箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 6 月 30 日
审阅报告
索引 页码
审阅报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5-6
— 母公司利润表 7-8
— 合并现金流量表 9-10
— 母公司现金流量表 11-12
— 合并股东权益变动表 13
— 母公司股东权益变动表 14
— 财务报表附注 15-117
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
箭牌家居集团股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
箭牌家居集团股份有限公司（以下简称“箭牌家居”或“公司”）由广东乐华家居
有限责任公司（以下简称“乐华家居有限”）整体股份制改制而来。乐华家居有限成立
于 2013 年 4 月 7 日，成立时注册资本 30,000,000.00 元。其中，谢岳荣认缴出资
19,500,000.00 元，占注册资本的 65.00%；霍振辉认缴出资 7,500,000.00 元，占注册
资本的 25.00%；霍少容认缴出资 3,000,000.00 元，占注册资本的 10.00%。具体情况如
下：
股东名称 认缴注册资本（元） 持股比例（%）
谢岳荣 19,500,000.00 65.00
霍振辉 7,500,000.00 25.00
霍少容 3,000,000.00 10.00
合计 30,000,000.00 100.00
2013 年 4 月 2 日，第 1 期实缴资本 6,000,000.00 元业经佛山市恒达信会计师事务
所审验并出具佛恒达信验字【2013】第 AA036 号验资报告。2019 年 11 月 7 日，剩余实
缴资本 24,000,000.00 元业经深圳市轩逸会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具深
轩逸验字【2019】第 020 号验资报告。
2015 年 11 月 20 日，经公司股东会议决议同意，公司的注册资本增至 200,000,000.00
元，各股东按照持股比例认缴新增注册资本。本期增资完成后，各股东持股比例不变，
具体情况如下：
股东名称 认缴注册资本（元） 持股比例（%）
谢岳荣 130,000,000.00 65.00
霍振辉 50,000,000.00 25.00
霍少容 20,000,000.00 10.00
合计 200,000,000.00 100.00
2016 年 12 月 9 日，经公司股东会议决议同意，公司的注册资本增至 500,000,000.00
元，佛山市乐华恒业实业投资有限公司（以下简称“乐华恒业投资”）认缴新增注册资
本 300,000,000.00 元。本期增资完成后，各股东持股比例如下：
15
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
股东名称 认缴注册资本（元） 持股比例（%）
谢岳荣 130,000,000.00 26.00
霍振辉 50,000,000.00 10.00
霍少容 20,000,000.00 4.00
佛山市乐华恒业实业投资
300,000,000.00 60.00
有限公司
合计 500,000,000.00 100.00
2018 年 1 月 30 日，经公司股东会议决议同意，公司的注册资本增至 750,000,000.00
元，各股东按照持股比例认缴新增注册资本。本期增资完成后，各股东持股比例如下：
股东名称 认缴注册资本（元） 持股比例（%）
谢岳荣 195,000,000.00 26.00
霍振辉 75,000,000.00 10.00
霍少容 30,000,000.00 4.00
佛山市乐华恒业实业投资
450,000,000.00 60.00
有限公司
合计 750,000,000.00 100.00
2018 年 11 月 22 日，经公司股东会议决议同意，霍振辉将其持有公司 10.00%的股
权转让给佛山市霍陈贸易有限公司。本次股权转让完成后，各股东持股比例如下：
股东名称 认缴注册资本（元） 持股比例（%）
谢岳荣 195,000,000.00 26.00
佛山市霍陈贸易有限公司 75,000,000.00 10.00
霍少容 30,000,000.00 4.00
佛山市乐华恒业实业投资
450,000,000.00 60.00
有限公司
合计 750,000,000.00 100.00
2019 年 6 月 18 日，经公司股东会议决议同意，公司的注册资本增至 800,000,000.00
元，各股东按照持股比例认缴新增注册资本。本期增资完成后，各股东持股比例如下：
股东名称 认缴注册资本（元） 持股比例（%）
谢岳荣 208,000,000.00 26.00
佛山市霍陈贸易有限公司 80,000,000.00 10.00
霍少容 32,000,000.00 4.00
佛山市乐华恒业实业投资
480,000,000.00 60.00
有限公司
合计 800,000,000.00 100.00
2019 年 10 月 24 日，经公司股东会议决议同意，公司同意吸收共青城乐华嘉悦投资
合伙企业（有限合伙）、中信证券投资有限公司、金石坤享股权投资（杭州）合伙企业
16
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
（有限合伙）为公司新股东，同时公司注册资本增至 821,729,505.00 元。其中，共青
城乐华嘉悦投资合伙企业（有限合伙）认缴新增注册资本 13,512,210.00 元，中信证券
投资有限公司认缴新增注册资本 4,695,597.14 元，金石坤享股权投资（杭州）合伙企
业（有限合伙）认缴新增注册资本 3,521,697.86 元。本次增资完成后，各股东持股比
例如下：
股东名称 认缴注册资本（元） 持股比例（%）
佛山市乐华恒业实业投资有限公司 480,000,000.00 58.41
谢岳荣 208,000,000.00 25.31
佛山市霍陈贸易有限公司 80,000,000.00 9.74
霍少容 32,000,000.00 3.89
共青城乐华嘉悦投资合伙企业（有限合伙） 13,512,210.00 1.64
中信证券投资有限公司 4,695,597.14 0.57
金石坤享股权投资（杭州）合伙企业（有限合伙） 3,521,697.86 0.43
合计 821,729,505.00 100.00
2019 年 11 月 8 日，公司历次增资实缴资本业经深圳市轩逸会计师事务所（特殊普
通合伙）审验并出具深轩逸验字【2019】第 021 号验资报告。
2019 年 12 月 13 日，乐华家居有限召开关于整体变更设立股份有限公司的股东会决
议，依据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2019]第 ZI10709 号《审
计报告》，设立股份有限公司的基准日为 2019 年 10 月 31 日。全体股东作为股份公司发
起人，以各自持有的乐华家居有限股权对应的净资产折股，其中 821,729,505.00 元折
合为公司的股本，每股面值 1 元，净资产超出股本总额部分计入资本公积。本次改制增
资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2019]第 ZI10719 号《验资报
告》验证。
2019 年 12 月 18 日，公司完成工商登记变更，公司名称变更为箭牌家居集团股份有
限公司。
本次股份改制完成后，公司的股权结构如下：
股东名称 股本（元） 持股比例（%）
佛山市乐华恒业实业投资有限公司 480,000,000.00 58.41
谢岳荣 208,000,000.00 25.31
佛山市霍陈贸易有限公司 80,000,000.00 9.74
霍少容 32,000,000.00 3.89
共青城乐华嘉悦投资合伙企业（有限合伙） 13,512,210.00 1.64
中信证券投资有限公司 4,695,597.14 0.57
金石坤享股权投资（杭州）合伙企业（有限合伙） 3,521,697.86 0.43
合计 821,729,505.00 100.00
17
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2020 年 10 月 21 日 ， 经 公 司 股 东 大 会 决 议 同 意 ， 同 意 将 公 司 注 册 资 本 由
821,729,505.00 元增至 855,968,234.00 元，其中，珠海岙恒股权投资合伙企业（有限
合伙）认缴新增注册资本 25,679,046.00 元，深圳市创新投资集团有限公司认缴新增注
册资本 6,657,721.00 元，佛山红土君晟创业投资合伙企业（有限合伙）认缴新增注册
资本 1,901,962.00 元。本次增资完成后，各股东持股比例如下：
股东名称 股本（元） 持股比例（%）
佛山市乐华恒业实业投资有限公司 480,000,000.00 56.08
谢岳荣 208,000,000.00 24.30
佛山市霍陈贸易有限公司 80,000,000.00 9.35
霍少容 32,000,000.00 3.74
共青城乐华嘉悦投资合伙企业（有限合伙） 13,512,210.00 1.58
中信证券投资有限公司 4,695,597.14 0.55
金石坤享股权投资（杭州）合伙企业（有限合伙） 3,521,697.86 0.41
珠海岙恒股权投资合伙企业（有限合伙） 25,679,046.00 3.00
深圳市创新投资集团有限公司 6,657,721.00 0.78
佛山红土君晟创业投资合伙企业（有限合伙） 1,901,962.00 0.22
合计 855,968,234.00 100.00
2020 年 12 月 25 日 ， 经 公 司 股 东 大 会 决 议 同 意 ， 同 意 将 公 司 注 册 资 本 由
855,968,234.00 元增至 869,003,283.00 元，其中，北京居然之家家居连锁有限公司认
缴 新 增 注 册 资 本 8,690,033.00 元 ， 红 星 喜 兆 投 资 有 限 公 司 认 缴 新 增 注 册 资 本
4,116,758.00 元，青岛青堃股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴新增注册资本
228,258.00 元。本次增资完成后，各股东持股比例如下：
股东名称 股本（元） 持股比例（%）
佛山市乐华恒业实业投资有限公司 480,000,000.00 55.24
谢岳荣 208,000,000.00 23.94
佛山市霍陈贸易有限公司 80,000,000.00 9.21
霍少容 32,000,000.00 3.68
共青城乐华嘉悦投资合伙企业（有限合伙） 13,512,210.00 1.55
中信证券投资有限公司 4,695,597.14 0.54
金石坤享股权投资（杭州）合伙企业（有限合伙） 3,521,697.86 0.41
珠海岙恒股权投资合伙企业（有限合伙） 25,679,046.00 2.95
深圳市创新投资集团有限公司 6,657,721.00 0.77
佛山红土君晟创业投资合伙企业（有限合伙） 1,901,962.00 0.22
北京居然之家家居连锁有限公司 8,690,033.00 1.00
红星喜兆投资有限公司 4,116,758.00 0.47
青岛青堃股权投资基金合伙企业（有限合伙） 228,258.00 0.03
合计 869,003,283.00 100.00
18
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
公司注册地址：佛山市三水区南山镇康裕三路 1 号 1 座；
公司法定代表人：谢岳荣；
统一社会信用代码：91440600065160777Y；
经营范围：研发、生产、销售：橱柜、衣柜、木门、地板、木制家具、金属家具、
灯具、智能卫浴、浴室柜、家用饰品、家用电器、金属配件、塑胶制品（不含废旧塑胶）、
陶瓷制品、蒸汽房、浴室家具、玻璃镜子、石材制品、感应器、干手器、塑料制厨房用
具及盥洗用具、浴缸、水龙头、淋浴房、压克力板材、不锈钢制品及配件、水暖管道零
件、晾衣架、建筑用钢化玻璃及其他建筑装饰材料；室内设计服务；承接装饰工程；国
内贸易、货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。(依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 7 月 22 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入
序号 子公司名称 全文简称
合并财务报表范围
1 广东乐华智能卫浴有限公司 智能卫浴 是
2 佛山市法恩安华卫浴有限公司 法恩安华 是
3 佛山市乐华恒业厨卫有限公司 恒业厨卫 是
4 佛山市顺德区乐华陶瓷洁具有限公司 顺德乐华 是
5 佛山市法恩洁具有限公司 法恩洁具 是
6 佛山市高明安华陶瓷洁具有限公司 高明安华 是
7 佛山市法恩莎卫浴有限公司 法恩莎卫浴 是
8 肇庆乐华陶瓷洁具有限公司 肇庆乐华 是
9 肇庆乐华电子厨卫有限公司 肇庆电子厨卫 是
10 肇庆乐华家居用品有限公司 肇庆乐华家居 是
11 肇庆乐华恒业五金制品有限公司 肇庆恒业五金 是
12 韶关市乐华陶瓷洁具有限公司 韶关乐华 是
13 景德镇乐华陶瓷洁具有限公司 景德镇乐华 是
14 景德镇市乐景高科金属制品有限公司 乐景高科 是
15 德州市乐华陶瓷洁具有限公司 德州乐华 是
16 应城乐华厨卫有限公司 应城乐华 是
17 佛山市安华恒基卫浴有限公司 安华恒基 是
18 广东乐华恒业电子商务有限公司 恒业电商 是
19 韶关安华陶瓷洁具有限公司 韶关安华 是
20 佛山市沃珑贸易有限公司 沃珑贸易 是
19
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
是否纳入
序号 子公司名称 全文简称
合并财务报表范围
21 广东乐华恒业家居售后服务有限公司 家居售后 是
22 PT.ARROW HOME PRODUCTS INDONESIA 箭牌印尼 是
23 佛山市乐华恒业包装材料有限公司 恒业包装 是
24 景德镇法恩陶瓷洁具有限公司 景德镇法恩 是
25 佛山乐华世邦板材有限公司 世邦邦材 是
26 广东乐华住工贸易有限公司 住工贸易 是
27 深圳箭牌智能家居有限公司 深圳箭牌 是
28 佛山市箭牌信息科技有限公司 箭牌信息 是
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年 1-6 月的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
20
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属控股子公司箭牌印尼根据其经营所处
的主要经济环境确定其记账本位币，箭牌印尼的记账本位币为印尼盾。本财务报表以人
民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报
表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被
购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，
反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之
间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认
该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司股东权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
21
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期
初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分
类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他股东权益变动转为购买日所属当期投资
收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他股东权
益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交
易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
22
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法
进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
23
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投
资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自股东权益项目
转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于
初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
24
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的
基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向
关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大
融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同
交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
25
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项
融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融
负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
26
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足
终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
27
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估
计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之
间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始
确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工
具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
28
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该
金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合
同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金
融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品、在产品、发出商品、委
托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目
前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变
现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
29
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融
资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准
后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记
30
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单
位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响
的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等
原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的
被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初
始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
31
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动（简称“其他
股东权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他股东权益变动的份额时，以
取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业
务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记
至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核
算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应
比例结转，其他股东权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他股东权益变动在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
32
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采
用权益法核算确认的其他股东权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收
益和其他股东权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各
项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别
财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损
益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形
资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
33
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续
支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后
的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或
者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 年 5 9.5-3.17
机器设备 年限平均法 5-10 年 5 19-9.5
运输设备 年限平均法 5-8 年 5 19-11.88
电子设备及其他 年限平均法 2-5 年 5 47.5-19
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
34
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费
用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资
本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇
兑差额计入当期损益。
35
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命
土地使用权 按产权证可使用年限，一般为 50 年
软件 5 年
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程
序
截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，
确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
36
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象
的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产
组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账
面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
37
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：装修及技改工程等按 3 年摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合
同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入
当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计
38
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个
月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内
将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者
的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳
估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
39
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以
现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具
数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，
均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授
予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公
司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
40
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全
部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按
照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往
的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融
资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消
除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合
同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在
某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投
入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，
本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付
款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
41
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
公司商品销售收入的确认时点如下：
（1）经销模式收入确认方法：在经销模式下，销售的商品交货地点为公司的仓库，
公司无需将产品配送至经销商指定地点，因此公司在库存商品发出后确认已将商品控制
权转移给经销商并确认销售收入。
（2）电商直营模式收入确认方法：公司主要通过天猫、京东等电商平台进行网络
销售，如销售的商品含安装，则公司将分为销售商品及安装劳务分别确认收入，其中，
销售商品的收入确认以客户签收作为销售商品收入确认的依据，安装劳务收入以电商平
台或第三方安装公司的结算单为收入确认依据；如销售的商品不含安装，则公司在客户
签收确认后已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。
（3）公司直营工程客户收入确认方法：直营工程客户包括经销商引荐工程业务和
公司直接拓展的工程业务，销售商品在工程客户的指定地点交货，对于公司不负责商品
安装的业务，商品在运输到客户指定的地点且由客户验收后相关风险和收益已转移给了
客户，因此公司在商品经客户验收后确认已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。
对于公司负责商品安装的业务，商品在运输到客户指定的地点、安装完成且经客户验收
后，相关风险和收益已转移给了客户，因此公司在商品经客户验收后确认已将商品控制
权转移给客户并确认销售收入。
（4）公司零售业务收入确认方法：公司的零售业务主要发生在总部及子公司的展
厅，公司与客户在展厅达成交易并由客户在公司仓库自提货，公司不负责货品的运输及
安装，因此公司在客户提货后确认已将商品控制权转移给客户并确认销售收入。
（5）公司安装业务的收入确认方法：公司的安装业务主要系自 2020 年 7 月起，为
保证对终端消费者售后服务质量，公司部分新品出库时预收终端消费者（经销商代垫）
的安装费，在经销商完成安装或公司委托第三方完成安装后确认销售收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
42
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损
益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：对于政府文件明确规定补助对
象为资产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：资产相关的政府补助以外的政
府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与
收益相关的判断依据为：未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资
产相关的，认定为资产相关的政府补助。不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均
43
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
认定与收益相关。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常
活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本
费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入股东权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入
当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递
延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
44
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该
暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是
同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
45
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租
赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁
选择权。
46
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采
用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使
用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差
额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权
的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率
计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现
值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折
现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关
的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，
是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产
租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产
的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊
变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算
的现值重新计量租赁负债。
47
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价
值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致
租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有
权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产
生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将
发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资
租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变
48
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净
额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附
注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租
回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人
的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租
人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处
理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，
并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易
中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收
入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置
的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在
当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经
营损益列报。
49
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期，公司无重要的会计政策变更。
2、 会计估计变更
本报告期，公司无会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税* 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 13%、10%、9%、6%、5%
项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、22%、25%
*（1）根据财政部、税务总局、海关总署三部门于 2019 年 3 月 20 日联合发布《关
于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号)，
2019 年 4 月 1 日起，公司销售商品适用的增值税税率为 13%。
（2）报告期内，箭牌印尼适用的增值税税率为 10%。
（3）报告期内，公司商标授权使用费、房屋租赁、劳务收入及简易征收项目等适
用税率为 10%、9%、6%、5%等。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
箭牌家居 15%
德州乐华 15%
法恩洁具 15%
高明安华 15%
韶关乐华 15%
肇庆乐华 15%
景德镇乐华 15%
箭牌印尼*1 22%
其他子公司 25%
*1 箭牌印尼根据当地税收政策，2022 年适用标准企业所得税税率为 22%。
50
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(二) 税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司下
述主体适用 15%的优惠税率，具体情况如下：
2022 年 1-6 月
所属主体 发证机关 发证时间 高新证书号 备注
适用所得税税率
广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税务
箭牌家居 2021.12.31 GR202144010057 15%
总局广东省税务局
山东省科学技术厅，山东省财政厅，国家税务
德州乐华 2021.12.07 GR202137002556 15%
总局山东省税务局
广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税务 预计 2022 年继续适用高新
法恩洁具 2019.12.02 GR201944009247 15%
总局广东省税务局 技术企业所得税税率
广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税务 预计 2022 年继续适用高新
高明安华 2019.12.02 GR201944010342 15%
总局广东省税务局 技术企业所得税税率
广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税务
韶关乐华 2021.12.20 GR202144008694 15%
总局广东省税务局
广东省科学技术厅，广东省财政厅，国家税务
肇庆乐华 2021.12.20 GR202144005705 15%
总局广东省税务局
江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务
景德镇乐华 2021.11.03 GR202136000670 15%
局江西省税务局
51
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2022.6.30 2021.12.31
库存现金
银行存款 111,917,412.67 1,031,084,137.06
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 132,192,094.04 530,711,783.05
合计 244,109,506.71 1,561,795,920.11
其中：存放在境外的款项总额 1,041,784.97 1,056,974.68
其他货币资金中，除电商平台支付宝、京东钱包等余额外，其中因抵押、质押或冻
结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2022.6.30 2021.12.31
银行承兑汇票保证金 103,149,286.60 520,284,215.34
履约保证金 650,000.00 4,409,850.08
合计 103,799,286.60 524,694,065.42
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2022.6.30 2021.12.31
银行承兑汇票 23,843,531.29 52,197,651.60
其中：信用等级较低的银行承
23,843,531.29 52,197,651.60
兑汇票
商业承兑汇票 31,244,877.21 64,333,501.99
减:应收票据坏账准备 4,761,929.50 23,515,664.17
其中：单项计提的应收
2,113,167.45 18,620,112.08
票据坏账准备*
合计 50,326,479.00 93,015,489.42
*说明：截止 2022 年 6 月 30 日，单项计提的应收票据坏账准备主要系针对恒大地
产集团有限公司及其关联方出具的商业承兑汇票，由于预计无法承兑，故全额计提应收
票据坏账准备合计 2,113,167.45 元。
52
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022.6.30 2021.12.31
项目 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止
确认金额 确认金额 确认金额 确认金额
银行承兑汇票 23,843,531.29 51,404,147.00
商业承兑汇票
合计 23,843,531.29 51,404,147.00
3、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 2022.6.30 2021.12.31
商业承兑汇票 23,523,103.52 7,670,105.43
合计 23,523,103.52 7,670,105.43
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 2022.6.30 2021.12.31
1 年以内 338,991,667.81 310,873,087.27
1至2年 34,176,221.76 50,489,589.59
2至3年 18,328,381.56 46,003,740.68
3至4年 37,622,606.49 40,844,771.58
4 年以上 57,667,380.41 26,247,217.28
小计 486,786,258.03 474,458,406.40
减：坏账准备 190,072,928.87 154,721,449.77
合计 296,713,329.16 319,736,956.63
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提
92,724,857.44 19.05 92,724,857.44 100.00
坏账准备
其中：
恒大地产集团有
92,724,857.44 19.05 92,724,857.44 100.00
限公司之子公司/
53
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
孙公司等
按组合计提坏账
394,061,400.59 80.95 97,348,071.43 24.70 296,713,329.16
准备
其中：
账龄分析组合 394,061,400.59 80.95 97,348,071.43 24.70 296,713,329.16
合计 486,786,258.03 100.00 190,072,928.87 296,713,329.16
报告期各期末，公司按单项计提坏账准备情况如下：
2022.6.30
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
深圳恒大材料设备有限公司 62,643,383.24 62,643,383.24 100.00 预计无法收回
广州恒乾材料设备有限公司 9,113,964.25 9,113,964.25 100.00 预计无法收回
重庆同景共好置地有限公司 2,048,266.73 2,048,266.73 100.00 预计无法收回
重庆贝蒙世晖置地有限公司 1,877,495.41 1,877,495.41 100.00 预计无法收回
重庆恒大鑫南置业有限公司 1,580,717.11 1,580,717.11 100.00 预计无法收回
苏州吴相置业有限公司 1,529,057.51 1,529,057.51 100.00 预计无法收回
济南华府置业有限公司 1,114,260.86 1,114,260.86 100.00 预计无法收回
郑州三易装饰材料有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 预计无法收回
其他恒大地产集团有限公司
11,517,712.33 11,517,712.33 100.00 预计无法收回
之子公司/孙公司等
合计 92,724,857.44 92,724,857.44
公司按单项计提坏账准备主要系恒大地产集团有限公司及其关联方。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
2022.6.30
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 252,640,715.80 12,632,035.78 5.00
1至2年 27,970,461.07 2,797,046.11 10.00
2至3年 18,199,062.82 5,459,718.87 30.00
3至4年 37,583,780.49 18,791,890.26 50.00
4 年以上 57,667,380.41 57,667,380.41 100.00
合计 394,061,400.59 97,348,071.43
54
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2021.12.31 转销或 2022.6.30
计提 收回或转回
核销
账龄分析
154,721,449.77 35,351,479.10 190,072,928.87
组合
合计 154,721,449.77 35,351,479.10 190,072,928.87
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022.6.30
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
深圳恒大材料设备有限公司 62,643,383.24 12.87 62,643,383.24
中建四局第六建筑工程有限公司 23,947,492.46 4.92 23,947,492.46
深圳领潮供应链管理有限公司 20,695,173.10 4.25 1,034,758.66
佛山市维迅家居科技有限公司 19,097,122.12 3.92 1,422,251.11
深圳市润麟供应链有限公司 12,023,242.32 2.47 601,162.12
合计 138,406,413.24 28.43 89,649,047.58
5、 公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 2022.6.30 2021.12.31
应收票据 3,565,625.40 4,587,867.40
其中：信用等级较高的银行承兑汇票 3,565,625.40 4,587,867.40
减:其他综合收益-公允价值变动
合计 3,565,625.40 4,587,867.40
55
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的终止确认应收款项
融资
2022.6.30 2021.12.31
项目
期末终止确认金额 期末终止确认金额
已终止确认的应收款项融资-信用
50,162,265.74 37,400,000.00
等级较高的银行承兑汇票
合计 50,162,265.74 37,400,000.00
3、 公司报告期无实际核销的应收款项融资、各期末无已质押的应收款项融资
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2022.6.30 2021.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 55,194,970.10 96.55 36,791,013.51 96.27
1至2年 752,217.59 1.32 398,481.42 1.04
2至3年 321,890.72 0.56 344,652.93 0.90
3 年以上 897,163.48 1.57 681,635.49 1.78
合计 57,166,241.89 100.00 38,215,783.35 99.99
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 2022.6.30
合计数的比例(%)
杭州阿里妈妈软件服务有限公司 8,676,167.88 15.18
重庆京东海嘉电子商务有限公司 7,647,965.47 13.38
四会新奥燃气有限公司 4,590,981.12 8.03
浙江天猫技术有限公司 4,400,269.62 7.70
广东电网有限责任公司肇庆四会
2,903,090.98 5.08
供电局
合计 28,218,475.07 49.37
56
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(六) 其他应收款
项目 2022.6.30 2021.12.31
应收利息
应收股利 250,000.00
其他应收款项 29,971,814.78 18,545,639.40
合计 30,221,814.78 18,545,639.40
1、 应收股利
项目 2022.6.30 2021.12.31
南雄市佛燃天然气有限公司 250,000.00
小计 250,000.00
减：坏账准备
合计 250,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 2022.6.30 2021.12.31
1 年以内 24,481,133.13 13,701,604.53
1至2年 5,145,190.15 2,749,400.45
2至3年 1,447,915.64 1,378,226.72
3至4年 2,141,052.48 4,179,791.98
4 年以上 3,970,812.04 1,714,801.00
小计 37,186,103.44 23,723,824.68
减：坏账准备 7,214,288.66 5,178,185.28
合计 29,971,814.78 18,545,639.40
（2）按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
37,186,103.44 100.00 7,214,288.66 19.40 29,971,814.78
坏账准备
57
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：
账龄分析法 37,186,103.44 100.00 7,214,288.66 19.40 29,971,814.78
合计 37,186,103.44 100.00 7,214,288.66 29,971,814.78
期末无按单项计提坏账准备；
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法
2022.6.30
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 24,481,133.13 1,224,056.67 5.00
1至2年 5,145,190.15 514,519.02 10.00
2至3年 1,447,915.64 434,374.69 30.00
3至4年 2,141,052.48 1,070,526.24 50.00
4 年以上 3,970,812.04 3,970,812.04 100.00
合计 37,186,103.44 7,214,288.66
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021.12.31 余额 5,178,185.28 5,178,185.28
2021.12.31 余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,036,103.38 2,036,103.38
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.6.30 余额 7,214,288.66 7,214,288.66
58
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2021.12.31 余额 23,723,824.68 23,723,824.68
2021.12.31 余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 13,462,278.76 13,462,278.76
本期终止确认
其他变动
2022.6.30 余额 37,186,103.44 37,186,103.44
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2021.12.31 收回或 转销或 2022.6.30
计提
转回 核销
账龄组合 5,178,185.28 2,036,103.38 7,214,288.66
合计 5,178,185.28 2,036,103.38 7,214,288.66
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2022.6.30 2021.12.31
保证金押金 24,174,422.48 11,735,651.91
代垫社保及公积金 7,354,464.25 7,123,665.24
股权转让款 492,000.00 492,000.00
外部单位往来 3,710,702.12 3,710,702.12
员工借款 971,628.22 26,172.70
其他 482,886.37 635,632.71
合计 37,186,103.44 23,723,824.68
59
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2022.6.30 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
佛山市三水区南
保证金押金 8,000,000.00 1 年以内 21.51 400,000.00
山镇财政办公室
三盛(上海)实业
保证金押金 3,030,000.00 1 年以内 8.15 151,500.00
发展有限公司
四会市腾龙投资 外部单位往
2,679,000.00 4 年以上 7.20 2,679,000.00
有限公司 来
四会市下茆镇经
外部单位往
济实业发展总公 1,031,702.12 3-4 年 2.77 515,851.06
来
司
江西省昌南建筑
保证金押金 1,005,510.00 1-2 年 2.70 101,546.70
有限公司
合计 15,746,212.12 42.33 3,847,897.76
（8）公司期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）公司期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
60
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(七) 存货
1、 存货分类
2022.6.30 2021.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 356,169,403.60 19,161,669.25 337,007,734.35 390,545,813.40 15,940,997.44 374,604,815.96
周转材料 20,160,682.81 980,743.84 19,179,938.97 20,751,314.77 2,820,691.99 17,930,622.78
委托加工物资 5,117,085.46 5,117,085.46 9,773,202.52 9,773,202.52
自制半成品及在产品 142,143,159.27 3,350,052.66 138,793,106.61 126,049,175.90 2,669,414.85 123,379,761.05
发出商品 36,120,471.85 440,512.40 35,679,959.45 24,760,575.63 1,774,103.62 22,986,472.01
库存商品 1,090,510,854.10 155,127,722.13 935,383,131.97 998,131,976.30 157,549,932.14 840,582,044.16
合计 1,650,221,657.09 179,060,700.28 1,471,160,956.81 1,570,012,058.52 180,755,140.04 1,389,256,918.48
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2021.12.31 2022.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,940,997.44 3,220,671.81 19,161,669.25
周转材料 2,820,691.99 -1,839,948.15 980,743.84
自制半成品及在产品 2,669,414.85 680,637.81 3,350,052.66
发出商品 1,774,103.62 -1,333,591.22 440,512.40
库存商品 157,549,932.14 44,970,404.38 47,392,614.39 155,127,722.13
合计 180,755,140.04 45,698,174.63 47,392,614.39 179,060,700.28
61
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(八) 其他流动资产
项目 2022.6.30 2021.12.31
预缴所得税 9,774,916.19 9,411,059.49
待抵扣进项税额 32,876,221.50 85,752,260.14
中介机构费 4,611,320.76 2,971,698.13
合计 47,262,458.45 98,135,017.76
(九) 长期股权投资
本期增减变动
其他综 宣告发放现 减值准备
被投资单位 2021.12.31 追加 减少 权益法下确认 其他权 计提减值 其 2022.6.30
合收益 金股利或 期末余额
投资 投资 的投资损益 益变动 准备 他
调整 利润
1．联营企业
南雄市佛燃天然
13,097,590.40 494,457.47 250,000.00 13,342,047.87
气有限公司
合计 13,097,590.40 494,457.47 250,000.00 13,342,047.87
62
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(十) 其他非流动金融资产
项目 2022.6.30 2021.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 168,172,125.60 168,172,125.60
其中：权益工具投资-佛山农村商业银行股份有限公司 167,172,525.60 167,172,525.60
-佛山陶瓷产业联盟投资有限公司 999,600.00 999,600.00
合计 168,172,125.60 168,172,125.60
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 25,555,234.82 25,555,234.82
（2）本期增加金额 192,644.37 192,644.37
—固定资产转入 192,644.37 192,644.37
（3）本期减少金额 14,514,844.04 14,514,844.04
—转出固定资产 14,514,844.04 14,514,844.04
（4）2022.6.30 11,233,035.15 11,233,035.15
2．累计折旧和累计摊销
（1）2021.12.31 3,088,334.53 3,088,334.53
（2）本期增加金额 223,693.19 223,693.19
—计提或摊销 194,695.61 194,695.61
—固定资产转入 28,997.58 28,997.58
（3）本期减少金额 1,065,190.06 1,065,190.06
—转出固定资产 1,065,190.06 1,065,190.06
（4）2022.6.30 2,246,837.66 2,246,837.66
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.6.30
4．账面价值
（1）2022.6.30 账面价值 8,986,197.49 8,986,197.49
（2）2021.12.31 账面价值 22,466,900.29 22,466,900.29
63
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 2022 年 6 月 30 日无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 2022.6.30 2021.12.31
固定资产 2,683,082,731.48 2,659,283,755.60
固定资产清理
合计 2,683,082,731.48 2,659,283,755.60
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 2,318,995,984.56 1,581,496,194.05 56,796,731.08 232,322,360.56 4,189,611,270.25
（2）本期增加金额 31,624,938.97 94,331,616.07 1,111,876.17 36,132,222.96 163,200,654.17
—购置 21,587,982.05 1,111,876.17 36,132,222.96 58,832,081.18
—在建工程转入 17,110,094.93 72,743,634.02 89,853,728.95
—投资性房地产转入 14,514,844.04 14,514,844.04
（3）本期减少金额 192,644.37 8,902,931.32 73,811.96 6,224,478.43 15,393,866.08
—处置或报废 8,902,931.32 73,811.96 6,224,478.43 15,201,221.71
64
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
—转为投资性房地产 192,644.37 192,644.37
（4）2022.6.30 2,350,428,279.16 1,666,924,878.80 57,834,795.29 262,230,105.09 4,337,418,058.34
2．累计折旧
（1）2021.12.31 477,946,901.58 837,676,609.65 41,780,954.73 147,465,214.96 1,504,869,680.92
（2）本期增加金额 46,361,132.99 63,185,382.60 2,362,582.69 21,930,789.48 133,839,887.76
—计提 45,295,942.93 63,185,382.60 2,362,582.69 21,930,789.48 132,774,697.70
—投资性房地产转入 1,065,190.06 1,065,190.06
（3）本期减少金额 28,997.58 4,743,004.99 58,327.56 4,882,015.53 9,712,345.66
—处置或报废 4,743,004.99 58,327.56 4,882,015.53 9,683,348.08
—转为投资性房地产 28,997.58 28,997.58
（4）2022.6.30 524,279,036.99 896,118,987.26 44,085,209.86 164,513,988.91 1,628,997,223.02
3．减值准备
（1）2021.12.31 286,627.93 24,802,488.56 98,854.70 269,862.54 25,457,833.73
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 119,729.89 119,729.89
—处置或报废 119,729.89 119,729.89
（4）2022.6.30 286,627.93 24,682,758.67 98,854.70 269,862.54 25,338,103.84
4．账面价值
（1）2022.6.30 账面价值 1,825,862,614.24 746,123,132.87 13,650,730.73 97,446,253.64 2,683,082,731.48
（2）2021.12.31 账面价值 1,840,762,455.05 719,017,095.84 14,916,921.65 84,587,283.06 2,659,283,755.60
65
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
3、 暂时闲置的固定资产
2022 年 6 月 30 日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑
680,897.94 279,348.27 286,627.93 114,921.74
物
机器设备 51,311,975.21 22,710,585.64 20,934,158.74 7,667,230.83
运输设备 7,264.96 4,242.06 2,591.49 431.41
办公设备
326,708.99 49,293.19 261,045.91 16,369.89
及其他
合计 52,326,847.10 23,043,469.16 21,484,424.07 7,798,953.87
2022 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况
所属主体 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
肇庆恒业五金 饭堂 6,271,890.45 补齐手续办理中
肇庆恒业五金 宿舍五 8,831,677.03 补齐手续办理中
景德镇乐华 景德镇-洁具浆料车间 2 5,072,022.90 补齐手续办理中
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 2022.6.30 2021.12.31
在建工程 1,713,108,693.56 1,150,848,150.72
工程物资
合计 1,713,108,693.56 1,150,848,150.72
66
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 在建工程情况
2022.6.30 2021.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑及装修工程 1,567,051,579.72 1,567,051,579.72 1,018,056,128.43 1,018,056,128.43
设备工程 107,146,064.52 107,146,064.52 99,255,921.29 99,255,921.29
其他零星工程 38,911,049.32 38,911,049.32 33,536,101.00 33,536,101.00
合计 1,713,108,693.56 1,713,108,693.56 1,150,848,150.72 1,150,848,150.72
3、 重要在建工程项目变动情况
工程累 本期
本期
计投入 工程 利息
本期转入固定 其他 利息资本化 其中：本期利息 资金
项目名称 预算数 2021.12.31 本期增加金额 2022.6.30 占预算 进度 资本
资产金额 减少 累计金额 资本化金额 来源
比例 （%） 化率
金额
(%) (%)
项目贷
北围箭牌
531,986,200.00 257,234,967.18 92,067,824.48 349,302,791.66 74.20 74.20 3,216,557.40 2,367,894.14 12.18 款及自
总部大厦
筹资金
龙甫基地年产
项目贷
1000 万套龙
175,289,896.19 44,324,035.89 31,326,591.43 3,928,177.96 71,722,449.36 46.24 46.24 2,705,313.33 1,604,438.78 8.59 款及自
头、300 万套花
筹资金
洒项目建设
项目贷
北围厂房
700,400,100.00 492,567,713.35 283,615,011.83 776,182,725.18 125.23 125.23 13,553,064.14 8,938,220.80 34.36 款及自
建设项目
筹资金
法恩莎更合 项目贷
166,362,046.71 122,644,584.19 23,208,411.90 145,852,996.09 99.07 99.07 5,473,234.91 1,905,837.49 10.04
基地建设 款及自
67
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
工程累 本期
本期
计投入 工程 利息
本期转入固定 其他 利息资本化 其中：本期利息 资金
项目名称 预算数 2021.12.31 本期增加金额 2022.6.30 占预算 进度 资本
资产金额 减少 累计金额 资本化金额 来源
比例 （%） 化率
金额
(%) (%)
筹资金
应城基地 自筹资
17,966,801.03 11,902,148.68 531,468.20 12,433,616.88 78.20 78.20
三号宿舍楼 金
景德镇基地瓷
自筹资
砖 4 号生产线 45,674,002.71 20,978,342.06 20,978,342.06 51.90 51.90
金
建设
景德镇基地车
间 9（龙头、电 自筹资
110,159,929.00 7,019,266.04 56,768,608.51 63,787,874.55 65.43 65.43
镀厂）承包工 金
程
三水基地宿舍
自筹资
六、宿舍七 86,376,488.25 10,147,083.59 34,082,840.83 44,229,924.42 57.86 57.86
金
土建工程
三水基地三期 自筹资
45,120,169.90 35,853,341.48 832,210.90 36,685,552.38 91.88 91.88
工程 金
合计 1,002,671,482.46 522,432,968.08 3,928,177.96 1,521,176,272.58 24,948,169.78 14,816,391.21
68
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 余额 14,933,383.12 14,933,383.12
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额 883,224.61 883,224.61
—处置 883,224.61 883,224.61
（4）2022.6.30 余额 14,050,158.51 14,050,158.51
2．累计折旧
（1）2021.12.31 余额 6,657,202.15 6,657,202.15
（2）本期增加金额 3,454,702.73 3,454,702.73
—计提 3,454,702.73 3,454,702.73
（3）本期减少金额 883,224.61 883,224.61
—处置 883,224.61 883,224.61
（4）2022.6.30 余额 9,228,680.27 9,228,680.27
3．减值准备
（1）2021.12.31 余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.6.30 余额
4．账面价值
（1）2022.6.30 账面价值 4,821,478.24 4,821,478.24
（2）2021.12.31 账面价值 8,276,180.97 8,276,180.97
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 1,056,101,620.27 75,030,467.03 943,396.20 1,132,075,483.50
（2）本期增加金额 416,213.63 10,256,674.72 10,672,888.35
—购置 416,213.63 10,256,674.72 10,672,888.35
（3）本期减少金额
69
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
—处置
（4）2022.6.30 1,056,517,833.90 85,287,141.75 943,396.20 1,142,748,371.85
2．累计摊销
（1）2021.12.31 151,238,365.63 26,972,040.12 15,723.28 178,210,405.75
（2）本期增加金额 12,124,879.19 7,318,141.04 47,169.84 19,490,190.07
—计提 12,124,879.19 7,318,141.04 47,169.84 19,490,190.07
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.6.30 163,363,244.82 34,290,181.16 62,893.12 197,716,319.10
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.6.30
4．账面价值
（1）2022.6.30 账
893,154,589.08 50,996,960.59 880,503.08 945,032,052.75
面价值
（2）2021.12.31 账
904,863,254.64 48,058,426.91 927,672.92 953,849,354.47
面价值
截止 2022 年 6 月 30 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 截止 2022 年 6 月 30 日无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十六) 长期待摊费用
其他减少
项目 2021.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 2022.6.30
金额
装修费 14,299,992.81 8,200,906.77 5,742,626.41 16,758,273.17
技改维修 20,171,242.60 3,504,335.15 6,209,229.79 17,466,347.96
零星工程 12,754,605.17 2,609,259.29 4,103,044.21 11,260,820.25
合计 47,225,840.58 14,314,501.21 16,054,900.41 45,485,441.38
70
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2022.6.30 2021.12.31
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 400,022,887.71 75,170,085.97 385,401,262.10 72,588,331.23
递延收益 139,196,540.21 26,122,655.69 136,087,707.56 24,943,597.14
所得税汇算清缴前
暂未取得发票的费 273,145,147.83 59,978,999.12 333,294,456.38 75,016,326.27
用
内部交易未实现利
36,354,691.60 5,453,203.74 27,675,784.20 4,151,367.63
润
股份支付 41,106,008.29 7,155,219.53 32,409,508.69 5,632,141.40
合计 889,825,275.64 173,880,164.05 914,868,718.93 182,331,763.67
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 2022.6.30 2021.12.31
可抵扣亏损 291,809,287.65 208,917,330.56
合计 291,809,287.65 208,917,330.56
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2022.6.30 2021.12.31 备注
2022 年 11,401,505.51 11,401,505.51
2023 年 19,608,226.67 19,608,226.67
2024 年 22,855,845.39 22,855,845.39 高新企业可弥补亏损年限为 10 年
2025 年 45,809,158.35 46,258,341.15 高新企业可弥补亏损年限为 10 年
2026 年 49,495,357.45 49,495,357.45 高新企业可弥补亏损年限为 10 年
2027 年 76,352,427.91 21,917,253.69 高新企业可弥补亏损年限为 10 年
2028 年 高新企业可弥补亏损年限为 10 年
2029 年 高新企业可弥补亏损年限为 10 年
2030 年 高新企业可弥补亏损年限为 10 年
2031 年 37,380,800.70 37,380,800.70 高新企业可弥补亏损年限为 10 年
2032 年 28,905,965.67 高新企业可弥补亏损年限为 10 年
合计 291,809,287.65 208,917,330.56
71
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(十八) 其他非流动资产
2022.6.30 2021.12.31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程款 25,831,445.03 25,831,445.03 15,109,676.92 15,109,676.92
预付设备款 16,682,742.98 16,682,742.98 21,627,647.87 21,627,647.87
预付土地款 4,428,000.00 4,428,000.00
合计 42,514,188.01 42,514,188.01 41,165,324.79 41,165,324.79
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 2022.6.30 2021.12.31
保证+抵押/质押借款 30,000,000.00 160,000,000.00
保证借款 310,000,000.00 50,000,000.00
商业票据贴现融资 16,000,000.00 3,270,720.85
合计 356,000,000.00 213,270,720.85
2、 期末公司无已逾期未偿还的短期借款
(二十) 应付票据
种类 2022.6.30 2021.12.31
银行承兑汇票 321,962,314.10 1,598,675,852.11
商业承兑汇票 291,877,116.21 147,987,674.46
合计 613,839,430.31 1,746,663,526.57
期末无已到期未支付的应付票据。
72
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2022.6.30 2021.12.31
材料款 1,226,937,214.26 1,337,394,696.26
费用款 216,398,273.33 220,321,208.04
设备款 46,776,635.74 44,350,878.83
工程款 107,608,411.06 64,851,844.22
合计 1,597,720,534.39 1,666,918,627.35
2、 应付账款按账龄列式
项目 2022.6.30 2021.12.31
1 年以内 1,461,211,578.82 1,522,927,812.65
1-2 年 34,023,688.03 48,317,003.25
2-3 年 20,508,319.90 27,187,039.62
3 年以上 81,976,947.64 68,486,771.83
合计 1,597,720,534.39 1,666,918,627.35
报告期各期末账龄为 1 年以上的应付账款，主要是由于工程及设备款、工程服务费
付款周期较长所致，报告期各期末的应付账款账龄基本为 1 年以内，与应付账款相关的
合同履行情况正常。
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 2022.6.30 2021.12.31
预收货款 233,975,723.67 241,124,277.39
合计 233,975,723.67 241,124,277.39
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
短期薪酬 174,830,551.61 727,374,235.31 738,399,522.99 163,805,263.93
离职后福利-设 29,345,092.18 29,345,092.18
73
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
定提存计划
辞退福利 1,963,370.19 1,963,370.19
合计 174,830,551.61 758,682,697.68 769,707,985.36 163,805,263.93
2、 短期薪酬列示
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
（1）工资、奖金、津
168,192,178.18 665,740,457.01 677,563,615.40 156,369,019.79
贴和补贴
（2）职工福利费 2,352,386.07 11,524,951.92 10,961,326.21 2,916,011.78
（3）社会保险费 28,668,475.98 28,668,475.98
其中：医疗保险费 26,781,265.25 26,781,265.25
工伤保险费 1,887,210.73 1,887,210.73
生育保险费
（4）住房公积金 142.00 10,776,341.00 10,776,483.00
（5）工会经费和职工
4,285,845.36 10,664,009.40 10,429,622.40 4,520,232.36
教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计
划
合计 174,830,551.61 727,374,235.31 738,399,522.99 163,805,263.93
3、 设定提存计划列示
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
基本养老保险 28,683,736.51 28,683,736.51
失业保险费 661,355.67 661,355.67
合计 29,345,092.18 29,345,092.18
(二十四) 应交税费
税费项目 2022.6.30 2021.12.31
增值税 51,539,721.95 61,137,114.05
城建税 2,066,681.04 2,972,025.09
教育费附加 953,923.80 1,097,389.31
地方教育附加 635,949.22 731,592.86
企业所得税 33,129,179.43 59,036,101.53
房产税 8,772,540.79 2,188,679.73
74
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
税费项目 2022.6.30 2021.12.31
个人所得税 1,665,517.36 3,067,250.16
土地使用税 4,351,087.44 3,565,344.33
其他 967,818.35 1,314,853.10
合计 104,082,419.38 135,110,350.16
(二十五) 其他应付款
项目 2022.6.30 2021.12.31
应付利息 3,348,176.51 2,696,421.34
应付股利
其他应付款项 269,383,336.25 464,872,010.02
合计 272,731,512.76 467,568,431.36
1、 应付利息
项目 2022.6.30 2021.12.31
分期付息到期还本的长期借款
1,697,790.28 2,566,865.78
利息
短期借款应付利息 1,650,386.23 129,555.56
合计 3,348,176.51 2,696,421.34
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 2022.6.30 2021.12.31
经销商补贴 122,153,533.36 273,821,359.93
预提费用 4,288,550.85 45,634,118.55
保证金、押金 131,267,140.57 136,659,679.03
残疾人保障金 10,479,034.26 6,206,502.43
其他 1,195,077.21 2,550,350.08
合计 269,383,336.25 464,872,010.02
（2）期末公司无账龄超过一年的重要其他应付款项
75
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 2022.6.30 2021.12.31
一年内到期的长期借款 78,239,757.04 34,097,000.04
一年内到期的租赁负债 3,239,047.60 4,538,058.74
合计 81,478,804.64 38,635,058.78
(二十七) 其他流动负债
项目 2022.6.30 2021.12.31
已背书未到期的商业/银行承兑汇票 7,843,531.29 51,404,147.00
待转销项税额 30,416,844.16 28,996,411.77
合计 38,260,375.45 80,400,558.77
(二十八) 长期借款
长期借款分类：
项目 2022.6.30 2021.12.31
保证+抵押借款 1,173,662,945.53 891,685,064.47
抵押借款
合计 1,173,662,945.53 891,685,064.47
(二十九) 租赁负债
项目 2022.6.30 2021.12.31
应付租赁款 5,143,316.00 7,068,860.37
减：一年内到期的租赁负债 3,239,047.60 4,538,058.74
合计 1,904,268.40 2,530,801.63
(三十) 递延收益
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30 形成原因
政府补 资产相关的政
136,087,707.56 11,113,300.00 8,004,467.35 139,196,540.21
助 府补助
合计 136,087,707.56 11,113,300.00 8,004,467.35 139,196,540.21
76
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损益 其他 与资产相关/
负债项目 2021.12.31 2022.6.30
金额 金额 变动 与收益相关
华中（应城）厨卫家居产业园基础设施建设
43,863,376.58 1,013,662.56 42,849,714.02 与资产相关
补助款
浮梁县三龙工业基地基础设施建设补助款 59,715,773.64 1,606,911.47 58,108,862.17 与资产相关
大气污染防治专项资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关
佛山市机器人及智能装备应用项目 138,000.00 36,000.00 102,000.00 与资产相关
高效环保橱柜技术改造项目 10,078,990.57 1,952,233.30 8,126,757.27 与资产相关
节能减排综合治理技术改造 1,088,142.55 240,177.99 847,964.56 与资产相关
生产工艺技术升级综合技术改造 725,000.00 72,499.90 652,500.10 与资产相关
陶瓷洁具生产工艺绿色节能技术改造项目 353,920.00 269,959.90 83,960.10 与资产相关
陶瓷洁具生产智能化技术改造项目 2,766,935.09 368,924.72 2,398,010.37 与资产相关
陶瓷卫浴机械手应用（一期）技术改造项目 491,047.74 46,090.03 444,957.71 与资产相关
2018 年西侧挡土墙和土方回填工程补助款 604,655.61 134,367.89 470,287.72 与资产相关
工业企业技术改造事后奖补（普惠性）资金 2,319,553.34 470,179.91 1,849,373.43 与资产相关
全自动喷釉抛光打磨机器人应用技术改造示范
4,619,279.70 596,597.70 4,022,682.00 与资产相关
项目
政府专项补助款（设备） 93,333.33 20,000.70 73,332.63 与资产相关
浴室柜生产线智能化技术改造项目 375,000.00 90,000.00 285,000.00 与资产相关
工业机器人智能制造装备发展项目 3,772,616.60 490,953.36 3,281,663.24 与资产相关
机器人应用及产业发展资金 335,169.84 22,019.64 313,150.20 与资产相关
省级促进经济高质量发展企业技术改造资金 1,280,615.96 337,100.00 101,533.37 1,516,182.59 与资产相关
2020 年陶瓷洁具生产智能化技术改造项目 854,000.00 121,999.92 732,000.08 与资产相关
77
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期损益 其他 与资产相关/
负债项目 2021.12.31 2022.6.30
金额 金额 变动 与收益相关
2020 年佛山市工业企业技术改造固定资产投资
164,597.00 20,731.69 143,865.31 与资产相关
项目奖补资金
四会市陶瓷企业转型升级改造市级奖励补助资金 1,000,000.00 100,000.02 899,999.98 与资产相关
技术改造固定资产投资奖补贴 1,347,700.00 1,347,700.00 与资产相关
肇庆市 2022 年省级促进经济高质量发展专项
2,231,200.00 52,823.27 2,178,376.73 与资产相关
企业技术改造资金
五金行业数字化工厂建设扶持资金 384,000.00 76,800.00 307,200.00 与资产相关
佛山市先进制造业发展专项资金(普惠性制造业投
8,161,000.00 8,161,000.00 与资产相关
资奖励)
合计 136,087,707.56 11,113,300.00 8,004,467.35 139,196,540.21
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2021.12.31 2022.6.30
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 869,003,283.00 869,003,283.00
(三十二) 资本公积
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
资本溢价（股本溢价） 824,593,313.74 824,593,313.74
78
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
其他资本公积 130,452,119.16 8,696,499.60 139,148,618.76
合计 955,045,432.90 8,696,499.60 963,741,932.50
(三十三) 其他综合收益
本期发生额
项目 2021.12.31 税后归属 2022.6.30
本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：前期计入其他综合收 减：所得 税后归属于
于少数
发生额 收益当期转入损益 益当期转入留存收益 税费用 母公司
股东
1．不能重分类进损益
的其他综合收益
2．将重分类进损益的
167,236.33 101,102.52 101,102.52 268,338.85
其他综合收益
其中：外币财务报表
167,236.33 101,102.52 101,102.52 268,338.85
折算差额
其他综合收益合计 167,236.33 101,102.52 101,102.52 268,338.85
(三十四) 盈余公积
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30
法定盈余公积 101,795,289.23 101,795,289.23
合计 101,795,289.23 101,795,289.23
79
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(三十五) 未分配利润
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
调整前上年年末未分配利润 1,042,218,313.26 510,033,353.20
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,042,218,313.26 510,033,353.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 238,700,882.49 577,147,810.92
减：提取法定盈余公积 44,962,850.86
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
转增资本公积
期末未分配利润 1,280,919,195.75 1,042,218,313.26
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,289,788,697.81 2,147,396,565.89 3,316,571,973.28 2,376,316,308.70
其他业务 16,946,307.15 7,122,170.49 19,808,866.19 2,246,877.63
合计 3,306,735,004.96 2,154,518,736.38 3,336,380,839.47 2,378,563,186.33
营业收入明细：
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
卫生陶瓷 1,523,463,230.86 1,535,986,177.99
龙头五金 904,521,756.84 888,572,024.31
浴室家具 357,273,623.07 351,399,684.20
瓷砖 252,016,089.38 260,453,149.51
浴缸浴房 178,732,631.71 195,030,715.36
定制橱衣柜 49,171,525.97 62,254,216.33
其他品类及配件 24,609,839.98 22,876,005.58
合计 3,289,788,697.81 3,316,571,973.28
80
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(三十七) 税金及附加
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
城建税 9,499,290.61 10,263,446.64
教育附加费 4,321,953.46 4,667,088.58
地方教育附加费 2,881,300.77 3,097,959.90
房产税 10,880,816.18 11,606,597.15
土地使用税 6,845,446.75 5,789,222.62
印花税 3,341,841.33 3,389,382.36
环境保护税 277,705.48 302,113.70
车船使用税 15,053.94 11,801.22
其他 572.81
合计 38,063,981.33 39,127,612.17
(三十八) 销售费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
经销商装修补贴 18,814,472.32 21,321,045.39
市场推广费 51,720,831.55 73,878,308.77
职工薪酬 107,106,598.85 76,943,571.07
广告宣传费 42,704,688.27 61,447,558.86
工程服务费 14,254,228.95 4,589,603.52
电商平台费用 37,024,469.38 31,631,056.20
差旅费 11,348,234.67 14,210,558.14
租金及水电费 5,005,079.55 2,264,999.55
咨询服务费 1,614,134.06 2,583,081.95
折旧与摊销 5,247,943.59 6,411,992.77
其他 20,329,675.56 12,055,693.37
合计 315,170,356.75 307,337,469.59
(三十九) 管理费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
职工薪酬 127,023,527.61 95,047,358.21
折旧与摊销 63,748,224.75 52,921,018.15
停工损失 84,224,681.32 45,493,385.83
租金及水电费 7,245,761.46 4,272,637.96
81
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
存货报废 2,844,834.99 7,335,338.89
维护维修费 3,078,550.86 2,249,217.58
咨询及中介费 10,301,471.21 2,991,285.76
检验及认证费 2,271,019.62 1,230,055.40
残疾人保障金 4,351,911.83 2,447,493.43
办公费 3,921,403.20 895,168.33
股份支付 8,696,499.60 10,203,347.58
其他 14,503,229.88 10,430,112.21
合计 332,211,116.33 235,516,419.33
(四十) 研发费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
职工薪酬 93,514,458.15 74,992,145.86
材料消耗 34,337,081.46 26,132,047.13
折旧摊销 7,973,526.44 8,851,459.31
差旅费 282,672.62 1,302,255.05
检验鉴定费 1,186,313.56 1,841,095.90
租金及水电费 658,074.80 1,333,685.08
办公费 451,423.77 194,834.93
设计费 1,338,330.11 3,536,435.45
维修费 1,732,707.41 2,642,517.42
其他 4,238,617.53 6,804,252.91
合计 145,713,205.85 127,630,729.04
(四十一) 财务费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
利息费用 17,117,235.58 17,313,063.47
其中：租赁负债利息费用 121,132.14 358,001.72
减：利息收入 10,617,240.48 7,107,069.15
汇兑损益 211,142.83 -69,134.30
现金折扣及贴息 123,172.98 -858,710.85
手续费及其他 758,646.95 1,326,563.67
合计 7,592,957.86 10,604,712.84
82
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(四十二) 其他收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
政府补助 18,181,532.58 18,721,472.80
代扣个人所得税手续费 389,827.68 708,735.94
直接减免的增值税 196,681.62 391,500.00
合计 18,768,041.88 19,821,708.74
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 2022 年 1-6 月
与收益相关
华中（应城）厨卫家居产业园基础设施建设补助款 1,013,662.56 与资产相关
浮梁县三龙工业基地基础设施建设补助款 1,606,911.47 与资产相关
大气污染防治专项资金 100,000.00 与资产相关
佛山市机器人及智能装备应用项目 36,000.00 与资产相关
高效环保橱柜技术改造项目 1,952,233.30 与资产相关
节能减排综合治理技术改造 240,177.99 与资产相关
生产工艺技术升级综合技术改造 72,499.90 与资产相关
陶瓷洁具生产工艺绿色节能技术改造项目 269,959.90 与资产相关
陶瓷洁具生产智能化技术改造项目 368,924.72 与资产相关
陶瓷卫浴机械手应用（一期）技术改造项目 46,090.03 与资产相关
2018 年西侧挡土墙和土方回填工程补助款 134,367.89 与资产相关
工业企业技术改造事后奖补（普惠性）资金 470,179.91 与资产相关
全自动喷釉抛光打磨机器人应用技术改造示范项目 596,597.70 与资产相关
政府专项补助款（设备） 20,000.70 与资产相关
浴室柜生产线智能化技术改造项目 90,000.00 与资产相关
工业机器人智能制造装备发展项目 490,953.36 与资产相关
机器人应用及产业发展资金 22,019.64 与资产相关
省级促进经济高质量发展企业技术改造资金 101,533.37 与资产相关
2020 年陶瓷洁具生产智能化技术改造项目 121,999.92 与资产相关
2020 年佛山市工业企业技术改造固定资产投资项目奖
20,731.69 与资产相关
补资金
四会市陶瓷企业转型升级改造市级奖励补助资金 100,000.02 与资产相关
肇庆市 2022 年省级促进经济高质量发展专项企业技术
52,823.27 与资产相关
改造资金
五金行业数字化工厂建设扶持资金 76,800.00 与资产相关
工业产品质量提升扶持资金及质量奖 3,685,000.00 与收益相关
重点纳税企业奖励 1,100,000.00 与收益相关
稳岗补贴 2,142,065.23 与收益相关
佛山市工业设计发展扶持专项资金 300,000.00 与收益相关
83
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 2022 年 1-6 月
与收益相关
经济科技发展资金及其他科技专项补助资金 2,850,000.00 与收益相关
工程技术研究专项扶持及奖补资金 50,000.00 与收益相关
湖北应城经济开发区管理委员会税收奖励资金 50,000.00 与收益相关
合计 18,181,532.58
(四十三) 投资收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 494,457.47 310,862.22
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,776.79 3,050,725.71
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 7,851,678.60 7,876,604.62
合计 8,348,912.86 11,238,192.55
(四十四) 信用减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
应收票据坏账损失 -18,753,734.67 -2,118,975.56
应收账款坏账损失 35,351,479.10 24,057,767.73
其他应收款坏账损失 2,036,103.38 2,400,677.39
合计 18,633,847.81 24,339,469.56
(四十五) 资产减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
存货跌价损失 45,625,395.46 55,388,406.74
固定资产减值损失 72,779.17 783,563.35
合计 45,698,174.63 56,171,970.09
(四十六) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2022 年 2022 年
2021 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
1-6 月 1-6 月
非流动资产毁损报废损失 79,849.46 7,709,042.65 79,849.46 7,709,042.65
违约金及索赔、理赔收入 5,389,545.69 3,379,839.75 5,389,545.69 3,379,839.75
84
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2022 年 2022 年
2021 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
1-6 月 1-6 月
不合作的客户、供应商往
632,882.35 632,882.35
来款项转入
其他 1,679,199.58 21,708.96 1,679,199.58 21,708.96
合计 7,148,594.73 11,743,473.71 7,148,594.73 11,743,473.71
(四十七) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月
非流动资产毁损报废损失 610,842.47 2,257,850.76 610,842.47 2,257,850.76
滞纳金及罚款支出 2,165,724.92 2,926,090.49 2,165,724.92 2,926,090.49
对外捐赠 3,651,904.53 411,077.69 3,651,904.53 411,077.69
其他 185,308.43 115,730.97 185,308.43 115,730.97
合计 6,613,780.35 5,710,749.91 6,613,780.35 5,710,749.91
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
当期所得税费用 30,017,588.82 43,655,675.38
递延所得税费用 8,451,599.62 -6,420,982.39
合计 38,469,188.44 37,234,692.99
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
利润总额 276,784,397.14 194,181,895.61
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 41,517,659.57 29,127,284.34
子公司适用不同税率的影响 2,925,978.23 5,780,524.82
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,251,920.41 -1,228,120.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 471,041.52 613,106.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-386,548.46 -6,401,489.02
影响
85
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
16,392,098.33 24,816,211.53
可抵扣亏损的影响
其他 -21,199,120.34 -15,472,825.62
所得税费用 38,469,188.44 37,234,692.99
(四十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 238,700,882.49 157,862,587.26
本公司发行在外普通股的加权平均数 869,003,283.00 869,003,283.00
基本每股收益 0.27 0.18
其中：持续经营基本每股收益 0.27 0.18
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在
外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 238,700,882.49 157,862,587.26
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 869,003,283.00 869,003,283.00
稀释每股收益 0.27 0.18
其中：持续经营稀释每股收益 0.27 0.18
终止经营稀释每股收益
(五十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
利息收入 10,617,240.48 7,107,069.15
政府补助 21,290,365.23 11,652,786.02
86
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
保证金押金 20,741,574.34 40,180,531.64
其他 4,699,037.83 3,240,575.96
合计 57,348,217.88 62,180,962.77
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
手续费 758,646.95 1,326,563.67
管理费用、销售费用及研发费
263,110,500.71 205,738,928.66
用等
保证金及押金支出 37,812,382.05 19,109,732.12
其他 5,072,278.94 4,275,194.57
合计 306,753,808.65 230,450,419.02
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
乐华恒业投资往来款 9,825,130.00
合计 9,825,130.00
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 238,315,208.70 156,947,202.62
加：信用减值损失 18,633,847.81 24,339,469.56
资产减值准备 45,698,174.63 56,171,970.09
固定资产折旧 132,969,393.31 113,916,617.35
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 3,454,702.73 4,765,351.53
无形资产摊销 19,490,190.07 16,346,877.03
长期待摊费用摊销 16,054,900.41 16,593,287.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 530,993.01 -5,451,191.89
87
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,996,103.44 17,313,063.47
投资损失（收益以“－”号填列） -8,348,912.86 -11,238,192.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,451,599.62 -6,420,982.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -80,209,598.57 -220,757,511.85
经营性应收项目的减少
489,491,736.29 25,361,044.63
（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加
-1,551,585,289.57 -283,642,050.35
（减少以“－”号填列）
其他 11,805,332.25 3,134,660.80
经营活动产生的现金流量净额 -638,251,618.73 -92,620,384.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 140,310,220.11 408,496,192.95
减：现金的期初余额 1,037,101,854.69 1,001,170,900.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -896,791,634.58 -592,674,707.87
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2022.6.30 2021.6.30
一、现金 140,310,220.11 408,496,192.95
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 111,917,412.67 401,808,946.32
可随时用于支付的其他货币资金 28,392,807.44 6,687,246.63
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 140,310,220.11 408,496,192.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
88
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2022.6.30 2021.12.31
货币资金 103,799,286.60 524,694,065.42 票据保证金及其他履约保证金
固定资产 1,047,589,654.97 991,107,578.92 抵押贷款、授信担保
无形资产 532,636,610.35 642,450,318.44 抵押贷款、授信担保
投资性房地产 1,696,246.83 11,834,158.01 抵押贷款、授信担保
合计 1,685,721,798.75 2,170,086,120.79
(五十三) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减 计入当期损益或
种类 金额 表列报 相关成本费用损失的 冲减相关成本费
项目 金额 用损失的项目
华中（应城）厨卫家居
产业园基础设施 56,949,800.00 递延收益 1,013,662.56 其他收益
建设补助款
浮梁县三龙工业基地
96,414,686.20 递延收益 1,606,911.47 其他收益
基础设施建设补助款
大气污染防治专项
1,200,000.00 递延收益 100,000.00 其他收益
资金
佛山市机器人及智能
360,000.00 递延收益 36,000.00 其他收益
装备应用项目
高效环保橱柜技术
19,522,333.18 递延收益 1,952,233.30 其他收益
改造项目
节能减排综合治理
2,789,500.00 递延收益 240,177.99 其他收益
技术改造
生产工艺技术升级
1,450,000.00 递延收益 72,499.90 其他收益
综合技术改造
陶瓷洁具生产工艺绿
2,699,600.00 递延收益 269,959.90 其他收益
色节能技术改造项目
陶瓷洁具生产智能化
4,780,300.00 递延收益 368,924.72 其他收益
技术改造项目
陶瓷卫浴机械手应用
（一期）技术改造 835,426.00 递延收益 46,090.03 其他收益
项目
2018 年西侧挡土墙和
1,343,679.14 递延收益 134,367.89 其他收益
土方回填工程补助款
工业企业技术改造事
后奖补（普惠性） 4,701,800.00 递延收益 470,179.91 其他收益
资金
全自动喷釉抛光打磨 8,000,000.00 递延收益 596,597.70 其他收益
89
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
资产负债 计入当期损益或冲减 计入当期损益或
种类 金额 表列报 相关成本费用损失的 冲减相关成本费
项目 金额 用损失的项目
机器人应用技术改造
示范项目
政府专项补助款
200,000.00 递延收益 20,000.70 其他收益
（设备）
浴室柜生产线智能化
900,000.00 递延收益 90,000.00 其他收益
技术改造项目
工业机器人智能制造
5,000,000.00 递延收益 490,953.36 其他收益
装备发展项目
机器人应用及产业
386,549.00 递延收益 22,019.64 其他收益
发展资金
省级促进经济高质量
发展企业技术改造 1,460,100.00 递延收益 101,533.37 其他收益
资金
2020 年陶瓷洁具生产
1,220,000.00 递延收益 121,999.92 其他收益
智能化技术改造项目
2020 年佛山市工业企
业技术改造固定资产 203,700.00 递延收益 20,731.69 其他收益
投资项目奖补资金
四会市陶瓷企业转型
升级改造市级奖励 1,000,000.00 递延收益 100,000.02 其他收益
补助资金
肇庆市 2022 年省级促
进经济高质量发展专 2,231,200.00 递延收益 52,823.27 其他收益
项企业技术改造资金
五金行业数字化工厂
384,000.00 递延收益 76,800.00 其他收益
建设扶持资金
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或 计入当期损益或冲
种类 金额 冲减相关成本费 减相关成本费用损
用损失的金额 失的项目
工业产品质量提升扶持资金及质量奖 3,685,000.00 3,685,000.00 其他收益
重点纳税企业奖励 1,100,000.00 1,100,000.00 其他收益
稳岗补贴 2,142,065.23 2,142,065.23 其他收益
佛山市工业设计发展扶持专项资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
经济科技发展资金及其他科技专项补
2,850,000.00 2,850,000.00 其他收益
助资金
工程技术研究专项扶持及奖补资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
湖北应城经济开发区管理委员会税收
50,000.00 50,000.00 其他收益
奖励资金
(五十四) 租赁
90
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
1、 作为承租人
项目 2022 年 1-6 月
租赁负债的利息费用 121,132.14
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
9,701,174.94
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出 9,822,307.08
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未
开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 3,239,047.60
1至2年 1,224,426.72
2至3年 679,841.68
3 年以上
合计 5,143,316.00
2、 作为出租人
（1）经营租赁
项目 2022 年 1-6 月
经营租赁收入 1,576,805.98
日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁收款额
1 年以内 1,799,275.95
1至2年 543,609.24
2至3年 159,779.88
3 年以上 153,663.64
合计 2,656,328.71
91
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2022.6.30
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
智能卫浴 佛山市 佛山市 卫浴产品销售 100.00 新设子公司
法恩安华 佛山市 佛山市 卫浴产品销售 100.00 同一控制下企业合并
恒业厨卫 佛山市 佛山市 卫浴产品销售 100.00 同一控制下企业合并
顺德乐华 佛山市 佛山市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
法恩洁具 佛山市 佛山市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
高明安华 佛山市 佛山市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
92
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2022.6.30
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
法恩莎卫浴 佛山市 佛山市 卫浴产品销售 100.00 同一控制下企业合并
肇庆乐华 肇庆市 肇庆市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
肇庆电子厨卫 肇庆市 肇庆市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
肇庆乐华家居 肇庆市 肇庆市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
肇庆恒业五金 肇庆市 肇庆市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
韶关乐华 韶关市 韶关市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
景德镇乐华 景德镇市 景德镇市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
乐景高科 景德镇市 景德镇市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
德州乐华 德州市 德州市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
应城乐华 应城市 应城市 卫浴产品生产与销售 100.00 同一控制下企业合并
安华恒基 佛山市 佛山市 电子商务 100.00 同一控制下企业合并
恒业电商 佛山市 佛山市 电子商务 100.00 新设子公司
韶关安华 韶关市 佛山市 电子商务 100.00 同一控制下企业合并
沃珑贸易 佛山市 佛山市 电子商务 100.00 同一控制下企业合并
家居售后 佛山市 佛山市 卫浴产品售后服务 100.00 新设子公司
箭牌印尼 印尼 印尼 卫浴产品销售 60.00 新设控股子公司
恒业包装 佛山市 佛山市 包装材料生产与销售 100.00 非同一控制下企业合并
景德镇法恩 景德镇市 佛山市 电子商务 100.00 同一控制下企业合并
世邦板材 佛山市 佛山市 板材生产与销售 51.00 新设控股子公司
住工贸易 佛山市 佛山市 卫浴产品销售与安装 100.00 新设子公司
深圳箭牌 深圳市 深圳市 卫浴产品研发与销售 100.00 新设子公司
箭牌信息 佛山市 佛山市 软件开发及销售 100.00 新设子公司
93
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
2022 年 6 月 30 日
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
箭牌印尼 40.00% -113,459.80 -958,528.63
世邦板材 49.00% -275,711.54 7,520,705.72
重要非全资子公司的主要财务信息
2022 年 6 月 30 日
子公司名 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
称 负债
箭牌印尼 8,276,932.18 25,731.39 8,302,663.57 9,751,189.50 9,751,189.50
世邦板材 6,403,887.72 13,359,553.92 19,763,441.64 4,389,350.63 4,389,350.63
2022 年 1-6 月
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
箭牌印尼 3,669,369.37 -283,649.50 -283,649.50 -842,266.84
世邦板材 7,413,055.39 -562,676.61 -562,676.61 -852,801.21
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例
合营企业或联 主要经 注册 业务 (%) 对合营企业或联营企业 对本公司活动是
营企业名称 营地 地 性质 间 投资的会计处理方法 否具有战略性
直接
接
南雄市佛燃天 韶关 天然气
韶关市 25.00 权益法 否
然气有限公司 市 销售
2、 重要联营企业的主要财务信息
2022 年 6 月 30 日/2022 年 1-6 月
项目 南雄市佛燃天然气有限公司
流动资产 35,096,953.11
非流动资产 86,783,838.09
资产合计 121,880,791.20
94
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 南雄市佛燃天然气有限公司
流动负债 60,396,219.47
非流动负债 7,623,581.99
负债合计 68,019,801.46
少数股东权益
归属于母公司股东权益 53,860,989.74
按持股比例计算的净资产份额 13,465,247.44
对联营企业权益投资的账面价值 13,342,047.87
营业收入 37,071,243.57
净利润 1,977,829.89
终止经营的净利润
综合收益总额 1,977,829.89
本期收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司
所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用
风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化
以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照
董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、
评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并
将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
95
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公
允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，
本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；截止 2022 年 6 月 30 日，公司
资产负债表表外的无对外担保的信用风险。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大
中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行
违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、
信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公
司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022.6.30
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 356,000,000.00 356,000,000.00
应付票据 613,839,430.31 613,839,430.31
应付账款 1,597,720,534.39 1,597,720,534.39
其他应付款 272,690,762.76 272,690,762.76
长期借款 1,173,662,945.53 1,173,662,945.53
一年内到期的
81,478,804.64 81,478,804.64
非流动负债
合计 2,921,729,532.10 1,173,662,945.53 4,095,392,477.63
96
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金
流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定
期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工
具来对冲利率风险。
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个
基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为 100 个基点合理反映了利率可能发生变
动的合理范围。
利率变化 对净利润的影响
上升 100 个基点 -8,039,513.51
下降 100 个基点 8,039,513.51
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司外币交易及持有的外币金额较小，不存在面临的汇率波动风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
97
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2022.6.30 公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资 3,565,625.40 3,565,625.40
◆其他非流动金融资产 168,172,125.60 168,172,125.60
其中：权益工具投资 168,172,125.60 168,172,125.60
持续以公允价值计量的资
171,737,751.00 171,737,751.00
产总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
银行理财产品以在计量日能够取得机构性存款存单作为市价的确定依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
其他非流动金融资产主要为公司持有的未上市公司或在公开市场上有报价的权益
工具投资。本公司参考对被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素
确定了相关权益工具投资的公允价值。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、短
期借款、应付票据、应付账款、长期借款、长期应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异较小。
98
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
乐华恒业投资 佛山 投资企业 1,500,000,000.00 55.24 55.24
本公司的最终控制方为谢岳荣、霍秋洁、谢安琪和谢炜，其中，谢岳荣与霍秋洁为
夫妻关系，谢安琪、谢炜为谢岳荣与霍秋洁之子女。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其
他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
南雄市佛燃天然气有限公司 联营企业
(四) 报告期内与公司发生交易的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
林汉山 报告期内二级全资子公司法恩洁具的法定代表人
佛山市乐华恒业管业
谢岳荣担任董事的公司
有限公司
佛山市德富恒辉房地产
董事长兼总经理谢岳荣的兄弟谢岳洪担任董事
开发有限公司
佛山市森和业丰纸制品 董事长兼总经理谢岳荣的妹妹谢岳婵的配偶姚灿宾担任执行董事兼
有限公司 经理并持股 20%，谢岳荣的兄弟谢岳洪持股 30%
佛山市德富恒业房地产 董事谢安琪的配偶吴林强的父亲吴楚生担任执行董事兼总经理并持
开发有限公司 股 51%
陕西海格尔房地产开发
控股股东、实际控制人控制的其他公司
有限公司
陕西全信实业有限公司 控股股东持股 97.9999%
99
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南雄市大福名城地产
控股股东持股 62.5%
发展有限公司
佛山市中盛置业
控股股东持股 49.49%
有限公司
佛山市润石置业发展 佛山市润泰房地产开发有限公司参股 10%的公司，但根据协议约定广
有限公司 东德富创业集团有限公司享有该公司的权益并负责全面管理。
陕西恒睿文化发展
谢炜担任董事的公司，控股股东直接持股 29%
有限公司
佛山市宝筑腾企业管理
实际控制人控制的广东德富创业集团有限公司持股 100%
有限公司
北京宏华骏成科贸
董事长兼总经理谢岳荣的表兄弟许宏泉持股 90%
有限公司
深圳宏华骏成建材
董事长兼总经理谢岳荣的表兄弟许宏泉持股 90%
有限公司
佛山乐华骏成建材 董事长兼总经理谢岳荣的表兄弟许宏泉持股 70%，谢岳荣的妹妹谢岳
有限公司 婵的配偶姚灿宾持股 30%
北京市乐华思成商贸
董事长兼总经理谢岳荣的表兄弟许宏泉持股 90%
有限公司
肇庆市高要区加华塑料
公司实控人霍秋洁的母亲陈焕持股 49%
有限公司
佛山市德富恒昌房地产
公司关联方佛山市华福嘉业房地产投资有限公司持股 49%
开发有限公司
佛山市均华复合材料
持有控股子公司世邦板材 6%股份的祁克海持股 29%的公司
有限公司
报告期内董事长兼总经理谢岳荣的兄弟谢岳峰曾持股 60%、已于 2018
广东省华实恒辉建设 年 12 月 8 日转让全部持股；董事谢安琪的配偶吴林强曾担任执行董
有限公司 事并持股 35%、已于 2018 年 10 月 2 日卸任并转让全部股份转让给谢
岳峰之子谢志健
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
2022 年 2021 年
关联方 关联交易内容
1-6 月 1-6 月
南雄市佛燃天然气有限公司 采购燃气及管道工程施工 6,423,289.63 5,776,140.93
佛山市均华复合材料有限公司 采购原材料 3,175.40
肇庆市高要区加华塑料
采购原材料 5,887,340.42 9,834,263.05
有限公司
100
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
北京宏华骏成科贸有限公司 销售产品 55,361,307.53 57,541,858.49
佛山市宝筑腾企业管理有限公司 销售产品 11,171.25 540,758.62
广东省华实恒辉建设有限公司 销售产品 4,849.56 19,140.13
陕西恒睿文化发展有限公司 销售产品 39,579.65
深圳宏华骏成建材有限公司 销售产品 17,425,559.95 8,010,617.03
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
确认的租赁收入
承租方名称 租赁资产种类
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
林汉山 租赁办公场所/商铺 15,060.54 21,822.02
101
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
3、 关联担保情况
本报告期，公司无作为担保方的关联担保情况。
本公司作为被担保方：
担保金额 所担保主债权 是否履行
担保方 被担保方 编号
（不超过）（万元） 发生期间 完毕
顺德乐华、乐华家居有限、乐
否（霍秋洁提供
华恒业投资、谢岳荣、霍秋洁、 乐华家居有限、顺德乐 2017 年 3 月 21 日
佛农商 0002 高保字 2017 年第 03001 号 35,000.00 的房产抵押担
ZHEN HUI HUO 华 -2028 年 12 月 31 日
保已解除）
（霍振辉）
箭牌家居、高明安华、
法恩洁具、肇庆乐华、 个高保字第 ZH2000000078570-1 号、 2020 年 8 月 26 日
谢岳荣、霍秋洁 80,000.00 否
乐华智能、法恩安华、 个高保字第 ZH2000000078570-2 号 -2021 年 8 月 25 日
恒业厨卫
顺德乐华、法恩安华、乐华恒
业投资、谢岳荣、霍秋洁、谢 SB105019201800007、SB105019201800009、 2018 年 11 月 8 日
恒业厨卫 40,000.00 否
安琪、谢炜、ZHEN HUI HUO（霍 SB105019201800010、SD105019201800010 -2028 年 7 月 24 日
振辉）、霍少容
法恩洁具、高明安华、乐华恒 SB105061201900181、SB105061201900184 55,700.00
业投资、谢岳荣、霍秋洁、谢 2019 年 12 月 4 日
恒业厨卫 否
安琪、谢炜、 SB105061201900182、SB105061201900185 45,700.00 -2024 年 12 月 4 日
ZHEN HUI HUO（霍振辉）
否（谢岳荣、霍
恒业厨卫、箭牌有限、乐华智 2020 年 2 月 19 日
法恩安华 5702074202000023 21,750.00 秋洁提供的保
能卫浴、谢岳荣、霍秋洁 -2023 年 2 月 19 日
证担保已解除）
否（谢岳荣、霍
法恩安华、箭牌有限、乐华智 2020 年 2 月 19 日
恒业厨卫 5702074202000029 14,950.00 秋洁提供的保
能卫浴、谢岳荣、霍秋洁 -2023 年 2 月 19 日
证担保已解除）
102
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
担保金额 所担保主债权 是否履行
担保方 被担保方 编号
（不超过）（万元） 发生期间 完毕
否（谢岳荣、霍
法恩安华、箭牌有限、乐华恒 2020 年 2 月 19 日
乐华智能卫浴 5702074202000017 29,900.00 秋洁提供的保
业投资、谢岳荣、霍秋洁 -2023 年 2 月 19 日
证担保已解除）
谢岳荣、法恩洁具、 2020 年 6 月 15 日
法恩莎卫浴 44100520200004711 47,250.00 否
乐华智能卫浴 -2025 年 6 月 14 日
4、 关联方资金拆借
本报告期，公司未发生向关联方拆入拆出资金事项。
5、 关联方资产转让、债务重组情况
本报告期，公司未发生联方资产转让、债务重组情况。
103
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
6、 关键管理人员薪酬
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
关键管理人员薪酬 5,261,834.21 5,011,730.69
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名 关联方 2022.6.30 2021.12.31
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账
款
陕西全信实业
51,664.87 42,801.34 653,199.37 52,363.75
有限公司
南雄市大福名城地产
1,238.20 1,238.20 57,607.48 25,251.66
发展有限公司
佛山市中盛置业
32,198.20 9,659.46 32,198.20 3,219.82
有限公司
陕西恒睿文化发展
15,825,904.67 791,295.23
有限公司
佛山市德富恒辉
18,451.88 5,535.56 18,451.88 1,845.19
房地产开发有限公司
广东省华实恒辉建设
164,581.66 150,659.59 164,581.66 76,446.06
有限公司
深圳宏华骏成建材
2,492,516.29 231,681.37 2,469,718.29 230,541.47
有限公司
陕西海格尔房地产
938,512.50 46,925.63
开发有限公司
佛山市高明御和苑
525,640.00 26,282.00
房地产开发有限公司
佛山乐华骏成建材
74.24 37.12 74.24 22.27
有限公司
预付款
项
佛山市均华复合材料
1,062.00
有限公司
其他应
收款
佛山市乐华恒业管业
13,080.00 1,308.00 13,080.00 654.00
有限公司
104
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 2022.6.30 2021.12.31
应付账款
南雄市佛燃天然气有限公司 1,722,999.82 706.80
肇庆市高要区加华塑料有限公司 3,847,648.91 5,003,181.37
北京宏华骏成科贸有限公司 43,940.00
其他应付款
陕西海格尔房地产开发有限公司 100,000.00 100,000.00
北京宏华骏成科贸有限公司 461,000.00 804,035.29
佛山市森和业丰纸制品有限公司 50,000.00 50,000.00
深圳宏华骏成建材有限公司 8,000.00 258,955.64
肇庆市高要区加华塑料有限公司 710,337.00 710,337.00
佛山市均华复合材料有限公司 602,981.00
预收款项/（合同负债+
其他流动负债-待转销
项税额）
南雄市大福名城地产发展有限公司 313.23 56,682.51
陕西恒睿文化发展有限公司 5,804.99 3,221.99
北京宏华骏成科贸有限公司 6,239,597.14 7,619,965.67
北京市乐华思成商贸有限公司 16,004.47 16,004.47
佛山市德富恒昌房地产开发有限公
6,201.57 6,201.57
司
佛山市德富恒辉房地产开发有限公
90,303.56 90,303.56
司
佛山市德富恒业房地产开发有限公
38,472.59 38,472.59
司
广东省华实恒辉建设有限公司 134,602.61 140,082.61
深圳宏华骏成建材有限公司 1,099,133.37 1,456,338.20
肇庆市高要区加华塑料有限公司 7,717.78 7,717.78
佛山乐华骏成建材有限公司 14,699.15
佛山市宝筑腾企业管理有限公司 27.00 12,650.52
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 2022 年 1-6 月
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
105
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
项目 2022 年 1-6 月
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同
不适用
剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 合同预计剩余年限为 36 个月
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 2022 年 1-6 月
以 PE/VC 的入股价格为基础确定股份支付中所
授予日权益工具公允价值的确定方法
授予股份于授予日的公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定 根据最新取得的[可行权职工人数变动] 对可
方法 行权权益工具数量作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
41,106,008.29
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,696,499.60
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十四）租赁”。
(二) 或有事项
截止本报告出具日，公司无或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司资产负债表日后不存在重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
公司资产负债表日后不进行利润分配。
106
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
报告期内，公司无前期会计差错更正事项。
(二) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
归属于母公司所有者的持续经营净利润 238,700,882.49 157,862,587.26
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2022.6.30 2021.12.31
银行承兑汇票 700,000.00
其中：信用等级较高的银行承兑汇票
信用等级较低的银行承兑汇票 700,000.00
商业承兑汇票 9,843,405.72
减:应收票据坏账准备 35,000.00 492,170.29
合计 665,000.00 9,351,235.43
2、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
3、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
107
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
账龄 2022.6.30 2021.12.31
1 年以内 57,464,742.82 129,057,920.74
1至2年 7,853,938.65 9,957,489.60
2至3年 8,591.29 36,098.75
3至4年 28,318.63 9,068.60
4 年以上 347,149.07 338,080.47
小计 65,702,740.46 139,398,658.16
减：坏账准备 3,038,801.16 3,634,226.55
合计 62,663,939.30 135,764,431.61
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
65,702,740.46 100.00 3,038,801.16 4.63 62,663,939.30
准备
其中：
组合 1：账龄
46,028,427.97 70.06 3,038,801.16 6.60 42,989,626.81
组合
组合 2：合并
19,674,312.49 29.94 19,674,312.49
关联方组合
合计 65,702,740.46 100.00 3,038,801.16 62,663,939.30
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析组合
2022.6.30
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,790,430.33 1,889,521.52 5.00
1至2年 7,853,938.65 785,393.86 10.00
2至3年 8,591.29 2,577.39 30.00
3至4年 28,318.63 14,159.32 50.00
4 年以上 347,149.07 347,149.07 100.00
合计 46,028,427.97 3,038,801.16
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
108
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
账龄分析组合 3,634,226.55 -595,425.39 3,038,801.16
合计 3,634,226.55 -595,425.39 3,038,801.16
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022.6.30
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
深圳市润麟供应链有限公司 12,023,242.32 18.30 601,162.12
佛山市维迅家居科技有限公司 11,873,680.26 18.07 856,623.76
潮州华侨城投资发展有限公司 3,979,224.73 6.06 198,961.24
北京宏华骏成科贸有限公司 3,111,251.55 4.74 155,562.58
广东玉帛建材有限公司 2,943,988.12 4.48 147,199.41
合计 33,931,386.98 51.65 1,959,509.09
6、 公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 其他应收款
项目 2022.6.30 2021.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 119,134,590.37 97,038,848.35
合计 119,134,590.37 97,038,848.35
1、 其他应收款项
109
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄 2022.6.30 2021.12.31
1 年以内 119,497,922.76 97,000,986.44
1至2年 240,000.00 46,000.00
2至3年 128,715.64 48,225.24
3至4年 94,152.44
4 年以上 43,663.04 30,001.00
小计 119,910,301.44 97,219,365.12
减：坏账准备 775,711.07 180,516.77
合计 119,134,590.37 97,038,848.35
（2）按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
119,910,301.44 100.00 775,711.07 0.65 119,134,590.37
准备
其中：
组合 1：账龄
13,801,045.44 11.51 775,711.07 5.62 13,025,334.37
组合
组合 2：合并
106,109,256.00 88.49 106,109,256.00
关联方组合
合计 119,910,301.44 100.00 775,711.07 119,134,590.37
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析组合
2022.6.30
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,388,666.76 669,433.34 5.00
1至2年 240,000.00 24,000.00 10.00
2至3年 128,715.64 38,614.69 30.00
3至4年
4 年以上 43,663.04 43,663.04 100.00
合计 13,801,045.44 775,711.07
（3）坏账准备计提情况
110
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预
损失(未发生信用 损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2021.12.31 余额 180,516.77 180,516.77
2021.12.31 余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 595,194.30 595,194.30
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.6.30 余额 775,711.07 775,711.07
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 损失(已发生信用减
信用损失
信用减值) 值)
2021.12.31 余
97,219,365.12 97,219,365.12
额
2021.12.31 余
额在本期
--转入第二阶
段
--转入第三阶
段
--转回第二阶
段
--转回第一阶
段
本期新增 22,690,936.32 22,690,936.32
本期终止确认
其他变动
2022.6.30 余
119,910,301.44 119,910,301.44
额
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
111
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
账龄分析法 180,516.77 595,194.30 775,711.07
合计 180,516.77 595,194.30 775,711.07
（5）本报告期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2022.6.30 2021.12.31
合并关联方往来 106,109,256.00 95,313,546.91
保证金押金 13,094,220.50 1,816,921.43
代垫社保及公积金 647,988.76 30,060.60
其他 58,836.18 58,836.18
合计 119,910,301.44 97,219,365.12
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 2022.6.30 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
法恩莎卫浴 合并关联方往来 47,500,000.00 1 年以内 39.61
恒业包装 合并关联方往来 44,663,449.51 1 年以内 37.25
佛山市三水
区南山镇财 保证金押金 8,000,000.00 1 年以内 6.67 400,000.00
政办公室
恒业厨卫 合并关联方往来 7,020,889.51 1 年以内 5.86
深圳箭牌 合并关联方往来 4,000,000.00 1 年以内 3.34
合计 111,184,339.02 92.73 400,000.00
（8）公司期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）公司期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
112
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(四) 长期股权投资
2022.6.30 2021.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,761,550,475.39 1,761,550,475.39 1,757,365,184.99 1,757,365,184.99
合计 1,761,550,475.39 1,761,550,475.39 1,757,365,184.99 1,757,365,184.99
1、 对子公司投资
被投资单位 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30 本期计提减值准备 减值准备期末余额
恒业厨卫 222,817,118.26 191,591.58 223,008,709.84
顺德乐华 197,551,130.50 544,356.60 198,095,487.10
高明安华 670,511,106.31 1,305,464.76 671,816,571.07
肇庆电子厨卫 48,000,001.00 48,000,001.00
肇庆恒业五金 10,377,379.27 87,087.06 10,464,466.33
韶关乐华 6,042,492.47 182,882.88 6,225,375.35
景德镇乐华 168,519,542.03 200,300.28 168,719,842.31
乐景高科 20,000,000.00 20,000,000.00
德州乐华 205,781,724.12 165,465.48 205,947,189.60
应城乐华 4,067,348.61 145,737.12 4,213,085.73
恒业电商 10,748,384.38 235,678.44 10,984,062.82
箭牌印尼 3,857,940.00 3,857,940.00
113
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
被投资单位 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.6.30 本期计提减值准备 减值准备期末余额
恒业包装 2,000,000.00 2,000,000.00
肇庆乐华 83,806,339.62 232,232.22 84,038,571.84
智能卫浴 21,874,545.26 569,078.64 22,443,623.90
家居售后 10,981,180.99 226,426.38 11,207,607.37
法恩莎卫浴 20,228,952.17 98,988.96 20,327,941.13
世邦板材 10,200,000.00 10,200,000.00
深圳箭牌 30,000,000.00 30,000,000.00
住工贸易 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 1,757,365,184.99 4,185,290.40 1,761,550,475.39
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 574,092,317.00 423,315,314.28 596,302,263.77 497,077,949.66
其他业务 6,412,689.76 2,179,427.06 5,362,864.36 1,779,098.44
合计 580,505,006.76 425,494,741.34 601,665,128.13 498,857,048.10
114
箭牌家居集团股份有限公司
2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
财务报表附注
(六) 投资收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,841.75
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 7,851,678.60 7,876,604.62
合计 7,851,678.60 107,885,446.37
十六、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 说明
非流动资产处置损益 -530,993.01 5,451,191.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
18,768,041.88 19,821,708.74
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 7,854,455.39 10,927,330.33
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
115
箭牌家居集团股份有限公司
2021 年度 、2020 年度及 2019 年度
财务报表附注
4-1-198
箭牌家居集团股份有限公司
2021 年度 、2020 年度及 2019 年度
财务报表附注
4-1-199
箭牌家居集团股份有限公司
2021 年度 、2020 年度及 2019 年度
财务报表附注
4-1-200
箭牌家居集团股份有限公司
2021 年度 、2020 年度及 2019 年度
财务报表附注
4-1-201