2010年半年度报告
*ST豫能-001896
（全文）
河南豫能控股股份有限公司
二○一○年八月*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均已出席会议。
公司半年度财务报告未经审计。
公司负责人殷建勇先生、主管会计工作负责人吕晓先生及会计机构负责人（会计主管人员）宋朝辉先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
董事长（签章）：殷建勇
目 录
第一节 公司基本情况................................................................................................2
第二节 股本变动和主要股东持股情况....................................................................5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................8
第四节 董事会报告....................................................................................................9
第五节 重要事项......................................................................................................14
第六节 财务报告......................................................................................................22
第七节 备查文件....................................................................................................107
1*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
第一节 公司基本情况
一、公司基本资料
（一）法定中文名称：
河南豫能控股股份有限公司
中文名称缩写：
豫能控股
英文名称：
Henan Yuneng Holdings Co., Ltd.
英文名称缩写：
YNHC
（二）法定代表人：
殷建勇
（三）董事会秘书：
王璞
董事会证券事务代表：
刘群
联系地址：
郑州市农业路41号投资大厦B座9层
联系电话：
(0371)69515111
联系传真；
(0371)69515114
E-mail 地址：
Wangpu@Yuneng.com.cn
Liuqun@Yuneng.com.cn
（四）注册地址、邮政编码：
郑州高新技术产业开发区合欢街6号
450001
办公地址、邮政编码：
郑州市农业路41号投资大厦B座8-12层
450008
国际互联网网址：
http://www.yuneng.com.cn
E-mail 地址：
Yuneng@public2.zz.ha.cn
（五）选定的证监会指定报纸：
证券时报
证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
半年度报告置备地点：
总经理工作部
（六）股票上市交易所：
深圳证券交易所
股票简称：
*ST豫能
股票代码：
001896
2*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
二、主要财务数据和指标
单位：元
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
本报告期末
调整前
调整后
调整后
总资产
6,322,412,050.08
1,051,095,287.50
7,038,900,230.50
-10.18%
归属于上市公司股东的所有者权益
417,722,034.75
218,025,986.76
829,434,860.13
-49.64%
股本
623,346,930.00
430,000,000.00
430,000,000.00
44.96%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
0.67
0.51
1.93
-65.28%
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
报告期（1－6月）
调整前
调整后
调整后
营业总收入
1,900,399,090.55
47,387,339.90
1,471,758,441.11
29.12%
营业利润
-190,979,371.90
-91,668,933.31
-83,439,649.84
-128.88%
利润总额
-190,155,351.21
-91,303,099.98
-82,191,550.89
-131.36%
归属于上市公司股东的净利润
-163,356,089.30
-92,584,073.73
-82,723,696.04
-97.47%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
-101,369,296.98
-96,236,711.79
-87,624,433.05
-15.69%
基本每股收益（元/股）
-0.31
-0.22
-0.13
-138.46%
稀释每股收益（元/股）
-0.31
-0.22
-0.13
-138.46%
净资产收益率（%）
-19.35%
-26.46%
-9.25%
-10.10%
经营活动产生的现金流量净额
296,208,449.41
-32,869,582.79
150,241,553.83
97.15%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.48
-0.08
0.35
37.14%
3*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
单位：元
非经常性损益项目
金额
附注
非流动资产处置损益
4,755.47
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
378,109.47
环保拨款摊销
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
1,052,715.70
支付的重组审计费、评估费、律师费等
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-63,761,480.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
339,107.05
合计
-61,986,792.32
-
4*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股份变动情况
（一）股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例(%)
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例(%)
一、有限售条件股份
3,750
193,346,930
3,750
193,350,680
193,354,430
31.02
1.国家持股
2.国有法人持股
193,346,930
193,346,930
193,346,930
31.02
3.其它内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
3,750
3,750
3,750
7,500
二、无限售条件股份
429,996,250
100
-3,750
-3,750
429,992,500
68.98
1.人民币普通股
429,996,250
100
-3,750
-3,750
429,992,500
68.98
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数
430,000,000
100
193,346,930
0
193,346,930
623,346,930
100
（二）有限售条件股份变动情况
报告期内，有限售条件股份增加193,350,680股，主要为本公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的实施而向河南投资集团有限公司非公开发行的193,346,930股股份。
（三）前十名有限售条件股东持有的有限售条件股份数量及限售条件
单位：股
序号
有限售条件股东名称
持有的有限售条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
1
河南投资集团有限公司
193,346,930
2013年8月27日
193,346,930
见注释
2
郑晓彬
3,750
高管股份
3
马保群
3,750
高管股份
合计
193,354,430
193,346,930
5*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
注释：2010年6月21日，本公司实施重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案而向河南投资集团有限公司非公开发行的193,346,930股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记；2010年8月27日，该部分股份在深圳证券交易所上市。根据河南投资集团有限公司做出的承诺，该部分股份自上市之日起36个月不转让。
二、报告期末股东数量和持股情况
单位：股
股东总数
22,289
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股
比例(%)
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
河南投资集团有限公司
国有法人
84.92
529,346,930
193,346,930
0
焦作市投资公司
国有法人
2.02
12,607,444
0
0
陆锦鹿
自然人
0.14
870,999
0
0
邓宁
自然人
0.08
518,100
0
0
迟常卉子
自然人
0.08
500,108
0
0
田俊依
自然人
0.08
487,450
0
0
范敏洁
自然人
0.07
450,000
0
0
范洪良
自然人
0.06
399,266
0
0
刘慧
自然人
0.06
392,400
0
0
刘明伟
自然人
0.06
378,914
0
0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
河南投资集团有限公司
336,000,000
人民币普通股
焦作市投资公司
12,607,444
人民币普通股
陆锦鹿
870,999
人民币普通股
邓宁
518,100
人民币普通股
迟常卉子
500,108
人民币普通股
田俊依
487,450
人民币普通股
范敏洁
450,000
人民币普通股
范洪良
399,266
人民币普通股
刘慧
392,400
人民币普通股
刘明伟
378,914
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
未知无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
报告期内，持有本公司5%（含5%）以上股份的股东河南投资集团有限公司所持有的本公司股份增加193,346,930股，为本公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的实施而向其非公开发行的股份。持有本公司5%（含5%）
6*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
以上股份的股东所持有的本公司股份未发生质押、冻结或托管等情况。
三、报告期内公司控股股东未发生变化 7*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变化。
二、报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况
（一）2010年1月28日，因工作变动原因，殷建勇先生请求辞去总经理职务，公司董事会接受了其辞职请求，其辞职即日起生效。2010年1月29日，公司召开董事会临时会议，此次会议聘任郑晓彬先生为总经理。
（二）2010年4月28日，公司召开董事会临时会议，此次会议聘任余德忠先生为总工程师。
（三）2010年5月12日，因工作需要，张文杰先生请求辞去董事及董事长职务。公司董事会接受张文杰先生的辞职请求，其辞职即日起生效。
同日，公司召开董事会临时会议，此次会议选举殷建勇先生为董事长，聘任李戈先生为副总经理。
除此之外，未有其他董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
8*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、报告期内的主要经营情况
（一） 主营业务范围及经营状况
本公司属于电力行业，主营业务为从事电力开发、生产和销售；高新技术开发、推广及服务；电力环保，电力物资，节能技术改造及电力安装工程。拥有南阳天益发电有限责任公司（装机容量2×600MW）100%的股权、南阳鸭河口发电有限责任公司（装机容量2×350MW）55%的股权、郑州新力电力有限公司（装机容量5×200MW）50%的股权和开封新力发电有限公司（装机容量1×125MW）6%的股权，参控股企业的总装机容量达3,025MW，可控装机容量2,900MW，权益装机容量2,092.5MW。
2010年上半年，公司全力推进资产重组工作，于4月份取得了中国证监会的核准批文，完成了相关资产的交割、过户，以及增发股份的登记工作；通过人力资源整合、调整部门工作职责，初步建立了符合新形势的专业化管理模式。但是，受电煤订货市场化改革快速推进、自然灾害以及重特大矿难事故等因素的影响，国内煤价同比较大幅度上涨并持续高位运行，公司经营形势依然严峻。报告期内，公司主营业务收入1,897,268,599.89元，同比增加30.40%，主要是公司发电量同比增加；主营业务成本1,879,902,508.95元，同比增加39.73%，主要是公司发电量同比增加，同时燃料价格同比上升；净利润为-163,356,089.30元，比去年同期-82,723,696.04元增亏97.47%，亏损增加的原因主要是燃料价格同比上升造成主营业务利润下降、投资企业亏损增加。
（二） 主营业务所在行业和地区
1. 主营业务分行业、产品情况
分行业
或分产品
营业收入
(元)
营业成本
(元)
毛利率(%)
营业收入比上年同期增减(%)
营业成本比上年同期增减(%)
毛利率比上年同期增减(%)
分行业
电力
1,897,268,599.89
1,879,902,508.95
0.92%
30.40%
39.73%
-6.62%
分产品
电力
1,881,293,013.53
1,861,815,916.35
1.04%
30.21%
39.20%
-6.39%
服务劳务
24,558,151.63
26,669,157.87
-8.60%
-1.22%
18.57%
-18.13%
减:内部抵消
8,582,565.27
8,582,565.27
合计
1,897,268,599.89
1,879,902,508.95
0.92%
30.40%
39.73%
-6.62%
9*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
本期公司毛利率下降主要是燃料价格同比上升所致。报告期内，公司生产的电力全部销售给河南省电力公司，销售收入占主营业务收入的99.16%。
2. 主营业务分地区情况
地区
营业收入(元)
营业收入比上年增减(％)
华中
1,897,268,599.89
30.40%
报告期内，公司在华中地区的销售收入占主营业务收入的100%。
（三） 报告期内，公司经营成果和财务状况分析
单位：元
项 目
报告期数
上年同期数
变动比率
主营业务收入
1,897,268,599.89
1,455,013,877.58
30.40%
主营业务利润
17,366,090.94
109,676,090.64
-84.17%
销售费用
1,035,370.89
680,087.66
52.24%
管理费用
29,190,206.49
32,960,003.53
-11.44%
财务费用
124,703,992.40
164,884,196.40
-24.37%
投资收益
-48,018,722.79
-1,884,646.13
-2447.89%
净利润
-163,356,089.30
-82,723,696.04
-97.47%
项 目
期末数
期初数
变动比率
应收账款
425,698,066.64
517,769,234.66
-17.78%
其他应收款
24,742,044.93
38,066,135.02
-35.00%
存货
179,624,791.39
95,055,649.54
88.97%
长期股权投资
344,543,366.87
392,562,089.67
-12.23%
固定资产
4,320,134,080.95
4,899,356,116.51
-11.82%
在建工程
38,006,611.82
29,024,761.73
30.95%
短期借款
1,508,400,000.00
1,610,400,000.00
-6.33%
长期借款
3,044,710,889.22
3,219,887,394.33
-5.44%
股东权益
417,722,034.75
829,434,860.13
-49.64%
总资产
6,322,412,050.08
7,038,900,230.50
-10.18%
项 目
报告期数
上年同期数
变动比率
经营活动产生的现金流量净额
296,208,449.41
150,241,553.83
97.15%
投资活动产生的现金流量净额
-20,266,938.03
-85,788,308.42
76.38%
筹资活动产生的现金流量净额
-294,169,669.65
-321,854,688.97
8.60%
现金及现金等价物净增加额
-18,228,158.27
-257,401,443.56
92.92%
1、主营业务利润本期金额17,366,090.94元，比上期金额109,676,090.64元减少84.17%，其主要原因是：本期煤价同比上升、综合结算电价同比下降，导致收入上升比例小于成本上升比例。
2、销售费用本期金额1,035,370.89元，比上期金额680,087.66元增加52.24%，其主要原因是本期业务量增加导致费用增加。
3、投资收益本期金额-48,018,722.80元，比上期金额-1,884,646.13元减少
10*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
2,447.89%，其主要原因：一是上期投资收益中包含了从河南省建投弘孚燃料有限责任公司分配的投资收益107.61万元和股权转让收益18.25万元；二是本期合营企业郑州新力电力有限公司经营亏损同比增加9,106.82万元。
4、净利润本期金额-163,356,089.30元，上期金额-82,723,696.04元，亏损同比增加97.47%，其主要原因是：本期主营业务利润同比减少84.17%，投资收益同比减少2447.89%。
5、其他应收款期末余额为24,742,044.93元，比期初余额38,066,135.02元减少35.00%，其主要原因是：母公司本期重大资产重组将应收禹州第一火电厂的债权置出，同时，子公司本期收回期初应收款项金额较大。
6、存货期末余额为179,624,791.39元，比期初余额95,055,649.54元增加88.97%，其主要原因是：子公司期末的存煤量比期初增加。
7、在建工程期末数为38,006,611.82元，比期初余额29,024,761.73元增加30.95%，其主要原因是：本期的未完工工程，投入金额大于转固定资产金额。
8、股东权益期末余额417,722,034.75元，比期初余额829,434,860.13元减少49.64%，其主要原因是：一是本期亏损1.6亿元，二是公司本期完成重大资重组，报表合并日为3月31日，所披露期初数是按照会计准则的要求进行重述调整的可比期初数，包含报告期应置出的净资产。
9、经营活动产生的现金流量净额本期金额296,208,449.41元，比上期金额150,241,553.83增加97.15%，其主要原因是：本期发电量较上年同期增长，导致经营活动产生的现金净流量增加。
10、投资活动产生的现金流量净额本期金额-20,266,938.03元，上期金额-85,788,308.42元，净流出同比减少76.38%，其主要原因：一是购建固定资产产生的现金流出同比减少，二是本期委托贷款现金流出同比减少。
11、现金及现金等价物净增加额本期金额-18,228,158.27元，比上期金额-257,401,443.56元增加92.92%，其主要原因是：本期经营活动产生的现金净流入同比增加，同时投资活动和筹资活动产生的现金净流出同比减少。
11*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（四） 报告期内，来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达10%以上情况
参股公司名称
郑州新力电力有限公司
参股比例
50%
本期贡献的投资收益
-48,018,722.80 元
占上市公司
净利润的比重
29.40%
经营范围
电力、热力产品的生产与销售
注册资本
733,790,000.00元
总资产
2,645,115,129.80元
股东权益
505,550,198.71元
主营业务收入
938,356,582.42元
主营业务利润
-41,092,667.43元
参股公司
净利润
-84,023,222.03元
（五） 报告期内，公司经营中的问题与困难
一是电煤价格攀升并高位运行，成本压力极大。2010年上半年，电煤价格出现较大幅度上涨，标煤单价（不含税）同比上涨150元/吨左右，涨幅达20%，“市场煤、计划电”这一深层次矛盾进一步凸显，公司燃料成本压力难以缓解和释放，毛利率进一步下降。
二是资产单一，抗风险能力较弱。公司资产均为燃煤火力发电资产，结构单一，盈利水平受行业、政策等因素影响较大，并且，近两年连续亏损导致公司负债率显著上升，资金压力增大。
（六）下半年业务发展计划
一是充分发挥市场营销整体优势，提高发电机组的发电利用时数，优化机组经济运行，增强盈利能力。二是强化煤炭采购管理，力争确保统配煤量及省内煤源供应，积极开拓省外煤源，提高燃料成本的控制能力。三是加大工作力度，进一步加强安全生产管理，重点做好锅炉防磨防爆和影响机组安全稳定的缺陷消除工作，夯实安全基础，保持机组长周期安全稳定运行。四是根据资产重组后管理的需要，进一步完善调整后的公司内部管理体系，建立健全符合于新形势的专业化管理模式，不断提升企业管理水平。五是弘扬厉行节约精神，严格控制费用支出，提高资金使用效率，切实压缩各项可控费用，全面提升公司管理水平。
二、报告期投资情况
（一）报告期无募集资金投资项目。
（二）报告期内无新的非募集资金投资项目。 12*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
三、本年初至下一报告期期末业绩警示
按现阶段市场原煤价格、公司的上网电价水平以及三季度发电计划测算，预计2010年7-9月盈利2,000万元左右，2010年1-9月份累计亏损14,000万元左右。
13*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异
二、2010年上半年本公司不进行利润分配亦不进行资本公积金转增股本。报告期内未实施股权激励
三、报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内发生的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
2009年9月17日，本公司召开2009年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于“河南豫能控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案”的议案》、《河南豫能控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告》等，本公司将其拥有的焦作电厂#5、6机组和其他资产及相关负债与公司控股股东河南投资集团有限公司拥有的南阳鸭河口发电有限责任公司55%股权和南阳天益发电有限责任公司100%股权进行置换，同时，公司以4.40元/股的价格向河南投资集团有限公司非公开发行A股股票193,346,930股，剩余对价0.96元公司将以现金支付。
2009年12月29日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会召开2009年第42次会议，本公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项获得并购重组审核委员会第42次会议有条件审核通过。
2010年4月20日，中国证监会核准了本公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项。
2010年6月18日，本公司与河南投资集团有限公司签署了《资产交割确认书》，双方确认，截至交割确认书签署之日，双方已基本完成了本次重大资产重组相关资产的交割和过户。
2010年6月21日，本公司完成了本次重大资产重组向河南投资集团有限公司非公开发行的193,346,930股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记。2010年8月27日，该部分股份在深圳证券交易所上市。
本次重大资产重组后，公司的主营业务、控股股东均未发生变化，公司管理层保持基本稳定。
本次重大资产重组置入的两家发电企业，2010 年上半年对公司净利润的影响数为-5,478.86万元，占公司归属于母公司的净利润的33.54%。 14*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
报告期，置入资产主要财务数据如下：
单位：元
天益公司
鸭电公司
项 目
2010年6月30日
2010年6月30日
总资产
4,058,144,890.46
1,859,607,112.91
所有者权益合计
341,686,025.63
394,545,741.21
其中：归属于母公司的股东权益
341,686,025.63
390,789,599.84
项 目
2010年1-6月
2010年1-6月
营业收入
1,166,442,701.97
625,323,470.94
利润总额
-21,802,672.86
-59,595,959.25
净利润
-21,802,672.86
-59,595,959.25
其中：归属于母公司的净利润
-21,802,672.86
-59,974,354.48
五、重大关联交易事项
见本报告中《河南豫能控股股份有限公司度财务报表附注（2010年6月30日）》之“九、关联方及关联交易”。
六、重大合同及其履行情况
（一）在报告期内未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）在报告期内未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
（三）在报告期内未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理。
七、承诺事项
在本公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易过程中，公司控股股东河南投资集团有限公司（以下简称“投资集团”）做出了以下承诺：
（一）关于未取得相关债权人同意转移债务的承诺
根据投资集团与公司于2009年8月11日在河南省郑州市签署的《河南豫能控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产协议书》，投资集团对未取得相关债权人同意转移债务的承诺如下：本次重大资产重组获得豫能控股股东大会审议通过和中国证监会核准后，置出资产中对豫能控股未取得债权人同意转让的债务，如相关债权人要求豫能控股提供担保或清偿债务的，投资集团同意负责提供连带责任保证担保或代为清偿相关债务。投资集团履行担保责任或代为清偿相关债务后，视为豫能控股履行置出债务的行为，投资集团不会因此向豫能控股主张任何清偿权利，豫能控股无需向投资集团支付任何对价或补偿。如豫能控
15*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
股已先行偿还了债务，投资集团应在接到豫能控股书面通知之日起十日内将豫能控股已向债权人支付的金额全额支付给豫能控股。
截至本报告书签署之日，投资集团无违反上述承诺的情况。
（二）关于标的资产盈利预测的承诺
根据中联资产评估有限公司出具的鸭电公司《资产评估说明》（中联评报字【2009】第174号）和天益公司《资产评估说明》（中联评报字【2009】第175号），本次标的资产鸭电公司55%股权、天益公司100%股权所对应的2010年度归属于母公司所有者的净利润预测合计数为9,202.41万元，2011年度归属于母公司所有者的净利润预测合计数为11,625.76万元。
根据投资集团2010年1月12日出具《河南投资集团有限公司关于标的资产盈利预测的承诺函》，如本次置入的鸭电公司、天益公司在2010年和2011年内的任一年度的实际归属于母公司所有者的净利润合计数低于盈利预测合计数，两者之间的差额部分，投资集团将以现金、股权或上述两种方式结合的方式予以补足。
由于该承诺约定的期限尚未届满，置入资产盈利预测的完成情况尚无法判断，因此，有待于投资集团未来根据置入资产的实际盈利情况履行该项承诺。
（三）关于同业竞争的承诺
为了避免在未来的业务发展过程中投资集团与本公司产生实质性同业竞争，同时，彻底解决与本公司同业竞争问题，投资集团于2009年4月3日出具《承诺函》，在投资集团作为本公司的控股股东期间，在不违反有关法律、法规、市场运作规则和一般商业条款的前提下，向上市公司承诺：
1、投资集团除已存在的业务外，未来将不再新增以直接或间接的方式从事与豫能控股相同或相似的业务，以避免与豫能控股的生产经营构成可能的直接的或间接的业务竞争；保证将采取合法及有效的措施，促使投资集团拥有控制权的其他企业除已存在的业务外，不从事、参与与豫能控股的生产经营相竞争的任何活动的业务。
2、如投资集团及投资集团拥有控制权的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与豫能控股的生产经营构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知豫能控股，在通知中所指定的合理期间内，豫能控股作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则尽力将该商业机会给予豫能控股。 16*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
3、投资集团对已存在与豫能控股有同业竞争关系的业务，投资集团未来计划采取转让或委托豫能控股管理等方式，达到减少和避免与豫能控股之间的同业竞争。
4、如违反以上承诺，投资集团愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给豫能控股造成的所有直接或间接损失。
5、本声明与承诺函在投资集团作为豫能控股的控股股东或实际控制人的期间内持续有效且不可变更或撤销。
截至本报告书签署之日，上述承诺的条件尚未成就，需投资集团将来根据实际情况履行承诺。
（四）关于关联交易的承诺
投资集团关于规范与豫能控股关联交易的承诺如下：“保证本公司及其控制的其他企业今后原则上不与河南豫能控股股份有限公司发生关联交易；若有不可避免的关联交易，将按照有关法律、法规、规范性文件和河南豫能控股股份有限公司章程的规定履行合法程序，与河南豫能控股股份有限公司依法签订协议，及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害河南豫能控股股份有限公司及其他股东的合法权益。”
河南建投弘孚电力燃料有限公司关于规范与豫能控股关联交易的承诺如下：“保证本公司及其控制的其他企业今后原则上不与河南豫能控股股份有限公司发生关联交易；若有不可避免的关联交易，将按照有关法律、法规、规范性文件和河南豫能控股股份有限公司章程的规定履行合法程序，与河南豫能控股股份有限公司依法签订协议，及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害河南豫能控股股份有限公司及其他股东的合法权益。”
截至本报告书签署之日，投资集团、建投弘孚不存在违反上述承诺的情况。
（五）关于公司治理的承诺
为了进一步完善公司现有的治理结构和机制，防止股权过于集中对中小股东带来的潜在风险，投资集团作出承诺，“投资集团将在本次重组完成后6个月内，提出动议，通过增补独立董事或其他适当方式提高独立董事、非股东代表董事在董事会中的比例，并修改公司章程，以增强豫能控股董事会决策的独立性。”
截至本报告书签署之日，因本次重组事项刚实施完毕，有待于投资集团在重组完成后6个月内履行该项承诺。 17*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（六）关于独立性的承诺
投资集团关于保障豫能控股独立性的承诺如下：“为保障河南豫能控股股份有限公司的独立性，本公司作为其控股股东将在此次重大资产置换完成后继续从业务、资产、财务、人员、机构等方面与河南豫能控股股份有限公司保持相互独立，河南豫能控股股份有限公司将继续具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；保证豫能控股的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。”
截至本报告书签署之日，投资集团不存在违反上述承诺的情况。
（七）关于股份锁定期的承诺
投资集团承诺通过本次非公开发行获得的豫能控股新增股份自上市之日起36个月不转让。
截至本报告书签署之日，投资集团不存在违反上述承诺的情况。
（八）关于鸭电公司房产的承诺
截至《河南豫能控股重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》出具之日，鸭电公司尚有16处房产、总面积10,629.90平方米，尚未取得房屋所有权证，鸭电公司已向南召县房地产管理局申请办理。
2009年12月1日，投资集团出具《承诺函》，承诺：（1）努力促成南阳鸭河口发电有限责任公司在本次承诺出具之日起6个月内办理并取得全部16处房产的房屋所有权证；（2）如上述房产的房屋所有权证办理存在法律障碍或不能如期办妥，给河南豫能控股股份有限公司的股东及南阳鸭河口发电有限责任公司带来实际损失的，全部由投资集团承担。
2009年12月28日，鸭电公司上述房产已全部取得房屋所有权证。
（九）关于委托贷款的承诺
承诺内容如下：河南投资集团有限公司向河南龙泉亨康投资有限公司提供1.04亿元贷款，河南龙泉亨康投资有限公司用此贷款偿还南阳天益发电有限责任公司向河南龙泉亨康投资有限公司提供的1.04亿元委托贷款，并在本承诺出具之日起15日内，完成上述委托贷款的置换，确保河南龙泉亨康投资有限公司向南阳天益发电有限责任公司全额偿付1.04亿元贷款。
2009年12月9日，投资集团已经完成上述承诺。
（十）关于天益公司31.3%电费收费权和鸭电公司55%股权的质押解除承
18*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
诺
1、在豫能控股股份有限公司召开董事会，审议涉及本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）之前，取得国家开发银行河南省分行对天益公司31.3%电费收费权的质押解除函，签署完毕相关解除协议。
2、在豫能控股股份有限公司召开董事会，审议涉及本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）之前，与农行河南省分行签署完毕河南投资集团有限公司10亿元企业债券反担保协议中鸭电55%股权质押相关解除协议。
截至豫能控股董事会召开之日，即2009年8月11日，天益公司31.3%的电费收费权和鸭电公司55%的股权质押已经解除，投资集团已经完成上述承诺。
八、公司半年度财务报告未经审计
九、监管部门对公司的检查情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十、公司未有证券投资、持有其他上市公司股权，亦未有参股商业银行、证券公司、保险公司等金融企业股权
十一、控股股东及其他关联方占用公司资金以及公司对外担保情况
（一）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金情况，公司亦未有对外担保情况。
（二）独立董事董家臣、刘家森、翟新生的独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发【2005】120 号）精神，经查阅公司财务报表、财务报表附注，并进行必要的核查，截止2010年6月30日，未有报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金情况，公司亦未有对外担保情况。
十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，在接受接受基金公司等相关机构、投资者调研和投资者电话问询时，未发生有选择性
19*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2010年3月4日
公司会议室
实地调研
德意志银行
谈论了公司生产以及资产状况。提供了2008年年度报告。
十三、重要信息索引
（一）2010年1月30日，公司临2010-1号《董事会临时会议决议公告》、临2010-2号《关于殷建勇先生辞去总经理职务的公告》刊登在《证券时报》第B24版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（二）2010年4月2日，公司《2009年年度报告摘要》、临2010-3号《第四届董事会第七次会议决议公告》、临2010-4号《第四届监事会第六次会议决议公告》、临2010-5号《关于召开2009年年度股东大会的通知》、临2010-6号《关于公司股票交易实行退市风险警示的提示性公告》刊登在《证券时报》第D29版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（三）2010年4月24日，公司临2010-7号《2009年年度股东大会决议公告》刊登在《证券时报》第B3版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（四）2010年4月27日，公司临2010-8号《关于重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项获得中国证券监督管理委员会核准的公告》、临2010-9号《关于重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书的修订说明》、临2010-10号《关于中国证监会核准豁免河南投资集团有限公司要约收购河南豫能控股股份有限公司股份义务公告》刊登在《证券时报》第D103版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。《河南豫能控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（修订）》刊登在巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（五）2010年4月29日，公司《2010年第一季度报告》、临2010-11号《董事会临时会议决议公告》、临2010-12号《2010年上半年业绩预告公告》刊登在《证券时报》第D38版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。
（六）2010年5月13日，公司临2010-13号《董事会临时会议决议公告》、临2010-14号《关于张文杰先生辞去董事及董事长职务的公告》刊登在《证券时报》第D11版、巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。 20*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（七）2010年6月19日，公司临2010-15号《重大资产重组资产过户完成公告》刊登在《证券时报》第B3版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。
（八）2010年6月26日，公司临2010-16号《重大资产重组进展公告》刊登在《证券时报》第B14版、巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。
21*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
第六节 财务报告
编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元资 产附注期末余额期初余额流动资产：1 货币资金七、1197,680,615.28 271,002,745.67 交易性金融资产- - 应收票据七、245,350,000.00 60,256,027.88 应收账款七、3425,698,066.64 517,769,234.66 预付款项七、4539,880,138.52 520,121,899.84 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款七、524,742,044.93 38,066,135.02 存货七、6179,624,791.39 95,055,649.54 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产- - 流动资产合计1,412,975,656.76 1,502,271,692.61 非流动资产：- - 可供出售金融资产- - 持有至到期投资- - 长期应收款- - 长期股权投资七、7344,543,366.87 392,562,089.67 投资性房地产七、810,584,221.63 10,761,458.21 固定资产净额七、94,320,134,080.95 4,899,356,116.51 在建工程七、1038,006,611.82 29,024,761.73 工程物资- - 固定资产清理3,690.70 - 无形资产七、11191,898,068.71 193,110,917.51 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用七、121,241,927.83 1,361,588.75 递延所得税资产七、133,024,424.81 10,451,605.51 其他非流动资产- - 非流动资产合计4,909,436,393.32 5,536,628,537.89 资产总计6,322,412,050.08 7,038,900,230.50 公司法定代表人：殷建勇 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人:宋朝辉 合 并 资 产 负 债 表2010年6月30日 22*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元负债和股东权益附注期末余额期初余额流动负债： 短期借款七、151,508,400,000.00 1,610,400,000.00 交易性金融负债- - 应付票据七、1631,000,000.00 70,000,000.00 应付账款七、17781,216,865.81 623,467,768.48 预收款项七、183,476,673.69 3,279,147.71 应付职工薪酬七、1918,613,980.73 17,961,196.50 应交税费七、203,794,914.92 16,309,267.29 应付利息- - 应付股利七、21- 32,249,681.00 其他应付款七、2278,655,038.35 181,566,396.26 一年内到期的非流动负债七、23244,551,777.91 216,897,272.72 其他流动负债- - 流动负债合计2,669,709,251.41 2,772,130,729.96 非流动负债：- - 长期借款七、243,044,710,889.22 3,219,887,394.33 应付债券- - 长期应付款- - 专项应付款- - 预计负债- - 递延所得税负债- - 其他非流动负债七、2512,536,484.19 12,914,593.67 非流动负债合计3,057,247,373.41 3,232,801,988.00 负债合计5,726,956,624.82 6,004,932,717.96 股东权益：- - 股本七、26623,346,930.00 430,000,000.00 资本公积七、271,306,774,423.11 1,748,478,089.19 减：库存股- - 盈余公积七、28142,984,783.74 142,984,783.74 未分配利润七、29-1,655,384,102.10 -1,492,028,012.80 归属于母公司所有者权益合计417,722,034.75 829,434,860.13 少数股东权益177,733,390.51 204,532,652.41 股东权益合计595,455,425.26 1,033,967,512.54 负债和股东权益总计6,322,412,050.08 7,038,900,230.50 公司法定代表人：殷建勇 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人:宋朝辉合 并 资 产 负 债 表2010年6月30日
23*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注本期金额上期金额一、营业总收入七、301,900,399,090.55 1,471,758,441.11 二、营业总成本2,043,359,739.65 1,553,313,444.82 其中：营业成本七、301,880,606,021.97 1,346,790,369.36 营业税金及附加七、317,774,589.15 13,122,682.87 销售费用七、311,035,370.89 680,087.66 管理费用七、3329,190,206.49 32,960,003.53 财务费用七、34124,703,992.40 164,884,196.40 资产减值损失七、3549,558.75 -5,123,895.00 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- - 投资收益（损失以“-”号填列）七、36-48,018,722.79 -1,884,646.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-48,018,722.79 -2,484,646.13 汇兑收益（损失以“-”号填列）- - 三、营业利润（亏损以“-”号填列）-190,979,371.890 -83,439,649.84 加：营业外收入七、37935,229.220 1,381,238.79 减：营业外支出七、38111,208.530 133,139.84 其中：非流动资产处置损失- 56,524.84 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-190,155,351.20 -82,191,550.89 减：所得税费用七、391,280,973.75 五、净利润（净亏损以“-”号填列）-190,155,351.20 -83,472,524.64 归属于母公司所有者的净利润-163,356,089.30 -82,723,696.04 少数股东损益-26,799,261.90 -748,828.60 六、每股收益： （一）基本每股收益七、40-0.31 -0.13 （二）稀释每股收益-0.31 -0.13 七、其他综合收益八、综合收益总额-190,155,351.20 -83,472,524.64 归属于母公司所有者的综合收益总额-163,356,089.30 -82,723,696.04 归属于少数股东的综合收益总额-26,799,261.90 -748,828.60 公司法定代表人：殷建勇 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人:宋朝辉 合 并 利 润 表2010年1-6月
24*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,154,541,568.48 1,779,419,669.27
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 七、41 150,392,971.00 5,374,190.89
经营活动现金流入小计 2,304,934,539.48 1,784,793,860.16
购买商品、接受劳务支付的现金 1,740,359,188.61 1,396,235,327.05
支付给职工以及为职工支付的现金 54,821,061.79 56,757,001.22
支付的各项税费 118,965,143.90 151,695,815.85
支付其他与经营活动有关的现金 七、41 94,580,695.77 29,864,162.21
经营活动现金流出小计 2,008,726,090.07 1,634,552,306.33
经营活动产生的现金流量净额 296,208,449.41 150,241,553.83
二、投资活动产生的现金流量 - -
收回投资收到的现金 50,000,000.00 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金 - 600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 113,776.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 141,000.00 10,245,740.86
投资活动现金流入小计 50,254,776.00 130,845,740.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,521,713.07 112,187,864.28
投资支付的现金 - 104,000,000.00
0.96 -
合 并 现 金 流 量 表
2010年6月
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金- 446,185.00 投资活动现金流出小计70,521,714.03 216,634,049.28 投资活动产生的现金流量净额-20,266,938.03 -85,788,308.42 三、筹资活动产生的现金流量- - 吸收投资收到的现金- - 取得借款收到的现金1,758,000,000.00 1,270,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金693,000.00 810,000.00 筹资活动现金流入小计1,758,693,000.00 1,270,810,000.00 偿还债务支付的现金1,928,000,000.00 1,430,864,888.79 分配股利、利润或偿付利息支付的现金124,692,286.01 160,677,523.80 支付的其他与筹资活动有关的现金170,383.64 1,122,276.38 筹资活动现金流出小计2,052,862,669.65 1,592,664,688.97 筹资活动产生的现金流量净额-294,169,669.65 -321,854,688.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - 五、现金及现金等价物净增加额-18,228,158.27 -257,401,443.56 加：期初现金及现金等价物余额261,258,773.55 418,572,149.47 六、期末现金及现金等价物余额243,030,615.28 161,170,705.91 公司法定代表人：殷建勇 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人:宋朝辉 25*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
26*ST 豫能（001896）
编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注期末金额期初金额流动资产： 货币资金八、159,349,932.51 116,954,257.79 交易性金融资产 应收票据 应收账款八、2115,127,469.86 预付款项八、3683,231.26 2,000,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款八、489,299.54 9,202,230.80 存货54,900.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产流动资产合计60,122,463.31 243,338,858.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资八、5870,332,044.27 372,562,089.67 投资性房地产 固定资产净值八、620,952,095.35 423,825,028.60 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产八、778,847.06 92,266.96 开发支出 商誉 长期待摊费用八、81,241,927.83 1,361,588.75 递延所得税资产八、92,488,274.37 9,915,455.07 其他非流动资产非流动资产合计895,093,188.88 807,756,429.05 资产总计955,215,652.19 1,051,095,287.50 公司法定代表人：殷建勇 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人:宋朝辉 资 产 负 债 表2010年6月30日
27*ST 豫能（001896）
编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注期末金额期初金额流动负债： 短期借款八、11266,000,000.00 361,000,000.00 交易性金融负债 应付票据八、1231,000,000.00 70,000,000.00 应付账款 预收款项 应付职工薪酬八、1324,956.43 7,013.34 应交税费八、14-345,722.27 -3,239,250.55 应付利息 应付股利八、1532,249,681.00 其他应付款八、1642,553,971.63 113,748,374.36 一年内到期的非流动负债八、1750,000,000.00 其他流动负债流动负债合计339,233,205.79 623,765,818.15 非流动负债： 长期借款八、18200,000,000.00 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债八、199,092,039.79 9,303,482.59 非流动负债合计209,092,039.79 209,303,482.59 负债合计548,325,245.58 833,069,300.74 所有者权益（或股东权益）： 股本八、20623,346,930.00 430,000,000.00 资本公积八、21482,260,592.02 378,175,580.69 减：库存股 盈余公积八、22135,127,386.92 135,127,386.92 未分配利润八、23-833,844,502.33 -725,276,980.85 所有者权益合计406,890,406.61 218,025,986.76 负债和所有者权益总计955,215,652.19 1,051,095,287.50 公司法定代表人：殷建勇 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人:宋朝辉 资 产 负 债 表（续）2010年6月30日
28*ST 豫能（001896）
编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注本期金额上期金额一、营业总收入八、24119,051,107.91 47,387,339.90 二、营业总成本179,816,104.85 136,571,627.08 其中：营业成本八、24156,214,813.39 114,598,716.06 营业税金及附加八、25120,672.69 224,477.00 销售费用250,000.00 管理费用8,357,007.51 7,402,571.93 财务费用八、2614,824,052.51 19,469,757.09 资产减值损失八、2749,558.75 -5,123,895.00 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）八、28-48,018,722.80 -2,484,646.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-48,018,722.80 -2,484,646.13 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）-108,783,719.74 -91,668,933.31 加：营业外收入八、29261,442.79 365,833.33 减：营业外支出八、3045,244.53 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-108,567,521.48 -91,303,099.98 减：所得税费用1,280,973.75 五、净利润（净亏损以“-”号填列）-108,567,521.48 -92,584,073.73 归属于母公司所有者的净利润-108,567,521.48 -92,584,073.73 少数股东损益六、每股收益： （一）基本每股收益八、31-0.21 -0.22 （二）稀释每股收益八、31-0.21 -0.22 七、其他综合收益八、综合收益总额-108,567,521.48 -92,584,073.73 公司法定代表人：殷建勇 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人:宋朝辉 利 润 表2010年1-6月
29*ST 豫能（001896）
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 134,541,200.00 66,081,400.00
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 八、32 137,178,170.31 307,469.66
经营活动现金流入小计 271,719,370.31 66,388,869.66
购买商品、接受劳务支付的现金 126,166,785.63 68,999,745.32
支付给职工以及为职工支付的现金 16,713,773.62 23,480,306.17
支付的各项税费 2,522,417.98 722,135.25
支付其他与经营活动有关的现金 八、32 71,868,686.78 6,056,265.71
经营活动现金流出小计 217,271,664.01 99,258,452.45
经营活动产生的现金流量净额 54,447,706.30 - 32,869,582.79
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 - 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 - 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 978,800.73 11,103,034.80
投资支付的现金 0.96
现 金 流 量 表
2010年6月
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 支付其他与投资活动有关的现金- 投资活动现金流出小计978,801.69 11,103,034.80 投资活动产生的现金流量净额-978,801.69 38,896,965.20 三、筹资活动产生的现金流量：- 吸收投资收到的现金- 取得借款收到的现金310,000,000.00 135,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金693,000.00 810,000.00 筹资活动现金流入小计310,693,000.00 135,810,000.00 偿还债务支付的现金335,000,000.00 180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,595,846.25 16,774,069.56 支付其他与筹资活动有关的现金170,383.64 筹资活动现金流出小计351,766,229.89 196,774,069.56 筹资活动产生的现金流量净额-41,073,229.89 -60,964,069.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- 五、现金及现金等价物净增加额12,395,674.72 -54,936,687.15 加：期初现金及现金等价物余额46,954,257.79 89,563,249.93 六、期末现金及现金等价物余额59,349,932.51 34,626,562.78 公司法定代表人：殷建勇 主管会计工作的负责人:吕晓 会计机构负责人:宋朝辉 30*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
31*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注
2010年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
河南豫能控股股份有限公司(以下简称“本公司”)是经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司(现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”)、河南省电力公司、中国华中电力集团公司(现华中电网有限公司)和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为4100001003857的企业法人营业执照。
本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监发字[1997]456号文批准公开发行股票8,000.00万股并上市流通，股票代码为001896。
本公司注册地址：郑州市高新技术开发区合欢街6号。
法定代表人：殷建勇。
注册资本：623,346,930.00元人民币。
经营范围：电力开发；生产和销售（国家专项规定的除外）；高新技术开发、推广及服务；电力物资，电力环保、节能技术改造。
本公司财务报表于2010年8月27日已经公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
32*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
5、金融工具
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 33*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（2）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融工具的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 34*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
但是下列情况除外：
A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融工具转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 35*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额超过100万元重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不超过或等于100万元不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
②应收款项
应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、6应收款项”。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。
6、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
36*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：一般指单项金额超过50万元的应收款项。
B．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据：一般指单项非重大账龄在5 年以上的特定应收款项。
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
③对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失,计提坏账准备。具体计提比例如下：
账 龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5%5%1-2年10%10%2-3年15%15%3-4年20%20%4-5年20%20%5年以上20%20%
④计提坏账准备的说明
子公司应收售电费款为一般是本月收回上月发生，发生坏账损失的可能性较小，故不计提坏账。
根据业务性质，对备用金和小额押金（1,000.00元以内）不提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 37*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
7、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料(含燃料)、低值易耗品、备品备件等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始成本的确定
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公
38*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。
除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 39*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法 40*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；
④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
9、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率房屋、建筑物40年3%2.43%机器设备8年-20年3%12.13%-4.85%运输工具6年3%16.17%其他设备5年-8年3%19.40%-12.13% 41*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、18租赁”。
10、在建工程
（1）本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 42*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；
④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 43*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
12、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产 44*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（2）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销，对购进的软件按5年摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（3）研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 45*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
14、预计负债
（1）预计负债的确认原则
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债
46*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
15、收入
（1）销售商品收入的确认原则
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入本公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
16、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 47*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A.商誉的初始确认;
B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
18、租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低
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于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于）一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
19、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。
合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 49*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。
20主要会计政策、会计估计的变更
本公司无主要会计政策、会计估计变更事项。
21、前期会计差错更正
本公司无前期会计差错更正事项。
五、 税项
税 种计税依据税率增值税当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额17%营业税应税收入5%城市维护建设税实际缴纳流转税额5 %、7%企业所得税应纳税所得额25%教育费附加实际缴纳流转税额3%其他税项按国家的有关具体规定计缴
六、 企业合并及合并财务报表
（1）合并范围
①合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
②合并范围发生变更的说明
2009年度公司没有子公司不需要编制合并报表。
2010年4月20日本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准河南豫能控股股份有限公司重大资产重组及向河南投资集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]511号），核准本公司重大资产重组及向河南投资集团有限公司（以下简称“投资集团“）发行股份购买相关资产。根据本公司与投资河南投资集团有限公司签订的《重
50*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
大资产置换及发行股份购买资产协议书》约定，投资集团将其持有的南阳鸭河口发电有限公司（以下简称”鸭电公司“）55%股权和南阳天益发电有限公司（以下简称“天益公司”）100%股权置入豫能公司。投资集团原持有的天益公司100%股权和鸭电公司55%股权转让给本公司的工商变更登记手续分别于2010 年05 月12 日和5月20日完成，已变更至豫能控股名下。2010 年6 月18 日，本公司与投资集团签署了《资产交割确认书》，自交割确认书签署之日起，视为投资集团转让义务已履行完毕。同时双方约定，以2010年3月31日作为资产交割审计基准日，资产交割审计基准日之后鸭电公司和天益公司所产生的损益归本公司所有，本公司对鸭电和天益公司已具有实质控制权。因此，本公司在本期报告中将鸭电公司和天益公司纳入合并报表范围。
根据《企业会计准则》及应用指南的规定，同一控制下的企业合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其帐面价值计量，合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。公司按照上述规定，对财务报表期初数和利润表、现金流量表上年同期数据进行了重述调整。
③本期纳入合并范围的子公司
公司名称公司类型注册地业务性质注册资本(万元)经营范围南阳天益发电有限责任公司有限责任公司南阳鸭河口火力发电77,073.00 火力发电，粉煤灰销售南阳鸭河口发电有限责任公司有限责任公司南阳鸭河口火力发电1,003,841.00 火力发电，粉煤灰销售南阳天孚实业有限公司有限公司南阳鸭河口服务业300.00 法律法规未禁止
公司名称本公司实际投资金额（万元）实质上构成对子公司净投资的其他想项目余额持股比例表决权比例是否合并少数股东权益（万元）南阳天益发电有限责任公司31,507.53 100%100%是无南阳鸭河口发电有限责任公司23,071.34 55%55%是17,585.53 南阳天孚实业有限公司351.2353%80%是187.81
注：南阳鸭河口发电有限责任公司持有南阳天孚实业有限公司60%股权，南阳天益发电有限责任公司持有南阳天孚实业有限公司20%股权，本公司因而间接持有南阳天孚实业有限公司53%股权。 51*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
④股权比例超过半数未纳入合并范围的子公司情况及未合并的原因
子公司南阳鸭河口发电有限责任公司持有河南丰源实业股份有限51%的表决权，该公司自2005年开始进入清算程序，本期未纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
七、 合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末指2010年6月30日，期初指2010年1月1日，本期指2010年度上半年，上期指2009年上半年。
1、货币资金
现金-人民币 7,280.53 6,247.51银行存款-人民币 166,673,334.75 200,996,498.16其他货币资金-人民币 31,000,000.00 70,000,000.00 合 计 197,680,615.28 271,002,745.67项 目期末数期初数
注：其他货币资金为公司开具的银行承兑汇票保证金。
52*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类期初数期末数银行承兑汇票 60,256,027.88 45,350,000.00商业承兑汇票 - -合 计 60,256,027.88 45,350,000.00
（2）应收票据前五名列示
单位名称
金 额
出票日
到期日
沈丘县电业局
10,000,000.00
2010-6-28
2010-12-28
郑州发祥电力有限公司
9,000,000.00
2010-5-25
2010-11-25
鹿邑县电业局
6,000,000.00
2010-6-29
2010-12-29
鹿邑县电业局
6,000,000.00
2010-6-29
2010-12-29
扶沟县电业局
6,000,000.00
2010-6-29
2010-12-29
37,000,000
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款415,385,769.50 97.54 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- 其他不重大应收账款10,494,035.86 2.46 181,738.72 100.00 合 计425,879,805.36 100.00 181,738.72 100.00 种 类期 末 数账面余额坏账准备
（续）
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款517,916,028.37 99.77 1,162,903.74 86.48 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- - 其他不重大应收账款1,197,848.75 0.23 181,738.72 13.52 合 计519,113,877.12 100.00 1,344,642.46 100.00 种 类期 初 数账面余额坏账准备
注：①单项金额重大的其他应收款是指期末余额在50万元以上的应收账款； 53*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指期末余额在50万元以下，账龄在5年以上的应收账款。
③其他不重大应收款指期末余额在50万元以下，账龄在5年以内的应收账款。
（2）期末坏账准备的计提情况
期末单项金额重大的应收账款主要是应收河南省电力公司售电款和销售粉煤灰款，账龄1年以内，因发生坏账损失的可能性较小，故未计提坏账准备。
（3）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称金额年限 占应收账款总额的比例（%）河南省电力公司412,311,394.58 1年以内96.81 中国联合水泥集团有限公司2,226,446.87 1年以内0.52 淅川水泥厂847,928.05 1年以内0.20 天瑞集团南召水泥有限公司370,187.25 1年以内0.09 南阳市光达豫新水泥有限公司353,333.00 1年以内0.08 合计416,109,289.75 97.71
（5）本报告期末不存在应收关联方账款的情况。
4、预付款项
金 额比例(%)金 额比例(%)1年以内539,880,138.52 100.00 520,121,899.84 100.00 1至2年- - - - 2至3年- - - - 3年以上- - - - 合 计539,880,138.52 100.00 520,121,899.84 100.00 账 龄期 末 数期 初 数
54*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称期末账面余额占预付款总额的比例（%）款项性质平顶山天安煤业股份有限公司52,073,798.249.65购煤款陕西陕煤黄陵矿业有限公司32,526,392.706.02购煤款方城县鸿发煤炭购销有限公司30,019,868.885.56购煤款山西焦煤集团中源物贸有限责任公司29,099,192.905.39购煤款河南永锦能源有限公司21,377,213.383.96购煤款合计165,096,466.1030.58
（3）预付关联方账款情况
单位名称与本公司关系金额河南省建投弘孚电力燃料有限公司同受一母公司控制 3,064,920.87合计 3,064,920.87
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款57,185,199.07 95.95 36,200,000.00 99.07 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款406,532.57 0.69 406,532.57 0.93 其他不重大其他应收款3,756,845.86 3.35 - - 合 计61,348,577.50 100.00 36,606,532.57 100.00 种 类期 末 数账面余额坏账准备
（续） 55*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款183,410,456.95 98.72 147,317,668.83 99.72 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款406,532.57 0.22 406,532.57 0.28 其他不重大其他应收款1,973,346.90 1.06 - 合 计185,790,336.42 100.00 147,724,201.40 100.00 种 类期 初 数账面余额坏账准备
注：①单项金额重大的其他应收款是指期末余额在50万元以上的其他应收款；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指期末余额在50万元以下，账龄在5年以上的其他应收款。
③其他不重大其他应收款指期末余额在50万元以下，账龄在5年以内的其他应收款。
（2）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由南阳鸭河口发电有限责任公司三期筹备处11,929,722.2600一年以内河南丰源实业股份有限公司 21,055,476.81 12,000,000.0056.99%内部清算河南省电力公司 23,500,000.00 23,500,000.00100.00%欠款时间超过10年深圳赛日美科技有限公司 700,000.00 700,000.00100.00%欠款时间超过6年合计 57,185,199.07 36,200,000.00
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
金额比例(%)金额比例(%)1年以内- - - - - - 1至2年- - - - - - 2至3年- - - - - - 3至4年- - - - - - 4至5年- - - - - - 5年以上406,532.57 100.00 406,532.57 406,532.57 100.00 ########合 计406,532.57 100.00 406,532.57 406,532.57 100.00 ########期 初 数期 末 数账 龄坏账准备坏账准备账面余额账面余额
（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
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欠款。
（4）金额较大的其他应收款金额的性质或内容
单位名称金额 性质或内容河南省电力公司23,500,000.00基建代垫款河南丰源实业股份有限公司21,055,476.81货款南阳鸭河口发电有限责任公司三期筹备处11,929,722.26代垫基建款深圳赛日美科技公司700,000.00 货款杜林242,294.75 个人业务借款合计57,427,493.82
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比例（%）河南省电力公司债务人23,500,000.005年以上 38.31河南丰源实业股份有限公司债务人21,055,476.813-4年 34.32南阳鸭河口发电有限责任公司三期筹备处债务人11,929,722.261年以内 19.45深圳赛日美科技公司债务人700,000.00 5年以上1.14 杜林公司职工242,294.75 1年以内 0.39合计57,427,493.8293.61 （6）本报告期内母公司将原应收禹州第一火电厂债权120,117,668.83元及其对应的 坏账准备111,117,68.83元作为置出资产置出，详见附注十二、2、（11）。
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6、存货
项 目年初数本期增加本期减少期末数账面余额：原材料57,327,005.981,501,317,583.46#############143,173,346.96备品备件85,678,553.9715,040,629.1816,331,196.0084,387,987.15库存商品（产成品）951,813.911,172,402.511,159,034.82965,181.60合计143,957,373.861,517,530,615.15#############228,526,515.71跌价准备：原材料232,692.25232,692.25备品备件48,260,000.0048,260,000.00库存商品（产成品）409,032.07409,032.07合计48,901,724.3248,901,724.32账面价值：原材料57,094,313.731,501,317,583.46#############142,940,654.71备品备件37,418,553.9715,040,629.1816,331,196.0036,127,987.15库存商品（产成品）542,781.841,172,402.511,159,034.82556,149.53合计95,055,649.541,517,530,615.15#############179,624,791.39
58*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
7、长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位核算方法初始投资成本期初账面余额本期增减额（减少以“-”号填列）期末账面余额南阳天益发电有限责任公司成本法####################################南阳鸭河口发电有限责任公司成本法####################################南阳天孚实业有限公司成本法3,512,297.84 3,512,297.84 河南创业投资股份有限公司成本法20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00 河南丰源实业股份有限公司成本法7,650,000.007,650,000.007,650,000.00 郑州新力电力有限公司权益法 755,227,895.44############-48,018,722.80 ############开封新力发电有限公司成本法14,860,036.99 14,860,036.99 14,860,036.99 被投资单位持股比例表决权比例减值准备金额本期计提减值准备金额本期现金红利南阳天益发电有限责任公司100%100%南阳鸭河口发电有限责任公司55%55%南阳天孚实业有限公司53%80%河南创业投资股份有限公司10.48%19.05%河南丰源实业股份有限公司28%51%7,650,000.00郑州新力电力有限公司50%50%开封新力发电有限公司6%6%9,170,000.00 注：（1）南阳天孚实业有限公司为公司的孙公司，南阳天益发电有限责任公司持有其20%股份，南阳鸭河口发电有限责任公司持有其60%股份。
（2）河南丰源实业股份有限公司为公司的孙公司，南阳鸭河口发电有限责任公司持有其51%股份。
（3）南阳鸭河口发电有限责任公司持有河南创业投资股份有限公司19.05%的股份。 59*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
8、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下：
项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计17,962,969.1117,962,969.11房屋建筑物17,962,969.1117,962,969.11二、累计摊销合计7,201,510.90177,236.587,378,747.48房屋建筑物7,201,510.90177,236.587,378,747.48三、账面净值合计10,761,458.21-177,236.5810,584,221.63房屋建筑物10,761,458.21-177,236.5810,584,221.63四、减值准备合计房屋建筑物五、账面价值合计10,761,458.21-177,236.5810,584,221.63房屋建筑物10,761,458.21-177,236.5810,584,221.63
9、固定资产 60*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
项 目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计9,928,923,718.85 28,864,145.48 1,260,501,936.67 8,697,285,927.66 其中：房屋及建筑物1,682,466,379.61 2,700,295.65 207,702,369.89 1,477,464,305.37 机器设备8,161,511,788.94 25,882,848.28 1,034,372,818.81 7,153,021,818.41 运输工具63,856,148.69 - 8,961,432.51 54,894,716.18 其他设备21,089,401.61 281,001.55 9,465,315.46 11,905,087.70 二、累计折旧合计5,020,690,277.36 205,106,119.42 857,244,454.38 4,375,820,054.26 其中：房屋及建筑物554,461,967.25 26,222,972.62 91,981,671.95 482,030,656.33 机器设备4,418,486,972.61 174,756,664.41 750,469,810.60 3,858,085,804.28 运输工具33,775,811.17 2,824,720.66 6,270,037.95 28,906,709.00 其他设备13,965,526.42 1,301,761.73 8,522,933.88 6,796,884.65 三、账面净值合计4,908,233,441.49 ############403,257,482.29 4,321,465,873.40 其中：房屋及建筑物1,128,004,412.36 -23,522,676.97 115,720,697.94 995,433,649.04 机器设备3,743,024,816.33 ############283,903,008.21 3,294,936,014.13 运输工具30,080,337.52 -2,824,720.66 2,691,394.56 25,988,007.18 其他设备7,123,875.19 -1,020,760.18 942,381.58 5,108,203.05 四、减值准备合计8,877,324.98 - - 1,331,792.45 其中：房屋及建筑物428,703.96 - 428,703.96 机器设备8,234,494.64 - 7,344,729.37 889,765.27 运输工具200,803.16 - 200,803.16 - 其他设备13,323.22 - - 13,323.22 五、账面价值合计4,899,356,116.51 - - 4,320,134,080.95 其中：房屋及建筑物1,127,575,708.50 - - 995,004,945.08 机器设备3,734,790,321.69 - - 3,294,046,248.86 运输工具29,879,534.36 - - 25,988,007.18 其他设备7,110,551.97 - - 5,094,879.83
10、在建工程 61*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
余额其中：资本化利息减值准备余额其中：资本化利息减值准备发电工程尾工16,687,977.488,428,423.5725,696,760.05办公楼工程0946,466.30946,466.30技改工程10,801,784.2510,804,903.3613,930,824.747,675,862.87机组巡检系统建设500,000.00500,000.00小型基建1,035,000.00500,000.00535,000.00西区仓库建设工程2,652,522.602,652,522.60电子衡建设工程246,991.00246,991.000.00合计29,024,761.7323,079,306.8314,177,815.74500,000.0038,006,611.82本期其他转出期末数项 目期初数本期增加本期转入固定资产
注：（1）发电工程尾工主要包括灰坝、变电站等项目尾工。
（2）技改工程包括电除尘器、锅炉高温过热器、锅炉中温过热器等41项小型技改项目。
11、无形资产 62*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计202,492,388.04 800,000.00 364,789.10 202,927,598.94 软件1,424,901.53 - 364,789.10 1,060,112.43 土地使用权200,956,648.60 800,000.00 - 201,756,648.60 其他110,837.91 - - 110,837.91 二、累计摊销合计1,302,871.71 2,012,848.80 154,233.95 3,161,486.56 软件548,348.63 81,793.32 154,233.95 475,908.00 土地使用权643,685.17 1,931,055.48 - 2,574,740.65 其他110,837.91 - - 110,837.91 三、账面净值合计201,189,516.33 -1,212,848.80 210,555.15 199,766,112.38 软件876,552.90 -81,793.32 210,555.15 584,204.43 土地使用权200,312,963.43 -1,131,055.48 - 199,181,907.95 其他- - - - 四、减值准备合计8,078,598.82 - 210,555.15 7,868,043.67 软件227,498.82 - 210,555.15 16,943.67 土地使用权7,851,100.00 - - 7,851,100.00 其他五、账面价值合计193,110,917.51 -1,212,848.80 - 191,898,068.71 软件649,054.08 -81,793.32 - 567,260.76 土地使用权192,461,863.43 -1,131,055.48 - 191,330,807.95 其他- - - -
12、长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少的原因公司本部租入办公楼装修费 1,361,588.75 25,984.20 145,645.12 - 1,241,927.83合 计 1,361,588.75 25,984.20 145,645.12 - 1,241,927.83
13、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
项 目期末数期初数因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 3,024,424.81 10,451,605.51因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 - -合 计 3,024,424.81 10,451,605.51
（2）暂时性差异明细情况 63*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
项 目期末数期初数应收账款 - 1,162,903.74其他应收款 772,730.24 21,772,730.24长期股权投资 9,170,000.00 9,170,000.00固定资产 1,513,531.22 9,059,063.75存货 641,724.32 641,724.32合 计 12,097,985.78 41,806,422.05
14、资产减值准备明细
转回数转销数一、坏账准备149,068,843.86 49,558.75 112,330,131.32 36,788,271.29 二、存货跌价准备48,901,724.32 - - - 48,901,724.32 三、可供出售金融资产减值准备- - - - - 四、持有至到期投资减值准备- - - - - 五、长期股权投资减值准备16,820,000.00 - - - 16,820,000.00 六、投资性房地产减值准备- - - - - 七、固定资产减值准备8,877,324.98 - - 7,545,532.53 1,331,792.45 八、工程物资减值准备- - - - - 九、在建工程减值准备- - - - - 十、生产性生物资产减值准备- - - - - 十一、油气资产减值准备- - - - - 十二、无形资产减值准备8,078,598.82 - - 210,555.15 7,868,043.67 十三、商誉减值准备- - - - - 十四、其他- - 合 计231,746,491.98 49,558.75 - 120,086,219.00 ############期初数项 目期末数本期减少本期计提 15、短期借款
项 目期末数期初数信用借款 1,508,400,000.00 1,610,400,000.00质押借款 - -抵押借款 - -保证借款 - -合 计 1,508,400,000.00 1,610,400,000.00
注：（1）期末短期借款中，通过银行从关联方投资集团接受的委托贷款为123,800万元，详细披露见附注九、5、（2）。
（2）期末短期借款不存在逾期或展期借款。
16、应付票据 64*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（1）应付票据分类
种 类期末数期初数银行承兑汇票 31,000,000.00 70,000,000.00商业承兑汇票 - -合 计 31,000,000.00 70,000,000.00
（2）期末应付票据3100万元将全部在三季度到期。
17、应付账款
（1）按账龄列示的应付账款
金额比例金额比例1年以内（含1年）537,341,409.7068.83%386,375,972.1662.03%1—2年（含2年）236,540,408.2130.24%226,107,943.6636.21%2—3年（含3年）6,478,946.670.83%9,117,530.661.46%3年以上856,101.230.11%1,866,322.000.30%781,216,865.81100.00%623,467,768.48100.00%账 龄期末金额期初金额
（2）年末应付账款前五名
单位名称
金 额
款项性质
东方汽轮机厂
25,552,800.00
工程款
东方电机股份有限公司
21,010,000.00
工程款
河南省电力勘测设计院
19,119,355.00
工程款
中建三局第二建设工程有限责任公司
13,375,437.34
工程款
山东电力建设第一工程公司
10,555,776.23
工程款
合计
89,613,368.57
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 65*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
账龄超过1年的大额应付款是指单项金额在50万元以上的应付账款，主要是尚未办理结算手续的设备款和工程款。
债权人名称金额款项性质东方汽轮机厂25,552,800.00设备款东方电机股份有限公司21,010,000.00设备款中机新能源开发有限公司7,512,571.00设备款郑州汇通电力材料有限公司625,463.90质保金河北中电运输公司600,633.00工程款河南省水利厅第一工程局鸭河口电594,526.37工程款东方锅炉（集团）股份有限公司5,134,000.00设备款成都电力机械厂1,834,200.00设备款河南省日立信电子有限公司913,056.92设备款克莱德贝尔格曼能源环保技术（北京）有限公司764,400.00设备款江苏丰泰冷却塔有限公司543,864.75设备款合计65,085,515.94
(4)应付关联方账款情况
单位名称与本公司关系金额河南立安实业股份有限公司同受一母公司控制302,135.40 合计302,135.40
18．预收账款
（1）按账龄列示的预收账款
年初数
期末数
账 龄
金额
比例
金额
比例
1年以内（含1年）
3,279,147.71
100.00%
3,476,673.69
100.00%
1—2年（含2年）
2—3年（含2年）
3年以上
3,279,147.71
100.00%
3,476,673.69
100.00%
（2）年末预收账款前五名 66*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
单位名称金 额款项性质 恒远水泥有限公司859,502.95粉煤灰款 天泰水泥股份有限公司328,472.50粉煤灰款 洛阳绿空气粉煤灰开发研究所290,020.07粉煤灰款 泰盛商混有限责任公司239,680.70粉煤灰款商南县宇通经贸有限公司179,750.00粉煤灰款合计2,116,688.27 （3）预收账款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬
项 目期初数本期增加 本期减少期末数一、工资、奖金、津贴和补贴1,852,266.00 22,698,413.31 23,179,162.31 1,371,517.00 二、职工福利费- 3,429,610.98 3,571,669.60 -142,058.62 三、社会保险费13,748,717.10 9,704,674.49 8,823,353.33 14,630,038.26 四、住房公积金 -17,572.305,220,790.00 5,212,072.00 -8,854.30 五、工会经费和职工教育经费2,377,785.70 984,441.66 604,610.50 2,757,616.70 六、非货币性福利七、辞退福利及内退补偿- - - - 八、其他- 5,721.69 - 5,721.69 合计17,961,196.50 42,043,652.13 41,390,867.74 18,613,980.73
20、应交税费
项目期末账面余额期初账面余额增值税-3,945,695.387,088,616.51营业税2,421,560.892,937,112.42城建税890,070.051,092,404.42房产税1,069,631.791,105,743.80企业所得税42,599.61758,900.67个人所得税1,303,639.11481,790.09土地使用税1,483,573.181,483,638.76印花税-0.88226,991.22教育费附加529,536.551,134,069.40其他税费0.000.003,794,914.9216,309,267.29
21、应付股利 67*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
单位名称期末数期初数河南投资集团有限公司30,315,693.76 焦作市投资公司1,933,987.24 合 计- 32,249,681.00 注：应付股利作为母公司重大资产重组的置出项目于本期置出，详见附注十二、2、（11）。
22、其他应付款
（1）按账龄列示
金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）154,269,783.2385.99 70,946,704.0990.201—2年（含2年）24,957,517.7112.81 8,131,707.0410.342—3年（含3年）1,792,015.870.92 -583,090.90-0.743年以上547,079.450.28159,718.120.20181,566,396.26100.0078,655,038.35100.00项 目年初数期末数
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称金额款项性质 报表日后是否归还中机新能源的开发有限公司725,300.00 工程保证金否合 计725,300.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称期末数性质或内容 焦作天力电力有限公司41,138,114.21往来款 代扣医疗保险金8,430,645.43代扣款 应付单位押金和保证金1,769,600.00代扣款 河南丰源实业股份有限公司1,603,722.81往来款 南阳红都百货有限公司1,417,500.00贷款 应付职工工资1,172,596.26 合计51,338,359.64
（5）期末其应付款中应付焦作天力有限公司41,138,114.21元，为同受投资集团控
68*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
制的关联方；应付河南丰源实业股份有限公司1,603,722.81元，为南阳天孚实业有限公司的应付款项。
23、一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期负债明细情况
项 目期末数期初数一年内到期的长期借款 其中：抵押借款 质押借款100,000,00050,000,000 保证借款 信用借款144,551,777.91166,897,272.72 一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款一年内到期的其他长期应负债244,551,777.91216,897,272.72
注：质押借款是南阳天益发电有限责任公司从河南省开发银行河南省分行贷入的款项，质押标的为68.7%的电费收费权。
24、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项 目期末数期初数质押借款 310,000,000.00 360,000,000.00抵押借款 - -保证借款 - -信用借款 2,734,710,889.22 2,859,887,394.33合 计 3,044,710,889.22 3,219,887,394.33
②金额前五名的长期借款 69*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额委托贷款2007-5-222013-5-215.346 人民币800,000,000.00 800,000,000.00 工商银行2008-4-282023-4-275.346 人民币310,000,000.00 316,000,000.00 建设银行2008-9-112022-9-105.940 人民币300,000,000.00 300,000,000.00 国外政府贷款1994-1-42024-1-40.800 美元42,222,222.29 286,912,667.12 43,333,333.39 296,434,667.05 国家开发银行2008-3-312021-6-155.508 人民币200,000,000.00 200,000,000.00 合 计1,896,912,667.12 1,912,434,667.05 币种 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 注：委托贷款为南阳鸭河口发电有限责任公司接受关联方投资集团的信用贷款，详见附注九、5、（2）。
25、其他非流动负债
项 目内容期末数期初数递延收益烟气治理环保补助9,092,039.79 9,303,482.59 递延收益省级环境保护专项资金3,444,444.40 3,611,111.08 合 计12,536,484.19 12,914,593.67
26、股本 70*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
发行新股送股公积金转股其他小计一、有限售条件股份1.国家持股193346930.00- - - 193,346,930.00 193,346,930.00 2.国有法人持股- - - - - - - 3.其他内资持股3,750.00 - - - - - 3,750.00 其中：境内法人持股- - - - - - - 境内自然人持股3,750.00 - - - - - 3,750.00 4.外资持股- - - - - - - 其中：境外法人持股- - - - - - - 境外自然人持股- - - - - - - 有限售条件股份合计3,750.00 193,346,930.00 - - - 193,346,930.00 193,350,680.00 二、无限售条件股份1.人民币普通股429,996,250.00 -- - - - 429,996,250.00 2.境内上市的外资股- -- - - - - 3.境外上市的外资股- -- - - - - 4.其他- -- - - - - 无限售条件股份合计429,996,250.00 - - - - - 429,996,250.00 三、股份总数430,000,000.00 193,346,930.00 - - - 193,346,930.00 623,346,930.00 项 目本期增减变动(+、-)期初数期末数27、资本公积
项 目期初数本期增加本期减少期末数 股本溢价176,300,636.36 104,085,011.33 545,788,677.41 -265,403,029.72 其他资本公积#############- - #############合 计#############104,085,011.33 545,788,677.41 #############
注：股本溢价本年期初数较上年期末数增加1,370,302,508.50元，系根据企业会计准则规定在发生同一控制下企业合并编制比较期间财务报表时按照准则规定进行调整而转入资本公积的金额。
股本溢价本年增加系资产重组发行新股的溢价减去置出资产净值、支付对价和重组费用的差；本期减少为合并抵消分录调整数。
股本溢价本年减少系根据企业会计准则中关于同一控制下企业合并的处理规定，编制合并抵消分录而进行调整的金额。
28、盈余公积 71*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
项 目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积142,984,783.74 - - 142,984,783.74 任意盈余公积- - - - 储备基金- - - - 企业发展基金- - - - 其他- - - - 合 计142,984,783.74 - - 142,984,783.74
注：本年期初数较上年期末数增加 7,857,396.82元，系根据企业会计准则规定，发生同一控制下企业合并编制比较期间财务报表时，按照准则规定将被合并企业在合并日前实现的盈余公积转入。
29、未分配利润
项 目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润-725,276,980.85 /调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)-766,751,031.95 调整后年初未分配利润-1,492,028,012.80 / 加:本期归属于母公司所有者的净利润-163,356,089.30 / 盈余公积弥补亏损- 其他转入- 减:提取法定盈余公积- 提取任意盈余公积- 应付普通股股利- 转作股本的普通股股利- 期末未分配利润-1,655,384,102.10
注：本年期初数较上年期末数减少766,751,031.95元，系根据企业会计准则规定，发生同一控制下企业合并编制比较期间财务报表时，按照准则规定将被合并企业在合并日前实现的未分配利润转入。
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目本期发生额上期发生额主营业务收入1,897,268,599.89 1,455,013,877.58 其他业务收入3,130,490.66 16,744,563.53 营业收入合计1,900,399,090.55 1,471,758,441.11 主营业务成本1,879,902,508.95 1,345,336,919.94 其他业务成本703,513.02 1,453,449.42 营业成本合计1,880,606,021.97 1,346,790,369.36
（2）主营业务（分产品或业务类别） 72*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
主营业务收入主营业务成本主营业务利润发电1,444,846,568.72 1,337,538,666.92 107,307,901.80服务劳务 24,861,125.1422,492,069.30 2,369,055.84小 计 1,469,707,693.86 1,360,030,736.22 109,676,957.64减：公司内部抵销数14,693,816.28 14,693,816.28 -合 计 1,455,013,877.58 1,345,336,919.94 109,676,957.64产品(或业务)类别上期数
主营业务收入主营业务成本主营业务利润发电1,881,293,013.53 1,861,815,916.35 19,477,097.18服务劳务 24,558,151.6326,669,157.87 -2,111,006.24小 计 1,905,851,165.16 1,888,485,074.22 17,366,090.94减：公司内部抵销数8,582,565.27 8,582,565.27 -合 计 1,897,268,599.89 1,879,902,508.95 17,366,090.94产品(或业务)类别本期数
（3）主营业务（分地区）
营业收入营业成本营业收入营业成本华中地区 1,910,817,280.82 1,889,188,587.24 1,501,149,315.761,361,484,185.64 小 计 1,910,817,280.82 1,889,188,587.24 1,501,149,315.76 1,361,484,185.64减：内部抵销数 10,418,190.27 8,582,565.27 29,390,874.65 14,693,816.28合 计 1,900,399,090.55 1,880,606,021.97 1,471,758,441.11 1,346,790,369.36地区名称本期发生额上期发生额
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占总营业收入的比例（%） 河南省电力公司1,881,293,013.53 98.99 中国联合水泥集团有限公司南阳分公司5,147,007.09 0.27 天瑞集团南召水泥有限公司1,641,863.03 0.09 南阳恒远水泥股份有限公司1,495,290.34 0.08 淅川水泥厂1,170,392.91 0.06 合 计1,890,747,566.90 99.49
31、营业税金及附加 73*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
计缴标准金额计缴标准金额营业税5% 665,905.085%2,413,181.07 城建税5%、7% 4,456,994.145%、7%6,696,642.70 教育费附加3% 2,651,689.933%4,012,859.10 合 计7,774,589.15 13,122,682.87 项 目本期数上年同期数
32、营业费用
本期发生额上期同期发生额1,035,370.89 680,087.66
33、管理费用
本期发生额上期同期发生额29,190,206.49 32,960,003.53
34、财务费用
项 目本期数上年同期数利息支出124,377,854.21 165,199,681.18 减：利息收入985,989.11 1,312,732.24 汇兑损失-1,920,333.33 444,333.36 减：汇兑收入- - 手续费2,750,312.04 150,009.82 其他482,148.59 402,904.28 合 计124,703,992.40 164,884,196.40
35、资产减值损失 74*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
项 目本期发生额上期发生额坏账损失49,558.75 -5,123,895.00 存货跌价损失- - 可供出售金融资产减值损失- - 持有至到期投资减值损失- - 长期股权投资减值损失- 投资性房地产减值损失- - 固定资产减值损失- - 工程物资减值损失- - 在建工程减值损失- - 生产性生物资产减值损失- - 油气资产减值损失- - 无形资产减值损失- - 商誉减值损失- - 其他- - 合 计49,558.75 -5,123,895.00
注：上期收回了国泰君安欠款50,000,000.00元相应转回坏账准备5,000,000.00元。
36、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益600,000.00 权益法核算的长期股权投资收益-48,018,722.80 -2,484,646.13 处置长期股权投资产生的投资收益- 持有交易性金融资产期间取得的投资收益- - 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益- - 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益- - 处置交易性金融资产取得的投资收益- - 持有至到期投资取得的投资收益- - 可供出售金融资产等取得的投资收益- - 其他- - 合 计-48,018,722.80 -1,884,646.13
注：上年同期成本法核算的长期股权投资收益，为南阳鸭河口发电有限责任公司按成本法核算的河南创业投资股份有限公司分红。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因河南创业投资股份有限公司 600,000.00 本期未分红合 计 - 600,000.00 75*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因郑州新力电力有限公司 -48,018,722.80-2,484,646.13 本期较上年亏损增加合 计 -48,018,722.80 -2,484,646.13
37、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目本年度发生数上年度发生数非流动资产处置利得339,609.71184,123.63其中：固定资产处置利得339,609.71184,123.63 无形资产处置利得 在建工程处置利得 其他政府补助利得378,109.47166,666.68受赠利得14,450.00违约赔偿收入23,112.3023,112.30罚（扣款）收入增值税返还补贴收入其他利得194,397.74992,886.18合计935,229.221,381,238.79
（2）政府补助明细
项 目本期发生额上期发生额说 明烟气治理环保补助211,442.79 - 递延收益分期转入省级环境保护专项资金166,666.68 166,666.68 递延收益分期转入合 计378,109.47 166,666.68
76*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
38、营业外支出
项 目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计45,244.53 56,524.84 其中:固定资产处置损失45,244.53 56,524.84 无形资产处置损失- 债务重组损失- 非货币性资产交换损失- 对外捐赠支出其他65,964.00 76,615.00 合 计111,208.53 133,139.84
39、所得税费用
项 目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税- 递延所得税调整- 1,280,973.75 合 计- 1,280,973.75
注：上期因债权收回相应转回原计提的坏账准备，导致递延所得税费用增加。
40、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-0.31 -0.31 -0.13 -0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.19 -0.19 -0.14 -0.14 本期数报告期利润上期数 注：每股收益计算过程如下：
基本每股收益=-163,356,089.30/（430,000,000+193,346,930.00*3/6）=-0.31
稀释每股收益=-163,356,089.30/（430,000,000+193,346,930.00*3/6）=-0.31
（1）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加
77*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）公司在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
本公司本期不存在稀释性潜在普通股，因此基本每股收益与稀释每股收益相同。
41、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目金 额代焦作天力电力有限公司收电费款106,000,000.00 汇票保证金到期31,000,000.00 收到河南丰源实业股份公司转来款2,000,000.00 合 计278,000,000.00
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目金额代焦作天力电力有限公司支付生产经费60,000,000.00 付资产重组财务顾问费4,000,000.00 代焦作天力电力有限公司支付房产过户费1,669,144.00 付办公楼上半年房租1,217,274.00 财产保险费621,019.75 发放住房公积金614,447.86 支付医疗费用572,631.42 支付中介机构审计费550,000.00 69,244,517.03
42、现金流量表补充资料 78*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-163,356,089.30 -82,723,696.04 加：资产减值准备49,558.75 -5,123,895.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧207,168,860.30 221,924,812.78 无形资产摊销2,012,848.80 106,064.24 长期待摊费用摊销145,645.12 934,871.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）-289,609.70 -127,598.79 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-4,755.47 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）- - 财务费用（收益以“－”号填列）124,703,992.40 165,785,290.59 投资损失（收益以“－”号填列）47,829,525.18 1,918,168.97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）- 1,280,973.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）- - 存货的减少（增加以“－”号填列）-84,624,041.85 10,341,038.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）38,708,640.24 -57,773,264.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）98,998,653.74 -119,432,835.37 其他24,865,221.20 13,131,622.27 经营活动产生的现金流量净额296,208,449.41 150,241,553.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：- - 债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 融资租入固定资产- - 3、现金及现金等价物净变动情况：- - 现金的期末余额166,680,615.28 151,170,705.91 减：现金的期初余额201,002,745.67 382,182,149.47 加：现金等价物的期末余额76,350,000.00 10,000,000.00 减：现金等价物的期初余额60,256,027.88 36,390,000.00 现金及现金等价物净增加额-18,228,158.27 -257,401,443.56
（2）现金及现金等价物的构成 79*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
项 目期末数期初数一、现金166,680,615.28 151,170,705.91 其中：库存现金5,542.21 20,079.12 可随时用于支付的银行存款166,675,073.07 151,150,626.79 可随时用于支付的其他货币资金- - 二、现金等价物76,350,000.00 10,000,000.00 其中：三个月内到期的应收票据31,000,000.00 - 三、期末现金及现金等价物余额243,030,615.28 161,170,705.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物-
八、 母公司报表主要项目注释
1、货币资金
现金-人民币 1,346.62 2,330.74银行存款-人民币 46,952,911.17 28,347,601.77其他货币资金-人民币 70,000,000.00 31,000,000.00 合 计 116,954,257.79 59,349,932.51项 目期初数期末数 注：其他货币资金为公司开具的银行承兑汇票保证金。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款- - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- - - - 其他不重大应收账款- - 合 计- - - 种 类期 末 数账面余额坏账准备
（续） 80*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款116,290,373.60 100.00 1,162,903.74 1.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- - 其他不重大应收账款- - - 合 计116,290,373.60 100.00 1,162,903.74 1.00 种 类期 初 数账面余额坏账准备
注：①单项金额重大的其他应收款是指期末余额在50万元以上的应收账款；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指期末余额在50万元以下，账龄在5年以上的应收账款。
③其他不重大应收款指期末余额在50万元以下，账龄在5年以内的应收账款。
（2）本期公司完成资产重组，将原焦作#5、6号发电机组置出，同时应收账款全部置出，详见附注十二、2、（11）。
3、预付款项
金 额比例(%)金 额比例(%)1年以内683,231.26 100.00 2,000,000.00 100.00 1至2年- - - - 2至3年- - - - 3年以上- - - - 合 计683,231.26 100.00 2,000,000.00 100.00 账 龄期 末 数期 初 数期末预付账款中无预付关联方的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款700,000.00 81.20 700,000.00 90.59 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款72,730.24 8.44 72,730.24 9.41 其他不重大其他应收款89,299.54 10.36 - - 合 计862,029.78 100.00 772,730.24 100.00 种 类期 末 数账面余额坏账准备 （续） 81*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的其他应收款120,817,668.83 99.77 111,817,668.83 99.93 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款72,730.24 0.06 72,730.24 0.07 其他不重大其他应收款202,230.80 0.17 - - 合 计121,092,629.87 100.00 111,890,399.07 100.00 种 类期 初 数账面余额坏账准备 注：①单项金额重大的其他应收款是指期末余额在50万元以上的其他应收款；
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指期末余额在50万元以下，账龄在5年以上的其他应收款。
③其他不重大其他应收款指期末余额在50万元以下，账龄在5年以内的其他应收款。
（2）期末坏账准备的计提情况
① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由深圳赛日美科技有限公司 700,000.00 700,000.00100.00%欠款时间超过6年合计 700,000.00 700,000.00 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
金额比例(%)金额比例(%)1年以内- - - - - - 1至2年- - - - - - 2至3年- - - - - - 3至4年- - - - - - 4至5年- - - - - - 5年以上72,730.24 100.00 72,730.24 72,730.24 100.00 72,730.24 合 计72,730.24 100.00 72,730.24 72,730.24 100.00 72,730.24 期 初 数期 末 数账 龄坏账准备坏账准备账面余额账面余额
（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）金额较大的其他应收款金额的性质或内容 82*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
单位名称金额 性质或内容深圳赛日美科技公司700,000.00 货款内部职工借款89,299.54 员工暂借款河南省电力公司65,930.24 住房押金焦作职工股开户费6,600.00 押金中美纯水公司200.00 押金合计862,029.78 （5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比例（%）深圳赛日美科技公司债务人700,000.00 5年以上 81.20内部职工借款内部职工89,299.54 1年以内 10.36河南省电力公司债务人65,930.24 5年以上 7.65焦作职工股开户费债务人6,600.00 5年以上 0.77中美纯水公司债务人200.00 5年以上 0.02合计862,029.78100.00 （6）本报告期内母公司将原应收禹州第一火电厂债权120,117,668.83元及其对应的坏账准备111,117,68.83元作为置出资产置出，详见附注十二、2、（11）。
5、长期股权投资
长期股权投资分项列示如下： 83*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
注：本期新增加的子公司系公司重大资产重组完成后新增的，同一控制下企业合并增加的子公司，具体详见附注十二。
6、固定资产
项 目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计1,277,713,384.40 12,616,467.89 1,259,707,639.41 30,622,212.88 其中：房屋及建筑物228,448,374.60 2,700,295.65 207,702,369.89 23,446,300.36 机器设备1,023,943,350.86 9,635,170.69 1,033,578,521.55 运输工具11,757,993.98 8,961,432.51 2,796,561.47 其他设备13,563,664.96 281,001.55 9,465,315.46 4,379,351.05 二、累计折旧合计846,332,169.49 12,881,074.32 856,821,891.93 9,659,463.75 其中：房屋及建筑物98,574,483.45 5,968,266.60 91,981,671.95 5,888,466.61 机器设备728,857,643.47 5,877,626.82 750,047,248.15 运输工具8,605,649.10 536,876.55 6,270,037.95 1,448,702.82 其他设备10,294,393.47 498,304.35 8,522,933.88 2,322,294.32 三、账面净值合计431,381,214.91 - 20,962,749.13 其中：房屋及建筑物129,873,891.15 17,557,833.75 机器设备295,085,707.39 - 运输工具3,152,344.88 1,347,858.65 其他设备3,269,271.49 2,057,056.73 四、减值准备合计7,556,186.31 7,545,532.53 10,653.78 其中：房屋及建筑物- 机器设备7,344,729.37 7,344,729.37 运输工具200,803.16 200,803.16 其他设备10,653.78 10,653.78 五、账面价值合计423,825,028.60 20,952,095.35
其中：房屋及建筑物129,873,891.15 17,557,833.75 机器设备287,740,978.02 - 运输工具2,951,541.72 1,347,858.65 其他设备3,258,617.71 2,046,402.95
84*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
7、无形资产
项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计515,932.77 - 364,789.10 151,143.67 软件515,932.77 364,789.10 151,143.67 二、累计摊销合计196,166.99 13,419.90 154,233.95 55,352.94 软件196,166.99 13,419.90 154,233.95 55,352.94 三、账面净值合计319,765.78 -13,419.90 210,555.15 95,790.73 软件319,765.78 -13,419.90 210,555.15 95,790.73 四、减值准备合计227,498.82 - 210,555.15 16,943.67 软件227,498.82 - 210,555.15 16,943.67 五、账面价值合计92,266.96 -13,419.90 - 78,847.06 软件92,266.96 -13,419.90 - 78,847.06
8、长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少的原因租入办公楼装修费 1,361,588.75 25,984.20 145,645.12 - 1,241,927.83合 计 1,361,588.75 25,984.20 145,645.12 - 1,241,927.83
9、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
项 目期末数期初数因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 2,488,346.01 9,915,455.07因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 - -合 计 2,488,346.01 9,915,455.07 （2）暂时性差异明细情况
项 目期末数期初数应收账款 - 1,162,903.74其他应收款 772,730.24 21,772,730.24长期股权投资 9,170,000.00 9,170,000.00固定资产 10,653.78 7,556,186.31合 计 9,953,384.02 39,661,820.29 85*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
10、资产减值准备明细
转回数转销数一、坏账准备113,053,302.81 49,558.75 112,330,131.32 772,730.24 二、存货跌价准备- - - - - 三、可供出售金融资产减值准备- - - - - 四、持有至到期投资减值准备- - - - - 五、长期股权投资减值准备9,170,000.00 - - - 9,170,000.00 六、投资性房地产减值准备- - - - - 七、固定资产减值准备7,556,186.31 - - 7,545,532.53 10,653.78 八、工程物资减值准备- - - - - 九、在建工程减值准备- - - - - 十、生产性生物资产减值准备- - - - - 十一、油气资产减值准备- - - - - 十二、无形资产减值准备227,498.82 - - 210,555.15 16,943.67 十三、商誉减值准备- - - - - 十四、其他- 合 计130,006,987.94 49,558.75 - 120,086,219.00 9,970,327.69 期初数项 目期末数本期减少本期计提
11、短期借款
项 目期末数期初数信用借款 266,000,000.00 361,000,000.00质押借款 - -抵押借款 - -保证借款 - -合 计 266,000,000.00 361,000,000.00
注：（1）期末短期借款中，通过银行从关联方投资集团接受的委托贷款为7,000万元，详细披露见附注九、5、（2）。
（2）期末短期借款不存在逾期或展期借款。
12、应付票据
（1）应付票据分类 86*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（2）期末应付票据3100万元将全部在三季度到期。
13、应付职工薪酬
项 目期初数本期增加 本期减少期末数一、工资、奖金、津贴和补贴0.001,768,720.011,768,720.010.00二、职工福利费0.00107,559.80107,559.800.00三、社会保险费2,562.70126,098.35129,938.36-1,277.31四、住房公积金-11,185.30210,719.00209,088.00-9,554.30五、工会经费和职工教育经费15,635.9442,604.9922,452.8935,788.04六、非货币性福利0.00七、辞退福利及内退补偿0.00八、其他0.00合计7,013.34 2,255,702.15 2,237,759.06 24,956.43
14、应交税费
项目期末账面余额期初账面余额增值税-53,998.58-2,954,776.87营业税0.00城建税0.00房产税0.00企业所得税-317,801.27-317,801.27个人所得税26,077.5933,327.59土地使用税0.00印花税0.00车船使用税0.00土地增值税0.00资源税0.00教育费附加0.00其他税费0.00-345,722.26-3,239,250.55
87*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
15、应付股利
单位名称期末数期初数河南投资集团有限公司30,315,693.76 焦作市投资公司1,933,987.24 合 计- 32,249,681.00 注：应付股利作为母公司重大资产重组的置出项目于本期置出，详见附注十二、2、（11）。
16、其他应付款
（1）按账龄列示
金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1年）113,235,446.3199.5541,138,114.2196.671—2年（含2年）0.002—3年（含3年）0.003年以上512,928.050.45 1,415,857.423.33113,748,374.36100.0042,553,971.63100.00项 目年初数期末数
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）没有账龄超过1年的大额（50万元以上）其他应付款的情况。
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称期末数性质或内容 焦作天力电力有限公司41,138,114.21往来款 合计41,138,114.21
注：应付焦作天力有限公司41,138,114.21元，为同受投资集团控制的关联方。
88*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
17、一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期负债明细情况
项 目期末数期初数一年内到期的长期借款 其中：抵押借款 质押借款 保证借款 信用借款50,000,000.00 一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款一年内到期的其他长期应负债0.0050,000,000.00
18、长期借款
项 目期末数期初数质押借款抵押借款 - -保证借款 - -信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 注：长期贷款为交通银行的信用贷款，全部至2012年到期。
19、其他非流动负债
项 目内容期末数期初数递延收益烟气治理环保补助9,092,039.79 9,303,482.59 合 计9,092,039.79 9,303,482.59
89*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
20、股本
发行新股送股公积金转股其他小计一、有限售条件股份1.国家持股193346930.00- - - 193,346,930.00 193,346,930.00 2.国有法人持股- - - - - - - 3.其他内资持股3,750.00 - - - - - 3,750.00 其中：境内法人持股- - - - - - - 境内自然人持股3,750.00 - - - - - 3,750.00 4.外资持股- - - - - - - 其中：境外法人持股- - - - - - - 境外自然人持股- - - - - - - 有限售条件股份合计3,750.00 193,346,930.00 - - - 193,346,930.00 193,350,680.00 二、无限售条件股份1.人民币普通股429,996,250.00 -- - - - 429,996,250.00 2.境内上市的外资股- -- - - - - 3.境外上市的外资股- -- - - - - 4.其他- -- - - - - 无限售条件股份合计429,996,250.00 - - - - - 429,996,250.00 三、股份总数430,000,000.00 193,346,930.00 - - - 193,346,930.00 623,346,930.00 项 目本期增减变动(+、-)期初数期末数21、资本公积
项 目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价176,300,636.36 104,085,011.33 - 280,385,647.69 其他资本公积201,874,944.33 - - 201,874,944.33 合 计378,175,580.69 104,085,011.33 - 482,260,592.02
注：本期增加为资产重组发行新股的溢价减去置出资产净值、支付对价和重组费用的差。
90*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
22、盈余公积
项 目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积135,127,386.92 - - 135,127,386.92 任意盈余公积- - - - 储备基金- - - - 企业发展基金- - - - 其他- - - - 合 计135,127,386.92 - - 135,127,386.92 23、未分配利润
项 目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润-725,276,980.85 /调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)- 调整后年初未分配利润-725,276,980.85 / 加:本期归属于母公司所有者的净利润-108,567,521.48 / 盈余公积弥补亏损- 其他转入- 减:提取法定盈余公积- 提取任意盈余公积- 应付普通股股利- 转作股本的普通股股利- 期末未分配利润-833,844,502.33
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目本期发生额上期发生额主营业务收入118,749,637.08 47,387,339.90 其他业务收入301,470.83 营业收入合计119,051,107.91 47,387,339.90 主营业务成本156,214,813.39 114,598,716.06 其他业务成本营业成本合计156,214,813.39 114,598,716.06
91*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（2）主营业务（分产品或业务类别）
主营业务收入主营业务成本主营业务利润发电47,387,339.90 114,598,716.06 -67,211,376.16小 计 47,387,339.90 114,598,716.06 -67,211,376.16减：公司内部抵销数 -合 计 47,387,339.90 114,598,716.06 -67,211,376.16产品(或业务)类别上期数
主营业务收入主营业务成本主营业务利润发电118,749,637.08 156,214,813.39 -37,465,176.31小 计 118,749,637.08 156,214,813.39 -37,465,176.31减：公司内部抵销数- - -合 计 118,749,637.08 156,214,813.39 -37,465,176.31产品(或业务)类别本期数
（3）主营业务（分地区）
营业收入营业成本营业收入营业成本华中地区 118,749,637.08 156,214,813.3947,387,339.90 114,598,716.06 小 计 118,749,637.08 156,214,813.39 47,387,339.90 114,598,716.06减：内部抵销数合 计 118,749,637.08 156,214,813.39 47,387,339.90 114,598,716.06地区名称本期发生额上期发生额
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占总营业收入的比例（%） 河南省电力公司118,749,637.08 6.25 合 计118,749,637.08 6.25
92*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
25、营业税金及附加
计缴标准金额计缴标准金额营业税5%5%204,070.00 城建税7% 84,470.887%14,284.90 教育费附加3% 36,201.813%6,122.10 合 计120,672.69 224,477.00 项 目本期数上年同期数
26、财务费用
项 目本期数上年同期数利息支出15,093,171.25 20,173,950.56 减：利息收入768,558.03 963,991.01 汇兑损失- 减：汇兑收入- 手续费17,290.20 9,786.97 其他482,149.09 250,010.57 合 计14,824,052.51 19,469,757.09
27、资产减值损失
项 目本期发生额上期发生额坏账损失49,558.75 -5,123,895.00 存货跌价损失- - 可供出售金融资产减值损失- - 持有至到期投资减值损失- - 长期股权投资减值损失- 投资性房地产减值损失- - 固定资产减值损失- - 工程物资减值损失- - 在建工程减值损失- - 生产性生物资产减值损失- - 油气资产减值损失- - 无形资产减值损失- - 商誉减值损失- - 其他- - 合 计49,558.75 -5,123,895.00
注：上期收回了国泰君安欠款50,000,000.00元相应转回坏账准备5,000,000.00元。
93*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
28、投资收益
被投资单位名称本期数上年同期数郑州新力电力有限公司-48,018,722.80 -2,484,646.13 合 计-48,018,722.80 -2,484,646.13
29、营业外收入
项 目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计50,000.00 其中:固定资产处置利得50,000.00 无形资产处置利得- - 债务重组利得- - 非货币性资产交换利得- - 接受捐赠- - 政府补助211,442.79 - 其他365,833.33 合 计261,442.79 365,833.33
30、营业外支出
项 目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计45,244.53 56,524.84 其中:固定资产处置损失45,244.53 56,524.84 无形资产处置损失- 债务重组损失- 非货币性资产交换损失- 对外捐赠支出其他65,964.00 76,615.00 合 计111,208.53 133,139.84
31、基本每股收益和稀释每股收益
项 目本期数上年同期数基本每股收益-0.21 -0.22 稀释每股收益-0.21 -0.22
94*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
32、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目金 额代焦作天力电力有限公司收电费款106,000,000.00 汇票保证金到期31,000,000.00 合 计274,000,000.00
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目金 额代焦作天力电力有限公司支付生产经费60,000,000.00 付资产重组财务顾问费4,000,000.00 缴纳养老保险金3,298,416.00 代焦作天力电力有限公司支付房产过户费1,669,144.00 付办公楼上半年房租1,217,274.00 财产保险费621,019.75 支付中介机构审计费550,000.00 71,355,853.75
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33、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-108,567,521.48 -92,584,073.73 加：资产减值准备49,558.75 -5,123,895.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14,943,815.21 27,167,346.61 无形资产摊销13,419.90 11,719.92 长期待摊费用摊销145,645.12 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-4,755.47 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）- 财务费用（收益以“－”号填列）14,824,052.51 20,173,950.56 投资损失（收益以“－”号填列）48,018,722.80 2,484,646.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1,280,973.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）- 存货的减少（增加以“－”号填列）- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）45,686,045.73 12,177,996.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）8,114,890.75 2,391,883.04 其他31,223,832.48 -850,130.34 经营活动产生的现金流量净额54,447,706.30 -32,869,582.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额28,349,932.51 24,626,562.78 减：现金的期初余额46,954,257.79 89,563,249.93 加：现金等价物的期末余额31,000,000.00 10,000,000.00 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额12,395,674.72 -54,936,687.15
96*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（2）现金及现金等价物的构成
项 目期末数期初数一、现金28,349,932.51 24,626,562.78 其中：库存现金2,330.74 4,009.51 可随时用于支付的银行存款28,347,601.77 24,622,553.27 可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物31,000,000.00 10,000,000.00 其中：三个月内到期的应收票据31,000,000.00 - 三、期末现金及现金等价物余额59,349,932.51 34,626,562.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物-
九、 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质河南投资集团有限公司控股母公司国有企业河南郑州胡智勇投资管理，建设项目投资等
（续）
母公司名称注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码河南投资集团有限公司120亿元84.9284.92河南投资集团有限公司16995424-8
2、本公司的子公司
子公司名称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本（万元）持股比例表决权比例组织机构代码南阳天益发电有限责任公司全资子公司有限责任公司南阳鸭河口何毅敏火力发电77,073.00 100%100%78052616-8南阳鸭河口发电有限责任公司控股子公司有限责任公司南阳鸭河口何毅敏火力发电1,003,841.00 55%55%61466825-9南阳天孚实业有限公司控股子公司有限公司南阳鸭河口张留锁服务业300.00 53%80%78223299-9河南丰源实业股份有限公司控股子公司股份有限公司南阳鸭河口张合谦服务业1,500.00 28.05%51%71917864-33、本公司的合营和联营企业情况
被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本（万元）本企业持股比例（%）本企业在被投资单位表决权比例（%）郑州新力电力有限公司中外合资企业河南郑州张文杰发电、供热7337950 50 97*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
（续）
被投资单位名称期末资产总额期末负债总额本期净资产总额本期营业收入总额本期净利润关联关系组织机构代码郑州新力电力有限公司2,645,115,129.80 2,139,564,931.09 505,550,198.71 938,356,582.42 -84,023,222.03 合营企业61471114-9 4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司关系组织机构代码河南创业投资股份有限公司同受河南投资集团有限公司控制74252335-3河南投资集团有限公司酒店管理公司同受河南投资集团有限公司控制66090000-4焦作市投资公司本公司股东173474650河南立安实业有限公司同受河南投资集团有限公司控制17000824-0河南省建投弘孚电力燃料有限公司同受河南投资集团有限公司控制76782062-9 5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）河南立安实业有限责任公司采购物资市场价933,426.00 2.82 2,578,111.50 8.50 河南省建投弘孚电力燃料有限公司采购煤炭市场价6,972,673.45 0.44 300,462,034.41 32.24 关联方本期发生额上期发生额关联交易定价原则关联交易内容关联交易类型（2）其他重大关联交易事项
①与河南创业投资股份有限公司和投资集团的委托贷款
2009年3月24 日，本公司董事会四届四次会议决议通过，向投资集团或其控股企业借款（委托贷款方式），2009 年度向关联方企业新增借款不超过2 亿元，期限2 年，利率为不超过同期银行贷款基准利率上浮10%（含10%），贷款方式为信用贷款。本报告期从河南创业投资有限公司的贷款为母公司委贷，子公司向投资集团的委托贷款为资产交割日前发生而延续下来的贷款事项。本报告期发生额如下表： 98*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
关联方期初余额（万元）本期增加（万元）本期减少（万元）期末余额（万元）本期支付利息（元）河南创业投资股份有限公司1,100.00 500.00 600.00 299,871.25 河南投资集团有限公司126,000.00 88,800.00 91,000.00 123,800.00 34,083,231.15 其中：母公司借款22,000.00 7,000.00 22,000.00 7,000.00 3,857,375.00 子公司借款104,000.00 81,800.00 69,000.00 116,800.00 30,225,856.15 ②与河南投资集团有限公司酒店管理分公司的房屋租赁
本公司与河南投资集团有限公司酒店管理分公司签订了《房屋租赁合同》，租赁其位于郑州市金水区农业东41号投资大厦B座八至十二层的房屋，租期为2010年1月1日至2010年12月31日。本报告期支付房屋租赁费1,217,274.00元。
5、关联方应收应付款项
项目名称关联方期末数期初数其他应收款河南丰源实业股份有限公司21,055,476.8123,053,731.74合 计21,055,476.81 23,053,731.74 预付账款河南省建投弘孚电力燃料有限公司3,064,920.87 33,596,351.52 合 计3,064,920.87 33,596,351.52 应付账款河南立安实业股份有限公司302,135.40 442,024.82 合 计302,135.40 442,024.82 其他应付款焦作天力电力有限公司41,138,114.21- 河南丰源实业股份有限公司1,603,722.81 170,000.00 合 计42,741,837.02 170,000.00 应付股利河南投资集团有限公司30,315,693.76 焦作市投资公司1,933,987.24 合 计- 32,249,681.00
十、股份支付
无。
十一、或有事项
截至2010年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）2008年5月26日，本公司董事会发布临2008-12号公告：因本公司与控股股东投资集团正在筹划重大资产重组事项，由于此事项存在不确定性，为防止二级市场上股价波动，保护投资者利益，经申请，自即日起停牌。
（2）2008年7月4日，本公司董事会发布临2008-22号公告：在公司股票停牌期间，
99*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
本公司聘请了财务顾问、法律顾问、审计及资产评估中介机构，对可能涉及的重组资产开展了尽职调查、预审和预评等工作，并与有关主管部门进行了沟通。鉴于交易资产涉及的有关报批事项尚未取得有关部门的批准，本次重大资产重组事项相关条件尚不成熟。根据深圳证券交易所的有关规定，公司股票于2008 年7月4日复牌。本公司承诺至少三个月内不再筹划重大资产重组事项。
2、前期承诺履行情况
（1）2009年3月10日，本公司董事会发布临2009-02号公告：本公司及控股股东投资集团正在筹划重大资产重组事项，由于此事项存在不确定性，为防止造成二级市场股价波动，保护投资者利益，经申请，本公司股票自即日起停牌。自停牌之日起5 个交易日内，本公司及相关方将积极推动资产重组工作，及时履行信息披露义务，按要求对筹划中的资产重组事项发布实质性进展公告或资产重组事项相关公告。本公司承诺，自停牌之日起30 天内披露符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则26 号—上市公司重大资产重组申请文件》要求的重组预案或重组报告书。逾期未能披露，公司证券将自动复牌。公司自复牌之日起三个月内不再筹划重大资产重组事项。
（2）2009年4月3日，公司第四届董事会第五次会议审议并批准了《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案》，同时与公司控股股东投资集团）签署了附条件生效的《重大资产置换及发行股份购买资产框架协议》。根据该预案， 本公司拟将其拥有的焦作电厂#5、#6 机组（以下简称“#5、#6 机组”）和其他资产及相关负债与公司控股股东投资集团旗下拥有的优质电力资产进行置换，同时，公司向投资集团非公开发行A 股股票，以支付部分置换差额，剩余对价将在未来以现金或双方认可的其他方式支付。
本次拟置入资产包括投资集团拥有的南阳鸭河口发电有限责任公司（以下简称“鸭电公司”）55%股权、南阳天益发电有限责任公司（以下简称“天益公司”）100%股权；拟置出资产包括公司主要经营性资产，即装机容量均为220MW 的#5、#6 机组和其他资产及相关负债。
本次交易以2008年12月31日为基准日，经初步估算，拟置入的标的资产价格约136,000 万元，拟置出的标的资产价格约45,700 万元，最终交易价格以经具有证券期货从业资格的资产评估机构评估并经国有资产监督管理部门备案的评估结果为依据确定。
（3）2009年6月24日，本公司董事会发布临2009-19号公告：2005 年12 月，中国农业银行河南省分行为投资集团发行10 亿元债券提供无条件不可撤销的连带责任全额担保，投资集团以其持有鸭电公司55%的股权提供反担保。农行总行于2009 年3 月19 日签发了《关于变更河南投资集团有限公司10 亿元企业债券反担保方案的批复》（农银复
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[2009]622号），内部批准解除鸭电公司55%股权质押。2009 年4 月2 日，中国农业银行河南省分行和投资集团等相关各方就解除鸭电公司55%股权质押，签署了编号为DBXY20090401《补充协议》、编号为FDBHT20090401《权利质押反担保合同》，中国农业银行河南省分行同意投资集团以其持有的其他公司股权作质押，用以置换鸭电公司55%股权；2009 年4 月3 日，河南省工商行政管理局出具了《股权出质设立登记通知书》（豫工商股质登记设字[2009]第04-03-01号），办理了出质登记手续，质权自登记之日起设立。至此，鸭电公司55%股权质押解除手续办理完毕。
在本次交易方案中，投资集团拟将其持有的鸭电公司 55%股权及天益公司100%股权置入本公司，该行为将使鸭电公司及天益公司的股权结构发生变化，置入前须取得债权银行的同意。本公司拟将拥有的#5、#6 机组和其他资产及相关负债置出上市公司，置出前须取得相关债权人同意。目前，已取得了拟置入资产及拟置出资产全部相关债权银行的同意。
（4）2009年7月24日，本公司董事会发布临2009-20号公告：2009 年6 月19 日，天益公司与国家开发银行签署了《反担保质押合同解除协议》，同时投资集团与国家开发银行签署了《委托担保协议变更协议》，由投资集团控股的其他公司向国家开发银行提供连带责任保证反担保，同时解除天益公司在原《国家开发银行企业债券担保反担保质押合同》项下的担保责任。截至本公告披露日，天益公司31.3%的电费收费权质押解除手续已全部办理完毕。
（5）2009年8月17日，本公司董事会发布临2009-23号公告：本公司拟将其拥有的#5、#6 机组和其他资产及相关负债与公司控股股东投资集团旗下拥有的鸭电公司55%股权和天益公司100%股权进行置换，同时，公司以4.40元价格向投资集团非公开发行A 股股票193,346,930 股，剩余对价0.96 元公司将以现金支付。
本次会议逐项审议通过了《关于“河南豫能控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案”的议案》、《河南豫能控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》、《河南豫能控股股份有限公司与河南投资集团有限公司重大资产置换及发行股份购买资产协议书》、《关于批准本次非公开发行股票相关财务报告和盈利预测报告》、《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性的意见》、《关于本次重大资产重组履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的说明》、《关于提请股东大会批准发行对象免于以要约收购方式增持公司股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理有关事宜的议案》、《关于召开公司 2009 年第一次临时股东大会》等
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议案。
（6）2009年9月18日，本公司董事会发布2009年第一次临时股东大会决议公告：
审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于“河南豫能控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案”的议案》、《河南豫能控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》、《河南豫能控股股份有限公司与河南投资集团有限公司重大资产置换及发行股份购买资产协议书》、《关于提请股东大会批准发行对象免于以要约收购方式增持公司股份的议案》、《提请股东大会授权董事会全权办理有关事宜的议案》等议案。
（7）2009年10月22日，本公司董事会发布2009年临2009-30公告：2009 年10 月10 日，本公司收到国家环境保护部环函【2009】238 号《关于河南豫能控股股份有限公司上市环保核查情况的函》，同意本公司通过上市环保核查。2009 年10 月20 日，本公司收到中国证监会行政许可申请受理通知书（091360 号），中国证监会正式受理了本公司本次重大资产重组申请。
（8）2009年12月29日，本公司接中国证监会通知，公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项获得中国证监会上市公司并购重组审核委员会有条件审核通过，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本公司股票于 2009 年12月30 日起复牌。
（9）2010年4月27日，本公司董事会发布2010年临2010-8公告：2010年4月26日收到中国证券监督管理委员会证监许可【2010】511号《关于核准河南豫能控股股份有限公司重大资产重组及向河南投资集团有限公司发行股份购买资产的批复》。
（10）2010年4月27日，本公司董事会发布2010年临2010-8公告：公司原披露的《河南豫能控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》进行了补充和完善，独立财务顾问、律师分别就有关事项出具了核查意见，评估师出具了补充评估报告。
（11）2010年6月19日，本公司董事会发布了2010年临2010-15公告：2010年6月18日，本公司与投资集团签署了《资产交割确认书》，置入置出资产均已完成所需的工商变更和相关登记过户手续，中瑞岳华会计师事务所有限公司对本次交易涉及的资产过户事宜进行了验资，并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字【2010】第151号）。
《资产交割确认书》约定的资产交割审计基准日为2010年3月31日。置出资产为本公司拥有的焦作电厂#5、#6机组的固定资产、应收河南省电力公司电费款、应收禹州第一火电厂债权、应付焦作电厂生产经费、投资集团委托贷款、应付股利、应付工程款等各项债权债务及其对应的坏账准备和递延所得税资产，具体范围以中联资产评估有限公司出具的中联评报字[2009]第173号《资产评估报告书》为依据。置入资产为投资集团持有
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的南阳天益发电有限责任公司100%股权和持有的南阳鸭河口发电有限责任公司55%股权。
（12）2010年6月26日，本公司董事会发布了2010年临2010-16公告：2010年6月21日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券登记确认书》，公司本次向投资集团非公开发行的193,346,930股人民币普通A股已办理完毕股份登记手续。
十三、资产负债表日后事项
1、股权受托管理
2010年7月31日，本公司董事会发布了2010年临2010-19公告：在资产重组过程中，投资集团做出了关于避免与本公司之间的同业竞争、减少关联交易的承诺，为了履行承诺，投资集团拟将其拥有的14家发电企业（其中控股6家、参股8家）股权委托本公司管理，由本公司行使除收益权和处置权以外的其他股东权力。2010年7月30日，本公司召开董事会临时会议通过了《关于托管投资集团其他发电企业股权的议案》。
2010年8月18日，本公司董事会发布了2010年临2010-23公告：2010年8月18日，本公司召开2010年度第一次临时股东大会，通过了上述托管议案。
2、重大投资
2010年7月31日，本公司董事会发布了2010年临2010-21公告：本公司拟与全资子公司南阳天益发电有限责任公司共同出资设立河南豫能电力检修工程有限公司。河南豫能电力检修工程有限公司注册资本为4,800万元，注册类型为有限责任公司。2010年7月30日，本公司召开董事会临时会议通过了《关于设立河南豫能电力检修工程有限公司的议案》。
2010年8月18日，本公司董事会发布了2010年临2010-23公告：2010年8月18日，本公司召开2010年度第一次临时股东大会，通过了上述投资议案。
十四、其他重要事项说明
本公司对禹州市第一火力发电厂的债权作为重大资产重组的置出项目之一，已于本报告期置出至焦作天力电力有限公司，具体披露详见附注十二、2、（11）。
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 4,755.47越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 -计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 294,776.13 环保拨款摊销计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -非货币性资产交换损益 -委托他人投资或管理资产的损益 -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -债务重组损益 -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 1,052,715.70 支付的重组审计费、评估费、律师费等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -63,761,480.01与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -受托经营取得的托管费收入 -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 422,440.39其他符合非经常性损益定义的损益项目小 计 -61,986,792.32所得税影响额少数股东权益影响额(税后) -合 计 -61,986,792.32 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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2、净资产收益率及每股收益
基本每股收益稀释每股收益2009年1-6月-9.25%-0.13 -0.13 2010年1-6月-19.35%-0.31 -0.31 2009年1-6月-9.79%-0.14 -0.14 2010年1-6月-12.00%-0.19 -0.19 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润每股收益（元/股）报告期利润报告期间归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率
注：（1）加权平均净资产收益率=
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–- Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、40。
3、公司主要合并会计报表项目的异常情况的说明
（1）资产负债表项目
a、其他应收款期末余额为24,742,044.93元，比期初余额38,066,135.02元减少35.00%，其主要原因是：母公司本期重大资产重组将应收禹州第一火电厂的债权置出，同时，子公司本期收回期初应收款项金额较大。
b、存货期末余额为179,624,791.39元，比期初余额95,055,649.54元增加88.97%，其主要原因是：子公司期末的存煤量比期初增加。
c、在建工程期末数为38,006,611.82元，比期初余额29,024,761.73元增加30.95%，其主要原因是：本期的未完工工程，投入金额大于转固定资产金额。
d、递延所得税资产期末余额为3,024,424.81元，比期初余额10,451,605.51元减
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少71.06%，其主要原因是：本期部分递延所得税资产作为母公司资产重组项目置出。
e、应付票据期末余额为310,000,000.00元，比期初余额70,000,000元减少55.71%，其主要原因是：期初应付票据全部到期，本期新增银行承兑汇票3100万元。
f、应交税费期末余额为3,794,914.92元，比期初余额16,309,267.29元减少76.73%，其主要原因是：本期期末子公司存煤量较期初增加，增值税进项留抵税额较期初增加。
g、应付股利期末余额为0.00元，比期初余额32,249,681.00元减少了100%，其主要原因是应付股利作为母公司资产重组置出项目已置出。
h、其他应付款期末余额为78,655,038.35元，比期初余额181,566,396.26元减少56.68%，其主要原因是：本期母公司将应付焦作电厂的生产经费1.2亿元作为资产重组置出项目置出。
i、实收资本期末数623,346,930.00元，比期初余额430,000,000.00元增加44.96%，主要原因是：本期本公司完成重大资产重组，向母公司投资集团定向增发股票193,346,930股。
j、归属于母公司所有者权益合计期末余额417,722,034.75元，比期初余额829，434，860.13元减少49.64%，其主要原因：一是本期亏损1.6亿元，二是公司本期完成重大资重组，报表合并日为3月31日，所披露期初数是按照会计准则的要求进行重述调整的可比期初数，包含报告期应置出的净资产。。
（2）利润表项目
a、营业成本本期金额1,880,606,021.97元，比上期金额1,346,790,369.36元增加39.64%，其主要原因是：本期公司的发电量同比增加，同时燃煤价格同比上升。
b、营业税金及附加本期金额7,774,589.15元，比上期金额13,122,682.87元减少40.75%，其主要原因是本期应缴纳增值税额同比减少。
c、销售费用本期金额1,035,370.89元，比上期金额680,087.66元增加52.24%，其主要原因是本期业务量增加导致费用增加。
d、资产减值损失本期金额为0.00元，比上期金额-5,123,895.00元减少了100%，其主要原因是本期没有新增各类资产损失。
e、投资收益本期金额-48,018,722.80元，比上期金额-1,884,646.13元减少2447.89%，其主要原因：一是上期投资收益中包含了从河南省建投弘孚电力燃料有限公司分配的投资收益107.61万元和股权转让收益18.25万元；二是本期合营企业郑州新力电力有限公司经营亏损同比增加9,106.82万元。
（3）流量表项目
a、收到其他与经营活动有关的现金本期金额为150,392,971.00元，比上期金额5,374,190.89元增加2698.43%，其主要原因是：本期代焦作天力电力有限公司代收销售收入106,000,000.00元。 106*ST 豫能（001896） 2010 年半年度报告全文
b、支付的其他与经营活动有关的现金本期金额为94,580,695.77元，比上期金额29,864,162.21元增加216.70%，其主要原因是：本期代焦作天力电力有限公司代付生产经费60,000,000.00元。
c、收回投资收到的现金本期发生额50,000,000.00元，上期金额120,000,000.00元，减少了58.33%，其主要原因是：上期子公司收回的对外委托贷款金额较大。
d、取得投资收益收到的现金本期没有发生额，上期金额600,000.00元，减少了100%，其主要原因是：上期子公司收到其联营企业分回的利润，本期没有收到利润分回。
e、收到的其他与投资活动有关的现金本期金额141,000.00元，上期金额10,245,740.86元，减少了98.62%，其主要原因是：本期子公司对外的委托贷款利息收入随贷款总额的下降而减少。
f、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期金额70,521,713.07元，比上期金额减少112,187,864.28元减少37.14%，其主要原因是：上年同期子公司为基建期固定资产投资现金流出金额较大。
g、投资支付的现金本期0.00元，比上期金额104,000,000.00元减少了100%，，其主要原因是：本期子公司没有发生对外委托贷款。
h、支付其他与投资活动有关的现金本期没有发生额，比上期金额4,446,185.00元减少100%，其主要原因是：被期子公司没有发生与投资事项有关的费用。
i、取得借款收到的现金本期金额1,758,000,000.00元，比上期金额1,270,000,000.00元增加38.43%，其主要原因是：本期贷款到期续贷额度较上年同期增加。
j、偿还债务支付的现金本期金额1,928,000,000.00元，比上期金额1,430,864,888.79元增加34.74%，其主要原因是：本期归还到期贷款额度较上年同期增加。
k、支付的其他与筹资活动有关的现金本期金额170,383.64，比上期金额1,122,276.38元减少84.82%，其主要原因是：本期发生的筹资费用较少。
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第七节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本
二、载有单位负责人、总会计师、财务负责人签名并盖章的财务报告文本
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本
四、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
上述备查文件置备于公司总经理工作部。
董事长（签字）：殷建勇
河南豫能控股股份有限公司
董 事 会
二○一○年八月二十七日
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