鸿达兴业股份有限公司
2021 年度内部控制审计报告




               目 录



  一、内部控制审计报告

  二、内部控制自我评价报告




永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
Yongtuo Certified Public Accountants LLP




                 内 部 控 制 审 计 报 告

                                                 永证专字（2022）第 310134 号



鸿达兴业股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则

的相关要求，我们审计了鸿达兴业股份有限公司（以下简称“鸿达兴业”）2021 年

12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


一、 企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业

董事会的责任。


二、 注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


三、 内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


四、 财务报告内部控制审计意见

    我们认为，鸿达兴业按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大

                            内部控制鉴证报告 第1页
方面保持了有效的财务报告内部控制。




 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）                   中国注册会计师：




            中国北京                                中国注册会计师：




                                                   二〇二二年四月十八日




                          内部控制鉴证报告 第2页