慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
慕思健康睡眠股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月
1
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：慕思健康睡眠股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,572,077,678.51 1,423,455,100.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 182,775,829.35 58,539,033.51
应收款项融资
预付款项 154,535,192.50 136,467,011.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 60,530,014.90 80,113,888.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 266,085,132.48 298,874,943.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,382,001.80 16,805,193.44
流动资产合计 3,244,385,849.54 2,014,255,170.66
非流动资产：
2
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,557,802,510.96 1,531,193,733.52
在建工程 235,211,409.62 193,152,776.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 188,608,082.92 228,088,600.65
无形资产 343,849,223.73 300,450,410.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 58,396,174.82 60,562,894.25
递延所得税资产 54,224,376.02 81,752,130.06
其他非流动资产 110,819,305.47 88,842,711.57
非流动资产合计 2,548,911,083.54 2,484,043,257.09
资产总计 5,793,296,933.08 4,498,298,427.75
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 429,501,588.12 568,911,038.86
预收款项
合同负债 186,182,452.87 251,960,390.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 87,495,783.95 218,042,999.91
应交税费 93,931,569.72 123,386,401.22
其他应付款 343,082,351.93 436,565,704.87
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
3
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 78,333,953.74 91,519,450.37
其他流动负债 29,506,182.17 31,739,053.76
流动负债合计 1,248,033,882.50 1,722,125,039.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 127,213,607.78 148,832,456.53
长期应付款 16,124,505.70 15,049,140.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 45,074,234.31 46,128,203.49
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 188,412,347.79 210,009,800.96
负债合计 1,436,446,230.29 1,932,134,839.99
所有者权益：
股本 400,010,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,841,454,466.36 1,404,320,621.15
减：库存股
其他综合收益 8,628,899.21 2,060,999.20
专项储备
盈余公积 96,800,301.44 96,800,301.44
一般风险准备
未分配利润 1,009,957,035.78 702,981,665.97
归属于母公司所有者权益合计 4,356,850,702.79 2,566,163,587.76
少数股东权益
所有者权益合计 4,356,850,702.79 2,566,163,587.76
负债和所有者权益总计 5,793,296,933.08 4,498,298,427.75
法定代表人：王炳坤 主管会计工作负责人：李立发 会计机构负责人：陈琳芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,073,849,897.54 817,265,569.09
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
4
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应收账款 64,078,817.59 30,892,598.44
应收款项融资
预付款项 21,855,938.55 20,530,763.21
其他应收款 176,199,901.44 133,356,728.31
其中：应收利息
应收股利
存货 73,853,243.37 81,732,115.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 181,440.29 7,192,339.22
流动资产合计 2,410,019,238.78 1,090,970,113.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 443,397,903.24 441,397,903.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,248,525,075.21 1,218,478,240.09
在建工程 71,184,121.82 87,365,419.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 700,880.69 15,468,525.95
无形资产 238,946,842.05 195,905,062.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,199,131.60 2,101,003.98
递延所得税资产 1,639,490.19 1,877,866.76
其他非流动资产 30,131,526.50 47,057,499.70
非流动资产合计 2,039,724,971.30 2,009,651,521.51
资产总计 4,449,744,210.08 3,100,621,635.33
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 160,064,978.09 205,188,399.54
预收款项
合同负债 36,095,733.82 254,605,990.88
应付职工薪酬 23,679,266.94 58,109,283.65
5
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应交税费 30,694,153.71 34,903,707.52
其他应付款 14,158,870.83 13,620,266.73
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 517,485.72 3,667,535.14
其他流动负债 4,692,445.40 33,098,778.82
流动负债合计 269,902,934.51 603,193,962.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 264,600.86 13,482,736.16
长期应付款 16,124,505.70 15,049,140.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,711,204.50 10,382,870.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,100,311.06 38,914,747.76
负债合计 296,003,245.57 642,108,710.04
所有者权益：
股本 400,010,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,728,071,410.38 1,290,937,565.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 96,800,301.44 96,800,301.44
未分配利润 928,859,252.69 710,775,058.68
所有者权益合计 4,153,740,964.51 2,458,512,925.29
负债和所有者权益总计 4,449,744,210.08 3,100,621,635.33
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 2,752,037,457.62 2,808,931,306.89
其中：营业收入 2,752,037,457.62 2,808,931,306.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,373,662,391.63 2,416,915,330.44
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其中：营业成本 1,484,657,873.10 1,527,876,842.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,618,624.94 21,283,550.16
销售费用 641,293,503.91 680,233,189.12
管理费用 154,220,138.51 127,226,622.17
研发费用 70,852,594.65 62,062,870.70
财务费用 1,019,656.52 -1,767,743.79
其中：利息费用 5,232,023.39 5,158,490.79
利息收入 13,776,605.37 14,359,298.60
加：其他收益 6,662,362.18 3,796,747.26
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
966,575.34
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,146,597.45 -5,597,982.10
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
1,293,134.53 -3,380,759.53
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-4,168,849.81 -804,856.63
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 377,015,115.44 386,995,700.79
加：营业外收入 1,884,799.21 3,646,434.88
减：营业外支出 4,783,452.39 1,642,714.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
374,116,462.26 388,999,421.14
列）
减：所得税费用 67,141,092.45 62,597,148.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 306,975,369.81 326,402,273.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
306,975,369.81 326,402,273.00
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
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1.归属于母公司所有者的净利润 306,975,369.81 326,402,273.00
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 6,567,900.01 -144,699.25
归属母公司所有者的其他综合收益的
6,567,900.01 -144,699.25
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
6,567,900.01 -144,699.25
收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 6,567,900.01 -144,699.25
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 313,543,269.82 326,257,573.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 313,543,269.82 326,257,573.75
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.85 0.91
（二）稀释每股收益 0.85 0.91
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王炳坤 主管会计工作负责人：李立发 会计机构负责人：陈琳芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 901,541,901.42 1,027,524,479.61
减：营业成本 470,026,680.94 559,568,918.25
税金及附加 9,432,403.53 8,831,857.83
销售费用 22,174,761.56 18,028,609.33
管理费用 104,421,828.78 91,907,879.26
研发费用 50,391,676.67 53,608,476.10
财务费用 -7,602,453.96 -10,627,949.47
其中：利息费用 245,779.95 117,044.51
利息收入 8,559,986.83 10,850,227.73
加：其他收益 4,537,909.11 2,731,795.91
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投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
966,575.34
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-740.90 7,809.50
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
904,351.73 -1,188,868.46
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-6,253,680.25 -655,774.28
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 251,884,843.59 308,068,226.32
加：营业外收入 181,897.58 1,323,665.06
减：营业外支出 4,335,749.47 1,257,223.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
247,730,991.70 308,134,667.51
列）
减：所得税费用 29,646,797.69 38,445,255.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 218,084,194.01 269,689,411.75
（一）持续经营净利润（净亏损以
218,084,194.01 269,689,411.75
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 218,084,194.01 269,689,411.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
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（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,140,716,702.90 3,268,789,857.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,930,973.20
收到其他与经营活动有关的现金 44,561,102.17 74,642,969.45
经营活动现金流入小计 3,193,208,778.27 3,343,432,826.63
购买商品、接受劳务支付的现金 1,785,579,498.96 1,835,034,838.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 618,674,176.50 490,290,444.94
支付的各项税费 218,659,008.43 272,252,911.27
支付其他与经营活动有关的现金 558,196,687.88 579,624,373.52
经营活动现金流出小计 3,181,109,371.77 3,177,202,567.83
经营活动产生的现金流量净额 12,099,406.50 166,230,258.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
0.00 526,884.55
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 526,884.55
购建固定资产、无形资产和其他长期
318,293,377.55 350,746,897.51
资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 318,293,377.55 550,746,897.51
投资活动产生的现金流量净额 -318,293,377.55 -550,220,012.96
三、筹资活动产生的现金流量：
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吸收投资收到的现金 1,557,589,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,557,589,300.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 102,796,326.94 38,783,509.98
筹资活动现金流出小计 102,796,326.94 38,783,509.98
筹资活动产生的现金流量净额 1,454,792,973.06 -38,783,509.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-526,789.69 -1,212,342.09
响
五、现金及现金等价物净增加额 1,148,072,212.32 -423,985,606.23
加：期初现金及现金等价物余额 1,423,455,100.19 1,273,824,256.27
六、期末现金及现金等价物余额 2,571,527,312.51 849,838,650.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 761,576,700.70 820,666,756.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,107,761.36 32,849,080.76
经营活动现金流入小计 773,684,462.06 853,515,837.28
购买商品、接受劳务支付的现金 450,292,037.23 578,160,785.15
支付给职工以及为职工支付的现金 168,111,093.38 148,002,888.05
支付的各项税费 85,953,631.83 96,307,617.80
支付其他与经营活动有关的现金 125,236,836.10 162,407,131.01
经营活动现金流出小计 829,593,598.54 984,878,422.01
经营活动产生的现金流量净额 -55,909,136.48 -131,362,584.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
0.00 201,576.95
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 201,576.95
购建固定资产、无形资产和其他长期
182,500,937.05 219,028,425.36
资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 184,500,937.05 419,028,425.36
投资活动产生的现金流量净额 -184,500,937.05 -418,826,848.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,557,589,300.00 0.00
取得借款收到的现金
11
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,557,589,300.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
支付其他与筹资活动有关的现金 61,031,942.94 3,398,989.60
筹资活动现金流出小计 61,031,942.94 3,398,989.60
筹资活动产生的现金流量净额 1,496,557,357.06 -3,398,989.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-63,321.08
响
五、现金及现金等价物净增加额 1,256,083,962.45 -553,588,422.74
加：期初现金及现金等价物余额 817,265,569.09 1,017,228,548.54
六、期末现金及现金等价物余额 2,073,349,531.54 463,640,125.80
12
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
减： 所有者权益合计
项 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他 权
先 续 股
他 备 准 益
股 债 备
一、上
年期末 360,000,000.00 1,404,320,621.15 2,060,999.20 96,800,301.44 702,981,665.97 2,566,163,587.76 2,566,163,587.76
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 360,000,000.00 1,404,320,621.15 2,060,999.20 96,800,301.44 702,981,665.97 2,566,163,587.76 2,566,163,587.76
余额
三、本
期增减 40,010,000.00 1,437,133,845.21 6,567,900.01 306,975,369.81 1,790,687,115.03 1,790,687,115.03
变动金
13
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 6,567,900.01 306,975,369.81 313,543,269.82 313,543,269.82
益总额
（二）
所有者
投入和 40,010,000.00 1,517,579,300.00 1,557,589,300.00 1,557,589,300.00
减少资
本
1．所
有者投
40,010,000.00 1,517,579,300.00 1,557,589,300.00 1,557,589,300.00
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
14
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
15
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
-80,445,454.79 -80,445,454.79 -80,445,454.79
其他
四、本
期期末 400,010,000.00 2,841,454,466.36 8,628,899.21 96,800,301.44 1,009,957,035.78 4,356,850,702.79 4,356,850,702.79
余额
16
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
减： 所有者权益合计
项 风 其 东
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他 权
先 续 股
他 备 准 益
股 债 备
一、上
年期末 360,000,000.00 1,404,320,621.15 2,227,902.89 44,218,012.15 69,120,951.03 1,879,887,487.22 1,879,887,487.22
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 360,000,000.00 1,404,320,621.15 2,227,902.89 44,218,012.15 69,120,951.03 1,879,887,487.22 1,879,887,487.22
余额
三、本
期增减
变动金
-144,699.25 326,402,273.00 326,257,573.75 326,257,573.75
额（减
少以
“－”
17
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
号填
列）
（一）
综合收 -144,699.25 326,402,273.00 326,257,573.75 326,257,573.75
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
18
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
19
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
四、本
期期末 360,000,000.00 1,404,320,621.15 2,083,203.64 44,218,012.15 395,523,224.03 2,206,145,060.97 2,206,145,060.97
余额
20
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股 收益
一、上年期末余额 360,000,000.00 1,290,937,565.17 96,800,301.44 710,775,058.68 2,458,512,925.29
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 1,290,937,565.17 96,800,301.44 710,775,058.68 2,458,512,925.29
三、本期增减变动
金额（减少以 40,010,000.00 1,437,133,845.21 218,084,194.01 1,695,228,039.22
“－”号填列）
（一）综合收益总
218,084,194.01 218,084,194.01
额
（二）所有者投入
40,010,000.00 1,517,579,300.00 1,557,589,300.00
和减少资本
1．所有者投入的普
40,010,000.00 1,517,579,300.00 1,557,589,300.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
21
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -80,445,454.79 -80,445,454.79
四、本期期末余额 400,010,000.00 2,728,071,410.38 96,800,301.44 928,859,252.69 4,153,740,964.51
22
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股 收益
一、上年期末余额 360,000,000.00 1,290,937,565.17 44,218,012.15 237,534,455.09 1,932,690,032.41
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 1,290,937,565.17 44,218,012.15 237,534,455.09 1,932,690,032.41
三、本期增减变动
金额（减少以 269,689,411.75 269,689,411.75
“－”号填列）
（一）综合收益总
269,689,411.75 269,689,411.75
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
23
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 1,290,937,565.17 44,218,012.15 507,223,866.84 2,202,379,444.16
24
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
慕思健康睡眠股份有限公司(以下简称本公司、公司或慕思股份公司)是一家在广东省东莞市设立的股份有限公司，
于 2020 年 9 月 10 日经东莞市工商行政管理局核准，统一社会信用代码：914419006614893337。注册地址：广东省东莞
市厚街镇厚街科技大道 1 号。法定代表人为王炳坤，股本 40,001.00 万元。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动：公司主要从事床垫、床架、床品及其配套家
居的研发、设计、生产和销售。
主要产品包括床垫、床架及其配套产品。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十八次会议于 2022 年 8 月 19 日批准。
报告期合并范围说明：公司将东莞市艾慕寝室用品有限公司、嘉兴慕思寝室用品有限公司、东莞慕思家居有限公司、
东莞慕思今晚家居有限公司、广州慕驰寝室用品有限公司、东莞市慕扬寝室用品有限公司、慕仰寝具（上海）有限公司、
东莞慕思寝具电子商务有限公司、东莞慕思寝具销售有限公司、东莞崔佧家居有限公司、东莞科施德寝室用品有限公司、
东莞慕思时尚家居有限公司、慕思国际控股有限公司、慕思寝具（香港）有限公司、 De Rucci Bedding NY 、LtdDe
Rucci Bedding ITALY Srl、De Rucci Bedding Germany GmbH 等 17 家子公司纳入本期合并报表范围。本期新增子公司
东莞慕思今晚家居有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
慕思健康睡眠股份有限公司(以下简称 本公司、公司或慕思股份公司) 是一家在广东省东莞市设立的股份有限公司，
于 2020 年 9 月 10 日经东莞市工商行政管理局核准，统一社会信用代码：914419006614893337。注册地址：广东省东莞
市厚街镇厚街科技大道 1 号。法定代表人为王炳坤，注册资本 40,001.00 万元。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动：公司主要从事床垫、床架、床品及其配套家居的
研发、设计、生产和销售。
主要产品包括床垫、床架及其配套产品。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十八次会议于 2022 年 8 月 19 日批准。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
25
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、13、
附注五、17 和附注五、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2022 年
1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的
差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合
并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制
权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
26
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作
处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留
存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之
间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
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本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融
资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导
致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
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金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为
现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个
月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可
能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资
产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
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应收账款组合 1：应收合并范围内关联方
应收账款组合 2：应收客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：押金、保证金
其他应收款组合 2：商场代收款
其他应收款组合 3：代扣代缴社保、公积金
其他应收款组合 4：关联方款项
其他应收款组合 5：往来款及其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已
发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的
账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的
长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行
调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行
的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被
投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法详见附注五、18
13、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
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房屋装修 年限平均法 3-10 -- 10.00-33.33
生产设备 年限平均法 10 5 9.50
生产工器具 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
电子及办公设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注五、18
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计
净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的
应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公
司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任
何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附五、18。
17、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供
使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
商标/专利使用权 10 直线法
软件 5 直线法
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原
先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益。
无形资产计提资产减值方法详见附五、18。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
公司将项目立项作为研究阶段，即研发部门根据市场调研情况，对计划开发的产品进行可行性论证，并经董事会或者相
关管理层的批准。
开发阶段是建立在研究阶段基础上，在满足上述条件的基础上形成成果的可能性非常大才进行资本化。
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18、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存
货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经
支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收
或应收款项列示为合同负债。
21、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公
司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结
转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟
支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、28“租赁”
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23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；
B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
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加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价
值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予
的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，
合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客
户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
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同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动
资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
a、经销商专卖店销售模式：公司对经销商的销售系买断式销售。经销商向公司下达订单时需向公司预付货款。对
于国内经销商，公司在产品已经发出并取得经确认的销售出库单时确认收入；对于国外经销商，公司在办理完毕报关和
商检手续时，凭提单确认收入。
b、直营专卖店销售模式：直营专卖店在收取客户一定比例的订金后安排生产，在收到客户余下的全部货款后负责
送货至客户指定地点，公司在客户收到货物并在送货单等相关单据上签字确认时确认收入。
c、直供模式：公司对直供客户的销售系买断式销售，公司在产品发出后经客户确认收货时确认收入。
d、电子商务模式：
1）线上自营模式：公司在客户收到货物并点击确认收货，或客户未点击确认收货但达到一定时段后系统自动确认
收货，公司收到货款时确认收入。
2）线上代销模式：公司将产品交付给电商平台进行代销，公司在收到代销清单时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间
的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
28、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几
乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、16。
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租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率
的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值
预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁
期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的
其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并
确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益。
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慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号—
—金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁
收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在
租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并
以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资
租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进
行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与出租人就现有租赁合同达成的租金减免租金减让，同时满足下列条件的，本
公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法：
①减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
②减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额；
③综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司不评估是否发生租赁变更。
当本公司作为承租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。
发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减成本或费用。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
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《企业会计准则解释第 15 号》 不需要审批 详见下表
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“解释第 15
号”）。
解释 15 号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理（以下简称 试运行销售）”。企业发生试运行销售的，应当按照《企业会计准则第 14 号-收入》和《企业会计准
则第 1 号-存货》等规定，对试运行销售相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入
抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试运行销售”的相关会计处理规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，
并追溯调整比较财务报表。
解释 15 号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称 亏损合同）”。判断亏损合同时，履行该合同的成本包括履行
合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。“亏损合同”相关会计处理规定自 2022 年 1 月 1 日起施
行；累积影响数调整首次执行解释第 15 号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、16%、13%、6%、9%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 33%、25%、16.5%、15%、6.5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 房产原值 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
慕思健康睡眠股份有限公司 15.00%
东莞市艾慕寝室用品有限公司 25.00%
东莞慕思家居有限公司 25.00%
嘉兴慕思寝室用品有限公司 25.00%
广州慕驰寝室用品有限公司 25.00%
东莞市慕扬寝室用品有限公司 25.00%
慕仰寝具（上海）有限公司 25.00%
东莞慕思寝具电子商务有限公司 25.00%
东莞慕思寝具销售有限公司 25.00%
东莞崔佧家居有限公司 25.00%
东莞科施德寝室用品有限公司 25.00%
慕思国际控股有限公司 16.50%
慕思寝具（香港）有限公司 16.50%
50
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
De Rucci Bedding NY Ltd 6.50%
De RucciI Bedding ITALY Srl 33.00%
De Rucci Bedding Germany GmbH 15.00%
东莞慕思时尚家居有限公司 25.00%
东莞慕思今晚家居有限公司 25.00%
2、税收优惠
（1）本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局共同批准确认，2016 年 11 月
30 日已通过高新技术企业认证，证书编号为 GR201644000123，税收优惠期三年；2019 年 12 月 2 日，公司通过高新复审，
取得证书编号为 GR201944002932 的高新技术企业证书，税收优惠期三年，企业所得税按 15%的税率缴纳。
（2）本公司之子公司国际控股、香港慕思等香港子公司，根据香港《2018 年税务(修订)(第 3 号)条例》(《修订条例》)
利得税两级制将适用于二零一八年四月一日或之后开始的课税年度。自 2018/19/20 课税年度起，公司营业利润未达到
200 万港币的，则可按照新实施的 8.25%进行征税，而超过 200 万港币的，首个 200 万港币仍然以 8.25%进行征收，超过
的利润以 16.5%进行征收。
（3）本公司之境内子公司，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 18,774.39 148,145.04
银行存款 2,562,041,525.51 1,416,466,239.78
其他货币资金 10,017,378.61 6,840,715.37
合计 2,572,077,678.51 1,423,455,100.19
其中：存放在境外的款项总额 18,826,206.13 23,681,259.16
因抵押、质押或冻结等对使
550,366.00 0.00
用有限制的款项总额
其他说明
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2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
坏账准备的 1,627,792.75 0.85% 1,627,792.75 100.00% 0.00 2,484,293.11 3.89% 2,484,293.11 100.00% 0.00
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 190,779,622.11 99.15% 8,003,792.76 4.20% 182,775,829.35 61,311,109.99 96.11% 2,772,076.48 4.52% 58,539,033.51
应收账款
其中：
应收客户组
190,779,622.11 99.15% 8,003,792.76 4.20% 182,775,829.35 61,311,109.99 96.11% 2,772,076.48 4.52% 58,539,033.51
合
合计 192,407,414.86 100.00% 9,631,585.51 182,775,829.35 63,795,403.10 100.00% 5,256,369.59 8.24% 58,539,033.51
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按单项计提坏账准备：1,627,792.75
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
丽江宜乐酒店管理有 涉诉款项、客户信用
1,007,054.00 1,007,054.00 100.00%
限公司 状况恶化
黄山市申江假日酒店 涉诉款项、客户信用
609,710.75 609,710.75 100.00%
有限公司 状况恶化
丽江红树林旅游文化
11,028.00 11,028.00 100.00% 回收可能性小
地产开发有限公司
合计 1,627,792.75 1,627,792.75
按组合计提坏账准备：8,003,792.76
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 189,233,665.10 6,953,842.18 3.67%
1至2年 1,091,438.37 661,848.23 60.64%
2至3年 332,081.45 265,665.16 80.00%
3 年以上 122,437.19 122,437.19 100.00%
合计 190,779,622.11 8,003,792.76
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 189,233,665.10
1至2年 1,091,438.37
2至3年 332,081.45
3 年以上 1,750,229.94
3至4年 1,750,229.94
合计 192,407,414.86
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 5,256,369.59 5,267,066.82 47,350.54 844,500.36 0.00 9,631,585.51
合计 5,256,369.59 5,267,066.82 47,350.54 844,500.36 0.00 9,631,585.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
本期核销 844,500.36
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
谭新梅 货款 376,957.30 回收可能性小 否
高新技术开发区
货款 459,543.06 回收可能性小 否
沐清风家居商行
济宁高新区梦禾
货款 8,000.00 回收可能性小 否
家居销售店
合计 844,500.36
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
广州欧派集成家居有限公司 61,518,333.35 31.97% 2,110,078.83
北京宏德家宜商贸有限公司 8,568,473.42 4.45% 293,898.64
合肥卓慕家居科技有限公司 8,564,639.38 4.45% 293,767.13
中衡全屋智能家居（天津
5,365,471.56 2.79% 184,035.67
市）有限公司
南京棹美家居用品有限公司 3,931,217.60 2.04% 134,840.76
合计 87,948,135.31 45.70%
3、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 145,079,669.27 93.88% 135,295,027.49 99.14%
1至2年 9,343,054.65 6.05% 1,011,795.57 0.74%
2至3年 112,468.58 0.07% 160,188.67 0.12%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 154,535,192.50 136,467,011.73
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
54
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至 2022 年 6 月 30 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 58,759,525.8 元，占预付款项期末余额合
计数的比例 38.02%
其他说明：
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 60,530,014.90 80,113,888.57
合计 60,530,014.90 80,113,888.57
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 37,595,887.89 39,419,445.50
往来款及其他 8,146,609.83 19,256,647.04
商场代收款 16,365,001.62 22,862,967.83
代扣代缴社保、公积金 3,128,531.73 3,268,556.96
合计 65,236,031.07 84,807,617.33
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 4,178,181.56 515,547.20 4,693,728.76
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,124,838.25 1,124,838.25
本期转回 1,112,550.84 1,112,550.84
2022 年 6 月 30 日余
4,190,468.97 515,547.20 4,706,016.17
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 33,471,672.17
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慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1至2年 15,905,474.62
2至3年 2,215,994.72
3 年以上 13,642,889.56
3至4年 11,779,191.44
4至5年 1,863,698.12
合计 65,236,031.07
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 4,693,728.76 1,124,838.25 1,112,550.84 4,706,016.17
合计 4,693,728.76 1,124,838.25 1,112,550.84 4,706,016.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
广州欧派集成家居有限公司 押金及保证金 3,200,000.00 3 年以内 4.91% 160,000.00
押金及保证金、
广东现代国际展览中心有限公司 3,011,905.00 1 年以内 4.62% 150,595.25
商场代收款等
广州百安居装饰建材有限公司 商场代收款 2,581,428.06 1 年以内 3.96% 129,071.40
员工承担社保费 代扣代缴社保 2,321,019.09 1 年以内 3.56% 0.00
广州吉盛伟邦家居博览中心有限
押金及保证金 2,090,864.00 3 年以内 3.21% 104,543.20
公司
合计 13,205,216.15 20.24% 544,209.85
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 87,098,261.28 33,868.60 87,064,392.68 102,709,058.87 1,012,719.51 101,696,339.36
在产品 2,096,586.16 0.00 2,096,586.16 2,889,597.76 0.00 2,889,597.76
库存商品 145,680,287.37 2,397,550.11 143,282,737.26 162,831,690.36 2,802,395.28 160,029,295.08
周转材料 6,855,892.67 0.00 6,855,892.67 8,688,831.20 258,574.80 8,430,256.40
发出商品 16,042,822.67 0.00 16,042,822.67 17,294,015.00 0.00 17,294,015.00
半成品 10,874,895.68 132,194.64 10,742,701.04 8,667,634.26 132,194.64 8,535,439.62
合计 268,648,745.83 2,563,613.35 266,085,132.48 303,080,827.45 4,205,884.23 298,874,943.22
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,012,719.51 0.00 978,850.91 33,868.60
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 2,802,395.28 821,179.59 1,226,024.76 2,397,550.11
周转材料 258,574.80 0.00 258,574.80 0.00
半成品 132,194.64 0.00 0.00 132,194.64
合计 4,205,884.23 821,179.59 2,463,450.47 2,563,613.35
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
6、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 5,295,198.82 5,737,767.81
预缴企业所得税 3,086,802.98 4,264,595.44
IPO 中介机构费 0.00 6,802,830.19
合计 8,382,001.80 16,805,193.44
其他说明：
8、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,557,802,510.96 1,531,193,733.52
合计 1,557,802,510.96 1,531,193,733.52
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,236,894,826.86 429,270,902.44 13,486,691.05 104,884,730.12 1,784,537,150.47
2.本期增加
60,630,579.00 29,558,868.49 909,996.47 13,746,111.36 104,845,555.32
金额
（1）购
0.00 29,558,868.49 909,996.47 11,810,622.33 42,279,487.29
置
（2）在
60,630,579.00 0.00 0.00 1,935,489.03 62,566,068.03
建工程转入
（3）企
业合并增加
58
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3.本期减少
0.00 18,491,885.66 545,778.29 925,388.51 19,963,052.46
金额
（1）处
0.00 18,491,885.66 545,778.29 925,388.51 19,963,052.46
置或报废
4.期末余额 1,297,525,405.86 440,337,885.27 13,850,909.23 117,705,452.97 1,869,419,653.33
二、累计折旧
1.期初余额 105,467,565.52 102,220,229.27 7,920,479.74 37,735,142.42 253,343,416.95
2.本期增加
36,741,625.24 20,341,535.25 885,032.57 11,112,998.55 69,081,191.61
金额
（1）计
36,741,625.24 20,341,535.25 885,032.57 11,112,998.55 69,081,191.61
提
3.本期减少
0.00 9,540,116.48 465,748.52 801,601.19 10,807,466.19
金额
（1）处
0.00 9,540,116.48 465,748.52 801,601.19 10,807,466.19
置或报废
4.期末余额 142,209,190.76 113,021,648.04 8,339,763.79 48,046,539.78 311,617,142.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1,155,316,215.10 327,316,237.23 5,511,145.44 69,658,913.19 1,557,802,510.96
价值
2.期初账面
1,131,427,261.34 327,050,673.17 5,566,211.31 67,149,587.70 1,531,193,733.52
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
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（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
华东生产基地一期 9 号厂房 44,852,705.54 待办理
华东生产基地一期 10 号厂房 42,794,102.06 待办理
华东生产基地一期 11-14 号配电房、设
4,033,514.66 待办理
备房
3、4 号倒班楼（宿舍） 73,352,434.93 待办理
其他说明
未办妥产权证 4 项中均归属于华东生产基地建设项目，该项目整体建成后方可办理权属证书，无法就单个自建房屋单独
办理产权证书。
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
9、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 235,211,409.62 193,152,776.13
合计 235,211,409.62 193,152,776.13
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华东生产基地
167,918,371.70 167,918,371.70 105,787,356.49 105,787,356.49
一期
华南生产基地
0.00 0.00 20,659,847.50 20,659,847.50
一期
华南生产基地
0.00 0.00 11,546,126.47 11,546,126.47
二期
华南生产基地
12,052,130.71 12,052,130.71 5,020,308.37 5,020,308.37
三期
立体库系统工
55,240,907.21 55,240,907.21 50,139,137.30 50,139,137.30
程
合计 235,211,409.62 235,211,409.62 193,152,776.13 193,152,776.13
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累 其中：
本期其 本期利
项目名 本期转入固定 计投入 工程 利息资本化累 本期利 资金来
预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 息资本
称 资产金额 占预算 进度 计金额 息资本 源
金额 化率
比例 化金额
华东生
产基地 1,080,000,000.00 105,787,356.49 64,504,291.87 2,373,276.66 0.00 167,918,371.70 36.60% 0.37 383,138.03 0.00 其他
一期
华南生
产基地 750,000,000.00 20,659,847.50 7,219,188.18 27,879,035.68 0.00 0.00 100.38% 1 777,896.39 0.00 其他
一期
华南生
产基地 350,000,000.00 11,546,126.47 9,360,754.55 20,906,881.02 0.00 0.00 82.66% 1 0.00 0.00 其他
二期
华南生
产基地 310,000,000.00 5,020,308.37 18,438,697.01 11,406,874.67 0.00 12,052,130.71 53.88% 0.54 0.00 0.00 其他
三期
立体库
0.00 50,139,137.30 5,101,769.91 0.00 0.00 55,240,907.21 0.00% 0 0.00 0.00 其他
系统
合计 2,490,000,000.00 193,152,776.13 104,624,701.52 62,566,068.03 0.00 235,211,409.62 1,161,034.42 0.00
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10、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 305,074,888.79 305,074,888.79
2.本期增加金额 35,430,342.90 35,430,342.90
租入 35,430,342.90 35,430,342.90
3.本期减少金额 37,312,135.31 37,312,135.31
处置 37,312,135.31 37,312,135.31
4.期末余额 303,193,096.38 303,193,096.38
二、累计折旧
1.期初余额 76,986,288.14 76,986,288.14
2.本期增加金额 46,818,324.05 46,818,324.05
（1）计提 46,818,324.05 46,818,324.05
3.本期减少金额 9,219,598.73 9,219,598.73
（1）处置 9,219,598.73 9,219,598.73
4.期末余额 114,585,013.46 114,585,013.46
三、减值准备 0.00 0.00
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00
四、账面价值 0.00 0.00
1.期末账面价值 188,608,082.92 188,608,082.92
2.期初账面价值 228,088,600.65 228,088,600.65
其他说明：
11、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 253,565,090.15 94,651,674.32 54,672,903.22 402,889,667.69
2.本期增加金额 0.00 54,342,951.22 3,352,888.34 57,695,839.56
（1）购置 0.00 54,342,951.22 3,352,888.34 57,695,839.56
（2）内部研发
（3）企业合并增加
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3.本期减少金额 0.00 0.00 86,527.31 86,527.31
（1）处置 0.00 0.00 86,527.31 86,527.31
4.期末余额 253,565,090.15 148,994,625.54 57,939,264.25 460,498,979.94
二、累计摊销
1.期初余额 21,797,859.28 55,894,010.09 24,747,387.41 102,439,256.78
2.本期增加金额 2,535,263.25 7,749,418.64 3,974,045.88 14,258,727.77
（1）计提 2,535,263.25 7,749,418.64 3,974,045.88 14,258,727.77
3.本期减少金额 0.00 0.00 48,228.34 48,228.34
（1）处置 0.00 0.00 48,228.34 48,228.34
4.期末余额 24,333,122.53 63,643,428.73 28,673,204.95 116,649,756.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 229,231,967.62 85,351,196.81 29,266,059.30 343,849,223.73
2.期初账面价值 231,767,230.87 38,757,664.23 29,925,515.81 300,450,410.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
12、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 60,562,894.25 16,471,707.84 18,638,427.27 0.00 58,396,174.82
合计 60,562,894.25 16,471,707.84 18,638,427.27 0.00 58,396,174.82
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,901,215.01 3,859,300.53 14,155,982.58 3,172,382.73
内部交易未实现利润 43,046,531.20 9,201,910.05 42,417,269.80 9,347,338.73
63
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递延收益 45,074,234.31 10,297,438.13 46,128,203.49 10,493,763.81
预提返利补贴 123,462,909.25 30,865,727.31 234,954,579.15 58,738,644.79
合计 228,484,889.77 54,224,376.02 337,656,035.02 81,752,130.06
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 54,224,376.02 81,752,130.06
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 271,333,054.16 224,800,753.82
合计 271,333,054.16 224,800,753.82
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 40,532,178.97 45,092,514.30
2024 年 49,874,198.45 49,874,198.45
2025 年 49,246,669.67 49,246,669.67
2026 年 44,388,217.92 44,388,217.92
2027 年 49,038,454.05 0.00
长期 38,253,335.10 36,199,153.48
合计 271,333,054.16 224,800,753.82
其他说明
14、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 93,412,255.50 93,412,255.50 63,839,315.35 63,839,315.35
预付工程款 4,972,405.42 4,972,405.42 3,712,055.85 3,712,055.85
预付软件款 12,434,644.55 12,434,644.55 21,291,340.37 21,291,340.37
合计 110,819,305.47 110,819,305.47 88,842,711.57 88,842,711.57
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其他说明：
15、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 256,680,049.10 390,572,563.26
设备及软件款 5,081,249.44 8,579,136.57
工程款 96,407,554.85 124,266,397.26
服务费及其他 37,193,020.44 25,014,995.84
广告费 34,139,714.29 20,477,945.93
合计 429,501,588.12 568,911,038.86
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东莞市华源建筑工程有限公司 2,460,834.80 质保金
合计 2,460,834.80
其他说明：
16、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 186,182,452.87 251,960,390.04
合计 186,182,452.87 251,960,390.04
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
17、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 217,740,124.20 456,548,096.70 587,138,550.20 87,149,670.70
二、离职后福利-设定
302,875.71 27,263,140.85 27,219,903.31 346,113.25
提存计划
三、辞退福利 0.00 2,429,685.96 2,429,685.96 0.00
合计 218,042,999.91 486,240,923.51 616,788,139.47 87,495,783.95
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 216,930,120.15 422,920,953.96 553,502,843.38 86,348,230.73
2、职工福利费 0.00 15,934,214.76 15,934,214.76 0.00
3、社会保险费 207,655.43 8,520,051.87 8,533,418.25 194,289.05
其中：医疗保险费 191,150.75 6,660,473.79 6,669,422.56 182,201.98
工伤保险费 16,504.68 720,700.48 725,857.89 11,347.27
生育保险费 0.00 1,138,877.60 1,138,137.80 739.80
4、住房公积金 107,094.00 4,801,657.60 4,802,089.60 106,662.00
5、工会经费和职工教育经费 495,254.62 4,371,218.51 4,365,984.21 500,488.92
合计 217,740,124.20 456,548,096.70 587,138,550.20 87,149,670.70
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 286,573.63 26,601,927.14 26,552,654.02 335,846.75
2、失业保险费 16,302.08 661,213.71 667,249.29 10,266.50
合计 302,875.71 27,263,140.85 27,219,903.31 346,113.25
其他说明
18、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 62,204,523.62 42,339,370.84
消费税 0.00 0.00
企业所得税 17,924,084.69 70,676,957.12
个人所得税 2,202,479.37 4,282,261.01
城市维护建设税 2,248,646.96 1,443,248.04
土地使用税 1,171,500.18 1,704,359.28
教育费附加 2,225,120.99 1,391,073.74
印花税及其他 5,955,213.91 1,549,131.19
合计 93,931,569.72 123,386,401.22
其他说明
19、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 343,082,351.93 436,565,704.87
合计 343,082,351.93 436,565,704.87
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（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提返利及补贴 123,462,909.25 234,954,579.15
押金及保证金 151,118,447.82 149,751,533.49
预提费用及其他 68,500,994.86 51,859,592.23
合计 343,082,351.93 436,565,704.87
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
20、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 0.00 972,198.00
一年内到期的租赁负债 78,333,953.74 90,547,252.37
合计 78,333,953.74 91,519,450.37
其他说明：
21、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 29,506,182.17 31,739,053.76
合计 29,506,182.17 31,739,053.76
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
22、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付房屋租赁款 222,047,796.52 262,046,578.46
67
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
减：未确认融资费用 -16,500,235.00 -22,666,869.56
减：一年内到期的租赁负债 -78,333,953.74 -90,547,252.37
合计 127,213,607.78 148,832,456.53
其他说明：
23、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 16,124,505.70 15,049,140.94
合计 16,124,505.70 15,049,140.94
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付土地款 16,124,505.70 15,049,140.94
其他说明：
24、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 46,128,203.49 1,053,969.18 45,074,234.31 与资产相关
合计 46,128,203.49 1,053,969.18 45,074,234.31
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期冲减 与资产相
本期计入其 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收
他收益金额 变动
金额 入金额 金额 益相关
用地支持政策 与资产相
35,745,332.83 382,303.02 35,363,029.81
资金 关
2018 年自动
与资产相
化改造项目补 1,008,933.29 65,800.02 943,133.27
关
助款
2019 年自动
与资产相
化改造项目补 1,998,061.19 137,797.32 1,860,263.87
关
助款
2020 年东莞
与资产相
市智能制造重 3,940,752.02 271,776.00 3,668,976.02
关
点项目补助款
2019 市技改 与资产相
809,199.96 46,240.02 762,959.94
专项补贴 关
2021 年广东
省省级专项企 与资产相
2,625,924.20 150,052.80 2,475,871.40
业技术改造资 关
金补贴
其他说明：
68
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25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 360,000,000.00 40,010,000.00 40,010,000.00 400,010,000.00
其他说明：
26、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,404,320,621.15 1,517,579,300.00 80,445,454.79 2,841,454,466.36
合计 1,404,320,621.15 1,517,579,300.00 80,445,454.79 2,841,454,466.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加主要系：发行 40,010,000.00 股，其中溢价 1,517,579,300.00 元计入资本公积；本期资本公积减少主
要系：IPO 上市发行费用冲减资本公积。
27、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期 税后
减：
项目 期初余额 计入其他 计入其他 归属 期末余额
本期所得税前 所得 税后归属于母
综合收益 综合收益 于少
发生额 税费 公司
当期转入 当期转入 数股
用
损益 留存收益 东
二、将重
分类进损
2,060,999.20 6,567,900.01 6,567,900.01 8,628,899.21
益的其他
综合收益
外币
财务报表 2,060,999.20 6,567,900.01 6,567,900.01 8,628,899.21
折算差额
其他综合
2,060,999.20 6,567,900.01 6,567,900.01 8,628,899.21
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
28、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 96,800,301.44 96,800,301.44
合计 96,800,301.44 96,800,301.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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29、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 702,981,665.97 69,120,951.03
调整后期初未分配利润 702,981,665.97 69,120,951.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 306,975,369.81 326,402,273.00
期末未分配利润 1,009,957,035.78 395,523,224.03
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,735,069,719.17 1,483,694,236.28 2,792,767,743.72 1,527,313,903.50
其他业务 16,967,738.45 963,636.82 16,163,563.17 562,938.58
合计 2,752,037,457.62 1,484,657,873.10 2,808,931,306.89 1,527,876,842.08
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于/
年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
31、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,240,840.48 7,045,156.52
教育费附加 6,180,677.57 6,941,976.90
资源税 0.00 0.00
房产税 5,191,474.42 3,868,006.04
土地使用税 1,171,500.18 1,171,500.18
车船使用税 15,887.32 13,206.16
印花税 1,497,274.75 1,645,403.34
其他 1,320,970.22 598,301.02
合计 21,618,624.94 21,283,550.16
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慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
32、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 195,468,613.41 192,939,172.69
工资及福利 184,477,933.68 184,046,881.44
业务推广费 90,414,235.72 151,440,217.48
租赁及物业管理费 26,170,740.45 16,674,663.00
终端管理费 22,107,514.61 22,467,288.11
差旅费 22,129,336.99 25,206,619.64
咨询及服务费 9,571,884.15 13,200,094.53
折旧及摊销 60,631,507.88 49,803,911.51
行政类费用支出 6,059,046.55 9,817,388.37
店面设计装修 16,352,417.01 6,390,607.48
售后服务 6,767,802.47 3,391,667.08
业务招待费 865,850.16 1,202,240.37
其他 276,620.83 3,652,437.42
合计 641,293,503.91 680,233,189.12
其他说明：
33、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 78,397,487.90 74,683,818.95
咨询及服务费 13,438,743.05 7,614,275.18
行政类费用支出 13,588,795.96 10,539,407.14
租赁及物业管理费 3,643,433.19 4,004,645.87
折旧及摊销 37,880,728.29 23,670,707.76
业务招待费 2,122,862.90 2,564,799.64
招聘培训费 979,565.94 697,931.30
差旅费 689,066.85 1,175,144.69
其他 3,479,454.43 2,275,891.64
合计 154,220,138.51 127,226,622.17
其他说明
34、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 41,933,535.67 29,766,286.42
物料消耗 9,230,546.27 11,966,959.82
产品设计费 8,425,401.23 8,835,237.91
咨询及服务费 3,831,628.95 6,440,877.54
折旧及摊销 4,987,626.09 1,762,493.94
行政类费用支出 1,447,698.14 1,539,454.73
质量检测费 616,578.47 1,081,031.82
差旅费 248,726.85 410,608.25
其他 130,852.98 259,920.27
合计 70,852,594.65 62,062,870.70
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慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
35、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 5,232,023.39 5,158,490.79
减：利息收入 13,776,605.37 14,359,298.60
汇兑损益 6,807,318.16 3,293,845.96
手续费及其他 2,756,920.34 4,139,218.06
合计 1,019,656.52 -1,767,743.79
其他说明
36、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
上市补助 2,000,000.00 0.00
经营补助 1,335,463.60 1,414,548.23
用工补助 859,126.49 523,370.00
研发补助 497,000.00 0.00
用地支持政策资金 382,303.02 382,303.02
技术改造补助 771,666.16 567,992.01
个税手续费返还 720,724.72 908,534.00
减免税费 96,078.19 0.00
合计 6,662,362.18 3,796,747.26
37、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 69,810.99 -1,755,830.88
应收账款坏账损失 -5,216,408.44 -3,842,151.22
合计 -5,146,597.45 -5,597,982.10
其他说明
38、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
1,293,134.53 -3,380,759.53
损失
合计 1,293,134.53 -3,380,759.53
其他说明：
39、资产处置收益
单位：元
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -6,288,106.57 -804,856.63
使用权资产处置损益 2,119,256.76 0.00
40、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔款收入 1,021,434.72 1,280,300.00 1,021,434.72
其他 863,364.49 2,366,134.88 863,364.49
合计 1,884,799.21 3,646,434.88 1,884,799.21
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
41、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,036,444.30 908,000.00 4,036,444.30
处置固定资产损失 520,246.82 378,195.47 520,246.82
其他 226,761.27 356,519.06 226,761.27
合计 4,783,452.39 1,642,714.53 4,783,452.39
其他说明：
42、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 39,600,184.76 65,340,548.13
递延所得税费用 27,540,907.69 -2,743,399.99
合计 67,141,092.45 62,597,148.14
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 374,116,462.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 0.15
73
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
子公司适用不同税率的影响 12,819,969.54
调整以前期间所得税的影响 -158,794.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,525,486.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,996,242.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
11,507,185.15
损的影响
加计扣除的影响 -12,673,981.00
所得税费用 67,141,092.45
其他说明：
43、其他综合收益
详见附注七、27
44、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 13,776,605.37 14,359,298.60
补贴款 7,493,192.21 3,187,318.23
往来款及其他 23,291,304.59 57,096,352.62
合计 44,561,102.17 74,642,969.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 1,366,914.33 11,695,838.37
付现的期间费用 554,072,853.21 563,789,317.10
财务费用手续费及其他 2,756,920.34 4,139,218.05
合计 558,196,687.88 579,624,373.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
IPO 发行费用 60,947,510.00 3,176,415.09
保证金 550,366.00 0.00
房屋租赁款 41,298,450.94 35,607,094.89
合计 102,796,326.94 38,783,509.98
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74
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45、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 306,975,369.81 326,402,273.00
加：资产减值准备 3,853,462.92 8,978,741.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
69,081,191.61 45,784,725.09
旧
使用权资产折旧 46,818,324.05 35,191,267.33
无形资产摊销 14,258,727.77 10,985,719.68
长期待摊费用摊销 18,638,427.27 11,664,800.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,168,849.81 804,856.63
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 520,246.82 378,195.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 -966,575.34
财务费用（收益以“－”号填列） 5,471,441.53 5,158,490.79
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 27,527,754.04 -2,881,810.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 144,986.30
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,432,081.62 -34,502,039.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -123,692,918.51 -128,889,985.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -395,953,552.24 -112,023,386.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,099,406.50 166,230,258.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,571,527,312.51 849,838,650.04
减：现金的期初余额 1,423,455,100.19 1,273,824,256.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,148,072,212.32 -423,985,606.23
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,571,527,312.51 1,423,455,100.19
其中：库存现金 18,774.39 148,145.04
75
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可随时用于支付的银行存款 2,561,541,525.51 1,416,466,239.78
可随时用于支付的其他货币资金 9,967,012.61 6,840,715.37
三、期末现金及现金等价物余额 2,571,527,312.51 1,423,455,100.19
其他说明：
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 550,366.00 保证金
合计 550,366.00
其他说明：
48、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 18,826,206.13
其中：美元 1,105,448.69 6.7114 7,419,108.34
欧元 913,885.88 7.0084 6,404,877.80
港币 2,225,862.71 0.85519 1,903,535.53
GBP 162,631.06 8.13650 1,323,247.62
CHF 2,940.71 7.02990 20,672.90
CAD 1,861.72 5.20580 9,691.74
AUD 378,171.46 4.6145 1,745,072.20
应收账款
其中：美元 1,345,060.71 6.71140 9,027,240.45
欧元 125,737.61 7.00840 881,219.47
港币 64,800.00 0.85519 55,416.31
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
慕思国际控股有限公司 香港 美元 主要经济活动币种为美元，以美元为记账本位币
慕思寝具（香港）有限公司 香港 港币 主要经济活动币种为港币，以港币为记账本位币
De Rucci Bedding NY Ltd 美国 美元 主要经济活动币种为美元，以美元为记账本位币
De Rucci Bedding ITALY Srl 意大利 欧元 主要经济活动币种为欧元，以欧元为记账本位币
De Rucci Bedding Germany GmbH 德国 欧元 主要经济活动币种为欧元，以欧元为记账本位币
49、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
50、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续费返还 720,724.72 其他收益 720,724.72
技术改造补助 771,666.16 其他收益 771,666.16
减免税费 96,078.19 其他收益 96,078.19
经营补助 1,335,463.60 其他收益 1,335,463.60
研发补助 497,000.00 其他收益 497,000.00
用地支持政策资金 382,303.02 其他收益 382,303.02
用工补贴 859,126.49 其他收益 859,126.49
上市补贴 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
51、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
东莞市艾慕寝室用品有限公司 东莞市 东莞市 生产制造 100.00% 同一控制下企业合并
东莞慕思家居有限公司 东莞市 东莞市 销售 100.00% 同一控制下企业合并
嘉兴慕思寝室用品有限公司 嘉兴 嘉兴 生产制造 100.00% 设立
广州慕驰寝室用品有限公司 广州市 广州市 销售 100.00% 设立
东莞市慕扬寝室用品有限公司 东莞市 东莞市 销售 100.00% 设立
慕仰寝具（上海）有限公司 上海市 上海市 销售 100.00% 设立
东莞慕思寝具电子商务有限公司 东莞市 东莞市 电子商务 100.00% 设立
东莞慕思寝具销售有限公司 东莞市 东莞市 销售 100.00% 设立
东莞崔佧家居有限公司 东莞市 东莞市 销售 100.00% 设立
东莞科施德寝室用品有限公司 东莞市 东莞市 销售 100.00% 同一控制下企业合并
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慕思国际控股有限公司 香港 香港 销售 100.00% 设立
慕思寝具（香港）有限公司 香港 香港 销售 100.00% 设立
东莞慕思今晚家居有限公司 东莞市 东莞市 销售 100.00% 设立
De Rucci Bedding NY Ltd 美国 美国 销售 100.00% 设立
De Rucci Bedding ITALY Srl 意大利 意大利 销售 100.00% 同一控制下企业合并
De Rucci Bedding Germany GmbH 德国 德国 销售 100.00% 同一控制下企业合并
东莞慕思时尚家居有限公司 东莞市 东莞市 销售 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
东莞市慕腾投资有限公司 东莞市 物业投资 14,000.00 37.50% 37.50%
本企业的母公司情况的说明
慕腾投资直接控制公司 15,000.00 万股股权，占本公司本次发行前股份比例 37.50%，为公司的控股股东。
慕腾投资由王炳坤和林集永共同控制且分别持股 50.00%和 50.00%。
本企业最终控制方是王炳坤和林集永。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东莞市厚街国际大酒店有限公司 股东林集永亲属控制的公司
东莞市华源建筑工程有限公司 股东林集永亲属控制的公司
东莞市华源教育投资有限公司 股东林集永亲属控制的公司
东莞市华源实业有限公司 股东林集永亲属控制的公司
东莞市慕思健康睡眠酒店有限公司 股东王炳坤控制的公司
东莞市慕思睡眠酒店有限公司 股东王炳坤控制的公司
东莞市慕腾物业管理有限公司 实际控制人控制的公司
东莞市慕易酒业有限公司 股东王炳坤亲属控制的公司
东莞市望海餐饮服务有限公司 股东王炳坤参股的公司
东莞市望海阁餐饮管理有限公司 股东王炳坤控制的公司
东莞众家联供应链服务有限公司 股东林集永担任董事、高管的企业
广东嘀嘀金管家信息科技有限公司 实际控制人控制的公司
广东嘉华酒店有限公司 股东林集永亲属控制的公司
广东现代国际展览中心有限公司 股东林集永亲属控制的公司
广东现代会展管理有限公司 股东林集永亲属控制的公司
广州市华源酒店有限公司 股东林集永亲属控制的公司
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惠州市慕思嘉华置业有限公司 控股股东及实际控制人控制或施加重大影响的企业
慕氏酒店管理（深圳）有限公司 控股股东及实际控制人控制或施加重大影响的企业
上海青浦慕腾酒店管理有限公司 控股股东及实际控制人控制或施加重大影响的企业
韶关半溪嘉华温泉酒店有限公司 股东林集永亲属控制或施加重大影响的企业
深圳市慕品酒店管理有限公司 控股股东及实际控制人控制或施加重大影响的企业
深圳市慕尚酒店管理有限公司 实际控制人控制的公司或施加重大影响的企业
其他说明
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易额 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 交易额度
东莞市慕腾投资有限公司下属公司 住宿、展会费 17,457.28 500,000.00 否 112,031.75
东莞市慕易酒业有限公司 酒 12,474.00 1,500,000.00 否 213,276.28
东莞众家联供应链服务有限公司 软件服务费 0.00 0.00 否 17,808.00
住宿费、服务费
广东华源企业集团有限公司下属公司 367,007.77 6,000,000.00 否 5,030,971.02
等
林集永近亲属控制企业 广告费 0.00 0.00 否 37,324.06
王炳坤控制的酒店、餐饮公司 住宿、餐饮 1,740,598.39 6,000,000.00 否 2,320,108.07
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东莞市慕腾投资有限公司下属公司 销售商品 813,872.73 560,937.45
广东华源企业集团有限公司下属公司 销售商品 101,352.47 562,355.30
林集永近亲属控制企业 销售商品 31,069.68 2,411.51
王炳坤控制的酒店、餐饮公司 销售商品 152,433.63 2,955,251.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1、东莞市慕腾投资有限公司下属公司包括：东莞市慕腾物业管理有限公司、广东嘀嘀金管家信息科技有限公司、惠州市
慕思嘉华置业有限公司、慕氏酒店管理（深圳）有限公司、上海青浦慕腾酒店管理有限公司、深圳市慕品酒店管理有限
公司、深圳市慕尚酒店管理有限公司。
2、广东华源企业集团有限公司下属公司包括：东莞市厚街国际大酒店有限公司、东莞市华源建筑工程有限公司、东莞市
华源教育投资有限公司、东莞市华源实业有限公司、广东嘉华酒店有限公司、广东现代国际展览中心有限公司、广州市
华源酒店有限公司、韶关半溪嘉华温泉酒店有限公司。
3、王炳坤控制的酒店、餐饮公司包括：东莞市慕思健康睡眠酒店有限公司、东莞市慕思睡眠酒店有限公司、东莞市望海
餐饮服务有限公司、东莞市望海阁餐饮管理有限公司。
4、林集永近亲属控制企业的公司包括：广东现代会展管理有限公司。
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
80
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期租赁和低价
未纳入租赁负债计量的可
值资产租赁的租金费用（如 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
租赁资产种 变租赁付款额（如适用）
出租方名称 适用）
类
上期发生
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额
额
广东现代国
际展览中心 租赁房屋 0.00 4,016,931.75 2,858,347.63 284,789.39 1,145,087.35
有限公司
广东嘉华酒
租赁房屋 0.00 188,355.41 0.00 0.00 0.00
店有限公司
东莞市华源
实业有限公 租赁房屋 765,246.00 2,218,673.17 1,065,660.52 10,448.92 0.00
司
广州市华源
酒店有限公 租赁房屋 13,761.48 13,761.48
司
关联租赁情况说明
81
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东莞市慕思健康睡眠酒店有
商标转让 0.00 94,339.62
限公司
（6） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,889,195.86 7,954,439.74
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 广东现代会展管理有限公司 3,736,609.32 1,889,297.66
预付账款 广东现代国际展览中心有限公司 706,830.44 744,682.88
其他应收款 广东现代国际展览中心有限公司 3,011,905.00 150,595.25 6,487,986.21 324,399.31
其他应收款 东莞市华源实业有限公司 788,190.00 39,409.50 788,190.00 39,409.50
应收账款 慕氏酒店管理（深圳）有限公司 627,950.84 21,538.71
应收账款 东莞市慕思健康睡眠酒店有限公司 0.00 3,000.00 102.90
应收账款 惠州市慕思嘉华置业有限公司 10,000.00 343.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 东莞市华源建筑工程有限公司 2,460,834.80 40,912,426.47
应付账款 东莞市华源实业有限公司 1,207,139.46
应付账款 广州市华源酒店有限公司 13,761.54 9,174.37
应付账款 东莞市慕思健康睡眠酒店有限公司
应付账款 广东嘉华酒店有限公司
合同负债+其他流动负债 广东现代国际展览中心有限公司 0.00 55,665.00
合同负债+其他流动负债 惠州市慕思嘉华置业有限公司 0.00 15,290.00
合同负债+其他流动负债 东莞市慕思健康睡眠酒店有限公司 37,130.00 43,664.42
合同负债+其他流动负债 东莞市大志家具有限公司 2,965.00 2,965.00
合同负债+其他流动负债 东莞市慕思睡眠酒店有限公司 9,361.42 0.00
合同负债+其他流动负债 广东现代会展管理有限公司 3,199.00 0.00
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慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合同负债+其他流动负债 深圳市慕品酒店管理有限公司 2,205.00 0.00
其他应付款 东莞市华源实业有限公司 0.00 1,207,139.46
其他应付款 广东嘉华酒店有限公司 80,097.11 0.00
其他应付款 东莞市慕思健康睡眠酒店有限公司 206,467.00 464,820.05
其他应付款 东莞市望海阁餐饮管理有限公司
其他应付款 东莞市慕思睡眠酒店有限公司 559,449.00 0.00
其他应付款 广东现代国际展览中心有限公司 20,414.91 0.00
6、关联方承诺
7、其他
十、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、其他
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 400,010,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 400,010,000.00
2022 年 8 月 19 日，公司第一届董事会第十八次会议、第一届监事会第十四次
会议审议通过了《关于公司 2022 年半年度利润分配预案的议案》，拟以总股
利润分配方案 本 400,010,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 10 元（含税），
预计派发现金红利 400,010,000 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增
股本。本次利润分配方案尚需提交公司临时股东大会审议。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
2、其他
（1）本公司参股股东及其关联公司交易情况
①接受劳务
参股股东红星美凯龙家居集团股份有限公司及其关联方向本集团提供租赁及营销服务如下：
交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
租赁服务 8,344,097.97 4,296,907.30
营销服务 14,196,869.99 34,443,847.02
合 计 22,540,967.96 38,740,754.32
②出售商品
本集团向参股股东梅州欧派投资实业有限公司之关联公司销售产品情况如下：
客户名称 交易内容 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
广州欧派集成家居有限公司 产品销售 329,644,532.60 242,099,736.11
欧派家居集团股份有限公司 产品销售 364,752.21 999,495.61
上海红星美凯龙商务咨询有限公司 产品销售 1,705,023.86 973,477.86
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慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
坏账准备的 1,018,082.00 1.56% 1,018,082.00 100.00% 0.00 1,018,082.00 3.19% 1,018,082.00 100.00% 0.00
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 64,086,066.23 7,248.64 64,078,817.59 30,899,666.18 96.81% 7,067.74 0.02% 30,892,598.44
应收账款
其中：
应收客户组
16,929.41 0.03% 7,248.64 42.82% 9,680.77 11,655.24 96.77% 7,067.74 60.64% 4,587.50
合
合并范围内
64,069,136.82 98.41% 0.00 0.00% 64,069,136.82 30,888,010.94 0.04% 30,888,010.94
关联方组合
合计 65,104,148.23 100.00% 1,025,330.64 1.57% 64,078,817.59 31,917,748.18 100.00% 1,025,149.74 3.21% 30,892,598.44
85
慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：1,018,082.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
涉诉款项、客户信用
丽江宜乐酒店管理有限公司 1,007,054.00 1,007,054.00 100.00%
状况恶化
丽江红树林旅游文化地产开发有限公司 11,028.00 11,028.00 100.00% 回收可能性小
合计 1,018,082.00 1,018,082.00
按组合计提坏账准备：7,248.64
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收客户组合 16,929.41 7,248.64 42.82%
合并范围内关联方组合 64,069,136.82 0.00 0.00%
合计 64,086,066.23 7,248.64
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 64,074,410.99
1至2年 11,655.24
2至3年 0.00
3 年以上 1,018,082.00
3至4年 1,018,082.00
合计 65,104,148.23
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,025,149.74 180.90 0.00 0.00 0.00 1,025,330.64
合计 1,025,149.74 180.90 1,025,330.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
东莞慕思家居有限公司 26,749,284.96 41.09% 0.00
东莞市慕扬寝室用品有限公司 22,800,988.52 35.02% 0.00
广州慕驰寝室用品有限公司 10,385,521.63 15.95% 0.00
嘉兴慕思寝室用品有限公司 3,520,309.78 5.41% 0.00
丽江宜乐酒店管理有限公司 1,007,054.00 1.55% 1,007,054.00
合计 64,463,158.89 99.02%
（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 176,199,901.44 133,356,728.31
合计 176,199,901.44 133,356,728.31
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方款项 173,122,872.44 130,313,082.73
押金、保证金 872,285.38 2,122,285.38
代扣代缴社保、公积金 945,717.89 922,974.47
其他 1,371,200.00 110,000.00
合计 176,312,075.71 133,468,342.58
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 111,614.27 111,614.27
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 560.00 560.00
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2022 年 6 月 30 日余额 112,174.27 112,174.27
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 106,529,194.37
1至2年 17,164,868.92
2至3年 9,248,689.29
3 年以上 525,590.00
3至4年 525,590.00
合计 133,468,342.58
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 111,614.27 560.00 112,174.27
合计 111,614.27 560.00 112,174.27
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
嘉兴慕思寝室用品有限公司 拆借款 68,148,175.59 1 年以内、1-2 年 38.65% 0.00
东莞市艾慕寝室用品有限公司 租金及其他 39,491,192.52 1 年以内 22.40% 0.00
广州慕驰寝室用品有限公司 拆借款 21,000,000.00 1 年以内 11.91% 0.00
1 年以内、1-2
东莞慕思家居有限公司 拆借款 20,030,109.49 11.36% 0.00
年、2-3 年
慕仰寝具（上海）有限公司 拆借款 20,000,000.00 1-2 年 11.34% 0.00
合计 168,669,477.60 95.66%
5） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
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慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 453,397,903.24 10,000,000.00 443,397,903.24 451,397,903.24 10,000,000.00 441,397,903.24
合计 453,397,903.24 10,000,000.00 443,397,903.24 451,397,903.24 10,000,000.00 441,397,903.24
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位 减少 计提减 其
面价值） 追加投资 面价值） 余额
投资 值准备 他
东莞市艾慕寝室用品有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
东莞慕思寝具销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
东莞慕思寝具电子商务有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
嘉兴慕思寝室用品有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
东莞市慕扬寝室用品有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
慕仰寝具(上海)有限公司 0.00 0.00 10,000,000.00
广州慕驰寝室用品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
东莞慕思家居有限公司 50,350,000.00 50,350,000.00
东莞科施德寝室用品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
东莞崔佧家居有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
慕思国际控股有限公司 64,047,903.24 64,047,903.24
东莞慕思今晚家居有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 441,397,903.24 2,000,000.00 443,397,903.24 10,000,000.00
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 804,022,659.70 447,989,431.99 1,007,225,781.65 540,482,062.42
其他业务 97,519,241.72 22,037,248.95 20,298,697.96 19,086,855.83
合计 901,541,901.42 470,026,680.94 1,027,524,479.61 559,568,918.25
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
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慕思健康睡眠股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,689,096.63 资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 6,662,362.18
定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,378,406.36
减：所得税影响额 471,103.97
少数股东权益影响额 0.00
合计 -876,244.78 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.29% 0.85 0.85
扣除非经常性损益后归属于公司普
11.32% 0.86 0.86
通股股东的净利润
3、其他
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