关于粤海永顺泰集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于粤海永顺泰集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2023)第0625号
(第一页，共二页)
粤海永顺泰集团股份有限公司董事会：
我们审计了粤海永顺泰集团股份有限公司(以下简称“粤海永顺泰”)2022
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2022 年度合并及公司利润表、合并
及公司股东权益变动表、合并及公 司现金流量表和财务报 表附注(以下合称
“财务报表”)，并于 2023 年 4 月 19 日出具了报告号为普华永道中天审字
(2023)第 10100 号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是粤
海永顺泰管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审
计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2022 年 12 月
31 日止年度粤海永顺泰控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准
则第 2 号—年度报告的内容与格式(2021 年修订)》及深圳证券交易所《深圳
证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理(2023 年 2 月修订)》
的要求，粤海永顺泰编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况
表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其
真实性、合法性及完整性是粤海永顺泰管理层的责任。
普华永道中天特审字(2023)第0625号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中
国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以外的
鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划
和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我
们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重
大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对
情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由粤海永顺泰编制的截至 2022
年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表
中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为粤海永顺泰披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，
不得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 杜维伟(项目合伙人)
中国上海市 注册会计师
2023 年 4 月 19 日 黄晓君
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粤海永顺泰集团股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2022 年 12 月 31 日止年度
单位：万元
2022 年期末
资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度占用累计发 2022 年度占用资 2022 年度偿还累
非经营性资金占用 占用资金余 占用形成原因 占用性质
名称 司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 计发生金额
额
控股股东、实际控制人及
其附属企业 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
小计 — — — - - - - - — —
前控股股东、实际控制人
及其附属企业 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
小计 — — — - - - - - — —
其他关联方及其附属企业 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
小计 — — — - - - - - — —
总计 — — — - - - - - — —
2022 年期末 往来性质(经营
资金往来方 往来方与上市公 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度往来累计发 2022 年度往来资 2022 年度偿还累
其它关联资金往来 往来资金余 往来形成原因 性往来、非经
名称 司的关联关系 的会计科目 往来资金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 计发生金额
额 营性往来)
永顺泰(宝
控股股东、实际控制人及
应)麦芽有限 同受同一最终控 销售商品、
其附属企业
公司 制方控制 应收账款 398.99 3,606.42 - (4,005.41) - 提供服务 经营性往来
粤海永顺泰
(宁波)麦芽 非经营性往
有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 2,969.06 - (2,969.06) - 应收股利 来
粤海永顺泰
(昌乐)麦芽 非经营性
有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 804.17 - (804.17) - 应收股利 往来
粤海永顺泰 资金池、
上市公司的子公司及其附
(广州)麦芽 应收股利、 非经营性
属企业
有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 9,448.39 - - 9,448.39 股东借款 往来
粤海永顺泰
(秦皇岛)麦 资金池、代 非经营性
芽有限公司 本公司之子公司 其他应收款 23,282.14 6.83 - (23,282.14) 6.83 垫款项 往来
粤海永顺泰
(秦皇岛)麦
芽有限公司 本公司之子公司 应收账款 - 19,146.94 - (16,555.29) 2,591.65 销售商品 经营性往来
接下页
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粤海永顺泰集团股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2022 年 12 月 31 日止年度
承上页 单位：万元
2022 年期末 往来性质(经营
资金往来方 往来方与上市公 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度往来累计发 2022 年度往来资 2022 年度偿还累
其它关联资金往来 往来资金余 往来形成原因 性往来、非经
名称 司的关联关系 的会计科目 往来资金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 计发生金额
额 营性往来)
永顺泰农业
发展有限公 非经营性
上市公司的子公司及其附 司 本公司之子公司 其他应收款 1,709.10 - - (1,709.10) - 资金池 往来
属企业(续) 粤海永顺泰
(宝应)麦芽 非经营性
有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 14,486.21 - - 14,486.21 资金池 往来
北京燕京啤 本公司独立董事
酒股份有限 张五九的配偶担
其他关联方及其附属企业
公司及其下 任独立董事的企
属公司 业(注) 应收账款 4,521.69 — — (4,521.69) — 销售商品 经营性往来
总计 — — — 29,911.92 50,468.02 - (53,846.86) 26,533.08 — —
注：自2020年9月25日始，张五九担任本公司的独立董事。根据《深圳证券交易所股票上市规则(2020年修订)》，北京燕京啤酒股份有限公司及其下属子
公司为本集团的关联方。自2022年1月7日《深圳证券交易所股票上市规则(2022年修订)》的发布及施行，北京燕京啤酒股份有限公司及其下属子公司不
再为本集团的关联方。
本表已于2023年4月19日获董事会批准。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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