审 计 报 告
天健审〔2011〕4437 号
安徽新和成皖南药业有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽新和成皖南药业有限公司（以下简称皖南药业公司）财
务报表，包括 2011 年 3 月 31 日的资产负债表，2011 年 1—3 月的利润表、现金流
量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是皖南药业公司管理层的责任。这种责
任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，皖南药业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了皖南药业公司 2011 年 3 月 31 日的财务状况以及 2011 年 1—3
月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 向晓三
中国杭州 中国注册会计师 张小利
报告日期：2011 年 5 月 21 日
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安徽新和成皖南药业有限公司
财务报表附注
2011 年 1－3 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽新和成皖南药业有限公司（以下简称公司或本公司）于 2001 年 9 月 3 日在宣城市工商
行政管理局登记注册，取得注册号为 3425001000246 的《企业法人营业执照》。公司原有注册资
本 2,200 万元。2005 年 11 月 2 日，股东会决议增资 2,800 万元，变更后的注册资本为 5,000
万元，系由浙江新和成股份有限公司（以下简称新和成）、宣城市人民政府国有资产监督管理委
员会（以下简称宣城市国资委）和自然人罗健群、林中选、丁仲军共同出资。2009 年 12 月 9
日，林中选将其持有的本公司 15%的股权转让给胡正洋。2010 年 5 月 12 日，宣城市国资委将其
持有的本公司 2.2%的股权转让给胡正洋。公司现持有注册号为 342500000020470 的《企业法人
营业执照》。
本公司经营范围：乳膏剂、软膏剂、溶液剂、酊剂（均含激素类）、凝胶剂、片剂、硬胶囊
剂、颗粒剂、糖浆剂、口服溶液剂、精神药品、药用辅料；原料药、医药化工中间体生产、销
售（涉及许可经营的凭有效许可证经营）；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需
的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外）。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率
折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变
动损益。
(七) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较
高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率
法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价
值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
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终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者
权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(八) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以
及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同
账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比
例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄
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1-2 年的，按其余额的 20%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 80%计提；账龄 3 年以上的，按其
余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，
并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-35 5 9.50-2.71
通用设备 5-10 5 19.00-9.50
专用设备 5-15 5 19.00-6.33
运输工具 7 5 13.57
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十一) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
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造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工竣算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
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土地使用权 50
专有技术 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(十四) 收入
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳
务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
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使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十五) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
三、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
17%。出口货物实行“免、抵、退”
增值税 销售货物或提供应税劳务
税政策，退税率为 17%或 15%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%
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企业所得税 应纳税所得额 25%
四、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数
库存现金 838.20
银行存款 3,057,643.84
合 计 3,058,482.04
(2) 货币资金——外币货币资金
项 目 期末数
原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 0.94 6.5564 6.16
2. 应收票据
种 类 期末数
银行承兑汇票 1,741,532.33
商业承兑汇票 30,000.00
合 计 1,771,532.33
3. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 7,314,305.91 70.70 365,715.30 6,948,590.61
1-2 年 27,597.38 0.27 5,519.48 22,077.90
2-3 年 277,166.49 2.68 221,733.19 55,433.30
3 年以上 2,725,924.65 26.35 2,725,924.65
合 计 10,344,994.43 100.00 3,318,892.62 7,026,101.81
(2) 期末无应收关联方账款。
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(3) 应收账款——外币应收账款
期末数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额
美元 553,367.48 6.5564 3,628,098.55
小 计 553,367.48 3,628,098.55
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,731,652.70 99.92 3,731,652.70
2-3 年 2,820.00 0.08 2,820.00
合 计 3,734,472.70 100.00 3,734,472.70
(2) 期末无预付关联方款项。 0
5. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 896,536.04 12.90 44,826.80 851,709.24
1-2 年 78,884.63 1.13 15,776.93 63,107.70
2-3 年 39,126.19 0.56 31,300.95 7,825.24
3 年以上 5,937,057.64 85.41 5,937,057.64
合 计 6,951,604.50 100.00 6,028,962.32 922,642.18
(2) 期末无应收关联方款项。
6. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,122,527.85 7,122,850.07
库存商品 3,519,586.23 3,519,586.23
发出商品 3,160,219.42 3,160,219.42
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委托加工物资 222,921.92 222,921.92
包装物 3,149,571.03 3,149,571.03
低值易耗品 322.22 322.22
合 计 17,175,148.67 17,175,148.67
7. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 36,222,381.31 36,222,381.31
通用设备 893,500.41 30,501.80 924,002.21
专用设备 12,027,426.73 64,824.78 12,092,251.51
运输工具 715,446.58 1,196.58 716,643.16
小 计 49,858,755.03 96,523.16 49,955,278.19
累计折旧
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,532,745.08 298,309.79 8,831,054.87
通用设备 722,936.28 -2,978.16 719,958.12
专用设备 7,248,554.87 -296,997.29 6,951,557.58
运输工具 294,304.25 23,359.02 317,663.27
小 计 16,798,540.48 21,693.36 16,820,233.84
减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 115,544.41 115,544.41
通用设备 46,425.68 46,425.68
专用设备 1,160,339.72 1,160,339.72
小 计 1,322,309.81 1,322,309.81
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 27,574,091.82 27,275,782.03
第 19 页 共 25 页
通用设备 124,138.45 157,618.41
专用设备 3,618,532.14 3,980,354.21
运输工具 421,142.33 398,979.89
合 计 31,737,904.74 31,812,734.54
[注] 通用设备和专用设备本期计提累计折旧出现负数系冲回以前年度多计提的累计折旧
所致。
(2) 期末尚未办妥产权证书的房屋建筑物原值为 14,286,862.55 元。
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
厂区绿化 61,983.00 61,983.00
厂区围墙 3,960.00 3,960.00
技术中心改造 219,530.90 219,530.90
员工宿舍 59,074.00 59,074.00
合 计 344,547.90 344,547.90
(2) 在建工程增减变动情况
本期转入 本期其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
厂区绿化 61,983.00 61,983.00
厂区围墙 3,960.00 3,960.00
技术中心改造 219,530.90 219,530.90
员工宿舍 59,074.00 59,074.00
合 计 344,547.90 344,547.90
9. 无形资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
药品生产专有技术 550,000.00 550,000.00
土地使用权 8,066,240.91 8,066,240.91
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小 计 8,616,240.91 8,616,240.91
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
药品生产专有技术 517,537.97 13,749.99 531,287.96
土地使用权 1,075,220.98 40,331.20 1,115,552.18
小 计 1,592,758.95 54,081.19 1,646,840.14
账面价值
项 目 期初数 期末数
药品生产专有技术 32,462.03 18,712.04
土地使用权 6,991,019.93 6,950,688.73
合 计 7,023,481.96 6,969,400.77
10. 应付账款
关联方名称 期末数
新和成 9,288,200.00
小 计 9,288,200.00
11. 预收款项
期末无预收关联方款项。
12. 应付职工薪酬
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 518,021.90
工会经费 307,375.33
职工教育经费 262,960.62
合 计 1,088,357.85
13. 应交税费
项 目 期末数
增值税 -788,720.68
第 21 页 共 25 页
印花税 1,181.58
个人所得税 4,924.43
城市维护建设税 50.81
教育费附加 12.74
地方教育附加 4.25
水利建设专项资金 -11,697.69
合 计 -794,244.56
14. 其他应付款
关联方名称 期末数
浙江新东化工有限公司 29,241,805.70
小 计 29,241,805.70
15. 实收资本
投资者名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
（自然人姓名）
新和成 33,500,000.00 33,500,000.00
林中选 2,500,000.00 2,500,000.00
丁仲军 2,900,000.00 2,900,000.00
罗健群 2,500,000.00 2,500,000.00
胡正洋 8,600,000.00 8,600,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
16. 未分配利润
明细情况
项 目 金 额
期初 -25,151,133.52
加：本期净利润 -99,295.37
期末未分配利润 -25,250,428.89
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(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 本期数
主营业务收入 9,728,032.26
其他业务收入 5,919.65
合 计 9,733,951.91
成本
项 目 本期数
主营业务成本 6,443,605.30
合 计 6,443,605.30
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
药品销售业务 9,728,032.26 6,443,605.30 3,284,426.96
小 计 9,728,032.26 6,443,605.30 3,284,426.96
2. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 661,022.00
合 计 661,022.00
3. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数
政府补助 681,000.00
税收返还 398,680.00
罚没收入 21,128.26
合 计 1,100,808.26
(2) 政府补助说明
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项 目 本期数 说明
财政局特色小企业发展补助金 400,000.00 安徽省财政厅 财企〔2010〕2213 号
安徽省财政厅、经济和信息化委员会
财政局技术改造补助 150,000.00
财企〔2010〕2025 号
财政局国际市场开拓资金补贴费用 131,000.00 安徽省财政厅 财企〔2010〕2051 号
小 计 681,000.00
4. 营业外支出
项 目 本期数
水利建设专项资金 5,836.81
合 计 5,836.81
(三) 现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -99,295.38 -183,259.20
加：资产减值准备 661,022.00 -3,879,605.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,693.36 2,959,724.11
无形资产摊销 54,081.19 208,240.14
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -32,822.56
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 189,574.98 929,420.67
投资损失(收益以“－”号填列) -14,779.45
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 3,856,639.74
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -3,246,442.20 -3,019,593.91
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经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,777,385.84 3,505,055.87
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 764,142.88 -687,200.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,432,609.00 3,641,819.30
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,058,482.04 7,305,437.10
减：现金的期初余额 7,305,437.10 6,107,869.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,246,955.06 1,197,567.54
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 3,058,482.04 7,305,437.10
其中：库存现金 838.20 305.05
可随时用于支付的银行存款 3,057,643.84 7,305,132.05
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 3,058,482.04 7,305,437.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
五、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
新和成 母公司
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浙江新东化工有限公司 同一母公司
浙江新赛科药业有限公司 新和成之参股公司
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
本期数
关联方名称
金额 定价方式
新和成股份 4,200.00 协商价
浙江新赛科药业有限公司 10,000.00 协商价
小 计 14,200.00
2. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
3. 资金拆借
公司本期向浙江新东化工有限公司借入资金 15,000,000.00 元，归还资金 15,000,000.00
元，支付拆借资金的利息 373,275.00 元。
六、其他重要事项
(一) 或有事项
截至 2011 年 3 月 31 日，本公司无重大或有事项。
（二）承诺事项
截至 2011 年 3 月 31 日，本公司无重大承诺事项。
（三）资产负债表日后事项中的非调整事项
截至 2011 年 5 月 21 日，本公司无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
(四) 债务重组
鉴于天津鸿绪工贸有限公司对本公司开拓非洲市场的业务支持，本公司在 2005 年 6 月至
2008 年 6 月之间对其提供了短期资金支持。至 2009 年 11 月 30 日，天津鸿绪工贸有限公司到
期未归还本公司借款 740 万元及利息 254,520.92 元，经多次催收无果。根据本公司、天津鸿绪
工贸有限公司和自然人林中选签订《担保协议》，约定天津鸿绪工贸有限公司欠本公司的款项
由自然人林中选承担连带担保责任。本期本公司、天津鸿绪工贸有限公司和自然人林中选签订
了《抵债协议》，协议约定：林中选自愿将其所拥有的北京中关村科技贸易中心写字楼 15 单元
17F03、17F05、17F06 三套房产（总面积 340.91 平米）过户给本公司，用于抵偿天津鸿绪工贸
第 26 页 共 25 页
有限公司所欠本公司的债务；同时约定林中选所拥有的以上房产剩余按揭款及房产转让所发生
的税费由本公司承担。截至 2011 年 3 月 31 日，17F06 商品房（面积 117.98 平方米）已办妥过
户手续，另外两套房产的过户手续尚未办理。17F06 商品房双方协商确定的价值为 2,989,100.00
元，扣除过户费用及按揭款后，实际抵偿其他应收款的金额为 1,717,463.28 元。
安徽新和成皖南药业有限公司
2011 年 5 月 21 日
第 27 页 共 25 页
