浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
浙江新和成股份有限公司
ZHEJIANG NHU COMPANY LTD.
2011 年半年度报告
证券代码： 002001
证券简称： 新和成
披露日期：2011年8月23日
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示 .................................... 3
第二节 上市公司基本情况 ............................ 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 .................. 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况................. 8
第五节 董事会报告 .................................. 9
第六节 重要事项 ................................... 13
第七节 财务报告 ................................... 16
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其
内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准
确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人胡柏藩、主管会计工作负责人石观群及会计机构负责
人（会计主管人员）石方彬声明：保证半年度报告中财务报告的真实、
完整。
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
第二节 上市公司基本情况
一、基本情况简介
1、公司法定中文名称：浙江新和成股份有限公司
公司法定英文名称：ZHEJIANG NHU COMPANY LTD.
公司中文名称缩写：新和成
公司英文名称缩写：NHU
2、公司法定代表人：胡柏藩
3、公司注册及办公地址：浙江省新昌县羽林街道江北路 4 号
邮政编码：312500
公司互联网网址：http://www.cnhu.com
公司电子信箱：webmaster@cnhu.com
4、联系人和联系方式：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石观群 胡菊勇
联系地址 浙江省新昌县羽林街道江北路 4 号 杭州市解放路 18 号铭扬大厦 7 楼
电话 （0575）86125377 （0571）87178965
传真 （0571）87178963 （0571）87178963
电子信箱 sgq@cnhu.com hujuy@163.com
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载公司年度报告的中国证监会指定网站：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：浙江新和成股份有限公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：新和成
股票代码：002001
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1999 年 4 月 5 日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局
企业法人注册号为：330000000012366 号
税务登记证号：浙税联字 330624712560575 号
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
6,665,051,988.0 6,153,175,155.0
总资产 8.32%
6 2
5,106,275,944.0 4,835,993,048.3
归属于上市公司股东的所有者权益 5.59%
9 6
股本 725,946,000.00 725,946,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
7.03 6.66 5.56%
（元/股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
2,032,219,186.3 1,624,387,142.5
营业总收入 25.11%
3 7
营业利润 739,791,315.62 685,707,867.48 7.89%
利润总额 741,655,012.04 677,062,240.58 9.54%
归属于上市公司股东的净利润 634,212,374.34 547,585,031.75 15.82%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
630,233,945.09 551,777,189.78 14.22%
益后的净利润
基本每股收益（元/股） 0.87 1.16 -25.00%
稀释每股收益（元/股） 0.87 1.16 -25.00%
加权平均净资产收益率 （%） 12.60% 14.96% 减少 2.36 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
12.53% 15.07% 减少 2.54 个百分点
收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 501,908,157.05 653,011,719.96 -23.14%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.69 1.35 -48.89%
股）
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,615,607.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 2,498,966.54
续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-202,699.47
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 738,033.93
所得税影响额 -314,512.03
少数股东权益影响额 -356,967.10
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合计 3,978,429.25
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股 65,916,3 -52,977, -52,977, 12,938,8
9.08% 1.78%
份 30 432 432 98
1、国家持股
14,430,0 -14,430, -14,430,
2、国有法人持股 1.99%
00 000 000
38,649,0 -32,799, -32,799, 5,850,00
3、其他内资持股 5.32% 0.81%
00 000 000 0
其中：境内非国 38,649,0 -32,799, -32,799, 5,850,00
5.32% 0.81%
有法人持股 00 000 000 0
境内自然人
持股
5,850,00 -5,850,0 -5,850,0
4、外资持股 0.81%
0 00 00
其中：境外法人 5,850,00 -5,850,0 -5,850,0
0.81%
持股 0 00 00
境外自然人
持股
6,987,33 7,088,89
5、高管股份 0.96% 101,568 101,568 0.98%
0 8
二、无限售条件股 660,029, 52,977,4 52,977,4 713,007,
90.92% 98.22%
份 670 32 32 102
660,029, 52,977,4 52,977,4 713,007,
1、人民币普通股 90.92% 98.22%
670 32 32 102
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
725,946, 725,946,
三、股份总数 100.00% 100.00%
000 000
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 35,611
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 股份数量
新和成控股集团有限公司 境内非国有法人 56.36% 409,118,838 5,850,000
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
中国人寿保险股份有限公司
－分红－个人分红 境内非国有法人 1.50% 10,882,675
-005L-FH002 深
中国建设银行－融通领先成
境内非国有法人 1.31% 9,500,000
长股票型证券投资基金
中国建设银行－华安宏利股
境内非国有法人 1.10% 8,000,000
票型证券投资基金
中国建设银行－兴全社会责
境内非国有法人 0.90% 6,500,000
任股票型证券投资基金
中国工商银行－国投瑞银核
境内非国有法人 0.84% 6,100,958
心企业股票型证券投资基金
中国工商银行－南方成份精
境内非国有法人 0.67% 4,857,273
选股票型证券投资基金
中国银行－景顺长城鼎益股
境内非国有法人 0.67% 4,854,596
票型开放式证券投资基金
交通银行－华安创新证券投
境内非国有法人 0.65% 4,705,230
资基金
江苏开元国际集团轻工业品
国有法人 0.64% 4,631,500
进出口股份有限公司
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
新和成控股集团有限公司 403,268,838 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分
10,882,675 人民币普通股
红-005L-FH002 深
中国建设银行－融通领先成长股票型证券投
9,500,000 人民币普通股
资基金
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基
8,000,000 人民币普通股
金
中国建设银行－兴全社会责任股票型证券投
6,500,000 人民币普通股
资基金
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证
6,100,958 人民币普通股
券投资基金
中国工商银行－南方成份精选股票型证券投
4,857,273 人民币普通股
资基金
中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券
4,854,596 人民币普通股
投资基金
交通银行－华安创新证券投资基金 4,705,230 人民币普通股
江苏开元国际集团轻工业品进出口股份有限
4,631,500 人民币普通股
公司
上述股东中新和成控股集团有限公司为本公司控股股东，本公司未知其他股
上述股东关联关系或一致行
东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持
动的说明
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高管人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事和高管人员持股未发生变动。
二、报告期内，公司董事、监事和高管人员新聘和解聘情况
2011 年 3 月 25 日，公司召开职工代表大会，选举张晓波先生、梁晓东先生
为第五届监事会职工监事。2011 年 4 月 19 日，公司 2010 年度股东大会审议通
过了《关于董事会换届的议案》，选举通过胡柏藩、胡柏剡、石观群、王学闻、
王正江、叶月恒、周贵阳、许倩、李伯耿、王永海、陈劲为公司第五届董事会董
事，其中许倩、李伯耿、王永海、陈劲为公司第五届董事会独立董事；审议通过
了《关于监事会换届的议案》，选举通过崔欣荣、吕锦梅、邱金倬为公司第五届
监事会监事。
2011 年 4 月 19 日，公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任公
司总裁、董事会秘书、证券事务代表的议案》，聘任胡柏剡先生为公司总裁、石
观群先生为公司董事会秘书，胡菊勇先生为公司证券事务代表，任期三年；审议
通过了《关于聘任公司副总裁、财务总监的议案》，聘任石观群先生、王学闻先
生为公司副总裁，石观群先生兼任公司财务总监，任期三年。
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
第五节 董事会报告
一、经营情况讨论与分析
公司是全球最重要的维生素生产企业之一，主导产品维生素 E、维生素 A 市
场占有率位居世界前列。报告期内公司共实现营业总收入 203,221.92 万元，同
比增长 25.11%。实现净利润 63,421.24 万元，同比增长 15.82%。
报告期初公司主要产品 VE、VA 价格相比去年同期回落较多，报告期内产品
价格有所上升，但均价仍比去年同期要低。同时，报告期内公司面临原材料价格
上涨、人力资源成本上升、用电形势紧张和人民币升值等不利因素。
在面临不利形势下，公司通过加强生产管理和技术改进控制生产成本，销售
部门积极努力，报告期内主要产品的销量取得了较大增长，保障了公司业绩的持
续增长。
二．主营业务及经营状况
（一）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
分行业或分产 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年同期增 上年同期增
品 增减（%）
减（%） 减（%）
下降 11.19 个百分
原料药 197,018.79 104,302.38 47.06% 25.90% 59.65%
点
下降 1.66 个百分
制剂药 2,230.95 1,627.27 27.06% 10.11% 12.67%
点
增加 7.31 个百分
机械制造 3,521.50 2,758.81 21.66% 62.51% 48.65%
点
主营业务分产品情况
下降 7.61 个百分
VE 类 111,694.77 44,189.84 60.44% 4.35% 29.21%
点
下降 13.02 个百分
VA 类 39,857.57 24,691.12 38.05% 54.39% 95.45%
点
增加 12.33 个百分
香精香料类 23,428.94 18,724.71 20.08% 231.53% 187.22%
点
下降 2.23 个百分
其他 27,789.96 21,082.79 24.14% 33.91% 37.98%
点
（二）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 61,755.23 49.45%
国外 141,016.01 18.15%
（三）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化，
亦无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）主要控股、参股子公司的经营情况及业绩
1．浙江新维普添加剂有限公司：注册资本 800 万美元，公司持有 100%股份，主营业务
食品添加剂、饲料添加剂生产、销售。
截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产为 139,486.57 万元，净资产为 126,454.35 万元，
2011 年 1-6 月实现营业收入 84,852.10 万元，净利润 23,382.98 万元。
2．上虞新和成生物化工有限公司：注册资本 5,000 万元，公司持有 100%股份，主营业
务维生素、香精香料、化工原料及产品生产、销售。
截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产为 88，253.27 万元，净资产为 79,256.04 万元，
2011 年 1-6 月实现营业收入 35,020.24 万元，净利润 6,930.74 万元。
3．山东新和成药业有限公司：注册资本 58,600 万元，公司持有 100%股份，主营业务
医药中间体生产、销售。
截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产为 103,890.14 万元，净资产为 60,273.56 万元，
2011 年 1-6 月实现营业收入 40,696.42 万元，净利润 2,461.63 万元。
4．新和成（香港）贸易有限公司：注册资本 240 万美元，公司持有 100%股份，主营业
务饲料添加剂、食品添加剂、药品、保健品和机械设备等领域的进出口贸易。
截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产为 16,018.41 万元，净资产为 5,963.89 万元，
2011 年 1-6 月实现营业收入 31,691.37 万元，净利润 757.10 万元。
三、公司投资情况
（一）募集资金使用情况
募集资金总额 109,460.61
本报告期投入募集资金总额 3,645.28
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 61,828.06
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否
已变 截至 截至期
项目可
更项 期末 末投资 是否
募集资金 调整后投 项目达到预 本报告 行性是
承诺投资项目和超 目 本报告期 累计 进度 达到
承诺投资 资总额 定可使用状 期实现 否发生
募资金投向 (含 投入金额 投入 (%)(3) 预计
总额 (1) 态日期 的效益 重大变
部分 金额 ＝ 效益
化
变 (2) (2)/(1)
更)
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
承诺投资项目
年产 12000 吨维生 收益无
47,110.3 47,110.3 26,72 2011 年 12
素 E 生产线易地改 否 581.44 56.73% 0.00 法 单 独 否
7 7 6.87 月 31 日 核算
造工程项目
收益无
年产 6000 吨异戊醛 10,098.1 10,098.1 4,002 2011 年 12
否 348.67 39.64% 0.00 法 单 独 否
项目 2 2 .61 月 31 日 核算
收益无
年产 3000 吨二氢茉 17,401.8 17,401.8 16,61 2011 年 12
否 1,404.76 95.50% 0.00 法 单 独 否
莉酮酸甲酯项目 8 8 9.16 月 31 日 核算
收益无
年产 900 吨叶醇 10,746.9 10,746.9 8,733 2011 年 12
否 1,310.41 81.27% 0.00 法 单 独 否
（酯）项目 8 8 .98 月 31 日 核算
收益无
年产 600 吨覆盆子 5,745 2010 年 12
否 5,745.44 5,745.44 0.00 100.00% 0.00 法 单 独 否
酮项目 .44 月 31 日 核算
年产 6000 吨氨基葡
19,300.0 19,300.0 2011 年 12 不 适
萄糖食品添加剂项 否 0.00 0.00 0.00% 0.00 否
0 0 月 31 日 用
目
110,402. 110,402. 61,82
承诺投资项目小计 - 3,645.28 - - 0.00 - -
79 79 8.06
超募资金投向
归还银行贷款（如
- - - - -
有）
补充流动资金（如
- - - - -
有）
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
110,402. 110,402. 61,82
合计 - 3,645.28 - - 0.00 - -
79 79 8.06
未达到计划进度或
预计收益的情况和 氨基葡萄糖食品添加剂项目因前期市场变化较大，故公司尚未实施该项目。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重 因氨基葡萄糖食品添加剂前期市场价格变化较大，公司对项目是否仍具有可行性保持谨慎
大变化的情况说明 态度。
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
适用
用闲置募集资金暂
为提高募集资金使用效率，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于用闲置募集资
时补充流动资金情
金暂时补充流动资金的议案》，拟将闲置募集资金人民币 10,000.00 万元暂时用于补充流动
况
资金，使用期限自公司董事会审议批准该议案之日起不超过六个月。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资 不适用
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（二）报告期内公司未发生重大非募集资金投资项目的情况。
四、对2011年1-9月经营业绩的预计
2011 年 1-9 月预计的经营
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 30%
业绩
2011 年 1-9 月净利润同比 归属于上市公司股东的净利润比上年同
0.00% ～～ 20.00%
变动幅度的预计范围 期增长幅度为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 801,706,076.52
业绩变动的原因说明 公司上半年的主导产品销量增长较大。
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》等有关法律、行政法规和部门规章的要求开展公司治理工作。
二、报告期内实施的权益分派方案
2011年4月19日,公司2010年度股东大会审议通过了《2010年度利润分配方案》：以公司
当时总股本725,946,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币5.00元（含税），
合计派发现金362,973,000.00，其余未分配利润结转下年。
公司于2011年5月12日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日
报》和巨潮资讯网刊登了《公司2011年度权益分派实施公告》，于2011年5月19日实施完毕
分红派息和公积金转股等工作。
三、2011 年半年度权益分派方案
2011 年半年度，公司董事会未提出权益分派方案。
四、报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司没有从事证券投资，也没有持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情
况。
六、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及企业合并事项。
七、重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
交易金额 占营业收入/
关联方名称 交易内容 定价原则
(万元) 成本的比例
大连保税区新旅程国际贸易有限公司 销售货物 市场价 2,380.53 1.17%
浙江春晖环保能源有限公司 购买原材料 市场价 2,588.23 2.38%
上述关联交易的相关内容详见公司于 2011 年 4 月 28 日在《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的“日常关联交易公告” 。
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
2、其他重大关联交易。
关联方名称 交易内容 定价原则 交易金额(万元)
新和成控股集团有限公司 转让子公司股权 评估价 5712.61
上述关联交易的相关内容详见公司于 2011 年 6 月 30 日在《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登的“关联交易公告”。
八、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内公司发生的重大对外担保事项
报告期内，公司未发生对外担保事项，也未发生对子公司的担保事项。
（三）报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金
资产管理的事项。
九、公司或持有公司股份 5%以上(含5%)的股东不存在报告期内发生以前期间发生但持续到
报告期的承诺事项
十、公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况
（一）、报告期内，公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。
（二）、独立董事关于公司累计和当期对外担保、关联方占用资金等情况的专项说明及
独立意见：
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
的规定，我们作为浙江新和成股份有限公司的独立董事，本着实事求是的原则，对公司的对
外担保情况和关联方占用资金等情况进行了认真核查和了解，现对相关情况说明如下：
1、报告期内不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金情况。
2、报告期内，公司未发生对外担保及对子公司的担保。
3、独立意见
我们认为：公司能够认真贯彻执行证监发[2003]56 号、证监发[2005]120 号文件等规定，
2011 年上半年没有发生违规对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至 2011 年 6 月 30
日的违规对外担保情况；公司与关联方的累计和当期资金往来属正常的经营性资金往来，公
司控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况。
十一、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人没
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
有发生被有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中
国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其
他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十二、报告期内公司公告索引
披露日期 公告编号 公告内容
2011-02-16 2011-001 关于更换保荐代表人的公告
2011-02-21 2011-002 限售股份上市流通提示性公告
2011-02-26 2011-003 2010 年度业绩快报
2011-03-29 2011-004 四届二十二次董事会会议决议公告
2011-03-29 2011-005 四届十四次监事会会议决议公告
2011-03-29 2011-006 2010 年报摘要
2011-03-29 2011-007 选举职工监事公告
2011-03-29 2011-008 独立董事提名人声明
2011-03-29 2011-009 关于召开 2010 年度股东大会的通知
2011-04-01 2011-010 关于举行 2010 年度业绩网上说明会的通知
2011-04-20 2011-011 2010 年度股东大会决议公告
2011-04-21 2011-012 五届一次董事会决议公告
2011-04-21 2011-013 五届一次监事会决议公告
2011-04-28 2011-014 五届二次董事会决议公告
2011-04-28 2011-015 五届二次监事会决议公告
2011-04-28 2011-016 2011 年一季度报告正文
2011-04-28 2011-017 日常关联交易公告
2011-04-28 2011-018 关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告
2011-05-12 2011-019 2010 年度权益分派实施公告
2011-06-30 2011-020 五届三次董事会决议公告
2011-06-30 2011-021 关联交易公告
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
一、内审报告
浙江新和成股份有限公司董事会：
我们根据安排，于 2011 年 8 月 10-19 日对本公司 2011 年 6 月 30 日的资产
负债表和合并资产负债表、2011 年 1-6 月的利润表和合并利润表、2011 年 1-6
月现金流量表和合并现金流量表、2011 年 1-6 月的股东权益变动表和合并股东
权益变动表进行了内部审核。本次内审工作依据《企业会计准则》、《企业会计制
度》和公司内部审计制度，在抽查的基础上复查支持财务报表金额和披露的真实
性以及完整性。
内审结论：后附财务报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》和公司内
部审计制度的规定，能公允反映公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1—6
月的经营成果。财务报告内容真实、完整。
审计部负责人： 张晓波
内审员： 刘新宇
报告日期：2011 年 8 月 19 日
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
二、财务报表
资产负债表
编制单位：浙江新和成股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 2,443,065,298.57 1,671,803,827.54 2,294,725,224.50 1,559,918,321.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 932,991.67 372,950.04 1,995,931.14 525,558.08
应收票据 98,307,926.88 52,631,355.28 96,076,276.71 50,584,120.75
应收账款 811,130,629.60 337,243,365.99 669,970,319.31 319,951,082.99
预付款项 99,204,775.51 58,182,482.87 55,081,186.97 38,985,531.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 5,400,000.00 5,400,000.00
其他应收款 41,113,759.11 188,948,564.31 41,590,861.05 330,561,073.70
买入返售金融资产
存货 990,751,075.35 299,588,582.35 814,892,390.70 219,038,509.76
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 3,610,884.00 1,409,999.96 2,533,502.53 1,322,868.36
流动资产合计 4,488,117,340.69 2,610,181,128.34 3,982,265,692.91 2,526,287,066.36
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 106,629,087.66 1,653,753,985.79 100,796,238.33 1,561,921,136.46
投资性房地产
固定资产 1,594,909,026.71 204,133,648.82 1,667,861,175.43 210,709,208.31
在建工程 178,767,618.57 81,338,615.17 120,991,820.87 54,843,893.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 253,144,457.08 105,218,337.48 245,087,258.35 106,471,941.36
开发支出
商誉 3,912,280.00 3,912,280.00
长期待摊费用
递延所得税资产 39,572,177.35 14,215,454.90 32,260,689.13 12,793,037.84
其他非流动资产
非流动资产合计 2,176,934,647.37 2,058,660,042.16 2,170,909,462.11 1,946,739,217.31
资产总计 6,665,051,988.06 4,668,841,170.50 6,153,175,155.02 4,473,026,283.67
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债：
短期借款 369,128,294.42 244,966,514.42 386,831,109.87 326,831,109.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 285,144,626.30 100,478,004.18 293,695,286.28 82,795,512.17
预收款项 103,604,267.45 25,905,824.88 21,608,709.37 6,918,574.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 50,259,166.50 36,831,713.57 46,566,325.79 35,174,057.54
应交税费 62,145,506.31 43,075,412.96 54,262,436.97 81,209,117.43
应付利息 1,344,731.66 1,032,673.39 888,236.44 813,774.77
应付股利
其他应付款 22,611,726.63 190,587,146.22 26,486,442.04 11,171,024.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
194,420,000.00 194,420,000.00 46,320,000.00 46,320,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 1,088,658,319.27 837,297,289.62 876,658,546.76 591,233,171.21
非流动负债：
长期借款 416,227,272.73 416,227,272.73 386,710,000.00 386,710,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,510,000.00 2,510,000.00 2,510,000.00 2,510,000.00
预计负债
递延所得税负债 8,195,397.13 1,318,024.86 7,267,709.27 1,412,202.72
其他非流动负债 34,847,401.15 9,306,302.55 35,674,354.73 9,854,361.49
非流动负债合计 461,780,071.01 429,361,600.14 432,162,064.00 400,486,564.21
负债合计 1,550,438,390.28 1,266,658,889.76 1,308,820,610.76 991,719,735.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 725,946,000.00 725,946,000.00 725,946,000.00 725,946,000.00
资本公积 1,078,406,115.93 850,430,011.82 1,078,406,115.93 850,430,011.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 239,859,214.89 239,859,214.89 239,859,214.89 239,859,214.89
一般风险准备
未分配利润 3,064,125,245.37 1,585,947,054.03 2,792,885,871.03 1,665,071,321.54
外币报表折算差额 -2,060,632.10 -1,104,153.49
归属于母公司所有者权益
5,106,275,944.09 3,402,182,280.74 4,835,993,048.36 3,481,306,548.25
合计
少数股东权益 8,337,653.69 8,361,495.90
所有者权益合计 5,114,613,597.78 3,402,182,280.74 4,844,354,544.26 3,481,306,548.25
负债和所有者权益总计 6,665,051,988.06 4,668,841,170.50 6,153,175,155.02 4,473,026,283.67
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
编制单位：浙江新和成股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,032,219,186.33 1,269,442,645.32 1,624,387,142.57 1,138,752,436.66
其中：营业收入 2,032,219,186.33 1,269,442,645.32 1,624,387,142.57 1,138,752,436.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,298,058,020.57 948,225,507.83 950,898,324.79 688,533,002.46
其中：营业成本 1,088,744,791.92 841,690,902.60 701,102,601.18 561,575,514.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 18,929,843.70 6,884,430.92 12,106,159.46 9,712,018.25
销售费用 43,922,615.23 17,451,120.25 40,802,162.84 13,130,609.93
管理费用 133,107,061.29 78,144,344.38 126,438,903.24 75,757,380.09
财务费用 4,372,009.37 -1,177,408.39 66,581,470.33 25,069,647.61
资产减值损失 8,981,699.06 5,232,118.07 3,867,027.74 3,287,831.95
加：公允价值变动收益
-1,062,939.47 -152,608.04 243,417.59 335,927.17
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
6,693,089.33 5,687,049.33 11,975,632.11 12,412,126.63
“-”号填列）
其中：对联营企业
5,832,849.33 5,832,849.33 11,174,345.71 11,174,345.71
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
739,791,315.62 326,751,578.78 685,707,867.48 462,967,488.00
号填列）
加：营业外收入 5,815,447.86 3,144,241.02 7,053,029.19 3,661,483.38
减：营业外支出 3,951,751.44 1,354,906.64 15,698,656.09 11,146,671.43
其中：非流动资产处置
12,044,113.21 9,628,199.95
损失
四、利润总额（亏损总额以
741,655,012.04 328,540,913.16 677,062,240.58 455,482,299.95
“-”号填列）
减：所得税费用 107,466,479.91 44,692,180.67 101,511,037.35 62,057,819.93
五、净利润（净亏损以“-”
634,188,532.13 283,848,732.49 575,551,203.23 393,424,480.02
号填列）
归属于母公司所有者
634,212,374.34 283,848,732.49 547,585,031.75 393,424,480.02
的净利润
少数股东损益 -23,842.21 27,966,171.48
六、每股收益：
19
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）基本每股收益 0.87 1.16
（二）稀释每股收益 0.87 1.16
七、其他综合收益 -956,478.61 -220,788.54
八、综合收益总额 633,232,053.52 283,848,732.49 575,330,414.69 393,424,480.02
归属于母公司所有者
633,255,895.73 283,848,732.49 547,364,243.21 393,424,480.02
的综合收益总额
归属于少数股东的综
-23,842.21 27,966,171.48
合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
现金流量表
编制单位：浙江新和成股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
1,785,247,646.44 1,164,470,479.12 1,513,214,995.09 1,017,526,653.75
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 111,029,169.02 74,594,646.84 88,719,930.06
收到其他与经营活动
16,795,084.97 13,602,001.83 13,763,843.14 11,792,091.26
有关的现金
经营活动现金流入
1,913,071,900.43 1,252,667,127.79 1,615,698,768.29 1,029,318,745.01
小计
购买商品、接受劳务支
966,766,654.67 876,705,063.82 644,795,144.72 549,359,075.71
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
20
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
141,414,360.23 48,334,635.55 103,736,858.11 41,426,379.29
工支付的现金
支付的各项税费 217,824,364.82 112,099,964.43 136,641,638.11 100,375,380.59
支付其他与经营活动
85,158,363.66 56,615,374.43 77,513,407.39 30,740,445.97
有关的现金
经营活动现金流出
1,411,163,743.38 1,093,755,038.23 962,687,048.33 721,901,281.56
小计
经营活动产生的
501,908,157.05 158,912,089.56 653,011,719.96 307,417,463.45
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 276,500,000.00 8,000,000.00 455,000,000.00
取得投资收益收到的
5,807,950.00 13,961,295.45 667,466.40 15,146,856.92
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 3,598,553.14 2,113,598.50 20,554,278.07 18,680,827.61
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
8,410,000.00 5,070,000.00 2,560,508.10 2,940,508.10
有关的现金
投资活动现金流入
17,816,503.14 297,644,893.95 31,782,252.57 491,768,192.63
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 154,660,622.21 36,746,348.05 240,700,567.69 62,065,523.57
现金
投资支付的现金 208,800,000.00 33,000,000.00 782,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
234,500.00 234,500.00 11,763,311.00 11,763,311.00
有关的现金
投资活动现金流出
154,895,122.21 245,780,848.05 285,463,878.69 855,828,834.57
小计
投资活动产生的
-137,078,619.07 51,864,045.90 -253,681,626.12 -364,060,641.94
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,096,956,263.20 1,096,956,263.20
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 449,161,780.00 510,000,000.00 676,831,109.87 636,831,109.87
发行债券收到的现金
21
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动
10,381,029.14 10,381,029.14
有关的现金
筹资活动现金流入
459,542,809.14 520,381,029.14 1,773,787,373.07 1,733,787,373.07
小计
偿还债务支付的现金 297,587,112.14 242,213,837.14 472,660,000.00 428,660,000.00
分配股利、利润或偿付
369,228,878.60 368,722,438.86 379,201,034.37 378,188,762.98
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
28,122,171.01 28,122,171.01 1,850,220.00 3,389,008.46
有关的现金
筹资活动现金流出
694,938,161.75 639,058,447.01 853,711,254.37 810,237,771.44
小计
筹资活动产生的
-235,395,352.61 -118,677,417.87 920,076,118.70 923,549,601.63
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
-1,602,971.31 -722,071.40 -17,809,970.56 -6,488,158.08
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
127,831,214.06 91,376,646.19 1,301,596,241.98 860,418,265.06
加额
加：期初现金及现金等
2,282,961,913.50 1,548,155,010.34 651,370,587.52 504,068,936.37
价物余额
六、期末现金及现金等价物
2,410,793,127.56 1,639,531,656.53 1,952,966,829.50 1,364,487,201.43
余额
22
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江新和成股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有 所有
实收 少数 实收 少数
项目 一般 未分 者权 一般 未分 者权
资本 资本 减：库 专项 盈余 股东 资本 资本 减：库 专项 盈余 股东
风险 配利 其他 益合 风险 配利 其他 益合
（或 公积 存股 储备 公积 权益 （或 公积 存股 储备 公积 权益
准备 润 计 准备 润 计
股本） 股本）
1,078 2,792 4,844 2,133 2,979
725,9 239,8 -1,10 8,361 342,0 134,4 171,0 198,5
,406, ,885, ,354, ,908, 30,69 ,944,
一、上年年末余额 46,00 59,21 4,153 ,495. 60,00 02,18 30,00 13,53
115.9 871.0 544.2 175.9 7.57 590.6
0.00 4.89 .49 90 0.00 0.53 0.00 6.65
3 3 6 3 8
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,078 2,792 4,844 2,133 2,979
725,9 239,8 -1,10 8,361 342,0 134,4 171,0 198,5
,406, ,885, ,354, ,908, 30,69 ,944,
二、本年年初余额 46,00 59,21 4,153 ,495. 60,00 02,18 30,00 13,53
115.9 871.0 544.2 175.9 7.57 590.6
0.00 4.89 .49 90 0.00 0.53 0.00 6.65
3 3 6 3 8
1,864
271,2 -956, 270,2 383,8 944,0 68,82 658,9 -1,13 -190,
三、本年增减变动金额 -23,8 ,409,
39,37 478.6 59,05 86,00 03,93 9,214 77,69 4,851 152,0
（减少以“-”号填列） 42.21 953.5
4.34 1 3.52 0.00 5.40 .89 5.10 .06 40.75
8
634,2 -23,8 634,1 1,100 58,12 1,158
（一）净利润
12,37 42.21 88,53 ,086, 2,026 ,208,
23
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
4.34 2.13 909.9 .45 936.4
9 4
-956, -956, -1,13 -1,13
（二）其他综合收益 478.6 478.6 4,851 4,851
1 1 .06 .06
1,100 1,157
634,2 -956, 633,2 -1,13 58,12
上述（一）和（二） -23,8 ,086, ,074,
12,37 478.6 32,05 4,851 2,026
小计 42.21 909.9 085.3
4.34 1 3.52 .06 .45
9 8
1,297 1,079
30,22 -248,
（三）所有者投入和 ,669, ,615,
0,000 274,0
减少资本 935.4 868.2
.00 67.20
0 0
1,064 1,094
30,22
,386, ,606,
1．所有者投入资本 0,000
043.2 043.2
.00
0 0
2．股份支付计入所
有者权益的金额
233,2 -248, -14,9
3．其他 83,89 274,0 90,17
2.20 67.20 5.00
-362, -362, 68,82 -441, -372,
（四）利润分配 973,0 973,0 9,214 109,2 280,0
00.00 00.00 .89 14.89 00.00
68,82 -68,8
1．提取盈余公积 9,214 29,21
.89 4.89
24
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
2．提取一般风险准
备
-362, -362, -372, -372,
3．对所有者（或股
973,0 973,0 280,0 280,0
东）的分配
00.00 00.00 00.00 00.00
4．其他
353,6 -353,
（五）所有者权益内
66,00 666,0
部结转
0.00 00.00
353,6 -353,
1．资本公积转增资
66,00 666,0
本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,078 3,064 5,114 1,078 2,792 4,844
725,9 239,8 -2,06 8,337 725,9 239,8 -1,10 8,361
,406, ,125, ,613, ,406, ,885, ,354,
四、本期期末余额 46,00 59,21 0,632 ,653. 46,00 59,21 4,153 ,495.
115.9 245.3 597.7 115.9 871.0 544.2
0.00 4.89 .10 69 0.00 4.89 .49 90
3 7 8 3 3 6
25
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江新和成股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资 所有者 实收资 所有者
项目 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合 本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计 股本） 计
725,94 850,43 239,85 1,665, 3,481, 342,06 139,70 171,03 1,417, 2,070,
一、上年年末余额 6,000. 0,011. 9,214. 071,32 306,54 0,000. 9,968. 0,000. 888,38 688,35
00 82 89 1.54 8.25 00 62 00 7.53 6.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
725,94 850,43 239,85 1,665, 3,481, 342,06 139,70 171,03 1,417, 2,070,
二、本年年初余额 6,000. 0,011. 9,214. 071,32 306,54 0,000. 9,968. 0,000. 888,38 688,35
00 82 89 1.54 8.25 00 62 00 7.53 6.15
-79,12 -79,12 383,88 710,72 68,829 247,18 1,410,
三、本年增减变动金额
4,267. 4,267. 6,000. 0,043. ,214.8 2,934. 618,19
（减少以“-”号填列）
51 51 00 20 9 01 2.10
283,84 283,84 688,29 688,29
（一）净利润 8,732. 8,732. 2,148. 2,148.
49 49 90 90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 283,84 283,84 688,29 688,29
小计 8,732. 8,732. 2,148. 2,148.
26
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
49 49 90 90
30,220 1,064, 1,094,
（三）所有者投入和
,000.0 386,04 606,04
减少资本
0 3.20 3.20
30,220 1,064, 1,094,
1．所有者投入资本 ,000.0 386,04 606,04
0 3.20 3.20
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
-362,9 -362,9 68,829 -441,1 -372,2
（四）利润分配 73,000 73,000 ,214.8 09,214 80,000
.00 .00 9 .89 .00
68,829 -68,82
1．提取盈余公积 ,214.8 9,214.
9 89
2．提取一般风险准
备
-362,9 -362,9 -372,2 -372,2
3．对所有者（或股
73,000 73,000 80,000 80,000
东）的分配
.00 .00 .00 .00
4．其他
353,66 -353,6
（五）所有者权益内
6,000. 66,000
部结转
00 .00
353,66 -353,6
1．资本公积转增资
6,000. 66,000
本（或股本）
00 .00
27
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
725,94 850,43 239,85 1,585, 3,402, 725,94 850,43 239,85 1,665, 3,481,
四、本期期末余额 6,000. 0,011. 9,214. 947,05 182,28 6,000. 0,011. 9,214. 071,32 306,54
00 82 89 4.03 0.74 00 82 89 1.54 8.25
28
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
三、报表附注
浙江新和成股份有限公司
财务报表附注
2011 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江新和成股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会
浙证委[1999]9 号文批准，由新昌县合成化工厂（2009 年 11 月 17 日更名为新和成控股集团
有限公司）联合张平一、袁益中、石程、胡柏剡、石观群、王学闻、石三夫、崔欣荣和王旭
林等九名自然人共同发起设立，于 1999 年 4 月 5 日在浙江省工商行政管理局注册登记，取
得注册号为 330000000012366 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本人民币 72,594.60
万元，股份总数 72,594.60 万股（每股面值 1 元），其中：有限售条件的流通股份约为 1,293.89
万股，无限售条件的流通股份约为 71,300.71 万股。公司股票已于 2004 年 6 月 25 日在深圳
证券交易所挂牌交易。
本公司属于精细化工行业。经营范围：有机化工产品、原料药、食品添加剂及饲料添加
剂的生产、销售，危险化学品的生产，危险化学品的批发，非药品类易制毒化学品的销售，
经营进出口业务（国家限制或禁止的除外）。主要产品:维生素 E、维生素 A 和香精香料。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四)记账本位币
29
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1.同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇
率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期
汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇
兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折
算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为
公允价值变动损益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
30
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表
采用按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
31
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直
接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十)应收款项
1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的判断依据或金 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上
额标准 的款项
单项金额重大并单项计提坏账 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
1-2 年 20 20
2-3 年 80 80
3 年以上 100 100
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失
计提坏账准备的说明
率确定各组合计提坏账准备的比例
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发
用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值
易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
(1)发出存货采用月末一次加权平均法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期
平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产
品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际
发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.初始投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发
生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-35 5 9.50-2.71
通用设备 5-10 5 19.00-9.50
专用设备 5-15 5 19.00-6.33
运输工具 7 5 13.57
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用
已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50、70
专有技术 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九)维修基金和质量保证金
(1)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(2)质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满
足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售收入的实现。
3.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十四)持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
三、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%或 13%；出口货物实行“免、抵、退”税政策，
退税率分别为 17%、13%、9%；子公司浙江新和成进
增值税 销售货物或提供应税劳务
出口有限公司出口货物实行“先征后退”，退税率分
别为 17%、13%、9%
营业税 应纳税营业额 5%
5%；其中子公司安徽新和成皖南药业有限公司和山东
新和成药业有限公司为 7%；子公司浙江新维普添加
城市维护建设税 应缴流转税税额
剂有限公司属于港澳台投资企业，原不计缴城市维护
建设税，自 2010 年 12 月 1 日起按 5%的税率计缴
3%；其中子公司浙江新维普添加剂有限公司属于港澳
教育费附加 应缴流转税税额 台投资企业，原不计缴教育费附加，自 2010 年 12
月 1 日起按 3%的税率计缴
2%；子公司安徽新和成皖南药业有限公司和山东新和
成药业有限公司为 1%；其中子公司浙江新维普添加
地方教育附加 应缴流转税税额
剂有限公司属于港澳台投资企业，原不计缴教育费附
加，自 2010 年 12 月 1 日起按 2%的税率计缴
25%；公司及子公司上虞新和成生物化工有限公司按
15%的税率计缴；子公司浙江新维普添加剂有限公司
按 12.5%的税率计缴；子公司新昌县创新服务有限公
企业所得税 应纳税所得额
司按收入额的 2.5%进行核定征收；子公司新和成(香
港)贸易有限公司与(香港)汇信兴业有限公司本期无
应纳税所得额，不计缴企业所得税
(二)税收优惠及批文
根据国家税务总局公告 2011 年第 4 号《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预
缴问题的公告》，公司 2011 年企业所得税暂按 15%的税率预缴。根据上虞市科学技术局、上
虞市财政局、上虞市国家税务局、上虞市地方税务局发布的虞科[2010]48 号《关于转发 2010
年第一、第二、第三批高新技术企业（上虞市部分）的通知》，子公司上虞新和成生物化工
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公司在 2010 年至 2012 年被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，2011
年度按 15%的税率计缴。子公司浙江新维普添加剂有限公司系外商投资企业，根据新昌县国
家税务局新国税管四[2008]86 号文件《关于浙江新维普添加剂有限公司减免税批复》的规
定享受“两免三减半”的税收优惠政策，本年属于减半期的第二年，按 12.5%的税率计缴企
业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过设立或投资方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
浙江新东化工有
全资子公司 浙江新昌 制造业 6,000 万元 生产销售：有机化学品 70450341-5
限公司
乳膏剂、软膏剂、溶液剂、酊剂、凝
胶剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、糖
浆剂、口服溶液剂、精神药品、药用
安徽新和成皖南
控股子公司 安徽宣城 制造业 5,000 万元 辅料；原料药、医药化工中间体生产、 7-31653726
药业有限公司
销售；经营本企业自产产品及技术的
出口业务和本企业所需的机械设备、
零配件、原辅材料及技术的进口业务
第一类低压容器、第二类低压、中压
容器设计制造；第三类低、中压容器
新昌德力石化设备
全资子公司 浙江新昌 制造业 2,000 万元 制造、安装、修理、技术改造；生产 72000270-9
有限公司
销售石化设备及泵。生产：镁粒、镁
片；
新昌新和成维生素 制造、加工：兽用维生素原料药及预
全资子公司 浙江新昌 制造业 700 万元 72000271-7
有限公司 混剂；生产销售：食品添加剂
自营和代理各类商品及技术的进出口
业务、但国家限定公司经营或国家禁
浙江新和成进出口
全资子公司 浙江新昌 商业 1,500 万元 止进出口的商品及技术除外；经营进 72000049-8
有限公司
料加工和“三来一补”业务；开展对
消贸易和转口贸易
饲料级维生素、D-生物素、虾青素、
浙江新维普添加剂
全资子公司 浙江新昌 制造业 USD800 万元 β -胡萝卜素、斑蝥黄(Ⅱ)；销售自产 75808987-0
有限公司
产品
浙江维尔新动物营 生产销售：饲料级复合抗氧化剂(Ⅱ)；
全资子公司 浙江新昌 制造业 500 万元 79338415-4
养保健品有限公司 添加剂预混合饲料
上虞新和成生物化 β -胡萝卜素、β -紫罗兰酮、辅酶 Q10、
全资子公司 浙江上虞 制造业 5,000 万元 66616680-8
工有限公司 益生粉红素微囊、胸苷、植酸酶、乙
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
炔、烯醛、烯炔醇、异烯炔醇、维生
素 A、假性紫罗兰酮的生产；化工原料
及产品的销售；进出口业务
生产、销售：芳樟醇、硫磺、水煤气、
乙炔、甲基庚烯酮、去氢芳樟醇、甲
醇、二氢芳樟醇、植物酮、甲基庚酮、
山东新和成药业有
全资子公司 山东潍坊 制造业 58,600 万元 异戊烯醛、异戊烯醇、柠檬醛、甲基 66572658-6
限公司
丁烯醇、甲基丁炔醇；香料香精；生
产、销售：医药中间体、化工产品；
货物进出口
新和成(香港)贸易
全资子公司 中国香港 商业 USD240 万元 进出口贸易
有限公司
新昌县新和成精密 生产销售：机械设备、机械配件、自
全资子公司 浙江新昌 制造业 500 万元 667139510
机械有限公司 动控制元件
维生素 E 制造；化工原料及产品(除危
浙江新和成药业有 险化学品和易制毒品)销售；进出口业
全资子公司 浙江上虞 制造业 30,000 万元 68071504-1
限公司 务(国家法律法规禁止项目除外，限制
项目凭许可经营)
仓储、后勤服务;企业形象策划、房地
新昌县创新服务有 产营销策划、医药化工技术开发、企
全资子公司 浙江新昌 服务业 100 万元 68311338-8
限公司 业管理服务、景观策划设计、培训服
务、财务咨询
(续上表)
子公司 期末实际 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 是否合并
全称 出资额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
浙江新东化工有限公司 63,864,850.84 100.00[注 1] 100.00 是
安徽新和成皖南药业有限公司 33,890,699.49 67.00 67.00 是
新昌德力石化设备有限公司 12,668,448.44 100.00 100.00 是
新昌新和成维生素有限公司 6,407,990.15 100.00 100.00 是
浙江新和成进出口有限公司 15,000,000.00 100.00[注 2] 100.00 是
浙江新维普添加剂有限公司 USD8,000,000.00 100.00[注 3] 100.00 是
浙江维尔新动物营养保健品有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00 是
上虞新和成生物化工有限公司 414,100,091.44 100.00 100.00 是
山东新和成药业有限公司 586,000,000.00 100.00[注 4] 100.00 是
新和成(香港)贸易有限公司 USD2,400,000.00 100.00 100.00 是
43
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
新昌县新和成精密机械有限公司 5,000,000.00 100.00[注 5] 100.00 是
浙江新和成药业有限公司 300,000,000.00 100.00 100.00 是
新昌县创新服务有限公司 1,000,000.00 100.00 100.00 是
[注 1]：系由公司持股 95%和子公司浙江新和成进出口有限公司持股 5%。
[注 2]：系由公司持股 90%和子公司新昌新和成维生素有限公司持股 10%。
[注 3]：系由公司持股 75%和子公司(香港)汇信兴业有限公司持股 25%。
[注 4]：系由公司持股 99.15%和子公司浙江新和成进出口有限公司持股 0.85%。
[注 5]：系由子公司新昌德力石化设备有限公司持股 100%。
(续上表)
少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
子公司 少数股东
用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
全称 权益
东损益的金额 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
安徽新和成皖南药业有限公司 8,337,653.69 8,162,346.31
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
琼海博鳌丽都置业有限 房地产开发；
全资子公司 海南琼海 房地产业 5,000 万元 76038960-2
公司 商业贸易
(香港)汇信兴业有限公司 全资子公司 中国香港 -- HKD1600 万元
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
琼海博鳌丽都 置业有限公 54,020,492.00 100 100 是
(香港)汇信兴业有限公司 USD2,250,000.00 100.00[注] 100.00 是
[注]系由子公司新和成(香港)贸易有限公司持股 100%。
(二)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
折算汇率
报表项目
新和成(香港)贸易有限公司 (香港)汇信兴业有限公司
资产和负债项目 6.4716 6.4716
股本 6.8359 6.8529/6.8279
收入费用项目 6.5472 6.5472
44
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 30,675.79 4,865.75
小计 30,675.79 4,865.75
银行存款：
人民币 2,289,277,633.19 2,203,511,726.40
美元 12,245,173.32 6.4716 79,245,863.66 11,891,374.33 6.6227 78,753,004.78
欧元 4,512,130.38 9.3612 42,238,954.92 78,614.27 8.8065 692,316.57
小计 2,410,762,451.77 2,282,957,047.75
其他货币资金：
人民币 32,272,171.01 11,763,311.00
小计 32,272,171.01 11,763,311.00
合计 2,443,065,298.57 2,294,725,224.50
(2)期末其他货币资金余额中有 8,122,171.01 元系进口汇利达保证金，20,000,000 元
系内保外贷业务保证金，4,150,000.00 系海关税款保证金。
2.交易性金融资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
衍生金融资产 932,991.67 1,995,931.14
合计 932,991.67 1,995,931.14
(2)其他说明
根据公司与有关银行签订的《远期结汇/售汇、人民币与外币掉期总协议》，约定公司
45
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
在一定期间内以固定汇率卖出或买入外汇。截止 2011 年 6 月 30 日，仍有金额为 200 万美元
和 400 万欧元的远期售汇合约尚未交割。
3.应收票据
(1)明细情况
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 98,307,926.88 98,307,926.88 96,052,691.01 96,052,691.01
商业承兑汇票 23,585.70 23,585.70
合计 98,307,926.88 98,307,926.88 96,076,276.71 96,076,276.71
(2)期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
绍兴市王吉链轮传动机械有
2011.01.19 2011.07.19 3,000,000.00 支付货款
限公司
绍兴市王吉链轮传动机械有
2011.03.22 2011.07.19 3,000,000.00 支付货款
限公司
广州智特奇生物科技有限公
2011.04.22 2011.09.09 2,600,000.00 支付货款
司
广州市巨丰实业有限公司 2010.12.10 2011.08.25 2,491,000.00 支付货款
广州市巨丰实业有限公司 2011.03.18 2011.07.25 2,269,000.00 支付货款
小计 13,360,000.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
870,894,924.30 100.00% 59,764,294.70 6.86% 722,200,682.82 100.00 52,230,363.51 7.23
组合
46
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
小计 870,894,924.30 100.00% 59,764,294.70 6.86% 722,200,682.82 100.00 52,230,363.51 7.23
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 870,894,924.30 100.00% 59,764,294.70 6.86% 722,200,682.82 100.00 52,230,363.51 7.23
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 837,985,144.11 96.22 41,832,547.72 687,135,368.65 95.15 34,356,768.45
1-2 年 16,791,518.85 1.93 3,358,303.77 19,142,245.38 2.65 3,828,449.08
2-3 年 7,724,090.63 0.89 6,179,272.50 9,389,614.06 1.30 7,511,691.25
3 年以上 8,394,170.71 0.96 8,394,170.71 6,533,454.73 0.90 6,533,454.73
合计 870,894,924.30 100.00 59,764,294.70 722,200,682.82 100.00 52,230,363.51
(2)本期无实际核销应收账款。
(3)期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
SUNVIT GMBH 非关联方 217,164,529.54 1 年以内 24.94
CHINA VITAMINS.,LLC 非关联方 150,924,980.71 1 年以内 17.33
CHR.OLESEN＆CO.A/S 非关联方 54,953,020.66 1 年以内 6.31
Future Trading(HK)Ltd 非关联方 50,111,056.85 [注] 5.75
大连保税区新旅程国际
同一实际控制人 23,768,506.32 1 年以内 2.73
贸易有限公司
小计 496,922,094.08 57.06
注：1 年以内 46,756,905.61 元 ，1-2 年账龄 3,354,151.24 元。
(5)期末其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
大连保税区新旅程国际贸
同一实际控制人 23,768,506.32 2.73%
易有限公司
浙江新赛科药业有限公司 参股公司 392,595.35 0.04%
47
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
小计 24,161,101.67 2.77%
5.预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 87,327,303.00 88.03% 87,327,303.00 46,451,700.19 84.33 46,451,700.19
1-2 年 8,819,423.78 8.89% 8,819,423.78 6,797,537.41 12.34 6,797,537.41
2-3 年 1,476,270.84 1.49% 1,476,270.84 1,173,418.39 2.13 1,173,418.39
3 年以上 1,581,777.89 1.59% 1,581,777.89 658,530.98 1.20 658,530.98
合计 99,204,775.51 100.00% 99,204,775.51 55,081,186.97 100.00 55,081,186.97
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
潍坊东城房地产开发有限责任公司 非关联方 22,939,778.06 1 年以内 预付房款
OXEA GMBH 非关联方 11,182,856.20 1 年以内 合同尚未履行完毕
Bruker Biosp International Ag 非关联方 7,377,624.00 1 年以内 尚未交货
北京市第三建筑工程有限公司 非关联方 5,500,000.00 1 年以内 预付工程款
Mitsut And Co.,LTD. 非关联方 4,628,906.58 1 年以内 尚未交货
小计 51,629,164.84
(3)期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
6. 应收股利
未收回的 相关款项是否
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 发生减值
账龄 1 年以内 5,400,000.00 5,400,000.00
其中：
浙江春晖环保能
5,400,000.00 5,400,000.00
源有限公司
合 计 5,400,000.00 5,400,000.00
7.其他应收款
(1)明细情况
48
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
1)类别明细情况
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计 26,313,114.30 45.88 5,937,057.64 22.56 27,654,672.95 49.54 5,937,057.64 21.47
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
30,086,882.64 54.12 9,349,180.19 31.07 27,939,188.26 50.26 8,065,942.52 28.87
组合
小计 56,399,996.94 100.00 15,286,237.83 27.10 55,593,861.21 100.00 14,003,000.16 25.19
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 56,399,996.94 100.00 15,286,237.83 27.10 55,593,861.21 100.00 14,003,000.16 25.19
2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江省新昌县国家 应收出口退税，该款项不存在
20,376,056.66
税务局 回收风险，故未计提坏账准备
天津鸿绪工贸有限 经单独减值测试，该款项收回
5,937,057.64 5,937,057.64 100.00%
公司 的可能性很小
小计 26,313,114.30 5,937,057.64 22.56%
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,433,651.50 67.92 1,029,382.24 10,156,855.19 65.69 917,706.58
1-2 年 1,309,177.99 4.35 261,835.60 1,193,593.69 4.28 238,718.74
2-3 年 1,430,454.00 4.75 1,144,363.20 7,409,728.21 26.52 5,927,782.57
3 年以上 6,913,599.15 22.98 6,913,599.15 981,734.63 3.51 981,734.63
合计 30,086,882.64 100.00 9,349,180.19 27,939,188.26 100.00 8,065,942.52
(2)期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 与本公司 账面 账龄 占其他应收款 款项性质
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
浙江省新昌县国家税务局 非关联方 20,376,056.66 1 年以内 36.13 出口退税
浙江杭洲湾上虞工业园区管理委
非关联方 5,976,776.21 3 年以上 10.60 建设押金
员会
天津鸿绪工贸有限公司 非关联方 5,937,057.64 3 年以上 10.53 暂借款
宁波北仑海关 非关联方 4,354,343.33 1 年以内 7.72 关税保证金
中国平安财产保险股份有限公司 非关联方 3,560,000.00 1 年以内 6.30 未收保险赔款
小计 40,204,233.84 71.28
(4)期末无其他应收关联方款项。
8.存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 151,153,372.79 5,908,045.72 145,245,327.07 149,000,085.63 5,908,045.72 143,092,039.91
在产品 257,149,716.15 257,149,716.15 228,225,173.05 315,234.94 227,909,938.11
开发成本 220,438,910.67 220,438,910.67 141,707,545.84 141,707,545.84
库存商品 313,562,753.39 1,388,851.17 312,173,902.22 239,485,321.60 1,388,851.17 238,096,470.43
发出商品 18,019,124.02 18,019,124.02 35,710,677.56 35,710,677.56
委托加工物资 468,123.99 468,123.99
包装物 8,300,873.85 8,300,873.85 6,018,677.63 6,018,677.63
低值易耗品 29,423,221.37 29,423,221.37 21,888,917.23 21,888,917.23
合计 998,047,972.24 7,296,896.89 990,751,075.35 822,504,522.53 7,612,131.83 814,892,390.70
(2)存货——开发成本
开工 预计竣
项目名称 预计总投资 期初数 期末数
时间 工时间
山东新和成职工宿舍楼 2008.11 9200 万元 71,623,648.18 85,732,566.71
博鳌新和成度假中心 2008.11 2011.12 30000 万元 50,165,103.82 113,506,275.97
博鳌新和成度假酒店 2010.07 2013.01 52000 万元 19,918,793.84 21,200,067.99
小 计 141,707,545.84 220,438,910.67
(3)存货跌价准备
50
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 5,908,045.72 5,908,045.72
在产品 315,234.94 315,234.94 -
库存商品 1,388,851.17 1,388,851.17
小计 7,612,131.83 315,234.94 7,296,896.89
9.其他流动资产
项目 期末数 期初数
待摊保险费 3,610,884.00 2,533,502.53
合计 3,610,884.00 2,533,502.53
10.对联营企业投资
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
浙江春晖环保
36 36 214,015,182.38 68,799,647.63 145,215,534.75 72,601,358.47 16,202,359.27
能源有限公司
11.长期股权投资
被投资 初始投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
浙江新赛科药
成本法 12,000,000.00 7,790,147.55 7,790,147.55
业有限公司
浙江春晖环保
权益法 28,800,000.00 43,006,090.78 5,832,849.33 48,838,940.11
能源有限公司
上海联创永津
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
股权投资企业
合计 90,800,000.00 100,796,238.33 5,832,849.33 106,629,087.66
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提减值
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 准备
浙江新赛科药
14.98 14.98 无
业有限公司
浙江春晖环保 36.00 36.00 无
51
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
能源有限公司
上海联创永津
10.00 10.00 无
股权投资企业
合计
12.固定资产
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值小计 2,267,594,324.69 82,278,159.46 77,154,246.59 2,272,718,237.56
房屋及建筑物 634,669,717.28 4,890,480.73 14,074,398.43 625,485,799.58
通用设备 33,545,617.75 1,072,357.33 10,406,175.68 24,211,799.40
专用设备 1,578,891,083.91 74,794,056.22 52,673,672.48 1,601,011,467.65
运输工具 20,487,905.75 1,521,265.18 22,009,170.93
2)累计折旧小计 593,612,118.29 99,045,988.54 20,969,926.95 671,688,179.88
房屋及建筑物 72,257,421.14 9,126,579.84 212,631.11 81,171,369.87
通用设备 10,809,727.05 1,621,008.78 93,396.09 12,337,339.74
专用设备 505,067,483.10 86,952,751.48 20,663,899.75 571,356,334.83
运输工具 5,477,487.00 1,345,648.44 6,823,135.44
3)账面净值小计 1,673,982,206.40 —— —— 1,601,030,057.68
房屋及建筑物 562,412,296.14 —— —— 544,314,429.71
通用设备 22,735,890.70 —— —— 11,874,459.66
专用设备 1,073,823,600.81 —— —— 1,029,655,132.82
运输工具 15,010,418.75 —— —— 15,186,035.49
4)减值准备小计 6,121,030.97 —— —— 6,121,030.97
房屋及建筑物 262,411.15 —— —— 262,411.15
通用设备 7,543.06 —— —— 7,543.06
专用设备 5,782,529.29 —— —— 5,782,529.29
运输工具 68,547.47 —— —— 68,547.47
5)账面价值合计 1,667,861,175.43 —— —— 1,594,909,026.71
房屋及建筑物 562,149,884.99 —— —— 544,052,018.56
52
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
通用设备 22,728,347.64 —— —— 11,866,916.60
专用设备 1,068,041,071.52 —— —— 1,023,872,603.53
运输工具 14,941,871.28 —— —— 15,117,488.02
本期折旧额为 99,045,988.54 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 39,304,424.88
元。
(2)暂时闲置固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 592,518.03 68,139.50 524,378.53
专用设备 16,314,882.50 10,336,030.35 1,380,242.26 4,598,609.89
小计 16,907,400.53 10,404,169.85 1,380,242.26 5,122,988.42
(3)期末未办妥产权证书的房屋建筑物原值为 353,527,501.88 元。
13.在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山东工业园二期工程 3,914,181.16 3,914,181.16 31,885,625.95 31,885,625.95
山东工业园三期工程 7,039,602.05 7,039,602.05
上虞 VE 异地改造工程 40,371,162.13 40,371,162.13 4,664,592.05 4,664,592.05
梅渚工业园工程 2,897,646.31 2,897,646.31
老厂改造工程 1,329,609.00 1,329,609.00 897,127.00 897,127.00
塔山工业园改建工程 73,511,618.17 73,511,618.17 52,728,424.34 52,728,424.34
上虞职工生活区建设 23,912,426.11 23,912,426.11 20,344,394.16 20,344,394.16
上虞 VA 改造工程 11,297,915.29 11,297,915.29 3,500,186.29 3,500,186.29
上虞技术中心建设 6,916,296.45 6,916,296.45 1,550,479.41 1,550,479.41
其他零星工程 7,577,161.90 7,577,161.90 5,420,991.67 5,420,991.67
合计 178,767,618.57 178,767,618.57 120,991,820.87 120,991,820.87
(2)增减变动情况
1)明细情况
53
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
转入固定 工程投入占预算
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 比例(%)
山东工业园二期工程 25,000 万 31,885,625.95 11,332,980.09 39,304,424.88 100.87
山东工业园三期工程 12,250 万 7,039,602.05 5.75
上虞 VE 异地改造工程 47,110 万 4,664,592.05 35,706,570.08 51.58
梅渚工业园工程 4,060 万 2,897,646.31 96.90
老厂改造工程 5,300 万 897,127.00 432,482.00 100.52
上虞职工生活区建设 2,735 万 20,344,394.16 3,568,031.95 104.33
塔山工业园改造工程 未定 52,728,424.34 20,783,193.83
上虞 VA 改造工程 1,209 万 3,500,186.29 7,797,729.00 93.45
上虞技术中心建设 1,371 万 1,550,479.41 5,365,817.04 50.45
其他零星工程 5,420,991.67 2,156,170.23
合计 120,991,820.87 97,080,222.58 39,304,424.88
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
募集资金及
山东工业园二期工程 100.00 4,779,803.57 3,914,181.16
自筹资金
5.00 募集资金及
山东工业园三期工程 7,039,602.05
自筹资金
上虞 VE 异地改造工程 55.00 2,863,314.17 募集资金 40,371,162.13
梅渚工业园工程 100.00 86,524.90 自筹资金 2,897,646.31
老厂改造工程 100.00 自筹资金 1,329,609.00
上虞职工生活区建设 100.00 自筹资金 23,912,426.11
塔山工业园改造工程 自筹资金 73,511,618.17
上虞 VA 改造工程 100.00 自筹资金 11,297,915.29
上虞技术中心建设 50.00 自筹资金 6,916,296.45
其他零星工程 自筹资金 7,577,161.90
合计 7,729,642.64 178,767,618.57
14.无形资产
54
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值小计 266,991,710.78 10,804,200.00 277,795,910.78
土地使用权 264,768,630.38 10,804,200.00 275,572,830.38
专有技术 550,000.00 550,000.00
协同办公系统 1,673,080.40 1,673,080.40
2)累计摊销小计 21,904,452.43 2,747,001.27 24,651,453.70
土地使用权 21,261,433.40 2,635,847.25 23,897,280.65
专有技术 517,537.97 27,499.98 545,037.95
协同办公系统 125,481.06 83,654.04 209,135.10
3)账面价值合计 245,087,258.35 10,804,200.00 2,747,001.27 253,144,457.08
土地使用权 243,507,196.98 10,804,200.00 2,635,847.25 251,675,549.73
专有技术 32,462.03 27,499.98 4,962.05
协同办公系统 1,547,599.34 83,654.04 1,463,945.30
本期摊销额 2,747,001.27 元。
(2)其他说明
期末土地使用权中除账面价值 10,804,200.00 元尚在办理权证外，其余土地使用权均已
办妥产权证书。
15.商誉
(1)商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
琼海博鳌丽都置业有限公司 3,912,280.00 3,912,280.00
合计 3,912,280.00 3,912,280.00
(2)计算过程说明
商誉系公司 2004 年 10 月通过协议获得琼海博鳌丽都置业有限公司 100%股权，实际支
付金额高于琼海博鳌丽都置业有限公司转让基准日净资产的金额，2004 年 11 月起开始按 10
年摊销，截至 2006 年 12 月 31 日已累计摊销 1,082,120.00 元。该项商誉自 2007 年 1 月 1
日起不再摊销。
55
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
16.递延所得税资产/递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 11,125,710.22 9,826,198.77
合并抵销内部未实现利润 16,458,785.20 12,542,889.03
递延收益 6,205,951.27 6,257,323.26
以后年度可弥补亏损 4,250,650.46 2,657,976.82
以后期间可抵扣的广告费 1,531,080.20 976,301.25
合计 39,572,177.35 32,260,689.13
递延所得税负债
新和成(香港)贸易有限公司未计税利润 6,807,367.07 5,671,709.92
固定资产计税基础差异 1,262,082.35 1,333,369.01
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动 125,947.71 262,630.34
合计 8,195,397.13 7,267,709.27
(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 88,468,460.39
合并抵销内部未实现利润 107,912,560.93
递延收益 34,847,401.15
以后年度可弥补亏损 17,002,601.84
以后期间可抵扣的广告费 6,124,320.80
小计 254,355,345.11
应纳税暂时性差异
新和成(香港)贸易有限公司未计税利润 45,382,447.08
固定资产计税基础差异 8,413,882.36
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动 932,991.67
小计 54,729,321.11
56
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
17.资产减值准备明细
外币会计报表折 本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数
算 转回 转销
坏账准备 66,233,363.67 8,995,092.10 -177,923.24 75,050,532.53
存货跌价准备 7,612,131.83 315,234.94 7,296,896.89
固定资产减值
6,121,030.97 6,121,030.97
准备
合计 79,966,526.47 8,995,092.10 -177,923.24 315,234.94 88,468,460.39
18.短期借款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
保证借款 124,161,780.00 30,000,000.00
信用借款 237,000,000.00 347,000,000.00
质押借款 7,966,514.42 9,831,109.87
合计 369,128,294.42 386,831,109.87
(2)短期借款——外币借款
期末数 期初数
币种
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
USD 455,204.00 2,916,947.23
USD 339,512.00 2,175,592.90
USD 453,344.00 2,873,974.29
USD 14,550,000.00 94,161,780.00
USD 886,318.65 6,020,939.85
USD 560,880.00 3,810,170.02
小计 15,798,060.00 102,128,294.42 1,447,198.65 9,831,109.87
(3)其他说明
期末质押借款(外币借款)系公司办理进口汇利达业务形成的借款，详见本财务报表附注
八之贸易融资项目的说明。
19.应付账款
57
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
材料及设备款 279,913,930.65 270,418,647.03
工程款 5,230,695.65 23,276,639.25
合计 285,144,626.30 293,695,286.28
(2)应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江春晖环保能源有限公司 5,473,476.60 5,128,638.00
浙江爱生药业有限公司 9,600.00
小计 5,483,076.60 5,128,638.00
(3)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
20.预收款项
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
销货款 103,604,267.45 21,608,709.37
合计 103,604,267.45 21,608,709.37
(2)期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
21.应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 38,625,773.98 123,660,220.31 123,765,627.83 38,520,366.46
社会保险费 221,544.14 12,758,141.17 12,902,523.53 77,161.78
住房公积金 4,918.10 3,448,018.24 3,428,707.36 24,228.98
工会经费 428,301.20 2,399,459.85 496,800.16 2,330,960.89
职工教育经费 7,285,788.37 2,538,638.12 517,978.10 9,306,448.39
合计 46,566,325.79 144,804,477.69 141,111,636.98 50,259,166.50
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的职工薪酬。
58
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
22.应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -38,160,125.82 -69,888,874.93
营业税 221,530.00 74,816.00
企业所得税 79,030,820.14 113,750,149.93
个人所得税 14,931,958.81 2,152,843.59
城市维护建设税 515,384.31 1,779,091.14
房产税 261,171.06 1,300,500.90
土地使用税 1,021,750.50 2,793,570.80
印花税 2,976.24 4,922.66
教育费附加 2,284,998.23 1,156,068.14
地方教育附加 1,523,332.15 622,993.92
水利建设资金 511,710.69 516,354.82
合计 62,145,506.31 54,262,436.97
23.应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 602,289.30 340,554.17
分期付息到期还本的长期借款利息 742,442.36 547,682.27
合计 1,344,731.66 888,236.44
24.其他应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
购房定金(博鳌新和成度假中心) 5,700,001.00 10,100,000.00
押金保证金 3,857,379.73 5,338,480.43
尚未开具发票的商业折扣 1,124,410.43 4,545,508.72
应付暂收款 5,872,476.40 136,627.05
59
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 6,057,459.07 6,365,825.84
合计 22,611,726.63 26,486,442.04
(2)应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项
单位名称 期末数 期初数
新昌县禾春绿化有限公司 29,906.00 60,859.60
小计 29,906.00 60,859.60
(3)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(4)购房定金系子公司琼海博鳌丽都置业有限公司预收其开发的位于海南博鳌的新和成
度假中心的购房定金，截止 2011 年 6 月 30 日，子公司琼海博鳌丽都置业有限公司部份尚未
取得预售证。
25.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 194,420,000.00 46,320,000.00
合计 194,420,000.00 46,320,000.00
(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
项目 期末数 期初数
保证借款 194,420,000.00 46,320,000.00
小计 194,420,000.00 46,320,000.00
2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
借款 借款 年利率 期末数 期初数
币
贷款单位 原币金 原币金 折人民币
起始日 到期日 种 (%) 折人民币金额
额 额 金额
4.26%，以后根
中国进出口银 据央行公布的
2010.06.25 2012.06.20 RMB 150,000,000.00
行浙江省分行 同期贷款利率
调整
6.1845%，以后
2009.04.29 2011.10.29 RMB 16,660,000.00
中国进出口银 根据央行公布
行浙江省分行 的同期贷款利
2009.04.29 2012.04.29 RMB
率调整 16,660,000.00
60
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
6.1845%，以后
2009.08.18 2011.08.18 RMB 5,550,000.00
中国进出口银 根据央行公布
行浙江省分行 的同期贷款利
2009.08.18 2012.02.18 RMB 5,550,000.00
率调整
26.长期借款
(1)长期借款情况
项目 期末数 期初数
保证借款 214,500,000.00 386,710,000.00
信用借款 201,727,272.73
合计 416,227,272.73 386,710,000.00
(2)金额前 5 名的长期借款
年利率 期末数 期初数
借款 借款 币
贷款单位 原币金 折人民
起始日 到期日 种 (%) 折人民币金额 原币金额
额 币金额
4.51%，以后根
中国进出口
据央行公布的
银行浙江省 2010.10.28 2012.10.20 RMB 120,000,000.00
同期贷款利率
分行
调整
4.51%，以后根
中国进出口
据央行公布的
银行浙江省 2011.02.11 2013.02.10 RMB
同期贷款利率 100,000,000.00
分行
调整
4.51%，以后根
中国进出口
据央行公布的
银行浙江省 2011.04.14 2013.04.13 RMB 100,000,000.00
同期贷款利率
分行
调整
2009.04.29 2012.10.29 RMB 6.1845%，以后 16,660,000.00
中国进出口
2009.04.29 2013.04.29 RMB 根据央行公布 16,660,000.00
银行浙江省
2009.04.29 2013.10.29 RMB 的同期贷款利 16,660,000.00
分行
率调整
2009.04.29 2014.04.29 RMB 16,720,000.00
2009.08.18 2012.08.18 RMB 5,550,000.00
6.1845%，以后
中国进出口 2009.08.18 2013.02.18 RMB 5,550,000.00
根据央行公布
银行浙江省 2009.08.18 2013.08.18 RMB 5,550,000.00
的同期贷款利
分行 2009.08.18 2014.02.18 RMB 5,550,000.00
率调整
2009.08.18 2014.08.18 RMB 5,600,000.00
新昌县财政
2011.03.15 2016.03.15 RMB 2.55% 1,727,272.73
局
小计 416,227,272.73
61
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
27.专项应付款
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
国家拨入的专门用途拨款 2,510,000.00 2,510,000.00
合计 2,510,000.00 2,510,000.00
28.其他非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
政府补助 34,847,401.15 35,674,354.73
合计 34,847,401.15 35,674,354.73
(2)其他非流动负债—政府补助说明
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 说明
技术中心创新 根据浙江省财政厅发浙财建字
2,023,415.00 136,410.00 1,887,005.00
能力项目 [2008]78 号取得的专项补助资金
根据浙江省财政厅浙财建字
能量系统优化
2,399,994.15 2,399,994.15 0.00 [2008]108 号取得的中央预算内基建
改造项目
补助资金
根据浙江省财政厅浙财企字
维生素产业链
[2009]201 号取得的 2009 年第一批
整合关键技术 4,374,999.97 1,250,000.00 281,250.02 5,343,749.95
国家高新技术产业发展项目产业技
开发项目
术研究与开发资金
根据新昌县财政局、新昌县经济贸易
工艺用能优化
274,999.99 21,428.58 253,571.41 局 新 财 企 字 [2010]173 号 取 得 的
技改项目
2009 年节能降耗项目补助资金
根据浙江省财政厅、环境保护厅浙财
环保科技应用
780,952.38 57,142.86 723,809.52 建[2010]253 号取得的 2010 年省级
类项目
环境保护专项资金
供水外接工程 1,820,610.79 179,076.48 1,641,534.31
供电外接工程 3,570,353.97 351,182.34 3,219,171.63
浙江杭州湾上虞工业园区管理委员
大桥 873,200.74 14,121.84 859,078.90 会给予本公司的基础配套设施投入
补助款
地平填塘 6,069,559.46 100,879.08 5,968,680.38
安全环保设施 2,212,745.03 217,647.06 1,995,097.97
湿式催化氧化 根据浙江省财政厅、浙江省环境保护
新技术推广应 2,211,822.76 142,698.24 2,069,124.52 局浙财建字[2008]28 号取得的 2007
用项目 年中央环境保护专项资金
浙江杭州湾上虞工业园区管理委员
安全环保设施 2,799,310.35 169,655.16 2,629,655.19 会给予本公司的安全环保设施投入
补助款
62
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
根据浙江省财政厅浙财建字
化工循环水系 [2009]70 号取得的 2009 年十大重点
统优化改进项 1,971,428.57 115,966.38 1,855,462.19 节能工程、循环经济和资源节约重大
目 示范项目及重点工业污染治理工程
建设资金
根据浙江省财政厅、浙江省经济和信
年产 12000 吨
息化委员会浙财企字[2009]251 号取
维生素 E 生产 3,205,128.24 192,307.68 3,012,820.56
得的 2009 年第二批工业升级（技术
线改造项目
改造）财政专项资金
根据上虞市经贸局关于下达 2009 年
年产 2 万吨维
度企业生产性投入财政奖励资金的
生素 E 生产线 793,333.33 40,168.08 753,165.25
通知取得的 VE 异地改造项目奖励补
异地改造项目
助
根据上虞市安全生产监督管理局、上
虞市财政局虞安监[2010]56 号取得
520 项目 292,500.00 15,192.30 277,307.70
的安全自动化控制装置更新改造补
助
国家认定企业
浙江省财政厅、浙江省发展和改革委
技术创新能力 750,000.00 18,750.00 731,250.00
员会 浙财企（2011）18 号
建设
超重力法生产
根据浙江省财政厅 浙财教[2011]69
维生素 A 纳微
370,000.00 3,083.33 366,916.67 号 取得的 2011 年国家科研项目配
颗粒产品工业
套经费
化技术研究
根据浙江省财政厅、浙江省经济和信
年产 2 万吨甲 息化委员会 浙财企[2010]410 号取
1,260,000.00 1,260,000.00
酮技改项目 得的 2010 年第二批工业转型升级
(技术改造)财政专项资金
小计 35,674,354.73 3,630,000.00 4,456,953.58 34,847,401.15
29.股本
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 725,946,000.00 725,946,000.00
30.资本公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 832,878,502.22 832,878,502.22
其他资本公积 245,527,613.71 245,527,613.71
合计 1,078,406,115.93 1,078,406,115.93
63
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
31.盈余公积
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 239,859,214.89 239,859,214.89
合计 239,859,214.89 239,859,214.89
32.未分配利润
(1) 明细情况
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 2,792,885,871.03 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 2,792,885,871.03 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 634,212,374.34 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 362,973,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,064,125,245.37 ——
(2)其他说明
根据公司 2010 年度股东大会决议通过的 2010 年度利润分配方案，以截止 2011 年 3 月
25 日总股本 725,946,000 股为基数，每 10 股派发现金股利人民币 5 元（含税），合计分配
现金股利 362,973,000.00 元，于 2011 年 5 月 19 日实施完毕。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,027,712,436.63 1,606,790,693.78
64
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
其他业务收入 4,506,749.70 17,596,448.79
营业成本 1,088,744,791.92 701,102,601.18
（2）主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
医药化工 1,992,497,451.67 1,059,296,514.48 1,585,121,508.70 667,750,038.44
其他 35,214,984.96 27,588,133.93 21,669,185.08 18,559,443.01
小计 2,027,712,436.63 1,086,884,648.41 1,606,790,693.78 686,309,481.45
（3）主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
VE 类 1,116,947,731.86 441,898,423.57 1,070,431,681.16 341,988,293.86
VA 类 398,575,660.96 246,911,249.43 258,160,626.38 126,328,992.39
香精香料类 234,289,439.10 187,247,098.43 70,668,685.35 65,193,400.65
其他 277,899,604.71 210,827,876.98 207,529,700.89 152,798,794.55
小计 2,027,712,436.63 1,086,884,648.41 1,606,790,693.78 686,309,481.45
(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 617,552,306.90 319,270,009.34 413,230,065.37 154,143,280.42
外销 1,410,160,129.73 767,614,639.07 1,193,560,628.41 532,166,201.03
小计 2,027,712,436.63 1,086,884,648.41 1,606,790,693.78 686,309,481.45
(5)公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
SUNVIT GMBH 471,228,454.34 23.19
CHINA VITAMINS,LLC 339,197,319.66 16.69
CHR. OLESEN ＆ CO. A/S 98,218,596.40 4.83
Future Trading (HK) Ltd 89,666,236.08 4.41
NEW UNITED GROUP LIMITED 34,621,954.02 1.71
小计 1,032,932,560.50 50.83
65
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
2.营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 4,220,189.62 262,460.88
城市维护建设税 7,358,268.63 5,686,258.32 详见本财务报表附注税
教育费附加 5,301,751.67 3,410,411.03 项之说明
地方教育附加 2,049,633.78 2,747,029.23
合计 18,929,843.70 12,106,159.46
3.销售费用
项目 本期数 上年同期数
装卸、运保费 17,486,481.46 13,931,913.17
销售佣金及报关费 9,251,598.47 14,137,256.45
广告宣传、业务招待费 4,598,559.06 2,034,742.34
职工薪酬 4,069,041.83 3,157,400.95
差旅、办公费 1,994,751.24 1,712,280.84
其他 6,522,183.17 5,828,569.09
合计 43,922,615.23 40,802,162.84
4.管理费用
项目 本期数 上年同期数
技术开发费 58,336,088.64 49,378,579.70
职工薪酬 29,514,177.62 29,798,948.07
办公费、差旅费 9,926,560.04 8,048,066.31
折旧费、无形资产摊销 8,081,755.68 7,931,479.38
业务招待费 6,654,303.79 5,416,661.51
税费 6,576,344.85 3,471,917.44
保险费 3,845,740.02 2,819,446.19
其他 10,172,090.65 19,573,804.64
合计 133,107,061.29 126,438,903.24
66
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
5.财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 20,222,362.17 16,628,102.88
利息收入 -15,109,749.40 -6,913,918.09
汇兑损益(收益以“-”表示) -3,103,404.37 55,723,842.48
其他 2,362,800.97 1,143,443.06
合计 4,372,009.37 66,581,470.33
6.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失[注] 8,981,699.06 3,867,027.74
合计 8,981,699.06 3,867,027.74
[注]本期发生额中，因外币会计报表折算(资产负债表汇率与利润表折算汇率不一致)
影响的金额为 13,393.04 元。
7.公允价值变动收益
项目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -1,062,939.47 243,417.59
合计 -1,062,939.47 243,417.59
8.投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 5,832,849.33 11,174,345.71
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 860,240.00 137,450.00
委托贷款收益 657,180.92
其他 6,655.48
67
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 6,693,089.33 11,975,632.11
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
当期较上期实现的净
浙江春晖环保能源有限公司 5,832,849.33 11,174,345.71
利润下降所致
小计 5,832,849.33 11,174,345.71
9.营业外收入
(1)明细情况
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 2,498,966.54 4,389,151.95 2,498,966.54
非流动资产处置利得合计 1,615,607.38 314,447.18 1,615,607.38
其中：固定资产处置利得 1,615,607.38 2,298,234.83 1,615,607.38
无形资产处置利得 1,482,234.83
罚没收入 123,536.50 816,000.00 123,536.50
其他 1,577,337.44 51,195.23 1,577,337.44
合计 5,815,447.86 7,053,029.19 5,815,447.86
(2)政府补助明细
项目 本期数 说明
浙江省财政厅、浙江省科学技术厅 浙
11 年第一批重大科技专项补助 940,000.00
财教【2011】63 号
收财政局特色小企业发展补助金 400,000.00 安徽省财政厅文件(财企 2010-2213)
中共新昌县委、新昌县人民政府 新委
出口自营奖 100,000.00
（2010）49 号
新昌县财政局、新昌县质量技术监督局
省质量奖 100,000.00
浙财企（2011）232 号
安徽省财政厅经济和信息化委员会文件
收财政局技术改造补助 150,000.00
(财企 2010-2025 号)
收市财政局国际市场开拓资金补贴费用 131,000.00 安徽省财政厅文件(财企 2010-2051 号)
上虞市质量技术监督局 虞政发【2009】
工业转型升级质量奖 100,000.00
7号
其他 59,901.75
68
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
递延收益摊销转入 518,064.79
小计 2,498,966.54
10.营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 12,044,113.21
其中：固定资产处置损失 12,044,113.21
对外捐赠 938,000.00 791,000.00 938,000.00
水利建设专项资金 2,988,911.43 2,520,969.49
其他 24,840.01 342,573.39 24,840.01
合计 3,951,751.44 15,698,656.09 962,840.00
11.所得税费用
项目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
113,850,280.28 101,250,744.25
所得税
递延所得税调整 -6,383,800.37 260,293.10
合计 107,466,479.91 101,511,037.35
12.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 634,212,374.34
非经常性损益 B 3,978,429.25
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 630,233,945.09
润
期初股份总数 D 725,946,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 E
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 F
69
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 G
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 H
因回购等减少股份数 I
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期缩股数 K
报告期月份数 L 6.00
M=D+E×F/L+G×
发行在外的普通股加权平均数 725,946,000.00
H/L-I×J/L-K
基本每股收益 N=A/M 0.87
扣除非经常损益基本每股收益 O=C/M 0.87
(2)稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
13.其他综合收益
项目 本期数 上年同期数
外币财务报表折算差额 -956,478.61 -220,788.54
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -956,478.61 -220,788.54
合计 -956,478.61 -220,788.54
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
(1)明细情况
项目 本期数
收到的利息收入 13,252,984.71
收到定金、押金和保证金 1,535,180.20
收到财政补贴、贴息及补助款 1,336,669.96
其他 670,250.10
合计 16,795,084.97
70
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付的运保费 28,675,802.70
支付的技术开发费及服务咨询费 12,910,619.29
支付的办公费及差旅费 9,101,206.10
支付的销售佣金及报关费 4,195,125.50
支付的招待费及广告宣传费 11,450,871.99
支付的保险费 5,366,668.03
捐赠支出 938,000.00
其他 12,520,070.05
合计 85,158,363.66
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
本期收到远期结售汇保证金返回 1,850,000.00
本期收到土地拍卖的履约保证金返回 6,560,000.00
合计 8,410,000.00
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
支付工程保证金 234,500.00
合计 234,500.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
本期收到汇利达保证金返回及利息 9,913,311.00
本期收到内保外贷保证金利息 467,718.14
合计 10,381,029.14
71
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
支付本期汇利达保证金 8,122,171.01
支付本期内保外贷保证金 20,000,000.00
合计 28,122,171.01
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 634,188,532.13 575,551,203.23
加：资产减值准备 8,981,699.06 3,867,027.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
99,045,988.54 85,125,489.55
折旧
无形资产摊销 2,747,001.27 2,619,130.89
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1,615,307.38 12,044,113.21
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,062,939.47 -243,417.59
财务费用(收益以“－”号填列) 7,564,557.83 10,857,627.85
投资损失(收益以“－”号填列) -6,693,089.33 -11,975,632.11
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,311,488.22 -5,972,835.44
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 927,687.86 2,238,129.18
存货的减少(增加以“－”号填列) -176,698,541.20 -107,272,699.57
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -188,223,965.75 256,737.11
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 127,932,142.77 85,916,845.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 501,908,157.05 653,011,719.96
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,410,793,127.56 1,952,966,829.50
减：现金的期初余额 2,282,961,913.50 651,370,587.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 127,831,214.06 1,301,596,241.98
(2)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
1)现金 2,410,793,127.56 2,282,961,913.50
其中：库存现金 30,675.79 4,865.75
可随时用于支付的银行存款 2,410,762,451.77 2,282,957,047.75
可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 2,410,793,127.56 2,282,961,913.50
(4)现金流量表补充资料的说明
1) 期末其他货币资金余额中有 8,122,171.01 元系进口汇利达保证金，20,000,000.00
元系保函保证金，4,150,000.00 元系海关税款保证金。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
新和成控股集团有限公司 母公司 有限责任公司 浙江新昌 胡柏藩 制造业
（续上表）
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司对本 母公司对本
本公司最 组织机构代
母公司名称 注册资本 公司的持股 公司的表决
终控制方 码
比例(%) 权比例(%)
新和成控股集团有限公司 12,000 万 56.36 56.36 胡柏藩 14642486-9
新和成控股集团有限公司为本公司的母公司。自然人股东胡柏藩于 2011 年 5 月 28 日受
让了新昌县和丰投资有限公司持有新和成控股集团有限公司 37.50%的股权,因此自然人胡
柏藩持有新和成控股集团有限公司 52.99%的股权，为本公司的终极控股股东。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册 持股 表决权 关联
注册地 组织机构代码
单位 类型 代表 性质 资本 比例(%) 比例(%) 关系
浙江春晖环保能 有限责任 浙江 联营
杨言中 制造业 7,200 万 36.00 36.00 76961833-6
源有限公司 公司 上虞 企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称(自然人姓名) 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
大连保税区新旅程国际贸易有限公司 同一实际控制人 71131229-7
浙江爱生药业有限公司 母公司的控股子公司 60913693-6
北京万生药业有限责任公司 母公司的控股子公司 70021616-0
新昌县禾春绿化有限公司 母公司的控股子公司 68073841-1
浙江新赛科药业有限公司 参股公司 75118657-1
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占营业成本的比 占营业成本的比
内容 金额 金额
及决策程序 例(%) 例(%)
浙江新赛科药业有限公
原材料 市场价 6,410.26 0.00
司
浙江爱生药业有限公司 原材料 市场价 8,205.13 0.00 27,405.13 0.00
浙江春晖环保能源有限
动力 市场价 25,882,279.06 2.38 21,066,023.08 3.00
公司
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
小计 25,890,484.19 2.38 21,099,838.47 3.00
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占营业收入的 占营业收入的
内容 金额 金额
及决策程序 比例(%) 比例(%)
大连保税区新旅程国际 医药
市场价 23,805,261.29 1.17 27,537,850.11 1.70
贸易有限公司 中间体
新昌县禾春绿化有限公
水电费 市场价 1,335.91 0.00
司
北京万生药业有限责任 医药中
市场价 951,025.64 0.05 1,023,504.28 0.06
公司 间体
小计 24,756,286.93 1.22 28,562,690.30 1.76
2.关联租赁情况
承租
出租方 租赁资产种 租赁 租赁 租赁费 本报告期确认的
方
名称 类 起始日 终止日 定价依据 租赁费
名称
新和成控股集团有 土地使用权和 根据协商价格
本公司 2011.1.1 2011.12.31 916,179.72
限公司 房屋 确定
3.关联担保情况
担保方 被担保方 借款金额 借款起始日 借款到期日 担保是否已经履行完毕
150,000,000.00 2010.06.25 2012.06.20 否
16,660,000.00 2009.04.29 2011.10.29 否
16,660,000.00 2009.04.29 2012.04.29 否
16,660,000.00 2009.04.29 2012.10.29 否
16,660,000.00 2009.04.29 2013.04.29 否
16,660,000.00 2009.04.29 2013.10.29 否
16,720,000.00 2009.04.29 2014.04.29 否
本公司 5,550,000.00 2009.08.18 2011.08.18 否
新和成控
5,550,000.00 2009.08.18 2012.02.18 否
股集团有
限公司 5,550,000.00 2009.08.18 2012.08.18 否
5,550,000.00 2009.08.18 2013.02.18 否
5,550,000.00 2009.08.18 2013.08.18 否
5,550,000.00 2009.08.18 2014.02.18 否
5,600,000.00 2009.08.18 2014.08.18 否
120,000,000.00 2010.10.28 2012.10.20 否
新昌德力 5,000,000.00 2010.08.26 2011.08.26 否
石化设备
25,000,000.00 2011.05.18 2011.11.17 否
有限公司
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
新和成（香
港）贸易有 94,161,780.00 2011.05.30 2012.05.10 否
限公司
合 计 533,081,780.00
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
项 目 名 期末数 期初数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大连保税区
新旅程国际
23,768,506.32 1,179,483.77 19,116,253.65 1,013,690.93
贸易有限公
应收账款 司
浙江新赛科
药业有限公 392,595.35 78,519.07 392,595.35 78,519.07
司
小计 24,161,101.67 1,258,002.84 19,508,849.00 1,092,210.0
浙江新赛科
预付款项 药业有限公 10,000.00
司
小计 10,000.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
浙江春晖环保能源有限公司 5,473,476.60 5,128,638.00
应付账款
浙江爱生药业有限公司 9,600.00
小计 5,483,076.60 5,128,638.00
其他应付款 新昌县禾春绿化有限公司 29,906.00 60,859.60
小计 29,906.00 60,859.60
七、或有事项
(一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
因合作经营所需，2008 年 5 月，公司与成都新和成塑胶有限公司签订了《借款与投资
一揽子协议书》，共同进行项目开发。前期由公司以委托贷款的形式为成都新和成塑料有限
公司提供资金支持，在公司对该项目进行考察后，如公司认为可行，则根据协议约定由公司
投资 6,000 万元用于对成都新和成塑胶有限公司增资及受让成都新和成塑胶有限公司的股
76
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
权。2008 年 7 月，公司通过中国建设银行向成都新和成塑料有限公司发放委托贷款 2,200
万元；2010 年 7 月 2 日公司按约收回上述贷款，并累计取得贷款利息收入 3,130,507.89 元。
公司收回贷款后，为支持成都新和成塑胶有限公司的经营，由新和成控股集团有限公司向其
继续发放委托贷款 2,210 万元。2010 年 12 月，成都新和成塑料有限公司就公司未按约履行
承诺投资义务向成都市中级人民法院提起诉讼，要求公司按协议约定向其投资并冲抵其所借
2200 万元本、息的义务,同时要求公司赔偿因不履行投资义务给其造成的损失并承担全部诉
讼费用。截至 2011 年 6 月 30 日，上述诉讼尚在审理之中。
(二)截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
(一) 远期结售汇合同
1. 根据子公司浙江新维普添加剂有限公司与中国银行新昌支行签订编号为 06 年新字
002 号的《远期结汇/售汇总协议》及相关《远期结汇/售汇申请书》，截至 2011 年 06 月 30
日，浙江新维普添加剂有限公司尚有金额为 USD2,000,000.00 的远期结售汇合约未交割，具
体情况如下：
币 别 金额 约定汇率 交割日期
1,000,000.00 6.7305 2011.06.16-2011.07.18
USD
1,000,000.00 6.7261 2011.07.18-2011.08.16
小 计 2,000,000.00
上述合约子公司浙江新维普添加剂有限公司并未按约存出保证金，但承诺占用中国银
行新昌支行年度总授信额度的 10%。
2. 根据公司与中国银行新昌支行签订编号为 06 年新字 002 号的《远期结汇/售汇总协
议》及相关《远期结汇/售汇申请书》，截至 2011 年 06 月 30 日，公司尚有金额为
EUR4,000,000.00 的远期结售汇合约未交割，具体情况如下：
币 别 金额 约定汇率 交割日期
1,000,000.00 9.433042 2011.06.27-2011.07.27
1,000,000.00 9.405563 2011.07.27-2011.08.29
EUR 1,000,000.00 9.379678 2011.08.29-2011.09.27
1,000,000.00 9.350375 2011.09.27-2011.10.27
小 计 4,000,000.00
上述合约公司并未按约存出保证金，但承诺占用中国银行新昌支行年度总授信额度的
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
10%。
(二) 贸易融资
1. 2011 年 4 月 26 日，公司与中国银行新昌支行签订《进口汇利达合同》，公司以
2,212,497.85 元的保证金出质，取得 USD339,512.00 的融资，用以支付信用证 LC92D4002/11
项下应付款；同时约定公司在 2012 年 4 月 26 日以约定汇率 6.408 买入 USD352,842.49，用
于归还上述进口融资款项。
2. 2011 年 4 月 26 日，公司与中国银行新昌支行签订《进口汇利达合同》，公司以
2,966,427.91 的保证金出质，取得 USD455,204.00 的融资，用以支付信用证 LC92D4002/11
项下应付款；同时约定公司在 2012 年 4 月 26 日以约定汇率 6.408 买入 USD473,076.98，用
于归还上述进口融资款项。
3. 2011 年 5 月 4 日，公司与中国银行新昌支行签订《进口汇利达合同》，公司以 2,943，
245.25 的保证金出质，取得 USD453,344.00 的融资，用以支付信用证 LC92D002/11 项下应
付款；同时约定公司在 2012 年 5 月 4 日以约定汇率 6.3395 买入 USD471,139.34，用于归还
上述进口融资款项。
（三）保函
1.根据公司与中国银行新昌支行签订编号为新昌 2011 人额 008 的《授信业务总协议》，
2011 年 3 月 17 日，公司与中国银行新昌支行签订《开立保函/备用信用证申请书》，公司
以 4,150,000.00 元的保证金出质，取得 20,750,000.00 的银行保函，用以办理编号为新外
经贸（2010）进字第 00010 号的加工贸易手册。
2．2011 年 5 月 26 日，公司与中国农业银行股份有限公司新昌县支行签订《开立涉外
保函/备用信用证协议》，公司以 20,000,000.00 的保证金出质，为子公司新和成(香港)贸
易有限公司 USD14,550,000.00 的融资提供质押担保。
(四) 固定资产投资贷款
1. 2009 年 4 月 29 日，公司与中国进出口银行浙江省分行签订编号为 2009 进出银（浙
固信合）字第 2-003 号固定资产投资贷款协议，用于建设 1.2 万吨/年异植物醇、5000 吨/
年芳樟醇和 3000 吨/年柠檬醛生产线。贷款总金额 150,000,000.00 元，分次还款，借款期
限自 2009 年 4 月 29 日至 2014 年 4 月 29 日。根据各方签署的编号为（2009）进出银（浙信
资合）字第 2-005 号《贷款资金使用协议》，由山东新和成药业有限公司作为项目实施人使
用贷款资金，由新和成控股有限公司提供连带责任担保，项目建成后追加资产抵押，抵押合
同届时另行签订。截止 2011 年 06 月 30 日，公司已归还借款 49,980,000.00 元，借款余额
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
100,020,000.00 元，资产抵押手续尚未履行。
2. 2009 年 8 月 18 日，公司与中国进出口银行浙江省分行签订编号为 2009 进出银（浙
固信合）字第 2-005 号固定资产投资贷款协议，用于建设 1000 吨/年乙酸芳樟醇；5000 吨/
年四氢芳樟醇生产线。贷款总金额 50,000,000.00 元，分次还款，借款期限自 2009 年 8 月
18 日至 2014 年 8 月 18 日。根据各方签署的编号为（2009）进出银（浙信资合）字第 2-009
号《贷款资金使用协议》，由山东新和成药业有限公司作为项目实施人使用贷款资金，由新
和成控股有限公司提供连带责任担保，项目建成后追加资产抵押，抵押合同届时另行签订。
截止 2011 年 06 月 30 日，公司已归还借款 11,100,000.00 元，借款余额 38,900,000.00 元，
资产抵押手续尚未履行。
(五) 截至 2011 年 6 月 30 日，子公司琼海博鳌丽都置业有限公司因项目开发已签约尚
未履行或未履行完毕的重大工程合同金额约为 8,603 万元。
(六) 截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一)转让子公司股权
为明确和清晰公司主营业务，2011 年 6 月 28 日，公司与新和成控股集团有限公司（以
下简称“新和成控股集团”）签定了《股权转让协议》，约定：以安徽新和成皖南药业有限公
司（以下简称“皖南药业”）2011 年 3 月 31 日评估的净资产（28,994,211.22 元）为基准，
公司将所持皖南药业 67％的股权以人民币 19,426,121.52 元的价格全部转让给新和成控股
集团。公司于 2011 年 7 月 11 日收到新和成控股集团支付的上述股权转让款。皖南药业于
2011 年 7 月 29 日办妥上述股权转让工商登记变更手续。
2011 年 6 月 28 日，公司与新和成控股集团有限公司（以下简称“新和成控股集团”）
签定了《股权转让协议》，约定：以新昌德力石化设备有限公司（以下简称“德力石化”）2011
年 3 月 31 日评估的净资产（37,770,000.00 元）为基准，公司将所持德力石化 100%的股权
以人民币 37,770,000.00 元的价格全部转让给新和成控股集团。公司于 2011 年 7 月 13 日收
到新和成控股集团支付的上述股权转让款。德力石化于 2011 年 7 月 20 日办妥上述股权转让
工商登记变更手续。
（二）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
十、其他重要事项
(一)债务重组
鉴于天津鸿绪工贸有限公司对子公司安徽新和成皖南药业有限公司(以下简称皖南药业)
开拓非洲市场的业务支持，皖南药业在 2005 年 6 月至 2008 年 6 月之间对其提供了短期资金
支持。至 2009 年 11 月 30 日，天津鸿绪工贸有限公司到期未归还皖南药业借款 740 万元及
利息 254,520.92 元，经皖南药业多次催收无果。根据皖南药业、天津鸿绪工贸有限公司和
自然人林中选签订《担保协议》，天津鸿绪工贸有限公司欠皖南药业的款项由自然人林中选
承担连带担保责任。本期皖南药业、天津鸿绪工贸有限公司和自然人林中选签订了《抵债协
议》，协议约定：林中选自愿将其所拥有的北京中关村科技贸易中心写字楼 15 单元 17F03、
17F05、17F06 三套房产（总面积 340.91 平米）过户给皖南药业，用于抵偿天津鸿绪工贸有
限公司所欠皖南药业的债务；同时约定林中选所拥有的以上房产剩余按揭款及房产转让所发
生的税费由皖南药业承担。截至 2011 年 6 月 30 日，17F06 商品房（面积 117.98 平方米）
已办妥过户手续，另外两套房产的过户手续尚未办理。17F06 商品房双方协商确定的价值为
2,989,100.00 元，扣除过户费用及按揭款后，实际抵偿其他应收款的金额为 1,717,463.28
元。
(二)企业合并
企业合并情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。
(三)以公允价值计量的资产
计入权益的累
本期公允价 本期计提
项目 期初数 计公允价值变 期末数
值变动损益 的减值
动
1.以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产（不
含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 1,995,931.14 -1,062,939.47 932,991.67
3.可供出售金融资
产
金融资产小计 1,995,931.14 -1,062,939.47 932,991.67
(四)外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
80
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
金融资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产
（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产
3.应收账款 501,132,512.32 653,405,488.97
4.可供出售金融资
产
5.持有至到期投资
6.预付账款 26,538,285.87 31,605,883.03
金融资产小计 527,670,798.19 685,011,372.00
金融负债
1.应付账款 25,489,436.88 36,249,573.14
2.预收账款 6,260,272.74 20,966,727.22
金融负债小计 31,749,709.62 57,216,300.36
(五)塔山工业园
为支持公司加快产业结构调整，妥善解决公司塔山工业园搬迁问题，本期新昌县政府以
1.6146 亿元的金额回收公司塔山工业园区的土地使用权、地上建筑物及部分设备，随后新
昌县政府将上述资产进行挂牌出让。2010 年 3 月 8 日，公司通过拍卖方式以 1.62 亿元的价
格（其中土地使用权 9,000 万元，厂房及附属设施 7,200 万元）竞得上述塔山工业园的相关
资产。对于上述“回购”资产之外新增的资产按公允价值入账（由于土地使用权使用年限的
延长和土地使用性质的改变，增加无形资产账面价值 24,382,712.72 元）；对于上述“回购”
资产之内继续使用的资产按其原账面原值和累计折旧计入固定资产，进行升级改造的资产按
其原账面价值计入在建工程，其他无使用及改造价值的资产则进行清理。2010 年度，因上
述交易和改造公司减少固定资产原值 306,546,257.19 元，减少累计折旧 203,682,201.92
元，减少固定资产减值准备 1,244,085.73 元；增加无形资产原值 24,382,712.72 元；转入
在建工程 42,766,229.94 元。截至 2011 年 6 月 30 日，塔山工业园的拆迁已产生清理净损失
5,465,218.57 元（包括回购前后价差 540,000.00 元）。目前塔山工业园的拆迁已基本完成。
(六)合伙设立上海联创永津股权投资企业
经公司第三届董事会第四次会议审议通过，公司于 2009 年 9 月与江苏凤凰出版传媒集
81
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
团有限公司、上海徐汇科技投资有限公司、上海瑞苍源股权投资有限公司（有限合伙）、上
海灏全投资管理合伙企业（普通合伙）、王乐、刘玉萍、庄文华、严义埙共同出资设立上海
联创永津股权投资企业。该投资企业已于 2009 年 9 月成立，注册资本为人民币 5 亿元，由
所有股东分三期出资。其中本公司认缴出资 5,000 万元，占该公司注册资本的 10%，截至 2011
年 6 月 30 日，公司已根据合伙协议约定缴付全部出资 5,000 万元。2011 年 6 月 30 日上海
联 创 永 津 股 权 投 资 企 业 的 累 计 对 外 投 资 为 38,544.40 万 元 ， 累 计 账 面 净 利 润 为
-2,629,493.76 元。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
账龄分析法组合 369,423,693.46 100 32,180,327.47 8.71 349,967,993.70 100.00 30,016,910.71 8.58
余额百分比法组
合
小计 369,423,693.46 100 32,180,327.47 8.71 349,967,993.70 100.00 30,016,910.71 8.58
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合计 369,423,693.46 100 32,180,327.47 8.71 349,967,993.70 100.00 30,016,910.71 8.58
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
82
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
1 年以内 345,103,490.84 93.42 17,255,174.54 325,097,295.66 92.89 16,254,864.78
1-2 年 10,178,757.40 2.76 2,035,751.48 12,183,429.90 3.48 2,436,685.98
2-3 年 6,260,218.86 1.69 5,008,175.09 6,809,540.95 1.95 5,447,632.76
3 年以上 7,881,226.36 2.13 7,881,226.36 5,877,727.19 1.68 5,877,727.19
小计 369,423,693.46 100.00 32,180,327.47 349,967,993.70 100.00 30,016,910.71
(2)无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
SUNVIT GMBH 非关联方 131,950,856.18 1 年以内 35.72
CHR. OLESEN ＆ CO. A/S 非关联方 35,198,849.96 1 年以内 9.53
PROVIMI B.V. 非关联方 16,888,553.99 1 年以内 4.57
MACVIT CO., LTD. 非关联方 16,518,079.48 1 年以内 4.47
大连保税区新旅程国际 同一实际控制
15,539,994.22 1 年以内 4.21
贸易有限公司 人
小 计 216,096,333.83 58.50
(4)其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
大连保税区新旅程国际贸易 同一实际控制
15,539,994.22 4.21
有限公司 人
新昌新和成维生素有限公司 子公司 13,948,854.47 3.78
安徽新和成皖南药业有限公 子公司 9,288,200.00 2.51
新昌德力石化设备有限公司 子公司 97,042.26 0.03
浙江新赛科药业有限公司 参股公司 392,595.35 0.11
小计 39,266,686.30 10.63
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
83
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备
账龄分析
219,244,299.46 95.27 41,187,451.22 18.79 359,790,615.69 97.59 38,118,749.91 10.59
法组合
余额百分
比法组合
小计 219,244,299.46 95.27 41,187,451.22 18.79 359,790,615.69 97.59 38,118,749.91 10.59
单项金额
虽不重大
但单项计 10,891,716.07 4.73 8,889,207.92 2.41
提坏账准
备
合计 230,136,015.53 100.00 41,187,451.22 17.90 368,679,823.61 100.00 38,118,749.91 10.34
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 54,224,210.68 24.73 2,711,210.53 254,575,473.84 70.76 12,728,773.69
1-2 年 158,178,946.61 72.15 31,635,789.32 98,285,774.99 27.32 19,657,155.00
2-3 年 3,454.00 0.00 2,763.20 5,982,728.21 1.66 4,786,182.57
3 年以上 6,837,688.17 3.12 6,837,688.17 946,638.65 0.26 946,638.65
小计 219,244,299.46 100.00 41,187,451.22 359,790,615.69 100.00 38,118,749.91
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税，该款项
浙江省新昌县国家
10,891,716.07 不存在回收风险，故未
税务局
计提坏账准备
小计 10,891,716.07
(2)期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 与本公司 账面 账龄 占其他应收款 款项性质
84
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
山东新和成药业
关联方 172,044,719.95 [注 1] 74.76 拆借款
有限公司
新昌德力石化设
关联方 30,388,382.42 1 年以内 13.20 拆借款
备有限公司
浙江省新昌县国
非关联方 10,891,716.07 1 年以内 4.73 应收出口退税
家税务局
浙江杭洲湾上虞
工业园区管理委 非关联方 5,976,776.21 3 年以上 2.60 建设押金
员会
宁波北仑海关 非关联方 3,907,683.09 1 年以内 1.70 关税
小 计 223,209,277.74 96.99
[注 1] 1 年以内 13,990,404.98 元，1-2 年 158,054,314.97 元
(4)期末其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
山东新和成药业有限公司 全资子公司 172,044,719.95 74.76
新昌德力石化设备有限公司 全资子公司 30,388,382.42 13.20
小计 202,433,102.37 87.96
3.长期股权投资
被投资 初始投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
新昌新和成维生素有限公司 成本法 6,407,990.15 6,407,990.15 6,407,990.15
新昌德力石化设备有限公司 成本法 12,668,448.44 12,668,448.44 12,668,448.44
浙江新东化工有限公司 成本法 60,237,316.61 60,237,316.61 60,237,316.61
浙江新和成进出口有限公司 成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
安徽新和成皖南药业有限公司 成本法 33,890,699.49 33,890,699.49 33,890,699.49
浙江新维普添加剂有限公司 成本法 48,893,700.00 48,893,700.00 48,893,700.00
琼海博鳌丽都置业有限公司 成本法 54,020,492.00 54,020,492.00 54,020,492.00
浙江维尔新动物营养保健品有 成本法
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
上虞新和成生物化工有限公司 成本法 414,100,091.44 414,100,091.44 414,100,091.44
山东新和成药业有限公司 成本法 495,000,000.00 495,000,000.00 86,000,000.00 581,000,000.00
85
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
新和成(香港)贸易有限公司 成本法 16,406,160.00 16,406,160.00 16,406,160.00
浙江新和成药业有限公司 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
新昌县创新服务有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
浙江春晖环保能源有限公司 权益法 25,920,000.00 43,006,090.78 5,832,849.33 48,838,940.11
浙江新赛科药业有限公司 成本法 7,790,147.55 7,790,147.55 7,790,147.55
上海联创永津股权投资企业 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,544,835,045.68 1,561,921,136.46 91,832,849.33 1,653,753,985.79
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 红利
新昌新和成维生素有限公司 100 100
新昌德力石化设备有限公司 100 100
浙江新东化工有限公司 95 95
浙江新和成进出口有限公司 90 90
安徽新和成皖南药业有限公司 67 67
浙江新维普添加剂有限公司 75 75
琼海博鳌丽都置业有限公司 100 100
浙江维尔新动物营养保健品有限公司 100 100
上虞新和成生物化工有限公司 100 100
山东新和成药业有限公司 99.15 99.15
新和成(香港)贸易有限公司 100 100
浙江新和成药业有限公司 100 100
新昌县创新服务有限公司 100 100
浙江春晖环保能源有限公司 36 36
浙江新赛科药业有限公司 14.98 14.98
上海联创永津股权投资企业 10 10
合计
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
86
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,209,760,762.92 1,115,974,170.19
其他业务收入 59,681,882.40 22,778,266.47
营业成本 841,690,902.60 561,575,514.63
(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
医药化工业 1,209,760,762.92 787,819,389.79 1,115,974,170.19 538,075,667.01
小计 1,209,760,762.92 787,819,389.79 1,115,974,170.19 538,075,667.01
(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
VE 类 1,011,974,997.37 596,363,812.71 940,611,684.13 366,110,200.92
VA 类 31,718,055.53 22,954,377.18 36,513,163.92 29,269,560.60
香精香料 78,683,755.29 71,255,430.94 35,504,736.16 31,716,574.00
其他 87,383,954.73 97,245,768.96 103,344,585.98 110,979,331.49
小 计 1,209,760,762.92 787,819,389.79 1,115,974,170.19 538,075,667.01
(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 337,301,272.83 239,975,323.71 558,393,341.88 262,569,286.30
外销 872,459,490.09 547,844,066.08 557,580,828.31 275,506,380.71
小 计 1,209,760,762.92 787,819,389.79 1,115,974,170.19 538,075,667.01
(5)公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
SUNVIT GMBH 318,291,600.67 25.07
CHR. OLESEN ＆ CO. A/S 98,218,596.40 7.74
PROVIMI B.V. 29,716,881.08 2.34
沪万励香料贸易(上海)有限 27,877,577.37 2.20
87
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
杭州博广贸易有限公司 27,202,175.23 2.14
小 计 501,306,830.75 39.49
2.投资收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 5,832,849.33 11,174,345.71
处置交易性金融资产取得的投资收益 -145,800.00 1,237,780.92
合计 5,687,049.33 12,412,126.63
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
本期被投资单位业绩
浙江春晖环保能源有限公司 5,832,849.33 11,174,345.71
下降所致
小计 5,832,849.33 11,174,345.71
(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 283,848,732.49 393,424,480.02
加：资产减值准备 5,232,118.07 3,287,831.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
13,203,768.63 14,054,263.85
旧
无形资产摊销 1,253,603.88 1,076,153.52
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,330,267.28 8,172,422.46
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 152,608.04 -335,927.17
财务费用(收益以“－”号填列) 12,675,248.46 29,118,738.88
投资损失(收益以“－”号填列) -5,687,049.33 -12,412,126.63
88
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,422,417.06 324,888.60
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -94,177.86 -64,595.50
存货的减少(增加以“－”号填列) -80,550,072.59 -27,714,038.90
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -30,221,247.49 -101,768,101.53
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -33,148,758.40 839,171.09
其他 -585,697.19
经营活动产生的现金流量净额 158,912,089.56 307,417,463.45
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
1,364,487,201.4
现金的期末余额 1,639,531,656.53
3
减：现金的期初余额 1,548,155,010.34 504,068,936.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 91,376,646.19 860,418,265.06
十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,615,607.38
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 2,498,966.54
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
89
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-202,699.47
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 738,033.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 4,649,908.38
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 314,512.03
少数股东权益影响额(税后) 356,967.10
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,978,429.25
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产
报告期利润 每股收益(元/股)
收益率(%)
90
浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.60 0.87 0.87
扣除非经常性损益后归属于公司
12.53 0.87 0.87
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 634,212,374.34
非经常性损益 B 3,978,429.25
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 630,233,945.09
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,835,993,048.36
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G 362,973,000.00
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2.00
外币报表折算差额增加公司普通股股东
I -956,478.61
的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J 3.00
月数
其他
其他资本公积增加（详见本财务报表附注
十(八)之说明）
增减净资产次月起至报告期期末的累计
月数
报告期月份数 K 6.00
L=D+A/2+E × F/K-G ×
加权平均净资产 5,031,629,996.22
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.60%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.53%
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
交易性金融资产 932,991.67 1,995,931.14 -53.26% 系本期部分远期结售汇交割所致
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浙江新和成股份有限公司 2011 年半年度报告
主要系子公司山东新和成药业有限公司
预付款项 99,204,775.51 55,081,186.97 80.11%
购入职工住房预付款增加所致
主要系上虞工业园及塔山工业园的在建
在建工程 178,767,618.57 120,991,820.87 47.75%
工程项目增加。
主要系子公司琼海博鳌丽都置业有限公
预收款项 103,604,267.45 21,608,709.37 379.46%
司预收房款所致
主要系本期末借款额增加及利率上涨共
应付利息 1,344,731.66 888,236.44 51.39%
同影响所致
一年内到期的非流
194,420,000.00 46,320,000.00 319.73% 主要系即将到期的长期借款
动负债
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系主导产品销量较去年同期比增加
营业收入 2,032,219,186.33 1,624,387,142.57 25.11%
所致
主要系主导产品销量较去年同期比增加、
营业成本 1,088,744,791.92 701,102,601.18 55.29% 原材料、人工成本等较去年同期上涨共同
影响所致
主要系本期实现销售收入较去年同期比
营业税金及附加 18,929,843.70 12,106,159.46 56.37%
增加所致
主要系本期欧元汇率上升，汇兑损失减少
财务费用 4,372,009.37 66,581,470.33 -93.43%
所致
系报告期内销售收入增加致使期末应收
资产减值损失 8,981,699.06 3,867,027.74 132.26%
账款增加，而导致期末计提减值准备增加
主要系远期结售汇期末公允价值变动影
公允价值变动收益 -1,062,939.47 243,417.59 -536.67%
响
主要系权益法核算的子公司本期较上期
投资收益 6,693,089.33 11,975,632.11 -44.11%
实现的净利润下降所致。
营业外支出 3,951,751.44 15,698,656.09 -74.83% 主要系非流动资产处置净损失减少所致。
浙江新和成股份有限公司
2011 年 8 月 19 日
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