事会第十八次会议决议，2022 年度本行利润分配预案为：
1.根据《公司法》和本行章程，按净利润的 10%提取法定公积金，2022 年度本行应计提法定公积金
17,190.71 万元。
2.提取一般风险准备 45,300.00 万元，提取后一般风险准备余额为 555,650.00 万元，符合财政部《金
融企业准备金计提管理办法》中的“一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5%”的规
定。
十一、本行股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
报告期内，本行无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其
实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
（一）内部控制建设及实施情况
内部控制建设情况。本行建立由董事会、监事会、高级管理层、条线部门、
内控管理部门与风险管理部门、内部审计部门组成的分工合理、职责明确、相
互制衡、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。本行围绕“制度、流程、
职责、工具”，建立符合业务发展需要、满足监管要求、深耕市场定位、立足
前瞻发展的兰州银行特色化的内部控制体系。
内部控制实施情况。本行围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟
通、内部监督等内部控制五要素，按照公司层面、流程层面和信息科技层面展
开全行层面的内部控制评价工作。纳入评价范围的主要业务和事项包括公司治
理、风险管理、人力资源、审计监督、运营管理、公司业务、个人业务、中间
业务、金融市场业务、国际业务、不良资产管理、财务会计管理、信息科技风
险管理、数据管理等经营管理领域。
（二）报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内，本行未发现内部控制存在重大缺陷
十三、本行报告期内对子公司的管理控制情况
本行子公司为兰银租赁，报告期内未设立新的子公司。兰银租赁相关情况，
86
2022 年年度报告
请见本年报“管理层讨论与分析”章节。
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
（一）内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 4 月 29 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100%
纳入评价范围单位营业总收入占公司合并财务报表营业总收入的比例 100%
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1.重大缺陷的定性标准。战略发展方面：1)缺乏
民主决策程序，决策失误，造成重大项目失败；2)战
1.重大缺陷的定性标准。一个或多个控
略规划或重要计划无法推进；3)多项核心业务指标无
制缺陷的组合， 可能导致全行严重偏离控
法实现。业务经营方面：1)重要业务缺乏制度控制或
制目标。存在重大缺陷的情形包括但不限
制度体系失效；2)内部控制评价重大缺陷未得到整
于：本行董事、监事和高级管理人员的舞弊
改。合法合规方面：违反有关法律法规，引起非常严
行为；本行更正已公布的财务报告；注册会
重的法律后果。信息系统方面：重要信息系统服务中
计师发现的却未被本行内部控制识别的当期
断或重要数据损毁、丢失、泄露，对银行和客户利益
财务报告中的重大错报；对本行的财务报告
造成严重损害。声誉方面：负面消息流传广泛，且持
内部控制监督无效。
续时间长，并引起政府或监管机构调查，同时引发重
2.重要缺陷的定性标准。一个或多个控
大诉讼，对企业声誉造成无法弥补的损害。
制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于
2.重要缺陷的定性标准。战略发展方面：1)民主
定性标准 重大缺陷，但仍有可能导致全行偏离控制目
决策程序存在但不够完善，决策程序不科学，造成一
标。存在重要缺陷的情形包括但不限于：未
般项目的失败或推迟；2)一般战略计划无法推进，几
依照公认会计准则选择和应用会计政策；未
项或多项业务指标无法实现。业务经营方面：1)重要
建立反舞弊程序、控制措施或控制无效；对
业务制度存在缺陷；2)内部控制评价重要缺陷未得到
于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相
整改。合法合规方面：违反有关法律法规，引起较为
应的控制机制或没有实施 且没有相应的补
严重的法律后果。信息系统方面：重要信息系统服务
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存
中断或重要数据损毁、丢失、泄露，对银行或客户利
在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 的
益造成较大损害的突发事件。声誉方面：负面消息引
财务报表达到真实、准确、完整的目标。
起全国范围公众关注，且持续较长时间，同时引发诉
3.一般缺陷的定性标准。除重大缺陷、
讼，对企业声誉造成重度损害。
重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3.一般缺陷的定性标准。除上述重大缺陷、重要
缺陷之外的其他控制缺陷。
1.盈利水平保持稳定（盈利能力持续增 1.盈利水平保持稳定（盈利能力持续增长 或盈利
长或盈利减幅＜50%）。重大缺陷的定量标 减幅＜50%）。重大缺陷的定量标准：财务损失金额
准：财务报告错报金额占当年度利润总额的 占当年度利润总额的比例 ≥5%。重要缺陷的定量标
比例≥5%。重要缺陷的定量标准：3%≤财务 准：3%≤财务损失金额占当年度利润总额的比例＜
报告错报金额占当年度利润 总额的比例＜ 5%。一般缺陷的定量标准：财务损失金额占当年度
5%。一般缺陷的定量标准：财务报告错报 利润总额的比例＜3%。
定量标准
金额占当年度利润总额的 比例＜3%。 2.盈利能力锐减（盈利减幅≥50%），或盈 利亏
2.盈利能力锐减（盈利减幅≥50%），或 损交替发生时。重大缺陷的定量标准：财务损失金额
盈利亏损交替发生时。重大缺陷的定量标 ≥最近一期经审计资产总额的 1%。重要缺陷的定量
准：财务报告错报金额≥最近一期经审计资 标准：最近一期经审计资产总额的 0.5%≤财务报告错
产总额的 1%。重要缺陷的定量标准：最近 报金额<最近一期经审计资产总额的 1%。一般缺陷
一期经审计资产总额的 0.5%≤财务报告错报 的定量标准：财务报告错报金额＜最近一期经审计资
87
2022 年年度报告
金额<最近一期经审计资产总额的 1%。一般 产总额的 0.5%。
缺陷的定量标准：财务报告错报金额＜最近
一期经审计资产总额的 0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
（二）内部控制审计报告
我们认为，兰州银行于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。
内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 4 月 29 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见一致。
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
适用 不适用
88
2022 年年度报告
第七节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
经核查，本行及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期
内未出现因违法违规而受到处罚的情况。本行所属货币金融服务行业，主营业
务不产生《重点排污单位名录管理规定》所规定的污染物。本行及子公司在未
来的生产经营活动中，仍将认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人
民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和
国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。
二、社会责任情况
报告期内，本行制定稳经济36项服务措施及12条接续措施，并开展专项行
动，通过设计特色产品、创新担保方式、精准匹配需求，以金融活水为中小微
企业纾困解难。持续推进支付结算减费让利工作，对8万多户小微企业、个体
工商户减免账户服务费、转账汇款手续费、部分票据业务服务费和特约商户银
行卡刷卡手续费等费用共计0.14亿元；支持实体经济发展，下调贷款利率，全
年减免利息3.12亿元。
切实承担绿色金融主体责任，树立并推行低碳、环保、可持续发展目标，
并逐步完善绿色金融组织架构，助力绿色信贷做大做优，绿色贷款实现高速增
长。截至2022年年末，绿色信贷余额94.35亿元，较上年末净增45.55亿元，增
速高达93.34%，绿色贷款增速高于各项贷款增速88.58个百分点。
优化网点布局，促进网点分布科学化。构建多维服务监测体系，推动网点
服务管理规范化。畅通投诉渠道，确保客户服务透明化。持续开展个人手机银
行更新迭代，深化本行金融服务数字化。关注老年群体的金融服务需求，加强
网点服务适老化。全行 134 家网点均获得国家标准达标单位称号，获得北京国
金认证中心“银行营业网点创新特色服务示范机构”称号。
成立新市民工作推进小组，印发《兰州银行新市民金融服务方案》，配套
创业担保贷、小微快贷、租金贷、账户流量贷、综合消费贷等多款产品，以落
实首套房应享尽享优惠、加大安居类增值服务供给、降低贷款利率、实施减费
让利等为切入点，全面提升新市民金融服务可得性、便利性。
89
2022 年年度报告
本行履行社会责任的详细信息，请参阅本行于本报告披露日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）发布的《兰州银行股份有限公司2022年度社会责
任报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴情况
2022 年，本行响应国家乡村振兴战略部署，立足新发展阶段、贯彻新发
展理念、服务新发展格局，完善制度建设，聚焦重点领域，倾斜专项资源，推
动网点下沉，持续加快全省农业农村现代化进程，助力农业高质高效、乡村宜
居宜业、农民富裕富足。
抓好重点项目建设。制定《兰州银行 2022 年度乡村振兴重点项目推进方
案》，积极参与省列重大项目、重点乡村振兴项目建设，全年累计投放涉农贷
款 157.82 亿元，涉农贷款余额 307.42 亿元。
聚焦产业引领振兴。按照“一县一业、一行一品”模式，积极解决种养殖产
业发展中的融资需求。支持定西市畜牧产业发展，与武威市政府合作发放“惠
农产业贷”，在张掖市率先落地首单“活体奶牛抵押”贷款。
倾斜信贷资源配置。切实推进乡村振兴战略落地实施，积极主动作为，深
化政银协作，落实脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接，将更多金融资源配置
到农村重点领域和薄弱环节。年末乡村振兴重点帮扶县贷款余额共计 427.26
亿元，较年初增加 31.62 亿元，累计发放脱贫人口小额信贷 6.09 亿元。
强化县域网点下沉。为加强县域金融服务可得性，进一步扩大县域网点，
报告期内在酒泉市玉门、平凉市静宁、陇南市礼县新增三家县域支行，持续加
强县域物理网点布局，拓展金融服务半径与深度，提升县域金融服务覆盖率、
可得性和普惠性。
四、消费者权益保护情况
本行始终贯彻以“人民为中心”经营理念，不断提升消费者权益保护工作水
平，切实维护金融消费者合法权益。
搭建沟通协调机制。召开 5 次董事会消保委员会专题会议，制定 3 项消保
工作制度，完善消保机制体制建设。
强化消保过程管控。落实事前消保审查流程，共计完成消保审查 785 件，
提出审查意见建议 629 个。上线完成智能录音录像管理系统，助力业务合规发
90
2022 年年度报告
展。对产品及服务中的瑕疵向各业务部门发出风险提示 17 期，通过“现场检查
+视频调阅”开展分支机构消保检查。
增强客户投诉管理。明确投诉处理主体责任，定期开展追根溯源式投诉分
析，确保投诉渠道畅通，共受理客户投诉 1,441 件（剔除重复投诉），按照地
区分布，兰州地区 1,322 件、天水地区 16 件、庆阳地区 14 件、张掖地区 14 件，
武威地区 13 件，其余地区 62 件；按投诉业务类别分类，主要集中在贷款类
1,063 件、银行卡类 181 件、储蓄类 74 件、其他类别 123 件，已全部办结。
组织全员消保培训。开展“消保服务主题学习月”活动，组织员工参加消保
专项现场培训 2 场、专题线上课程学习 20 节、网络直播课程 5 场，全行共计
3,384 人次参与。
加大对外宣传力度。多方位、多角度开展金融知识宣传，通过网点、户外、
线上直播、短视频等宣传方式，共开展各类活动 1,034 次，受众消费者人数
127.5 万人次。
91
2022 年年度报告
第八节 重要事项
一、本行实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
承诺 承诺 承诺 履行
承诺方 承诺内容 承诺时间
事由 类型 期限 情况
本行股东兰州市财政局、兰州国资投资（控
股）建设集团有限公司、华邦控股集团有限公司、
兰州天庆房地产开发有限公司、甘肃盛达集团有限
公司、深圳正威（集团）有限公司、甘肃天源温泉 自上
合计持股
股份锁 大酒店集团有限责任公司、盛达金属资源股份有限 市之
超过 51% 2022 年 正在
定期的 公司、甘肃省国有资产投资集团有限公司、甘肃省 日起
以上的股 1 月 17 日 履行
承诺 电力投资集团有限责任公司和甘肃景园房地产开发 36
东
（集团）有限责任公司承诺自本行首次公开发行的 个月
股票在证券交易所上市之日起三十六个月内，不转
让或者委托他人管理其持有的本行股份，也不由本
行回购其持有的本行股份。
持有本行股份超过 5 万股的职工共有 280 名，
股份锁 自上
除 8 名职工尚未联系到以外，其他持有本行股份超
持股超过 定期及 市之
过 5 万股的职工已承诺，其所持本行股票自上市交 2022 年 正在
5 万股的 股份减 日起
易之日起三年内不转让，持股锁定期满后，每年可 1 月 17 日 履行
员工股东 持的承 36
出售股份不得超过持股总数 15%，五年内不得超过
诺 个月
首次 持股总数的 50%。
公开 持有本行股票的本行董事、监事和高级管理人
发行 员承诺自本行首次公开发行的股票在证券交易所上
或再 市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理
融资 其持有的本行股份，也不由本行回购其持有的本行
时所 股份。如其在股份锁定期满后减持持有的部分本行
作承 股份，其另承诺：1)本行上市后 6 个月内如本行股票
诺 连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市
后 6 个月期末收盘价低于发行价，其持有上市公司
股票的锁定期限自动延长 6 个月；2)其在股份锁定期
持有本行 股份锁 届满后，其将依法及时向发行人申报所持有的兰州 自上
股份的董 定期及 银行股份及其变动情况，在任职期间内每年出售的 市之
2022 年 正在
事、监 股份减 股份不超过持股总数的 15%，5 年内出售股份不超过 日起
1 月 17 日 履行
事、高级 持的承 持股总数的 50%，不会在卖出 6 个月内再行买入， 36
管理人员 诺 或买入后 6 个月内再行卖出，在离职后半年内，不 个月
转让所持有的本行的股份；3)其在股份锁定期满后 2
年内减持的，减持价格不低于本行首次公开发行股
票的股票发行价；4)其在深圳证券交易所通过集中
竞价交易减持股份的，将在首次卖出股票的 15 个交
易日前向发行人及深圳证券交易所报告减持计划，
并在深圳证券交易所备案并予以公告；5)如其违反
上述承诺或法律强制性规定减持发行人股份的，其
承诺违规减持发行人股份所得收益归发行人所有。
如其未将违规减持所得收益上缴发行人，则发行人
92
2022 年年度报告
承诺 承诺 承诺 履行
承诺方 承诺内容 承诺时间
事由 类型 期限 情况
有权扣留处置应付其现金分红中与其应上缴发行人
的违规减持所得收益金额相等的现金分红，用于抵
偿其应向发行人上缴的违规减持所得收益。其不因
职务变更、离职等原因而放弃履行作出的上述承
诺。如果本行上市后因派发现金红利、送股、转增
股本、增发新股等原因进行除权除息的，发行价格
按照证券交易所的有关规定作除权除息处理。
持有本行 5%以上股份的股东兰州市财政局、兰
州国投、华邦控股、天庆房地产和盛达集团承诺：
1)减持满足的条件。自本行首次公开发行股票并上
市之日起至就减持股份发布提示性公告之日，其能
够及时有效地履行首次公开发行股票时公开承诺的
各项义务；2)本行上市后 6 个月内如本行股票连续
20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6
个月期末收盘价低于发行价，其持有本行股票的锁
定期限自动延长 6 个月；3)限售期满后两年内，其将
根据自身需要依照法律、法规规定的方式减持，采
取集中竞价交易方式的，在任意连续 90 个自然日
内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的 1%；
采取大宗交易方式的，在任意连续 90 个自然日内，
减持的股份总数不超过发行人股份总数的 2%，约束
交易受让方在受让后 6 个月内不转让其受让的发行
人股份；通过协议转让方式的，单个受让方的受让
比例不得低于发行人股份总数的 5%，转让价格下限
比照大宗交易的规定执行；4)其在股份锁定期满后 2
股份锁 自上
持有本行 年内减持的，每年减持股份数量不超过发行人上市
定期及 市之
5%以上 时其持有的发行人股份的 100%，减持价格不低于本 2022 年 正在
股份减 日起
股份的股 行首次公开发行股票的股票发行价，如果本行上市 1 月 17 日 履行
持的承 36
东 后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等
诺 个月
原因进行除权、除息的，发行价格按照证券交易所
的有关规定作除权除息处理；5)持股锁定期满后，
其如确定依法减持本行股份的，应提前三个交易日
通过本行发布减持提示性公告，并在公告中明确减
持的数量或区间、减持的执行期限等信息；6)减持
股份需满足下列先决条件：①法律法规及规范性文
件规定的限售期限届满；②其承诺的限售期届满；
③其不存在法律法规及规范性文件规定的不得转让
股份的情形；7)其在深圳证券交易所通过集中竞价
交易减持股份的，将在首次卖出股票的 15 个交易日
前向发行人及深圳证券交易所报告减持计划，并在
深圳证券交易所备案并予以公告；8)如其违反上述
承诺或法律强制性规定减持发行人股份的，其承诺
违规减持发行人股份所得收益归发行人所有。如其
未将违规减持所得收益上缴发行人，则发行人有权
扣留处置应付其现金分红中与其应上缴发行人的违
规减持所得收益金额相等的现金分红，用于抵偿其
应向发行人上缴的违规减持所得收益。
93
2022 年年度报告
承诺 承诺 承诺 履行
承诺方 承诺内容 承诺时间
事由 类型 期限 情况
申报期间，通过司法裁决、以物抵债、股份划
自上
IPO 申报 转等方式受让兰州银行股份的股东承诺：自兰州银
股份锁 市之
后至本行 行首次公开发行的 A 股股票在证券交易所上市之日 2022 年 正在
定期的 日起
上市前新 起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其持有的兰 1 月 17 日 履行
承诺 36
增股东 州银行股份，也不由兰州银行回购其持有的兰州银
个月
行股份。
上市后三年内，若本行股票连续 20 个交易日的
本行、持
收盘价均低于本行最近一期经审计的每股净资产
股 5%及
（本行的最近一期审计基准日后，因派息、送股、
以上股份 自上
资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股
的股东、 稳定股 市之
等事项导致本行净资产或股份总数发生变化的，则 2022 年 正在
董事（独 价的承 日起
每股净资产相应进行调整），非因不可抗力所致， 1 月 17 日 履行
立董事除 诺 36
则在符合相关法律法规并且本行股份分布符合上市
外）和高 个月
条件的前提下，本行、持股 5%及以上股份的股东、
级管理人
董事（独立董事除外）和高级管理人员等相关主体
员
将启动稳定本行股价的相关程序并实施相关措施。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，
应当详细说明未完成履行的
不适用
具体原因及下一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
报告期内，本行不存在控股股东及其关联方资金占用的情况。
三、违规对外担保情况
报告期内，本行无违规对外担保情况。
四、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更
正的情况说明
会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的情况详见“财务报告”中
“三、重要会计政策、会计估计（三十四）重要会计政策、会计估计的变更”。
五、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
报告期内，本行无合并报表范围发生变化的情况。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 260
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1年
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘志文、温亭水
94
2022 年年度报告
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年、1 年
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 不适用
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如
无
有）
当期是否改聘会计师事务所
是 否
本行原聘任财务报告审计机构和内部控制审计机构为致同会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”），已经连续 9 年为本行提供审计服务。
致同所履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了本行及股东的合法权益。
此外，本行不存在已委托致同所开展部分审计工作后解聘的情况。本行参照财
政部《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》（财金〔2020〕6 号）相关
要求进行会计师事务所轮换。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 不适用
本行聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2022 年度内部控制审计
业务机构，内部控制鉴证费用包含在年度审计费用中，未因内部控制鉴证而单
独支付费用。
本行聘任中信建投证券股份有限公司为 A 股发行及持续督导保荐机构，
未因持续督导服务而支付费用。
报告期内，本行未聘任财务顾问。
更换会计师事务所是否履行审批程序
是 □否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
本行按照相关法律、法规和本行《章程》规定，改聘会计师事务所事项经
董事会审计委员会、第五届董事会 2022 年第一次临时会议和 2021 年年度股东
大会审议通过。详见本行在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的公
告：《兰州银行股份有限公司关于变更会计师事务所的公告》（2022-018)。
95
2022 年年度报告
七、年度报告披露后面临退市情况
本年度报告披露后，本行不存在面临暂停上市或终止上市的情况。
八、破产重整相关事项
报告期内，本行无破产重整相关事项。
九、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，本行在日常业务过程中因收回借款等原因涉及若干诉讼事项。
截至 2022 年末，本行及分支机构作为原告或第三人且争议金额在 1,000 万元
以上尚未了结、在本行有贷款余额的共 31 宗，涉及争议贷款本金余额 15.15
亿元。本行认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本行财务状况或经营成
果构成重大不利影响。
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否 诉讼(仲
诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 形成 诉讼(仲 裁)判决
审理结果及 披露日期 披露索引
情况 （万元） 预计 裁)进展 执行情
影响
负债 况
本行兴陇支行就 法院支持本 巨潮资讯网
与兰州金融谷投 行诉讼请 （http://www.cni
资有限公司、海 求。本行已 nfo.com.cn）：
39,084
成实创集团有限 对该笔贷款 兰州银行股份有
（其中本 2022 年 10
公司、甘肃海成 计提了相应 限公司关于诉讼
金 37,450 一审已 月 1 日；
通电子集团有限 否 的贷款损失 未执行 事项的公告
万元，利 判决 2023 年 2
公司、何斌金融 准备，不会 （2022-030）；
息 1,633 月 18 日
借款合同纠纷一 对本行的本 兰州银行股份有
万元
案向兰州市城关 期利润或期 限公司关于诉讼
区人民法院提起 后利润产生 事项进展的公告
诉讼 重大影响 （2023-007)
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 披露
审理结果及 裁)判决 披露索引
基本情况 （万元） 预计负债 裁)进展 日期
影响 执行情况
其他诉讼事 无重大不利
114,077 否 - - - -
项 影响
96
2022 年年度报告
十、处罚及整改情况
报告期内，本行及董事、监事、高级管理人员不存在被有权机关调查、被
司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国
证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被环保、
安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚，以及被证券交易所公开谴
责的情形。
十一、本行及其控股股东、实际控制人的诚信状况
本行没有控股股东或实际控制人。报告期内，本行、本行第一大股东及其
实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情
况。
十二、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，本行严格按照监管机构的有关规定开展关联交易，根据商业原
则，以不优于对非关联方同类交易的条件审批关联交易，交易条款公平合理，
符合全体股东及本行的整体利益，对本行的经营成果和财务状况无负面影响。
其中，授信类关联交易均按相关法律法规、本行授信条件及审核程序办理，并
能正常偿还，无不良贷款发生。
截至 2022 年 12 月 31 日，本行对所有关联方授信余额 1,437,134.87 万元，
未超过 2022 年度 1,590,900.00 万元的日常关联交易预计额度。
1.自然人授信类关联交易
截至 2022 年 12 月 31 日，关联自然人在本行的授信余额为 3,217.21 万元，
未超过 2022 年度预计的关联自然人 5,900.00 万元的日常关联交易额度。
2.法人授信类关联交易
截至 2022 年 12 月 31 日，关联法人在本行的授信余额为 1,433,917.66 万元，
未超过 2022 年度预计的关联法人 1,585,000.00 万元的日常关联交易额度。其
中 最 大 集 团 客 户 授 信 余 额 为 296,000.00 万 元 ， 最 大 单 一 客 户 授 信 余 额 为
208,118.81 万元，符合监管规定。
97
2022 年年度报告
2022 年度关联方在本行授信情况表
预计额度 授信余额
序号 关联方 关联法人 备注
（万元） （万元）
1 甘肃盛达集团有限公司 155,000.00 贷款
2 甘肃盛达集团 甘肃盛达集团有限公司 10,000.00 银承
有限公司及其 300,000.00
3 关联企业 甘肃陇原实业集团股份有限公司 130,750.00 贷款
4 兰州华夏房地产有限公司 250.00 保函
7 小计 296,000.00
8 华邦控股集团有限公司 96,800.00 贷款
9 华邦建投集团股份有限公司 83,850.00 贷款
10 华邦控股集团 华邦建投集团股份有限公司 4,863.94 保函
有限公司及其 210,000.00
11 关联企业 西部同泰建设集团有限公司 23,500.00 贷款
12 华邦信尔达科技检测有限公司 300.00 贷款
13 兰州美好家园养老服务有限公司 300.00 贷款
14 小计 209,613.94
甘肃兰银金融
15 租赁股份有限 甘肃兰银金融租赁股份有限公司 250,000.00 208,118.81 拆借
公司
16 小计 208,118.81
甘肃省国有资 甘肃省国有资产投资集团
17 180,000.00 贷款
产投资集团有 有限公司
300,000.00
限公司及其关 甘肃省国有资产投资集团
18 22,000.00 债券
联企业 有限公司
19 小计 202,000.00
20 陕西东岭物资有限责任公司 70,000.00 贷款
21 陕西东岭物资有限责任公司 30,000.00 银承
22 兰州通元商贸有限公司 23,400.00 贷款
23 兰州东岭物资 兰州通元商贸有限公司 13,100.00 银承
有限责任公司 165,000.00
24 及其关联企业 兰州金台钢铁物资有限责任公司 11,600.00 贷款
25 兰州金台钢铁物资有限责任公司 11,900.00 银承
26 兰州东岭物资有限责任公司 1,000.00 贷款
27 西宁东岭物资有限责任公司 285.11 贷款
28 小计 161,285.11
29 正威（甘肃）铜业科技有限公司 48,000.00 贷款
30 深圳正威（集 正威（甘肃）铜业科技有限公司 75,000.00 银承
团）有限公司 150,000.00
31 及其关联企业 全威（铜陵）铜业科技有限公司 20,000.00 贷款
32 甘肃九鼎风电复合材料有限公司 1,600.00 贷款
33 小计 144,600.00
98
2022 年年度报告
预计额度 授信余额
序号 关联方 关联法人 备注
（万元） （万元）
34 兰州天庆房地产开发有限公司 30,000.00 贷款
35 甘肃天庆房地产集团有限公司 27,000.00 贷款
36 甘肃天庆商贸娱乐有限公司 20,000.00 贷款
37 甘肃天庆商贸娱乐有限公司 9,999.80 银承
兰州天庆房地
38 产集团有限公 甘肃庆河嘉源置业有限公司 150,000.00 24,000.00 贷款
司及其关联体
39 甘肃天庆文化产业投资有限公司 21,600.00 贷款
40 甘肃天庆物业管理有限公司 1,000.00 贷款
甘肃天庆庆泽温泉酒店管理
41 1,000.00 贷款
有限公司
42 甘肃天庆园林景观工程有限公司 1,000.00 贷款
43 小计 135,599.80
44 兰州国资投资（控股）建设集团有限公司 60,000.00 59,000.00 贷款
45 甘肃电投能源发展股份有限公司 10,000.00 债券
46 海默科技（集团）股份有限公司 - 5,000.00 贷款
47 兰州兰石重型装备股份有限公司 - 2,700.00 贷款
48 关联自然人 5,900.00 3,217.21 贷款
49 合计 1,590,900.00 1,437,134.87
注：上表所列授信余额已扣除保证金。
（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易
报告期内，本行向关联方甘肃资产管理有限公司转让债权资产包 44,034
万元，向甘肃长达金融资产管理股份有限公司转让债权资产包 4,516.04 万元，
均未超过 2022 年度预计的日常关联交易额度。
（三）共同对外投资的关联交易
报告期内，本行未发生共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
报告期内，本行未发生关联债权债务往来。
（五）与存在关联关系的财务公司的往来情况
报告期内，本行未与存在关联关系的财务公司发生业务往来。
（六）本行控股的财务公司与关联方的往来情况
本行无控股的财务公司。
（七）其他重大关联交易
报告期内，除已披露外，本行无其他重大关联交易。
99
2022 年年度报告
十三、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
报告期内，本行无重大托管、承包、租赁等重大合同事项。
（二）重大担保
本行为庆城村镇银行 5,040 万元、陇南村镇银行 15,300 万元、永靖村镇
银行 20,070 万元支农再贷款提供质押担保，质押物均为本行持有的地方政府
债券，上述银行向本行提供同等金额的银行存款作为反担保措施，上述业务
担保有效期截止日分别为 2025 年 8 月 20 日、2023 年 12 月 31 日、2023 年 9
月 25 日。担保业务属本行日常业务，除上述担保外，本行没有其他需要披
露的重大担保事项。
（三）委托他人进行现金资产管理情况
1.委托理财情况
报告期内，本行未发生正常业务范围之外的委托理财事项。
2.委托贷款情况
报告期末，本行未发生正常业务范围之外的委托贷款事项。
（四）日常经营重大合同
报告期内，本行不存在日常经营重大合同。
（五）其他重大合同
报告期内，本行无其他重大合同事项。
十四、其他重大事项的说明
报告期内，除已披露外，本行无其他重大事项。
十五、本行子公司重大事项
报告期内，除已披露外，本行子公司无其他重大事项。
100
2022 年年度报告
第九节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
单位：股
2021 年 12 月 31 日 本次变动增减（＋，－） 2022 年 12 月 31 日
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一.有限售条件股份 5,126,127,451 100.00% - - - - 5,126,127,451 90.00%
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 1,662,895,125 32.44% - - - -1,391,240 -1,391,240 1,661,503,885 29.17%
3.其他内资持股 3,463,232,326 67.56% - - - 1,391,240 1,391,240 3,464,623,566 60.83%
其中：境内法人持股 3,318,804,626 64.74% - - - 6,546,096 6,546,096 3,325,350,722 58.38%
境内自然人持股 144,427,700 2.82% - - - -5,154,856 -5,154,856 139,272,844 2.45%
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二.无限售条件股份 - - 569,569,717 - - - 569,569,717 569,569,717 10.00%
1.人民币普通股 - - 569,569,717 - - - 569,569,717 569,569,717 10.00%
2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
三.股份总数 5,126,127,451 100.00% 569,569,717 - - - 569,569,717 5,695,697,168 100.00%
1.股份变动的原因
适用 不适用
本行于 2022 年 1 月 17 日通过深圳证券交易所向社会公众发行人民币普通
股（A 股）569,569,717 股。本次公开发行后本行股份总额、股份结构变动情
况见上表。
2.股份变动的批准情况
适用 不适用
2021 年 12 月 3 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准兰州银行股份
有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可(2021)3831 号）核准。
101
2022 年年度报告
3.股份变动的过户情况
适用 不适用
4.股份回购的实施进展情况
适用 不适用
5.采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
适用 不适用
6.股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于
公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 不适用
本行于 2022 年 1 月首次公开发行 A 股股票 569,569,717 股，发行价格为每
股人民币 3.57 元。2022 年末，基本每股收益为 0.2645 元，归属于母公司普通
股股东的每股净资产为 4.67 元。若按发行前股份计算，则本报告期基本每股
收益为 0.2914 元，归属于母公司普通股股东的每股净资产为 5.19 元。
7.本行认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
适用 不适用
（二）限售股份变动情况
适用 不适用
报告期内，本行限售股份未发生变化。
二、证券发行与上市情况
（一）报告期内证券发行（不含优先股）情况
适用 不适用
股票及其衍 发行价格 发行数量 获准上市交易 交易终止
发行日期 上市日期
生证券名称 （元/股） （股） 数量（股） 日期
股票类
普通股 2022 年 1 月 5 日 3.57 569,569,717 2022 年 1 月 17 日 569,569,717 -
报告期内证券发行情况的说明
2021 年 12 月 3 日，中国证券监督管理委员会出具关于核准本行首次公开
发行股票的批复（证监许可[2021]3831 号），核准本行向社会公开发行人民币
普通股(A 股)不超过 569,569,717 股。本行于 2022 年 1 月向社会公开发行普通
股 股 份 569,569,717 股 ， 发 行 价 格 每 股 3.57 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
102
2022 年年度报告
2,033,363,889.69 元，扣除各项发行费用人民币 65,030,408.28 元，实际募集资
金净额为人民币 1,968,333,481.41 元，经深圳证券交易所《关于兰州银行股份
有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上〔2022〕48 号）》核准，
本行首次公开发行股份于 2022 年 1 月 17 日在深圳证券交易所上市（详见巨潮
资讯网 http://www.cninfo.com.cn）。
（二）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况
说明
适用 不适用
2022年1月，本行首次公开发行A股股票569,569,717股，发行后，总股本
增加至5,695,697,168股；募集资金总额为2,033,363,889.69元，扣除发行费用后
实际募集资金净额1,968,333,481.41元，全部用于补充本行资本金。
（三）现存的内部职工股情况
适用 不适用
内部职工股
内部职工股的发行价格（元/股） 内部职工股的发行数量（股）
的发行日期
本行现存内部职工股系因设立时原信用社员工持股转为本行股份
等原因形成，现已无法准确核定内部职工股发行日期、发行价格、发
行数量。截至报告期末，本行内部职工股东共计 1,463 名，持股总数
为 58,096,899 股，占总股本的 1.13%，符合《关于规范金融企业内部
职工持股的通知》（财金[97]号文）的规定。本行内部职工股主要来
现存的内部 源有以下几种方式：
职工股情况 1.发起设立时，以经评估确认的原信用社净资产折股出资，原城
的说明 市信用合作社自然人股东成为兰州银行股东，这部分自然人股东中包
含部分兰州银行员工；
2.2005 年增资扩股时，兰州银行部分职工参与认购 23,578,022 股；
3.2006 年本行职工将 4.2%分红转增股本，共计 3,530,492 股；
4.兰州银行发起设立以来，部分职工通过受让、继承等方式取得
兰州银行股份。
三、股东和实际控制人情况
（一）本行股东数量及持股情况
103
2022 年年度报告
单位：股
年度报告披露日 年度报告披露日前上
报告期末表决权恢复
前上一月末普通 不适 一月末表决权恢复的
报告期末普通股股东总数 107,443 111,740 的优先股股东总数 不适用
股股东总数 用 优先股股东总数（如
（如有）（参见注 8)
（户） 有）（参见注 8)
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告 质押、标记
报告期末持 持有有限售条 持有无限售
持股 期内增 或冻结情况
股东名称 股东性质 有的普通股 件的普通股数 条件的普通
比例 减变动 股份
数量 量 股数量 数量
情况 状态
兰州市财政局 国有法人 8.74% 498,058,901 - 498,058,901 0 - -
兰州国资投资（控股）建设集
国有法人 7.08% 403,381,000 - 403,381,000 0 冻结 26,459,160
团有限公司
华邦控股集团有限公司 境内非国有法人 5.22% 297,451,000 - 297,451,000 0 质押 274,450,000
兰州天庆房地产开发有限公司 境内非国有法人 4.87% 277,600,000 - 277,600,000 0 - -
甘肃盛达集团有限公司 境内非国有法人 4.83% 275,000,000 - 275,000,000 0 - -
深圳正威（集团）有限公司 境内非国有法人 4.32% 245,805,000 - 245,805,000 0 - -
甘肃天源温泉大酒店集团有限
境内非国有法人 3.09% 176,000,000 - 176,000,000 0 质押 80,000,000
责任公司
甘肃省国有资产投资集团有限
国有法人 3.07% 174,680,000 - 174,680,000 0 - -
公司
盛达金属资源股份有限公司 境内非国有法人 2.72% 155,000,000 - 155,000,000 0 - -
甘肃省电力投资集团有限责任
国有法人 1.85% 105,600,000 - 105,600,000 0 - -
公司
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情
不适用
况（如有）（参见注 3)
报告期内，上述股东中盛达金属资源股份有限公司为甘肃盛达集团有限公司的控股子
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司，甘肃省电力投资集团有限责任公司为甘肃省国有资产投资集团有限公司的全资
子公司。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 10） 不适用
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
报告期末持有无限售条
股东名称
件普通股股份数量
股份种类 数量
中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放式
5,674,600 人民币普通股 5,674,600
指数证券投资基金
王勇 2,547,700 人民币普通股 2,547,700
杨婷 2,239,575 人民币普通股 2,239,575
MERRILL LYNCH INTE RNATIONAL 2,198,924 人民币普通股 2,198,924
104
2022 年年度报告
中国银行股份有限公司－华宝中证银行交易型开放式
2,049,000 人民币普通股 2,049,000
指数证券投资基金
方三明 2,036,607 人民币普通股 2,036,607
香港中央结算有限公司 2,031,200 人民币普通股 2,031,200
招商证券股份有限公司－天弘中证银行交易型开放式
1,773,600 人民币普通股 1,773,600
指数证券投资基金
李斐 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
陈耀荣 1,198,000 人民币普通股 1,198,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无
本行未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关
定的一致行动人。
系或一致行动的说明
上述前 10 名股东中，杨婷通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 持有本行 589,900 股；李斐通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券
账户持有本行 1,200,000 股；陈耀荣通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证
（如有）（参见注 4) 券账户持有本行 1,198,000 股。
本行前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进
行约定购回交易
适用 不适用
本行前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进
行约定购回交易。
（二）本行控股股东情况
报告期内，本行不存在控股股东。本行股权结构较为分散，任一股东持股
比例均未达到法律规定的控股股东要求，且任一股东依其持有或者通过一致行
动关系合计持有的股份所享有的表决权均不足以对本行股东大会的决议产生重
大影响；本行董事会成员结构均衡，任一股东均不能通过行使表决权决定本行
董事会半数以上成员。因此，报告期内本行不存在控股股东。
（三）本行实际控制人及其一致行动人
1.实际控制人性质
本行无实际控制人。
2.实际控制人类型
本行无实际控制人。
105
2022 年年度报告
3.本行不存在实际控制人情况的说明
报告期内，本行无实际控制人。本行没有投资者依其对本行直接或间接的
股权投资关系、协议安排或其他安排而实际控制本行的情形。因此，本行无实
际控制人。
4.本行最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况
是 否
5.本行最终控制层面持股比例 5%以上的股东情况
本行最终控制层面持股比例 5%以上的股东情况为四家法人股东。具体情
况如下：
最终控制层 法定代表人
成立日期 组织机构代码 主要经营业务
面股东名称 /单位负责人
兰州市 兰州市财政局是兰州市政府主管全
靳芳 - 116201000138982433
财政局 市财政工作的职能部门。
经营范围为：房地产开发经营；建
筑物拆除作业（爆破作业除外）；建设
工程施工；住宅室内装饰装修。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方
兰州国资投 可开展经营活动，具体经营项目以相关
资（控股） 2005 年 10 部门批准文件或许可证件为准）***一般
杨艾杰 91620000778869700F
建设集团有 月 13 日 项目：以自有资金从事投资活动；房屋
限公司 拆迁服务；物业管理；土地整治服务；
住房租赁；房地产评估；工程管理服
务；仓储设备租赁服务。（除依法须经
批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）
经营范围为：矿产品加工及批发零售
（不含特定品种）；黄金、白银的零
售；化工产品的研究开发、批发零售(不
含危险品)，橡胶制品、金属材料、建筑
材料、装饰材料、普通机械、电子产品
甘肃盛达集 1998 年 1 月 及通信设备（不含地面卫星接收设施）
赵海峰 91620000710201843W
团有限公司 23 日 的批发零售；经营本企业自产产品及相
关技术的出口业务，经营本企业生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器
仪表、零配件及相关技术的出口业务；
经营本企业的进料加工和“三来一补”业
务；动产和不动产租赁业务；信息技术
106
2022 年年度报告
最终控制层 法定代表人
成立日期 组织机构代码 主要经营业务
面股东名称 /单位负责人
服务、文化创意服务；商务辅助服务；
知识产权服务，科技中介服务（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。
经营范围为：代理其他创业投资企
业等机构或个人的创业投资业务;参与设
立创业投资企业与创业投资管理顾问机
构;投资咨询服务;企业自有资金投资;创
业投资;养老产业投资、开发;投资、开
华邦控股集 2008 年 4 月
苏如春 9162000067083248XR 发、建设、经营管理物流设施;项目投资
团有限公司 10 日
（不含许可经营项目，法律法规禁止经
营的项目不得经营）;房地产投资（不含
许可经营项目，法律法规禁止经营的项
目不得经营）;投资管理服务;贸易咨询
服务;贸易代理。
6.实际控制人报告期内变更
本行无实际控制人，报告期内，本行股权结构图如下：
107
2022 年年度报告
（四）本行控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其
所持本行股份数量比例达到 80%
适用 不适用
（五）其他持股在 10%以上的法人股东
适用 不适用
（六）控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
报告期内，本行没有制定股份回购方案、没有实施股份回购。
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
本行董事、监事和高级管理人员在报告期内持股情况没有发生变动，具体
可参见本年报。
2023 年 3 月份，本行主要股东（发行前持有本行 5%及以上股份的股东）、
现任董事（不含独立董事及未在本行领取薪酬的董事）、现任高级管理人员按
照本行 2022 年 9 月 24 日发布的股价稳定方案完成了股份增持，累计增持本行
股份 8,060,400 股，占本行总股本的 0.1415%，增持金额合计 2,757.89 万元。
详情见本行在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的公告：兰州银行
股份有限公司关于稳定股价措施实施完成的公告（2023-010）。
108
2022 年年度报告
第十节 优先股相关情况
适用 不适用
报告期内，本行不存在优先股。
109
2022 年年度报告
第十一节 债券相关情况
适用 不适用
110
2022 年年度报告
第十二节 财务报告
（一）审计报告。
（二）财务报表。
（三）财务报表附注。
（四）财务报表补充资料。
（以上内容见附件）
兰州银行股份有限公司
董事长：许建平
2023 年 4 月 29 日
111
兰州银行股份有限公司
审计报告
大华审字[2023]001063 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
兰州银行股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-9
二、 已审计财务报表
合并及银行资产负债表 1-2
合并及银行利润表 3-4
合并及银行现金流量表 5-6
合并股东权益变动表 7-8
银行股东权益变动表 9-10
财务报表附注 1-113
审计报告
大华审字[2023]001063号
兰州银行股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了兰州银行股份有限公司(以下简称“兰州银行”)财务
报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2022 年
度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了兰州银行 2022 年 12 月 31 日的合并及银
行财务状况以及 2022 年度的合并及银行经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审
计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于兰州银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计
最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1
大华审字[2023]001063 号审计报告
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失计量
1.事项描述
如财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（十）所述的
会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”（注释 5)。于 2022
年 12 月 31 日，兰州银行以摊余成本计量的发放贷款和垫款原值
2,071.16 亿元，相关减值准备余额为 75.51 亿元。
兰州银行采用预期信用损失模型计提以摊余成本计量的发放贷
款和垫款的减值准备。预期信用损失计量涉及的重大管理层判断和
假设主要包括：
(1)将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当
的计量模型，并确定计量相关的关键参数；
(2)信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；
(3)用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；
(4)阶段三公司发放贷款和垫款的未来现金流预测。
鉴于兰州银行以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备余额
重大，且兰州银行在预期信用损失计量中使用了复杂的模型、大量
的参数和数据，涉及重大的管理层判断和假设，因此我们将以摊余
成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失计量识别为关键审计事
项。
2.审计应对
我们对于以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失计
量所实施的重要审计程序包括：
(1)评价和测试了与发放贷款和垫款的预期信用损失计量相关的
内部控制设计及运行的有效性。
2
大华审字[2023]001063 号审计报告
(2)复核了预期信用损失模型计量方法论，对组合划分、模型选
择、关键参数的合理性进行了评估。我们抽样复核了模型的运算，
以测试计量模型是否恰当运用了模型方法论。
(3)基于借款人的财务和非财务信息及其他外部证据和考虑因素，
我们抽取样本评估了管理层对信用风险显著增加及违约和已发生信
用减值贷款的识别是否恰当。
(4)对于前瞻性计量，我们复核了管理层选取的经济指标、经济
场景及权重的模型分析结果；评估了经济指标预测值的合理性。
(5)我们抽样检查了模型计量所使用关键数据（包括历史数据和
计量日数据）的录入，以及关键数据在模型计量系统和相关信息系
统间的传输。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在以摊余成本计量
的发放贷款和垫款的预期信用损失计量中采用的假设和方法是可接
受的、管理层对以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备计量
的金额是准确的。
(二) 金融工具公允价值的评估
1.事项描述
如财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（十）所述的
会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”（注释 5、注释 7、
注释 9、注释 22)。于 2022 年 12 月 31 日，兰州银行持有的以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款余额 194.48
亿元，相关公允价值变动余额-0.19 亿元；交易性金融资产余额
363.27 亿元，相关公允价值变动余额 4.75 亿元；其他债权投资余额
295.38 亿元，相关公允价值变动余额 5.29 亿元；交易性金融负债余
额 16,167.30 万元，相关公允价值变动余额-257.43 万元。
3
大华审字[2023]001063 号审计报告
以公允价值计量的金融工具是兰州银行持有或承担的重要金融
资产或负债，其公允价值变动可能影响损益或其他综合收益。
兰州银行以公允价值计量的金融工具的估值以市场数据和估值
模型为基础，其中估值模型通常需要大量的参数输入。对于第一层
次公允价值计量的金融工具，其估值模型采用的参数是活跃市场上
未经调整的报价；对于第二层次公允价值计量的金融工具，其估值
模型采用的参数主要是可观察的参数。针对第三层次公允价值计量
的金融工具，其估值模型中的可观察参数无法可靠获取时，不可观
察参数的确定会使用到管理层估计，这当中会涉及管理层的重大判
断。兰州银行已对特定的第三层次公允价值计量的金融工具开发了
自有的估值模型，这也会涉及管理层的重大判断。
鉴于以公允价值计量的金融工具金额重大，且金融工具公允价
值的评估涉及复杂的流程，以及在确定估值模型使用的参数时涉及
管理层判断的程度重大，因此我们将金融工具公允价值的评估识别
为关键审计事项。
2.审计应对
我们对金融工具公允价值的评估所实施的重要审计程序包括：
(1)了解和评价兰州银行与估值、独立价格验证、前后台对账及
金融工具估值模型审批相关的关键财务报告内部控制的设计和运行
有效性。并通过执行IT审计程序测试估值模型业务数据的导入及关
键参数、运算逻辑等设置的恰当性和系统运行有效性。
(2)对第一层次公允价值计量的金融工具，查询其活跃市场报价，
并将我们的估值结果与兰州银行的估值结果进行比较。
(3)我们选取样本，通过比较兰州银行采用的公允价值与公开可
获取的可观察数据，评价第二层次公允价值计量的金融工具的估值。
(4)针对第三层次公允价值计量的金融工具，对于净值型资产，
我们向发行人函证该部分金融工具的公允价值。对于非净值型资产，
4
大华审字[2023]001063 号审计报告
我们对估值模型基础交易数据输入的准确性进行核对，并对估值结
果进行验算。
(5)评价财务报表的相关披露是否符合企业会计准则的披露要求，
适当反映了金融工具估值风险。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在金融工具公允价
值的评估中采用的假设和方法是可接受的、管理层对金融工具公允
价值计量的金额是准确的。
(三) 结构化主体的合并
1. 事项描述
兰州银行通过发行、管理持有投资或保留权益份额等方式在
结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括理财产品、资
产管理计划、资金信托计划。判断结构化主体是否纳入合并范围
涉及重大判断，管理层应考虑兰州银行所承担的风险和享有的报
酬，兰州银行对结构化主体相关活动拥有的权力，以及通过运用
该权力而影响其可变回报的能力。考虑到涉及特定结构化主体的
交易较为复杂，并且兰州银行在对每个结构化主体的条款及交易
实质进行定性评估时需要作出判断，因此我们将结构化主体的合
并识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对结构化主体的合并所实施的重要审计程序包括：
(1)了解和评价有关结构化主体合并的关键财务报告内部控制的
设计和运行。
(2)检查结构化主体的支持文件，分析业务架构及合同条款，评
估兰州银行是否享有主导该结构化主体相关活动的权力。
(3)分析结构化主体对风险与报酬的结构设计，包括在结构化主
体中拥有的对资本或其收益作出的担保，提供流动性支持的安排，
5
大华审字[2023]001063 号审计报告
佣金的支付和收益的分配等，以评价管理层就兰州银行因参与结构
化主体的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口、权力及对影
响可变回报的程度所作的判断。
(4)检查管理层对结构化主体的分析，包括定性分析，以及兰州
银行对享有结构化主体的经济利益的比重和可变动性的计算，以评
价管理层关于兰州银行影响其来自结构化主体可变回报的能力判断。
(5)评价财务报表中针对结构化主体的相关披露是否符合相关会
计准则的披露要求。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在对结构化主体的
合并中采取的判断方法是可接受的、管理层对结构化主体是否合并
的判断结果是准确的。
四、 其他信息
兰州银行管理层对其他信息负责。其他信息包括兰州银行 2022
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对
其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在
此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
兰州银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6
大华审字[2023]001063 号审计报告
在编制财务报表时，兰州银行管理层负责评估兰州银行的持续
经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算兰州银行、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督兰州银行的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某
一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对兰州银行持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
7
大华审字[2023]001063 号审计报告
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致兰州银行不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
6．就兰州银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报
表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述
这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形
下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在
公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（以下无正文）
8
大华审字[2023]001063 号审计报告
（本页无正文,为大华审字[2023]001063 号审计报告之签字盖章页）
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 刘志文
中国北京 中国注册会计师：
温亭水
二〇二三年四月二十七日
9
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
合并及银行资产负债表
2022年12月31日
编制单位：兰州银行股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
期末余额 上期期末余额
项目 附注五
本集团 本银行 本集团 本银行
资产：
现金及存放中央银行款项 注释1 24,393,023,156.18 24,393,023,156.18 20,693,773,969.14 20,693,773,969.14
存放同业及其他金融机构
注释2 9,728,971,131.39 9,528,971,131.37 7,500,609,891.25 7,400,609,891.23
款项
贵金属 -
拆出资金 注释3 35,308,848,587.27 37,389,249,103.02 23,766,662,768.00 25,609,020,640.89
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 注释4 5,454,875,133.38 5,454,875,133.38 4,773,957,964.54 4,773,957,964.54
发放贷款和垫款 注释5 220,131,223,933.25 220,131,223,933.25 210,116,105,695.50 210,116,105,695.50
应收融资租赁款 注释6 5,887,461,706.23 - 5,906,891,559.74
金融投资：
交易性金融资产 注释7 36,919,914,859.72 36,919,914,859.72 33,722,121,654.87 33,722,121,654.87
债权投资 注释8 61,447,070,643.75 61,447,070,643.75 56,423,361,135.18 56,423,361,135.18
其他债权投资 注释9 30,605,881,806.61 30,605,881,806.61 31,738,578,927.60 31,738,578,927.60
其他权益工具投资 注释10 8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00
长期股权投资 注释11 112,981,476.16 412,981,476.16 109,610,669.54 409,610,669.54
投资性房地产 注释12 31,103,096.80 31,103,096.80 33,058,375.06 33,058,375.06
固定资产 注释13 1,142,432,082.47 1,102,372,554.09 1,192,966,476.34 1,150,251,096.59
在建工程 注释14 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00
使用权资产 注释15 90,666,572.47 86,077,913.81 128,396,453.18 123,125,554.73
无形资产 注释16 112,022,369.89 110,582,885.18 120,029,310.41 118,137,042.45
开发支出 -
商誉 -
递延所得税资产 注释17 2,833,523,632.70 2,753,083,354.27 2,521,940,210.16 2,451,590,502.35
其他资产 注释18 1,718,062,301.49 1,707,199,311.30 1,584,165,868.42 1,542,451,455.97
资产总计 435,926,402,489.76 432,081,950,358.89 400,340,570,928.93 396,314,094,575.64
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：许建平 主管会计工作负责人：蒲五斤 会计机构负责人：高雪梅
1
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
合并及银行资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：兰州银行股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
期末余额 上期期末余额
项目 附注五
本集团 本银行 本集团 本银行
负债：
向中央银行借款 注释19 9,874,669,985.70 9,874,669,985.70 17,533,322,656.50 17,533,322,656.50
同业及其他金融
注释20 12,310,794,621.48 9,587,157,377.08 7,486,599,359.34 4,636,170,359.32
机构存放款项
拆入资金 注释21 3,638,746,805.56 3,286,943,194.44 4,816,972,937.95 4,515,960,993.51
交易性金融负债 注释22 161,265,602.18 161,265,602.18 30,378,442.19 30,378,442.19
衍生金融负债 -
卖出回购金融
注释23 34,945,237,568.17 34,945,237,568.17 17,560,775,250.71 17,560,775,250.71
资产款
吸收存款 注释24 323,069,780,730.59 323,302,856,207.90 305,654,960,111.10 305,931,327,243.33
应付职工薪酬 注释25 101,793,280.98 73,708,661.21 83,826,331.22 60,912,240.45
应交税费 注释26 335,825,500.37 327,068,475.22 427,368,367.43 421,172,884.56
应付债券 注释27 17,846,176,279.88 17,846,176,279.88 15,798,990,507.62 15,798,990,507.62
租赁负债 注释28 67,591,966.81 65,508,555.40 108,514,512.15 105,782,127.90
预计负债 注释29 248,914,797.14 248,914,797.14 211,748,826.16 211,748,826.16
递延所得税负债 注释17 247,076,651.76 247,076,651.76 296,752,914.94 296,752,914.94
其他负债 注释30 1,158,895,459.90 661,962,655.60 1,322,200,492.27 644,418,652.70
负债合计 404,006,769,250.52 400,628,546,011.68 371,332,410,709.58 367,747,713,099.89
股东权益：
股本 注释31 5,695,697,168.00 5,695,697,168.00 5,126,127,451.00 5,126,127,451.00
其他权益工具 注释31 4,998,730,566.03 4,998,730,566.03 4,998,730,566.03 4,998,730,566.03
其中：优先股
永续债 4,998,730,566.03 4,998,730,566.03 4,998,730,566.03 4,998,730,566.03
资本公积 注释33 5,558,698,307.93 5,558,698,307.93 4,159,704,590.69 4,159,704,590.69
减：库存股
其他综合收益 注释34 386,013,875.79 386,013,875.79 377,055,712.65 377,055,712.65
盈余公积 注释35 1,873,564,169.49 1,873,564,169.49 1,701,657,070.40 1,701,657,070.40
一般风险准备 注释36 5,557,400,716.26 5,556,500,046.32 5,103,500,046.32 5,103,500,046.32
未分配利润 注释37 7,543,273,140.87 7,384,200,213.65 7,244,885,164.62 7,099,606,038.66
归属于母公司
31,613,377,944.37 31,453,404,347.21 28,711,660,601.71 28,566,381,475.75
股东权益合计
少数股东权益 306,255,294.87 296,499,617.64
股东权益合计 31,919,633,239.24 31,453,404,347.21 29,008,160,219.35 28,566,381,475.75
负债和股东权益总计 435,926,402,489.76 432,081,950,358.89 400,340,570,928.93 396,314,094,575.64
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：许建平 主管会计工作负责人：蒲五斤 会计机构负责人：高雪梅
2
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
合并及银行利润表
2022年
编制单位：兰州银行股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期数 上期数
项目 附注五
本集团 本银行 本集团 本银行
一、营业收入 7,450,246,864.19 7,263,145,040.51 7,836,084,847.43 7,635,900,387.77
利息净收入 注释38 5,887,858,113.14 5,705,823,518.19 6,012,545,295.18 5,849,086,962.70
利息收入 18,590,641,626.62 18,295,074,088.75 18,367,967,366.21 18,059,976,556.47
利息支出 12,702,783,513.48 12,589,250,570.56 12,355,422,071.03 12,210,889,593.77
手续费及佣金净收入 注释39 365,225,601.84 315,269,821.04 383,790,430.33 317,116,482.50
手续费及佣金收入 440,439,332.27 390,478,876.55 458,970,056.96 392,213,611.97
手续费及佣金支出 75,213,730.43 75,209,055.51 75,179,626.63 75,097,129.47
其他收益 注释40 2,022,217.97 1,910,770.04 3,674,763.07 3,622,583.72
投资收益（损失以“-”号填列） 注释41 1,436,306,322.37 1,481,306,322.37 1,412,457,258.30 1,442,457,258.30
其中：对联营企业和合营
-15,099,273.38 -15,099,273.38 -25,497,758.72 -25,497,758.72
企业的投资收益
以摊余成本计量的金融
5,346,290.68 5,346,290.68 22,927,820.75 22,927,820.75
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 注释42 -37,973,024.20 -37,973,024.20 6,419,231.12 6,419,231.12
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释43 -213,522,116.24 -213,522,116.24 -3,985,851.41 -3,985,851.41
其他业务收入 注释44 10,164,126.53 10,164,126.53 11,609,276.62 11,609,276.62
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释45 165,622.78 165,622.78 9,574,444.22 9,574,444.22
二、营业支出 5,753,927,315.78 5,638,791,231.78 6,273,145,824.34 6,151,877,319.75
税金及附加 注释46 193,693,894.28 192,849,911.36 116,143,074.61 113,932,991.30
业务及管理费 注释47 2,324,212,690.89 2,273,078,693.76 2,274,773,270.43 2,225,722,833.64
信用减值损失 注释48 3,094,414,969.60 3,031,256,865.65 3,836,147,936.05 3,766,139,951.56
其他资产减值损失 注释49 138,694,984.59 138,694,984.59 44,100,000.00 44,100,000.00
其他业务成本 注释50 2,910,776.42 2,910,776.42 1,981,543.25 1,981,543.25
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,696,319,548.41 1,624,353,808.73 1,562,939,023.09 1,484,023,068.02
加：营业外收入 注释51 14,225,561.89 14,181,061.89 10,751,476.03 10,744,609.29
减：营业外支出 注释52 18,413,448.97 18,413,021.05 31,364,710.53 31,363,345.07
四、利润总额
1,692,131,661.33 1,620,121,849.57 1,542,325,788.59 1,463,404,332.24
（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用 注释53 -81,389,477.98 -98,949,141.31 -60,514,919.82 -76,937,279.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,773,521,139.31 1,719,070,990.88 1,602,840,708.41 1,540,341,612.13
其中：同一控制下企业合并被合并
方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,773,521,139.31 1,719,070,990.88 1,602,840,708.41 1,540,341,612.13
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润
1,733,765,462.08 1,719,070,990.88 1,566,052,949.70 1,540,341,612.13
（净亏损以“-”号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 39,755,677.23 36,787,758.71
六、其他综合收益的税后净额 8,958,163.14 8,958,163.14 543,747,148.58 543,747,148.58
归属于母公司所有者的
8,958,163.14 8,958,163.14 543,747,148.58 543,747,148.58
其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的 - - - -
3
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
本期数 上期数
项目 附注五
本集团 本银行 本集团 本银行
其他综合收益
1. 重新计量设定受益
计划净变动额
2. 权益法下不能转损益
的其他综合收益
3. 其他权益工具投资
公允价值变动
4. 企业自身信用风险
公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的
8,958,163.14 8,958,163.14 543,747,148.58 543,747,148.58
其他综合收益
1. 权益法下可转损益的
其他综合收益
2. 其他债权投资公允
28,766,365.35 28,766,365.35 510,225,194.28 510,225,194.28
价值变动
3. 转贴现公允价值变动
计入其他综合收益的 -17,722,412.18 -17,722,412.18 33,419,124.24 33,419,124.24
金额
4. 其他债权投资信用
-1,952,002.78 -1,952,002.78 308,636.85 308,636.85
减值准备
5. 转贴现减值准备 -133,787.25 -133,787.25 -205,806.79 -205,806.79
6. 外币财务报表折算
差额
7. 金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
8. 其他资产转换为公允
价值模式计量的投资
性房地产
9. 其他
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 1,782,479,302.45 1,728,029,154.02 2,146,587,856.99 2,084,088,760.71
归属于母公司所有者的
1,742,723,625.22 1,728,029,154.02 2,109,800,098.28 2,084,088,760.71
综合收益总额
归属于少数股东的综合收益
39,755,677.23 - 36,787,758.71 -
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2645 0.2587
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：许建平 主管会计工作负责人：蒲五斤 会计机构负责人：高雪梅
4
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
合并及银行现金流量表
2022年
编制单位：兰州银行股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期数 上期数
项目 附注五
本集团 本银行 本集团 本银行
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 24,400,456,734.36 24,463,251,879.44 29,698,457,552.24 30,242,549,280.48
发放贷款和垫款净减少额 - -
融资租赁资产净减少额 - - 40,346,816.67
向中央银行借款净增加额 - - 9,846,404,662.60 9,846,404,662.60
存放中央银行和同业款项净减少额 - - 4,791,553,372.10 4,791,553,372.10
拆入资金净增加额 - - 62,220,000.00
拆出资金净减少额 - -
卖出回购金融资产净增加额 17,378,428,015.66 17,378,428,015.66
买入返售金融资产净减少额 - -
为交易目的持有的金融资产净减少额 - - 728,525,571.26 728,525,571.26
为交易目的持有的金融负债净增加额 131,712,880.00 131,712,880.00 29,960,160.00 29,960,160.00
收取利息、手续费及佣金的现金 19,497,225,938.41 19,163,045,320.14 20,369,224,317.50 19,974,535,666.24
收到的税费返还 20,791,560.21
收到的其他与经营活动有关的现金 注释54 86,849,631.55 43,799,961.36 335,974,586.61 273,245,840.17
经营活动现金流入小计 61,515,464,760.19 61,180,238,056.60 65,902,667,038.98 65,886,774,552.85
客户存款和同业存放款项净减少额 - -
发放贷款和垫款净增加额 12,497,565,232.48 12,497,565,232.48 24,920,922,959.53 24,920,922,959.53
融资租赁资产净增加额 14,465,669.70 -
向中央银行借款净减少额 7,601,293,338.20 7,601,293,338.20
存放中央银行和同业款项净增加额 840,970,342.15 840,970,342.15
拆入资金净减少额 1,177,080,000.00 1,227,080,000.00 137,780,000.00
拆出资金净增加额 11,460,000,000.00 11,710,000,000.00 8,480,000,000.00 8,660,000,000.00
卖出回购金融资产净减少额 - - 2,876,329,201.44 2,876,329,201.44
买入返售金融资产净增加额 682,189,173.50 682,189,173.50 3,344,374,189.96 3,344,374,189.96
为交易目的持有的金融资产净增加额 3,356,194,236.66 3,356,194,236.66
为交易目的持有的金融负债净减少额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 10,611,791,125.69 10,463,642,174.83 10,556,182,878.09 10,418,962,291.68
支付给职工以及为职工支付的现金 1,486,207,325.29 1,453,397,896.58 1,366,836,119.95 1,329,841,809.26
支付的各项税费 1,295,093,873.70 1,254,414,658.72 1,161,980,939.51 1,115,912,295.31
支付的其他与经营活动有关的现金 注释54 1,194,216,345.18 971,683,631.34 675,392,403.99 666,599,297.69
经营活动现金流出小计 52,217,066,662.55 52,058,430,684.46 53,382,018,692.47 53,470,722,044.87
经营活动产生的现金流量净额 9,298,398,097.64 9,121,807,372.14 12,520,648,346.51 12,416,052,507.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 24,580,288,000.00 24,580,288,000.00 20,091,690,407.90 20,091,690,407.90
5
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
本期数 上期数
项目 附注五
本集团 本银行 本集团 本银行
取得投资收益收到的现金 77,199,290.34 122,199,290.34 49,480,597.26 79,480,597.26
处置固定资产、无形资产和其他长期
668,392,552.61 668,392,552.61 319,759,843.20 319,751,170.63
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- -
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 25,325,879,842.95 25,370,879,842.95 20,460,930,848.36 20,490,922,175.79
购建固定资产、无形资产和其他长期
118,322,931.47 117,467,161.78 135,507,752.73 131,722,451.92
资产支付的现金
投资支付的现金 28,468,623,056.29 28,468,623,056.29 30,285,679,132.66 30,285,679,132.66
取得子公司及其他营业单位支付的
- -
现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 28,586,945,987.76 28,586,090,218.07 30,421,186,885.39 30,417,401,584.58
投资活动产生的现金流量净额 -3,261,066,144.81 -3,215,210,375.12 -9,960,256,037.03 -9,926,479,408.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,968,563,434.24 1,968,563,434.24
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
- -
现金
发行债券及其他权益工具收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,968,563,434.24 1,968,563,434.24 - -
偿还债务支付的现金 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 917,831,843.13 887,831,843.13 721,762,976.71 701,762,976.71
其中：子公司支付给少数股东的
30,000,000.00 20,000,000.00
股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 注释54 53,213,959.59 52,479,003.78 61,585,587.15 60,766,376.86
筹资活动现金流出小计 2,971,045,802.72 2,940,310,846.91 3,283,348,563.86 3,262,529,353.57
筹资活动产生的现金流量净额 -1,002,482,368.48 -971,747,412.67 -3,283,348,563.86 -3,262,529,353.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,027,425.22 -24,027,425.22 -11,334,354.40 -11,334,354.40
五、现金及现金等价物净增加额 5,010,822,159.13 4,910,822,159.13 -734,290,608.78 -784,290,608.78
加：期初现金及现金等价物余额 3,286,392,517.24 3,186,392,517.22 4,020,683,126.02 3,970,683,126.00
六、期末现金及现金等价物余额 8,297,214,676.37 8,097,214,676.35 3,286,392,517.24 3,186,392,517.22
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合并股东权益变动表
2022年
编制单位：兰州银行股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期数
归属于母公司股东权益
项目 少数股东 股东权益
其他权益工具 减：
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 库存股
一、上年年末余额 5,126,127,451.00 - 4,998,730,566.03 - 4,159,704,590.69 - 377,055,712.65 1,701,657,070.40 5,103,500,046.32 7,244,885,164.62 296,499,617.64 29,008,160,219.35
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 5,126,127,451.00 - 4,998,730,566.03 - 4,159,704,590.69 - 377,055,712.65 1,701,657,070.40 5,103,500,046.32 7,244,885,164.62 296,499,617.64 29,008,160,219.35
三、本年增减变动金额 569,569,717.00 - - - 1,398,993,717.24 - 8,958,163.14 171,907,099.09 453,900,669.94 298,387,976.25 9,755,677.23 2,911,473,019.89
（一）综合收益总额 8,958,163.14 1,733,765,462.08 39,755,677.23 1,782,479,302.45
（二）股东投入和减少资本 569,569,717.00 - - - 1,398,993,717.24 - - - - - - 1,968,563,434.24
1. 股东投入的普通股 569,569,717.00 1,398,993,717.24 1,968,563,434.24
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3. 股份支付计入股东权益的金额 -
4. 其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - 171,907,099.09 453,900,669.94 -1,435,377,485.83 -30,000,000.00 -839,569,716.80
1. 提取盈余公积 171,907,099.09 -171,907,099.09 -
2. 提取一般风险准备 453,900,669.94 -453,900,669.94 -
3. 对股东的分配 -569,569,716.80 -30,000,000.00 -599,569,716.80
4. 其他 -240,000,000.00 -240,000,000.00
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1. 资本公积转增股本 - -
2. 盈余公积转增股本 - -
3. 盈余公积弥补亏损 - -
4. 一般风险准备弥补亏损 -
5. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
6. 其他综合收益结转留存收益 -
7. 其他 -
（五）其他 -
四、本年期末余额 5,695,697,168.00 - 4,998,730,566.03 - 5,558,698,307.93 - 386,013,875.79 1,873,564,169.49 5,557,400,716.26 7,543,273,140.87 306,255,294.87 31,919,633,239.24
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企业法定代表人：许建平 主管会计工作负责人：蒲五斤 会计机构负责人：高雪梅
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合并股东权益变动表（续）
2022年
编制单位：兰州银行股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期数
归属于母公司股东权益
项目
股本 其他权益工具 减： 少数股东权益 股东权益合计
资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 库存股
一、上年年末余额 5,126,127,451.00 4,998,730,566.03 4,159,147,920.38 -166,691,435.93 1,547,960,499.37 4,473,500,046.32 7,013,472,334.83 279,711,858.93 27,431,959,240.93
加：会计政策变更 -337,590.18 -3,038,311.64 -3,375,901.82
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 5,126,127,451.00 - 4,998,730,566.03 - 4,159,147,920.38 - -166,691,435.93 1,547,622,909.19 4,473,500,046.32 7,010,434,023.19 279,711,858.93 27,428,583,339.11
三、本年增减变动金额 - - - - 556,670.31 - 543,747,148.58 154,034,161.21 630,000,000.00 234,451,141.43 16,787,758.71 1,579,576,880.24
（一）综合收益总额 543,747,148.58 1,566,052,949.70 36,787,758.71 2,146,587,856.99
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1. 股东投入的普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3. 股份支付计入股东权益的金额 -
4. 其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - 154,034,161.21 630,000,000.00 -1,331,601,808.27 -20,000,000.00 -567,567,647.06
1. 提取盈余公积 154,034,161.21 -154,034,161.21 -
2. 提取一般风险准备 630,000,000.00 -630,000,000.00 -
3. 对股东的分配 -307,567,647.06 -20,000,000.00 -327,567,647.06
4. 其他 -240,000,000.00 -240,000,000.00
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1. 资本公积转增股本 - -
2. 盈余公积转增股本 - -
3. 盈余公积弥补亏损 - -
4. 一般风险准备弥补亏损 -
5. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
6. 其他综合收益结转留存收益 -
7. 其他 -
（五）其他 556,670.31 556,670.31
四、本年期末余额 5,126,127,451.00 - 4,998,730,566.03 - 4,159,704,590.69 - 377,055,712.65 1,701,657,070.40 5,103,500,046.32 7,244,885,164.62 296,499,617.64 29,008,160,219.35
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银行股东权益变动表
2022年
编制单位：兰州银行股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期数
项目 其他权益工具 减：
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 库存股
一、上年年末余额 5,126,127,451.00 - 4,998,730,566.03 - -4,159,704,590.69 - 377,055,712.65 1,701,657,070.40 5,103,500,046.32 7,099,606,038.66 28,566,381,475.75
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 5,126,127,451.00 - 4,998,730,566.03 - 4,159,704,590.69 - 377,055,712.65 1,701,657,070.40 5,103,500,046.32 7,099,606,038.66 28,566,381,475.75
三、本年增减变动金额 569,569,717.00 - - - 1,398,993,717.24 - 8,958,163.14 171,907,099.09 453,000,000.00 284,594,174.99 2,887,022,871.46
（一）综合收益总额 8,958,163.14 1,719,070,990.88 1,728,029,154.02
（二）股东投入和减少资本 569,569,717.00 - - - 1,398,993,717.24 - - - - - 1,968,563,434.24
1. 股东投入的普通股 569,569,717.00 1,398,993,717.24 1,968,563,434.24
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3. 股份支付计入股东权益的金额 -
4. 其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - 171,907,099.09 453,000,000.00 -1,434,476,815.89 -809,569,716.80
1. 提取盈余公积 171,907,099.09 -171,907,099.09 -
2. 提取一般风险准备 453,000,000.00 -453,000,000.00 -
3. 对股东的分配 -569,569,716.80 -569,569,716.80
4. 其他 -240,000,000.00 -240,000,000.00
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1. 资本公积转增股本 - -
2. 盈余公积转增股本 - -
3. 盈余公积弥补亏损 - -
4. 一般风险准备弥补亏损 -
5. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
6. 其他综合收益结转留存收益 -
7. 其他 -
（五）其他 -
四、本年期末余额 5,695,697,168.00 - 4,998,730,566.03 - 5,558,698,307.93 - 386,013,875.79 1,873,564,169.49 5,556,500,046.32 7,384,200,213.65 31,453,404,347.21
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2022年
编制单位：兰州银行股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期数
项目 其他权益工具 减：
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 库存股
一、上年年末余额 5,126,127,451.00 4,998,730,566.03 4,159,147,920.38 -166,691,435.93 1,547,960,499.37 4,473,500,046.32 6,893,904,546.44 27,032,679,593.61
加：会计政策变更 -337,590.18 -3,038,311.64 -3,375,901.82
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 5,126,127,451.00 - 4,998,730,566.03 - 4,159,147,920.38 - -166,691,435.93 1,547,622,909.19 4,473,500,046.32 6,890,866,234.80 27,029,303,691.79
三、本年增减变动金额 - - - - 556,670.31 - 543,747,148.58 154,034,161.21 630,000,000.00 208,739,803.86 1,537,077,783.96
（一）综合收益总额 543,747,148.58 1,540,341,612.13 2,084,088,760.71
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1. 股东投入的普通股 -
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3. 股份支付计入股东权益的金额 -
4. 其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - 154,034,161.21 630,000,000.00 -1,331,601,808.27 -547,567,647.06
1. 提取盈余公积 154,034,161.21 -154,034,161.21 -
2. 提取一般风险准备 630,000,000.00 -630,000,000.00 -
3. 对股东的分配 -307,567,647.06 -307,567,647.06
4. 其他 -240,000,000.00 -240,000,000.00
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1. 资本公积转增股本 - -
2. 盈余公积转增股本 - -
3. 盈余公积弥补亏损 - -
4. 一般风险准备弥补亏损 -
5. 设定受益计划变动额结转留存收益 -
6. 其他综合收益结转留存收益 -
7. 其他 -
（五）其他 556,670.31 556,670.31
四、本年期末余额 5,126,127,451.00 - 4,998,730,566.03 - 4,159,704,590.69 - 377,055,712.65 1,701,657,070.40 5,103,500,046.32 7,099,606,038.66 28,566,381,475.75
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兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
一、本行基本情况
(一) 本行注册地、组织形式和总部地址
兰州银行股份有限公司（以下简称“本行”或“本银行”），前身为兰州城市信用合作社，
系在原兰州市 56 家城市信用社基础上进行股份制改造和资产重组，由地方财政、企业法人
和自然人发起设立的股份制商业银行。1997 年 5 月 28 日经中国人民银行（银发[1997]221 号）
批准，兰州城市合作银行正式开业。1997 年 6 月 26 日，本行依法取得由兰州市工商行政管
理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为 22442208-5。1998 年 8 月 10 日经中国人民银
行（银发[1998]94 号）批准更名为兰州市商业银行股份有限公司。本行依法取得由国家工商
行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 91620000224422085P，并
依法取得中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》（编号 B0268H262010001)。2008 年
5 月 23 日经中国银行业监督管理委员会（银监复[2008]195 号）批准更名为兰州银行股份有
限公司。本行注册资本 512,612.75 万元，业经利安达会计师事务所有限公司甘肃分所于
2015 年 12 月 28 日出具利安达验字[2015]第 2190 号验资报告予以验证。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3831 号文《关于核准兰州银行股份有限公
司首次公开发行股票的批复》核准，同意本行向社会公众发行人民币普通股（A 股）
56,956.97 万股。本行于 2022 年 1 月完成发行工作，上述发行完成后本行股本变更为人民
币 569,569.72 万元。
本行注册地址为：甘肃省兰州市城关区酒泉路 211 号。截止 2022 年 12 月 31 日，本行
下辖总行营业部 1 家、分行 15 家，支行 122 家，社区支行 21 家，小微支行 15 家，机构总
数共计 174 家，1 家控股子公司。
(二) 本集团业务性质和主要经营活动
本行、本行的子公司及本行拥有控制权的结构化主体在本财务报表中统称为“本集团”
本行的主要经营范围包括对公和个人金融业务、支付结算业务、金融市场业务、理财
业务以及经中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务。
本行子公司甘肃兰银金融租赁股份有限公司的主要经营范围包括融资租赁业务、转让
和收入融资租赁资产、同业拆借业务、租赁物变卖及处理业务以及经中国银行保险监督管
理委员会批准的其他业务。
(三) 合并财务报表范围
本集团本期纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本
期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
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2022 年财务报表附注
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经本行董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本集团根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）
的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本集团对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一) 具体会计政策和会计估计提示
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出
判断、估计及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出的下列判断、估计
及假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
(1) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价
和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要
判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例
如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因
提前终止合同而支付的合理补偿。
(2) 预期信用损失的计量
本集团对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
以及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的
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建立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和借款人的信用行为的估计（例如，客户违
约的可能性及相应损失）。对预期信用损失的计量存在许多重大管理层判断和假设：
将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量
相关的关键参数；信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；用于前瞻性计
量的预测经济指标以及多经济情景及其权重影响的参数和假设；针对模型未覆盖的重大不
确定因素的管理层叠加调整；第三阶段的企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测。
(3) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值，估值技术包括
折现现金流模型及其他估值模型。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、
汇率、信用点差和流动性溢价。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳
估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当
使用其他定价模型时，输入参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据，当可
观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。这
些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
(4) 结构化主体控制的判断
当本行在结构化主体中担任资产管理人时，本行将评估就该结构化主体而言，本行是
以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人，则其主要代表
其他方（结构化主体的其他投资者）行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产
管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
在评估判断时，本行综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的
范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排
（如直接投资）所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
(5) 所得税
在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算
存在一定的不确定性。尤其是部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如
果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债产
生影响。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本集
团的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对
价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存
收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本集团实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经
营决策的控制权转移给本集团的日期。同时满足下列条件时，本集团一般认为实现了控制
权的转移：
①企业合并合同或协议已获本集团内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本集团已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本集团实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
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量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股
权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则
核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投
资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交
易的从权益中扣减。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本行拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位
的权力影响其回报金额。子公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分、结构化主体等）。
2.合并程序
本行以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本行编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本行一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本行不一致的，在编制合并财务报表时，按本行的
会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本行与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团
合并财务报表角度与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的
角度对该交易予以调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整
(1) 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，本行按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与
其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2) 处置子公司或业务
1)一般处理方法
在报告期内，本行处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本行按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权
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益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本行将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制
权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本集团根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，
通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
(1) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
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(2) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
(3) 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本集团确认共同经营中利益份额中与本集团相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同
经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本集团全额确认该损失。
本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团司按承担
的份额确认该部分损失。
本集团对共同经营不享有共同控制，如果本集团享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的货币性资产，包括现金、存放中央银行的非限定性款项、原到期日不
超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和买入返售款项。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
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账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他
综合收益。
(十) 金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该
金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融
资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上
估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本集团根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
(1) 以摊余成本计量的金融资产。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本
集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本集团对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其
发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本集团
根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本集团转按实际利率乘以该金
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融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标，则本集团将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
本集团对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑
差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。本集团持有该权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的
经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本集团对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认
金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工
具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损
失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结
合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债
或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在
近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企
业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负
债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入
当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1)类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额
以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款
的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
(3) 金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金
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融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
3.衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期
权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负
债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适
用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
4.金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予
以转销：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2) 金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。
本集团与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做
出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的
对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公
允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当
计入当期损益。
5.金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，
并分别下列情形处理：
(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
(3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条(1)、
(2)之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
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1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认
有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本集团承担
的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。本集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产）之和。
(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应
当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
6.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或
负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
7.金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
(1) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本行考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的
现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始
确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事
件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期
限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
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面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
(2) 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
(3) 信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部
或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现
存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生
重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工
具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：借款人不大可能全额支付其对本集团的欠
款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；金融资产逾期超
过 90 天。
(4) 已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期
等； 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导
致该金融资产的活跃市场消失。
(5) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
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示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(6) 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
8.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(2)本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）贵金属及贵金属互换
与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净
值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计
量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。
（十二）买入返售和卖出回购交易（包括证券借入和借出交易）
买入返售的标的资产不予确认，支付款项作为应收款项于资产负债表中列示，并按照
摊余成本计量。
卖出回购金融资产仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在
资产负债表内作为负债列示，并按照摊余成本计量。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为
“利息收入”和“利息支出”。
证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有
权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。所
支付的现金或收取的现金抵押品分别确认为资产或负债。
借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认
为为交易而持有的金融负债，并按公允价值计量，所形成的利得或损失计入当期损益。
（十三）长期股权投资
1.初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益
中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资
成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本集团按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本集团对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团与联营企业、
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分予以
抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等
的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，本集团在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
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反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1) 公允价值计量转权益法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账
面价值，并计入当期营业外收入。
(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。
(3) 权益法核算转公允价值计量
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共
同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4) 成本法转权益法
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5) 成本法转公允价值计量
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
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业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入
当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置
长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制
权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
(2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
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5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本集团按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重
大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本集团与其
他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本集团对该单独主体的净资产享有
权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本集团并非
对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本集团确认与共同经营利
益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团通过以下一种或多种情形，并
综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：(1)在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表；(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程；(3)与被投资单
位之间发生重要交易；(4)向被投资单位派出管理人员；(5)向被投资单位提供关键技术资料。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本集
团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租
且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本集团的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
本集团将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产计提资产减值方法见附注三、20。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产初始计量
本集团固定资产按成本进行初始计量。
(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
(3) 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3.固定资产后续计量及处置
(1) 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本集团根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85
机器设备 年限平均法 5-10 3.00 19.4-9.7
运输工具 年限平均法 5 3.00 19.4
电子设备 年限平均法 5 3.00 19.4
办公设备 年限平均法 5 3.00 19.4
其他设备 年限平均法 5 3.00 19.4
(2) 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
(3) 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
固定资产计提资产减值方法见附注三、20。
（十六）在建工程
1.在建工程初始计量
本集团自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使
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用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费以及
应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
（十七）使用权资产
本集团对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.本集团发生的初始直接费用；
4.本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
使用权资产计提资产减值方法见附注三、20。
（十八）无形资产与开发支出
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地
使用权、软件等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销，以及为使该无形资产达到预定用途
前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本集团在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用
寿命有限的无形资产预计寿命及摊销方法如下：
项目 预计使用寿命 摊销方法
房屋使用权 40-50 年 直线法
土地使用权 40-70 年 直线法
软件 3-5 年 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计
数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
（十九）抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实
物资产或财产权利。抵债资产以放弃债权的公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关费
用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本集团
将账面价值调减至可变现净值。
抵债资产计提资产减值方法见附注三、20。
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（二十）非金融资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、抵债资产等（按公允价值模式计量的投资性
房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，如以租入固定资产发生的改良支出等。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产
尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本集团在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
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提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本集团的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，本集团依据国家企业年
金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。在
职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加
或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
3.辞退福利
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4.其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1.预计负债的确认标准
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为预计负债：
该义务是本集团承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四）租赁负债
本集团对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本集团增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本集团合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4.在租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5.根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
本集团按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
（二十五）股份支付
1.股份支付的种类
本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选
用的期权定价模型考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现
行价格；(4)股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所
有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有
者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的
取消处理。
（二十六）优先股、永续债等其他金融工具
本集团按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款
及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认
时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
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(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具；
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过
以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润
分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发
行工具的初始计量金额。
（二十七）收入
1.收入确认的一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确
定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于
在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户
在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团
履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得
相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团根据商品和劳务的性质，确定恰当的履约
进度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
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收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、
无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应
收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
2.收入确认的具体方法
(1)利息收入
对于以摊余成本计量或者以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，
按实际利率法计算利息收入。金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率
在发生时计入当期损益。利息收入包括折让或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到
期日金额之间的差异按实际利率基准计算的摊销。
实际利率法，是指在报告期内按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的
方法。实际利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间（如适用）内的未来现金流量，
折现至该金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融
工具的所有合同条款（如提前还款权、看涨期权、类似期权等），但不会考虑未来信用损
失的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付
或收取的所有费用、交易费用和所有其他溢价或折价。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是
指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为
该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
融资租赁利息收入在租赁期内按照实际利率法确认并计入当期损益。或有租金在实际
发生时确认为收入。
(2)手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。
手续费收入主要分为两类：
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①通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费和佣金。主要包括结算手续费、
清算手续费、佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。此类手续费和佣金收入在
提供服务时，按权责发生制原则确认。
②通过提供交易服务收取的手续费。因协商、参与协商第三方交易，例如收购股份或
其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相关交易完成时确认收入。与交易的效益相
关的手续费和佣金在完成实际约定的条款后才确认收入。
本集团授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为合同负债，在客户兑换奖励积
分或积分失效时，将原计入合同负债的与所兑换积分或失效积分相关的部分计入当期损益。
作为对实际利率的调整，本集团对收取的导致形成或取得金融资产的收入或承诺费进
行递延。如果本集团在发放贷款及垫款承诺期满时还没有发放贷款及垫款，有关收费将确
认为手续费及佣金收入。
(3)股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利确立时确认。
（二十八）支出确认原则
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在
相应期间予以确认。
其他支出按权责发生制原则确认。
（二十九）政府补助
1.类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文
件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明本集团能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本集团根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进
行会计处理。通常情况下，本集团对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该
业务一贯地运用该方法。
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与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动
无关的政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
(1)该交易不是企业合并；(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
本集团将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
包括：
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
(2)非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十一）租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
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1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
2.租赁合同的合并
本集团与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑
则无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集
团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租
赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为
融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重
新议定合同的规定进行会计处理。
4.本集团作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本集团对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【十七】和【二十四】。
5.本集团作为出租人的会计处理
(1)租赁的分类
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
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租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常分类为融资租赁：
1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3)资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能分类为融资租赁：
1)若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提
供的担保余值。
本集团按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)对经营租赁的会计处理
本集团在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
6.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团按照资产购买进行相应会计处理，并
根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，
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或者本集团未按市场价格收取租金，本集团将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金
进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本集团向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团确认一项与转让收入等额的金融资产。
（三十二）一般风险准备
一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
本集团运用动态拨备原理，采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定
潜在风险估计值。计算风险资产的潜在风险估计值后，对于潜在风险估计值高于资产减值
准备的，扣减已计提的资产减值准备，计提一般风险准备。当潜在风险估计值低于资产减
值准备时，不计提一般风险准备。
动态拨备是金融企业根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏
观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力；在宏观经
济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的
做法。
本集团每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备，一般风险准备由本
集团总行统一计提和管理。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5%。
本集团采用标准法确定潜在风险估计值，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风
险分类，标准风险系数暂定为：正常类 1.5%，关注类 3%，次级类 30%，可疑类 60%，损失
类 100%。其他风险资产也参照信贷资产进行风险分类，采用的标准风险系数同上述信贷资
产标准风险系数或对非信贷资产未实施风险分类的，按非信贷资产余额的 1.5%计提一般准备。
标准法潜在风险估计值计算公式：
潜在风险估计值=正常类风险资产×1.5%+关注类风险资产×3%+次级类风险资产×30%+
可疑类风险资产×60%+损失类风险资产×100%
财政部将根据宏观经济形势变化，参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款
拨备覆盖率、贷款拨备率、贷款总拨备率等情况，适时调整计提一般风险准备的风险资产
范围、标准风险系数、一般风险准备占风险资产的比例要求。本集团将根据财政部的要求
适时进行相应调整。
一般风险准备计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。一般风险准备经本集团董
事会、股东大会审批通过，并报经同级财政部门备案后，可用一般准备弥补亏损，但不得
用于分红。因特殊原因，经董事会、股东大会审批通过，并报经同级财政部门备案后，可
将一般准备转为未分配利润。
（三十三）受托业务
本集团以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该资产
偿还客户的责任均未被包括在资产负债表中。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托
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人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管协议履行托管
职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为
资产负债表表外项目。
本集团代表委托人发放委托贷款，记录在表外。本集团以受托人身份按照提供资金的
委托人的指令发放委托贷款给借款人。本集团与这些委托人签订合同，代表他们管理和回
收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均
由委托人决定。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期
间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由委托人承担。
（三十四）重要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
(1) 执行企业会计准则解释第 15 号对本集团的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者
研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏
损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。以上新发布的准则解释对本集团无影响。
(2) 执行企业会计准则解释第 16 号对本集团的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31
号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资
产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，
允许企业自发布年度提前执行，本集团本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发
行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金
结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
1） 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
本集团对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关
金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响并已按照解释 16 号的规定进
行了处理，无需追溯调整。
2） 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
对于解释 16 号规定的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付交易，对本
集团无影响。
2.会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）本集团主要税种和税率
税种 计税依据/收入类型 税率 备注
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税种 计税依据/收入类型 税率 备注
增值税 应税收入 6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%-7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
甘肃兰银金融租赁股份有限公司 15%
（二）税收优惠政策及依据
根据《财政部国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》（财税
[2017]44 号）规定，本行享受以下税收优惠：
自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，免
征增值税。
自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，在
计算应纳税所得额时，按 90%计入收入总额。
2020 年 4 月 20 日税务总局和财政部两部门发布的《关于延续实施普惠金融有关税收
优惠政策的公告》(财政部税务总局公告 2020 年第 22 号)，为进一步支持小微企业、个体工
商户和农户的普惠金融服务，现将有关税收政策公告如下：《财政部 税务总局关于延续支
持农村金融发展有关税收政策的通知》（财税[2017[44 号）、《财政部 税务总局关于小额
贷款公司有关税收政策的通知》（财税[2017[48 号）、《财政部 税务总局关于支持小微企
业融资有关税收政策的通知》（财税[2017]77 号）、《财政部 税务总局关于租入固定资产
进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税[2017]90 号）中规定于 2019 年 12 月 31 日执行
到期的税收优惠政策，实施期限延长至 2023 年 12 月 31 日。
(2)根据《财政部国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关
政策的通知》（财税[2019]86 号）规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，商业银
行准予当年税前扣除的贷款损失准备金＝本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额
×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额。金融企业涉农贷款和中小企业
贷款损失准备金的税前扣除政策，凡按照《财政部国家税务总局关于金融企业涉农贷款和
中小企业贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知》（财税[2019]85 号）的规定执行的，
不再适用本政策。
(3)根据《财政部、国家税务总局关于铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知》
(财税[2011]99 号)规定，对企业持有 2011 年~2013 年发行的中国铁路建设债券取得的利息
收入，减半征收企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于关于铁路债券利息收入所得税政策的公告》（财税
[2019]年 57 号）规定，对企业投资者持有 2019-2023 年发行的铁路债券取得的利息收入，
减半征收企业所得税。
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(4)根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令[2007]63 号)第四章
税收优惠第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：国债利息收入；符合条件的居民
企业之间的股息、红利等权益性投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居
民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营
利组织的收入。
(5)根据《关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》财税[2013]5 号规定：对企业
和个人取得的 2012 年及以后年度发行的地方政府债券利息收入，免征企业所得税和个人所
得税。
(6)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2016]36 号）规定，免征增值税的利息收入如下：2016 年 12 月 31 日前，金融机构农户小
额贷款、国家助学贷款、国债、地方政府债、人民银行对金融机构的贷款、住房公积金管
理中心用住房公积金在指定的委托银行发放的个人住房贷款、外汇管理部门在从事国家外
汇储备经营过程中，委托金融机构发放的外汇贷款、外汇管理部门在从事国家外汇储备经
营过程中,委托金融机构发放的外汇贷款、金融同业往来利息收入。
(7)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
(财政部公告 2020 年第 23 号)，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本集团子公司甘肃兰银金融租赁股份
有限公司享受此税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2022 年 12 月 31 日，期初指
2022 年 1 月 1 日，上期期末指 2021 年 12 月 31 日。）
注释 1． 现金及存放中央银行款项
项目 期末余额 期初余额
库存现金 438,007,832.07 451,650,435.53
存放中央银行法定准备金 16,361,610,835.31 17,649,191,608.58
存放中央银行超额存款准备金 7,248,627,954.97 2,552,213,592.92
存放中央银行财政性存款 336,078,000.00 31,900,000.00
小计 24,384,324,622.35 20,684,955,637.03
加：应计利息 8,698,533.83 8,818,332.11
合计 24,393,023,156.18 20,693,773,969.14
注：
(1)本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，该等存款不能用于本
集团的日常经营。缴存存款准备金的范围包括机关团体存款、财政预算外存款、个人存款、
单位存款及其他各项存款。
自 2022 年 12 月 5 日起，中国人民银行决定下调金融机构存款准备金率 0.25 个百分点，
本集团存款准备金率下调至 5.25%。自 2022 年 9 月 15 日起，中国人民银行决定下调金融
机构外汇存款准备金率 2 个百分点，本集团外汇存款准备金率为 6%。
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(2)存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，
主要用于资金清算、头寸调拨等。
存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本集
团按规定向中国人民银行缴存的财政存款，包括本银行代办的中央预算收入、地方金库存
款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利息。
注释 2． 存放同业及其他金融机构款项
项目 期末余额 期初余额
存放境内银行同业 9,561,516,082.70 7,411,147,019.83
存放境内其他金融机构 16,095,767.40
存放境外银行同业 397,785.78 14,407,408.71
小计 9,578,009,635.88 7,425,554,428.54
加：应计利息 152,503,939.59 75,945,886.50
减：减值准备 1,542,444.08 890,423.79
合计 9,728,971,131.39 7,500,609,891.25
注释 3． 拆出资金
项目 期末余额 期初余额
存放境内银行同业 300,000,000.00
存放境内其他金融机构 34,500,000,000.00 23,340,000,000.00
小计 34,800,000,000.00 23,340,000,000.00
加：应计利息 514,703,822.21 430,336,472.24
减：减值准备 5,855,234.94 3,673,704.24
合计 35,308,848,587.27 23,766,662,768.00
注释 4． 买入返售金融资产
1.按交易对手类型分类
项目 期末余额 期初余额
境内银行 4,276,883,423.70 2,721,953,369.10
境内其他金融机构 1,178,594,763.89 2,051,335,644.99
小计 5,455,478,187.59 4,773,289,014.09
加：应计利息 242,686.04 1,554,972.13
减：减值准备 845,740.25 886,021.68
合计 5,454,875,133.38 4,773,957,964.54
2.按担保物类型
项目 期末余额 期初余额
债券 2,067,060,000.00 3,746,008,308.42
票据 3,388,418,187.59 1,027,280,705.67
小计 5,455,478,187.59 4,773,289,014.09
加：应计利息 242,686.04 1,554,972.13
减：减值准备 845,740.25 886,021.68
合计 5,454,875,133.38 4,773,957,964.54
注释 5． 发放贷款和垫款
1.按个人和企业分布情况
38
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
个人贷款和垫款： 56,982,419,815.09 61,159,316,838.65
其中：信用卡 1,773,997,588.40 1,451,489,032.40
住房抵押 31,988,768,682.91 30,845,251,997.81
经营性贷款 7,292,584,130.75 8,141,300,717.15
消费贷款 15,853,058,720.54 20,653,424,134.29
其他 74,010,692.49 67,850,957.00
企业贷款和垫款： 150,133,845,870.56 136,501,885,623.14
其中：贷款 149,248,149,724.60 134,503,394,153.05
贴现 885,696,145.96 1,998,491,470.09
以摊余成本计量的发放贷款和垫款小计 207,116,265,685.65 197,661,202,461.79
加：应计利息 1,136,317,297.33 1,108,812,224.96
减：贷款减值准备 7,551,006,541.94 7,178,831,634.31
以摊余成本计量的发放贷款和垫款合计 200,701,576,441.04 191,591,183,052.44
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
19,429,647,492.21 18,524,922,643.06
的发放贷款和垫款小计
合计 220,131,223,933.25 210,116,105,695.50
2.按行业分布情况
项目 期末余额 比例 期初余额 比例
农、林、牧、渔业 6,739,180,364.78 2.97% 6,626,275,256.23 3.07%
采矿业 7,688,993,083.13 3.39% 7,486,365,169.27 3.46%
制造业 14,920,391,943.89 6.59% 13,707,419,569.16 6.34%
电力、热力、燃气及水的生产和供
6,499,202,590.04 2.87% 4,681,157,700.31 2.17%
应业
建筑业 23,882,068,987.07 10.54% 22,211,148,135.71 10.27%
交通运输、仓储和邮政业 9,699,748,424.40 4.28% 9,466,726,271.63 4.38%
信息传输、软件和信息技术服务业 514,676,098.31 0.23% 504,469,950.65 0.23%
批发和零售业 19,212,753,607.80 8.48% 18,743,588,935.13 8.67%
住宿和餐饮业 3,231,935,591.09 1.43% 2,873,582,177.44 1.33%
金融业 5,119,277,772.42 2.26% 2,826,565,967.00 1.31%
房地产业 19,440,333,870.77 8.58% 18,563,934,102.42 8.59%
租赁和商务服务业 17,413,137,841.92 7.69% 13,059,789,935.58 6.04%
科学研究和技术服务业 2,563,805,851.90 1.13% 2,436,901,236.38 1.13%
水利、环境和公共设施管理业 6,383,887,797.15 2.82% 5,511,436,683.45 2.55%
居民服务、修理和其他服务业 399,848,861.31 0.18% 503,048,340.79 0.23%
教育 284,413,209.32 0.13% 454,685,262.07 0.21%
卫生和社会工作 2,340,555,777.16 1.03% 1,911,349,729.96 0.89%
文化、体育和娱乐业 2,911,800,302.37 1.29% 2,582,308,980.06 1.19%
公共管理、社会保障和社会组织 2,137,749.77 352,640,749.81 0.16%
票据贴现 20,315,343,638.17 8.97% 20,523,414,113.15 9.49%
个人贷款 56,982,419,815.09 25.15% 61,159,316,838.65 28.29%
贷款及垫款总额： 226,545,913,177.86 100.00% 216,186,125,104.85 100.00%
加：应计利息 1,136,317,297.33 1,108,812,224.96
减：贷款减值准备 7,551,006,541.94 7,178,831,634.31
39
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
项目 期末余额 比例 期初余额 比例
合计 220,131,223,933.25 210,116,105,695.50
3.按担保方式分布情况
项目 期末余额 期初余额
信用贷款 30,712,341,948.30 35,769,763,648.60
保证贷款 49,799,817,423.96 51,263,824,352.64
抵押贷款 101,914,657,332.10 90,605,713,952.43
质押贷款 23,803,752,835.33 18,023,409,038.03
贴现 20,315,343,638.17 20,523,414,113.15
贷款及垫款总额： 226,545,913,177.86 216,186,125,104.85
加：应计利息 1,136,317,297.33 1,108,812,224.96
减：贷款减值准备 7,551,006,541.94 7,178,831,634.31
合计 220,131,223,933.25 210,116,105,695.50
4.按地区分布情况
项目 期末余额 比例 期初余额 比例
兰州市 155,845,002,087.23 68.79% 151,236,139,626.05 69.96%
酒泉市 8,671,194,523.84 3.83% 7,832,385,022.47 3.62%
天水市 14,961,804,906.79 6.60% 12,998,826,687.73 6.01%
定西市 6,204,932,644.66 2.74% 4,258,284,511.42 1.97%
武威市 5,255,072,172.43 2.32% 5,317,868,112.30 2.46%
庆阳市 4,449,362,149.21 1.96% 4,263,986,447.95 1.97%
临夏市 4,274,852,440.94 1.89% 4,483,667,733.38 2.07%
张掖市 4,276,075,207.55 1.89% 3,461,328,231.67 1.60%
嘉峪关市 4,314,879,131.19 1.90% 5,085,500,242.86 2.35%
金昌市 3,311,982,778.98 1.46% 3,981,715,414.66 1.84%
白银市 6,744,301,353.89 2.98% 5,942,859,638.09 2.75%
陇南市 3,601,759,622.05 1.59% 3,621,160,181.64 1.68%
平凉市 3,857,423,755.25 1.70% 3,271,655,083.59 1.51%
甘南市 777,270,403.85 0.34% 430,748,171.04 0.20%
贷款及垫款总额： 226,545,913,177.86 100.00% 216,186,125,104.85 100.00%
加：应计利息 1,136,317,297.33 1,108,812,224.96
减：贷款减值准备 7,551,006,541.94 7,178,831,634.31
合计 220,131,223,933.25 210,116,105,695.50
5.逾期贷款
①本金部分或全部逾期
期末余额
项目 逾期 1 至 90 天 逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 年
逾期 3 年以上 合计
（含 90 天） （含 360 天） （含 3 年）
信用贷款 42,908,946.66 115,426,089.46 39,783,738.49 12,530,394.15 210,649,168.76
保证贷款 311,529,507.63 149,295,253.19 298,252,905.06 70,832,228.30 829,909,894.18
抵押贷款 1,344,225,098.17 1,403,716,047.56 724,216,441.00 93,273,638.36 3,565,431,225.09
质押贷款 13,244,958.44 452,554,914.66 36,556,917.46 13,352.41 502,370,142.97
40
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2022 年财务报表附注
期末余额
项目 逾期 1 至 90 天 逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 年
逾期 3 年以上 合计
（含 90 天） （含 360 天） （含 3 年）
合计 1,711,908,510.90 2,120,992,304.87 1,098,810,002.01 176,649,613.22 5,108,360,431.00
续
期初余额
项目 逾期 1 至 90 天 逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 年
逾期 3 年以上 合计
（含 90 天） （含 360 天） （含 3 年）
信用贷款 187,449,304.52 22,172,157.04 5,864,954.60 923,504.92 216,409,921.08
保证贷款 574,920,371.28 448,279,877.40 533,103,768.52 553,090.00 1,556,857,107.20
抵押贷款 835,814,805.15 393,710,928.32 1,175,565,283.04 62,000,655.25 2,467,091,671.76
质押贷款 1,487,086.43 58,187,867.36 59,502,276.00 13,352.41 119,190,582.20
合计 1,599,671,567.38 922,350,830.12 1,774,036,282.16 63,490,602.58 4,359,549,282.24
②利息逾期但本金未逾期
期末余额
项目 逾期 1 至 90 天 逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 逾期 3 年
合计
（含 90 天） （含 360 天） 年（含 3 年） 以上
信用贷款 695,230,247.75 128,000.00 695,358,247.75
保证贷款 2,288,765,000.00 9,100,000.00 2,297,865,000.00
抵押贷款 2,351,012,258.42 74,294,946.63 1,750,000.00 2,427,057,205.05
质押贷款 575,000,000.00 36,000,000.00 611,000,000.00
合计 5,910,007,506.17 83,522,946.63 37,750,000.00 6,031,280,452.80
续
期初余额
项目 逾期 1 至 90 天 逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 逾期 3 年
合计
（含 90 天） （含 360 天） 年（含 3 年） 以上
信用贷款 1,365,600.00 1,365,600.00
保证贷款 3,007,744,988.04 80,782,979.65 3,088,527,967.69
抵押贷款 1,955,522,369.74 466,622,500.00 169,243.21 2,422,314,112.95
质押贷款 580,998,379.60 36,000,000.00 616,998,379.60
合计 5,545,631,337.38 583,405,479.65 169,243.21 6,129,206,060.24
6.发放贷款及垫款减值准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款：
期初余额 3,965,641,282.51 864,732,067.64 2,348,458,284.16 7,178,831,634.31
本期净计提/（转回） 889,390,882.94 -132,769,312.92 2,233,940,327.47 2,990,561,897.49
本期转让（核销） 2,866,147,390.51 2,866,147,390.51
本期转移 -15,680,195.60 16,718,440.40 -1,038,244.80
—转入第二阶段 -123,628,523.26 123,628,523.26
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2022 年财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
—转入第三阶段 -16,603,169.46 -40,092,529.63 56,695,699.09
—转回第二阶段 57,733,943.89 -57,733,943.89
—转回第一阶段 124,551,497.12 -124,551,497.12
本期收回已核销 324,736,457.54 324,736,457.54
已减值贷款利息冲转 76,976,056.89 76,976,056.89
期末余额小计： 4,839,351,969.85 748,681,195.12 1,962,973,376.97 7,551,006,541.94
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 1,311,380.97 1,311,380.97
发放贷款和垫款：
本期计提
本期转回 178,383.00 178,383.00
期末余额小计： 1,132,997.97 1,132,997.97
期末余额合计： 4,840,484,967.82 748,681,195.12 1,962,973,376.97 7,552,139,539.91
7.贷款拨备率和拨备覆盖率
项目 期末比率 期初比率
贷款拨备率 3.33% 3.32%
拨备覆盖率 194.99% 191.88%
注：贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与
不良贷款余额之比。
注释 6． 应收融资租赁款
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
1 年以内 1,565,457,225.42 3,664,283,549.40
1-2 年 1,883,071,710.78 2,270,624,796.53
2-3 年 2,583,784,863.28 678,701,904.01
3 年以上 747,975,043.44 168,640,325.78
应收租赁收款额总额小计 6,780,288,842.92 6,782,250,575.72
减：未实现融资收益 433,110,915.86 449,538,318.36
应收租赁收款额现值小计 6,347,177,927.06 6,332,712,257.36
加：应计利息 115,059,837.37 86,374,946.27
减：减值准备 574,776,058.20 512,195,643.89
合计 5,887,461,706.23 5,906,891,559.74
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2022 年财务报表附注
1.按行业分布情况
行业 期末余额 比例 期初余额 比例
采矿业 150,000,000.00 2.36% 23,684,210.60 0.37%
制造业 613,555,390.32 9.67% 573,440,365.81 9.06%
电力、热力、燃气及水的生产和供
406,436,856.18 6.40% 440,188,142.12 6.95%
应业
建筑业 1,558,545,781.74 24.55% 750,160,396.93 11.85%
交通运输、仓储和邮政业 34,837,664.73 0.55%
批发和零售业 242,500,000.00 3.82% 89,300,000.00 1.41%
住宿和餐饮业 11,202,622.21 0.18% 11,202,622.21 0.18%
房地产业 256,900,000.01 4.05% 119,400,000.01 1.89%
租赁和商务服务业 1,906,314,983.67 30.03% 1,461,078,810.72 23.07%
科学研究和技术服务业 30,000,000.00 0.47% 30,000,000.00 0.47%
水利、环境和公共设施管理业 1,136,254,868.20 17.90% 2,770,325,837.46 43.75%
居民服务、修理和其他服务业 26,962,673.51 0.43%
卫生和社会工作 629,760.00 0.01% 1,529,759.99 0.02%
文化、体育和娱乐业 35,439,438.00 0.56%
应收融资租赁款小计 6,347,177,927.06 6,332,712,257.36
加：应收融资租赁款应计利息 115,059,837.37 86,374,946.27
减：应收融资租赁款减值准备 574,776,058.20 512,195,643.89
合计 5,887,461,706.23 5,906,891,559.74
2.按地区分布情况
行业 期末余额 比例 期初余额 比例
甘肃 897,248,090.17 14.14% 632,818,945.26 9.99%
广东 254,875,000.00 4.02% 220,000,000.00 3.47%
贵州 67,573,897.93 1.06% 67,573,897.93 1.07%
黑龙江 58,333,333.35 0.92% 108,383,080.92 1.71%
河北 17,043,320.77 0.27%
河南 231,300,135.15 3.64% 270,122,891.81 4.27%
湖北 770,666,666.67 12.14% 411,333,333.35 6.50%
江苏 103,387,503.01 1.63% 272,482,252.28 4.30%
内蒙古 33,960,956.01 0.54% 112,484,749.51 1.78%
青海 73,638,949.65 1.16% 97,323,160.25 1.54%
山东 892,701,579.72 14.06% 1,486,213,069.90 23.47%
陕西 281,250,000.00 4.43% 133,212,673.50 2.10%
四川 409,166,666.67 6.45% 324,999,999.99 5.13%
天津 153,000,000.00 2.41% 170,000,000.00 2.68%
云南 6,680,000.00 0.11% 66,195,730.33 1.05%
浙江 217,195,148.68 3.42% 638,991,818.22 10.09%
重庆 419,200,000.00 6.60% 191,700,000.00 3.03%
湖南 932,000,000.05 14.68% 655,333,333.34 10.35%
43
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
行业 期末余额 比例 期初余额 比例
福建 195,000,000.00 3.07% 331,500,000.00 5.23%
江西 225,000,000.00 3.54% 125,000,000.00 1.97%
安徽 125,000,000.00 1.97%
应收融资租赁款小计 6,347,177,927.06 6,332,712,257.36
加：应收融资租赁款应计
115,059,837.37 86,374,946.27
利息
减：应收融资租赁款减值
574,776,058.20 512,195,643.89
准备
合计 5,887,461,706.23 5,906,891,559.74
3. 逾期情况
期末余额
项目 逾期 1 至 90
逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 年
天（含 90 逾期 3 年以上 合计
（含 360 天） （含 3 年）
天）
信用
133,668,709.6
保证 59,400,000.00 74,268,709.65
5
抵押 11,202,622.21 11,202,622.21
质押 60,655,484.65 60,655,484.65
205,526,816.5
合计 59,400,000.00 146,126,816.51
1
续
期初余额
项目 逾期 1 至 90
逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 年
天（含 90 逾期 3 年以上 合计
（含 360 天） （含 3 年）
天）
信用
保证 75,168,709.65 75,168,709.65
抵押 11,202,622.21 11,202,622.21
质押 62,350,000.00 62,350,000.00
148,721,331.8
合计 73,552,622.21 75,168,709.65
6
4.以摊余成本计量的应收融资租赁款减值准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 223,801,798.52 166,197,628.02 122,196,217.35 512,195,643.89
—转入第二阶段 -9,529,092.09 9,529,092.09
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提/转回 -29,056,892.27 78,528,922.38 13,761,448.89 63,233,479.00
本期转销
本期核销
已减值业务利息冲转 653,064.69 653,064.69
期末余额 185,215,814.16 254,255,642.49 135,304,601.55 574,776,058.20
44
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2022 年财务报表附注
注释 7． 交易性金融资产
1.交易性金融资产情况
期末余额
类别 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融资产公允 合计
成本 价值变动
债券 3,133,993,810.15 113,540.00 3,134,107,350.15
资产管理计划 3,700,000,000.00 29,121,363.42 3,729,121,363.42
信托计划 6,553,902,455.55 119,811,411.13 6,673,713,866.68
他行理财产品 10,989,927,301.35 84,858,559.47 11,074,785,860.82
基金投资 10,499,971,617.91 57,877,837.75 10,557,849,455.66
权益工具投资 209,709,411.00 179,930,672.78 389,640,083.78
其他 1,239,153,600.00 3,281,065.61 1,242,434,665.61
小计 36,326,658,195.96 474,994,450.16 36,801,652,646.12
应计利息 118,262,213.60 118,262,213.60
合计 36,444,920,409.56 474,994,450.16 36,919,914,859.72
续
期初余额
类别 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融资产公允 合计
成本 价值变动
债券 3,884,741,550.00 12,321,158.44 3,897,062,708.44
资产管理计划 2,800,001,666.67 39,236,748.27 2,839,238,414.94
信托计划 7,633,932,640.90 196,241,938.26 7,830,174,579.16
他行理财产品 10,980,000,000.00 181,100,675.57 11,161,100,675.57
基金投资 7,246,538,007.84 2,358,159.62 7,248,896,167.46
权益工具投资 209,709,411.00 259,620,248.58 469,329,659.58
其他 200,000,000.00 120,164.98 200,120,164.98
小计 32,954,923,276.41 690,999,093.72 33,645,922,370.13
应计利息 76,199,284.74 76,199,284.74
合计 33,031,122,561.15 690,999,093.72 33,722,121,654.87
2.变现有限制的交易性金融资产情况
2022 年 12 月 31 日公
项目 变现有限制原因
允价值
国债 106,398,700.00 作为质押式回购的标的资产
合计 106,398,700.00
45
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2022 年财务报表附注
注释 8． 债权投资
1.债权投资情况
期末余额
项目
账面余额 应计利息 减值准备 账面价值
国债 2,984,619,682.89 27,368,528.34 3,011,988,211.23
地方债 28,089,957,128.10 369,363,221.19 2,550,116.89 28,456,770,232.40
金融债 17,323,055,248.19 385,878,123.25 1,337,175.93 17,707,596,195.51
企业债 11,242,366,434.07 246,152,921.91 1,180,899.65 11,487,338,456.33
其他 750,000,000.00 33,516,438.35 138,890.07 783,377,548.28
合计 60,389,998,493.25 1,062,279,233.04 5,207,082.54 61,447,070,643.75
续
期初余额
项目
账面余额 应计利息 减值准备 账面价值
国债 3,172,907,307.30 28,990,904.71 3,201,898,212.01
地方债 24,878,316,784.20 324,368,130.43 2,580,219.74 25,200,104,694.89
金融债 15,334,876,710.96 387,934,906.86 1,941,021.42 15,720,870,596.40
企业债 9,503,975,258.05 191,245,806.85 2,291,678.63 9,692,929,386.27
其他 2,524,624,486.37 83,618,654.79 684,895.55 2,607,558,245.61
合计 55,414,700,546.88 1,016,158,403.64 7,497,815.34 56,423,361,135.18
2.减值准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 7,497,815.34 7,497,815.34
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回 2,290,732.80 2,290,732.80
本期转销
本期核销
已减值业务利息冲转
期末余额 5,207,082.54 5,207,082.54
3.变现有限制的债权投资情况
2022 年 12 月 31 日公
项目 变现有限制原因
允价值
地方债 7,125,829,705.60 债券质押给中国人民银行作支小再贷款
国债 2,251,831,950.00 作为质押式回购的标的资产
地方债 963,469,806.00 作为质押式回购的标的资产
金融债 5,214,903,100.00 作为质押式回购的标的资产
国债 300,000,000.00 债券质押用于融入同业存款
合计 15,856,034,561.60
46
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2022 年财务报表附注
注释 9． 其他债权投资
1.其他债权投资情况
期末余额
项目
账面余额 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
国债 324,166,528.14 1,698,224.17 2,525,431.86 328,390,184.17
地方债 5,913,797,779.38 76,436,143.00 163,645,488.62 6,153,879,411.00 563,943.64
金融债 22,860,263,226.32 445,947,844.73 356,092,823.68 23,662,303,894.73 2,208,432.81
企业债 440,000,000.00 14,302,876.71 7,005,440.00 461,308,316.71 41,956.44
其他
合计 29,538,227,533.84 538,385,088.61 529,269,184.16 30,605,881,806.61 2,814,332.89
续
期初余额
项目
账面余额 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
国债 1,666,663,472.17 19,999,354.31 -21,580,352.17 1,665,082,474.31
地方债 4,590,477,112.00 66,874,172.29 88,618,242.00 4,745,969,526.29 436,265.43
金融债 23,355,121,714.60 440,453,357.96 412,296,295.40 24,207,871,367.96 4,846,736.20
企业债 869,928,125.15 31,144,849.31 10,346,444.85 911,419,419.31 91,234.88
其他 200,000,000.00 7,002,739.73 1,233,400.00 208,236,139.73 42,766.68
合计 30,682,190,423.92 565,474,473.60 490,914,030.08 31,738,578,927.60 5,417,003.19
2.减值准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 5,417,003.19 5,417,003.19
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回 2,602,670.30 2,602,670.30
本期转销
本期核销
已减值业务利息冲转
期末余额 2,814,332.89 2,814,332.89
3.变现有限制的其他债权投资情况
项目 2022 年 12 月 31 日公允价值 变现有限制原因
地方债 1,442,591,068.00 债券质押给中国人民银行作支小再贷款
国债 326,691,960.00 作为质押式回购的标的资产
地方债 149,992,754.00 作为质押式回购的标的资产
金融债 15,374,397,955.58 作为质押式回购的标的资产
金融债 2,323,678,800.00 债券质押用于融入同业存款
合计 19,617,352,537.58
注释 10.其他权益工具投资
47
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
项目 期末公允价值 期初公允价值
中国银联股份有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
城市商业银行资金清算中心 250,000.00 250,000.00
合计 8,250,000.00 8,250,000.00
注释 11.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
陇南市武都金桥村镇银行股
份有限公司
临洮县金城村镇银行股份有
55,704,603.34 2,470,489.82
限公司
永靖县金城村镇银行股份有
12,770,848.46 -148,177.40
限公司
庆城县金城村镇银行股份有 20,000,000.0 -
8,907,621.26
限公司 0 9,625,548.67
合水县金城村镇银行股份有 -
26,062,394.94
限公司 8,035,962.06
甘肃西固金城村镇银行股份
6,165,201.54 239,924.93
有限公司
-
109,610,669.5 20,000,000.0
合计 15,099,273.3
4 0
8
续：
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权益变 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 期末余额
动 备
润
陇南市武都金桥村镇银行股
份有限公司
临洮县金城村镇银行股份有 1,529,920.0
56,645,173.16
限公司 0
永靖县金城村镇银行股份有
12,622,671.06
限公司
庆城县金城村镇银行股份有
19,282,072.59
限公司
合水县金城村镇银行股份有
18,026,432.88
限公司
甘肃西固金城村镇银行股份
6,405,126.47
有限公司
1,529,920.0
合计 112,981,476.16
0
2022 年 12 月 29 日，经《庆银保监行许[2022]244 号》批复同意，由本行向庆城县金城
村镇银行股份有限公司增资 20,000,000.00 元，增资完成后本行持股比例由 21%变更为
43.57%。
注释 12.投资性房地产
项目 房屋及建筑物
一. 账面原值
48
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
项目 房屋及建筑物
1． 期初余额 62,272,229.87
2． 本期增加金额 1,485,152.89
外购
固定资产转入 1,485,152.89
3． 本期减少金额 1,685,830.58
处置
转入固定资产 1,685,830.58
4． 期末余额 62,071,552.18
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额 29,213,854.81
2． 本期增加金额 1,841,979.77
本期计提 1,806,165.86
固定资产转入 35,813.91
3． 本期减少金额 831,254.95
处置
转入固定资产 831,254.95
4． 期末余额 30,224,579.63
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额 743,875.75
本期计提
固定资产转入 743,875.75
3． 本期减少金额
处置
其他原因减少
4． 期末余额 743,875.75
四. 账面价值
1． 期末账面价值 31,103,096.80
2． 期初账面价值 33,058,375.06
49
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2022 年财务报表附注
注释 13.固定资产
1.固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 其他设备 合计
一. 账面原值
13,235,675.2 43,600,506.9 48,376,920.3
1． 期初余额 1,726,528,032.17
8
63,993,961.03 644,387,843.42
0 9
2,540,122,939.19
2． 本期增加金额 41,587,224.64 2,177,539.96 663,256.99 54,286,284.97 847,603.53 99,561,910.09
重分类
购置 39,901,394.06 2,177,539.96 663,256.99 54,286,284.97 847,603.53 97,876,079.51
在建工程转入
投资性房地产转入 1,685,830.58 1,685,830.58
3． 本期减少金额 8,845,520.89 820,976.00 4,328,776.14 13,995,273.03
处置或报废 7,360,368.00 820,976.00 4,328,776.14 12,510,120.14
转入投资性房地产 1,485,152.89 1,485,152.89
15,413,215.2 44,448,110.4 48,376,920.3
4． 期末余额 1,759,269,735.92
4
63,836,242.02 694,345,352.25
3 9
2,625,689,576.25
二. 累计折旧
12,556,716.9 36,830,924.2 44,465,512.1
1． 期初余额 690,568,583.72
8
60,780,106.56 501,210,743.48
1 5
1,346,412,587.10
2． 本期增加金额 82,994,670.76 1,622,863.91 560,880.04 57,842,347.17 2,080,956.83 109,973.46 145,211,692.17
重分类
本期计提 82,163,415.81 1,622,863.91 560,880.04 57,842,347.17 2,080,956.83 109,973.46 144,380,437.22
投资性房地产转入 831,254.95 831,254.95
3． 本期减少金额 3,583,467.43 796,346.72 3,986,971.34 8,366,785.49
处置或报废 3,547,653.52 796,346.72 3,986,971.34 8,330,971.58
转入投资性房地产 35,813.91 35,813.91
14,179,580.8 38,911,881.0 44,575,485.6
4． 期末余额 769,979,787.05
9
60,544,639.88 555,066,119.31
4 1
1,483,257,493.78
三. 减值准备
1． 期初余额 743,875.75 743,875.75
2． 本期增加金额
重分类
本期计提
其他增加
3． 本期减少金额
处置或报废
转入投资性房地产 743,875.75 743,875.75
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 989,289,948.87 1,233,634.35 3,291,602.14 139,279,232.94 5,536,229.39 3,801,434.78 1,142,432,082.47
2． 期初账面价值 1,035,215,572.70 678,958.30 3,213,854.47 143,177,099.94 6,769,582.69 3,911,408.24 1,192,966,476.34
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2.期末未办妥产权证书的固定资产
项目 支行名称 账面价值 未办妥产权证书的原因
营业用房等 总行 65,451,051.70 正在办理
营业用房 西固东路支行 17,986,459.97 正在办理
营业用房 银炼支行 9,078,661.20 正在办理
营业用房 福鑫支行 13,229,190.00 正在办理
营业用房 土门墩支行 6,964,957.12 正在办理
营业用房 民升支行 15,327,511.68 正在办理
营业用房 鑫成支行 12,303.43 正在办理
营业用房 彭家坪支行 10,996,965.91 正在办理
营业用房 榆中支行 7,151,425.58 正在办理
营业用房 天水分行 54,856,949.00 正在办理
营业用房 酒泉南街支行 6,732,000.24 正在办理
营业用房 曦华源支行 5,276,163.42 正在办理
营业用房 福瑞支行 9,930,119.02 正在办理
营业用房 嘉峪关长城支行 5,269,115.77 正在办理
营业用房 雁北路支行 33,394,879.74 正在办理
营业用房 中川支行 6,283,370.92 正在办理
营业用房 兰银租赁 37,222,083.18 正在办理
合计 305,163,207.88
注释 14.在建工程
项目 期末余额 期初余额
酒泉分行营业综合楼 90,000.00 90,000.00
合计 90,000.00 90,000.00
注释 15.使用权资产
项目 房屋及建筑物
一. 账面原值
1． 期初余额 312,406,779.13
2． 本期增加金额 23,155,181.54
租赁 23,155,181.54
其他增加
3． 本期减少金额 88,674,690.09
租赁到期 82,064,766.21
其他减少 6,609,923.88
4． 期末余额 246,887,270.58
二. 累计折旧
1． 期初余额 184,010,325.95
2． 本期增加金额 55,707,596.30
本期计提 55,707,596.30
其他增加
3． 本期减少金额 83,497,224.14
租赁到期 82,064,766.21
其他减少 1,432,457.93
4． 期末余额 156,220,698.11
51
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项目 房屋及建筑物
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
其他增加
3． 本期减少金额
租赁到期
其他减少
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 90,666,572.47
2． 期初账面价值 128,396,453.18
注释 16.无形资产
项目 土地使用权 房屋使用权 软件 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 59,462,413.67 15,075,800.00 424,734,520.21 499,272,733.88
2． 本期增加金额 32,956,972.10 32,956,972.10
购置 32,956,972.10 32,956,972.10
内部研发
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置
其他原因减少
4． 期末余额 59,462,413.67 15,075,800.00 457,691,492.31 532,229,705.98
二. 累计摊销
1． 期初余额 8,430,840.46 5,059,523.59 365,753,059.42 379,243,423.47
2． 本期增加金额 1,072,999.62 362,705.04 39,528,207.96 40,963,912.62
本期计提 1,072,999.62 362,705.04 39,528,207.96 40,963,912.62
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置
其他原因减少
4． 期末余额 9,503,840.08 5,422,228.63 405,281,267.38 420,207,336.09
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置子公司
其他转出
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 49,958,573.59 9,653,571.37 52,410,224.93 112,022,369.89
2． 期初账面价值 51,031,573.21 10,016,276.41 58,981,460.79 120,029,310.41
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注释 17.递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存放同业减值准备 1,542,444.08 385,611.02 890,423.79 222,605.95
拆出资金减值准备 5,855,234.94 1,463,808.74 3,673,704.24 918,426.06
买入返售金融资产减值准备 845,740.25 211,435.06 886,021.68 221,505.42
贷款损失准备 10,171,220,947.39 2,542,805,236.85 9,029,422,889.80 2,257,355,722.45
债权投资减值准备 5,207,082.54 1,301,770.64 7,497,815.36 1,874,453.84
其他资产减值准备 297,949,811.71 74,485,947.13 158,120,423.51 39,529,189.95
应付职工薪酬 99,970,413.46 22,366,428.14 73,690,729.32 18,422,682.33
表外项目减值准备 248,914,797.14 62,228,699.29 211,748,826.16 52,937,206.54
应收融资租赁款减值准备 511,304,278.93 76,695,641.84 448,868,521.33 67,330,278.20
其他 206,316,215.98 51,579,053.99 332,512,557.68 83,128,139.42
合计 11,549,126,966.42 2,833,523,632.70 10,267,311,912.87 2,521,940,210.16
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 474,994,450.16 118,748,612.53 690,999,093.72 172,749,773.43
计入其他综合收益的其他债权
510,737,836.93 127,684,459.23 496,012,566.04 124,003,141.51
投资和转贴现的公允价值变动
交易性金融负债公允价值变动 2,574,320.00 643,580.00
合计 988,306,607.09 247,076,651.76 1,187,011,659.76 296,752,914.94
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
投资性房地产减值准备 743,875.75 743,875.75
合计 743,875.75 743,875.75
注释 18.其他资产
项目 期末余额 期初余额
预付账款 114,004,134.98 91,646,962.03
其他应收款 143,353,543.02 39,486,066.31
应收未收利息 155,827,226.75 148,425,951.07
长期待摊费用 191,317,129.13 255,357,930.25
待处理抵债资产 1,090,835,529.36 994,354,678.69
其他 22,724,738.25 54,894,280.07
合计 1,718,062,301.49 1,584,165,868.42
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（一）其他应收款
1.按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
例：待处理结算款项 11,012,379.39 6,768,437.12
暂付款项 8,590,940.43 36,292,559.71
存出保证金 4,893,235.71 5,605,134.00
应收不良贷款本金 9,999,978.52 9,999,978.52
蒙商银行股份有限公司债权 64,132,034.09 64,132,034.09
其他 139,557,946.14 10,386,490.46
小计 238,186,514.28 133,184,633.90
减：坏账准备 94,832,971.26 93,698,567.59
合计 143,353,543.02 39,486,066.31
2.按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
单项计提坏账准备的其他应收款 87,295,478.53 87,295,478.53
按组合计提坏账准备的其他应收款 150,891,035.75 7,537,492.73 143,353,543.02
其中：账龄组合 117,379,443.71 7,342,078.04 110,037,365.67
押金、保证金组合 3,908,293.70 195,414.69 3,712,879.01
暂付款、备用金等低风险组合 19,603,319.82 19,603,319.82
应收不良贷款本金 9,999,978.52 9,999,978.52
合计 238,186,514.28 94,832,971.26 143,353,543.02
续：
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
单项计提坏账准备的其他应收款 93,369,884.53 93,369,884.53
按组合计提坏账准备的其他应收款 39,814,749.37 328,683.06 39,486,066.31
其中：账龄组合 7,054,709.27 48,426.36 7,006,282.91
押金、保证金组合 5,605,134.00 280,256.70 5,324,877.30
暂付款、备用金等低风险组合 17,154,927.58 17,154,927.58
应收不良贷款本金 9,999,978.52 9,999,978.52
合计 133,184,633.90 93,698,567.59 39,486,066.31
3.按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 150,891,035.75 7,537,492.73 143,353,543.02 39,814,749.37 328,683.06 39,486,066.31
第二阶段
第三阶段 87,295,478.53 87,295,478.53 93,369,884.53 93,369,884.53
合计 238,186,514.28 94,832,971.26 143,353,543.02 133,184,633.90 93,698,567.59 39,486,066.31
4.单项计提坏账准备的其他应收款情况
54
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期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
蒙商银行股份有限公司 64,132,034.09 64,132,034.09 100.00
保定天威英利新能源有限公司 17,850,000.00 17,850,000.00 100.00
甘肃东瓯市政工程有限公司 5,313,444.44 5,313,444.44 100.00
合计 87,295,478.53 87,295,478.53
（二）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
固定资产改良支出 38,071,868.04 16,698,396.43 21,620,303.11 33,149,961.36
216,368,466.9 157,192,231.3
非货币性福利 59,176,235.64
9 5
其他 917,595.22 1,432,241.01 1,374,899.81 974,936.42
255,357,930.2 191,317,129.1
合计 18,130,637.44 82,171,438.56
5 3
（三）待处理抵债资产
项目 期末余额 期初余额
商业用房地产 1,215,038,911.71 984,300,212.45
土地使用权 47,109,099.60 42,671,963.60
机器设备 18,528,393.70 18,528,393.70
其他 13,275,964.80 13,275,964.80
小计 1,293,952,369.81 1,058,776,534.55
减：待处理抵债资产减值准备 203,116,840.45 64,421,855.86
合计 1,090,835,529.36 994,354,678.69
注释 19.向中央银行借款
项目 期末余额 期初余额
再贷款 6,798,256,349.41 12,514,727,580.04
再贴现 3,073,265,352.12 4,958,087,459.69
其他
小计 9,871,521,701.53 17,472,815,039.73
加：应付利息 3,148,284.17 60,507,616.77
合计 9,874,669,985.70 17,533,322,656.50
注释 20.同业及其他金融机构存放款项
项目 期末余额 期初余额
境内同业存放款项 12,262,311,946.91 7,416,713,780.68
加：应付利息 48,482,674.57 69,885,578.66
合计 12,310,794,621.48 7,486,599,359.34
注释 21.拆入资金
55
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项目 期末余额 期初余额
境内银行同业 3,635,000,000.00 4,812,080,000.00
境内其他金融机构
境外银行同业
小计 3,635,000,000.00 4,812,080,000.00
加：应付利息 3,746,805.56 4,892,937.95
合计 3,638,746,805.56 4,816,972,937.95
注释 22.交易性金融负债
期末余额
类别 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
计入当期损益的金融负债 入当期损益的金融负债公允 合计
成本 价值变动
债券 161,673,040.00 -2,574,320.00 159,098,720.00
小计 161,673,040.00 -2,574,320.00 159,098,720.00
应付利息 2,166,882.18 2,166,882.18
合计 163,839,922.18 -2,574,320.00 161,265,602.18
续
期初余额
类别 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
计入当期损益的金融负债 入当期损益的金融负债公允 合计
成本 价值变动
债券 29,960,160.00 136,200.00 30,096,360.00
小计 29,960,160.00 136,200.00 30,096,360.00
应付利息 282,082.19 282,082.19
合计 30,242,242.19 136,200.00 30,378,442.19
注释 23.卖出回购金融资产款
项目 期末余额 期初余额
债券 25,054,987,027.22 14,286,663,937.66
票据 9,878,680,901.22 3,268,575,975.12
小计 34,933,667,928.44 17,555,239,912.78
加：应付利息 11,569,639.73 5,535,337.93
合计 34,945,237,568.17 17,560,775,250.71
卖出回购金融资产款包括卖出回购证券、票据和本集团为证券借出业务而收取的保证
金。
注释 24.吸收存款
1.按种类列示
项目 期末余额 期初余额
活期存款 68,337,788,403.21 72,947,388,705.78
活期储蓄存款 30,519,996,317.30 24,076,528,950.45
定期存款 9,672,964,339.69 9,097,734,120.03
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项目 期末余额 期初余额
定期储蓄存款 179,651,342,768.28 168,681,605,700.08
汇出汇款及应解汇款 89,610,415.64 688,379,941.91
存入保证金 16,289,012,860.90 14,593,394,613.28
其他非银行金融机构存放 7,439,432,907.93 7,813,626,332.89
信用卡存款 20,358,983.34 15,258,759.11
通知存款 3,170,202,656.70 1,832,166,934.63
待结算财政款项 22,898,886.44 576,350.49
小计 315,213,608,539.43 299,746,660,408.65
加：应付利息 7,856,172,191.16 5,908,299,702.45
合计 323,069,780,730.59 305,654,960,111.10
2.按地区列示
项目 期末余额 期初余额
兰州市内 221,172,664,867.96 211,900,508,093.26
兰州市外 101,897,115,862.63 93,754,452,017.84
合计 323,069,780,730.59 305,654,960,111.10
注释 25.应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 83,420,090.32 1,283,035,917.25 1,265,068,967.49 101,387,040.08
离职后福利-设定提存计划 406,240.90 159,662,400.04 159,662,400.04 406,240.90
非货币性福利 59,176,235.64 59,176,235.64
其他 800,485.53 800,485.53
合计 83,826,331.22 1,502,675,038.46 1,484,708,088.70 101,793,280.98
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 82,209,721.93 1,058,619,788.81 1,040,859,097.28 99,970,413.46
职工福利费 45,522,003.73 45,522,003.73
社会保险费 69,634,339.60 69,259,993.89 374,345.71
其中：医疗保险费 67,971,760.64 67,597,414.93 374,345.71
工伤保险费 1,662,578.96 1,662,578.96
生育保险费
住房公积金 95,634,621.70 95,634,621.70
工会经费和职工教育经费 10,949.67 13,625,163.41 13,624,940.41 11,172.67
其他短期薪酬 1,199,418.72 168,310.48 1,031,108.24
合计 83,420,090.32 1,283,035,917.25 1,265,068,967.49 101,387,040.08
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 118,803,891.95 118,803,891.95
失业保险费 4,573,131.19 4,573,131.19
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企业年金缴费 406,240.90 36,285,376.90 36,285,376.90 406,240.90
合计 406,240.90 159,662,400.04 159,662,400.04 406,240.90
注释 26.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 172,764,875.20 165,534,823.72
企业所得税 122,209,674.39 129,875,209.06
城市维护建设税 11,729,053.91 11,276,245.36
房产税 5,835,180.07 6,663,741.36
教育费附加 5,213,134.33 4,982,446.97
地方教育费附加 3,464,001.63 3,321,631.28
其他 14,609,580.84 105,714,269.68
合计 335,825,500.37 427,368,367.43
注释 27.应付债券
1.应付债券类别
项目 期末余额 期初余额
绿色金融债 1,999,621,331.75
同业存单 17,846,176,279.88 13,746,265,842.54
小计 17,846,176,279.88 15,745,887,174.29
应付利息 53,103,333.33
合计 17,846,176,279.88 15,798,990,507.62
2.应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
19 兰州银行绿色 2,000,000,000.0 2019 年 4 月 2
3年 1,995,758,490.59 1,999,621,331.75
金融 01 0 日
续：
按面值 期末
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还
计提利息 余额
19 兰州银行绿色金融 01 1,999,621,331.75 18,496,666.67 378,668.25 2,000,000,000.00
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注释 28.租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 70,468,779.42 112,074,388.65
减：未确认融资费用 2,876,812.61 3,559,876.50
合计 67,591,966.81 108,514,512.15
本期确认租赁负债利息费用 3,119,241.14 元。
注释 29.预计负债
项目 期末余额 期初余额
信用承诺和财务担保的预期信用减值 248,914,797.14 211,640,591.16
未决诉讼 108,235.00
合计 248,914,797.14 211,748,826.16
注释 30.其他负债
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 448,047,041.35 489,068,980.93
应付股利 34,917,857.77 41,579,984.10
其他应付款 532,586,643.98 472,327,131.80
应付票据 60,000,000.00
合同负债 66,282,047.56 73,649,120.40
清算资金往来 77,061,869.24 46,087,608.47
其他 139,487,666.57
合计 1,158,895,459.90 1,322,200,492.27
（一）长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
融资租赁业务风险金 410,459,433.25 454,336,210.14
亚行贷款甘肃特色农业及金融服
37,587,608.10 34,732,770.79
务体系建设项目
合计 448,047,041.35 489,068,980.93
（二）其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付待结算及清算款项 160,606,686.96 240,844,298.31
久悬未取款项 37,235,207.77 26,896,784.74
暂收及应付购买资产款项 334,744,749.25 204,586,048.75
合计 532,586,643.98 472,327,131.80
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注释 31.股本（单位：万元）
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 512,612.75 56,956.97 569,569.72
股本变化说明：
经深圳证券交易所《关于兰州银行股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深
证上〔2022〕48 号）同意，本行通过公开发行方式发行 569,569,717.00 股新股，募集资金
总额为 2,033,363,889.69 元，扣除承销费后实际募集资金净额为 1,968,333,481.41 元。
上述交易完成后，本行新增股本 569,569,717.00 元，实际募集资金净额与新增股本的
差额 1,398,763,764.41 元计入资本公积-股本溢价。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已
于 2022 年 1 月 12 日对本次发行的资金到位情况进行了审验，并出具了“致同验字（2022)
第 110C000017 号”《验资报告》。
注释 32.其他权益工具
1.期末发行在外的永续债基本情况
经中国人民银行和银保监会批准，本行于 2020 年 12 月 23 日在全国银行间债券市场发行
总额为人民币 50 亿元的减记型无固定期限资本债券，该次发行于 2020 年 12 月 24 日发行完
毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元，前五年票面利率为 4.80%，每 5 年调整一次。
该债券的存续期与本行持续经营存续期一致，自发行之日起 5 年后，在满足赎回先决
条件且得到银保监会批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当无
法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将已发行且存续
的上述债券本金进行部分或全部减记。本次债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的
所有其他一级资本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。无法生存触发事件是指以
下两种情形的较早发生者：(1)银保监会认定若不进行减记，发行人将无法生存；(2)相关部
门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。减记部分不可
恢复。本次债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次债券顺位的次级债务之
后，发行人股东持有的所有类别股份之前；本次债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一
级资本工具同顺位受偿。
本行有权取消全部或部分本次债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消
的本次债券利息用于偿付其他到期债务。如本行全部或部分取消本次债券的派息，自股东
大会决议通过次日起，直至决定重新开始向本次债券持有人全额派息前，发行人将不会向
普通股股东进行收益分配。
本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，
提高本行资本充足率。
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2.期末发行在外的永续债变动情况表（单位：百万）
期初金额 本期增加 本期减少 期本金额
发行在外的金融工
具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
20兰州银行永续债 50.00 4,998.73 50.00 4,998.73
合计 50.00 4,998.73 50.00 4,998.73
注释 33.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
4,159,704,590.6 1,398,993,717.2 5,558,698,307.9
资本溢价（股本溢价）
9 4 3
其他资本公积
4,159,704,590.6 1,398,993,717.2 5,558,698,307.9
合计
9 4 3
资本公积的变化见注释 31：股本中有关本期股本变化的说明
注释 34.其他综合收益
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 期末余额
本期所得税前 入其他综合 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 入其他综合
发生额 收益当期转 用 公司 少数股东 收益当期转
入损益 入留存收益
将重分类进损益的其
377,055,712.65 11,944,217.51 2,986,054.37 8,958,163.14 386,013,875.79
他综合收益
1. 其他债权投资公
368,185,522.56 38,355,153.80 9,588,788.45 28,766,365.35 396,951,887.91
允价值变动
2.转贴现公允价值
3,823,901.97 -23,629,882.91 -5,907,470.73 -17,722,412.18 -13,898,510.21
变动
3.其他债权投资信
4,062,752.39 -2,602,670.38 -650,667.60 -1,952,002.78 2,110,749.61
用减值准备
4.转贴现信用减值
983,535.73 -178,383.00 -44,595.75 -133,787.25 849,748.48
准备
其他综合收益合计 377,055,712.65 11,944,217.51 2,986,054.37 8,958,163.14 386,013,875.79
注释 35.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,700,841,956.46 171,907,099.09 1,872,749,055.55
任意盈余公积 815,113.94 815,113.94
合计 1,701,657,070.40 171,907,099.09 1,873,564,169.49
注释 36.一般风险准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 5,103,500,046.32 453,900,669.94 5,557,400,716.26
合计 5,103,500,046.32 453,900,669.94 5,557,400,716.26
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注释 37.未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,244,885,164.62 7,013,472,334.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,038,311.64
调整后期初未分配利润 7,244,885,164.62 7,010,434,023.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,733,765,462.08 1,566,052,949.70
减：提取法定盈余公积 171,907,099.09 154,034,161.21
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 453,900,669.94 630,000,000.00
应付普通股股利 569,569,716.80 307,567,647.06
转为股本的普通股股利
永续债利息 240,000,000.00 240,000,000.00
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 7,543,273,140.87 7,244,885,164.62
2022 年 4 月 27 日，本行第五届董事会第十四次会议通过《兰州银行股份有限公司
2021 年度利润分配预案》，会议同意 2021 年度分红预案，按 10 股派 1 元现金（含税），
共分配股利 569,569,716.80 元。
注释 38.利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 18,590,641,626.62 18,367,967,366.21
存放中央银行款项 316,463,804.76 378,331,951.51
存放同业款项 326,795,509.97 226,043,749.18
拆出资金 1,124,156,689.91 822,470,039.50
发放贷款及垫款 13,055,363,602.81 13,348,078,424.47
其中：个人贷款及垫款 2,967,412,717.26 3,233,250,165.78
企业贷款及垫款 8,216,896,314.47 7,934,504,510.69
票据贴现 1,871,054,571.08 2,180,323,748.00
买入返售金融资产 141,172,154.40 159,395,701.43
债权投资 2,242,587,474.27 2,190,312,621.10
其他债权投资 1,030,624,263.58 868,280,911.46
融资租赁收入 353,478,126.92 375,053,967.56
其中：已减值金融资产 77,629,121.58 61,469,259.90
利息支出 12,702,783,513.48 12,355,422,071.03
向中央银行借款 346,012,990.48 226,977,695.19
同业及其他金融机构存放款
452,481,022.55 348,053,588.15
项
拆入资金 79,637,379.25 96,505,503.45
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项目 本期发生额 上期发生额
吸收存款 9,619,596,506.08 9,108,855,053.09
卖出回购金融资产 439,502,301.92 471,110,536.97
债券利息 341,322,412.26 450,615,599.14
贴现负债及其他 1,424,230,900.94 1,653,304,095.04
利息净收入 5,887,858,113.14 6,012,545,295.18
注释 39.手续费及佣金净收入
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 440,439,332.27 458,970,056.96
结算与清算手续费 11,311,694.17 15,841,846.76
代理业务手续费 60,368,399.49 59,164,911.17
信用承诺手续费及佣金 37,616,447.13 30,383,747.77
银行卡手续费 45,845,902.10 48,710,990.09
租赁业务手续费 49,962,132.86 66,756,444.99
理财业务、托管及其他受托
218,593,988.54 228,076,302.68
佣金
其他 16,740,767.98 10,035,813.50
手续费及佣金支出 75,213,730.43 75,179,626.63
手续费支出 75,213,730.43 75,179,626.63
手续费及佣金净收入 365,225,601.84 383,790,430.33
注释 40.其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
其他收益 2,022,217.97 3,674,763.07
合计 2,022,217.97 3,674,763.07
注释 41.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,099,273.38 -25,497,758.72
交易性金融资产取得的投资收益 1,374,496,588.41 1,379,247,205.72
债权投资取得的投资收益 5,346,290.68 22,927,820.75
其他债权投资取得的投资收益 65,452,999.66 24,472,776.51
其他权益工具投资持有期间的股利收入 6,400,000.00 11,307,214.04
其他 -290,283.00
合计 1,436,306,322.37 1,412,457,258.30
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注释 42.汇兑收益
产生汇兑收益的来源 本期发生额 上期发生额
汇兑收益 -37,973,024.20 6,419,231.12
合计 -37,973,024.20 6,419,231.12
注释 43.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -216,232,636.24 -3,849,651.41
交易性金融负债 2,710,520.00 -136,200.00
合计 -213,522,116.24 -3,985,851.41
注释 44.其他业务收入
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 9,304,073.63 11,016,080.97
其他 860,052.90 593,195.65
合计 10,164,126.53 11,609,276.62
注释 45.资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 1,079,438.13 8,885,391.40
抵债资产处置利得或损失
其他资产处置利得或损失 -913,815.35 689,052.82
合计 165,622.78 9,574,444.22
注释 46.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 47,816,827.63 46,538,310.29
教育费附加 21,149,771.81 20,700,777.50
地方教育费附加 14,099,848.00 13,800,518.22
房产税 38,790,414.74 18,255,661.82
土地使用税 10,702,306.90 1,616,447.37
车船使用税 170,961.76 173,583.84
印花税 5,304,538.81 4,368,611.50
其他 55,659,224.63 10,689,164.07
合计 193,693,894.28 116,143,074.61
注释 47.业务及管理费
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,443,563,802.82 1,368,129,921.76
折旧及摊销 264,143,252.50 290,867,218.25
租赁费 16,208,239.19 25,490,782.43
电子设备运转费 57,772,216.19 66,989,458.94
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项目 本期发生额 上期发生额
印刷费 22,520,089.85 21,486,505.97
公杂费 39,998,296.38 49,329,344.41
邮电费 31,057,176.26 36,255,385.18
业务宣传费 12,187,872.12 5,171,877.80
低值易耗品 14,787,993.08 15,903,845.79
安全防卫费 20,153,689.39 22,463,618.00
广告费 7,090.954.47 6,710,794.50
钞币运送费 2,159,107.62 2,538,669.98
非货币性福利 59,176,235.64 77,749,830.06
其他 340,484,719.85 285,686,017.36
合计 2,324,212,690.89 2,274,773,270.43
注释 48.信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存放同业款项信用减值损失 652,020.29 -459,708.87
债权投资信用减值损失 -2,290,732.80 -7,397,461.45
其他债权投资信用减值损失 -2,602,670.30 411,515.82
拆出资金信用减值损失 2,181,530.70 -271,995.89
买入返售金融资产信用减值损失 -40,281.43 710,462.62
贷款信用减值损失 2,990,383,514.49 3,751,300,648.83
应收融资租赁款信用减值损失 63,233,479.00 70,714,966.49
财务担保和信贷承诺信用减值损失 41,763,705.98 21,064,979.82
其他 1,134,403.67 74,528.68
合计 3,094,414,969.60 3,836,147,936.05
注释 49.其他资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
抵债资产减值损失 138,694,984.59 44,100,000.00
合计 138,694,984.59 44,100,000.00
注释 50.其他业务成本
项目 本期发生额 上期发生额
折旧 2,412,989.80 1,976,555.61
其他 497,786.62 4,987.64
合计 2,910,776.42 1,981,543.25
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注释 51.营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废收益 15,321.76 78,891.02 15,321.76
久悬未取款 14,061,631.89 10,500,576.56 14,061,631.89
其他 148,608.24 172,008.45 148,608.24
合计 14,225,561.89 10,751,476.03
注释 52.营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 2,458,600.00 11,310,800.00 2,458,600.00
非流动资产毁损报废损失 376,476.25 2,432,702.84 376,476.25
其他 15,578,372.72 17,621,207.69 15,578,372.72
合计 18,413,448.97 31,364,710.53
注释 53.所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 282,856,262.11 291,087,037.74
递延所得税费用 -364,245,740.09 -351,601,957.56
合计 -81,389,477.98 -60,514,919.82
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,692,131,661.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 423,032,915.33
子公司适用不同税率的影响 -11,692,853.80
调整以前期间所得税的影响 15,230,557.10
非应税收入的影响 -479,152,373.53
不可抵扣的成本、费用和损失影响 31,192,276.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 -60,000,000.00
所得税费用 -81,389,477.98
注释 54.现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资产出租收入 9,304,073.63 11,016,080.97
其他 77,545,557.92 324,958,505.64
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 86,849,631.55 335,974,586.61
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
业务及管理费用 621,389,529.76 485,787,580.03
其他 572,826,815.42 189,604,823.96
合计 1,194,216,345.18 675,392,403.99
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
使用权资产租赁费 53,213,959.59 61,585,587.15
合计 53,213,959.59 61,585,587.15
注释 55.现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,773,521,139.31 1,602,840,708.41
加：信用减值损失 3,094,414,969.60 3,836,147,936.05
其他资产减值损失 138,694,984.59 44,100,000.00
已发生减值的金融资产产生的利息收入 -77,629,121.58 -61,469,259.90
固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧 202,761,268.24 213,901,485.15
无形资产、长期待摊费用及未确认融资费用摊销 126,254,592.32 156,692,118.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-165,622.78 -7,220,632.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 361,154.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 213,522,116.24 3,985,851.41
投资损失（收益以“－”号填列） 20,117,179.74 -23,982,838.54
发行债券等利息支出 18,875,334.92 137,201,224.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -311,583,422.54 -350,605,267.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -49,676,263.18 -962,412.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,133,242,442.29 -31,983,628,812.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,258,144,805.34 38,960,067,477.21
其他 24,027,425.22 -6,419,231.12
经营活动产生的现金流量净额 9,298,398,097.64 12,520,648,346.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
3．现金及现金等价物净变动情况
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项目 本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 438,007,832.07 451,650,435.53
减：现金的期初余额 451,650,435.53 388,979,127.09
加：现金等价物的期末余额 7,859,206,844.30 2,834,742,081.71
减：现金等价物的期初余额 2,834,742,081.71 3,631,703,998.93
现金及现金等价物净增加额 5,010,822,159.13 734,290,608.78
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 438,007,832.07 451,650,435.53
二、现金等价物 7,859,206,844.30 2,834,742,081.71
其中：三个月内到期的金融投资
原始到期日不超过三个月内到期的存放同业款项 610,578,889.33 282,528,488.79
存放中央银行超额存款准备金 7,248,627,954.97 2,552,213,592.92
三、期末现金及现金等价物余额 8,297,214,676.37 3,286,392,517.24
注释 56.所有权或使用权受到限制的资产
2022 年 12 月 31 日账面价
项目 受限原因
值/公允价值
货币资金 16,697,688,835.31 法定准备金及存放央行财政性存款
交易性金融资产 106,398,700.00 作为质押式回购的标的资产
债权投资 7,125,829,705.60 债券质押给中国人民银行作支小再贷款
债权投资 8,430,204,856.00 作为质押式回购的标的资产
债权投资 300,000,000.00 债券质押用于融入同业存款
其他债权投资 1,442,591,068.00 债券质押给中国人民银行作支小再贷款
其他债权投资 15,851,082,669.58 作为质押式回购的标的资产
其他债权投资 2,323,678,800.00 债券质押用于融入同业存款
合计 52,277,474,634.49
注释 57.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
现金及存放中央银行款项
其中：美元 1,355,965.00 6.9646 9,443,753.84
欧元 246,990.00 7.4229 1,833,382.07
港币 427,380.00 0.8933 381,778.55
日元 11,000.00 0.0524 576.40
英镑 57,000.00 8.3941 478,463.70
存放同业款项
其中：美元 61,729,842.24 6.9646 429,923,659.26
欧元 72,219.35 7.4229 536,077.01
港币 22,137.97 0.8933 19,775.85
日元 1,035,733.00 0.0524 54,272.41
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2022 年财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
英镑 173,472.95 8.3941 1,456,149.29
吸收存款
其中：美元 4,135,143.80 6.9646 28,799,622.51
欧元 409,302.83 7.4229 3,038,213.98
港币 290,725.90 0.8933 259,705.45
日元 57.00 0.0524 2.99
英镑 222,830.52 8.3941 1,870,461.67
同业存放
其中：美元 30,150,658.67 7.4229 223,805,324.24
六、合并范围的变更
本集团 2022 年合并范围未发生变更
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
甘肃兰银金融租赁股份有 甘肃省兰 甘肃省 金融租
60.00 投资设立
限公司 州市 兰州市 赁
对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
纳入本集团合并范围的结构化主体为定向资产管理计划。由于本集团对此类结构化主
体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。
2.重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益 宣告分派的股利 益余额
甘肃兰银金融租赁股份有限公司 40.00 39,755,677.23 30,000,000.00 306,255,294.87
3.重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并
日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额/本期发生额
项目
甘肃兰银金融租赁股份有限公司
流动资产 433,075,477.33
非流动资产 6,025,049,531.55
资产合计 6,458,125,008.88
流动负债 5,193,470,555.99
非流动负债 499,016,215.71
69
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2022 年财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
甘肃兰银金融租赁股份有限公司
负债合计 5,692,486,771.70
营业收入 232,101,823.68
净利润 99,389,193.08
综合收益总额 99,389,193.08
经营活动现金流量 145,385,870.58
续：
期初余额/上期发生额
项目
甘肃兰银金融租赁股份有限公司
流动资产 364,280,332.25
非流动资产 6,081,097,592.66
资产合计 6,445,377,924.91
流动负债 5,023,614,656.99
非流动负债 680,514,223.82
负债合计 5,704,128,880.81
营业收入 230,184,459.66
净利润 91,969,396.78
综合收益总额 91,969,396.78
经营活动现金流量 142,687,566.77
(二) 在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要经营 业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法
地 性质 直接 间接
陇南市武都金桥村镇银行
陇南市 陇南市 金融业 24.00 权益法
股份有限公司
临洮县金城村镇银行股份
临洮县 临洮县 金融业 19.12 权益法
有限公司
永靖县金城村镇银行股份
永靖县 永靖县 金融业 20.00 权益法
有限公司
庆城县金城村镇银行股份
庆城县 庆城县 金融业 43.57 权益法
有限公司
合水县金城村镇银行股份
合水县 合水县 金融业 45.46 权益法
有限公司
甘肃西固金城村镇银行股
兰州市 兰州市 金融业 20.00 权益法
份有限公司
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2022 年财务报表附注
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 陇南市武都金桥村
临洮县金城村镇银 永靖县金城村镇银
镇银行股份有限公
行股份有限公司 行股份有限公司
司
流动资产 1,287,396,277.39 2,063,109,766.03 1,025,744,972.33
非流动资产 782,267,410.41 951,899,294.37 923,978,397.54
资产合计 2,069,663,687.80 3,015,009,060.40 1,949,723,369.87
流动负债 2,126,975,848.50 2,718,806,958.34 1,886,610,014.54
非流动负债
负债合计 2,126,975,848.50 2,718,806,958.34 1,886,610,014.54
净资产 -57,312,160.70 296,202,102.06 63,113,355.33
归属于母公司股东权益 -57,312,160.70 296,202,102.06 63,113,355.33
按持股比例计算的净资产份额 -13,754,918.57 56,633,841.91 12,622,671.07
对联营企业权益投资的账面价值 56,645,173.16 12,622,671.06
营业收入 49,017,446.28 58,267,324.32 31,586,528.00
净利润 -15,969,125.91 12,920,971.86 -740,886.99
其他
综合收益总额 -15,969,125.91 12,920,971.86 -740,886.99
企业本期收到的来自联营企业的股利 1,529,920.00
续：
期初余额/上期发生额
项目 陇南市武都金桥村
临洮县金城村镇银 永靖县金城村镇银
镇银行股份有限公
行股份有限公司 行股份有限公司
司
流动资产 859,578,269.63 1,863,008,269.17 980,182,394.19
非流动资产 1,010,067,480.95 987,596,845.48 853,474,668.02
资产合计 1,869,645,750.58 2,850,605,114.65 1,833,657,062.21
流动负债 1,910,988,785.37 2,559,323,984.45 1,769,802,819.89
非流动负债
负债合计 1,910,988,785.37 2,559,323,984.45 1,769,802,819.89
净资产 -41,343,034.79 291,281,130.20 63,854,242.32
归属于母公司股东权益 -41,343,034.79 291,281,130.20 63,854,242.32
按持股比例计算的净资产份额 -9,922,328.33 55,704,603.34 12,770,848.46
对联营企业权益投资的账面价值 55,704,603.34 12,770,848.46
营业收入 49,469,671.92 64,216,628.86 31,056,474.47
净利润 -54,305,825.96 21,178,061.70 -2,077,368.68
其他
综合收益总额 -54,305,825.96 21,178,061.70 -2,077,368.68
企业本期收到的来自联营企业的股利
续：
71
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2022 年财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目 庆城县金城村镇银 合水县金城村镇银 甘肃西固金城村镇
行股份有限公司 行股份有限公司 银行股份有限公司
流动资产 664,232,976.35 481,699,654.74 332,032,274.26
非流动资产 557,156,060.14 508,218,611.90 538,030,539.05
资产合计 1,221,389,036.49 989,918,266.64 870,062,813.31
流动负债 1,181,063,939.90 945,779,186.66 838,037,180.96
非流动负债
负债合计 1,181,063,939.90 945,779,186.66 838,037,180.96
净资产 40,325,096.59 44,139,079.98 32,025,632.35
归属于母公司股东权益 40,325,096.59 44,139,079.98 32,025,632.35
按持股比例计算的净资产份额 17,569,644.58 20,065,625.76 6,405,126.47
对联营企业权益投资的账面价值 19,282,072.59 18,026,432.88 6,405,126.47
营业收入 27,944,118.33 1,202,459.00 16,676,613.87
净利润 -22,092,147.51 -17,676,995.30 1,199,624.66
其他
综合收益总额 -22,092,147.51 -17,676,995.30 1,199,624.66
企业本期收到的来自联营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
项目 庆城县金城村镇银 合水县金城村镇银 甘肃西固金城村镇
行股份有限公司 行股份有限公司 银行股份有限公司
流动资产 552,161,889.64 348,773,230.02 335,950,205.21
非流动资产 593,248,548.93 644,958,251.29 493,308,312.82
资产合计 1,145,410,438.57 993,731,481.31 829,258,518.03
流动负债 1,102,993,194.47 936,401,092.10 798,432,510.34
非流动负债
负债合计 1,102,993,194.47 936,401,092.10 798,432,510.34
净资产 42,417,244.10 57,330,389.21 30,826,007.69
归属于母公司股东权益 42,417,244.10 57,330,389.21 30,826,007.69
按持股比例计算的净资产份额 8,907,621.26 26,062,394.94 6,165,201.52
对联营企业权益投资的账面价值 8,907,621.26 26,062,394.94 6,165,201.54
营业收入 25,258,410.08 11,007,220.46 18,051,162.19
净利润 -17,132,447.51 -52,066,204.50 6,229,014.58
其他 556,670.31
综合收益总额 -17,132,447.51 -51,509,534.19 6,229,014.58
企业本期收到的来自联营企业的股利
其他说明：
2019 年 8 月 1 日，本行与联营企业六家村镇银行分别签订了流动性支出协议。根据流
动性支出协议，本行应在村镇银行出现流动性危机或流动性监管指标未达到监管要求时，
及时提供流动性援助，通过同业存放、同业拆入、债券回购等形式支持村镇银行流动性需
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要，资金定价以不优于非关联同类交易条件。
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况
本集团主要在金融投资、资产管理、资产证券化等业务中会涉及结构化主体，这些结
构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些
结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本集团作为代理人发行并管理
的理财产品及进行资产证券化设立的特定目的信托。
2.本集团发起的结构化主体
本集团在开展理财业务过程中，设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体，
向客户提供专业化的投资机会，并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融
市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为
资产管理人获取销售费、管理费等手续费收入。本集团认为本集团于该些结构化主体相关
的可变动回报并不显著。
截至 2022 年 12 月 31 日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的非保本理财产品余
额为 5,275,680.29 万元，2022 年，本集团因对该非保本理财产品提供资产管理服务而收取
的中间业务收入为 21,141.64 万元。
本集团认为该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。截至 2022 年 12 月 31 日，本
集团未向理财产品提供流动性支持，与理财业务主体或任一第三方之间不存在由于上述理
财产品导致的、增加本集团风险的协议性流动性安排、担保或其它承诺，亦不存在本集团
优先于其他方承担理财产品损失的条款。
3.第三方金融机构发起的结构化主体
本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括由独立第三方发行和管理的理
财产品、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。本集团视情况将该类未纳入合并
范围内的结构化主体分类为交易性金融资产和债权投资。本集团并未对该类结构化主体提
供过流动性支持。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中分
占的权益列示如下（单位：万元）：
期末余额 期初余额
项目 列报科目
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
他行理财产品 1,107,478.59 1,107,478.59 1,116,110.07 1,116,110.07 交易性金融资产
资管计划 372,912.14 372,912.14 283,923.84 283,923.84 交易性金融资产
信托计划 667,371.39 667,371.39 783,017.46 783,017.46 交易性金融资产
本集团自上述投资的未合并结构化主体取得的利息收入和投资收益为（单位：万元）：
项目 2022 年 2021 年
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理财产品 36,702.23 54,080.87
资管计划 37,058.94 11,886.67
信托计划 16,061.52 23,873.01
合计 89,822.69 89,840.55
八、与金融工具相关的风险披露
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风
险或风险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风
险。本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的
不利影响。
本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的信
息系统来分析、识别、监控和报告风险情况。本集团还定期复核其风险管理政策及相关系
统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中，市场风险包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团董事会负责制定本集团的总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和
战略。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所
面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定
是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批
准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规
避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果
上报本集团的审计委员会。
本集团高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用风险、市场风险和流动性风险
等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由总行各部门负责执行。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（一） 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本
集团信用风险主要存在于贷款、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表
内、表外业务。
董事会对本集团的信用风险管理承担最终责任。董事会负责审议及批准信用风险管理
政策，授权风险管理委员会对信用风险管理实施的有效性进行日常监督；审议和批准风险
管理委员会提交的信用风险评估报告并对集团信用风险状况作出评价。经董事会授权，风
险管理委员会履行信用风险管理的日常监督职能，定期召开会议以审阅分析本集团的信贷
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质量、风险集中度和压力测试等议题，并按季度向董事会报送信用风险评估报告。
本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。
信用风险管理的手段包括取得抵押物及保证。对于表外的信贷承诺，本集团一般会收取保
证金以降低信用风险。
1.信用风险管理
①发放贷款及垫款
本集团建立集中、垂直、独立的全面风险管理架构，建成“派驻制风险管理、矩阵式双
线汇报”的风险管理模式，总行风险管理委员会统筹各层级风险管理工作，由总行风险管理
部、公司授信审批部、零售风险管理部等专业部门负责全行信用风险管理工作，并由总行
风险管理委员会向各分行/事业部派驻主管风险行领导/风险总监，负责所在单位的信用风险
管理工作。
本集团制定了一整套规范的信贷管理流程和内部控制机制，对信贷业务实行全流程管
理。企业贷款和个人贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷
放款、贷后管理。另外，本银行制定了有关授信工作尽职规定，明确授信业务各环节的工
作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。
本集团进一步完善授信风险监测预警管理体系，加强授信风险监测。积极应对信贷环
境变化，定期分析信贷风险形势和动态，有前瞻性地采取风险控制措施。建立问题授信优
化管理机制，加快问题授信优化进度，防范形成不良贷款。
②债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理
债券的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准
普尔或同等评级机构为标准)在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用
评级(信用评级机构须在本银行获得准入)在 AA 或以上。针对交易账户项下的债券投资业务，
对于主体评级为 AA 和 AA+的非金融企业，本集团同时实施名单制准入管理，对于同一发
行主体存在多家评级结果的，采用最低评级结果。
③存放和拆放同业
同业往来包括存放同业款项、拆出资金、同业买入返售金融资产等。本集团对单个金
融机构的信用风险进行定期的审核和管理。对于与本集团有资金往来的单个银行或非银行
金融机构均设定有信用额度。
④非债券债权投资
非债券债权投资包括同业理财产品、资产管理计划及资金信托计划等。本银行对合作
的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产
品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。
⑤信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等
信用承诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法
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履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在
客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该
项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
2.预期信用损失计量
①预期信用损失模型
自 2019 年 1 月 1 日修订后的金融工具会计准则执行，本集团运用“预期信用损失模型”
计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，
以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
第一阶段：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具，其损失阶段划分为第一
阶段。
第二阶段：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融
工具，其损失阶段划分为第二阶段。
第三阶段：对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为第三阶段。
第一阶段金融工具按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备，第二阶段和第三阶段金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产。
这些资产的减值准备为整个存续期的预期信用损失。
②预期信用损失减值测试的方法
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括风险参数模型法和现金流折现
模型法。个人客户信贷类资产，以及划分为第一阶段和第二阶段的法人客户信贷类资产和
债权投资，适用风险参数模型法。划分为第三阶段的法人客户信贷类资产和债权投资，适
用现金流折现模型法。
本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了复杂的
模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户
违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了
判断、假设和估计，包括：
a 类似信用风险组合划分
b 预期信用损失计量的参数
c 信用风险显著增加的判断标准和违约定义
d 已发生信用减值资产的定义
e 前瞻性信息
f 第三阶段企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测
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③预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别
以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括
违约概率、违约损失率、违约风险敞口和折现率。本集团以当前风险管理所使用的内部评
级体系为基础，根据金融工具会计准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担
保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。本集团的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整或按组合评估得出的历史违约
经验，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有
所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比；
违约风险敞口是指，在违约发生时，本银行应被偿付的金额。
本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别
的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息都被纳
入评级模型。本银行的评级体系包括 24 个未违约等级及 1 个违约等级。本银行定期监控并
复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率、违约损失率和违约风险敞
口等的变动情况。
④信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本集团充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括
前瞻信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷
款合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具
组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显
著变化，判断标准主要包括逾期天数超过 30 天、违约概率的变化、信用风险分类的变化以
及其他表明信用风险显著变化的情况。
⑤已发生信用减值资产的定义
在金融工具会计准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内
部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评
估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
借款人在合同付款日后逾期超过 90 天以上；内部信用评级为违约等级；出于与借款人
财务困难有关的经济或合同原因，借款人的出借人给予借款人平时不愿作出的让步；借款人
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发生重大财务困难；借款人很可能破产或者其他财务重组；金融资产的活跃市场消失；金融
资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
⑥前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内
生产总值同比增长率、居民消费物价指数增长率、采购经理指数、广义货币同比增长率等。
本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，并提供未来的最佳估计，并定期检测
评估结果。2022 年，本集团从万德公布的中国宏观经济数据库采集过去的上述关键经济指
标的时间序列数据，分析经济指标之间的跨期内生关系，在蒙特卡洛方法模拟随机冲击基
础上，建立预测函数，结合专家经验和专业判断，预测不同情景下的关键经济指标预测值。
本集团选取不同分位点作为不同乐观、基础和悲观三种情景的宏观经济取值，确定宏观经
济假设及情景权重以计量相关的减值准备。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团
综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些经济指标与违约概率、违约损失率
和违约敞口之间的关系。本集团每年根据外部经济发展、行业及区域风险变化等情况对预
期信用损失计算所使用的关键参数和假设进行复核，并做出必要的更新和调整。
3.贷款集中度
客户集中度：
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团最大十家客户贷款及垫款余额 1,717,500.00 万元，占
发放贷款及垫款总额的 7.58%。。
行业集中度：详见[附注五、注释 5、2]发放贷款和垫款按行业分布。
地区集中度：详见[附注五、注释 5、4]发放贷款和垫款按地区分布。
4.表外业务风险
本集团将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业
务，均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其
余部分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。
5.信用风险敞口
本集团的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在不考
虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风
险敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金
融资产的账面金额扣除下列两项金额后的余额：①按照《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》的规定已经抵销的金额；②已对该金融资产确认的减值损失。
在资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。在不考虑可
利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表表外项目最大信用风险敞口
的金额列示如下：（货币单位：人民币万元）
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资产负债表表外项目 期末余额 期初余额
担保 1,191,088.10 1,018,557.98
其中：保函 248,225.78 181,681.78
银行承兑汇票 942,862.32 836,876.20
未使用信用卡额度 647,290.42 394,405.57
上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风
险敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
6.抵押物和其他信用增级
本集团通过一系列信用增级措施降低信用风险。本集团通常要求借款人交付保证金、
提供抵质押物或担保以将信用风险敞口降至可接受水平。本集团在发现相关的贷款存在减
值迹象时，一般会要求借款人提供额外担保。本集团制定了授信业务担保物管理办法，由
风险管理委员会确定合格担保物的种类、范围以及贷款成数。本集团根据借款人的信用风
险评估决定所需的担保物金额及类型。
截至 2022 年 12 月 31 日本集团取得抵债资产账面价值为 129,395.24 万元，主要为房产
和机器设备，抵债资产减值准备余额为 20,311.68 万元。
7.金融资产信用质量信息
①各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况
期末余额
项目 尚未逾期和尚未发 已逾期但未减值的 已发生减值的金融
减值准备 合计
生减值的金融资产 金融资产 资产
存放中央银行款项 24,393,023,156.18 24,393,023,156.18
存放及拆放款项 45,045,217,397.68 7,397,679.02 45,037,819,718.66
买入返售金融资产 5,455,720,873.63 845,740.25 5,454,875,133.38
发放贷款及垫款 216,529,603,708.75 7,279,572,467.68 3,873,054,298.76 7,551,006,541.94 220,131,223,933.25
应收融资租赁款 6,256,710,947.92 59,400,000.00 146,126,816.51 574,776,058.20 5,887,461,706.23
交易性金融资产 36,919,914,859.72 36,919,914,859.72
其他债权投资 30,605,881,806.61 30,605,881,806.61
其他权益工具投资 8,250,000.00 8,250,000.00
债权投资 61,452,277,726.29 5,207,082.54 61,447,070,643.75
合计 426,666,600,476.78 7,338,972,467.68 4,019,181,115.27 8,139,233,101.95 429,885,520,957.78
续
期初余额
项目 尚未逾期和尚未发生 已逾期但未减值 已发生减值的金融
减值准备 合计
减值的金融资产 的金融资产 资产
存放中央银行款项 20,242,123,533.61 20,242,123,533.61
存放及拆放款项 31,271,836,787.28 4,564,128.03 31,267,272,659.25
买入返售金融资产 4,774,843,986.22 886,021.68 4,773,957,964.54
发放贷款及垫款 206,720,926,601.38 6,831,986,616.48 3,742,024,111.95 7,178,831,634.31 210,116,105,695.50
应收融资租赁款 6,270,365,871.77 148,721,331.86 512,195,643.89 5,906,891,559.74
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期初余额
项目 尚未逾期和尚未发生 已逾期但未减值 已发生减值的金融
减值准备 合计
减值的金融资产 的金融资产 资产
交易性金融资产 33,722,121,654.87 33,722,121,654.87
其他债权投资 31,738,578,927.60 5,417,003.19 31,738,578,927.60
其他权益工具投资 8,250,000.00 8,250,000.00
债权投资 56,430,858,950.52 7,497,815.34 56,423,361,135.18
合计 383,799,336,294.07 6,831,986,616.48 11,271,315,462.99 7,709,392,246.44 394,198,663,130.29
注：本集团已对减值贷款提取足额的准备。部分已逾期但未减值的贷款，主要是客户
出现短期的资金短缺情况，并未有客观的减值证据，因此本集团并未分类为减值贷款。
已逾期金融资产是指本金或利息逾期 1 天及以上的金融资产。
②已逾期但未减值的金融资产期限分析
期末余额
项目 逾期 3 个
逾期 1 个月以内 逾期 1-2 月 逾期 2-3 月 合计
月以上
对公贷款 4,819,936,573.01 785,248,925.22 1,095,745,160.43 6,700,930,658.66
个人贷款 219,683,558.95 190,003,371.00 168,954,879.07 578,641,809.02
应收融资租赁款 59,400,000.00 59,400,000.00
合计 5,039,620,131.96 1,034,652,296.22 1,264,700,039.50 7,338,972,467.68
续
期初余额
项目 逾期 3 个月
逾期 1 个月以内 逾期 1-2 月 逾期 2-3 月 合计
以上
对公贷款 4,668,128,115.27 818,680,485.19 846,263,720.89 6,333,072,321.35
个人贷款 297,362,735.44 89,215,631.21 112,335,928.48 498,914,295.13
应收融资租赁款
合计 4,965,490,850.71 907,896,116.40 958,599,649.37 6,831,986,616.48
③合同条款经过重新商定的金融资产
合同条款经过重新商定的原已逾期或减值的金融资产账面价值如下：
项目 期末余额 期初余额
贷款及垫款 1,215,540,467.01 888,220,279.91
应收融资租赁款 240,332,620.06 236,445,683.95
合计 1,455,873,087.07 1,124,665,963.86
④重组贷款和垫款
本集团于 2022 年 12 月 31 日金额为人民币 1,392,980,556.51 元（2021 年 12 月 31 日：
人民币 920,425,039.98 元）的贷款和垫款已发生减值且相关合同条款已重新商定。
（二） 流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。如果出现资产负债总量失衡或期限结构失衡，银行流动性储备不足，又
不能以合理的成本及时融通到所需的资金，导致没有足够的现金支付给客户，则会引发流
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2022 年财务报表附注
动性风险，严重时可能导致挤兑风险。可能影响本集团流动性的不利因素主要包括：信贷
需求的大幅增长、贷款承诺的大量履行、存款的大幅减少、贷款到期难以收回等。此外，
人民银行调整存款准备金率、国内或国外利率的急剧变化、货币市场出现融资困难等，也
可能对本集团的流动性产生不利影响。
本集团制定流动性风险的管理政策并组织实施，建立了多渠道融资机制，并且根据监
管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日
常流动性监测指标体系，同时，本集团兼顾效益性和流动性，在资产组合中持有一部分国
债、央行票据等，既能实现稳定的投资收益，又可以随时在二级市场上变现或回购，满足
流动性需要。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产、金融负债、表外贷款承诺和信用卡承
诺按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
逾期 3 个月至
项目 3 个月内 1至 5年 5 年以上 无固定期限 合计
/即时偿还 1年
现金及存放中央银行款项 802,271.38 869.85 1,636,161.08 2,439,302.31
存放同业款项 41,057.89 35,250.39 894,979.25 971,287.54
拆出资金 608,470.38 1,906,000.00 1,017,000.00 3,531,470.38
买入返售金融资产 545,487.51 545,487.51
发放贷款和垫款 1,121,513.88 3,333,015.77 5,805,644.41 7,910,308.03 7,427,744.43 25,598,226.52
应收融资租赁款 21,551.86 17,389.39 102,829.81 550,500.37 692,271.43
交易性金融资产 32,897.27 71,821.31 126,630.27 214,215.46 3,246,427.18 3,691,991.49
债权投资 52,750.00 827,276.79 2,442,830.38 2,822,370.60 6,145,227.77
其他债权投资 20,019.78 142,663.01 440,175.86 2,457,729.53 3,060,588.18
其他权益工具投资 825.00 825.00
金融资产合计 1,987,220.01 4,646,150.34 9,751,214.58 12,487,444.91 12,922,060.02 4,882,588.26 46,676,678.13
向中央银行借款 322,679.84 664,787.16 987,467.00
同业存放和拆入资金 624,962.50 452,891.89 522,541.40 1,600,395.79
吸收存款 11,052,812.07 812,111.98 4,420,525.65 15,433,530.27 587,998.10 32,306,978.07
卖出回购金融资产 3,494,523.76 3,494,523.76
交易性金融负债 16,126.56 16,126.56
应付债券 813,000.00 984,000.00 1,797,000.00
非衍生金融负债小计 11,677,774.57 5,895,207.47 6,591,854.21 15,433,530.27 604,124.66 40,202,491.18
未使用的信用卡额度 647,290.42 647,290.42
金融负债和或有负债合计 11,677,774.57 6,542,497.89 6,591,854.21 15,433,530.27 604,124.66 40,849,781.60
于 2021 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产、金融负债、表外贷款承诺和信用卡承
诺按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
逾期 3 个月至
项目 3 个月内 1至 5年 5 年以上 无固定期限 合计
/即时偿还 1年
现金及存放中央银行款项 302,161.51 1,796,700.85 2,098,862.36
存放同业款项 56,773.91 212.73 736,391.40 793,378.04
拆出资金 605,624.65 1,692,825.00 84,638.76 2,383,088.41
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逾期 3 个月至
项目 3 个月内 1至 5年 5 年以上 无固定期限 合计
/即时偿还 1年
买入返售金融资产 477,751.17 477,751.17
发放贷款和垫款 772,654.06 2,030,497.36 6,624,305.66 6,822,637.34 8,059,811.30 24,309,905.72
应收融资租赁款 14,872.13 107,099.96 247,892.93 316,112.08 685,977.10
交易性金融资产 1,285,353.21 537,584.31 1,161,082.51 231,401.77 193,189.58 3,408,611.38
债权投资 280,197.51 927,184.75 2,719,412.40 3,214,643.21 7,141,437.87
其他债权投资 141,553.12 152,354.92 790,284.25 3,057,245.11 4,141,437.40
其他权益工具投资 825.00 825.00
金融资产合计 2,432,639.82 4,180,520.81 11,542,037.17 10,964,486.60 14,524,889.20 1,796,700.85 45,441,274.45
向中央银行借款 271,593.37 1,501,812.29 1,773,405.66
同业存放和拆入资金 425,017.18 417,585.16 575,304.30 7,773.00 1,425,679.64
吸收存款 11,791,732.40 3,448,931.59 2,593,074.02 12,159,154.37 572,603.63 30,565,496.01
卖出回购金融资产 1,756,313.92 1,756,313.92
交易性金融负债 468.00 3,468.00 3,936.00
应付债券 655,000.00 938,160.00 1,593,160.00
非衍生金融负债小计 12,216,749.58 6,549,424.04 5,608,350.61 12,167,395.37 576,071.63 37,117,991.23
未使用的信用卡额度 394,405.57 394,405.57
金融负债和或有负债合计 12,216,749.58 6,943,829.61 5,608,350.61 12,167,395.37 576,071.63 37,512,396.80
由于未折现合同现金流包括本金和利息，因此上表中的某些科目的金额不能直接与资
产负债表中的金额对应。本集团对这些金融工具预期的现金流量与上表中的分析可能有显
著的差异，例如：活期客户存款在上表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保
持一个稳定甚或有所增长的余额。
贷款承诺和信用卡承诺可能在到期前未被支用。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（三） 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的变动而使本集团
表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的自营交易和代客交易业务中。
本集团董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理的政
策和程序，确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责落实董事会确定的市场风险管理
政策与市场风险偏好，协调风险总量与业务目标的匹配。
市场风险管理部门负责集团层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告，业务部门
负责对所管理账户的市场风险的监控和报告。
本集团的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风险
是本集团许多业务的内在风险，且在大型银行普遍存在。生息资产和付息负债重新定价日
的不匹配是利率风险的主要原因。
本集团的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本集团因外
汇敞口而蒙受损失的风险。
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2022 年财务报表附注
本集团认为来自交易及投资组合中商品及股票价格的市场风险并不重大。
1.利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头寸的
风险。生息资产和付息负债重定价日的不匹配是利率风险的主要来源。
本集团在付息负债管理上强化成本控制，在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期
限结构和利率结构，优化资产负债组合管理，积极开发中间业务和非利率敏感性金融产品，
降低利率风险对本集团经营的影响。
于 2022 年 12 月 31 日，资产和负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：
（货币单位：人民币万元）
已逾期或
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
不计息
现金及存放中央银
78,278.44 2,361,023.88 2,439,302.32
行款项
存放同业款项 16,859.97 956,037.14 972,897.11
拆出资金 54,589.19 2,459,402.42 666,925.27 349,967.98 3,530,884.86
买入返售金融资产 24.27 545,463.24 545,487.51
22,013,122.3
发放贷款和垫款 982,621.79 8,849,266.49 2,864,696.17 1,986,387.02 528,634.33 1,150,650.57 5,650,866.02
9
应收融资租赁款 15,360.73 119,166.79 173,550.54 226,754.68 35,530.82 18,382.61 588,746.17
交易性金融资产 3,313,999.28 37,146.48 20,587.19 47,293.79 28,540.48 40,078.22 204,346.05 3,691,991.49
债权投资 106,227.92 787,094.98 467,582.21 927,520.31 227,459.76 432,658.77 3,196,163.12 6,144,707.07
其他债权投资 53,838.51 108,844.28 71,519.16 90,106.30 144,476.85 134,073.55 2,457,729.53 3,060,588.18
其他权益工具投资 825.00 825.00
11,509,104.7 42,988,552.1
金融资产合计 4,622,625.10 16,223,445.70 4,264,860.54 3,628,030.08 964,642.24 1,775,843.72
2 0
向中央银行借款 314.83 987,152.17 987,467.00
32,306,978.0
吸收存款 785,617.22 15,499,832.48 939,947.00 3,568,214.92 746,233.18 10,179,135.17 587,998.10
7
卖出回购金融资产 883.75 3,493,640.01 3,494,523.76
交易性金融负债 216.69 15,909.87 16,126.56
同业及其他金融机
1,451.22 1,593,502.92 1,594,954.14
构存、拆放款项
应付债券 1,784,617.63 1,784,617.63
40,184,667.1
金融负债合计 788,483.71 23,358,745.21 939,947.00 3,568,214.92 746,233.18 10,179,135.17 603,907.97
6
10,905,196.7
利率风险敞口 3,834,141.39 -7,135,299.51 3,324,913.54 59,815.16 218,409.05 -8,403,291.45 2,803,884.94
5
于 2021 年 12 月 31 日，资产和负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：
（货币单位：人民币万元）
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2022 年财务报表附注
已逾期或
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
不计息
现金及存放中央银
45,165.05 2,024,212.35 2,069,377.40
行款项
存放同业款项 736,059.19 14,001.80 750,060.99
拆出资金 2,296,596.15 80,070.13 2,376,666.28
买入返售金融资产 477,395.80 477,395.80
21,011,610.5
发放贷款和垫款 769,963.50 10,230,184.34 1,860,858.57 2,177,748.33 764,663.89 523,371.17 4,684,820.77
7
应收融资租赁款 14,872.13 284,500.66 211,558.52 64,947.08 8,413.83 6,396.94 590,689.16
交易性金融资产 1,285,353.21 1,695,577.61 50,062.92 30,435.00 30,712.77 101,319.08 178,751.58 3,372,212.17
债权投资 1,103,282.74 785,942.68 427,386.57 747,127.24 228,195.68 2,350,401.20 5,642,336.11
其他债权投资 242,266.29 110,003.43 71,689.25 85,370.59 144,814.67 2,519,713.66 3,173,857.89
其他权益工具投资 825.00 825.00
39,465,031.3
金融资产合计 2,116,178.89 19,090,075.13 3,112,498.05 2,772,206.23 1,636,288.32 1,004,097.54 9,733,687.21
7
向中央银行借款 1,753,332.27 1,753,332.27
30,565,496.0
吸收存款 1,309,186.67 17,050,760.59 4,191,547.44 5,303,485.15 997,459.86 1,140,452.65 572,603.65
1
卖出回购金融资产 1,756,077.53 1,756,077.53
交易性金融负债 3,037.84 3,037.84
同业及其他金融机
1,222,851.73 7,505.50 1,230,357.23
构存、拆放款项
应付债券 1,579,899.05 1,579,899.05
36,888,199.9
金融负债合计 1,309,186.67 23,362,921.17 4,199,052.94 5,303,485.15 997,459.86 1,140,452.65 575,641.49
3
利率风险敞口 806,992.22 -4,272,846.04 -1,086,554.89 -2,531,278.92 638,828.46 -136,355.11 9,158,045.72 2,576,831.44
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对公司净利息收入的可能影响。净利息收入的敏
感性分析是基于以上分析的有关资产和负债的利率风险敞口而计算得出的。基于以下假设：
(1)除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假
设在有关期间中间重新定价或到期；(2)活期存款和央行存款准备金利率保持不变；(3)收益
率曲线随利率变化而平行移动；(4)资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利
率增减导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
下表列出于资产负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。（货币单位：
人民币万元）
利率基点变化 2022 年 2021 年
上升 100 个基点 64,944.98 93,349.20
下降 100 个基点 -64,944.98 -93,349.20
权益的敏感性分析是通过针对期末持有的其他债权投资进行重估，预计利率变动对于
其相应权益的变动影响。本集团主要采用基点现值来计量金融资产的利率风险。
2.汇率风险
本集团的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，其中外汇敞口包括外汇
资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产生的表外外汇
敞口。汇率风险对本集团经营的影响主要表现在：
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2022 年财务报表附注
①本集团在经营中可能持有未平盘外汇头寸，从而承担汇率风险；
②本集团外汇资金来源主要为美元，为满足客户美元以外的其他币种小额购汇付款的
需要，本集团可能需要预先购入部分外币保证备付，从而面临汇率风险；
③本集团以外币记账的资产、负债、收益等转换成本集团记账本位币人民币时，会面
临汇率折算风险。
对于涉及汇率风险的业务品种本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在
业务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银
行账户和交易账户，全行外汇敞口由总行集中统一管理。
于 2022 年 12 月 31 日，按币种列示资产负债情况如下（货币单位：人民币万元）：
美元 港币 其他
项目 人民币 合计
折人民币 折人民币 折人民币
现金及存放中央银行款项 2,438,088.52 944.38 38.18 231.24 2,439,302.32
存放同业款项及其他金融
929,698.12 42,992.37 1.98 204.65 972,897.11
机构款项
拆出资金 3,530,884.86 3,530,884.86
买入返售金融资产 545,487.51 545,487.51
发放贷款和垫款 22,013,122.39 22,013,122.39
应收融资租赁款 588,746.17 588,746.17
交易性金融资产 3,691,991.49 3,691,991.49
其他债权投资 3,060,588.18 3,060,588.18
其他权益工具投资 825.00 825.00
债权投资 6,144,707.06 6,144,707.06
其他资产 171,806.23 171,806.23
资产合计 43,115,945.53 43,936.74 40.15 435.89 43,160,358.32
向中央银行借款 987,467.00 987,467.00
吸收存款 32,303,581.27 2,879.96 25.97 490.87 32,306,978.07
交易性金融负债 16,126.56 16,126.56
卖出回购金融资产 3,494,523.76 3,494,523.76
同业及其他金融机构存、
1,572,573.61 22,380.53 1,594,954.14
拆放款项
应付债券 1,784,617.63 1,784,617.63
其他负债 115,889.55 115,889.55
负债合计 40,274,779.37 25,260.49 25.97 490.87 40,300,556.71
表内净头寸 2,841,166.16 18,676.25 14.18 -54.98 2,859,801.61
于 2021 年 12 月 31 日，按币种列示资产负债情况如下（货币单位：人民币万元）：
美元 港币 其他
项目 人民币 合计
折人民币 折人民币 折人民币
现金及存放中央银行款项 2,068,153.22 960.16 36.58 227.44 2,069,377.40
存放同业款项 736,017.96 12,351.01 57.24 1,634.78 750,060.99
拆出资金 2,376,666.28 2,376,666.28
买入返售金融资产 477,395.80 477,395.80
发放贷款和垫款 21,011,610.57 21,011,610.57
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2022 年财务报表附注
美元 港币 其他
项目 人民币 合计
折人民币 折人民币 折人民币
应收融资租赁款 590,689.16 590,689.16
交易性金融资产 3,372,212.17 3,372,212.17
其他债权投资 3,173,857.89 3,173,857.89
其他权益工具投资 825.00 825.00
债权投资 5,642,336.11 5,642,336.11
其他资产 569,025.72 569,025.72
资产合计 40,018,789.88 13,311.17 93.82 1,862.22 40,034,057.09
向中央银行借款 1,753,332.27 1,753,332.27
吸收存款 30,562,429.55 2,522.09 28.23 516.14 30,565,496.01
交易性金融负债 3,037.84 3,037.84
卖出回购金融资产 1,756,077.53 1,756,077.53
同业及其他金融机构存、
1,192,103.03 38,254.20 1,230,357.23
拆放款项
应付债券 1,579,899.05 1,579,899.05
其他负债 245,041.14 245,041.14
负债合计 37,091,920.41 40,776.29 28.23 516.14 37,133,241.07
表内净头寸 2,926,869.47 -27,465.12 65.59 1,346.08 2,900,816.02
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于资
产负债表日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。（货币单位：人民币万元）
对税前利润的影响
币种 外币汇率变动
2022 年 2021 年
美元 +/-5% 933.81 -1,373.26
港币 +/-5% 0.71 3.28
以上汇率变动对税前利润的影响是基于对有关资产和负债的外汇风险敞口而计算得出的。
有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间
价）汇率绝对值波动 1%造成的汇兑损益；(2)其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率
同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假
设，汇率变化导致本银行净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
（四） 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风
险。本集团面临的主要操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、
客户、产品和业务活动、实物资产损坏、业务中断和信息技术系统故障以及执行、交割
和流程管理。
本集团进一步规范和强化操作风险管理，继续推进操作风险自评估，深入开展关键风
险点监控检查，加快操作风险工具和系统建设，梳理全行业务系统参数，积极开展应急演
练，推进业务持续性管理，保障各项业务安全稳定运行：
持续推进操作风险自评估。进一步扩大自评估的业务覆盖范围，重点开展表外等相关
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兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
业务自评估，促进制度、流程及服务的改进和优化；
开展关键风险点监控检查。重检、调整和延伸监控检查范围和内容，加强重点业务领
域和重点部位操作风险防控；
优化操作风险管理综合评价体系。充实和完善对公信贷业务、个人金融业务等方面的
指标，充分发挥评价体系对分行操作风险管理的导向作用；
强化不相容岗位管理。重检和持续完善不相容岗位(职责)制度建设和管理，加强岗位
制衡的刚性约束；
稳步推进业务持续性管理。进一步推动试点分行应急演练工作，完善二级机构及网点
应对自然灾害突发事件的应急策略和机制；
加强重大风险和突发事件报告管理。规范重大风险和突发事件的监控、信息归集和报
告工作，确保信息报送渠道畅通，提高应对处置能力；
开展全行重要系统参数梳理。梳理排查全行参数管理现状及薄弱环节，及时组织整改，
确保全行生产系统安全稳定运行；
积极贯彻落实反洗钱法律法规和监管规章，完善集团反洗钱内部控制制度，认真开展
客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存，及大额交易、可疑交易和涉嫌恐怖融资报
告等工作，加强反洗钱培训和宣传，有效履行反洗钱各项法定义务。
（五） 资本管理
本集团资本管理的目标为：
①保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的资本
基础，支持本集团业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续发展；
②遵守资本监管法规，逐步实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公
开披露资本管理相关信息，全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；
③充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系，完善政
策流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和决策支持能力，
提高资本配置效率；
④合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，降低
资本成本，为股东创造最佳回报。
本集团的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告，与资本
充足率管理目标进行比较。采取包括控制资产增速、调整风险资产结构、提高内部资本积
累、从外部补充资本等各项措施，确保集团和本行的各级资本充足率持续满足监管要求和
内部管理需要，抵御潜在风险，支持各项业务的健康可持续发展。目前本集团完全满足各
项法定监管要求。
本集团的资本规划管理是根据监管规定、集团发展战略和风险偏好等，前瞻性地对未
来资本供给与需求进行预测，与资本充足率管理目标进行比较，确定未来存在的资本缺口，
制定内外部资本补充措施。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行
或回购股票、其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。
本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月下发的《商业银行资本管理办法
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(试行)》计量资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场
风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对
手的信用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用
了相同的方法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。场外衍生工具交易的交易对
手信用风险加权资产为交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产之和。市
场风险加权资产根据标准法计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》及相关规定计算下列的核
心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。本集团的资本充足率及相关数据是
按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。本集团遵守了监管部门规定的
资本要求。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的核心
一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下（货币单位：人民币万元）：
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
核心一级资本净额 2,664,249.31 2,383,271.35
一级资本净额 3,166,815.28 2,884,764.89
资本净额 3,543,207.64 3,213,196.30
风险加权资产 31,437,500.24 27,790,728.07
核心一级资本充足率 8.47% 8.58%
一级资本充足率 10.07% 10.38%
资本充足率 11.27% 11.56%
注：
①本集团并表资本充足率的计算范围包括符合规定的境内外分支机构及金融机构类附
属公司。
②风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。本
集团采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用基本指
标法计量操作风险加权资产。
③核心一级资本披露的其他主要为外币报表折算差额和和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产投资损益等。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本集团按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要
输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价（未
经调整的）；
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第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接（价格）或间接（即从价格推
导出）可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1)活跃市场中类似资产或负债的报价；2)非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3)除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4)市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1.持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产 10,947,489,539.44 3,134,107,350.15 22,720,055,756.53 36,801,652,646.12
债务工具投资 3,134,107,350.15 3,134,107,350.15
权益工具投资 389,640,083.78 389,640,083.78
其他 10,557,849,455.66 22,720,055,756.53 33,277,905,212.19
其他债权投资 30,067,496,718.00 30,067,496,718.00
债务工具投资 30,067,496,718.00 30,067,496,718.00
其他权益工具投资 8,250,000.00 8,250,000.00
权益工具投资 8,250,000.00 8,250,000.00
发放贷款和垫款 19,429,647,492.21 19,429,647,492.21
转贴现 19,429,647,492.21 19,429,647,492.21
资产合计 10,947,489,539.44 33,201,604,068.15 42,157,953,248.74 86,307,046,856.33
续
期初公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产 7,718,225,827.04 3,897,062,708.44 22,030,633,834.65 33,645,922,370.13
债务工具投资 3,897,062,708.44 3,897,062,708.44
权益工具投资 469,329,659.58 469,329,659.58
其他 7,248,896,167.46 22,030,633,834.65 29,279,530,002.11
其他债权投资 31,173,104,454.00 31,173,104,454.00
债务工具投资 31,173,104,454.00 31,173,104,454.00
其他权益工具投资 8,250,000.00 8,250,000.00
权益工具投资 8,250,000.00 8,250,000.00
发放贷款和垫款 18,524,922,643.06 18,524,922,643.06
转贴现 18,524,922,643.06 18,524,922,643.06
资产合计 7,718,225,827.04 35,070,167,162.44 40,563,806,477.71 83,352,199,467.19
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型和市场可比银行模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利
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率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
本集团划分为第二层级的债券投资全部为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央
国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观
察市场信息的估值技术。
本集团在这些资产的估值模型中所运用的现金流折现分析方法仅包括可观察数据，或
者同时包括可观察和不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假设；不可观察
的估值参数包括对预期违约率、提前还款率及市场流动性的假设。
本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，
亦无转入或转出第三层次的情况。
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同
业款项、拆出资产、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、债权投资、
向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存
款和应付债券等。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的债权投资、应付债券的账面
价值以及相应的公允价值。
2022 年 12 月 31 日
项目
账面价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
债权投资 60,389,998,493.25 61,492,864,485.14 61,492,864,485.14
资产合计 60,389,998,493.25 61,492,864,485.14 61,492,864,485.14
应付债券 17,846,176,279.88 17,677,483,270.00 17,677,483,270.00
负债合计 17,846,176,279.88 17,677,483,270.00 17,677,483,270.00
续
2021 年 12 月 31 日
项目
账面价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
债权投资 54,414,700,546.88 56,093,494,000.73 56,093,494,000.73
资产合计 54,414,700,546.88 56,093,494,000.73 56,093,494,000.73
应付债券 15,745,887,174.29 15,666,329,910.00 15,666,329,910.00
负债合计 15,745,887,174.29 15,666,329,910.00 15,666,329,910.00
债权投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果债权投资无法获得
相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具
有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，则列示在第二、三层级。
应付次级债券的公允价值以市场报价为基础。对无法获得市场报价的债券，其公允价
值以与该债券的剩余期限匹配的实际收益率为基础的现金流量贴现法确定。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和
金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
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2022 年财务报表附注
本行无母公司，最大股东为兰州市财政局，为政府行政机关。兰州市财政局持有本行
股份比例为 8.74%，与对本行表决权比例一致。
本行持股 5%以上股东情况
股东名称 持股比例
兰州市财政局 8.74%
兰州国资投资（控股）建设集团有限公司 7.08%
华邦控股集团有限公司 5.22%
（二）本集团的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
（三）本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注七（二）在联营企业中的权益。
（四）其他关联方情况
本集团其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关
系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制或可施加重大影响的实体及本行主要股东或其控股股东控制或共同控制的实体。
（五）关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本集团合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2.利息支出（单位：人民币万元）
关联方 本期发生额 上期发生额
兰州市财政局 426.73 463.99
兰州国资投资（控股）建设集团有限公司及其关联公司 1.85 91.80
华邦控股集团有限公司及其关联公司 21.10 35.05
兰州天庆房地产开发有限公司及其关联公司 573.32 164.53
甘肃盛达集团有限公司及其关联公司 45.30 80.95
甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联公司 3,258.28 29,002.14
其他法人关联方 22,078.78 17,274.04
其他自然人关联方 114.15 131.12
合计 26,519.51 47,243.62
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兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
3.利息及手续费收入（单位：人民币万元）
关联方 本期发生额 上期发生额
兰州国资投资（控股）建设集团有限公司及其关联
3,694.45 4,666.12
公司
华邦控股集团有限公司及其关联公司 14,589.83 12,319.04
兰州天庆房地产开发有限公司及其关联公司 6,547.58 2,388.25
甘肃盛达集团有限公司及其关联公司 17,986.46 15,667.16
甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联公司 7,927.88 2,783.96
其他法人关联方 13,687.87 27,528.92
其他自然人关联方 173.92 115.40
合计 64,607.99 65,468.85
4.信贷资产转让（单位：人民币万元）
关联方 本期发生额 上期发生额
甘肃资产管理有限公司 44,034.00
甘肃长达金融资产管理股份有限公司 4,516.04
合计 48,550.04
5.关联方担保（单位：人民币万元）
本行作为担保方
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
永靖县金城村镇银行股份有
20,070.00 2022 年 9 月 1 日 2023 年 9 月 25 日 否
限公司
陇南市武都金桥村镇银行有
15,300.00 2022 年 8 月 29 日 2023 年 12 月 31 日 否
限公司
庆城县金城村镇银行股份有
5,040.00 2022 年 8 月 23 日 2025 年 8 月 20 日 否
限公司
合计 40,410.00
6.关键管理人员薪酬（单位：人民币万元）
项目 本期发生额 上期发生额
人数 25 25
关键管理人员薪酬 1,547.59 1,478.47
7.关联方交易余额（单位：人民币万元）
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
信贷资产余额（未扣除
保证金）
兰州国资投资（控股）建设集团有限公司及
59,000.00 59,000.00
其关联公司
华邦控股集团有限公司及其关联公司 217,554.40 157,191.08
兰州天庆房地产开发有限公司及其关联公司 145,599.60 35,300.00
甘肃盛达集团有限公司及其关联公司 331,250.00 138,000.00
甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联
180,000.00 85,000.00
公司
其他法人关联方 529,185.11 661,151.00
92
兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他自然人关联方 3,217.21 1,721.81
小计： 1,465,806.33 1,137,363.89
吸收存款及同业及其他
金融机构存放款项
兰州市财政局 33,101.54 33,361.51
兰州国资投资（控股）建设集团有限公司及
306.25 986.78
其关联公司
华邦控股集团有限公司及其关联公司 4,036.02 3,436.44
兰州天庆房地产开发有限公司及其关联公司 19,428.42 9,811.75
甘肃盛达集团有限公司及其关联公司 38,565.04 30,599.22
甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联
73,598.75 919,081.64
公司
其他法人关联方 814,236.66 1,786,000.39
其他自然人关联方 27,127.20 20,746.87
小计： 1,010,399.87 2,804,024.60
应收融资租赁款
其他法人关联方 1,887.54 9,437.18
债权投资
甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联
22,236.27 29,993.58
公司
甘肃电投能源发展股份有限公司 10,025.89
其他债权投资
甘肃省国有资产投资集团有限公司及其关联
42,140.15
公司
其他资产
其他法人关联方 1,810.00 1,810.00
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.信贷承诺
本集团在任何时点均有贷款额度的承诺，包括本集团对信用卡客户提供的尚未使用的
授信额度以及已签约的贷款额度。根据本集团管理层的意见，由于已签约的贷款额度是可
以撤销的，本集团并不承担未使用的授信额度的风险。
本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预计大部分承兑
汇票均会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信用卡
信用额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及保证凭信的金
额为如果交易对手未能履约，本集团将在资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,237,745,332.30 18,200,295,482.97
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开出保函 2,523,678,584.20 2,188,489,164.15
其中：非融资保函 2,248,987,388.39 2,188,489,164.15
未使用信用卡额度 6,472,904,205.27 3,944,055,740.60
2.受托业务
本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括在财
务报表附注五、注释 39 所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有包括在本集
团的合并资产负债表内。
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 4,677,733,295.02 3,636,383,294.75
委托贷款资金 4,677,733,295.02 3,636,383,294.75
委托投资 63,940,289,677.54 48,231,552,347.82
委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人指定
的借款人。本集团不承担任何风险。
委托贷款资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定的特定第三方发放贷款之用
的资金，贷款相关的信用风险由委托人承担。
委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务，受托资
产的投资风险由委托人承担。
3.已签约但尚未确认的资本承诺
项目 期末余额 期初余额
购建长期资产承诺 106,082,389.00 48,650,662.34
4.经营租赁承诺
至资产负债表日止，本行对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末余额
资产负债表日后第 1 年 12,454,018.14
资产负债表日后第 2 年 17,760,026.63
资产负债表日后第 3 年 15,063,232.00
以后年度 14,335,204.02
合计 59,612,480.79
除存在上述承诺事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本集团不存在需要披露的重要或有事项。
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十二、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
2023 年 4 月 27 日，本行第五届董事会第十八次会议
通过《兰州银行股份有限公司 2022 年度利润分配预
利润分配方案
案》，会议同意 2022 年度分红预案，按 10 股派 1.2
元现金（含税），共分配股利 683,483,660.16 元。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本集团无其他应披
露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
（一）重要资产转让及出售
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目
的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。
当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认
的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
1.卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手
的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，
可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还
于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手
支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团
认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，
本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值
分析：
期末余额 期初余额
项目 转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
卖出回购交易 34,945,237,568.17 34,945,237,568.17 17,555,239,912.78 17,555,239,912.78
债券借贷交易 1,312,900,710.00 30,096,360.00
2. 不良资产转让
2022 年 3 月，本行与甘肃资产管理有限公司签订《资产转让合同》，转让债权资产包，
截至交易基准日的债权本金余额为 74,150.04 万元，截至交易基准日的利息总额为人民币
31,042.29 万元，本息合计为人民币 105,192.33 万元，转让价格为 27,434.00 万元。
2022 年 6 月，本行与中国信达资产管理股份有限公司甘肃省分公司签订《资产转让合
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同》，转让债权资产包，截至交易基准日的债权本金余额为 54,881.07 万元，截至交易基准
日的利息总额为人民币 12,228.95 万元，本息合计为人民币 67,110.02 万元，转让价格为
11,800.00 万元。
2022 年 9 月，本行与甘肃长达金融资产管理股份有限公司签订《金融债权转让合同》，
转让债权资产包，截至交易基准日的债权本金余额为 9,156.09 万元，截至交易基准日的利
息总额为人民币 88.93 万元，本息合计为人民币 9,245.02 万元，转让价格为 4,516.04 万元。
2022 年 9 月，本行与甘肃资产管理有限公司签订《资产转让合同》，转让债权资产包，
截至交易基准日的债权本金余额为 44,736.30 万元，截至交易基准日的利息总额为人民币
22,947.06 万元，本息合计为人民币 67,683.36 万元，转让价格为 16,600.00 万元。
2022 年 12 月，本行与中国长城资产管理股份有限公司甘肃分公司签订《资产转让合
同》，转让债权资产包，截至交易基准日的债权本金余额为 36,051.35 万元，截至交易基准
日的利息总额为人民币 3,302.05 万元，本息合计为人民币 39,353.40 万元，转让价格为
6,000.00 万元。
（二）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本集团的经
营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2.本集团确定报告分部考虑的因素、报告分部的类型
本集团高级管理层按照本行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营
情况。本行的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团划分为 4 个报告分部。
本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为公司银行业务、零售银行业务、资金业
务及其他业务。
①公司银行业务
本集团金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服务。
这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类对公中间业务。
②零售金融业务
个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人
贷款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务。
③资金业务
资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖和衍
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生金融工具等。
④其他业务
此部分包括不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收入及支出。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计
政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
3.报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额
项目
公司银行业务 零售金融业务 资金业务 其他业务 合计
一、营业收入 4,299,746,552.69 1,204,000,443.15 1,921,542,184.20 24,957,684.15 7,450,246,864.19
利息净收入 4,203,635,254.86 1,165,983,635.93 517,493,238.13 745,984.22 5,887,858,113.14
利息收入 10,699,347,887.20 2,967,412,717.26 4,923,135,037.94 745,984.22 18,590,641,626.62
利息支出 6,495,712,632.34 1,801,429,081.33 4,405,641,799.81 12,702,783,513.48
手续费及佣金净收入 132,062,104.06 38,016,807.22 181,264,739.94 13,881,950.62 365,225,601.84
手续费及佣金收入 159,258,673.65 45,845,902.10 218,593,988.54 16,740,767.98 440,439,332.27
手续费及佣金支出 27,196,569.59 7,829,094.88 37,329,248.60 2,858,817.36 75,213,730.43
投资收益/（损失） 1,436,306,322.37 1,436,306,322.37
公允价值变动收益/(损失) -213,522,116.24 -213,522,116.24
汇兑收益/（损失） -37,973,024.20 -37,973,024.20
其他业务收入 10,164,126.53 10,164,126.53
其他收益 2,022,217.97 2,022,217.97
资产处置收益 165,622.78 165,622.78
二、营业支出 4,193,788,096.82 468,765,929.09 1,087,233,762.80 4,139,527.07 5,753,927,315.78
税金及附加 111,475,354.11 30,917,153.73 51,293,614.11 7,772.33 193,693,894.28
业务及管理费 1,201,704,937.12 84,380,896.89 1,038,040,282.24 86,574.65 2,324,212,690.89
预期信用损失 2,741,912,821.00 353,467,878.47 -2,100,133.54 1,134,403.67 3,094,414,969.60
资产减值损失 138,694,984.59 138,694,984.59
其他业务成本 2,910,776.42 2,910,776.42
三、分部营业利润 105,958,455.87 735,234,514.06 834,308,421.40 20,818,157.08 1,696,319,548.41
四、分部资产 250,885,812,718.53 69,581,974,442.73 115,441,122,967.34 17,492,361.15 435,926,402,489.76
五、分部负债 232,515,319,256.41 64,487,006,366.50 106,988,232,101.37 16,211,526.24 404,006,769,250.52
六、补充信息
折旧和摊销费用 187,561,106.09 52,019,171.39 86,303,264.73 13,077.21 325,896,619.42
当期确认的预期信用损失 2,741,912,821.00 353,467,878.47 -2,100,133.54 1,134,403.67 3,094,414,969.60
资本性支出 132,518,882.19 132,518,882.19
折旧和摊销以外的
非现金费用
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十四、本行财务报表主要项目注释
注释 1.现金及存放中央银行款项
项目 期末余额 期初余额
库存现金 438,007,832.07 451,650,435.53
存放中央银行法定准备金 16,361,610,835.31 17,649,191,608.58
存放中央银行超额存款准备金 7,248,627,954.97 2,552,213,592.92
存放中央银行财政性存款 336,078,000.00 31,900,000.00
小计 24,384,324,622.35 20,684,955,637.03
加：应计利息 8,698,533.83 8,818,332.11
合计 24,393,023,156.18 20,693,773,969.14
注释 2.存放同业及其他金融机构款项
项目 期末余额 期初余额
存放境内银行同业 9,361,516,082.68 7,311,147,019.81
存放境内其他金融机构 16,095,767.40
存放境外银行同业 397,785.78 14,407,408.71
小计 9,378,009,635.86 7,325,554,428.52
加：应计利息 152,503,939.59 75,945,886.50
减：减值准备 1,542,444.08 890,423.79
合计 9,528,971,131.37 7,400,609,891.23
注释 3.拆出资金
项目 期末余额 期初余额
存放境内银行同业 300,000,000.00
存放境内其他金融机构 36,550,000,000.00 25,140,000,000.00
小计 36,850,000,000.00 25,140,000,000.00
加：应计利息 545,891,877.76 473,400,611.13
减：减值准备 6,642,774.74 4,379,970.24
合计 37,389,249,103.02 25,609,020,640.89
注释 4.买入返售金融资产
1.按交易对手类型分类
项目 期末余额 期初余额
境内银行 4,276,883,423.70 2,721,953,369.10
境内其他金融机构 1,178,594,763.89 2,051,335,644.99
小计 5,455,478,187.59 4,773,289,014.09
加：应计利息 242,686.04 1,554,972.13
减：减值准备 845,740.25 886,021.68
合计 5,454,875,133.38 4,773,957,964.54
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2.按担保物类型
项目 期末余额 期初余额
债券 2,067,060,000.00 3,746,008,308.42
票据 3,388,418,187.59 1,027,280,705.67
小计 5,455,478,187.59 4,773,289,014.09
加：应计利息 242,686.04 1,554,972.13
减：减值准备 845,740.25 886,021.68
合计 5,454,875,133.38 4,773,957,964.54
注释 5.发放贷款和垫款
1.按个人和企业分布情况
项目 期末余额 期初余额
个人贷款和垫款： 56,982,419,815.09 61,159,316,838.65
其中：信用卡 1,773,997,588.40 1,451,489,032.40
住房抵押 31,988,768,682.91 30,845,251,997.81
经营性贷款 7,292,584,130.75 8,141,300,717.15
消费贷款 15,853,058,720.54 20,653,424,134.29
其他 74,010,692.49 67,850,957.00
企业贷款和垫款： 150,133,845,870.56 136,501,885,623.14
其中：贷款 149,248,149,724.60 134,503,394,153.05
贴现 885,696,145.96 1,998,491,470.09
以摊余成本计量的发放贷款和垫款小计 207,116,265,685.65 197,661,202,461.79
加：应计利息 1,136,317,297.33 1,108,812,224.96
减：贷款减值准备 7,551,006,541.94 7,178,831,634.31
以摊余成本计量的发放贷款和垫款合计 200,701,576,441.04 191,591,183,052.44
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
19,429,647,492.21 18,524,922,643.06
的发放贷款和垫款小计
合计 220,131,223,933.25 210,116,105,695.50
2.按行业分布情况
项目 期末余额 比例 期初余额 比例
农、林、牧、渔业 6,739,180,364.78 2.97% 6,626,275,256.23 3.07%
采矿业 7,688,993,083.13 3.39% 7,486,365,169.27 3.46%
制造业 14,920,391,943.89 6.59% 13,707,419,569.16 6.34%
电力、热力、燃气及水的生产和供应业 6,499,202,590.04 2.87% 4,681,157,700.31 2.17%
建筑业 23,882,068,987.07 10.54% 22,211,148,135.71 10.27%
交通运输、仓储和邮政业 9,699,748,424.40 4.28% 9,466,726,271.63 4.38%
信息传输、软件和信息技术服务业 514,676,098.31 0.23% 504,469,950.65 0.23%
批发和零售业 19,212,753,607.80 8.48% 18,743,588,935.13 8.67%
住宿和餐饮业 3,231,935,591.09 1.43% 2,873,582,177.44 1.33%
金融业 5,119,277,772.42 2.26% 2,826,565,967.00 1.31%
房地产业 19,440,333,870.77 8.58% 18,563,934,102.42 8.59%
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项目 期末余额 比例 期初余额 比例
租赁和商务服务业 17,413,137,841.92 7.69% 13,059,789,935.58 6.04%
科学研究和技术服务业 2,563,805,851.90 1.13% 2,436,901,236.38 1.13%
水利、环境和公共设施管理业 6,383,887,797.15 2.82% 5,511,436,683.45 2.55%
居民服务、修理和其他服务业 399,848,861.31 0.18% 503,048,340.79 0.23%
教育 284,413,209.32 0.13% 454,685,262.07 0.21%
卫生和社会工作 2,340,555,777.16 1.03% 1,911,349,729.96 0.89%
文化、体育和娱乐业 2,911,800,302.37 1.29% 2,582,308,980.06 1.19%
公共管理、社会保障和社会组织 2,137,749.77 352,640,749.81 0.16%
票据贴现 20,315,343,638.17 8.97% 20,523,414,113.15 9.49%
个人贷款 56,982,419,815.09 25.15% 61,159,316,838.65 28.29%
100.00
贷款及垫款总额： 226,545,913,177.86 216,186,125,104.85 100.00%
%
加：应计利息 1,136,317,297.33 1,108,812,224.96
减：贷款减值准备 7,551,006,541.94 7,178,831,634.31
合计 220,131,223,933.25 210,116,105,695.50
3.按担保方式分布情况
项目 期末余额 期初余额
信用贷款 30,712,341,948.30 35,769,763,648.60
保证贷款 49,799,817,423.96 51,263,824,352.64
抵押贷款 101,914,657,332.10 90,605,713,952.43
质押贷款 23,803,752,835.33 18,023,409,038.03
贴现 20,315,343,638.17 20,523,414,113.15
贷款及垫款总额： 226,545,913,177.86 216,186,125,104.85
加：应计利息 1,136,317,297.33 1,108,812,224.96
减：贷款减值准备 7,551,006,541.94 7,178,831,634.31
合计 220,131,223,933.25 210,116,105,695.50
4.按地区分布情况
项目 期末余额 比例 期初余额 比例
兰州市 155,845,002,087.23 68.79% 151,236,139,626.05 69.96%
酒泉市 8,671,194,523.84 3.83% 7,832,385,022.47 3.62%
天水市 14,961,804,906.79 6.60% 12,998,826,687.73 6.01%
定西市 6,204,932,644.66 2.74% 4,258,284,511.42 1.97%
武威市 5,255,072,172.43 2.32% 5,317,868,112.30 2.46%
庆阳市 4,449,362,149.21 1.96% 4,263,986,447.95 1.97%
临夏市 4,274,852,440.94 1.89% 4,483,667,733.38 2.07%
张掖市 4,276,075,207.55 1.89% 3,461,328,231.67 1.60%
嘉峪关市 4,314,879,131.19 1.90% 5,085,500,242.86 2.35%
金昌市 3,311,982,778.98 1.46% 3,981,715,414.66 1.84%
白银市 6,744,301,353.89 2.98% 5,942,859,638.09 2.75%
100
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2022 年财务报表附注
项目 期末余额 比例 期初余额 比例
陇南市 3,601,759,622.05 1.59% 3,621,160,181.64 1.68%
平凉市 3,857,423,755.25 1.70% 3,271,655,083.59 1.51%
甘南市 777,270,403.85 0.34% 430,748,171.04 0.20%
贷款及垫款总额： 226,545,913,177.86 100.00% 216,186,125,104.85 100.00%
加：应计利息 1,136,317,297.33 1,108,812,224.96
减：贷款减值准备 7,551,006,541.94 7,178,831,634.31
合计 220,131,223,933.25 210,116,105,695.50
5. 逾期贷款
①本金部分或全部逾期
期末余额
项目 逾期 1 至 90 天 逾期 90 至 360 逾期 360 至 3 年
逾期 3 年以上 合计
（含 90 天） 天（含 360 天） （含 3 年）
信用贷款 42,908,946.66 115,426,089.46 39,783,738.49 12,530,394.15 210,649,168.76
保证贷款 311,529,507.63 149,295,253.19 298,252,905.06 70,832,228.30 829,909,894.18
抵押贷款 1,344,225,098.17 1,403,716,047.56 724,216,441.00 93,273,638.36 3,565,431,225.09
质押贷款 13,244,958.44 452,554,914.66 36,556,917.46 13,352.41 502,370,142.97
合计 1,711,908,510.90 2,120,992,304.87 1,098,810,002.01 176,649,613.22 5,108,360,431.00
续
期初余额
项目 逾期 1 至 90 天 逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 年
逾期 3 年以上 合计
（含 90 天） （含 360 天） （含 3 年）
信用贷款 187,449,304.52 22,172,157.04 5,864,954.60 923,504.92 216,409,921.08
保证贷款 574,920,371.28 448,279,877.40 533,103,768.52 553,090.00 1,556,857,107.20
抵押贷款 835,814,805.15 393,710,928.32 1,175,565,283.04 62,000,655.25 2,467,091,671.76
质押贷款 1,487,086.43 58,187,867.36 59,502,276.00 13,352.41 119,190,582.20
合计 1,599,671,567.38 922,350,830.12 1,774,036,282.16 63,490,602.58 4,359,549,282.24
②利息逾期但本金未逾期
期末余额
项目 逾期 1 至 90 天 逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 逾期 3
合计
（含 90 天） （含 360 天） 年（含 3 年） 年以上
信用贷款 695,230,247.75 128,000.00 695,358,247.75
保证贷款 2,288,765,000.00 9,100,000.00 2,297,865,000.00
抵押贷款 2,351,012,258.42 74,294,946.63 1,750,000.00 2,427,057,205.05
质押贷款 575,000,000.00 36,000,000.00 611,000,000.00
合计 5,910,007,506.17 83,522,946.63 37,750,000.00 6,031,280,452.80
续
期初余额
项目 逾期 1 至 90 天 逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 逾期 3
合计
（含 90 天） （含 360 天） 年（含 3 年） 年以上
信用贷款 1,365,600.00 1,365,600.00
101
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2022 年财务报表附注
期初余额
项目 逾期 1 至 90 天 逾期 90 至 360 天 逾期 360 至 3 逾期 3
合计
（含 90 天） （含 360 天） 年（含 3 年） 年以上
保证贷款 3,007,744,988.04 80,782,979.65 3,088,527,967.69
抵押贷款 1,955,522,369.74 466,622,500.00 169,243.21 2,422,314,112.95
质押贷款 580,998,379.60 36,000,000.00 616,998,379.60
合计 5,545,631,337.38 583,405,479.65 169,243.21 6,129,206,060.24
6.发放贷款及垫款减值准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款：
期初余额 3,965,641,282.51 864,732,067.64 2,348,458,284.16 7,178,831,634.31
本期净计提/（转回） 889,390,882.94 -132,769,312.92 2,233,940,327.47 2,990,561,897.49
本期转让（核销） 2,866,147,390.51 2,866,147,390.51
本期转移 -15,680,195.60 16,718,440.40 -1,038,244.80
—转入第二阶段 -123,628,523.26 123,628,523.26
—转入第三阶段 -16,603,169.46 -40,092,529.63 56,695,699.09
—转回第二阶段 57,733,943.89 -57,733,943.89
—转回第一阶段 124,551,497.12 -124,551,497.12
本期收回已核销 324,736,457.54 324,736,457.54
已减值贷款利息冲转 76,976,056.89 76,976,056.89
期末余额小计： 4,839,351,969.85 748,681,195.12 1,962,973,376.97 7,551,006,541.94
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 1,311,380.97 1,311,380.97
发放贷款和垫款：
本期计提
本期转回 178,383.00 178,383.00
期末余额小计： 1,132,997.97 1,132,997.97
期末余额合计： 4,840,484,967.82 748,681,195.12 1,962,973,376.97 7,552,139,539.91
注释 6.交易性金融资产
期末余额
注释 1．
以公允价值计量且其变动 类以公允价值计量且其变动计
别
计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融资产公允 合计
成本 价值变动
债券 3,133,993,810.15 113,540.00 3,134,107,350.15
资产管理计划 3,700,000,000.00 29,121,363.42 3,729,121,363.42
信托计划 6,553,902,455.55 119,811,411.13 6,673,713,866.68
他行理财产品 10,989,927,301.35 84,858,559.47 11,074,785,860.82
基金投资 10,499,971,617.91 57,877,837.75 10,557,849,455.66
权益工具投资 209,709,411.00 179,930,672.78 389,640,083.78
其他 1,239,153,600.00 3,281,065.61 1,242,434,665.61
102
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2022 年财务报表附注
期末余额
注释 1．
以公允价值计量且其变动 类以公允价值计量且其变动计
别
计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融资产公允 合计
成本 价值变动
小计 36,326,658,195.96 474,994,450.16 36,801,652,646.12
应计利息 118,262,213.60 118,262,213.60
合计 36,444,920,409.56 474,994,450.16 36,919,914,859.72
续
期初余额
类别 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融资产公允 合计
成本 价值变动
债券 3,884,741,550.00 12,321,158.44 3,897,062,708.44
资产管理计划 2,800,001,666.67 39,236,748.27 2,839,238,414.94
信托计划 7,633,932,640.90 196,241,938.26 7,830,174,579.16
他行理财产品 10,980,000,000.00 181,100,675.57 11,161,100,675.57
基金投资 7,246,538,007.84 2,358,159.62 7,248,896,167.46
权益工具投资 209,709,411.00 259,620,248.58 469,329,659.58
其他 200,000,000.00 120,164.98 200,120,164.98
小计 32,954,923,276.41 690,999,093.72 33,645,922,370.13
应计利息 76,199,284.74 76,199,284.74
合计 33,031,122,561.15 690,999,093.72 33,722,121,654.87
注释 8.债权投资
1.债权投资情况
期末余额
项目
账面余额 应计利息 减值准备 账面价值
国债 2,984,619,682.89 27,368,528.34 3,011,988,211.23
地方债 28,089,957,128.10 369,363,221.19 2,550,116.89 28,456,770,232.40
金融债 17,323,055,248.19 385,878,123.25 1,337,175.93 17,707,596,195.51
企业债 11,242,366,434.07 246,152,921.91 1,180,899.65 11,487,338,456.33
其他 750,000,000.00 33,516,438.35 138,890.07 783,377,548.28
合计 60,389,998,493.25 1,062,279,233.04 5,207,082.54 61,447,070,643.75
续
期初余额
项目
账面余额 应计利息 减值准备 账面价值
国债 3,172,907,307.30 28,990,904.71 3,201,898,212.01
地方债 24,878,316,784.20 324,368,130.43 2,580,219.74 25,200,104,694.89
金融债 15,334,876,710.96 387,934,906.86 1,941,021.42 15,720,870,596.40
企业债 9,503,975,258.05 191,245,806.85 2,291,678.63 9,692,929,386.27
其他 2,524,624,486.37 83,618,654.79 684,895.55 2,607,558,245.61
合计 55,414,700,546.88 1,016,158,403.64 7,497,815.34 56,423,361,135.18
103
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2. 减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 7,497,815.34 7,497,815.34
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回 2,290,732.80 2,290,732.80
本期转销
本期核销
已减值业务利息冲转
期末余额 5,207,082.54 5,207,082.54
注释 9.其他债权投资
1.其他债权投资情况
期末余额
项目
账面余额 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
国债 324,166,528.14 1,698,224.17 2,525,431.86 328,390,184.17
地方债 5,913,797,779.38 76,436,143.00 163,645,488.62 6,153,879,411.00 563,943.64
金融债 22,860,263,226.32 445,947,844.73 356,092,823.68 23,662,303,894.73 2,208,432.81
企业债 440,000,000.00 14,302,876.71 7,005,440.00 461,308,316.71 41,956.44
其他
合计 29,538,227,533.84 538,385,088.61 529,269,184.16 30,605,881,806.61 2,814,332.89
续
期初余额
项目
账面余额 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
国债 1,666,663,472.17 19,999,354.31 -21,580,352.17 1,665,082,474.31
地方债 4,590,477,112.00 66,874,172.29 88,618,242.00 4,745,969,526.29 436,265.43
金融债 23,355,121,714.60 440,453,357.96 412,296,295.40 24,207,871,367.96 4,846,736.20
企业债 869,928,125.15 31,144,849.31 10,346,444.85 911,419,419.31 91,234.88
其他 200,000,000.00 7,002,739.73 1,233,400.00 208,236,139.73 42,766.68
合计 30,682,190,423.92 565,474,473.60 490,914,030.08 31,738,578,927.60 5,417,003.19
2. 减值准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 5,417,003.19 5,417,003.19
104
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2022 年财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回 2,602,670.30 2,602,670.30
本期转销
本期核销
已减值业务利息冲转
期末余额 2,814,332.89 2,814,332.89
注释 10.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少 权益法确认的 其他综合
追加投资
投资 投资损益 收益调整
子公司 300,000,000.00
甘肃兰银金融租赁股份有限公司 300,000,000.00
联营企业 109,610,669.54 20,000,000.00 -15,099,273.38
陇南市武都金桥村镇银行股份有限公司
临洮县金城村镇银行股份有限公司 55,704,603.34 2,470,489.82
永靖县金城村镇银行股份有限公司 12,770,848.46 -148,177.40
庆城县金城村镇银行股份有限公司 8,907,621.26 20,000,000.00 -9,625,548.67
合水县金城村镇银行股份有限公司 26,062,394.94 -8,035,962.06
甘肃西固金城村镇银行股份有限公司 6,165,201.54 239,924.93
合计 409,610,669.54 20,000,000.00 -15,099,273.38
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
子公司 300,000,000.00
甘肃兰银金融租赁股份有限公司 300,000,000.00
联营企业 1,529,920.00 112,981,476.16
陇南市武都金桥村镇银行股份有限公司
临洮县金城村镇银行股份有限公司 1,529,920.00 56,645,173.16
永靖县金城村镇银行股份有限公司 12,622,671.06
庆城县金城村镇银行股份有限公司 19,282,072.59
合水县金城村镇银行股份有限公司 18,026,432.88
甘肃西固金城村镇银行股份有限公司 6,405,126.47
合计 1,529,920.00 412,981,476.16
105
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2022 年财务报表附注
注释 11.投资性房地产
项目 房屋及建筑物
五. 账面原值
5． 期初余额 62,272,229.87
6． 本期增加金额 1,485,152.89
外购
固定资产转入 1,485,152.89
7． 本期减少金额 1,685,830.58
处置
转入固定资产 1,685,830.58
8． 期末余额 62,071,552.18
六. 累计折旧（摊销）
5． 期初余额 29,213,854.81
6． 本期增加金额 1,841,979.77
本期计提 1,806,165.86
固定资产转入 35,813.91
7． 本期减少金额 831,254.95
处置
转入固定资产 831,254.95
8． 期末余额 30,224,579.63
七. 减值准备
5． 期初余额
6． 本期增加金额 743,875.75
本期计提
固定资产转入 743,875.75
7． 本期减少金额
处置
其他原因减少
8． 期末余额 743,875.75
八. 账面价值
3． 期末账面价值 31,103,096.80
4． 期初账面价值 33,058,375.06
注释 12.固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 其他设备 合计
一. 账面原值
13,235,675.2 41,447,943.5 48,376,920.3
1． 期初余额 1,682,751,635.98
8
62,172,325.20 640,747,633.49
4 9
2,488,732,133.88
2． 本期增加金额 41,535,853.21 2,177,539.96 272,469.03 54,073,161.42 829,933.61 98,888,957.23
重分类
购置 39,850,022.63 2,177,539.96 272,469.03 54,073,161.42 829,933.61 97,203,126.65
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2022 年财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 其他设备 合计
在建工程转入
投资性房地产转入 1,685,830.58 1,685,830.58
3． 本期减少金额 8,845,520.89 820,976.00 4,328,776.14 13,995,273.03
处置或报废 7,360,368.00 820,976.00 4,328,776.14 12,510,120.14
转入投资性房地产 1,485,152.89 1,485,152.89
15,413,215.2 42,277,877.1 48,376,920.3
4． 期末余额 1,715,441,968.30
4
61,623,818.23 690,492,018.77
5 9
2,573,625,818.08
二. 累计折旧
12,556,716.9 36,408,124.5 44,465,512.1
1． 期初余额 686,086,229.56
8
59,196,294.86 499,024,283.44
5 5
1,337,737,161.54
2． 本期增加金额 80,871,340.48 1,622,863.91 501,220.30 57,116,389.45 1,661,100.34 109,973.46 141,882,887.94
重分类
本期计提 80,040,085.53 1,622,863.91 501,220.30 57,116,389.45 1,661,100.34 109,973.46 141,051,632.99
投资性房地产转入 831,254.95 831,254.95
3． 本期减少金额 3,583,467.43 796,346.72 3,986,971.34 8,366,785.49
处置或报废 3,547,653.52 796,346.72 3,986,971.34 8,330,971.58
转入投资性房地产 35,813.91 35,813.91
14,179,580.8 38,069,224.8 44,575,485.6
4． 期末余额 763,374,102.61
9
58,901,168.44 552,153,701.55
9 1
1,471,253,263.99
三. 减值准备
1． 期初余额 743,875.75 743,875.75
2． 本期增加金额
重分类
本期计提
其他增加
3． 本期减少金额
处置或报废
转入投资性房地产 743,875.75 743,875.75
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 952,067,865.69 1,233,634.35 2,722,649.79 138,338,317.22 4,208,652.26 3,801,434.78 1,102,372,554.09
2． 期初账面价值 995,921,530.67 678,958.30 2,976,030.34 141,723,350.05 5,039,818.99 3,911,408.24 1,150,251,096.59
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注释 13.向中央银行借款
项目 期末余额 期初余额
再贷款 6,798,256,349.41 12,514,727,580.04
再贴现 3,073,265,352.12 4,958,087,459.69
小计 9,871,521,701.53 17,472,815,039.73
加：应付利息 3,148,284.17 60,507,616.77
合计 9,874,669,985.70 17,533,322,656.50
注释 14.同业及其他金融机构存放款项
项目 期末余额 期初余额
境内同业存放款项 9,572,311,946.91 4,632,713,780.68
加：应计利息 14,845,430.17 3,456,578.64
合计 9,587,157,377.08 4,636,170,359.32
注释 15.拆入资金
项目 期末余额 期初余额
境内银行同业 3,285,000,000.00 4,512,080,000.00
小计 3,285,000,000.00 4,512,080,000.00
加：应计利息 1,943,194.44 3,880,993.51
合计 3,286,943,194.44 4,515,960,993.51
注释 16.交易性金融负债
期末余额
注释 2．
以公允价值计量且其变动 类以公允价值计量且其变动计
别
计入当期损益的金融负债 入当期损益的金融负债公允 合计
成本 价值变动
债券 161,673,040.00 -2,574,320.00 159,098,720.00
小计 161,673,040.00 -2,574,320.00 159,098,720.00
应付利息 2,166,882.18 2,166,882.18
合计 163,839,922.18 -2,574,320.00 161,265,602.18
续
期初余额
类别 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
计入当期损益的金融负债 入当期损益的金融负债公允 合计
成本 价值变动
债券 29,960,160.00 136,200.00 30,096,360.00
小计 29,960,160.00 136,200.00 30,096,360.00
应付利息 282,082.19 282,082.19
合计 30,242,242.19 136,200.00 30,378,442.19
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2022 年财务报表附注
注释 18.卖出回购金融资产款
项目 期末余额 期初余额
债券 25,054,987,027.22 14,286,663,937.66
票据 9,878,680,901.22 3,268,575,975.12
小计 34,933,667,928.44 17,555,239,912.78
加：应付利息 11,569,639.73 5,535,337.93
合计 34,945,237,568.17 17,560,775,250.71
卖出回购金融资产款包括卖出回购证券、票据和本集团为证券借出业务而收
取 的 保证 金 。
注释 19.吸收存款
项目 期末余额 期初余额
活期存款 68,337,788,403.21 73,211,669,038.01
活期储蓄存款 30,519,996,317.30 24,076,528,950.45
定期存款 9,672,964,339.69 9,097,734,120.03
定期储蓄存款 179,651,342,768.28 168,681,605,700.08
汇出汇款及应解汇款 89,610,415.64 688,379,941.91
存入保证金 16,289,012,860.90 14,605,394,613.28
其他非银行金融机构存放 7,672,508,385.24 7,813,626,332.89
信用卡存款 20,358,983.34 15,258,759.11
通知存款 3,170,202,656.70 1,832,166,934.63
待结算财政款项 22,898,886.44 576,350.49
小计 315,446,684,016.74 300,022,940,740.88
加：应计利息 7,856,172,191.16 5,908,386,502.45
合计 323,302,856,207.90 305,931,327,243.33
注释 20.应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 60,912,240.45 1,249,367,573.63 1,236,571,152.87 73,708,661.21
离职后福利-设定提存计划 157,494,508.60 157,494,508.60
非货币性福利 59,176,235.64 59,176,235.64
其他
合计 60,912,240.45 1,466,038,317.87 1,453,241,897.11 73,708,661.21
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 60,912,240.45 1,027,328,112.16 1,014,531,691.40 73,708,661.21
职工福利费 44,515,576.80 44,515,576.80
社会保险费 68,544,686.21 68,544,686.21
其中：医疗保险费 66,897,170.97 66,897,170.97
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2022 年财务报表附注
工伤保险费 1,647,515.24 1,647,515.24
生育保险费
住房公积金 94,666,731.70 94,666,731.70
工会经费和职工教育经费 13,517,075.23 13,517,075.23
其他短期薪酬 795,391.53 795,391.53
合计 60,912,240.45 1,249,367,573.63 1,236,571,152.87 73,708,661.21
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 117,828,408.51 117,828,408.51
失业保险费 4,533,508.09 4,533,508.09
企业年金缴费 35,132,592.00 35,132,592.00
合计 157,494,508.60 157,494,508.60
注释 21.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 172,764,875.20 165,534,823.72
企业所得税 113,861,599.14 125,371,739.91
城市维护建设税 11,729,053.91 11,276,245.36
房产税 5,835,180.07 6,663,741.36
教育费附加 5,213,134.33 4,982,446.97
地方教育费附加 3,464,001.63 3,321,631.28
其他 14,200,630.94 104,022,255.96
合计 327,068,475.22 421,172,884.56
注释 22.应付债券
1.应付债券类别
项目 期末余额 期初余额
绿色金融债 1,999,621,331.75
同业存单 17,846,176,279.88 13,746,265,842.54
小计 17,846,176,279.88 15,745,887,174.29
应付利息 53,103,333.33
合计 17,846,176,279.88 15,798,990,507.62
2.应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
19 兰州银行绿色 2019 年
2,000,000,000.00 3年 1,995,758,490.59 1,999,621,331.75
金融 01 4月2日
续：
110
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2022 年财务报表附注
本期 按面值 期末
债券名称 期初余额 溢折价摊销 本期偿还
发行 计提利息 余额
19 兰州银行绿色
1,999,621,331.75 18,496,666.67 378,668.25 2,000,000,000.00
金融 01
注释 23.利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 18,295,074,088.75 18,059,976,556.47
存放中央银行款项 316,463,804.76 378,331,951.51
存放同业款项 326,785,108.50 226,036,920.89
拆出资金 1,182,077,680.43 889,540,025.61
发放贷款及垫款 13,055,363,602.81 13,348,078,424.47
其中：个人贷款及垫款 2,967,412,717.26 3,233,250,165.78
企业贷款及垫款 8,216,896,314.47 7,934,504,510.69
票据贴现 1,871,054,571.08 2,180,323,748.00
买入返售金融资产 141,172,154.40 159,395,701.43
债权投资 2,242,587,474.27 2,190,312,621.10
其他债权投资 1,030,624,263.58 868,280,911.46
其中：已减值金融资产 76,976,056.89 58,281,799.28
利息支出 12,589,250,570.56 12,210,889,593.77
向中央银行借款 346,012,990.48 132,307,360.46
同业及其他金融机构存放款项 333,146,370.41 203,521,110.89
拆入资金 79,637,379.25 96,505,503.45
吸收存款 9,625,398,215.30 9,108,855,053.09
卖出回购金融资产 439,502,301.92 471,110,536.97
债券利息 341,322,412.26 450,615,599.14
贴现负债及其他 1,424,230,900.94 1,747,974,429.77
利息净收入 5,705,823,518.19 5,849,086,962.70
注释 24.手续费及佣金净收入
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 390,478,876.55 392,213,611.97
结算与清算手续费 11,313,371.31 15,841,846.76
代理业务手续费 60,368,399.49 59,164,911.17
信用承诺手续费及佣金 37,616,447.13 30,383,747.77
银行卡手续费 45,845,902.10 48,710,990.09
理财业务、托管及其他受托佣金 218,593,988.54 228,076,302.68
其他 16,740,767.98 10,035,813.50
手续费及佣金支出 75,209,055.51 75,097,129.47
手续费支出 75,209,055.51 75,097,129.47
手续费及佣金净收入 315,269,821.04 317,116,482.50
注释 25 投资收益
111
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2022 年财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,099,273.38 -25,497,758.72
交易性金融资产取得的投资收益 1,374,496,588.41 1,379,247,205.72
子公司分红 45,000,000.00 30,000,000.00
债权投资取得的投资收益 5,346,290.68 22,927,820.75
其他债权投资取得的投资收益 65,452,999.66 24,472,776.51
其他权益工具投资持有期间的股利收入 6,400,000.00 11,307,214.04
其他 -290,283.00
合计 1,481,306,322.37 1,442,457,258.30
注释 26.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 47,816,827.63 45,879,091.57
教育费附加 21,149,771.81 20,305,246.27
地方教育费附加 14,099,848.00 13,536,830.74
房产税 38,422,693.02 17,887,940.10
土地使用税 10,698,039.27 1,612,746.41
车船使用税 170,961.76 173,583.84
印花税 4,832,545.24 3,848,388.30
其他 55,659,224.63 10,689,164.07
合计 192,849,911.36 113,932,991.30
注释 27.业务及管理费
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,406,927,082.23 1,334,129,562.08
折旧及摊销 257,893,816.16 283,967,965.34
租赁费 16,208,239.19 25,490,782.43
电子设备运转费 57,603,296.90 66,465,801.78
印刷费 22,520,089.85 21,486,505.97
公杂费 37,952,174.35 48,683,915.67
邮电费 31,057,176.26 36,255,385.18
业务宣传费 11,965,748.73 4,947,641.23
低值易耗品 14,409,186.20 15,199,568.83
安全防卫费 20,054,462.96 22,463,618.00
广告费 7,090.954.47 6,486,557.93
钞币运送费 2,159,107.62 2,538,669.98
非货币性福利 59,176,235.64 77,749,830.06
其他 335,152,077.67 279,857,029.16
合计 2,273,078,693.76 2,225,722,833.64
注释 28.信用减值损失
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兰州银行股份有限公司
2022 年财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
存放同业款项信用减值损失 652,020.29 -459,708.87
债权投资信用减值损失 -2,290,732.80 -7,397,461.45
其他债权投资信用减值损失 -2,602,670.30 411,515.82
拆出资金信用减值损失 2,262,804.50 434,270.11
买入返售金融资产信用减值损失 -40,281.43 710,462.62
贷款信用减值损失 2,990,383,514.49 3,751,300,648.83
财务担保和信贷承诺信用减值损失 41,763,705.98 21,064,979.82
其他 1,128,504.92 75,244.68
合计 3,031,256,865.65 3,766,139,951.56
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -195,531.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,000,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
中国银河股票投资收益和公允价值变动损益 -66,687,592.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,826,732.59
减：所得税影响额 -17,431,871.38
少数股东权益影响额（税后） 14,984.51
合计 -52,292,969.81
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.77 0.2645
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.97 0.2737
股东的净利润
注：本行不存在稀释性潜在普通股
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