2009 年半年度报告
豫能控股-001896
（全文）
河南豫能控股股份有限公司
二○○九年八月豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
1
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完
整性无法保证或存在异议。
张泽华董事因病缺席本次会议。
公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，并出具了
标准无保留意见的审计报告。
公司负责人张文杰先生、主管会计工作负责人吕晓先生及会计机构负责人
（会计主管人员）宋朝辉先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
董事长（签章）：张文杰
目 录
第一节 公司基本情况................................................................................................2
第二节 股本变动和主要股东持股情况....................................................................4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................6
第四节 董事会报告....................................................................................................7
第五节 重要事项......................................................................................................11
第六节 财务报告......................................................................................................18
审计报告.....................................................................................................18
资产负债表.................................................................................................20
利润表.........................................................................................................22
现金流量表.................................................................................................23
所有者权益变动表.....................................................................................24
财务报表附注.............................................................................................25
第七节 备查文件......................................................................................................71豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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第一节 公司基本情况
一、公司基本资料
（一）公司法定中文名称： 河南豫能控股股份有限公司
中文名称缩写： 豫能控股
公司英文名称： Henan Yuneng Holdings Co., Ltd.
英文名称缩写： YNHC
（二）公司法定代表人： 张文杰
（三）董事会秘书： 王璞
董事会证券事务代表： 刘群
联系地址： 郑州高新技术产业开发区合欢街6 号
联系电话： (0371)67984649
联系传真； (0371)67984647
E-mail 地址： Wangpu@Yuneng.com.cn
Liuqun@Yuneng.com.cn
（四）公司注册及办公地址： 郑州高新技术产业开发区合欢街6 号
邮政编码： 450001
公司国际互联网网址： http://www.yuneng.com.cn
E-mail 地址： Yuneng@public2.zz.ha.cn
（五）公司选定的证监会指定报纸： 证券时报
证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告置备地点： 公司总经理工作部
（六）股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称： 豫能控股
股票代码： 001896豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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二、主要财务数据和指标
单位：元
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 960,099,343.29 1,104,446,957.21 -13.07
归属于上市公司股东的所有者权益303,636,085.09 396,220,158.82 -23.37
股本 430,000,000.00 430,000,000.00 --
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
0.706 0.921 -23.34
项目 报告期（1-6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 47,387,339.90 164,119,441.28 -71.13
营业利润 -91,668,933.31 -143,207,973.39 35.99
利润总额 -91,303,099.98 -143,298,716.67 36.28
归属于上市公司股东的净利润 -92,584,073.73 -143,121,496.83 35.31
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
-96,236,711.79 -143,121,496.83 32.76
基本每股收益（元/股） -0.22 -0.33 35.31
稀释每股收益（元/股） -0.22 -0.33 35.31
净资产收益率（%） -30.49 -36.17 5.68
经营活动产生的现金流量净额 -32,869,582.79 64,886,238.19 -150.66
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
-0.076 0.151 -150.33
非经常性损益项目：
单位：元
项 目 2009 年1-6 月
计入当期损益的政府补助 365,833.33
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -556,116.52
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,123,895.00
小 计 4,933,611.81
减：所得税影响数 1,280,973.75
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,652,638.06
注：表中数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
非经常性损益项目说明：
计入当期损益的政府补助：专项应付款800 万元，按12 年摊销计入营业外
收入，当期金额333,333.33 元；当期收到环保专项奖励32,500.00 元。企业重组
费用：本期发生的与资产重组有关的环保核查、资产评估等有关的费用。单独进
行减值测试的应收款项减值准备转回：收回国泰君安5,000 万元应收款冲回500
万元坏账；应收电费比年初减少，按1%冲回123,145.00 元。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况
（一）股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其
他
小
计
数量 比例
(%)
一、有限售条件股份258,003,750 60.00 258,003,750 60.00
1.国家持股 258,000,000 60.00 258,000,000 60.00
2.国有法人持股
3.其它内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 3,750 3,750
二、无限售条件股份171,996,250 40.00 171,996,250 40.00
1.人民币普通股 171,996,250 40.00 171,996,250 40.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 430,000,000 100.00 430,000,000 100.00
注：截至本报告披露日，上表及下表中列示的258,000,000 股有限售条件股
份的限售期已满，已于2009 年7 月27 日解除限售可上市流通（详见2009 年7
月24 日本公司临2009-21 号《限售股份解除限售提示性公告》）。
（二）报告期内，有限售条件股份未发生变动
（三）前十名有限售条件股东持有的有限售条件股份数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股东名称 持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
1 河南投资集团有限公司 258,000,000 2009-7-26 258,000,000 注（1）
合计 258,000,000 258,000,000
注（1）本公司股权分置改革方案实施后首个交易日为2006 年7 月26 日，
即为非流通股股份获得上市流通权日。该258,000,000 股股份为河南投资集团有豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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限公司在股权分置改革时持有的161,000,000 股股份，以及2007 年度内河南省电
力公司协议转让给河南投资集团有限公司的97,000,000 股有限售条件股份。
二、报告期末股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 26,377
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
河南投资集团有限公司 国家股 78.14 336,000,000 258,000,000 0
焦作市投资公司 法人 2.93 12,607,444 0 0
陆锦鹿 自然人 0.15 660,946 0 0
田俊依 自然人 0.11 487,450 0 0
许艳君 自然人 0.11 475,684 0 0
梁子哲 自然人 0.10 422,600 0 0
江剑华 自然人 0.08 323,321 0 0
杨苡 自然人 0.07 317,752 0 0
王晓梅 自然人 0.07 309,890 0 0
刘明伟 自然人 0.07 300,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
河南投资集团有限公司 78,000,000 人民币普通股
焦作市投资公司 12,607,444 人民币普通股
陆锦鹿 660,946 人民币普通股
田俊依 487,450 人民币普通股
许艳君 475,684 人民币普通股
梁子哲 422,600 人民币普通股
江剑华 323,321 人民币普通股
杨苡 317,752 人民币普通股
王晓梅 309,890 人民币普通股
刘明伟 300,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
未知无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
报告期内，持有本公司5%（含5%）以上股份的股东所持有的本公司股份
未发生变化；持有本公司5%（含5%）以上股份的股东所持有的本公司股份未
发生质押、冻结或托管等情况。
三、报告期内公司控股股东未发生变化豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变化。
二、报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
因工作变动原因，李英先生请求辞去副总经理职务，2009 年4 月15 日，公
司董事会接受了其辞职请求，其辞职即日起生效。除此之外，未有其他董事、监
事和高级管理人员的新聘或解聘情况。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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第四节 董事会报告
一、报告期内的主要经营情况
（一） 主营业务范围及经营状况
本公司属于电力行业，主营业务为从事电力开发、生产和销售；高新技术
开发、推广及服务；电力环保，电力物资，节能技术改造及电力安装工程。拥有
焦作电厂三期工程两台装机容量为220MW 燃煤发电机组，以及郑州新力电力有
限公司（装机容量5×200MW）50%的股权、开封新力发电有限公司（装机容量
125MW）6%的股权。目前公司发电权益容量达947.5MW。
报告期内，公司主营业收入为47,387,339.90 元，比去年同期减少71.13%，
主要是发电量较去年同期减少；主营业务成本为114,598,716.06 元，比去年同期
减少53.06% ， 主要是发电量同比减少， 燃料成本相应较少； 净利润为
-92,584,073.73 元，比去年同期-143,121,496.83 元减亏35.31%，亏损数额减少主
要是由于主营业务亏损减少以及投资项目亏损减少所致。
（二） 主营业务所在行业和地区
1. 主营业务分行业、产品情况
分行业
或分产品
营业收入
(元)
营业成本
(元)
毛利率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减(%)
毛利率
比上年
同期增
减(%)
分行业
电力 47,387,339.90 114,598,716.06 -141.83 -71.13 -53.06 -93.09
合计 47,387,339.90 114,598,716.06 -141.83 -71.13 -53.06 -93.09
分产品
电力 43,320,939.90 114,598,716.06 -164.53 -73.60 -53.06 -115.79
转移电量 4,066,400.00 -- 100.00 -- -- --
合计 47,387,339.90 114,598,716.06 -141.83 -71.13 -53.06 -93.09
本期公司发电量大幅减少，造成主营业务收入同比减少71.13%，而主营业
务成本只下降53.06%，导致公司毛利率大幅下降。报告期内，公司生产的电力
全部销售给河南省电力公司，销售收入占主营业务收入的100%。
2. 主营业务分地区情况
地区 营业收入(元) 营业收入比上年增减(％)
华中 47,387,339.90 -71.13
报告期内，公司在华中地区的销售收入占主营业务收入的100%。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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（三） 报告期内，公司经营成果和财务状况分析
单位：元
项 目 报告期数上年同期数 变动比率
主营业务收入 47,387,339.90 164,119,441.28 -71.13
主营业务利润 -67,211,376.16 -80,003,720.51 15.99
销售费用 -- -- --
管理费用 7,402,571.93 6,814,406.25 8.63
财务费用 19,469,757.09 13,808,151.63 41.00
投资收益 -2,484,646.13 -41,805,410.00 94.06
净利润 -92,584,073.73 -143,121,496.83 35.31
项 目 期末数期初数 变动比率
应收账款 65,854,459.40 78,045,814.72 -15.62
其他应收款 9,198,090.00 54,039,250.00 -82.98
存货 -- -- --
长期股权投资 391,231,164.89 393,715,811.02 -0.63
固定资产 431,478,318.93 459,417,005.54 -6.08
在建工程 9,713,554.09 9,128,710.38 6.41
短期借款 310,000,000.00 355,000,000.00 -12.68
长期借款 140,000,000.00 140,000,000.00 0.00
股东权益 303,636,085.09 396,220,158.82 -23.37
总资产 960,099,343.29 1,104,446,957.21 -13.07
项 目 报告期数上年同期数 变动比率
经营活动产生的现金流量净额 -32,869,582.79 64,886,238.19 -150.66
投资活动产生的现金流量净额 38,896,965.20 -6,684,641.00 681.89
筹资活动产生的现金流量净额 -60,964,069.56 10,384,085.06 -687.09
现金及现金等价物净增加额 -54,936,687.15 68,585,682.25 -180.10
报告期内，本公司主营业务收入减少，主要是报告期公司发电量减少所致；
主营业务利润亏损数额减少，主要是2008 年7 月、8 月电价上调造成报告
期公司销售电价同比提高，导致发电边际收益增加所致；
财务费用增加，主要是报告期贷款总额比上年同期增加所致；
投资收益增加，主要是报告期公司投资企业收益增加所致；
净利润亏损数额减少，主要是主营业务亏损减少以及投资项目亏损减少所
致；
其他应收款减少，主要是报告期内收回国泰君安应收款5,000 万元所致；
股东权益减少，主要是报告期内公司亏损所致。
经营活动产生的现金流量净额减少，主要是报告期公司发电收入减少所致；
投资活动产生的现金流量净额增加，主要是报告期收回原应收国泰君安的
款项所致；豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是报告期还贷金额大于借款金额
所致。
（四） 报告期内，来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达10%
以上情况
参股公司名称 郑州新力电力有限公司
参股比例 50%
本期贡献的投资收益 -2,484,646.13 元
占上市公司
净利润的比重
2.68%
经营范围 电力、热力产品的生产与销售
注册资本 733,790,000.00 元
总资产 2,812,807,031.04 元
股东权益 612,897,347.58 元
主营业务收入 821,612,848.94 元
主营业务利润 76,299,983.10 元
参股
公司
净利润 7,044,931.34 元
（五） 报告期内，公司经营中的问题与困难
一是发电量少。上半年，公司完成发电量1.50 亿千瓦时，比去年同期少发
5.59 亿千瓦时。主要原因是：上半年，河南省装机容量达到4,500 多万千瓦，
新机组不断投产，而社会用电量却同比明显下降，全省发电量同比下降11%，
省调平均负荷不足2,000 万千瓦，机组利用小时数明显下滑。
二是煤价高位运行，成本压力极大。报告期内，电煤价格在高位运行并有
所攀升，因电煤产量和价格引起的“市场煤、计划电”这一深层次矛盾突出，公
司燃料成本压力难以缓解和释放，主营业务依然亏损严重。
三是公司资产单一，盈利水平受行业、政策等因素影响大。2008 年亏损导
致本公司负债率显著上升，2009 年到期贷款较多，保证正常生产和到期贷款归
还的资金压力较大。
（六）下半年业务发展计划
一是利用煤价的波动趋势，在煤价较低时，抓住时机，争取多发电，减少
经营亏损。二是积极推动资产重组涉及的相关资产的环保核查等工作，加快资产
重组步伐。三是加强公司所属焦作电厂#5、6 机组的委托管理，增强管控力度，
加强成本控制，提高机组的经济运行水平；督促受托方做好机组运行维护工作，
保证机组健康水平，确保全年安全生产无事故。四是做好资金安全管理，防范财
务风险。在资金紧张的情况下，统筹安排调度资金，保证日常经营活动正常进行；豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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积极优化负债结构，争取优惠的信贷政策，降低财务成本；严格内部控制，加强
资金管理，做好资金平衡计划。五是加强对合营企业的监督、管理，维护出资人
利益，不断提高经济效益。
二、报告期投资情况
（一）报告期无募集资金投资项目
（二）报告期内无新的非募集资金投资项目
三、本年初至下一报告期期末业绩警示
由于面临上述经营中的问题与困难，按现阶段市场原煤价格、公司的上网
电价水平以及下半年预计可完成的发电量测算，预计2009 年7-9 月亏损4,500
万元左右，2009 年1-9 月份累计亏损13,800 万元左右。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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第五节 重要事项
一、公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异
二、2009 年上半年本公司不进行利润分配亦不进行资本公积金转增股本。报告
期内未实施股权激励
三、报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内发生的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
2009 年3 月10 日，本公司发布临2009-2 号《停牌公告》，本公司及控股股
东河南投资集团有限公司正在筹划重大资产重组事项，由于此事项存在不确定
性，为防止造成二级市场股价波动，保护投资者利益，经申请，本公司股票自
2009 年3 月10 日起停牌。
2009 年4 月3 日，本公司召开第四届董事会第五次会议，会议审议通过了
《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于“河南豫能控股股份有限公
司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案”的议案》等事项。2009
年4 月9 日，本公司在《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 发布了《河
南豫能控股股份有限公司重大资产置换及非公开发行股份购买资产暨关联交易
预案》，拟将拥有的焦作电厂#5、6 机组和其他资产及相关负债与公司控股股东
河南投资集团有限公司拥有的南阳鸭河口发电有限责任公司55%股权、南阳天益
发电有限责任公司100%股权进行置换，同时，公司向河南投资集团非公开发行
A 股股票，以支付部分置换差额，剩余对价将在未来以现金或双方认可的其他方
式支付；同日，本公司股票恢复交易。
重组预案公告后，本公司及相关方面积极推动重组工作，取得阶段性成果：
本次交易拟收购的资产南阳鸭河口发电有限责任公司、南阳天益发电有限责任公
司存在的被质押情况已解除，已取得了拟置入资产及拟置出资产相关债权银行的
同意，本次重大资产重组相关的审计、评估和盈利预测工作仍在进行之中，国家
环保部对本次重组标的资产的环保核查尚在进行之中（详见本公司2009 年6 月
24 日临2009-19 号《重大资产重组进展公告》、2009 年7 月24 日临2009-20 号
《重大资产重组进展公告》）。
截至本报告披露日，不存在可能导致本公司董事会及交易对方撤销、中止
上述重大资产重组方案或者对重组方案作出实质性变更的相关事项，资产重组相豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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关工作正在推进之中。
五、重大关联交易事项
见本报告中《河南豫能控股股份有限公司度财务报表附注（2009 年6 月30
日）》之“七、关联方关系及其交易”。
六、重大合同及其履行情况
（一）在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项
由于历史原因，在公司募集设立时，遵循公平、公正、公开的原则，公司
与河南省电力公司签署了为期10 年的《委托生产管理协议》、《并网与购电协议》
和《有偿服务合同》。根据《委托生产管理协议》，公司将所属焦作电厂#5、6 机
组委托给河南省电力公司进行生产管理。
2008 年内，由于电力体制改革需要，焦作电厂由河南省电力公司划归国网
能源开发有限公司所有，并且本公司与河南省电力公司之间签署的《委托生产管
理协议》于2008 年2 月27 日到期，本着尊重历史、面向未来、友好协商、平等
合作、创新发展的宗旨，2008 年7 月17 日，公司召开2008 年度第二次临时股
东大会，会议形成以下决议：1. 同意公司所属焦作电厂#5、6 机组继续实行委托
生产管理；2. 同意与国网能源开发有限公司签署《焦作电厂#5、6 机组委托生产
管理临时协议》；3. 授权董事会，就本公司所属焦作电厂#5、6 机组委托生产管
理事项与国网能源开发有限公司进一步谈判，于《焦作电厂#5、6 机组委托生产
管理临时协议》到期时，签署正式的焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议。
根据股东大会决议，本公司与网能源开发有限公司于2008 年6 月和2008
年12 月分别签署了《焦作电厂#5、6 机组委托生产管理临时协议》和《2008 年
度焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议》，公司将所属焦作电厂#5-6 机组委托
国网能源开发有限公司进行生产管理。
鉴于焦作电厂#5、6 机组委托生产管理的历史现状，2009 年3 月24 日，公
司召开四届四次董事会，经审议和表决，董事会同意授权总经理签署2009-2010
年焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议，并提请股东大会批准。2009 年4 月
21 日，公司召开了2008 年年度股东大会，经表决，股东大会同意授予总经理签
署2009-2010 年焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议的权限。
根据股东大会授权，2009 年7 月1 0 日，本公司与国网能源开发有限公司豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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签署了《2009 年度焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议》。
除上述情况外，报告期内未有发生亦未有以前期间发生但延续到报告期的
重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资
产事项。
（二）在报告期内未有发生亦未有以前期间发生但延续到报告期的重大担
保合同
（三）在报告期内未有发生亦未有以前期间发生但延续到报告期的重大委
托他人进行现金资产管理
七、承诺事项
（一）在股权分置改革中，原非流通股股东关于所持有的非流通股份自获
得上市流通权后的限售承诺及承诺履行情况
承诺事项 承诺内容 承诺履行情况
股改承诺
公司控股股东河南投资集团承诺其在股权分置
改革时持有的本公司股份1.61 亿股，自股权分置
改革方案实施日起3 年内不上市交易或转让
其他承诺
2007 年11 月，公司控股股东河南投资集团完成
了对河南电力、华中电网所持本公司股份的收
购，并承继河南电力、华中电网在股权分置改革
时所作出的法定承诺
截至报告期末，河南投资集团
在股权分置改革时持有的1.61
亿股以及收购河南电力的0.97
亿股共计2.58 亿股限售股仍冻
结限售。截至本报告披露日，
该2.58 亿股限售股已解除限售
可上市流通
（二）除上述承诺事项外，公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东
未有其他承诺事项。
八、公司半年度财务报告的审计情况
公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，并出具了
标准无保留意见的审计报告，审计报告的签字注册会计师为张富根、李继新。
因公司正在筹划资产重组，本次半年度财务报告的审计作为资产重组相关
审计的组成部分，其审计费用包含在资产重组相关审计费用中，未单独另行支付
费用。
九、监管部门对公司的检查情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受中国
证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被其他行政管理
部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十、公司未有证券投资、持有其他上市公司股权，亦未有参股商业银行、证券豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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公司、保险公司等金融企业股权
十一、控股股东及其他关联方占用公司资金以及公司对外担保情况
（一）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股
东及其他关联方占用公司资金情况，公司亦未有对外担保情况。
（二）独立董事董家臣、刘家森、翟新生的独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》（证监发【2003】56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
（证监发【2005】120 号）精神，经查阅公司财务报表、财务报表附注，并进行
必要的核查，截止2009 年6 月30 日，未有报告期内发生或以前期间发生但延续
到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金情况，公司亦未有对外担保情
况。
十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，在接
受接受基金公司等相关机构、投资者调研和投资者电话问询时，未发生有选择性
地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，
保证了公司信息披露的公平性。
接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年1 月15 日 公司 实地调研
招商基金
国泰君安证券
泰达荷银基金
谈论了公司生产以及现有资产
状况。未提供文字材料。
十三、其他重大事项
（一）本公司所属焦作电厂#5、6 号机组先后于2007 年8 月进行脱硫工程建
设，2008 年12 月21 日#5、6 机组通过脱硫工程168 小时试运行，2008 年12 月
25 日顺利通过河南省环保局验收。2009 年2 月19 日，河南省发展改革委员会发
出《关于部分机组执行脱硫加价的函》（豫发改价管函【2009】48 号），按照有
关脱硫机组上网电价的规定，自2009 年2 月16 日抄见电量起，本公司所属焦作
电厂#5、6 号机组上网电价每千瓦时提高1.5 分。根据脱硫设施的运行成本测算，
上网电价每千瓦时提高1.5 分，对本公司的损益基本不产生影响。（详见2009 年
3 月7 日本公司临2009-1 号《关于本公司所属焦作电厂#5、6 号机组执行脱硫加
价的公告》）
（二）本公司与国泰君安证券股份有限公司郑州花园路证券营业部（以下豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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简称“国泰君安郑州营业部”）资金纠纷一案，经郑州市中级人民法院主持调解，
2007 年2 月14 日，郑州市中级人民法院下达了（2005）郑民四初字第104、105
号《民事调解书》（详见本公司临2007-04-诉讼进展情况公告）。《民事调解书》
要求，国泰君安郑州营业部返还本公司资金5,000 万元人民币，返还期限为自人
民法院调解书生效的次日起不超过两年。截至2009 年3 月17 日，国泰君安郑州
营业部已将上述5,000 万元款项全部返还本公司。鉴于以前年度本公司曾对该笔
应收账款计提了500 万元坏账准备，根据有关会计政策，该500 万元坏账准备将
予以转回，计入本公司2009 年损益。（详见2009 年3 月19 日本公司临2009-4
号《重要事项进展情况公告》）
（三）为确保2009 年生产经营的正常开展，本公司拟向河南投资集团有限
公司或其控股企业借款（委托贷款方式），2009 年度向关联方企业新增借款（委
托贷款方式）不超过2 亿元，期限2 年，利率为不超过同期银行贷款基准利率上
浮10%（含10%）。鉴于河南投资集团为本公司的第一大股东，根据深圳证券交
易所《股票上市规则》规定，该项交易构成了本公司的关联交易。2009 年3 月
24 日，本公司召开董事会四届四次会议，对上述关联交易事项进行了审议和表
决；表决时，关联董事回避表决，4 名非关联董事以4 票同意、0 票反对、0 票
弃权同意该项关联交易。（详见2009 年3 月26 日本公司临2009-9 号《关联交易
公告》）
2009 年4 月21 日，公司召开2008 年年度股东大会，经记名投票表决，会
议通过了《关于向关联方企业借款的议案》，同意在2009 年计划向关联方企业新
增借款不超过2 亿元，期限2 年，利率为不超过同期银行贷款基准利率上浮10%；
在股东大会表决时，关联股东回避了表决。（详见2009 年4 月22 日公司临2009-15
号《2008 年年度股东大会决议公告》）
根据股东会决议，报告期内，公司向关联方企业南阳天益发电有限责任公
司借款（委托贷款方式）1.4 亿元，期限2 年，利率为同期银行贷款基准利率上
浮10%。
（四）为减少主营亏损，响应节能减排号召，本公司与鹤壁丰鹤发电有限
责任公司于2009 年5 月27 日签订了《省内发电量计划指标交易合同》，本公司
（售出方）将河南省发展和改革委员会下达的所属焦作电厂#5、6 机组2009 年
省内发电量计划指标的2.6 亿千瓦时出售给鹤壁丰鹤发电有限责任公司（购入豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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方），由购入方代发。购入方根据代发的上网电量给予售出方78.2 元/千千瓦时（含
5.5%营业税）的交易补偿。
鉴于鹤壁丰鹤发电有限责任公司与本公司同为本公司控股股东河南投资集
团有限公司的控股子公司，根据深圳证券交易所《股票上市规则》规定，该项交
易构成了本公司的关联交易。2009 年5 月27 日，本公司召开董事会临时会议，
对上述事项进行了审议和表决；表决时，关联董事回避表决，4 名非关联董事以
4 票同意、0 票反对、0 票弃权通过了该议案，批准本公司与鹤壁丰鹤发电有限
责任公司签订的《省内发电量计划指标交易合同》。
按照售电交易价格78.2 元/千千瓦时（含5.5%营业税），转移2.6 千瓦时的
发电量（含约10%厂用电量）指标，该交易涉及营业收入1,829.88 万元（含税）。
替代发电是国家为推动全社会节能降耗水平而出台的一项政策，即将容量较低机
组的电量交由大容量、高参数的机组代发。目前，在大部分火力发电机组都面临
负荷不足、利用小时降低的情形下，替代发电是本公司为贯彻落实国家“节能减
排”政策所采取的一项措施，不影响本公司持续经营能力，有利于减少公司亏损，
提高经济效益。（详见2009 年6 月1 日本公司临2009-17 号《关联交易公告》）
十四、重要信息索引
（一）2009 年3 月7 日，公司临2009-1 号《关于本公司所属焦作电厂#5、
6 号机组执行脱硫加价的公告》刊登在《证券时报》第B20 版、巨潮资讯网站
www.cninfo.com.cn。
（二）2009 年3 月10 日，公司临2009-2 号《停牌公告》刊登在《证券时
报》第B12 版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（三）2009 年3 月17 日，公司临2009-3 号《重大事项进展公告》刊登在
《证券时报》第C8 版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（四）2009 年3 月19 日，公司临2009-4 号《重要事项进展情况公告》刊
登在《证券时报》第A2 版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（五）2009 年3 月24 日，公司临2009-5 号《重大事项进展公告》刊登在
《证券时报》第D34 版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（六）2009 年3 月26 日，公司《2008 年年度报告摘要》、临2009-6 号《四
届四次董事会决议公告》、临2009-7 号《四届四次监事会决议公告》、临2009-8
号《召开2008 年年度股东大会通知》和临2009-9 号《关联交易公告》刊登在《证豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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券时报》第D92/D91 版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（七）2009 年3 月31 日，公司临2009-10 号《重大事项进展公告》刊登在
《证券时报》第A15 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。
（八）2009 年4 月7 日，公司临2009-11 号《重大事项进展公告》刊登在
《证券时报》第B4 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。
（九）2009 年4 月9 日，公司临2009-12 号《第四届董事会第五次会议决
议公告》、《河南豫能控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联
交易预案》刊登在《证券时报》第B6/B7 版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。
（十）2009 年4 月14 日，公司临2009-13 号《股票交易异常波动公告》刊
登在《证券时报》第B12 版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（十一）2009 年4 月17 日，公司临2009-14 号《关于李英先生辞去副总经
理职务的公告》刊登在《证券时报》第C7 版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（十二）2009 年4 月22 日，公司临2009-15 号《2008 年年度股东大会决议
公告》刊登在《证券时报》第D62 版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（十三）2009 年4 月30 日，公司《2009 年第一季度报告》、临2009-16 号《2009
年上半年业绩预告公告》刊登在《证券时报》第D99 版、巨潮资讯网站
www.cninfo.com.cn。
（十四）2009 年6 月1 日，公司临2009-17 号《关联交易公告》、临2009-18
号《董事会临时会议决议公告》刊登在《证券时报》第D14 版、巨潮资讯网站
www.cninfo.com.cn。
（十五）2009 年6 月24 日，公司临2009-19 号《重大资产重组进展公告》
刊登在《证券时报》第C7 版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
18
第六节 财务报告
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2009]第05657 号
河南豫能控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南豫能控股股份有限公司（以下简称“豫能控股公司”）
财务报表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表，2009 年1-6 月的利润表、股
东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是豫能控股公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
19
三、审计意见
我们认为，豫能控股公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了豫能控股公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年
1-6 月的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：张富根
中国·北京 中国注册会计师：李继新
2009 年8 月11 日豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元
资 产注 释期末数期初数
流动资产：
货币资金七、1 4 1,192,831.78 8 9,563,249.93
交易性金融资产
应收票据七、2 1 ,000,000.00 8 ,853,856.80
应收账款七、3 6 5,854,459.40 7 8,045,814.72
预付款项七、4 5 23,359.05 5 10,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款七、5 9 ,198,090.00 5 4,039,250.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1 17,768,740.23 2 31,012,171.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资七、6 3 91,231,164.89 3 93,715,811.02
投资性房地产
固定资产七、7 4 31,478,318.93 4 59,417,005.54
在建工程七、8 9 ,713,554.09 9 ,128,710.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产七、9 1 06,536.87 1 01,256.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 1 0,000.00
递延所得税资产七、10 9 ,791,028.28 1 1,072,002.03
其他非流动资产
非流动资产合计 8 42,330,603.06 8 73,434,785.76
资产总计 9 60,099,343.29 1 ,104,446,957.21
资 产 负 债 表
2009年6月30日
公司法定代表人：张文杰 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人:宋朝辉豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元
负债和股东权益注 释期末数期初数
流动负债：
短期借款 七、12 3 10,000,000.00 3 55,000,000.00
交易性金融负债
应付票据七、13 1 6,566,269.00
应付账款
预收款项
应付职工薪酬七、14 2 6,206.79 1 5,851.54
应交税费七、15 -3,303,065.57 -5,684,593.36
应付利息
应付股利七、16 3 2,249,681.00 3 2,249,681.00
其他应付款七、17 1 53,257,500.31 1 78,645,859.21
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5 08,796,591.53 5 60,226,798.39
非流动负债：
长期借款七、18 1 40,000,000.00 1 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债七、19 7 ,666,666.67 8 ,000,000.00
非流动负债合计 1 47,666,666.67 1 48,000,000.00
负债合计 6 56,463,258.20 7 08,226,798.39
股东权益：
股本七、20 4 30,000,000.00 4 30,000,000.00
资本公积七、21 3 78,175,580.69 3 78,175,580.69
减：库存股
专项储备
盈余公积七、22 1 35,127,386.92 1 35,127,386.92
未分配利润七、23 -639,666,882.52 -547,082,808.79
股东权益合计 3 03,636,085.09 3 96,220,158.82
负债和股东权益总计 9 60,099,343.29 1 ,104,446,957.21
资产负债表(续)
公司法定代表人：张文杰 主管会计工作的负责人: 吕晓 会计机构负责人:宋朝辉
2009年6月30日豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注 释本期数上年同期数
一、营业总收入七、24 4 7,387,339.90 1 64,119,441.28
减：营业成本七、24 1 14,598,716.06 2 44,123,161.79
营业税金及附加七、25 2 24,477.00 7 56,087.54
销售费用
管理费用七、26 7 ,402,571.93 6 ,814,406.25
财务费用七、27 1 9,469,757.09 1 3,808,151.63
资产减值损失七、28 -5,123,895.00 2 0,197.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、29 -2,484,646.13 -41,805,410.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益七、29 -2,484,646.13 -41,805,410.00
二、营业利润（损失以“－”号填列） -91,668,933.31 -143,207,973.39
加：营业外收入七、30 3 65,833.33
减：营业外支出 9 0,743.28
其中：非流动资产处置损失 9 0,743.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -91,303,099.98 -143,298,716.67
减：所得税费用七、31 1 ,280,973.75 -177,219.84
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -92,584,073.73 -143,121,496.83
五、每股收益：
(一)基本每股收益七、32 -0.22 -0.33
(二)稀释每股收益七、32 -0.22 -0.33
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 -92,584,073.73 -143,121,496.83
利 润 表
公司法定代表人：张文杰 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉
2009年1-6月豫能控股（001896）
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编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元
项 目注释本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 66,081,400.00 1 76,491,866.67
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金七、33 307,469.66 1 20,135,880.68
经营活动现金流入小计 66,388,869.66 2 96,627,747.35
购买商品、接受劳务支付的现金 68,999,745.32 6 1,250,872.11
支付给职工以及为职工支付的现金 23,480,306.17 2 1,465,968.26
支付的各项税费 722,135.25 1 6,263,985.74
支付其他与经营活动有关的现金七、34 6,056,265.71 1 32,760,683.05
经营活动现金流出小计 99,258,452.45 2 31,741,509.16
经营活动产生的现金流量净额七、35 -32,869,582.79 6 4,886,238.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 2 7,500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4 ,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,000,000.00 2 7,504,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,103,034.80 3 4,189,241.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,103,034.80 3 4,189,241.00
投资活动产生的现金流量净额 38,896,965.20 -6,684,641.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 135,000,000.00 3 54,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 810,000.00
筹资活动现金流入小计 135,810,000.00 3 54,000,000.00
偿还债务支付的现金 180,000,000.00 3 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,774,069.56 1 3,615,914.94
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 196,774,069.56 3 43,615,914.94
筹资活动产生的现金流量净额 -60,964,069.56 1 0,384,085.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额七、35 -54,936,687.15 6 8,585,682.25
加：期初现金及现金等价物余额七、35 89,563,249.93 1 5,926,828.55
六、期末现金及现金等价物余额七、35 34,626,562.78 8 4,512,510.80
现金流量表
公司法定代表人：张文杰 主管会计工作的负责人: 吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉
2009年1-6月豫能控股（001896） 2009年半年度报告全文
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编制单位：河南豫能控股股份有限公司
股本资本公积
减：库
存股
专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积
减：库
存股
专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上期期末余额 430,000,000.00 378,175,580.69 - 135,127,386.92 -547,082,808.79 396,220,158.82 430,000,000.00 378,175,580.69 - 135,127,386.92 -141,656,150.88 801,646,816.73
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 430,000,000.00 378,175,580.69 - 135,127,386.92 -547,082,808.79 396,220,158.82 430,000,000.00 378,175,580.69 - 135,127,386.92 -141,656,150.88 801,646,816.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -92,584,073.73 -92,584,073.73 - - - - -143,121,496.83 -143,121,496.83
（一）净利润 - - - - -92,584,073.73 -92,584,073.73 - - - - -143,121,496.83 -143,121,496.83
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - -
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - - - - - -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
上述(一)和（二）小计 - - - - -92,584,073.73 -92,584,073.73 - - - - -143,121,496.83 -143,121,496.83
（三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入股本 - - - - - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - - -
（四）专项储备 - -
1.当年提取数 - -
2.当年使用数 - -
（五)利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - - -
（六）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 430,000,000.00 378,175,580.69 - 135,127,386.92 -639,666,882.52 303,636,085.09 430,000,000.00 378,175,580.69 - 135,127,386.92 -284,777,647.71 658,525,319.90
公司法定代表人：张文杰 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人: 宋朝辉
股东权益变动表
项 目
本期数上年同期数
金额单位：人民币元
2009年1-6月豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
河南豫能控股股份有限公司(以下简称“本公司”)是经河南省经济体制改革委员会
豫股批字[1997]26 号文批准，由河南省建设投资总公司(现河南投资集团有限公司)、
河南省电力公司、中国华中电力集团公司(现华中电网有限公司)和焦作市投资公司采取
募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997 年11 月25 日由河南省工商行政管理局
颁发了注册号为4100001003857 的企业法人营业执照。
本公司于1997 年11 月10 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455 号文
和证监发字[1997]456 号文批准公开发行股票8,000.00 万股并上市流通，股票代码为
001896。
本公司注册地址：郑州市高新技术开发区合欢街6 号。
法定代表人：张文杰。
注册资本：43,000.00 万元人民币。
经营范围：电力开发；生产和销售（国家专项规定的除外）；高新技术开发、推广
及服务；电力物资，电力环保、节能技术改造。
本公司财务报表于2009 年8 月11 日已经公司董事会批准报出。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准
则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人
民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所
确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成
本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合
资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
6、金融资产、金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在
初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产
或金融负债初始确认按照公允价值计量。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其
他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移的确认和计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移
的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金
融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之和。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对
该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的
价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量
的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但
是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、7.应收款项”。
B.以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
C.可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额重大（50 万元以上）的应收款项和单项金额
不重大但按信用风险特征组合后（50 万元以下，且账龄在4 年以上）该组合的风险较
大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计
未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量
进行折现。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账
龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备。坏账准备计提比例一般为：
账 龄计提比例
1年以内(含1年,下同) 5%
1-2年10%
2-3年15%
3-4年20%
4-5年20%
5年以上20%
本公司应收售电款因发生坏账损失的可能性较小，故按1%的比例计提坏账准备。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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本公司根据业务性质，对备用金和小额押金（1,000.00 元以内）不提坏账准备。
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，
在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关
税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为
所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为
基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入
当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有
者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的
取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值
等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出。
取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认
为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算
的。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发
生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于
资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首
次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，
确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资
时按相应比例转入当期损益。
（3）共同控制、重大影响的确定依据豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产
经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；
本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具
有重大影响。
10、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资
产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率
和年折旧率如下：
固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋、建筑物40年3% 2.43%
机器设备8-20年3% 12.13-4.85%
运输工具6年3% 16.17%
其他设备5-8年3% 19.40-12.13%
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及
减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
11、在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际
成本计价。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值时，
再进行调整。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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12、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产使用寿命的估计
本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命
不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约
等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或
法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证
等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将
该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要
时进行调整。
③无形资产的摊销
本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法
分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。
13、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进
行摊销。
14、资产减值
（1）适用范围
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投
资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程
物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预
计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某
资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产
和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并
形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至
相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能
够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的
报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资
产组减值的规定进行处理。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出
包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使
用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发
生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、预计负债
（1）预计负债的确认原则
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务
是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的
金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
17、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的
主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很
可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确
认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能
予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行
使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一
般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一
般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计
算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
19、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条
件；②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关
的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
20、所得税
（1）所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（3）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（4）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与
子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产
的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入
所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得
额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
21、分部报告
本公司以经营分部为基础报告分部信息。
22、主要会计政策、会计估计变更的说明
本公司本期无主要会计政策、会计估计变更事项。
23、前期差错
无。
五、 税项
1、增值税豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项
税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3%计缴。
4、企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
5、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
六、 财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2009 年1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日。
上年同期数指2008 年1-6 月，本期数指2009 年1-6 月。
1、货币资金
项 目期末数期初数
现金-人民币 4,009.51 3,688.47
银行存款-人民币 24,622,553.27 89,559,561.46
其他货币资金-人民币 16,566,269.00
合 计 41,192,831.78 89,563,249.93
注：①货币资金期末数比期初数减少54.01%，其主要原因是本期偿还了短期借款
45,000,000.00 元所致。
②其他货币资金16,566,269.00 元为汇票保证金，其中6,566,269.00 元期限在三
个月以上。
2、应收票据
票据种类期末数期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00 8,853,856.80
商业承兑汇票 - -
合 计 1,000,000.00 8,853,856.80
注：应收票据期末数比期初数减少785.39%，其主要原因是本期拨付国网能源开发
有限公司下属焦作电厂（以下简称“焦作电厂”）生产经费8,853,856.80 元，期末数为
收到转移电量电费1,000,000.00 元。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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3、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款 6 6,519,655.97 100.00% 6 65,196.57 6 5,854,459.40 1.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
- - - - -
其他不重大应收账款 - - - - -
合 计 6 6,519,655.97 100.00% 665,196.57 6 5,854,459.40
项 目
期 末 数
账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款 7 8,834,156.29 100.00% 788,341.57 7 8,045,814.72 1.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
- - - - -
其他不重大应收账款 - - - - -
合 计 7 8,834,156.29 100.00% 788,341.57 7 8,045,814.72
项 目
期 初 数
注：期末单项金额重大的应收账款全部是应收河南省电力公司售电款，账龄1 年以
内，因发生坏账损失的可能性较小，故按1%的比例计提坏账准备。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备
1年以内 6 6,519,655.97 100.00% 665,196.57 78,834,156.29 100.00% 788,341.57
合 计 6 6,519,655.97 100.00% 665,196.57 78,834,156.29 100.00% 788,341.57
期 末 数年 初 数
账 龄
（3）应收账款期末欠款明细情况
债务人名称金额
占应收账款总
额的比例
欠款年限
河南省电力公司 6 6,519,655.97 100% 1年以内
合 计 6 6,519,655.97 100%豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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4、预付款项
（1）预付款项明细情况
金 额比例金 额比例
1年以内 523,359.05 100.00% 510,000.00 100.00%
合 计 523,359.05 100.00% 510,000.00 100.00%
账 龄
期 末 数期 初 数
（2）金额较大的预付款项明细情况
债务人名称金额性质或内容
中环联（北京）环境保护有限公司 210,000.00 环保核查预付款
中联资产评估有限公司 300,000.00 资产评估款
合 计 510,000.00
5、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
账面余额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款 120,817,668.83 99.78% 111,817,668.83 9,000,000.00 92.55%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
72,730.24 0.06% 72,730.24 - 100.00%
其他不重大其他应收款 198,090.00 0.16% 198,090.00 0.00%
合 计 121,088,489.07 100.00% 111,890,399.07 9,198,090.00
项 目
期 末 数
账面余额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款 170,817,668.83 99.94% 116,817,668.83 54,000,000.00 68.39%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
72,730.24 0.04% 72,730.24 - 100.00%
其他不重大其他应收款 40,000.00 0.02% 750.00 39,250.00 1.88%
合 计 170,930,399.07 100.00% 116,891,149.07 54,039,250.00
项 目
期 初 数
注：其他应收款期末数比期初数减少29.16%，其主要原因是本期收回国泰君安股
份有限公司所欠国债投资资金50,000,000.00 元。单项金额重大的其他应收款为豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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500,000.00 元以上。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
账面余额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备账面余额
占其他应
收款总额
的比例
坏账准备
1年以内 198,090.00 0.16% - 40,000.00 0.02% 750.00
1至2年 - - - - - -
2至3年 120,117,668.83 99.20% 1 11,117,668.83 170,117,668.83 99.52% 1 16,117,668.83
3至4年 - - - - -
4至5年 - - - - - -
5年以上 772,730.24 0.64% 7 72,730.24 772,730.24 0.46% 7 72,730.24
合 计 121,088,489.07 100.00% 111,890,399.07 170,930,399.07 100.00% 116,891,149.07
期 末 数期 初 数
账 龄
注：①期末账龄1 年以内的其他应收款为内部职工借款98,090.00 元和河南天地酒
店管理有限公司装修保证金100,000.00 元，未计提坏账准备；
②期末账龄2-3 年的其他应收款中，应收禹州市第一火力发电厂120,117.668.83
元，累计坏账准备为111,117,668.83 元。详细披露见十三、2;
③期末账龄5 年以上的其他应收款中，应收深圳赛日美科技公司700,000.00 元、
应收河南省电力公司房屋押金65,930.24 元、应收焦作电厂职工开户费6,600.00 元、
应收中美纯水公司200.00 元，因账龄较长、人员变动等原因收回的可能性较小，已全
额计提坏账准备。
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
债务人名称金额
占其他应收款
总额的比例
欠款年限
禹州市第一火力发电厂 1 20,117,668.83 99.20% 2至3年
深圳赛日美科技公司 7 00,000.00 0.58% 5年以上
河南天地酒店管理有限公司 1 00,000.00 0.08% 1年以内
内部职工借款 9 8,090.00 0.08% 1年以内
河南省电力公司 6 5,930.24 0.05% 5年以上
合 计 1 21,081,689.07 99.99%豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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（4）金额较大的其他应收款明细情况
债务人名称金额
占其他应收
款总额的比例
款项性质
（或内容）
禹州市第一火力发电厂 120,117,668.83 99.20% 应收债权
深圳赛日美科技公司 700,000.00 0.58% 货款
河南天地酒店管理有限公司 100,000.00 0.08% 装修保证金
内部职工借款 98,090.00 0.08% 办理公务暂借款
河南省电力公司 65,930.24 0.05% 住房押金
合 计 121,081,689.07 99.99%
（5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠
款。
6、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目期初数本期增加本期减少期末数
对子公司投资 -
对合营企业投资 387,025,774.03 2,484,646.13 384,541,127.90
对联营企业投资 -
其他股权投资 15,860,036.99 15,860,036.99
减：长期股权投资减值准备 9,170,000.00 9,170,000.00
合 计 393,715,811.02 - 2,484,646.13 391,231,164.89
（2）对合营企业投资的明细情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
本公司持
股比例
本公司在
被投资单位
表决权比例
郑州新力电力有限公司郑州电力生产、销售73379万50.00% 50.00%
（续）
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润
郑州新力电力有限公司 6 12,897,347.58 8 30,780,395.81 7 ,044,931.34豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
45
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名
称
初始投资金额 期初数
本期追加
(或减少)投
资成本数
被投资单位权益
增减数(不含现金
分红)
分得现
金红利
期末数
郑州新力电力
有限公司
755,227,895.44 387,025,774.03 - -2,484,646.13 - 384,541,127.90
合 计 755,227,895.44 387,025,774.03 - -2,484,646.13 - 384,541,127.90
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
开封新力发电有限公司 16,009,636.99 14,860,036.99 - - 14,860,036.99
河南省建投弘孚电力燃料
有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
合 计 17,009,636.99 15,860,036.99 - - 15,860,036.99
（5）长期股权投资减值准备
转回数转销数合计
开封新力发电有限公司9 ,170,000.00 - - - 9 ,170,000.00
合 计9 ,170,000.00 - - - - 9 ,170,000.00
被投资单位名称期初数期末数
本期计本期减少数
提数
本公司2008 年对开封新力发电有限公司（以下简称“开封新力”）计提了
9,170,000.00 元减值准备，依据是河南省发改委签报“关于投资集团转让开封新力公
司股权的意见”。根据“意见”，参考中国电力投资集团公司转让开封新力股权的价格，
预计本公司对开封新力6%股权的转让价格为5,688,000.00 元，预计转让损失为
9,172,036.99 元。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
46
7、固定资产
（1）固定资产明细情况
项 目期初数本期增加本期减少期末数
原价
房屋、建筑物 236,922,879.27 - 236,922,879.27
机器设备 997,935,337.42 - 799,000.00 997,136,337.42
运输工具 11,305,353.98 - 11,305,353.98
其他设备 11,844,692.63 27,660.00 11,872,352.63
合 计 1,258,008,263.30 - 771,340.00 - 1,257,236,923.30
累计折旧
房屋、建筑物 93,239,113.77 2,803,458.67 - 96,042,572.44
机器设备 680,239,443.86 23,747,547.35 - 703,986,991.21
运输工具 7,812,406.42 411,479.88 - 8,223,886.30
其他设备 9,744,107.40 204,860.71 - 9,948,968.11
合 计 791,035,071.45 27,167,346.61 - 818,202,418.06
减值准备
房屋、建筑物 - - - -
机器设备 7,344,729.37 - - 7,344,729.37
运输工具 200,803.16 - - 200,803.16
其他设备 10,653.78 - - 10,653.78
合 计 7,556,186.31 - - 7,556,186.31
账面价值
房屋、建筑物 143,683,765.50 140,880,306.83
机器设备 310,351,164.19 285,804,616.84
运输工具 3,292,144.40 2,880,664.52
其他设备 2,089,931.45 1,912,730.74
合 计 459,417,005.54 431,478,318.93
（2）固定资产减值准备
转回数转销数合计
房屋、建筑物 - - - - - -
机器设备 7 ,344,729.37 - - - - 7 ,344,729.37
运输工具 2 00,803.16 - - - - 2 00,803.16
其他设备 1 0,653.78 - - - - 1 0,653.78
合 计 7 ,556,186.31 - - - - 7 ,556,186.31
项 目期初数期末数
本期减少数
本期计提数豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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8、在建工程
工程名称
预算数
（ 万元）
期初数
本期增加
数
本期转入固
定资产数
其他减
少数
期末数
资金
来源
工程投
入占预算
的比例
#5-6机组脱
硫改造
7,737.30 6 ,475,112.00 470,313.80 - - 6,945,425.80 75.42%
#5-6机组烟
气治理自动
监测仪器
94.00 940,000.00 - - - 940,000.00 100.00%
其他项目小
计1 ,713,598.38 114,529.91 - - 1,828,128.29
- - - - -
合 计9 ,128,710.38 584,843.71 - - 9,713,554.09
注：①#5-6 机组脱硫改造本期增加是本期支付技术服务费400,000.00 元、待摊费
用70,313.80 元；
②#5-6 机组烟气治理自动监测仪器属#5-6 机组脱硫项目配套工程项目，因该配套工
程整体尚未达到使用状态，故该项目未结转固定资产。
③截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
9、无形资产
（1）无形资产明细情况
项 目初始成本期初数
本期
增加数
本期
转出数
本期
摊销数
累计
摊销数
期末数
软件 1 ,475,128.48 3 28,755.61 1 7,000.00 - 1 1,719.92 1 ,141,092.79 3 34,035.69
合 计 1,475,128.48 3 28,755.61 17,000.00 - 11,719.92 1,141,092.79 3 34,035.69
（2）无形资产减值准备
转回数转销数合计
软件 227,498.82 - - - - 227,498.82
合 计 227,498.82 - - - - 227,498.82
项 目期初数期末数
本期减少数
本期计提数豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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10、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
项 目期末数期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成
的递延所得税资产
9,791,028.28 11,072,002.03
因负债的账面价值与计税基础不同而形成
的递延所得税资产
- -
合 计 9,791,028.28 11,072,002.03
（2）暂时性差异明细情况
项 目期末数期初数
应收账款 665,196.57 788,341.57
其他应收款 21,772,730.24 26,773,480.24
长期股权投资 9,170,000.00 9,170,000.00
固定资产 7,556,186.31 7,556,186.31
合 计 39,164,113.12 44,288,008.12
注：递延所得税资产期末数比期初数减少11.57%，其主要原因是本公司本期收回
国泰君安股份有限公司所欠国债投资资金50,000,000.00 元，相应转回坏账准备
5,000,000.00 元。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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11、资产减值准备明细表
转回数转销数合计
一、坏账准备合计 1 17,679,490.64 - 5,123,895.00 - 5,123,895.00 1 12,555,595.64
其中：应收账款 7 88,341.57 - 123,145.00 - 123,145.00 6 65,196.57
其他应收款 1 16,891,149.07 5,000,750.00 - 5,000,750.00 1 11,890,399.07
二、存货跌价准备合计 - - - - - -
其中：库存商品 - - - - - -
原材料 - - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -
五、长期股权投资减值准备 9 ,170,000.00 - - - 9 ,170,000.00
六、 投资性房地产减值准备 - - - - - -
七、固定资产减值准备合计 7 ,556,186.31 - - - 7 ,556,186.31
其中：房屋、建筑物 - - - - -
机器设备 7 ,344,729.37 - - - 7 ,344,729.37
八、工程物资减值准备 - - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - - -
十、无形资产减值准备 2 27,498.82 - - - - 2 27,498.82
其中：专利权 - - - - - -
商标权 - - - - - -
十一、商誉减值准备 - - - - - -
十二、其他 - - - - - -
合 计 1 34,633,175.77 - 5,123,895.00 - 5,123,895.00 1 29,509,280.77
项 目期初数期末数
本期减少数
本期计提数
12、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 3 1 0 ,000,00 0 .00 3 1 0 ,00 0 ,000 .00
质押借款 4 5 ,00 0 ,000 .00
合 计 3 1 0 ,000,00 0 .00 3 5 5 ,00 0 ,000 .00
注：①期末短期借款中，通过银行从关联方河南创业投资股份有限公司接受的委托
贷款20,000,000.00 元；
②期末短期借款不存在逾期或展期借款。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
50
13、应付票据
票据种类期末数期初数下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 16,566,269.00 - 10,000,000.00
合 计 16,566,269.00 - 10,000,000.00
注：应付票据期末数16,566,269.00 元，为本期开具给焦作电厂的生产经费。
14、应付职工薪酬
项 目期初数 本期增加 本期支付期末数
工资 - 874,668.40 874,668.40 -
绩效 - 411,258.00 411,258.00
奖金 - 110,400.00 110,400.00 -
津贴和补贴 - 48,120.00 48,120.00 -
职工福利 - - - -
社会保险费 -358.38 98,677.80 102,997.55 -4,678.13
住房公积金 -11,029.30 137,176.80 137,320.80 -11,173.30
工会经费 26,825.58 41,644.58 26,825.58 41,644.58
职工教育经费 413.64 - - 413.64
合 计 15,851.54 1,721,945.58 1,711,590.33 26,206.79
15、应交税费
项 目税(费)率期末数期初数
增值税17% - 2,897,723.07 - 5,203,633.85
城市维护建设税7% - 131,414.92 - 131,414.92
企业所得税25% - 317,801.27 - 317,801.27
土地使用税 27,755.28
房产税1.2% 48,761.55
个人所得税5%-30% 23,677.53 24,577.35
教育费附加3% - 56,320.67 - 56,320.67
合 计 - 3,303,065.57 - 5,684,593.36
注：应交税费期末数比期初数增加41.89%，其主要原因是期初可抵扣固定资产进
项税2,949,591.30 元于本期经税局批准作为进项税额予以抵扣。
16、应付股利
投资者名称期末数期初数
河南投资集团有限公司 30,315,693.76 30,315,693.76
焦作市投资公司 1,933,987.24 1,933,987.24
合计 32,249,681.00 32,249,681.00豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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17、其他应付款
债权人名称期末数性质(或内容)
国网能源开发有限公司下属焦作电厂 126,999,843.35 委托生产款项
中国华电工程(集团)有限公司 8,721,975.00 工程款
山东圣杰能源环境工程有限公司 4,956,421.00 工程款
焦作市华电检修工程有限公司 2,883,733.45 工程款
河南焦电电力检修工程有限公司 1,497,359.72 工程款
其他 8,198,167.79 其他往来
合 计 153,257,500.31
18、长期借款
贷款单位币种借款条件期末数期初数
中国银行郑州市分行陇西支行人民币信用借款 140,000,000.00 140,000,000.00
合 计 140,000,000.00 140,000,000.00
注：期初、期末余额为通过银行从关联方南阳天益发电有限公司接受的委托贷款，其中：
①借款日为2008 年9 月27 日，到期日为2010 年9 月26 日的借款90,000,000.00 元；
②借款日为2008 年11 月17 日，到期日为2010 年11 月16 日的借款50,000,000.00 元。
19、其他非流动负债
项 目内容期末数期初数
递延收益烟气治理环保补助 7,666,666.67 8,000,000.00
合 计 7,666,666.67 8,000,000.00
20、股本
金额比例发行新股送股公积金转股其他小计金额比例
一、有限售条件股份
1.国家持股 2 58,000,000.00 60.00% - - - - 2 58,000,000.00 60.00%
2.国有法人持股 - - - - - - - - -
3.其他内资持股 3,750.00 0.00% - - - - - 3,750.00 0.00%
其中：境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 3,750.00 0.00% - - - - 3,750.00 0.00%
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 2 58,003,750.00 60.00% - - - - - 2 58,003,750.00 60.00%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 1 71,996,250.00 40.00% - - - - 1 71,996,250.00 40.00%
2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 1 71,996,250.00 40.00% - - - - - 1 71,996,250.00 40.00%
三、股份总数 4 30,000,000.00 100.00% - - - - - 4 30,000,000.00 100.00%
期末数
项 目
期初数本期增减变动(+、-)豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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21、资本公积
项 目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价 1 76,300,636.36 - - 1 76,300,636.36
其他资本公积 2 01,874,944.33 - - 2 01,874,944.33
合 计 3 78,175,580.69 - - 3 78,175,580.69
22、盈余公积
项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积 1 35,127,386.92 - - 1 35,127,386.92
合 计 1 35,127,386.92 - - 1 35,127,386.92
23、未分配利润
项 目期末数
上年年末余额 -5 4 7 ,0 8 2 ,8 0 8 .7 9
加: 会计政策变更 -
前期差错更正 -
本年期初余额 -5 4 7 ,0 8 2 ,8 0 8 .7 9
加: 净利润 - 9 2 ,5 8 4 ,0 7 3 .7 3
盈余公积弥补亏损 -
其他转入 -
减: 提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
对股东的分配 -
本年期末余额 - 6 3 9 ,6 6 6 ,8 8 2 .5 2
24、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目本期数上年同期数
主营业务收入 47,387,339.90 164,119,441.28
其他业务收入
营业收入合计 47,387,339.90 164,119,441.28
主营业务成本 114,598,716.06 244,123,161.79
其他业务成本 -
营业成本合计 114,598,716.06 244,123,161.79豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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（2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
电力销售 43,320,939.90 114,598,716.06 -71,277,776.16
转移电量 4,066,400.00 4,066,400.00
小 计 47,387,339.90 114,598,716.06 -67,211,376.16
减：公司内部抵销数 - - -
合 计 47,387,339.90 114,598,716.06 -67,211,376.16
产品(或业务)类别
本期数
（续）
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
电力销售 164,119,441.28 244,123,161.79 -80,003,720.51
小 计 164,119,441.28 244,123,161.79 -80,003,720.51
减：公司内部抵销数 - - -
合 计 164,119,441.28 244,123,161.79 -80,003,720.51
产品(或业务)类别
上年同期数
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
华中地区 47,387,339.90 114,598,716.06 -67,211,376.16
合 计 47,387,339.90 114,598,716.06 -67,211,376.16
减：公司内各地区抵销数 - - -
总 计 47,387,339.90 114,598,716.06 -67,211,376.16
地区名称
本期数
（续）
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
华中地区 164,119,441.28 244,123,161.79 -80,003,720.51
合 计 164,119,441.28 244,123,161.79 -80,003,720.51
减：公司内各地区抵销数 - - -
总 计 164,119,441.28 244,123,161.79 -80,003,720.51
地区名称
上年同期数
（4）2009 年1-6 月份前五名客户销售的收入总额为47,387,339.90 元，占公司全
部销售收入的比例为100.00%。
（5）本期主营业务收入发生数较上年同期发生数减少71.13%，主要原因为#5、#6豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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机组2-5 月份停机，上网电量减少所致。
25、营业税金及附加
计缴标准金额计缴标准金额
营业税5% 204,070.00
城市维护建设税7% 14,284.90 7% 529,261.29
教育费附加3% 6,122.10 3% 226,826.25
合 计 224,477.00 756,087.54
本期数上年同期数
项 目
注：营业税金及附加本期发生数比上年同期发生数减少70.31%，其主要原因是本
期增值税销项税额小于进项税额,本期无需交纳增值税。
26、管理费用
管理费用2009 年1-6 月份发生数为7,402,571.93 元，比上年同期发生数
6,814,406.25 元增加8.63%。
27、财务费用
项 目本期数上年同期数
利息支出 20,173,950.56 14,060,730.10
减：利息收入 963,991.01 284,147.84
汇兑损失 - -
减：汇兑收入 - -
手续费 9,786.97 26,059.76
其他 250,010.57 5,509.61
合 计 19,469,757.09 13,808,151.63
注：财务费用本期发生数比上年同期发生数增加41.00%，其主要原因是焦作电厂
本期分摊#5、#6 机组财务费用比上年同期增加3,232,497.67 元，公司本部本期借款净
减少数比上年同期增加9,000,00.00 元。
28、资产减值损失
项 目本期数上年同期数
坏账损失 - 5,123,895.00 20,197.46
合 计 - 5,123,895.00 20,197.46
注：本期资产减值损失发生数比上年同期发生数减少25,469.01%，其主要原因是
本期收回国泰君安股份有限公司所欠国债投资资金50,000,000.00 元，相应转回坏账准
备5,000,000.00 元。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
55
29、投资收益
被投资单位名称本期数上年同期数
郑州新力电力有限公司 -2,484,646.13 -41,805,410.00
合 计 -2,484,646.13 -41,805,410.00
注：①投资收益本期发生数比上年同期发生数增加94.06%，其主要原因是由于郑
州新力电力有限公司燃料成本下降，电价调高，导致其本期净利润较上年同期大幅增加；
②本公司投资收益汇回不存在重大限制。
30、营业外收入
项 目本期数上年同期数
非流动资产处置利得 - -
其中:固定资产处置利得 - -
无形资产处置利得 - -
其他 365,833.33 -
合 计 365,833.33 -
31、所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
项 目本期数上年同期数
当期所得税费用 - -
递延所得税费用 1,280,973.75 -177,219.84
合 计 1,280,973.75 -177,219.84
（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系
项 目本期数上年同期数
会计利润总额 -91,303,099.98 -143,298,716.67
加:应纳税所得额调整数 - -
应纳税所得额 -91,303,099.98 -143,298,716.67
当期所得税费用 - -
递延所得税费用 1 ,280,973.75 -177,219.84
其中:递延所得税资产增减变动额(不含直接计入所有
者权益的变动额)
1 ,280,973.75 -177,219.84
递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所有者
权益的变动额)
- -
所得税费用合计 1 ,280,973.75 -177,219.84豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
56
32、基本每股收益和稀释每股收益
项 目本期数上年同期数
基本每股收益 -0.22 -0.33
稀释每股收益 -0.22 -0.33
相关计算过程如下：
基本每股收益= -92,584,073.73/430,000,000.00= -0.22
稀释每股收益= -92,584,073.73/430,000,000.00= -0.22
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股
利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、
股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
33、收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目本期数上年同期数
收郑州新力电力有限公司往来款 1 19,000,000.00
收中国银行退借款利息 3 63,901.50
收省高院退诉讼费 2 70,900.00
收禹州第一火电厂诉讼费返还 1 35,450.00
收汇票保证金利息 1 30,900.00
收存款利息 1 53,560.23
收办公家具供应商保证金 6 0,000.00
合 计 2 13,560.23 1 19,901,151.50豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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34、支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目本期数上年同期数
还郑州新力电力有限公司往来款 119,000,000.00
招行汇票保证金到期还款 10,000,000.00
预付财产保险费 1,494,835.51
付禹州诉讼代理费 125,000.00
付财产保险费 1,542,154.79
付重组审计费 700,000.00
付办公室租金 608,637.00
付评估费 300,000.00
付广发银行财务顾问费 245,245.00
合 计 3,396,036.79 130,619,835.51豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
58
35、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目本期数上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 - 92,584,073.73 - 143,121,496.83
加：资产减值准备 - 5,123,895.00 2 0,197.46
固定资产折旧 2 7,167,346.61 2 5,005,422.89
无形资产摊销 1 1,719.92 4 ,966.62
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－ ”号填列）
- -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 2 0,173,950.56 1 4,060,730.10
投资损失（收益以“－”号填列） 2 ,484,646.13 41,805,410.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1 ,280,973.75 - 177,219.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） - -
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1 2,177,996.27 1 1,888,025.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2 ,391,883.04 115,270,568.90
其他 - 850,130.34 129,632.94
经营活动产生的现金流量净额 - 32,869,582.79 64,886,238.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2 4,626,562.78 3 2,512,510.80
减：现金的期初余额 8 9,563,249.93 5 ,926,828.55
加：现金等价物的期末余额 1 0,000,000.00 5 2,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 - 10,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 - 54,936,687.15 68,585,682.25豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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（2）现金及现金等价物的信息
项 目期末数期初数
一、现金 24,626,562.78 89,563,249.93
其中：库存现金 4,009.51 3,688.47
可随时用于支付的银行存款 24,622,553.27 89,559,561.46
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物 10,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 34,626,562.78 89,563,249.93
七、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影
响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
母公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本
对本公司的
持股比例
对本公司的
表决权比例
河南投资集团有
限公司16995424-8
河南省郑州
市农业路投
资大厦
投资管理，建
设项目投资等1200000万78.14% 78.14%
3、不存在控制关系的关联方
关联方名称组织机构代码与本公司关系
郑州新力电力有限公司61471114-9 本公司的合营企业
南阳鸭河口发电有限公司61466825-9 同受河南投资集团有限公司控制
南阳天益发电有限公司78052616-8 同受河南投资集团有限公司控制
河南创业投资股份有限公司74252335-3 同受河南投资集团有限公司控制
鹤壁丰鹤发电有限责任公司76314413-3 同受河南投资集团有限公司控制
河南省电力公司16995115-1 本公司原股东
华中电网有限公司30026045-3 本公司原股东
焦作市投资公司173474650 本公司股东
（二）定价政策
根据本公司于1998 年2 月27 日与河南省电力公司签订的《并网与购电协议》，本豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
60
公司将所属位于焦作电厂内的5 号、6 号机组（以下简称“#5-6 机组”）生产的电力，
以河南省发展和改革委员会核准的电价，全部销售给河南省电力公司；根据本公司合营
企业郑州新力电力有限公司于1999 年4 月8 日与河南省电力公司签订的《购电合同》，
郑州新力电力有限公司将所属位于郑州热电厂内的3 号、4 号、5 号机组生产的电力，
以河南省发展和改革委员会核准的电价，全部销售给河南省电力公司；根据本公司合营
企业郑州新力电力有限公司于2006 年6 月1 日与河南省电力公司签订的《购售电合同》，
郑州新力电力有限公司将所属的1 号、2 号机组生产的电力，以河南省发展和改革委员
会核准的电价，全部销售给河南省电力公司。
根据上述《并网与购电协议》，河南省电力公司作为河南省唯一的省级电力供应销
售商，购买本公司及本公司合营企业郑州新力电力有限公司生产的全部电力，本公司及
本公司合营企业郑州新力电力有限公司向其支付上网服务费，上网服务费标准由河南省
物价部门核定。2004 年6 月12 日，河南省发展和改革委员会下发《河南省发展和改革
委员会关于调整全省电价的通知》（豫发改价管[2004]1059 号），取消了上网服务费。
（三）关联方交易
1、销售货物
金额
占公司全部同类
交易的金额比例
金额
占公司全部同类
交易的金额比例
河南省电力公司 - - 164,119,441.28 100.00%
合 计 - - 164,119,441.28 100.00%
关联方名称
本期数上年同期数
2008 年7 月7 日，河南省发展和改革委员会下发豫发改价管[2008]837 号《河南省
发展改革委员会关于转发<国家发展改革委关于提高华中电网电价>的通知》，为了缓解
煤炭价格上涨影响，适当提高发电企业上网电价，华中电网有关省（市）电网统调燃煤
机组（含热电联产机组）上网电价（含税）提价标准每千瓦时为：河南省2 分钱；本公
司的上网电价由333.2 元/千千瓦时调整为353.2 元/千千瓦时。电价调整自2008 年7 月
1 日起（抄见电量）执行。
2008 年8 月20 日，国家发改委下发发改电[2008]259 号《关于提高火力发电企业
上网电价有关问题的通知》，将全国火力发电（含燃煤、燃油、燃气发电和热电联产）
企业上网电价平均每千瓦时提高2 分钱，燃煤机组标杆上网电价同步调整。各省（区、
市）电网火力发电企业上网电价调价标准，依据该地区煤炭价格上涨情况确定，河南省
提价标准每千瓦时为2.5 分钱。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
61
2009 年3 月7 日，本公司所属焦作电厂#5、6 号机组先后于2007 年8 月进行脱
硫工程建设，2008 年12 月21 日#5、6 机组通过脱硫工程168 小时试运行，在2008 年
12 月25 日顺利通过省环保局验收。2009 年2 月19 日，河南省发展改革委员会发出
《关于部分机组执行脱硫加价的函》（豫发改价管函[2009]48 号），按照有关脱硫机组
上网电价的规定，自2009 年2 月16 日抄见电量起，本公司所属焦作电厂#5、6 号机
组上网电价每千瓦时提高1.5 分。
2007 年11 月6 日，河南省电力公司将其持有的本公司股份140,000,000 股转让给
河南投资集团有限公司，根据深圳证券交易所上市规则对关联方披露的要求，本公司
2008 年对河南省电力公司销售额为1-6 月的发生额。
2、其他重大关联交易事项
（1）与河南创业投资股份有限公司的委托贷款
本公司2008 年5 月22 日董事会临时会议决议通过，为了补充流动资金，本公司拟
使用河南创业投资股份有限公司500 万元的流动资金委托贷款，期限6 个月以内，年利
率7.23%，贷款方式为信用贷款。同时授予公司总经理向河南创业投资股份有限公司申
请2,000 万元以内委托贷款的权限，委托贷款利率按照不高于同期银行贷款基准利率上
浮10%执行；本公司2008 年通过招商银行从河南创业投资股份有限公司接受委托贷款
25,000,000.00 元，2008 年归还委托贷款本金5,000,000.00 元，2008 年度支付利息
533,224.39 元，2008 年末贷款余额为20,000,000.00 元。
2009年3月24 日，本公司董事会四届四次会议决议通过，向河南投资集团有限公司
或其控股企业借款（委托贷款方式），2009 年度向关联方企业新增借款不超过2 亿元，
期限2 年，利率为不超过同期银行贷款基准利率上浮10%（含10%）。贷款方式为信用贷
款。本期通过招商银行从河南创业投资股份有限公司接受委托贷款5,000,000.00元，归
还委托贷款本金5,000,000.00元，支付利息754,912.05元，本报告期末贷款余额为
20,000,000.00元。
（2）与南阳天益发电有限公司的委托贷款
本公司2008 年9 月11 日董事会临时董事会会议和2008 年9 月26 日召开的2008
年第三次临时股东大会决议通过，为了补充流动资金，本公司拟使用南阳天益发电有限
责任公司9,000 万元的委托贷款，期限为两年之内，利率为同期银行基准贷款利率上浮
10%。同时授予公司总经理向南阳天益发电有限责任公司申请5,000 万元以内（含5,000
万元）委托贷款的权限，委托贷款利率为同期银行贷款基准利率上浮不超过10%（含
10% ）。本公司2008 年通过中国银行从南阳天益发电有限公司接受委托贷款豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
62
140,000,000.00 元，本报告期支付利息5,525,520.00 元，本报告期末贷款余额为
140,000,000.00 元。
（3）与鹤壁丰鹤发电有限责任公司的转移电量
本公司与鹤壁丰鹤发电有限责任公司于2009 年5 月27 日签订了《省内发电量计
划指标交易合同》，本公司将河南省发展和改革委员会下达的所属焦作电厂#5、6 机组
2009 年省内发电量计划指标的2.6 亿千瓦时出售给鹤壁丰鹤发电有限责任公司，由鹤
壁丰鹤发电有限责任公司代发。鹤壁丰鹤发电有限责任公司根据代发的上网电量给予本
公司78.2 元/千千瓦时（含5.5%营业税）的交易补偿。2009 年1-6 月份实现转移电量
收入4,066,400.00 元。
3、关联方应收应付款项余额
项 目期末数期初数条款和条件
是否取
得或提
供担保
应收账款
河南省电力公司 21,429,618.29 无
合 计 - 21,429,618.29
应收账款-坏账准备
河南省电力公司 - 214,296.18
合 计 - 214,296.18
应付股利
河南投资集团有限公司 30,315,693.76 30,315,693.76 无
焦作市投资公司 1,933,987.24 1,933,987.24 无
合 计 32,249,681.00 32,249,681.00
八、 资产证券化业务的会计处理
无。
九、 股份支付
无。
十、 或有事项
截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、 承诺事项
截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
2009 年7 月10 日，本公司与国网能源开发有限公司签署《2009 年焦作电厂#5、6
机组委托生产管理协议》，该协议有效期自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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十三、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
2004 年12 月1 日，本公司与中原信托投资有限公司签订《出资及债权转让协议书》，
本公司受让河南省建设投资总公司（现更名为“河南投资集团有限公司”）委托中原信
托投资有限公司处置和转让的信托财产，其中包括河南省建设投资总公司拥有的禹州市
第一火力发电厂债权。经债权债务人确认，截至2005 年12 月31 日，该债权的账面值
为150,117,668.83 元。考虑该债权存在的潜在风险，交易各方协商后确定该债权的交
易价格为60,000,000.00 元，购入债权的账面金额与所支付购价的差额90,117,668.83
元计入坏账准备。该项债权购买事宜业经本公司2004 年12 月29 日董事会临时会议和
2005 年第一次临时股东大会决议通过。
本公司分别于2006 年1 月、2006 年7 月支付上述债权受让款50,000,000.00 元、
10,000,000.00 元共计60,000,000.00 元。
此外，根据国家和河南省发展和改革委员会有关文件，禹州市第一火力发电厂机组
规模较小，属于国家关停电厂范围，且该厂成立时间较早、员工多，历史负担较重；本
公司自收购该债权后多次催收，该厂均表示无力归还；本公司因此认为该厂偿还欠款能
力存在较大困难，完全收回的可能性很小，依据公司坏账政策，于2006 年末对此债权
计提了50%的坏账准备30,000,000.00 元。
本公司于2007 年7 月6 日向河南省高级人民法院提起诉讼，诉禹州市第一火力发
电厂，要求其先行偿还所欠本公司债务150,117,668.83 中的100,000,000.00 元。后双
方达成和解，2007 年10 月份本公司与禹州市第一火电厂、禹州市发展与改革委员会三
方签订了《债务重组框架协议》，约定禹州市第一火电厂以现金方式偿还本公司债务
30,000,000.00 万元（其中20,000,000.00 元于2007 年分两次归还，10,000,000.00
元于2008 年9 月30 日前归还），其余债务作价30,000,000.00 元转为本公司对禹州市
第一火力发电厂改制后的新企业的投资。禹州市第一火电厂2007 年按照约定归还了
20,000,000.00 元，三方依约于2007 年12 月19 日签订了《债转股协议书》，本公司2007
年按2006 年末计提坏账准备的比例，冲回原已计提的坏账准备10,000,000.00 元。2008
年底，禹州市第一火电厂按照协议约定归还了本公司10,000,000.00 元，但因禹州市第
一火电厂的改制工作尚未全面展开，债转股工作仍面临不确定性，且资产评估和企业名
称预先核准亦已超过有效期，结合其经营状况恶化的现状和预计可收回金额，本公司在豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
64
原有基础上又补提了1,000,000.00 元坏账准备。截止2009 年6 月30 日，本公司就此
事一直积极与禹州市第一火电厂沟通，督促该厂按协议约定尽快履行相关义务。
3、租赁
无。
4、终止经营
无。
5、委托生产
1998年2月，本公司成立之初即与河南省电力公司签署了《委托生产管理协议》和
《有偿服务合同》，本公司将位于焦作电厂内的#5、6 机组委托河南省电力公司进行生
产管理，并有偿使用河南省电力公司的部分公用设施，期限为10 年；河南省电力公司
授权所属焦作电厂具体承担协议义务。2007 年12 月，按照国家电网公司内部体制改革
的统一部署，河南省电力公司所属焦作电厂划转国网新源控股有限公司。
2008年2月22日，本公司与国网新源控股有限公司、河南省电力公司共同签署了《关
于焦作电厂#5、6 机组委托生产管理协议移交的协议》，将本公司所属焦作电厂#5、6 机
组委托生产管理的受托方变更为国网新源控股有限公司，《委托生产管理协议》、《有
偿服务合同》规定的原受托方河南省电力公司享受和承担的权利和义务自协议签署之日
起一并转由国网新源控股有限公司承继，并将《委托生产管理协议》和《有偿服务合同》
到期日延长至2008年3月31日。
2008年5月5日，国家电网公司发文，又将焦作电厂划转国网能源开发有限公司。焦
作电厂再次划转后，为了保证本公司所属焦作电厂#5、6 机组安全稳定运行，本着友好
合作的原则，本公司经与国网能源开发有限公司协商，双方同意继续实行委托生产管理，
并达成《焦作电厂#5、6 机组委托生产管理临时协议》，该协议有效期至2008年9月30
日。
2008年7月17日召开的2008年度第二次临时股东大会决议，通过了《关于授权公司
董事会开展焦作电厂#5、6 机组委托生产管理谈判及签署正式委托生产管理协议的议
案》：为了保证本公司所属焦作电厂#5、6 机组持续安全稳定运行，授权董事会，就本
公司所属焦作电厂#5、6 机组委托生产管理事项与国网能源开发有限公司进一步谈判，
于《焦作电厂#5、6 机组委托生产管理临时协议》到期时，签署正式的焦作电厂#5、6 机
组委托生产管理协议。截至2008年12月15日，本公司与国网能源开发有限公司已正式签
署了委托生产管理协议，协议有效期为2008年4月1日至2008年12月31日。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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6、资产重组
（1）2008年5月26日，本公司董事会发布临2008-12号公告：因本公司与控股股东
河南投资集团有限公司正在筹划重大资产重组事项，由于此事项存在不确定性，为防止
二级市场上股价波动，保护投资者利益，经申请，自即日起停牌。
（2）2008年7月4日，本公司董事会发布临2008-22号公告：在公司股票停牌期间，
本公司聘请了财务顾问、法律顾问、审计及资产评估中介机构，对可能涉及的重组资产
开展了尽职调查、预审和预评等工作，并与有关主管部门进行了沟通。鉴于交易资产涉
及的有关报批事项尚未取得有关部门的批准，本次重大资产重组事项相关条件尚不成
熟。根据深圳证券交易所的有关规定，公司股票于2008 年7月4日复牌。本公司承诺至
少三个月内不再筹划重大资产重组事项。
（3）2009 年3 月10 日，本公司董事会发布临2009-02号公告：本公司及控股股东
河南投资集团有限公司正在筹划重大资产重组事项，由于此事项存在不确定性，为防止
造成二级市场股价波动，保护投资者利益，经申请，本公司股票自即日起停牌。自停牌
之日起5 个交易日内，本公司及相关方将积极推动资产重组工作，及时履行信息披露义
务，按要求对筹划中的资产重组事项发布实质性进展公告或资产重组事项相关公告。本
公司承诺，自停牌之日起30 天内披露符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则26 号—上市公司重大资产重组申请文件》要求的重组预案或重组报告书。逾期未
能披露，公司证券将自动复牌。公司自复牌之日起三个月内不再筹划重大资产重组事项。
（4）2009 年4 月3 日，公司第四届董事会第五次会议审议并批准了《重大资产置
换及发行股份购买资产暨关联交易预案》，同时与公司控股股东河南投资集团有限公司
（以下简称“投资集团”）签署了附条件生效的《重大资产置换及发行股份购买资产框架
协议》。根据该预案， 本公司拟将其拥有的焦作电厂#5、#6 机组（以下简称“#5、#6 机
组”）和其他资产及相关负债与公司控股股东投资集团旗下拥有的优质电力资产进行置
换，同时，公司向投资集团非公开发行A 股股票，以支付部分置换差额，剩余对价将在
未来以现金或双方认可的其他方式支付。
本次拟置入资产包括投资集团拥有的南阳鸭河口发电有限责任公司55%股权、南阳
天益发电有限责任公司100%股权；拟置出资产包括公司主要经营性资产，即装机容量
均为220MW 的#5、#6 机组和其他资产及相关负债。
本次交易以2008 年12 月31 日为基准日，经初步估算，拟置入的标的资产价格
约136,000 万元，拟置出的标的资产价格约45,700 万元，最终交易价格以经具有证券
期货从业资格的资产评估机构评估并经国有资产监督管理部门备案的评估结果为依据豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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确定。
本公司已聘请具有证券业务资格的会计师事务所和资产评估机构对标的资产进行
审计、评估和盈利预测的审核工作。公司全体董事保证预案相关数据的真实性和合理性，
相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资
产重组报告书中予以披露。
本次交易尚需满足多项交易条件方可完成，包括但不限于取得本公司股东大会批
准、股东大会对公司控股股东投资集团免于以要约方式收购豫能控股股份的批准、河南
省国资委对交易的核准、中国证监会对交易的核准、中国证监会对公司控股股东投资集
团的要约收购豁免的核准以及国家环保部对本次重组标的资产出具环保核查意见。方案
能否获得有关主管部门的批准以及能否最终成功实施存在不确定性。
（5）2009年6月24日，本公司董事会发布临2009-19号公告：2005 年12 月，中国
农业银行河南省分行为投资集团发行10 亿元债券提供无条件不可撤销的连带责任全额
担保，投资集团以其持有鸭电公司55%的股权提供反担保。农行总行于2009 年3 月19 日
签发了《关于变更河南投资集团有限公司10 亿元企业债券反担保方案的批复》（农银
复[2009]622 号），内部批准解除鸭电公司55%股权质押。2009 年4 月2 日，中国农业
银行河南省分行和投资集团等相关各方就解除鸭电公司55%股权质押，签署了编号为
DBXY20090401《补充协议》、编号为FDBHT20090401《权利质押反担保合同》，中国农
业银行河南省分行同意投资集团以其持有的其他公司股权作质押，用以置换鸭电公司
55%股权；2009 年4 月3 日，河南省工商行政管理局出具了《股权出质设立登记通知书》
（豫工商股质登记设字[2009]第04-03-01 号），办理了出质登记手续，质权自登记之
日起设立。至此，鸭电公司55%股权质押解除手续办理完毕。
2007 年4 月9 日，天益公司以其拥有的2×600MW 机组项目建成后31.3%的电费收
费权作为出质标的，为投资集团发行20 亿企业债向国家开发银行提供反担保。电费收
费权质押解除手续正在办理之中。
本公司和交易对方配合有关中介机构完成了重组涉及的标的资产的尽职调查，本次
重大资产重组相关的审计、评估和盈利预测工作仍在进行之中
在本次交易方案中，投资集团拟将其持有的鸭电公司 55%股权及天益公司100%股权
置入本公司，该行为将使鸭电公司及天益公司的股权结构发生变化，置入前须取得债权
银行的同意。本公司拟将拥有的焦作电厂#5、#6 机组和其他资产及相关负债置出上市
公司，置出前须取得相关债权人同意。目前，已取得了拟置入资产及拟置出资产全部相
关债权银行的同意。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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国家环保部对本次重组标的资产的环保核查尚在进行之中。
自《重组预案》公告后至今，本公司未与交易对方签署任何补充协议。
（6）2009年7月24日，本公司董事会发布临2009-20号公告：2009 年6 月19 日，
天益公司与国家开发银行签署了《反担保质押合同解除协议》，同时投资集团与国家开
发银行签署了《委托担保协议变更协议》，由投资集团控股的其他公司向国家开发银行
提供连带责任保证反担保，同时解除天益公司在原《国家开发银行企业债券担保反担保
质押合同》项下的担保责任。截至本公告披露日，天益公司31.3%的电费收费权质押解
除手续已全部办理完毕。
本公司和交易对方配合有关中介机构完成了重组涉及的标的资产的尽职调查，本次
重大资产重组相关的审计、评估和盈利预测工作仍在进行之中
国家环保部对本次重组标的资产的环保核查尚在进行之中。
自《重组预案》公告后至今，本公司未与交易对方签署任何补充协议。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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补 充 资 料
一、非经常性损益
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常
性损益（2008）》的规定，本公司2009 年1—6 月份发生的非经常性损益金额如下：
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-90,743.28
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
365,833.33
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -556,116.52 -33,312.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,123,895.00 -20,197.46
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小 计 4,933,611.81 -144,252.74
减：所得税影响数 1,280,973.75 -177,219.84
非经常性损益净额 3,652,638.06 32,967.10
归属于少数股东的非经常性损益净额 - -
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,652,638.06 32,967.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -96,236,711.79 -143,154,463.93
非经常性损益净额对净利润的影响-3.95% -0.02%
注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
金额单位：人民币元豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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二、相关财务指标
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益
率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年1-6 月净资产收益率及
每股收益如下：
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
2009年1-6月-30.49% -26.46% -0.22 -0.22
2008年1-6月-36.12% -19.60% -0.33 -0.33
2009年1-6月-31.69% -27.65% -0.22 -0.22
2008年1-6月-36.13% -19.61% -0.33 -0.33
扣除非经常性损益后
归属于普通股股东的
净利润
净资产收益率每股收益（元/股）
报告期利润报告期间
归属于公司普通股股
东的净利润
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损
益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损
益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公
司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司
普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司
普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产
增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等
增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-
所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购
等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报
告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀
释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。豫能控股（001896） 2009 年半年度报告全文
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第七节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本
二、载有单位负责人、总会计师、财务负责人签名并盖章的财务报告文本
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本
四、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的
原稿
上述备查文件置备于公司总经理工作部。
董事长（签字）：张文杰
河南豫能控股股份有限公司
董 事 会
二○○九年八月十一日
