浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
浙江新和成股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财 务 报 告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江新和成股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 6,412,612,895.26 4,927,657,236.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,326,426,200.12 852,227,964.70
衍生金融资产
应收票据 460,973,358.32 332,064,366.59
应收账款 2,502,876,087.12 1,930,930,930.01
应收款项融资 33,076,624.55 295,393,346.17
预付款项 162,474,668.98 116,063,557.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 210,828,040.94 178,610,951.64
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,522,689,642.11 3,117,042,558.78
2
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 738,127,909.93 1,777,569,473.96
流动资产合计 15,370,085,427.33 13,527,560,385.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 358,710,928.96 343,378,891.18
其他权益工具投资 22,998,147.55 22,998,147.55
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 13,752,889,539.13 13,914,151,215.54
在建工程 2,295,793,123.43 1,325,545,420.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,015,022.59
无形资产 1,398,680,973.80 1,407,067,129.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,891,187.70 13,369,412.48
递延所得税资产 69,216,935.10 65,143,706.00
其他非流动资产 361,693,524.32 277,793,490.68
非流动资产合计 18,277,889,382.58 17,369,447,413.86
资产总计 33,647,974,809.91 30,897,007,799.54
流动负债：
短期借款 2,398,007,852.59 2,363,525,192.53
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
3
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付票据 668,896,544.92 497,644,517.23
应付账款 1,445,062,033.91 1,463,728,316.04
预收款项
合同负债 44,962,287.54 56,302,537.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 231,300,374.83 322,646,061.45
应交税费 270,781,522.81 268,864,472.38
其他应付款 52,150,619.55 129,839,228.89
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,431,425,253.34 1,275,888,293.32
其他流动负债 3,406,847.42 4,956,463.49
流动负债合计 6,545,993,336.91 6,383,395,082.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 5,794,842,788.03 4,136,875,354.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,398,990.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 886,077,681.09 873,066,181.34
递延所得税负债 124,527,426.39 99,839,731.45
其他非流动负债
非流动负债合计 6,810,846,886.11 5,109,781,267.12
4
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
负债合计 13,356,840,223.02 11,493,176,349.56
所有者权益：
股本 2,578,394,760.00 2,148,662,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,130,790,096.84 4,560,522,556.84
减：库存股
其他综合收益 16,401,379.92 27,803,829.31
专项储备 11,642,478.63 9,550,346.85
盈余公积 1,074,331,150.00 1,074,331,150.00
一般风险准备
未分配利润 12,419,820,263.45 11,515,384,739.95
归属于母公司所有者权益合计 20,231,380,128.84 19,336,254,922.95
少数股东权益 59,754,458.05 67,576,527.03
所有者权益合计 20,291,134,586.89 19,403,831,449.98
负债和所有者权益总计 33,647,974,809.91 30,897,007,799.54
法定代表人：胡柏藩 主管会计工作负责人：石观群 会计机构负责人：王晓碧
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,366,382,608.74 2,790,740,377.97
交易性金融资产 1,251,547,205.78 851,949,945.63
衍生金融资产
应收票据 294,973,691.43 332,064,366.59
应收账款 843,906,718.05 704,086,691.03
应收款项融资
预付款项 5,834,105.35 1,631,550.49
其他应收款 4,165,535,890.92 4,247,680,763.92
其中：应收利息
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收股利 186,000,000.00
存货 560,496,728.67 566,205,506.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,465,340.09 552,859,738.36
流动资产合计 11,491,142,289.03 10,047,218,940.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 7,049,501,465.71 6,372,637,172.92
其他权益工具投资 22,998,147.55 22,998,147.55
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 710,974,206.57 737,784,631.31
在建工程 1,326,286.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,218,475.32
无形资产 106,175,960.34 105,425,506.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,093,130.19 5,919,401.23
递延所得税资产 40,798,010.31 42,345,228.44
其他非流动资产 3,654,720.91 7,202,988.32
非流动资产合计 7,943,740,403.03 7,294,313,076.70
资产总计 19,434,882,692.06 17,341,532,016.88
流动负债：
短期借款 1,443,710,035.22 1,243,628,965.48
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 142,847,121.26 155,953,161.50
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付账款 208,173,112.95 100,374,347.92
预收款项
合同负债 2,783,099.28 8,494,783.78
应付职工薪酬 55,801,303.13 82,688,797.50
应交税费 51,425,499.25 33,578,246.55
其他应付款 17,913,058.01 15,543,517.50
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 740,727,989.58 635,930,890.44
其他流动负债 361,802.91 1,104,321.89
流动负债合计 2,663,743,021.59 2,277,297,032.56
非流动负债：
长期借款 3,539,372,165.41 2,209,521,076.40
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,303,921.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,867,691.54 18,884,041.56
递延所得税负债 16,149,009.81 13,011,703.03
其他非流动负债
非流动负债合计 3,575,692,788.32 2,241,416,820.99
负债合计 6,239,435,809.91 4,518,713,853.55
所有者权益：
股本 2,578,394,760.00 2,148,662,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,871,120,415.45 4,300,852,875.45
减：库存股
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
其他综合收益 506,954.43 506,954.43
专项储备
盈余公积 1,074,331,150.00 1,074,331,150.00
未分配利润 5,671,093,602.27 5,298,464,883.45
所有者权益合计 13,195,446,882.15 12,822,818,163.33
负债和所有者权益总计 19,434,882,692.06 17,341,532,016.88
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 7,254,221,638.01 5,303,165,502.25
其中：营业收入 7,254,221,638.01 5,303,165,502.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,555,167,761.74 2,805,793,794.44
其中：营业成本 3,755,325,045.02 2,143,809,060.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 60,794,324.08 50,570,859.70
销售费用 55,479,574.90 132,057,487.52
管理费用 187,505,914.10 183,896,476.30
研发费用 351,532,764.55 219,152,938.63
财务费用 144,530,139.09 76,306,971.80
其中：利息费用 162,484,715.95 110,160,929.73
利息收入 72,107,022.92 15,204,954.21
加：其他收益 74,696,050.67 45,648,659.95
8
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
投资收益（损失以“－”号
44,982,466.91 68,798,092.59
填列）
其中：对联营企业和合营企
15,735,226.24 5,431,597.21
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
23,671,758.14 10,437,317.13
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-33,637,204.20 -48,988,895.82
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-6,714,482.90 -2,095,132.82
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
1,065,564.79 84,077.01
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,803,118,029.68 2,571,255,825.85
加：营业外收入 10,346,441.45 914,723.22
减：营业外支出 1,919,029.53 11,965,365.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号
2,811,545,441.60 2,560,205,183.93
填列）
减：所得税费用 394,709,861.22 345,891,461.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,416,835,580.38 2,214,313,722.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
2,416,835,580.38 2,214,313,722.90
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 2,408,499,133.50 2,208,930,277.20
2.少数股东损益 8,336,446.88 5,383,445.70
六、其他综合收益的税后净额 -14,379,132.25 11,140,618.65
归属母公司所有者的其他综合收
-11,402,449.39 10,034,354.34
益的税后净额
9
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-11,402,449.39 10,034,354.34
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -11,402,449.39 10,034,354.34
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
-2,976,682.86 1,106,264.31
的税后净额
七、综合收益总额 2,402,456,448.13 2,225,454,341.55
归属于母公司所有者的综合收
2,397,096,684.11 2,218,964,631.54
益总额
归属于少数股东的综合收益总
5,359,764.02 6,489,710.01
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.93 0.86
（二）稀释每股收益 0.93 0.86
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：-2,969,102.52
元。
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法定代表人：胡柏藩 主管会计工作负责人：石观群 会计机构负责人：王晓碧
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 2,405,071,741.42 2,245,024,997.07
减：营业成本 1,649,769,660.92 1,363,865,308.22
税金及附加 14,334,032.09 10,364,905.30
销售费用 12,902,562.24 14,314,223.18
管理费用 68,371,878.28 62,234,313.30
研发费用 96,647,099.84 79,611,214.13
财务费用 29,735,303.93 74,671,657.49
其中：利息费用 86,481,023.12 84,061,987.55
利息收入 61,283,871.93 8,820,555.09
加：其他收益 20,317,226.28 17,932,941.46
投资收益（损失以“－”
1,399,890,573.23 1,109,369,211.83
号填列）
其中：对联营企业和合营
16,864,292.79 7,179,396.25
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
8,196,887.24 8,520,857.22
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
6,804,182.64 13,874,426.31
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-6,120,461.67 -1,841,639.99
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-2,538,880.18 -119,089.10
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
1,959,860,731.66 1,787,700,083.18
列）
加：营业外收入 4,706,210.71 17,861.51
减：营业外支出 1,100,000.00 3,516,986.34
三、利润总额（亏损总额以“－”
1,963,466,942.37 1,784,200,958.35
号填列）
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
减：所得税费用 86,774,613.55 116,943,623.85
四、净利润（净亏损以“－”号填
1,876,692,328.82 1,667,257,334.50
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
1,876,692,328.82 1,667,257,334.50
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 1,876,692,328.82 1,667,257,334.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
6,823,103,213.62 4,944,220,993.13
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 515,274,673.62 347,076,026.47
收到其他与经营活动有关的现
166,303,614.38 60,075,389.66
金
经营活动现金流入小计 7,504,681,501.62 5,351,372,409.26
购买商品、接受劳务支付的现
3,731,367,763.85 2,861,983,420.55
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
13
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
支付给职工以及为职工支付的
787,203,766.37 641,433,701.64
现金
支付的各项税费 522,757,776.92 530,604,731.09
支付其他与经营活动有关的现
192,194,712.71 189,790,335.87
金
经营活动现金流出小计 5,233,524,019.85 4,223,812,189.15
经营活动产生的现金流量净额 2,271,157,481.77 1,127,560,220.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,276,538.05
取得投资收益收到的现金 37,215,654.69 67,855,515.64
处置固定资产、无形资产和其
8,502,600.00 1,507,223.49
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,800,000,000.00 3,926,094,561.00
金
投资活动现金流入小计 1,845,718,254.69 3,997,733,838.18
购建固定资产、无形资产和其
1,308,263,685.39 1,078,610,102.04
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
83,904,479.79
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
1,520,000,000.00 1,400,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 2,912,168,165.18 2,478,610,102.04
投资活动产生的现金流量净额 -1,066,449,910.49 1,519,123,736.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 4,130,981,309.28 2,537,832,892.26
收到其他与筹资活动有关的现
73,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 4,130,981,309.28 2,610,832,892.26
14
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
偿还债务支付的现金 2,095,709,235.89 2,580,070,226.36
分配股利、利润或偿付利息支
1,680,134,920.84 670,702,742.53
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
3,363,407.69 9,457,429.96
金
筹资活动现金流出小计 3,779,207,564.42 3,260,230,398.85
筹资活动产生的现金流量净额 351,773,744.86 -649,397,506.59
四、汇率变动对现金及现金等价物
-43,624,594.66 30,471,891.80
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,512,856,721.48 2,027,758,341.46
加：期初现金及现金等价物余
4,669,306,776.09 3,213,557,815.42
额
六、期末现金及现金等价物余额 6,182,163,497.57 5,241,316,156.88
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,552,072,193.45 1,924,439,288.16
金
收到的税费返还 48,584,987.43 51,541,889.88
收到其他与经营活动有关的现
84,964,666.40 26,370,414.41
金
经营活动现金流入小计 2,685,621,847.28 2,002,351,592.45
购买商品、接受劳务支付的现
1,633,400,198.22 2,215,126,164.30
金
支付给职工以及为职工支付的
149,783,536.93 132,411,814.25
现金
支付的各项税费 78,513,703.83 106,629,378.77
支付其他与经营活动有关的现
55,045,354.56 38,615,969.62
金
经营活动现金流出小计 1,916,742,793.54 2,492,783,326.94
经营活动产生的现金流量净额 768,879,053.74 -490,431,734.49
15
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,182,000.00
取得投资收益收到的现金 1,162,849,287.12 1,042,241,881.89
处置固定资产、无形资产和其
995,678.52
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
4,883,233,008.66 6,140,177,549.93
金
投资活动现金流入小计 6,046,082,295.78 7,185,597,110.34
购建固定资产、无形资产和其
2,560,544.11 3,013,705.76
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 660,000,000.00 800,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
4,589,000,000.00 3,234,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 5,251,560,544.11 4,037,013,705.76
投资活动产生的现金流量净额 794,521,751.67 3,148,583,404.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,055,061,200.00 1,581,191,700.00
收到其他与筹资活动有关的现
50,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 3,055,061,200.00 1,631,191,700.00
偿还债务支付的现金 1,419,380,427.30 2,240,012,727.27
分配股利、利润或偿付利息支
1,588,570,689.93 644,955,367.68
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
2,810,055.12 3,661,792.20
金
筹资活动现金流出小计 3,010,761,172.35 2,888,629,887.15
筹资活动产生的现金流量净额 44,300,027.65 -1,257,438,187.15
四、汇率变动对现金及现金等价物
-8,249,728.64 2,300,417.37
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,599,451,104.42 1,403,013,900.31
16
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
加：期初现金及现金等价物余
2,593,272,980.50 1,339,946,642.54
额
六、期末现金及现金等价物余额 4,192,724,084.92 2,742,960,542.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
一
其 他 权
项目 减： 般
益工具 少数股 所有者权
资 本 公 库 其他综 专项储 盈余公 风 未分配利 其
股本 小计 东权益 益合计
优 永 积 存 合收益 备 积 险 润 他
其
先 续 股 准
他
股 债 备
一、上年期末 2,148,66 4,560,52 27,803, 9,550,3 1,074,33 11,515,384, 19,336,254, 67,576, 19,403,831
余额 2,300.00 2,556.84 829.31 46.85 1,150.00 739.95 922.95 527.03 ,449.98
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 2,148,66 4,560,52 27,803, 9,550,3 1,074,33 11,515,384, 19,336,254, 67,576, 19,403,831
余额 2,300.00 2,556.84 829.31 46.85 1,150.00 739.95 922.95 527.03 ,449.98
三、本期增减
变动金额（减 429,732, -429,732, -11,402 2,092,1 904,435,52 895,125,20 -7,822,0 887,303,13
少以“－”号 460.00 460.00 ,449.39 31.78 3.50 5.89 68.98 6.91
填列）
（一）综合收 -11,402 2,408,499,1 2,397,096,6 5,359,7 2,402,456,
益总额 ,449.39 33.50 84.11 64.02 448.13
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
17
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -1,504,063, -1,504,063, -13,181, -1,517,245
配 610.00 610.00 833.00 ,443.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-1,504,063, -1,504,063, -13,181, -1,517,245
（或股东）的
610.00 610.00 833.00 ,443.00
分配
4．其他
（四）所有者
429,732, -429,732,
权益内部结
460.00 460.00
转
1．资本公积
429,732, -429,732,
转增资本（或
460.00 460.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 2,092,1 2,092,131.7 2,092,131.
备 31.78 8 78
1．本期提取 5,948,7 5,948,742.7 5,948,742.
18
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
42.71 1 71
-3,856, -3,856,610. -3,856,610
2．本期使用
610.93 93 .93
（六）其他
四、本期期末 2,578,39 4,130,79 16,401, 11,642, 1,074,33 12,419,820, 20,231,380, 59,754, 20,291,134
余额 4,760.00 0,096.84 379.92 478.63 1,150.00 263.45 128.84 458.05 ,586.89
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 般
： 少数股 所有者权
资本公 其他综 专项储 盈余公 风 未分配利 其
股本 库 小计 东权益 益合计
优 永
其 积 合收益 备 积 险 润 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期 2,148,66 4,709,06 37,765, 5,337,5 951,844, 9,158,233,9 17,010,913,3 52,482, 17,063,39
末余额 2,300.00 8,757.66 885.17 05.56 916.62 71.76 36.77 111.04 5,447.81
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 2,148,66 4,709,06 37,765, 5,337,5 951,844, 9,158,233,9 17,010,913,3 52,482, 17,063,39
初余额 2,300.00 8,757.66 885.17 05.56 916.62 71.76 36.77 111.04 5,447.81
三、本期增
减变动金额
10,034, 2,948,5 1,134,599,1 1,147,582,00 6,489,7 1,154,071
（减少以
354.34 27.39 27.20 8.93 10.01 ,718.94
“－”号填
列）
（一）综合 10,034, 2,208,930,2 2,218,964,63 6,489,7 2,225,454
收益总额 354.34 77.20 1.54 10.01 ,341.55
（二）所有
者投入和减
19
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润 -1,074,331, -1,074,331,15 -1,074,33
分配 150.00 0.00 1,150.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-1,074,331, -1,074,331,15 -1,074,33
（或股东）
150.00 0.00 1,150.00
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
20
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（五）专项 2,948,5 2,948,527
2,948,527.39
储备 27.39 .39
6,046,8 6,046,872
1．本期提取 6,046,872.68
72.68 .68
-3,098, -3,098,34
2．本期使用 -3,098,345.29
345.29 5.29
（六）其他
四、本期期 2,148,66 4,709,06 47,800, 8,286,0 951,844, 10,292,833, 18,158,495,3 58,971, 18,217,46
末余额 2,300.00 8,757.66 239.51 32.95 916.62 098.96 45.70 821.05 7,166.75
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权 减
专
益工具 ：
项目 其他综合 项 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 收益 储 他
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期
2,148,662,300.00 4,300,852,875.45 506,954.43 1,074,331,150.00 5,298,464,883.45 12,822,818,163.33
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
2,148,662,300.00 4,300,852,875.45 506,954.43 1,074,331,150.00 5,298,464,883.45 12,822,818,163.33
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 429,732,460.00 -429,732,460.00 372,628,718.82 372,628,718.82
“－”号填
列）
（一）综合
1,876,692,328.82 1,876,692,328.82
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
21
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
-1,504,063,610.00 -1,504,063,610.00
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东） -1,504,063,610.00 -1,504,063,610.00
的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部 429,732,460.00 -429,732,460.00
结转
1．资本公积
转增资本 429,732,460.00 -429,732,460.00
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
22
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
2,578,394,760.00 3,871,120,415.45 506,954.43 1,074,331,150.00 5,671,093,602.27 13,195,446,882.15
末余额
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益 减
专
工具 ：
项目 其他综合 项 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 收益 储 他
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期
2,148,662,300.00 4,300,852,875.45 506,954.43 951,844,916.62 4,488,013,408.28 11,889,880,454.78
末余额
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期
2,148,662,300.00 4,300,852,875.45 506,954.43 951,844,916.62 4,488,013,408.28 11,889,880,454.78
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 592,926,184.50 592,926,184.50
“－”号填
列）
（一）综合
1,667,257,334.50 1,667,257,334.50
收益总额
（二）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
23
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利润
-1,074,331,150.00 -1,074,331,150.00
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股 -1,074,331,150.00 -1,074,331,150.00
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
2,148,662,300.00 4,300,852,875.45 506,954.43 951,844,916.62 5,080,939,592.78 12,482,806,639.28
末余额
三、公司基本情况
浙江新和成股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1999〕9号文批准，由
新昌县合成化工厂（2009年11月17日更名为新和成控股集团有限公司）联合张平一、袁益中、石程、胡柏剡、石观群、王学
闻、石三夫、崔欣荣和王旭林等九名自然人共同发起设立，于1999年4月5日在浙江省工商行政管理局注册登记，总部位于浙
江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330000712560575G的营业执照，注册资本2,578,394,760.00元，股份总数
2,578,394,760.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份为30,311,084股；无限售条件的流通股份为2,548,083,676
股。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为营养品、香精香料和高分子新材料的生产和销售。产品主要有：营养品、香精
香料和高分子新材料。
本财务报表业经公司2021年8月18日第八届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将新昌维生素、新和成进出口和浙江维尔新等23家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节财务报告
九、1之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会
计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业
周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动
性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新和成(香港)贸易有限公司、NHU Europe GmbH等境外子公司从事境外
经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)
并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超
过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利
得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在
终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司
以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款——应收增值税退税组合
款项性质 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
其他应收款——应收土地保证金组合
率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合 账龄
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
票据类型 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收商业承兑汇票
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合 账龄 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 20
2-3年 80
3年以上 100
3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出同类开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本分配计入有
关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配
套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
11、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
12、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 7-35 5 13.57-2.71
通用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
专用设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
运输工具 年限平均法 5-7 5 19.00-13.57
13、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
32
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
14、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
15、使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使
用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下：
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 7-35 5 13.57-2.71
通用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
专用设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
运输工具 年限平均法 5-7 5 19.00-13.57
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(4) 资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50、70
软件 10
专利权 10
非专利技术 15
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值
的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
19、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资
产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
21、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁负债通常分别在非流动负债和一年
内到期的非流动负债列示。
在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人
增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价
值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
后续计量中，承租人应当按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益。
22、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的
同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的
履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)
公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控
制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 产品销售收入
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司主要销售营养品、香精香料和高分子新材料等产品，产品销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。外
销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利
益很可能流入。
(2) 房地产销售收入
房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户，且
客户签收交房单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
23、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以
取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新
资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁
付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法/工作量法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折
现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，
在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生
变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的
均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照
与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息
收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形
成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会
计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
26、安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16
号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，
属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
27、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业
会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。
详见 2021 年 8 月 20 日在巨潮资讯网上披
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调 不适用
露的 2021-027 号公告
整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报
告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
2020年12月31日 2021年01月01日
受影响的资产负债项目
合并 母公司 合并 母公司
使用权资产 3,604,870.23 3,303,921.56
租赁负债 3,604,870.23 3,303,921.56
公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)，对为履行合同义
务发生的相关费用计入营业成本，公司自2021年执行，新收入准则对公司2021年上半年度财务报表的主要影响如下：
2021年1-6月利润表影响额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 173,980,054.97 4,952,821.40
销售费用 -173,980,054.97 -4,952,821.40
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 4,927,657,236.24 4,927,657,236.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 852,227,964.70 852,227,964.70
衍生金融资产
应收票据 332,064,366.59 332,064,366.59
应收账款 1,930,930,930.01 1,930,930,930.01
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
应收款项融资 295,393,346.17 295,393,346.17
预付款项 116,063,557.59 116,063,557.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 178,610,951.64 178,610,951.64
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,117,042,558.78 3,117,042,558.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,777,569,473.96 1,777,569,473.96
流动资产合计 13,527,560,385.68 13,527,560,385.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 343,378,891.18 343,378,891.18
其他权益工具投资 22,998,147.55 22,998,147.55
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 13,914,151,215.54 13,914,151,215.54
在建工程 1,325,545,420.56 1,325,545,420.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,604,870.23 3,604,870.23
无形资产 1,407,067,129.87 1,407,067,129.87
开发支出
商誉
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
长期待摊费用 13,369,412.48 13,369,412.48
递延所得税资产 65,143,706.00 65,143,706.00
其他非流动资产 277,793,490.68 277,793,490.68
非流动资产合计 17,369,447,413.86 17,373,052,284.09 3,604,870.23
资产总计 30,897,007,799.54 30,900,612,669.77 3,604,870.23
流动负债：
短期借款 2,363,525,192.53 2,363,525,192.53
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 497,644,517.23 497,644,517.23
应付账款 1,463,728,316.04 1,463,728,316.04
预收款项
合同负债 56,302,537.11 56,302,537.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 322,646,061.45 322,646,061.45
应交税费 268,864,472.38 268,864,472.38
其他应付款 129,839,228.89 129,839,228.89
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,275,888,293.32 1,275,888,293.32
负债
其他流动负债 4,956,463.49 4,956,463.49
流动负债合计 6,383,395,082.44 6,383,395,082.44
非流动负债：
保险合同准备金
42
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
长期借款 4,136,875,354.33 4,136,875,354.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,604,870.23 3,604,870.23
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 873,066,181.34 873,066,181.34
递延所得税负债 99,839,731.45 99,839,731.45
其他非流动负债
非流动负债合计 5,109,781,267.12 5,113,386,137.35 3,604,870.23
负债合计 11,493,176,349.56 11,496,781,219.79 3,604,870.23
所有者权益：
股本 2,148,662,300.00 2,148,662,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,560,522,556.84 4,560,522,556.84
减：库存股
其他综合收益 27,803,829.31 27,803,829.31
专项储备 9,550,346.85 9,550,346.85
盈余公积 1,074,331,150.00 1,074,331,150.00
一般风险准备
未分配利润 11,515,384,739.95 11,515,384,739.95
归属于母公司所有者权益
19,336,254,922.95 19,336,254,922.95
合计
少数股东权益 67,576,527.03 67,576,527.03
所有者权益合计 19,403,831,449.98 19,403,831,449.98
负债和所有者权益总计 30,897,007,799.54 30,900,612,669.77 3,604,870.23
调整情况说明
根据财政部于 2018 年发布《企业会计准则第 21 号-租赁》（财会 2018[35]号）规定，本公司自 2021年 1 月 1 日起执行
新租赁准则，并对财务报表相关项目作出调整。
43
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,790,740,377.97 2,790,740,377.97
交易性金融资产 851,949,945.63 851,949,945.63
衍生金融资产
应收票据 332,064,366.59 332,064,366.59
应收账款 704,086,691.03 704,086,691.03
应收款项融资
预付款项 1,631,550.49 1,631,550.49
其他应收款 4,247,680,763.92 4,247,680,763.92
其中：应收利息
应收股利
存货 566,205,506.19 566,205,506.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 552,859,738.36 552,859,738.36
流动资产合计 10,047,218,940.18 10,047,218,940.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,372,637,172.92 6,372,637,172.92
其他权益工具投资 22,998,147.55 22,998,147.55
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 737,784,631.31 737,784,631.31
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,303,921.56 3,303,921.56
无形资产 105,425,506.93 105,425,506.93
44
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,919,401.23 5,919,401.23
递延所得税资产 42,345,228.44 42,345,228.44
其他非流动资产 7,202,988.32 7,202,988.32
非流动资产合计 7,294,313,076.70 7,297,616,998.26 3,303,921.56
资产总计 17,341,532,016.88 17,344,835,938.44 3,303,921.56
流动负债：
短期借款 1,243,628,965.48 1,243,628,965.48
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 155,953,161.50 155,953,161.50
应付账款 100,374,347.92 100,374,347.92
预收款项
合同负债 8,494,783.78 8,494,783.78
应付职工薪酬 82,688,797.50 82,688,797.50
应交税费 33,578,246.55 33,578,246.55
其他应付款 15,543,517.50 15,543,517.50
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
635,930,890.44 635,930,890.44
负债
其他流动负债 1,104,321.89 1,104,321.89
流动负债合计 2,277,297,032.56 2,277,297,032.56
非流动负债：
长期借款 2,209,521,076.40 2,209,521,076.40
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,303,921.56 3,303,921.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
45
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
预计负债
递延收益 18,884,041.56 18,884,041.56
递延所得税负债 13,011,703.03 13,011,703.03
其他非流动负债
非流动负债合计 2,241,416,820.99 2,244,720,742.55 3,303,921.56
负债合计 4,518,713,853.55 4,522,017,775.11 3,303,921.56
所有者权益：
股本 2,148,662,300.00 2,148,662,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,300,852,875.45 4,300,852,875.45
减：库存股
其他综合收益 506,954.43 506,954.43
专项储备
盈余公积 1,074,331,150.00 1,074,331,150.00
未分配利润 5,298,464,883.45 5,298,464,883.45
所有者权益合计 12,822,818,163.33 12,822,818,163.33
负债和所有者权益总计 17,341,532,016.88 17,344,835,938.44 3,303,921.56
调整情况说明
根据财政部于 2018 年发布《企业会计准则第 21 号-租赁》（财会 2018[35]号）规定，本公司自 2021年 1 月 1 日起执行
新租赁准则，并对财务报表相关项目作出调整。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
13%、10%、9%、6%、5%和 19%；出
以按税法规定计算的销售货物和应税
口货物实行"免、抵、退"税政策，退税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 率分别为 0%-13%；子公司新和成进出
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
口出口货物实行"先征后退"，退税率分
应交增值税。
别为 0%-13%
46
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
实行四级超率累进税率。增值额未超过
扣除项目金额 50%的部分按 30%计缴，
增值额超过扣除项目金额 50%、未超
有偿转让国有土地使用权及地上建筑 过扣除项目金额 100%的部分按 40%计
土地增值税
物和其他附着物产权产生的增值额 缴，增值额超过扣除项目金额 100%、
未超过扣除项目金额 200%的部分按
50%计缴，增值额超过扣除项目金额
200%的部分按 60%计缴
3.6 元/平方米；4 元/平方米；6 元/平方
按实际占用的土地面积对应等级税额
土地使用税 米；7.2 元/平方米；8 元/平方米；9 元
征收，按年征收分期缴纳
/平方米；10 元/平方米；13 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
团结附加税[注] 应缴所得税税额 5.50%
贸易税[注] 应纳税所得额 13.30%
[注]适用于子公司 NHU EUROPE GmbH、NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 以及 Bardoterminal GmbH。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上虞生物 15%
浙江特材 15%
山东药业 15%
山东氨基酸 15%
山东维生素 15%
NHU EUROPE GmbH 15%
NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 15%
Bardoterminal GmbH 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202033003531），
47
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司被认定为高新技术企业，在2020年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，2021年按15%的税率计缴企业所得税。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR201933005736），
子公司上虞新和成生物化工有限公司被认定为高新技术企业，在2019年至2021年享受高新技术企业税收优惠政策，2021年按
15%的税率计缴企业所得税。
子公司浙江新和成特种材料有限公司2018年至2020年高新技术企业认定期已满。根据国家税务总局公告2017年第24号
《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，2021年企业所得税暂按15%的税率预缴。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202037001084)，
子公司山东新和成药业有限公司公司被认定为高新技术企业，在2020年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，2021年按
15%的税率计缴企业所得税。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202037000197)，
子公司山东新和成维生素有限公司公司被认定为高新技术企业，在2020年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，2021
年按15%的税率计缴企业所得税。
子公司山东新和成氨基酸有限公司2018年至2020年高新技术企业认定期已满。根据国家税务总局公告2017年第24号《关
于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，2021年企业所得税暂按15%的税率预缴。
七、合并财务报表项目注释
说明：本合并财务报表项目注释的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年 1 月 1 日的数据。
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,148.82 10,735.55
银行存款 6,182,146,348.75 4,669,296,040.54
其他货币资金 230,449,397.69 258,350,460.15
合计 6,412,612,895.26 4,927,657,236.24
其中：存放在境外的款项总额 13,496,972.20 21,518,199.53
其他说明
货币资金——其他货币资金
单位：元
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 205,331,116.11 233,849,274.66
信用证保证金 22,854,163.27 23,350,000.00
项目工程劳务工资保证金 1,653,668.82 741,108.87
安全施工保证金 404,439.49 404,076.62
ETC保证金 6,000.00 6,000.00
自来水费押金保证金 200,010.00 -
小 计 230,449,397.69 258,350,460.15
48
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,326,426,200.12 852,227,964.70
益的金融资产
其中：保本浮动收益理财产品 1,320,000,000.00 850,000,000.00
其中：衍生金融资产 6,426,200.12 2,227,964.70
合计 1,326,426,200.12 852,227,964.70
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 460,973,358.32 332,064,366.59
合计 460,973,358.32 332,064,366.59
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计 计
账面价
金 提 账面价值 提
金额 比例 金额 比例 金额 值
额 比 比
例 例
按组合计提
460,973,3 332,064, 332,064,
坏账准备的 460,973,358.32 100.00% 100.00%
58.32 366.59 366.59
应收票据
银行承兑汇 460,973,3 332,064, 332,064,
460,973,358.32 100.00% 100.00%
票 58.32 366.59 366.59
460,973,3 332,064, 332,064,
合计 460,973,358.32 100.00% 100.00%
58.32 366.59 366.59
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
49
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 431,546,440.19
合计 431,546,440.19
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 67,677,561.91
合计 67,677,561.91
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本
公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持
票人承担连带责任。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 比例
按组合计提
2,640,177,7 137,301, 2,502,87 2,037,46 106,534, 1,930,930,
坏账准备的 100.00% 5.20% 100.00% 5.23%
19.11 631.99 6,087.12 4,941.46 011.45 930.01
应收账款
2,640,177,7 137,301, 2,502,87 2,037,46 106,534, 1,930,930,
合计 100.00% 5.20% 100.00% 5.23%
19.11 631.99 6,087.12 4,941.46 011.45 930.01
按组合计提坏账准备：账龄
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,616,053,456.50 130,802,672.83 5.00%
1-2 年 21,909,191.81 4,381,838.36 20.00%
2-3 年 489,750.00 391,800.00 80.00%
3 年以上 1,725,320.80 1,725,320.80 100.00%
其中：5 年以上 1,725,320.80 1,725,320.80 100.00%
50
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 2,640,177,719.11 137,301,631.99 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,616,053,456.50
1至2年 21,909,191.81
2至3年 489,750.00
3 年以上 1,725,320.80
其中：5 年以上 1,725,320.80
合计 2,640,177,719.11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
106,534,011.45 30,767,620.54 137,301,631.99
账准备
合计 106,534,011.45 30,767,620.54 137,301,631.99
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 513,125,231.63 19.43% 25,656,261.58
客户二 252,935,288.07 9.58% 15,933,143.18
客户三 156,771,329.88 5.94% 7,838,566.49
客户四 88,892,708.00 3.37% 4,444,635.40
客户五 68,767,516.46 2.60% 3,438,375.82
合计 1,080,492,074.04 40.92%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
51
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应收票据 33,076,624.55 295,393,346.17
合计 33,076,624.55 295,393,346.17
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
(1) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 8,890,529.21
小 计 8,890,529.21
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
单位：元
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 268,605,122.02
小 计 268,605,122.02
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本
公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持
票人承担连带责任。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 161,544,227.31 99.43% 115,835,410.14 99.81%
1至2年 708,638.85 0.43% 108,449.06 0.09%
2至3年 111,959.82 0.07% 34,278.04 0.03%
3 年以上 109,843.00 0.07% 85,420.35 0.07%
合计 162,474,668.98 -- 116,063,557.59 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
52
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
供应商一 27,612,147.10 16.99
供应商二 21,952,237.36 13.51
供应商三 11,136,036.93 6.85
供应商四 7,535,416.79 4.64
供应商五 6,461,700.00 3.98
小计 74,697,538.18 45.97
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 210,828,040.94 178,610,951.64
合计 210,828,040.94 178,610,951.64
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 126,081,892.13 126,960,566.33
出口退税 79,414,033.07 51,751,067.61
可退还增值税 7,897,919.91 2,139,904.45
员工备用金 6,002,917.00 4,764,737.00
应收暂付款 2,194,826.13 2,470,070.51
其他 857,757.88 584,839.49
合计 222,449,346.12 188,671,185.39
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 573,660.51 1,522,658.59 7,963,914.65 10,060,233.75
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -148,259.93 148,259.93
--转入第三阶段 -1,817,790.41 1,817,790.41
53
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期计提 259,406.72 739,911.59 561,753.12 1,561,071.43
2021 年 6 月 30 日余额 684,807.30 593,039.70 10,343,458.18 11,621,305.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 109,422,899.02
1至2年 2,965,198.51
2至3年 9,088,952.04
3 年以上 100,972,296.55
3至4年 1,031,302.95
4至5年 99,271,245.29
5 年以上 669,748.31
合计 222,449,346.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
10,060,233.75 1,561,071.43 11,621,305.18
账准备
合计 10,060,233.75 1,561,071.43 11,621,305.18
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
潍坊市国土资源
押金保证金 97,900,000.00 4 年以上 44.01%
局滨海区分局
国家税务局（应收
出口退税 79,414,033.07 1 年以内 35.70%
出口退税款）
德国联邦税务局 可退还增值税 7,897,919.91 1 年以内 3.55%
54
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
850,000.00 1-2 年 0.38% 170,000.00
绥化市劳动保障
押金保证金 8,328,490.53 2-3 年 3.74% 6,662,792.42
监察局
930,000.00 3-4 年 0.42% 930,000.00
新昌县财政局 押金保证金 5,000,000.00 1-2 年 2.25%
合计 -- 200,320,443.51 -- 90.05% 7,762,792.42
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 427,308,799.26 802,452.27 426,506,346.99 558,843,825.21 986,354.24 557,857,470.97
在产品 888,466,686.58 888,466,686.58 820,838,241.10 820,838,241.10
库存商品 1,528,329,198.26 6,992,312.48 1,521,336,885.78 1,201,225,837.45 10,578,367.06 1,190,647,470.39
发出商品 38,247,731.11 38,247,731.11 50,257,257.15 50,257,257.15
开发成本 394,470,197.57 394,470,197.57 294,084,933.10 294,084,933.10
开发产品 124,217,237.05 124,217,237.05 129,785,192.22 129,785,192.22
委托加工
8,917,276.62 8,917,276.62 4,033,866.34 4,033,866.34
物资
包装物 12,251,594.46 12,251,594.46 15,062,156.67 15,062,156.67
低值易耗
108,275,685.95 108,275,685.95 54,475,970.84 54,475,970.84
品
合计 3,530,484,406.86 7,794,764.75 3,522,689,642.11 3,128,607,280.08 11,564,721.30 3,117,042,558.78
（1）存货——开发成本
项目名称 预计总投资 期初数 期末数
博鳌新和成度假酒店 55,000万 33,575,305.88 33,575,305.88
潍坊新和成小镇二期 39,853.14万 260,509,627.22 360,894,891.69
小 计 294,084,933.10 394,470,197.57
55
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）存货——开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
博鳌新和成度假中心 2014.12 129,785,192.22 4,049,073.54 9,617,028.71 124,217,237.05
小 计 129,785,192.22 4,049,073.54 9,617,028.71 124,217,237.05
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 986,354.24 183,901.97 802,452.27
库存商品 10,578,367.06 6,714,482.90 10,300,537.48 6,992,312.48
合计 11,564,721.30 6,714,482.90 10,484,439.45 7,794,764.75
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计的 以前期间计提了存货跌价准 本期已将期初计提存货跌价准备的
原材料
销售费用以及相关税费后的金 备的存货可变现净值上升 存货售出或耗用
额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计
以前期间计提了存货跌价准 本期已将期初计提存货跌价准备的
库存商品 的销售费用以及相关税费后的
备的存货可变现净值上升 存货售出
金额确定可变现净值
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品及结构性存款 200,000,000.00 950,000,000.00
预缴的增值税或待抵扣增值税进项税额 527,575,591.92 817,273,751.05
预缴城市维护建设税 16,532.22
预缴企业所得税 5,256,726.36 5,193,417.21
待摊保险费 5,295,591.65 5,056,905.47
待摊房租费 12,335.78
预缴教育费附加 9,919.36
预缴地方教育费附加 6,612.87
合计 738,127,909.93 1,777,569,473.96
56
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
追 减 宣告发
被投资 期初余额(账面 其他 期末余额(账面价 准备
加 少 权益法下确认 其他综合 放现金 计提减 其
单位 价值) 权益 值) 期末
投 投 的投资损益 收益调整 股利或 值准备 他
变动 余额
资 资 利润
联营企业
浙江春
晖环保
能源股 199,358,330.80 16,864,292.79 216,222,623.59
份有限
公司
浙江三
博聚合
物有限
公司
山东滨
安科技
6,391,064.12 -133,045.81 6,258,018.31
有限公
司
帝斯曼
新和成
工程材
料（浙
江）有限
公司
浙江赛
亚化工
98,309,710.69 2,115,473.15 100,425,183.84
材料有
限公司
CysBio
39,319,785.57 -3,124,190.21 -390,492.14 35,805,103.22
ApS
合计 343,378,891.18 15,722,529.92 -390,492.14 358,710,928.96
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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浙江新赛科药业有限公司 7,790,147.55 7,790,147.55
上海联创永津股权投资企业（有限合伙） 15,208,000.00 15,208,000.00
合计 22,998,147.55 22,998,147.55
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 13,752,889,539.13 13,914,151,215.54
合计 13,752,889,539.13 13,914,151,215.54
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,471,048,302.28 148,005,902.83 12,294,355,532.66 25,738,968.49 17,939,148,706.26
2.本期增加金额 270,285,525.10 13,966,177.98 175,413,843.67 678,422.47 460,343,969.22
（1）购置 183,696,182.85 7,605,086.56 120,215,443.53 630,413.62 312,147,126.56
（2）在建工程转
86,589,342.25 6,361,091.42 55,198,400.14 48,008.85 148,196,842.66
入
3.本期减少金额 16,402,192.06 2,467,122.74 84,383,612.00 1,178,037.74 104,430,964.54
（1）处置或报废 16,402,192.06 2,467,122.74 84,383,612.00 1,178,037.74 104,430,964.54
4.期末余额 5,724,931,635.32 159,504,958.07 12,385,385,764.33 25,239,353.22 18,295,061,710.94
二、累计折旧
1.期初余额 522,190,479.09 84,230,573.73 3,401,522,313.16 16,291,440.70 4,024,234,806.68
2.本期增加金额 79,152,254.88 10,553,025.09 487,259,954.40 1,114,250.87 578,079,485.24
（1）计提 79,152,254.88 10,553,025.09 487,259,954.40 1,114,250.87 578,079,485.24
3.本期减少金额 15,770.27 2,976,815.08 57,052,287.43 859,931.37 60,904,804.15
（1）处置或报废 15,770.27 2,976,815.08 57,052,287.43 859,931.37 60,904,804.15
4.期末余额 601,326,963.70 91,806,783.74 3,831,729,980.13 16,545,760.20 4,541,409,487.77
三、减值准备
1.期初余额 16,110.64 1,141.64 729,136.75 16,295.01 762,684.04
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 16,110.64 1,141.64 729,136.75 16,295.01 762,684.04
58
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 5,123,588,560.98 67,697,032.69 8,552,926,647.45 8,677,298.01 13,752,889,539.13
2.期初账面价值 4,948,841,712.55 63,774,187.46 8,892,104,082.75 9,431,232.78 13,914,151,215.54
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 47,615,262.92 23,585,973.70 24,029,289.22
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 28,692,265.78
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,454,022,332.76 尚未完成相关手续办理
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,295,793,123.43 1,325,545,420.56
合计 2,295,793,123.43 1,325,545,420.56
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山东产业园一期
15,516,662.57 15,516,662.57 4,682,266.37 4,682,266.37
项目
黑龙江新昊项目
43,592,931.39 43,592,931.39 24,493,344.31 24,493,344.31
二期
红维素项目 207,846,117.83 207,846,117.83 125,379,657.49 125,379,657.49
59
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
黑龙江新和成生
物发酵产业园辅 62,373,927.07 62,373,927.07
料配套项目
年产 25 万吨蛋氨
24,427,295.25 24,427,295.25 16,754,982.19 16,754,982.19
酸项目
山东工业园 615
216,364,549.21 216,364,549.21 215,871,416.04 215,871,416.04
项目
山东工业园
75,335,108.66 75,335,108.66 71,756,558.71 71,756,558.71
617A 项目
山东工业园 603
72,520,845.39 72,520,845.39 47,927,444.49 47,927,444.49
项目
山东工业园 MH
57,682,975.41 57,682,975.41 16,423,904.95 16,423,904.95
项目
上虞工业园 PPS
114,250,390.87 114,250,390.87 43,358,686.84 43,358,686.84
项目
山东产业园
999,898,646.95 999,898,646.95 448,565,055.49 448,565,055.49
TMB 项目
生物化工车间改
63,214,354.21 63,214,354.21 58,503,795.45 58,503,795.45
造提升项目
大明市生命健康
87,487,231.15 87,487,231.15
产业项目
其他零星工程 317,656,014.54 317,656,014.54 189,454,381.16 189,454,381.16
合计 2,295,793,123.43 2,295,793,123.43 1,325,545,420.56 1,325,545,420.56
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 期初余额 他减少 本化累 息资本
加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
山东产业
3,116,00 4,682,266 19,195,8 1,704,93 6,656,47 15,516,6 16,260,8
园一期项 84.20% 99.00% 其他
0,000.00 .37 04.88 8.01 0.67 62.57 33.33
目
黑龙江新
107,462, 24,493,34 21,663,8 2,564,28 43,592,9
昊项目二 0.00 42.95% 52.00% 其他
500.00 4.31 67.33 0.25 31.39
期
红维素项 478,229, 125,379,6 82,466,4 0.00 0.00 207,846, 43.46% 72.00% 其他
60
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
目 800.00 57.49 60.34 117.83
黑龙江新
和成生物
87,396,1 62,373,92 13,054,4 75,428,3
发酵产业 0.00 0.00 86.31% 100.00% 其他
00.00 7.07 60.73 87.80
园辅料配
套项目
年产 25 万
5,369,84 16,754,98 7,672,31 24,427,2 募股资
吨蛋氨酸 0.00 0.00 32.14% 40.00%
2,200.00 2.19 3.06 95.25 金
项目
山东工业
209,355, 215,871,4 493,133. 216,364,
园 615 项 0.00 0.00 103.35% 97.50% 其他
000.00 16.04 17 549.21
目
山东工业
85,000,0 71,756,55 3,578,54 75,335,1
园 617A 0.00 0.00 88.63% 95.00% 其他
00.00 8.71 9.95 08.66
项目
山东工业
97,280,3 47,927,44 24,593,4 72,520,8
园 603 项 0.00 0.00 74.55% 88.00% 其他
00.00 4.49 00.90 45.39
目
山东工业
283,501, 16,423,90 41,259,0 57,682,9
园 MH 项 0.00 0.00 20.35% 37.00% 其他
300.00 4.95 70.46 75.41
目
上虞工业
709,000, 43,358,68 70,891,7 114,250,
园 PPS 项 0.00 0.00 16.12% 31.00% 其他
000.00 6.84 04.03 390.87
目
山东产业
1,231,60 448,565,0 567,038, 15,705,1 999,898, 1,531,87 1,531,87
园 TMB 0.00 82.46% 92.00% 4.28% 其他
5,900.00 55.49 772.65 81.19 646.95 5.00 5.00
项目
生物化工
69,110,0 58,503,79 4,710,55 63,214,3
车间改造 0.00 0.00 91.47% 99.00% 其他
00.00 5.45 8.76 54.21
提升项目
大明市生
457,720, 87,487,2 87,487,2
命健康产 19.11% 30.00% 其他
700.00 31.15 31.15
业项目
12,301,5
1,136,091 944,105, 95,402,7 6,656,47 1,978,13 17,792,7 1,531,87
合计 03,800.0 -- -- --
,039.40 327.41 87.25 0.67 7,108.89 08.33 5.00
0
14、使用权资产
单位：元
61
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 房屋租赁物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,604,870.23 3,604,870.23
2.本期增加金额 1,858,538.29 1,858,538.29
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.期末余额 5,463,408.52 5,463,408.52
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 448,385.93 448,385.93
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 448,385.93 448,385.93
三、账面价值
1.期末账面价值 5,015,022.59 5,015,022.59
2.期初账面价值 3,604,870.23 3,604,870.23
其他说明：期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本节财务报告五、28 之说明。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,535,867,143.93 15,634,893.87 1,880,000.00 24,620,367.22 1,578,002,405.02
2.本期增加
5,148,804.91 2,152,689.01 1,043,762.83 8,345,256.75
金额
（1）购置 5,148,804.91 2,152,689.01 1,043,762.83 8,345,256.75
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
62
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
4.期末余额 1,541,015,948.84 17,787,582.88 1,880,000.00 25,664,130.05 1,586,347,661.77
二、累计摊销
1.期初余额 156,112,743.86 1,297,796.00 41,777.78 13,482,957.51 170,935,275.15
2.本期增加
15,117,645.60 622,354.44 62,666.67 928,746.11 16,731,412.82
金额
（1）计提 15,117,645.60 622,354.44 62,666.67 928,746.11 16,731,412.82
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 171,230,389.46 1,920,150.44 104,444.45 14,411,703.62 187,666,687.97
三、账面价值
1.期末账面
1,369,785,559.38 15,867,432.44 1,775,555.55 11,252,426.43 1,398,680,973.80
价值
2.期初账面
1,379,754,400.07 14,337,097.87 1,838,222.22 11,137,409.71 1,407,067,129.87
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 5,574,257.00 尚未完成相关手续办理
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 处置 外币折算差异
Bardoterminal GmbH 2,307,297.60 97,409.65 2,209,887.95
合计 2,307,297.60 97,409.65 2,209,887.95
（2）商誉减值准备
单位：元
63
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置 减少
Bardoterminal GmbH 2,307,297.60 97,409.65 2,209,887.95
合计 2,307,297.60 97,409.65 2,209,887.95
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 13,230,866.20 1,464,368.63 1,889,541.83 12,805,693.00
绿化费 89,881.48 44,940.78 44,940.70
场地平整 48,664.80 8,110.80 40,554.00
合计 13,369,412.48 1,464,368.63 1,942,593.41 12,891,187.70
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 58,537,569.64 10,555,874.72 41,096,831.73 6,778,514.76
内部交易未实现利润 204,559,627.50 31,125,345.34 180,352,009.29 28,516,508.65
递延收益 129,000,956.57 19,690,804.36 132,441,298.90 19,866,194.83
固定资产折旧差异 52,299,404.53 7,844,910.68 66,549,918.38 9,982,487.76
合计 444,397,558.24 69,216,935.10 420,440,058.30 65,143,706.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产计税基础差
433,962,301.69 77,606,551.14 391,333,594.21 71,800,274.33
异
新和成(香港）贸易有
311,258,629.20 46,688,794.38 184,979,768.52 27,746,965.28
限公司未计税利润
64
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允价 1,547,205.80 232,080.87 1,949,945.63 292,491.84
值变动
合计 746,768,136.69 124,527,426.39 578,263,308.36 99,839,731.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 69,216,935.10 65,143,706.00
递延所得税负债 124,527,426.39 99,839,731.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 382,370,680.20 253,988,934.04
可抵扣亏损 420,127,591.09 428,660,231.59
合计 802,498,271.29 682,649,165.63
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2026 年 3,312,384.19 3,312,384.19
2027 年 11,527,268.52 11,527,269.04
2028 年 38,888,442.26 38,888,442.26
2029 年 104,120,797.51 104,129,305.33
2030 年 262,278,698.61 270,802,830.77
合计 420,127,591.09 428,660,231.59 --
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
排污交易权费 482,349.22 482,349.22 14,447,447.94 14,447,447.94
65
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
煤炭指标款 44,496,000.00 44,496,000.00 68,296,000.00 68,296,000.00
预付长期资产款 316,715,175.10 316,715,175.10 195,050,042.74 195,050,042.74
合计 361,693,524.32 361,693,524.32 277,793,490.68 277,793,490.68
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,013,902.78
信用借款 2,298,007,852.59 2,225,474,073.09
信用及质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押及保证借款 28,037,216.66
合计 2,398,007,852.59 2,363,525,192.53
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 668,896,544.92 497,644,517.23
合计 668,896,544.92 497,644,517.23
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
劳务及材料款 695,383,950.46 567,395,890.15
工程、设备款 749,678,083.45 896,332,425.89
合计 1,445,062,033.91 1,463,728,316.04
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 44,962,287.54 56,302,537.11
66
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 44,962,287.54 56,302,537.11
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 322,646,061.45 763,598,251.09 854,943,937.71 231,300,374.83
二、离职后福利-设定
38,297,177.21 38,297,177.21
提存计划
合计 322,646,061.45 801,895,428.30 893,241,114.92 231,300,374.83
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
259,201,281.23 658,320,490.05 754,454,598.60 163,067,172.68
和补贴
2、职工福利费 41,895,993.67 41,895,993.67
3、社会保险费 21,157,221.74 21,157,221.74
其中：医疗保险费 18,692,216.70 18,692,216.70
工伤保险费 1,560,835.34 1,560,835.34
生育保险费 904,169.70 904,169.70
4、住房公积金 31,754,139.44 31,754,139.44
5、工会经费和职工教
63,444,780.22 10,470,406.19 5,681,984.26 68,233,202.15
育经费
合计 322,646,061.45 763,598,251.09 854,943,937.71 231,300,374.83
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 36,979,239.63 36,979,239.63
2、失业保险费 1,317,937.58 1,317,937.58
合计 38,297,177.21 38,297,177.21
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,905,853.03 30,247,041.09
企业所得税 230,984,629.40 197,310,396.17
个人所得税 2,442,043.62 1,951,726.31
城市维护建设税 2,537,948.93 1,971,609.80
土地增值税 14,859,137.93 14,519,045.43
房产税 3,332,115.58 13,209,123.23
土地使用税 5,420,464.00 8,067,682.42
教育费附加（地方教育附加） 2,283,195.89 1,537,328.96
印花税 16,134.43 7,902.60
地方水利建设基金 39,142.74
环境保护税 3,473.63
合计 270,781,522.81 268,864,472.38
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 52,150,619.55 129,839,228.89
合计 52,150,619.55 129,839,228.89
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 32,928,013.51 23,102,033.05
股权转让款 83,904,479.79
拆借款 3,243,666.67
应付暂收款 6,271,104.11 9,575,676.08
购房意向金(博鳌新和成度假中心) 392,991.00 1,893,256.00
其他 12,558,510.93 8,120,117.30
合计 52,150,619.55 129,839,228.89
68
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,431,425,253.34 1,275,888,293.32
合计 1,431,425,253.34 1,275,888,293.32
单位：元
项目 期末数 期初数
信用借款 1,093,364,045.13 836,245,918.20
抵押借款 7,711,902.65 9,054,944.56
保证借款 330,349,305.56 430,587,430.56
小计 1,431,425,253.34 1,275,888,293.32
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 3,406,847.42 4,956,463.49
合计 3,406,847.42 4,956,463.49
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 43,798,750.00 49,635,844.80
保证借款 1,510,573,819.42 1,175,331,152.79
信用借款 4,240,470,218.61 2,911,908,356.74
合计 5,794,842,788.03 4,136,875,354.33
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁房屋建筑物 5,398,990.60 3,604,870.23
合计 5,398,990.60 3,604,870.23
其他说明：期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本节财务报告五、28 之说明。
69
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
公司收到与资产相关的政府补
政府补助 873,066,181.34 53,240,000.00 40,228,500.25 886,077,681.09
助，按相应资产的折旧进度摊销
合计 873,066,181.34 53,240,000.00 40,228,500.25 886,077,681.09 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
本期计 其 与资产
冲减
本期新增补 入营业 本期计入其 他 相关/与
负债项目 期初余额 成本 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 变 收益相
费用
金额 动 关
金额
生物发酵产业
476,914,860.0 与资产
园项目专项资 24,668,010.00 452,246,850.00
0 相关
金
企业发展专项
与资产
资金（山东维生 84,635,251.75 4,836,300.10 79,798,951.65
相关
素）
新昊热电联产 与资产
35,547,916.69 1,887,499.98 33,660,416.71
项目专项资金 相关
绿色深加工
与资产
2019 年技术改 34,260,000.00 0.00 34,260,000.00
相关
造
企业发展专项 与资产
38,950,549.48 572,802.18 38,377,747.30
资金（氨基酸） 相关
山东土地平整 与资产
29,026,913.28 359,094.72 28,667,818.56
补贴 相关
山东企业发展 与资产
19,285,039.00 218,907.06 19,066,131.94
资金 相关
年产 10000 吨
与资产
聚苯硫醚（PPS） 13,238,499.92 913,000.02 12,325,499.90
相关
建设项目
年产 5000 吨聚
苯硫醚树脂和
与资产
6000 吨聚苯硫 11,400,000.00 1,425,000.00 9,975,000.00
相关
醚复合材料补
助款
先进制造业产 8,690,037.83 99,125.88 8,590,911.95 与资产
70
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期
本期计 其 与资产
冲减
本期新增补 入营业 本期计入其 他 相关/与
负债项目 期初余额 成本 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 变 收益相
费用
金额 动 关
金额
业园企业发展 相关
资金
2016 年度扩大 与资产
7,022,400.00 478,800.00 6,543,600.00
工业有效投入 相关
2012 年产业振
兴和技术改造 与资产
5,351,785.70 713,571.42 4,638,214.28
重点专题项目 相关
资金
廉租房财政补 与资产
6,339,417.24 120,428.58 6,218,988.66
贴 相关
山东宿舍土地 与资产
5,123,252.66 125,115.78 4,998,136.88
出让金补贴 相关
上虞生化基础
与资产
配套设施投入 4,898,735.72 158,885.94 4,739,849.78
相关
补助
公共检测服务 与资产
4,000,000.00 499,999.98 3,500,000.02
平台建设项目 相关
基础设施配套 与资产
8,275,875.00 398,812.50 7,877,062.50
费补助 相关
2017 年环资项 与资产
3,840,000.00 240,000.00 3,600,000.00
目补偿款 相关
新材料土地及
与资产
基础设施建设 3,242,880.00 405,360.00 2,837,520.00
相关
补助
2017 年振兴实
体经济（传统产 与资产
2,679,299.82 269,614.28 2,409,685.54
业改造）财政专 相关
项资金
与资产
RTO 项目补助 1,666,666.86 199,999.98 1,466,666.88
相关
2017 年海洋经
与资产
济发展专项资 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
相关
金补助
制造业高质量 与资产
2,109,286.90 152,478.60 1,956,808.30
发展专项补助 相关
71
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期
本期计 其 与资产
冲减
本期新增补 入营业 本期计入其 他 相关/与
负债项目 期初余额 成本 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 变 收益相
费用
金额 动 关
金额
企业发展基金 与资产
52,224,561.00 52,224,561.00
（山东精化） 相关
技术改造专项
与资产
资金（山东维生 20,500,000.00 20,500,000.00
相关
素）
仓储物流辅助 与资产
25,080,000.00 25,080,000.00
项目专项资金 相关
与资产
其他零星补助 12,342,952.49 7,660,000.00 1,485,693.25 18,517,259.24
相关
873,066,181.3
小 计 53,240,000.00 40,228,500.25 886,077,681.09
4
其他说明：政府补助本期计入当期损益情况详见本节财务报告附注七、58 之说明。
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,148,662,300.00 429,732,460.00 429,732,460.00 2,578,394,760.00
其他说明：根据公司 2020 年度股东大会决议通过的 2020 年度利润分配方案，以 2020 年末总股本 2,148,662,300.00 股为基数，
向全体股东以资本公积每 10 股转增 2 股，共计转增 429,732,460.00 股，转增后公司总股本为 2,578,394,760.00 股。上述资本
公积转增股本情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕234 号）。
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,277,237,673.92 429,732,460.00 3,847,505,213.92
其他资本公积 283,284,882.92 283,284,882.92
合计 4,560,522,556.84 429,732,460.00 4,130,790,096.84
本期增减变动原因说明：本期资本溢价（股本溢价）减少系本期资本公积转增股本，详见本节财务报告附注股本之说明。
72
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
34、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前 减
减：前
期计入 ：
期计入
其他综 所
项目 期初余额 本期所得税前 其他综 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
合收益 得
发生额 合收益 公司 数股东
当期转 税
当期转
入留存 费
入损益
收益 用
将重分类进损益
27,803,829.31 -27,560,965.25 -11,402,449.39 -2,976,682.86 16,401,379.92
的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综 506,954.43 506,954.43
合收益
外币财务
27,296,874.88 -27,560,965.25 -11,402,449.39 -2,976,682.86 15,894,425.49
报表折算差额
其他综合收益合
27,803,829.31 -27,560,965.25 -11,402,449.39 -2,976,682.86 16,401,379.92
计
35、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,550,346.85 5,948,742.71 3,856,610.93 11,642,478.63
合计 9,550,346.85 5,948,742.71 3,856,610.93 11,642,478.63
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,074,331,150.00 1,074,331,150.00
合计 1,074,331,150.00 1,074,331,150.00
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 11,515,384,739.95 9,158,233,971.76
73
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,408,499,133.50 2,208,930,277.20
减：应付普通股股利 1,504,063,610.00 1,074,331,150.00
期末未分配利润 12,419,820,263.45 10,292,833,098.96
38、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,180,589,252.55 3,709,144,810.85 5,285,935,511.71 2,133,390,266.47
其他业务 73,632,385.46 46,180,234.17 17,229,990.54 10,418,794.02
合计 7,254,221,638.01 3,755,325,045.02 5,303,165,502.25 2,143,809,060.49
其他说明：本期为履行合同义务发生的相关费用计入营业成本，详见本节财务报告五、28 之说明。
收入相关信息：
单位：元
合同分类 合计
按主要经营地区分类
境内 3,295,559,229.13
境外 3,958,662,408.88
小计 7,254,221,638.01
市场或客户类型
营养品 5,452,151,744.71
香精香料 1,126,980,745.24
新材料 418,367,560.13
其他 256,721,587.93
小计 7,254,221,638.01
按商品转让的时间分类
商品（在某一时点转让） 7,254,221,638.01
小计 7,254,221,638.01
合计 7,254,221,638.01
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,021,907,408.90 元，其中，
74
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1,021,907,408.90 元预计将于 2021 年度确认收入。
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 16,593,941.36 15,662,602.92
教育费附加 15,258,637.11 14,468,776.36
土地增值税 640,367.32 225,819.50
印花税 2,929,669.52 2,022,185.58
房产税 11,778,391.04 5,418,917.10
土地使用税 12,989,995.35 12,236,260.22
车船使用税 24,675.80 19,653.13
环境保护税 578,646.58 516,644.89
合计 60,794,324.08 50,570,859.70
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
装卸、运保费 1,466,649.89 79,683,153.39
销售佣金及报关费 17,692,240.72 18,789,506.93
广告宣传、业务招待费 3,567,586.35 3,848,627.67
职工薪酬 23,212,723.68 20,689,730.57
办公费、差旅费 5,649,153.96 4,780,171.09
其他 3,891,220.30 4,266,297.87
合计 55,479,574.90 132,057,487.52
其他说明：本期销售费用中为履行合同义务发生的相关费用计入营业成本，详见本节财务报告五、28 之说明。
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 91,901,943.55 96,800,579.80
办公费、差旅费 15,975,577.72 13,006,051.13
折旧费、无形资产摊销 42,187,840.96 32,300,328.20
75
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 9,654,999.32 6,059,332.99
保险费 7,655,409.05 6,742,146.81
其他 20,130,143.50 28,988,037.37
合计 187,505,914.10 183,896,476.30
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 126,033,421.52 59,560,240.63
职工薪酬 149,468,367.40 110,880,668.96
折旧费、无形资产摊销 24,293,575.58 18,736,565.61
办公费、差旅费 15,628,605.63 8,169,701.42
委外费用 13,402,568.01 10,686,584.62
其他 22,706,226.41 11,119,177.39
合计 351,532,764.55 219,152,938.63
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 162,484,715.95 110,160,929.73
减：利息收入 72,107,022.92 15,204,954.21
汇兑损益(收益以"-"表示) 43,236,369.19 -28,926,159.63
其他 10,916,076.87 10,277,155.91
合计 144,530,139.09 76,306,971.80
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 40,228,500.25 15,893,203.74
与收益相关的政府补助 33,328,436.43 28,936,325.99
代扣个人所得税手续费返还 1,139,113.99 819,130.22
合 计 74,696,050.67 45,648,659.95
[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本节财务报告附注七、58 之说明。
76
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,735,226.24 5,431,597.21
金融工具持有期间的投资收益
其中：其他权益工具投资
处置交易性金融资产取得的投资收益 -370,729.11 -10,125,310.54
其中：分类为以公允价值计量且其变动计
2,643,037.39 140,624.46
入当期损益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-3,013,766.50 -10,265,935.00
损益的金融负债
票据贴现利息
银行理财产品及结构性存款收益 29,617,969.78 73,491,805.92
合计 44,982,466.91 68,798,092.59
46、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 25,239,240.62 1,916,459.91
交易性金融负债 -1,567,482.48 8,520,857.22
合计 23,671,758.14 10,437,317.13
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -33,637,204.20 -48,988,895.82
合计 -33,637,204.20 -48,988,895.82
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损
-6,714,482.90 -2,095,132.82
失
合计 -6,714,482.90 -2,095,132.82
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 1,065,564.79 84,077.01
合计 1,065,564.79 84,077.01
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔款收入 9,044,364.95 753,931.20 9,044,364.95
其他 1,302,076.50 160,792.02 1,302,076.50
合计 10,346,441.45 914,723.22 10,346,441.45
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 877,525.00 10,117,774.40 877,525.00
地方水利建设基金 298,453.46
其他 1,041,504.53 1,549,137.28 1,041,504.53
合计 1,919,029.53 11,965,365.14 1,919,029.53
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 374,095,395.38 345,849,333.57
递延所得税费用 20,614,465.84 42,127.46
合计 394,709,861.22 345,891,461.03
（2）会计利润与所得税费用调整过程
78
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 2,811,545,441.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 421,731,816.24
子公司适用不同税率的影响 -10,673,966.07
调整以前期间所得税的影响 -1,775,129.65
非应税收入的影响 -1,192,681.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,067,622.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -22,437,104.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
62,976,030.77
亏损的影响
研发加计扣除影响 -54,986,726.59
所得税费用 394,709,861.22
53、其他综合收益
详见附注其他综合收益的税后净额详见本节财务报告七、34 之说明。
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 72,170,716.37 14,595,570.94
收到政府补助 82,860,435.49 37,322,837.08
收回暂借款、押金及保证金 4,650.00 2,190,342.70
收到其他及往来净额 11,267,812.52 5,966,638.94
合计 166,303,614.38 60,075,389.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 9,072,525.23 5,073,304.02
装卸、运保费 0 73,804,213.88
办公费、差旅费 11,497,951.02 11,818,804.30
广告宣传、业务招待费 10,942,559.78 8,101,614.52
79
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
销售佣金及报关费 8,641,852.83 11,610,472.33
保险费 5,366,502.83 2,357,120.82
其他支出及往来净额 146,673,321.02 77,024,806.00
合计 192,194,712.71 189,790,335.87
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回期初理财产品 1,800,000,000.00 3,850,000,000.00
收回土地保证金 71,314,561.00
收回或有期权保证金 4,780,000.00
合计 1,800,000,000.00 3,926,094,561.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,520,000,000.00 1,400,000,000.00
合计 1,520,000,000.00 1,400,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回为取得借款而质押的货币资金 73,000,000.00
合计 73,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行融资手续费 2,069,877.48 6,799,330.40
支付开具借款保函的手续费 1,293,530.21 2,596,211.80
支付为取得借款而质押的货币资金 61,887.76
合计 3,363,407.69 9,457,429.96
80
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,416,835,580.38 2,214,313,722.90
加：资产减值准备 40,351,687.10 51,184,028.64
固定资产折旧、油气资产折耗、
578,079,485.24 343,991,868.23
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 448,385.93
无形资产摊销 16,731,412.82 15,921,794.71
长期待摊费用摊销 1,942,593.41 457,395.84
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -1,065,564.79 -84,077.01
列）
固定资产报废损失（收益以
17,993.76
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-23,671,758.14 -10,437,317.13
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
209,472,718.30 88,948,908.07
列）
投资损失（收益以“－”号填
-44,982,466.91 -68,798,092.59
列）
递延所得税资产减少（增加以
-4,073,229.10 -8,999,940.93
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
24,687,694.94 9,042,068.39
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-401,877,126.78 -253,520,308.60
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-234,285,135.31 -454,214,969.17
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-307,454,789.08 -800,082,861.24
以“－”号填列）
其他 -162,000.00
经营活动产生的现金流量净额 2,271,157,481.77 1,127,560,220.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
81
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补充资料 本期金额 上期金额
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 6,182,163,497.57 5,241,316,156.88
减：现金的期初余额 4,669,306,776.09 3,213,557,815.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,512,856,721.48 2,027,758,341.46
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,182,163,497.57 4,669,306,776.09
其中：库存现金 17,148.82 10,735.55
可随时用于支付的银行存款 6,182,146,348.75 4,669,296,040.54
三、期末现金及现金等价物余额 6,182,163,497.57 4,669,306,776.09
其他说明：
公司货币资金期末余额为 6,412,612,895.26 元，其中银行承兑汇票保证金 205,331,116.11 元、信用证保证金 22,854,163.27
元、工程劳务工资保证金 1,653,668.82 元、安全施工保证金 404,439.49 元、ETC 保证金 6,000.00 元和自来水费押金保证金
200,010.00 元不属于现金及现金等价物。
公司货币资金期初余额为 4,927,657,236.24 元，其中银行承兑汇票保证金 233,849,274.66 元、信用证保证金 23,350,000.00
元、工程劳务工资保证金 741,108.87 元、安全施工保证金 404,076.62 元和 ETC 保证金 6,000.00 元不属于现金及现金等价物。
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
详见本财务报表项目注释之货币资金
货币资金 230,449,397.69
说明
详见本财务报表项目注释之应收票据
应收票据 431,546,440.19
说明
详见本财务报表项目注释之应收款项
应收款项融资 8,890,529.21
融资说明
82
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 86,062,988.84 为取得借款抵押给银行
无形资产 10,074,981.26 为取得借款抵押给银行
合计 767,024,337.19 --
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 690,101,206.42
其中：美元 88,548,944.83 6.4601 572,035,038.50
欧元 12,921,672.86 7.6862 99,318,561.94
港币 1,569,397.45 0.8321 1,305,895.62
日元 298,659,424.00 0.0584 17,441,710.36
应收账款 -- -- 1,980,934,756.26
其中：美元 260,651,154.68 6.4601 1,683,832,524.35
欧元 38,653,981.41 7.6862 297,102,231.91
其他应收款 10,216,238.01
其中：欧元 1,325,734.49 7.6862 10,189,860.44
港币 31,700.00 0.8321 26,377.57
短期借款 512,201,680.42
其中：美元 15,032,244.28 6.4601 97,109,801.27
欧元 54,004,824.12 7.6862 415,091,879.15
应付账款 76,696,793.52
其中：美元 108,418.10 6.4601 700,391.77
欧元 9,887,382.81 7.6862 75,996,401.75
其他应付款 651,815.14
其中：美元 88,746.64 6.4601 573,312.17
欧元 9,674.15 7.6862 74,357.45
港币 4,982.00 0.8321 4,145.52
一年内到期的非流动负债 7,711,902.65
其中：欧元 1,003,344.00 7.6862 7,711,902.65
长期借款 -- -- 43,798,750.00
其中：欧元 5,698,362.00 7.6862 43,798,750.00
83
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
NHU Europe GmbH系公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司，持股比例为51%；NHU PERFORMANCE
MATERIALS GMBH系子公司新和成(香港)贸易有限公司全资子公司；Bardoterminal GmbH系NHU Europe GmbH全资子公
司。三家公司均位于德国吕讷堡，记账本位币为欧元。
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
1) 与资产相关的政府补助
单位：元
本期摊销列
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 说明
报项目
生物发酵产业园项目 绥经开管〔2018〕
476,914,860.00 24,668,010.00 452,246,850.00 其他收益
专项资金 55号
企业发展专项资金
84,635,251.75 4,836,300.10 79,798,951.65 其他收益
（山东维生素）
新昊热电联产项目专 绥 经 开 管 委 函
35,547,916.69 1,887,499.98 33,660,416.71 其他收益
项资金 〔2018〕123号
绿色深加工2019年技 浙发改秘〔2019〕
34,260,000.00 0.00 34,260,000.00 其他收益
术改造 127号
企业发展专项资金 潍滨财指字〔2018〕
38,950,549.48 572,802.18 38,377,747.30 其他收益
（山东氨基酸） 40
山东土地平整补贴 29,026,913.28 359,094.72 28,667,818.56 其他收益
潍滨财指字〔2014〕
513号、潍滨财指字
山东企业发展资金 19,285,039.00 218,907.06 19,066,131.94 其他收益 〔2016〕194号、潍
滨财指字〔2017〕
307号
年 产 10000 吨 聚 苯硫
13,238,499.92 913,000.02 12,325,499.90 其他收益
醚（PPS）建设项目
年产5000吨聚苯硫醚
树脂和6000吨聚苯硫 11,400,000.00 1,425,000.00 9,975,000.00 其他收益
醚复合材料补助款
先进制造业产业园企
8,690,037.83 99,125.88 8,590,911.95 其他收益
业发展资金
2016年度扩大工业有
7,022,400.00 478,800.00 6,543,600.00 其他收益
效投入
2012年产业振兴和技 5,351,785.70 713,571.42 4,638,214.28 其他收益 根据浙江省财政
84
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期摊销列
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 说明
报项目
术改造重点专题项目 厅、浙江省经济和
资金 信息化委员会浙财
企〔2012〕276号取
得 的 年 产 10T新 型
头孢类抗生素项目
专项资金
廉租房财政补贴 6,339,417.24 120,428.58 6,218,988.66 其他收益
山东宿舍土地出让金
5,123,252.66 125,115.78 4,998,136.88 其他收益
补贴
上虞生化基础配套设
4,898,735.72 158,885.94 4,739,849.78 其他收益
施投入补助
公共检测服务平台建
4,000,000.00 499,999.98 3,500,000.02 其他收益
设项目
基础设施配套费补助 8,275,875.00 398,812.50 7,877,062.50 其他收益
2017年环资项目补偿
3,840,000.00 240,000.00 3,600,000.00 其他收益
款
新材料土地及基础设
3,242,880.00 405,360.00 2,837,520.00 其他收益
施建设补助
2017年振兴实体经济
新财企〔2019〕151
（传统产业改造）财 2,679,299.82 269,614.28 2,409,685.54 其他收益
号
政专项资金
潍财企指〔2014〕
RTO项目补助 1,666,666.86 199,999.98 1,466,666.88 其他收益
207号
2017年海洋经济发展
2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益 上虞财建2018-12
专项资金补助
制造业高质量发展专 新经信〔2020〕79
2,109,286.90 152,478.60 1,956,808.30 其他收益
项补助 号
企业发展基金（山东 潍滨财指字〔2020〕
52,224,561.00 52,224,561.00 其他收益
精化） 34号
技术改造专项资金 20,500,000.00 20,500,000.00 其他收益
仓储物流辅助项目专 黑发改投资【2020】
25,080,000.00 25,080,000.00 其他收益
项资金 542号
其他零星补助 12,342,952.49 7,660,000.00 1,485,693.25 18,517,259.24 其他收益
小 计 873,066,181.34 53,240,000.00 40,228,500.25 886,077,681.09
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
单位：元
项 目 金额 列报项目 说明
政府奖励 3,542,654.00 其他收益 与收益相关
其他 29,785,782.43 其他收益 与收益相关
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项 目 金额 列报项目 说明
小 计 33,328,436.43
3）财政贴息
单位：元
项 目 期初递延收益 本期新增 本期结转 期末递延收益 本期结转列报项目 说明
财政贴息 2,823,740.28 2,823,740.28 财务费用
小 计 2,823,740.28 2,823,740.28
4) 本期计入当期损益的政府补助金额为73,556,936.68元。
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
浙江新和成尼龙材料有限公司 新设立 无
2021年3月5日，公司出资设立浙江新和成尼龙材料有限公司，为全资子公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）重要子公司构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上虞生物 浙江上虞 浙江上虞 制造业 100.00% 设立
山东药业 山东潍坊 山东潍坊 制造业 100.00% 设立
新和成(香港) 中国香港 中国香港 商业 100.00% 设立
浙江特材 浙江上虞 浙江上虞 制造业 100.00% 设立
山东氨基酸 山东潍坊 山东潍坊 制造业 100.00% 设立
山东维生素 山东潍坊 山东潍坊 制造业 100.00%[注 1] 设立
NHU EUROPE
德国吕讷堡 德国吕讷堡 贸易业 51.00%[注 2] 设立
GmbH
86
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
山东新和成控
山东潍坊 山东潍坊 服务业 100.00% 设立
股有限公司
黑龙江生物科
黑龙江绥化 黑龙江绥化 制造业 100.00% 设立
技
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]：通过子公司山东新和成控股有限公司持有。
[注2]：通过子公司新和成(香港)贸易有限公司持有。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
NHU EUROPE GmbH 49.00% 8,336,446.88 13,181,833.00 59,754,458.04
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
NHU
719,681, 103,611, 823,293 657,546 43,798, 701,345 557,333 109,005 666,339 478,792 49,635, 528,428
EUROPE
547.47 569.82 ,117.29 ,493.74 750.00 ,243.74 ,673.19 ,921.19 ,594.38 ,469.90 844.80 ,314.70
GmbH
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
NHU
EUROPE 880,665,472.68 17,013,156.89 10,938,293.87 64,150,528.47 883,804,563.98 10,986,623.88 13,244,306.13 5,608,973.28
GmbH
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接
计处理方法
浙江春晖环保 浙江上虞 浙江上虞 制造业 34.2857% 权益法核算
87
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
能源股份有限
公司
帝斯曼新和成
工程材料（浙 浙江上虞 浙江上虞 制造业 40.00% 权益法核算
江）有限公司
浙江赛亚化工
浙江上虞 浙江上虞 制造业 49.00% 权益法核算
材料有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙江春晖环保 帝斯曼新和成 浙江春晖环保 帝斯曼新和成
项目 浙江赛亚化工 浙江赛亚化工
能源股份有限 工程材料（浙 能源股份有限 工程材料（浙
材料有限公司 材料有限公司
公司 江）有限公司 公司 江）有限公司
流动资产 280,686,009.25 52,735,054.71 75,428,896.63 315,880,629.16 46,855,677.24 45,646,530.22
非流动资产 505,003,788.24 14,324,539.25 167,271,429.38 455,644,920.86 14,760,235.10 175,471,429.07
资产合计 785,689,797.49 67,059,593.96 242,700,326.01 771,525,550.02 61,615,912.34 221,117,959.29
流动负债 129,316,023.82 80,713,865.12 35,917,911.67 167,519,267.96 74,217,481.09 19,238,056.31
非流动负债 25,724,192.09 2,631,735.00 22,544,241.63 2,804,190.00
负债合计 155,040,215.91 80,713,865.12 38,549,646.67 190,063,509.59 74,217,481.09 22,042,246.31
归属于母公司
630,649,581.58 -13,654,271.16 204,150,679.34 581,462,040.43 -12,601,568.75 199,075,712.98
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 216,222,623.59 -5,461,708.46 100,033,832.88 199,358,330.80 -5,040,627.50 97,547,099.36
额
--商誉 762,611.33 762,611.33
对联营企业权
益投资的账面 216,222,623.59 100,796,444.21 199,358,330.80 98,309,710.69
价值
营业收入 196,623,027.27 54,950,710.21 139,702,151.72 120,727,989.91 17,313,621.45 86,849,470.71
净利润 49,187,541.15 -1,052,702.41 5,074,966.36 20,939,914.44 -11,463,484.97 1,343,850.82
综合收益总额 49,187,541.15 -1,052,702.41 5,074,966.36 20,939,914.44 -11,463,484.97 1,343,850.82
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
88
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
联营企业： -- --
投资账面价值合计 42,063,121.53 45,710,849.69
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -656,507.53 -1,613,290.77
--综合收益总额 -656,507.53 -1,613,290.77
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
浙江三博聚合物有限公司 -46,012,244.60 -298,266.67 -46,310,511.27
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和
定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节财务报告七3、4、7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021
年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的40.92%(2020年12月31日：35.19%)源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产
生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 9,624,275,893.96 10,179,010,336.67 4,125,617,367.31 5,499,429,748.01 553,963,221.35
应付票据 668,896,544.92 668,896,544.92 668,896,544.92
应付账款 1,445,062,033.91 1,445,062,033.91 1,445,062,033.91
其他应付款 52,150,619.55 52,150,619.55 52,150,619.55
小 计 11,790,385,092.34 12,345,119,535.05 6,291,726,565.69 5,499,429,748.01 553,963,221.35
(续上表)
单位：元
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 7,776,288,840.18 8,221,866,812.16 3,874,954,917.32 4,176,224,771.56 170,687,123.28
应付票据 497,644,517.23 497,644,517.23 497,644,517.23
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付账款 1,463,728,316.04 1,463,728,316.04 1,463,728,316.04
其他应付款 129,839,228.89 129,839,228.89 129,839,228.89
小 计 9,867,500,902.34 10,313,078,874.32 5,966,166,979.48 4,176,224,771.56 170,687,123.28
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使
本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定
利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与
本公司以浮动利率计息的借款有关。
截 至2021 年 06月 30日， 本公司 以浮动 利率计 息的银 行借款 人民币 9,624,275,893.96元(2020 年12月 31 日：人 民币
7,776,288,840.18元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇
率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本节财务报告七、57（1）之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第三层次公允价值计
第二层次公允价值计量 合计
量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
1.交易性金融资产 6,426,200.12 1,320,000,000.00 1,326,426,200.12
以公允价值计量且
其变动计入当期损益 6,426,200.12 1,320,000,000.00 1,326,426,200.12
的金融资产
其中：保本浮动收益理
1,320,000,000.00 1,320,000,000.00
财产品
衍生金融资产 6,426,200.12 6,426,200.12
2.应收款项融资 33,076,624.55 33,076,624.55
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3. 其他权益工具投资 22,998,147.55 22,998,147.55
持续以公允价值计量
6,426,200.12 1,376,074,772.10 1,382,500,972.22
的资产总额
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
根据期末中国银行股份有限公司公布的远期汇率报价确定公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品和结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。
2. 对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
3. 因被投资企业浙江新赛科药业有限公司和上海联创永津股权投资企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状
况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
新和成控股集团
浙江新昌 制造业 12,000 万元 48.55% 48.55%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人胡柏藩。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节财务报告九、1 之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本节财务报告九、2 之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
浙江春晖环保能源股份有限公司 本公司联营企业
浙江赛亚化工材料有限公司 本公司联营企业
帝斯曼新和成工程材料（浙江）有限公司 本公司联营企业
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大连保税区新旅程国际贸易有限公司 公司实际控制人参股公司
北京福元医药股份有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
浙江爱生药业有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
新昌县禾春绿化有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
浙江德力装备有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
福元药业有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
新昌县和成置业有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
绥化和成置业有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
潍坊和成置业有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
琼海和悦物业服务有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
琼海博鳌和悦酒店管理有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
绍兴和悦物业服务有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
绍兴上虞和成置业有限公司 同受新和成控股集团有限公司控制
新昌勤进投资有限公司 公司实际控制人控股公司
绍兴福膜新材料有限公司 公司实际控制人参股公司
黑龙江昊天玉米开发有限公司 子公司之少数股东
其他说明
客户三持有公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司NHU Europe GmbH 25%的股权，谨慎起见，公司将客户
三与子公司NHU Europe GmbH的交易及款项余额在关联交易情况中披露。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易额 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 易额度
浙江德力装备有限公司 购买商品 22,406,681.48 90,000,000.00 否 25,086,854.11
浙江春晖环保能源股份有限 购买蒸汽 43,692,487.59 70,200,000.00 否 32,340,736.57
公司 垃圾处理服务费 68,688.20 133,030.80
浙江赛亚化工材料有限公司 购买商品 100,257,926.52 175,000,000.00 否 75,061,380.31
浙江爱生药业有限公司 购买商品 1,255,535.33 1,019,964.60
新昌县禾春绿化有限公司 购买商品 3,981,660.62 9,089,239.86
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
获批的交易额 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 易额度
琼海博鳌和悦酒店管理有限
餐饮住宿服务 64,855.00 41,229.00
公司
琼海和悦物业服务有限公司 物业管理 375,616.74 317,448.87
绍兴和悦物业服务有限公司 物业管理 187,934.15 212,058.42
新昌县和成置业有限公司 餐饮住宿服务 465,980.79 270,148.21
山东滨安科技有限公司 培训费 185,789.16 0.00
小计 172,943,155.58 143,572,090.75
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大连保税区新旅程国际贸易有限公司 医药中间体 78,979,450.67 55,169,808.72
福元药业有限公司 检测费 6,018.87
北京福元医药股份有限公司 医药中间体 141,509.43
浙江爱生药业有限公司 医药中间体 297,917.51 566,371.68
新材料 40,144,943.15 13,390,484.38
帝斯曼新和成工程材料（浙江）有限公司 水电费 525,305.20 181,002.80
装卸费 28,245.28
合计 120,117,371.24 69,313,686.45
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
琼海博鳌和悦酒店管理有限公司 土地使用权和房屋 60,000.00
帝斯曼新和成工程材料（浙江）有限公司 土地使用权和房屋 190,139.67 191,189.91
新和成控股集团有限公司 土地使用权和房屋 16,513.76 27,522.94
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新和成控股集团有限公司 土地使用权和房屋 905,906.40 905,906.40
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
94
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
500,000,000.00 2019 年 01 月 23 日 2023 年 12 月 21 日 否
200,000,000.00 2020 年 07 月 31 日 2022 年 07 月 18 日 否
200,000,000.00 2020 年 07 月 31 日 2022 年 06 月 15 日 否
新和成控股集团有限
300,000,000.00 2020 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 16 日 否
公司
500,000,000.00 2020 年 12 月 03 日 2025 年 09 月 21 日 否
200,000,000.00 2021 年 01 月 20 日 2023 年 01 月 19 日 否
100,000,000.00 2021 年 04 月 14 日 2023 年 04 月 12 日 否
小计 2,000,000,000.00
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,177,598.00 2,982,381.00
（5）其他关联交易
（1）博鳌度假中心公寓的业主将酒店式公寓委托琼海博鳌和悦酒店管理有限公司经营管理。
（2）本期NHU EUROPE GmbH向客户三销售商品的金额为55,983,045.96元，期末应收账款余额为7,751,954.68元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大连保税区新旅
程国际贸易有限 28,290,235.23 1,249,559.78 24,564,693.12 1,228,234.66
公司
应收账款
帝斯曼新和成工
程材料（浙江）有 22,299,897.69 1,114,994.89 18,972,791.53 948,639.58
限公司
小计 50,590,132.92 2,364,554.67 43,537,484.65 2,176,874.24
浙江德力装备有
预付款项 21,549,049.10
限公司
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
小计 21,549,049.10
浙江春晖环保能
其他应收款 80,000.00 80,000.00
源股份有限公司
小计 80,000.00 80,000.00
绍兴上虞和成置
其他非流动资产 168,339,247.00 101,003,548.00
业有限公司
小 计 168,339,247.00 101,003,548.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
浙江德力装备有限公司 3,085,920.94 7,314,438.78
浙江春晖环保能源股份有限
8,159,367.60 7,449,905.70
公司
应付账款 浙江赛亚化工材料有限公司 18,782,927.22 115.04
浙江新赛科药业有限公司 6,408.00
绥化和成置业有限公司 10,374,876.83 10,374,865.03
新昌县禾春绿化有限公司 777,984.05 1,943,036.80
小计 41,187,484.64 27,082,361.35
浙江德力装备有限公司 14,700.89 13,009.64
合同负债
浙江爱生药业有限公司 1,858.41
小计 14,700.89 14,868.05
浙江德力装备有限公司 663,500.00 3,500.00
其他应付款 新昌县禾春绿化有限公司 480.00
潍坊和成置业有限公司 87,148,146.46
小计 663,500.00 87,152,126.46
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 远期结售汇合同
根据公司与汇丰银行（中国）有限公司杭州分行签订 的《环球资本市场交易》及相关交易申请表，与星展银行（中国）
有限公司上海分行签订的《中国银行间市场金融衍生品交易主协议（2009年版）》及补充协议，与中国银行（香港）有限公
司签订的《ISDA 2002 MASTER AGREEMENT》，截至2021年06月30日，公司未交割的远期结售汇合约具体情况如下：
币 别 美元名义金额 欧元名义金额 约定汇率 交割日期
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5,000,000.00 6.4710 2021/7/16
5,000,000.00 6.4660 2021/7/16
5,000,000.00 6.4760 2021/7/26
5,000,000.00 6.4705 2021/7/26
10,000,000.00 6.5390 2021/7/26
4,000,000.00 7.8920 2021/7/26
USD/EUR
7,000,000.00 7.7832 2021/7/26
4,000,000.00 7.7165 2021/8/16
4,000,000.00 7.9142 2021/8/25
4,000,000.00 7.7220 2021/8/25
5,000,000.00 7.9580 2021/10/22
5,000,000.00 7.9580 2021/11/22
小 计 30,000,000.00 33,000,000.00
2. 已出具的各类未到期的保函
截至2021年06月30日，本公司及其子公司开具的各类未到期的保函如下：
开证银行 申请单位 保函类别 保函金额 开立条件
中国银行股份有限公司新 本公司 履约保函 USD128,710.00 占用银行授信
昌支行
履约保函 USD101,540.00 占用银行授信
汇丰银行（中国）有限公 本公司 融资保函 EUR 10,000,000.00 占用银行授信
司杭州分行
融资保函 EUR 10,000,000.00 占用银行授信
3. 已出具的未到期的信用证
截至2021年06月30日，本公司及其子公司开具的未到期信用证如下：
开证银行 申请单位 信用证余额 开立条件
USD 254,151.00 占用银行授信
USD 45,450.00 占用银行授信
中国银行股份有限公司新昌
本公司 USD 751,426.20 占用银行授信
支行
USD 214,693.20 占用银行授信
USD 1,019,792.70 占用银行授信
中国建设银行股份有限公司
山东药业 EUR 2,740,000.00 占用银行授信
潍坊滨海支行
中国银行股份有限公司上虞
浙江特材 JPY 220,000,000.00 存入保证金220,000,000.00日元
支行
交通银行绍兴新昌支行 本公司 CNY 100,000,000.00 存入保证金10,000,000.00元
4. “票据池”业务
公司及子公司新和成进出口与交通银行股份有限公司签订《交通银行蕴通账户票据池服务协议》，公司将银行承兑汇票
分别质押背书后交付给开户行，构成质押票据池；并开立票据池保证金账户，用于存入保证金作为票据质押下授信的担保，
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
以及存放质押银行承兑汇票兑付款项。公司质押可用额度为票据质押额度与保证金账户即时余额之和减已用票据质押额度，
协议约定集团质押票据质押额度及保证金账户之和不得低于开具票据使用的质押额度。公司及子公司上虞生物、浙江药业、
浙江特材、绍兴裕辰新材料有限公司、山东药业、山东维生素、山东氨基酸、黑龙江生物科技、山东精化、黑龙江新昊热电
有限公司、新昌维生素、浙江维尔新与浙商银行股份有限公司签订《票据池业务合作协议》，公司以资产池质押或票据池质
押为担保方式，并开立票据池保证金账户，按一定比例缴纳保证金，具体未约定保证金金额。截至2021年06月30日，本公司
质押的银行承兑汇票余额为440,436,969.40元，在浙商银行股份有限公司存入票据池保证金196,531,116.11元。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。与各分
部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 医药化工 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 7,130,020,338.49 267,320,671.46 216,751,757.40 7,180,589,252.55
主营业务成本 3,705,929,273.76 219,967,294.49 216,751,757.40 3,709,144,810.85
资产总额 31,834,715,605.92 2,413,726,315.89 600,467,111.90 33,647,974,809.91
负债总额 12,696,364,683.97 1,260,942,650.95 600,467,111.90 13,356,840,223.02
2、其他
（1）员工持股计划相关事项
2020年11月11日，公司召开2020年第二次临时股东大会审议通过了《浙江新和成股份有限公司第三期员工持股计划（草
案）及其摘要》等员工持股计划相关议案，同意公司实施第三期员工持股计划。本员工持股计划的持有人自筹资金来源为公
司员工的合法薪酬、自筹资金和法律、行政法规允许的其他方式，出资额不超过1.53亿元，并按1：1的比例进行配资不超过
1.53亿元（银行借款或大股东借款），资金总额不超过3.06亿元。大股东借款资金占用费为6%，结算方法根据持股计划结算
时间、比例归还相应比例本金的利息，但持股计划亏损或者收益低于费用（包括管理费、交易费、配资部分利息等）时不计
收利息。截至2021年2月26日，公司第三期员工持股计划通过二级市场竞价交易方式购买公司股票共计8,442,935股，占公司
总股本的0.39%，成交金额为303,710,918.74元，成交均价约为35.97元/股，公司第三期员工持股计划已完成股票购买。
（2）募集资金购买理财情况
98
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司于2021年4月21日召开2020年度股东大会，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，
同意本公司在确保不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过人民币35.7亿元（含35.7亿元）额度的闲置募集
资金进行现金管理，购买期限不超过12个月的安全性高、流动性好、有保本约定的短期理财产品，期限自2020年度股东大会
审议通过之日起至2021年度股东大会召开前可循环滚动使用。截至2021年06月30日，本公司以暂时闲置募集资金购买理财产
品及结构性存款的实际余额为35.70亿元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
比例 例
按组合计提坏账 888,322 44,416, 843,906, 741,143, 37,057,1 704,086,6
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
准备的应收账款 ,861.11 143.06 718.05 885.29 94.26 91.03
888,322 44,416, 843,906, 741,143, 37,057,1 704,086,6
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
,861.11 143.06 718.05 885.29 94.26 91.03
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 888,322,861.11 44,416,143.06 5.00%
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 888,322,861.11
合计 888,322,861.11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
99
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏
37,057,194.26 7,358,948.80 44,416,143.06
账准备
合计 37,057,194.26 7,358,948.80 44,416,143.06
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 482,605,460.05 54.33% 24,130,273.00
客户 2 88,345,208.00 9.95% 4,417,260.40
客户 3 71,589,326.08 8.06% 3,579,466.30
客户 4 44,596,983.78 5.02% 2,229,849.19
客户 5 24,876,357.06 2.80% 1,243,817.85
合计 712,013,334.97 80.16%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 186,000,000.00
其他应收款 3,979,535,890.92 4,247,680,763.92
合计 4,165,535,890.92 4,247,680,763.92
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
山东药业 186,000,000.00
合计 186,000,000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
100
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 98,597,037.50 98,617,037.50
出口退税 6,807,503.13 2,982,236.49
员工备用金 3,378,537.00 3,754,737.00
应收暂付款 178,933.01
拆借款 4,075,350,397.87 4,361,194,541.67
其他 758,082.17 472,076.44
合计 4,184,891,557.67 4,467,199,562.11
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 218,136,891.03 546,150.58 835,756.58 219,518,798.19
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -88,078.75 88,078.75
--转入第三阶段 -89,692.30 89,692.30
本期计提 -14,189,368.31 -192,222.03 218,458.90 -14,163,131.44
2021 年 6 月 30 日余额 203,859,443.97 352,315.00 1,143,907.78 205,355,666.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,083,996,382.60
1至2年 1,761,574.99
2至3年 448,461.51
3 年以上 98,685,138.57
3至4年 4,021.95
4至5年 98,029,884.29
5 年以上 651,232.33
合计 4,184,891,557.67
101
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
219,518,798.19 -14,163,131.44 205,355,666.75
账准备
合计 219,518,798.19 -14,163,131.44 205,355,666.75
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
黑龙江生物科技 拆借款 1,375,180,313.90 1 年以内 32.86% 68,759,015.70
山东氨基酸 拆借款 902,126,300.98 1 年以内 21.56% 45,106,315.05
山东精化 拆借款 562,274,895.47 1 年以内 13.43% 28,113,744.77
山东维生素 拆借款 488,395,602.76 1 年以内 11.67% 24,419,780.14
浙江特材 拆借款 339,684,229.18 1 年以内 8.12% 16,984,211.46
合计 -- 3,667,661,342.29 -- 87.64% 183,383,067.12
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,833,278,842.12 6,833,278,842.12 6,173,278,842.12 6,173,278,842.12
对联营、合营
216,222,623.59 216,222,623.59 199,358,330.80 199,358,330.80
企业投资
合计 7,049,501,465.71 7,049,501,465.71 6,372,637,172.92 6,372,637,172.92
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减 其 值) 备期末
102
浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
值准备 他 余额
新昌维生素 49,407,990.15 100,000,000.00 149,407,990.15
新和成进出
13,500,000.00 13,500,000.00
口
博鳌丽都 54,020,492.00 54,020,492.00
浙江维尔新 5,000,000.00 5,000,000.00
上虞生物 414,100,091.44 414,100,091.44
山东药业 586,000,000.00 586,000,000.00
新和成(香港) 16,406,160.00 16,406,160.00
浙江药业 480,000,000.00 480,000,000.00
浙江特材 554,844,108.53 554,844,108.53
山东氨基酸 2,900,000,000.00 2,900,000,000.00
山东控股 786,000,000.00 586,000,000.00 200,000,000.00
黑龙江生物
900,000,000.00 400,000,000.00 1,300,000,000.00
科技
山东精化 160,000,000.00 160,000,000.00
合计 6,173,278,842.12 1,246,000,000.00 586,000,000.00 6,833,278,842.12
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值
期初余 追 权益法 期末余额
其他综 宣告发放 计提 准备
投资单位 额(账面 加 减少投 下确认 其他权 (账面价
合收益 现金股利 减值 其他 期末
价值) 投 资 的投资 益变动 值)
调整 或利润 准备 余额
资 损益
联营企业
浙江春晖环
199,358, 16,864, 216,222,6
保能源股份
330.80 292.79 23.59
有限公司
199,358, 16,864, 216,222,6
合计
330.80 292.79 23.59
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
主营业务 2,385,252,517.66 1,634,468,165.07 2,235,493,773.37 1,357,878,710.73
其他业务 19,819,223.76 15,301,495.85 9,531,223.70 5,986,597.49
合计 2,405,071,741.42 1,649,769,660.92 2,245,024,997.07 1,363,865,308.22
收入相关信息：
单位：元
合同分类 医药化工 合计
按经营地区分类
其中：境内 1,177,299,548.21 1,177,299,548.21
境外 1,227,772,193.21 1,227,772,193.21
小计 2,405,071,741.42 2,405,071,741.42
商品类型
其中：营养品 2,352,864,603.63 2,352,864,603.63
其他 52,207,137.79 52,207,137.79
小计 2,405,071,741.42 2,405,071,741.42
按商品转让的时间分类
其中：商品（在某一时点转让） 2,405,071,741.42 2,405,071,741.42
小计 2,405,071,741.42 2,405,071,741.42
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 411,632,910.53 元，其中，411,632,910.53
元预计将于 2021 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,289,000,000.00 955,025,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 16,864,292.79 7,179,396.25
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,841,064.35 -9,817,100.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动
-2,653,997.46
计入当期损益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计
-1,187,066.89 -9,817,100.00
入当期损益的金融负债
拆借利息收入 74,902,773.84 89,665,090.28
理财产品收益 22,964,570.95 67,316,825.30
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 1,399,890,573.23 1,109,369,211.83
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,065,564.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外） 76,380,676.96
委托他人投资或管理资产的损益 29,617,969.78
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
23,301,029.03
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,566,525.91
减：所得税影响额 10,887,288.60
合计 129,044,477.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
12.02% 0.93 0.93
润
扣除非经常性损益后归属于公
11.38% 0.88 0.88
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江新和成股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
106