审 计 报 告
天健审〔2011〕4449 号
新昌德力石化设备有限公司全体股东：
我们审计了后附的新昌德力石化设备有限公司（以下简称德力公司）财务报表，
包括 2011 年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年 1—3 月的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是德力公司管理层的责任。这种责任包
括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合
理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
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的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，德力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了德力公司 2011 年 3 月 31 日的财务状况以及 2011 年 1—3 月的经营
成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 向晓三
中国杭州 中国注册会计师 张小利
报告日期：2011 年 5 月 20 日
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新昌德力石化设备有限公司
财务报表附注
2011 年 1-3 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新昌德力石化设备有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江新和成股份有限公司出资
设立，于 2000 年 7 月 21 日在新昌县工商行政管理局登记注册，注册资本为 1,000 万元。2008
年，浙江新和成股份有限公司用土地使用权作价 1,000 万元对本公司进行增资。公司现持有注
册号为 330624000007023 的《企业法人营业执照》。现有注册资本 2,000 万元。
经营范围：许可经营项目：生产：镁粒、镁片（有效期至 2013 年 2 月 20 日）。一般经营项
目：第一类低压容器、第二类低压、中压容器设计制造；第三类低、中压容器制造、安装、修
理、技术改造；生产销售：石化设备及泵。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和
许可经营的项目。）
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
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的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款。现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
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交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较
高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率
法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价
值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者
权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以
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及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同
账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比
例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄
1-2 年的，按其余额的 20%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 80%计提；账龄 3 年以上的，按其
余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，
并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
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2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大
影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-35 5 9.50-2.71
通用设备 5-10 5 19.00-9.50
专用设备 5-15 5 19.00-6.33
运输工具 7 5 13.57
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
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(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
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现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(十六) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳
务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
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让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
三、税（费）项
主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
控制的重要子公司
业务 注册 经营
子公司全称
性质 资本 范围
生产销售：机械设备、机械配
新昌县新和成精密机械有限公司 生产销售 100 万元
件、自动控制元件
(续上表)
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期末实际 实质上构成对子 持股比 表决权
子公司全称 出资额 公司净投资的其 例(%) 比例(%)
他项目余额
新昌县新和成精密机械有限公司 1,000,000.00 100.00 100.00
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数
库存现金 802.47
银行存款 1,062,364.18
合 计 1,063,166.65
2. 应收票据
种 类 期末数
银行承兑汇票 900,000.00
合 计 900,000.00
3. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 27,808,567.14 86.62 1,390,428.36 26,418,138.78
1-2 年 2,690,278.90 8.38 538,055.78 2,152,223.12
2-3 年 123,250.44 0.38 98,600.35 24,650.09
3 年以上 1,481,607.01 4.62 1,481,607.01
合 计 32,103,703.49 100.00 3,508,691.50 28,595,011.99
(2) 应收关联方账款
关联方名称 期末数
浙江新和成股份有限公司 2,942,148.24
山东新和成药业有限公司 1,376,372.00
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上虞新和成生物化工有限公司 1,061,530.24
浙江新和成药业有限公司 184,246.00
小 计 5,564,296.48
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,930,583.51 89.61 2,930,583.51
1-2 年 136,553.95 4.17 136,553.95
2-3 年 43,770.48 1.34 43,770.48
3 年以上 159,547.54 4.88 159,547.54
合 计 3,270,455.48 100.00 3,270,455.48
(2)期末无预付关联方款项。
5. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 227,762.23 41.39 11,388.11 216,374.12
1-2 年 279,500.00 50.80 55,900.00 223,600.00
2-3 年 10,000.00 1.82 8,000.00 2,000.00
3 年以上 32,980.00 5.99 32,980.00
合 计 550,242.23 100.00 108,268.11 441,974.12
(2) 期末无应收关联方款项。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,852,730.50 324,675.76 16,528,054.74
在产品 19,616,700.34 247,674.74 19,369,025.60
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库存商品 13,117,322.01 3,580,840.47 9,536,481.54
发出商品 1,990,739.15 58,213.33 1,932,525.82
合 计 51,577,492.00 4,211,404.30 47,366,087.70
(2) 存货跌价准备
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加
转 回 转 销
原材料 324,675.76 324,675.76
在产品 247,674.74 247,674.74
库存商品 315,234.94 3,265,605.53 3,580,840.47
发出商品 58,213.33 58,213.33
小 计 315,234.94 3,896,169.36 4,211,404.30
7. 其他流动资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待摊房租费 193,964.80 193,964.80
待摊保险费 44,814.60 44,814.60
合 计 238,779.40 238,779.40
8. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 15,695,624.70 6,840.00 15,702,464.70
通用设备 567,746.74 81,111.11 648,857.85
专用设备 8,446,717.70 293,615.40 8,740,333.10
运输工具 910,241.51 910,241.51
小 计 25,620,330.65 381,566.51 26,001,897.16
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 946,325.78 118,199.30 1,064,525.08
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通用设备 243,624.84 27,170.24 270,795.08
专用设备 2,991,557.28 195,986.53 3,187,543.81
运输工具 133,847.98 23,593.09 157,441.07
小 计 4,315,355.88 364,949.16 4,680,305.04
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 14,749,298.92 14,637,939.62
通用设备 324,121.90 378,062.77
专用设备 5,455,160.42 5,552,789.29
运输工具 776,393.53 752,800.44
合 计 21,304,974.77 21,321,592.12
(2) 期末固定资产中有原值为 12,669,783.75 元的房屋及建筑物尚未办妥权证。
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
冲压车间 80,502.78 80,502.78
系统总装车间 71,263.40 71,263.40
合 计 151,766.18 151,766.18
(2) 在建工程增减变动情况
本期转入 本期其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
冲压车间 80,502.78 80,502.78
系统总装车间 71,263.40 71,263.40
合 计 151,766.18 151,766.18
10. 无形资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 10,308,800.00 10,308,800.00
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小 计 10,308,800.00 10,308,800.00
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 649,941.85 54,161.82 704,103.67
小 计 649,941.85 54,161.82 704,103.67
账面价值
项 目 期初数 期末数
土地使用权 9,658,858.15 9,604,696.33
合 计 9,658,858.15 9,604,696.33
11. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数
资产减值准备 897,732.41
合 计 897,732.41
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 3,590,929.66
小 计 3,590,929.66
12. 短期借款
借款条件 期末数
保证借款 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00
13. 应付账款
期末无应付关联方账款。
14. 预收款项
期末无预收关联方款项。
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15. 应付职工薪酬
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,036,273.20
工伤保险费 95,904.29
工会经费 -112,006.48
职工教育经费 741,797.64
合 计 1,761,968.65
16. 应交税费
项 目 期末数
增值税 -1,438,143.47
企业所得税 2,188,869.61
个人所得税 100,285.42
城市维护建设税 1,386.29
印花税 4,763.18
教育费附加 1,386.28
水利建设专项资金 12,947.45
合 计 871,494.76
17. 应付利息
项 目 期末数
短期借款应付利息 43,807.50
合 计 43,807.50
18. 其他应付款
关联方名称 期末数
浙江新和成股份有限公司 19,924,388.40
小 计 19,924,388.40
19. 实收资本
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投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江新和成股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
司合33 司计 20,000,000.00 20,000,000.00
20. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 812,425.30 812,425.30
其他资本公积 85,602.49 85,602.49
合 计 898,027.79 898,027.79
21. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,128,831.07 3,128,831.07
合 计 3,128,831.07 3,128,831.07
22. 未分配利润
项 目 金 额
期初未分配利润 10,190,791.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,925,431.41
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 3,265,359.66
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 本期数
主营业务收入 21,840,934.58
其他业务收入 773,024.30
合 计 22,613,958.88
成本
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项 目 本期数
主营业务成本 19,625,318.85
其他业务成本 204,775.39
合 计 19,830,094.24
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
滑片泵及配件销售业务 6,519,110.31 5,955,785.05 563,325.26
容器销售业务 9,695,005.08 8,615,468.39 1,079,536.69
镁制品销售业务 5,659,297.83 5,366,286.81 293,011.02
其他 -32,478.64 -312,221.40 279,742.76
小 计 21,840,934.58 19,625,318.85 2,215,615.73
2. 营业税金及附加
项 目 本期数
城市维护建设税 2,461.28
营业税 19,520.03
教育费附加 1,417.37
地方教育附加 944.91
合 计 24,343.59
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -212,321.40
存货跌价准备 3,896,169.36
合 计 3,683,847.96
4. 营业外收入
项 目 本期数
政府补助 442.36
罚没收入 8,118.81
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合 计 8,561.17
5. 营业外支出
项 目 本期数
非常损失 54,673.24
水利建设专项资金 21,959.07
罚款支出 12,393.16
合 计 89,025.47
6. 所得税费用
项 目 本期数
递延所得税费用 52,712.83
合 计 52,712.83
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,925,431.41 1,626,092.27
加：资产减值准备 3,683,847.96 -17,525.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 364,949.16 1,318,768.56
无形资产摊销 54,161.82 218,911.93
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 90,507.03
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 447,593.23 2,485,112.43
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 52,712.83 10,962.74
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
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存货的减少(增加以“－”号填列) -8,758,800.21 -16,496,895.78
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,800,160.35 -5,375,504.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,552,381.64 7,627,466.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,728,424.63 -8,512,105.22
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,063,166.65 8,305,867.47
减：现金的期初余额 8,305,867.47 7,492,000.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,242,700.82 813,867.36
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 1,063,166.65 8,305,867.47
其中：库存现金 802.47 625.80
可随时用于支付的银行存款 1,062,364.18 8,305,241.67
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 1,063,166.65 8,305,867.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
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新和成控股集团有限公司 母公司之母公司
浙江新和成股份有限公司 母公司
山东新和成药业有限公司 同一母公司
上虞新和成生物化工有限公司 同一母公司
浙江新和成药业有限公司 同一母公司
(二) 关联方交易情况
1. 销售货物
本期数
关联方名称
金额 定价方式
浙江新和成股份有限公司 5,146,560.68 协商价
上虞新和成生物化工有限公司 1,800,879.02 协商价
山东新和成药业有限公司 1,621,813.68 协商价
浙江新和成药业有限公司 123,931.62 协商价
小 计 8,693,185.00
2. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
3. 担保
截至 2011 年 3 月 31 日， 新和成控股集团有限公司为本公司 3,000 万元的银行借款提供保
证担保。
4. 资金拆借
公司期初应付浙江新和成股份有限公司本金 18,640,000.00 元和利息 807,563.24 元，借款
利率参照同期银行贷款利率，本期共应支付资金占用费 276,467.40 元。截至 2011 年 3 月 31 日
尚有 18,640,000.00 元的本金和 1,084,030.64 元的利息未结清。
5. 租赁
公司期初应付浙江新和成股份有限公司场地、房屋和设备租赁费 200,357.76 元。本期公司
向浙江新和成股份有限公司租入场地、房屋和设备，租赁费由交易双方参照市场行情协商确定，
应付租赁费 1,277,048.16 元。2011 年 1-3 月应承担租赁费 319,262.04 元。
七、其他重要事项
(一) 或有事项
截至 2011 年 3 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
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(二) 承诺事项
截至 2011 年 3 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(三) 资产负债表日后事项中的非调整事项
截至 2011 年 5 月 20 日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事
项。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 对子公司投资
持股 表决权
被投资单位名称 期末数
比例(%) 比例(%)
新昌县新和成精密机械有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00
新昌德力石化设备有限公司
2011 年 5 月 20 日
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