宁波一彬电子科技股份有限公司
  董事会审计委员会工作细则




        二〇二三年三月



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                                目录

第一章 总 则 ................................................................ 3

第二章 人员组成 ............................................................. 3

第三章 职责权限 ............................................................. 3

第四章 决策程序 ............................................................. 4

第五章 议事规则 ............................................................. 5

第六章 附 则 ................................................................ 6




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                             第一章 总 则


   第一条 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理
层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、中国证监会
《上市公司治理准则》及《董事会议事规则》的有关规定，公司特设立董事会审计
委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。


    第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司内、外
部审计的沟通、监督和核查工作。


                                 第二章 人员组成


    第三条 审计委员会成员由五名董事组成，其中独立董事占三名，委员中至少
有一名独立董事为专业会计人员。


    第四条 审计委员会委员（以下简称“委员”）由董事长、二分之一以上独立
董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会以全体董事过半数选举产生。
审计委员会成员原则上应当独立于上市公司的日常经营管理事务，应当勤勉尽责，
切实有效地监督、评估上市公司内、外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制
并提供真实、准确、完整的财务报告。


    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负责
主持委员会工作。召集人在委员会内选举，并报请董事会批准。


    第六条 审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，可以连选连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会根据上述
第三至第五条规定补足委员人数。


    第七条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组
织等工作。


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                               第三章 职责权限


   第八条 审计委员会的主要职责权限为：


    （一）提议聘请或更换外部审计机构；

   （二）监督公司的内部审计制度的制定及其实施；

   （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

    （四）审计公司的财务信息及其披露；

   （五）审查公司的内控制度；

   （六）公司董事会授权的其它事项。

   第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议。审计委员
会应配合监事会监督审计活动。


                               第四章 决策程序


    第十条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面
的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的报告；

    （三）外部审计机构的专项审核及相关审核报告；

    （四）公司对外披露财务信息情况；

    （五）公司重大关联交易审核报告；




 （六）其他相关资料。

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     第十一条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面议
案材料呈报董事会讨论：


     （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；


     （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；


     （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；


     （四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；


     （五）其相关他事宜。


                             第五章 议事规则


     第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开一次，临
时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前3天须通知全体委员，特殊情况除
外。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持
。


     第十三条 审计委员会会议应有三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委
员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。


     第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采
取通讯表决的方式召开。


     第十五条 董事会秘书列席审计委员会会议；审计部成员可列席审计委员会会
议，必要




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时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。


    第十六条 如有必要，经董事会批准，审计委员会可以聘请中介机构为其决策
提供专业意见，费用由公司支付。


    第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
有关法律、行政法规、公司章程及本工作细则的规定。


    第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签
名；会议记录由董事会秘书备案保存。保存期限不低于10 年。


    第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
会。


    第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关
信息。


                             第六章 附 则


    第二十一条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定
执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的本公司章
程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事
会审议通过。


    第二十二条 本工作细则自公司董事会审议通过之日起实施。


    第二十三条 本工作细则由公司董事会负责解释。




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