伟星股份 2009 年半年度报告

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    证券代码：002003 证券简称：伟星股份 公告编号：2009-025

    浙江伟星实业发展股份有限公司

    2009年半年度报告

    二○○九年八月二十七日伟星股份 2009 年半年度报告

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    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无

    法保证或存在异议。

    公司独立董事金雪军先生因工作原因委托独立董事罗文花女士出席，公司其

    余董事均亲自出席了审议半年度报告的第三届董事会第七次会议。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司负责人章卡鹏先生、主管会计工作负责人沈利勇先生及会计机构负责人

    杨令先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。伟星股份 2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况……………………………………………………4

    第二节 主要财务数据和指标……………………………………………6

    第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………………8

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况………………………………11

    第五节 董事会报告………………………………………………………12

    第六节 重要事项…………………………………………………………23

    第七节 财务报告（未经审计）…………………………………………31

    第八节 备查文件…………………………………………………………82伟星股份 2009 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一、中文名称：浙江伟星实业发展股份有限公司

    英文名称：ZHEJIANG WEIXING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.

    中文简称：伟星股份

    英文简称：WEIXING

    二、公司法定代表人：章卡鹏

    三、相关联系人和联系方式：

    董事会秘书兼投资者关系负责人 证券事务代表

    姓 名 谢瑾琨 项婷婷

    联系地址 浙江省临海市花园工业区 浙江省临海市花园工业区

    电 话 0576-85125002 0576-85125002

    传 真 0576-85126598 0576-85126598

    电子信箱 002003@weixing.cn 002003@weixing.cn

    四、公司注册地址：浙江省临海市花园工业区

    公司办公地址：浙江省临海市花园工业区

    邮政编码：317025

    公司互联网网址：http://www.weixing.cn

    公司电子邮箱：002003@weixing.cn

    五、公司选定的信息披露报刊名称：

    《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室

    六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    公司股票简称：伟星股份

    公司股票代码：002003伟星股份 2009 年半年度报告

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    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：2000年8月31日

    公司最近变更注册登记日期：2009年1月13日

    公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：330000000007347

    公司税务登记号码：331082722765769

    公司组织机构代码：72276576-9

    公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健东方会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路128号金鼎广场西楼6-10层伟星股份 2009 年半年度报告

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    第二节 主要财务数据和指标

    一、 主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（%）

    总资产 1,463,252,097.99 1,379,700,186.09 6.06

    归属于上市公司股东

    的所有者权益

    826,711,444.11 970,080,314.11 -14.78

    归属于上市公司股东

    的每股净资产(元/股)

    4.11 4.82 -14.73

    报告期（1-6月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（%）

    营业总收入 558,964,628.86 623,490,319.48 -10.35

    营业利润 70,991,890.88 60,110,703.13 18.10

    利润总额 71,104,752.14 57,118,339.50 24.49

    归属于上市公司股东

    的净利润

    56,154,383.34 50,611,279.45 10.95

    归属于上市公司股东

    的扣除非经常性损益

    后的净利润

    56,281,541.66 53,284,409.39 5.62

    基本每股收益(元/股) 0.28 0.26 7.69

    稀释每股收益(元/股) 0.27 0.26 3.85

    净资产收益率 6.79% 6.07% 增加0.72个百分点

    经营活动产生的现金

    流量净额

    36,736,960.09 -2,015,725.39 1922.52

    每股经营活动产生的

    现金流量净额(元/股)

    0.18 -0.01 1900.00

    注：1、2009 年1-6 月基本每股收益按总股本201,245,920 股计算，2009 年6 月30 日每

    股净资产按总股本201,245,920 股计算；2008 年1-6 月基本每股收益按调整后的总股本

    192,914,134[140,062,154+10,000,000*5/6]*1.3]股计算，2008 年12 月31 日每股净资产按伟星股份 2009 年半年度报告

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    总股本201,245,920 股计算。

    二、报告期内扣除的非经常性损益项目及金额

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额

    非流动性资产处置损益 -53,922.56

    计入当期损益的政府补助 1,876,900.00

    其他营业外收支净额 -1,710,116.18

    企业所得税影响数 -304,702.57

    少数股东所占份额 64,682.99

    合计 -127,158.32伟星股份 2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    （一）股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    78,757,499

    45,614,964

    45,614,964

    33,142,535

    122,488,421

    122,488,421

    39.14

    22.67

    22.67

    16.47

    60.86

    60.86

    78,757,499

    45,614,964

    45,614,964

    33,142,535

    122,488,421

    122,488,421

    39.14

    22.67

    22.67

    16.47

    60.86

    60.86

    三、股份总数 201,245,920 100 0 0 0 0 0 201,245,920 100伟星股份 2009 年半年度报告

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    二、报告期末股东总数和主要股东持股情况

    单位：股

    股东总数 14962户

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    （%）

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    伟星集团有限公司 境内非国有法人29.36 59,090,724 45,614,964 58,676,260

    章卡鹏 境内自然人 6.90 13,876,153 13,876,153 0

    张三云 境内自然人 4.56 9,186,588 9,186,588 0

    上海浦东发展银行—广发小盘

    成长股票型证券投资基金

    境内非国有法人3.08 6,206,613 0 未知

    中国工商银行—诺安价值增长

    股票证券投资基金

    境内非国有法人2.98 6,000,598 0 未知

    中国工商银行—易方达价值成

    长混合型证券投资基金

    境内非国有法人2.81 5,655,644 0 未知

    谢瑾琨 境内自然人 2.65 5,324,134 5,324,134 0

    中国建设银行—银华富裕主题

    股票型证券投资基金

    境内非国有法人2.24 4,500,661 0 未知

    上海申能资产管理有限公司 国有法人 2.09 4,200,000 0 未知

    中国农业银行—长盛同德主题

    增长股票型证券投资基金

    境内非国有法人1.85 3,724,171 0 未知

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股

    份数量

    股份种类

    伟星集团有限公司 13,475,760 人民币普通股

    上海浦东发展银行—广发小盘成长股票型证券投资基金 6,206,613 人民币普通股

    中国工商银行—诺安价值增长股票证券投资基金 6,000,598 人民币普通股

    中国工商银行—易方达价值成长混合型证券投资基金 5,655,644 人民币普通股

    中国建设银行—银华富裕主题股票型证券投资基金 4,500,661 人民币普通股

    上海申能资产管理有限公司 4,200,000 人民币普通股伟星股份 2009 年半年度报告

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    中国农业银行—长盛同德主题增长股票型证券投资基金 3,724,171 人民币普通股

    中国建设银行—华安宏利股票型证券投资基金 3,399,929 人民币普通股

    东方证券股份有限公司 2,826,893 人民币普通股

    中国建设银行—华宝兴业多策略增长证券投资基金 2,803,800 人民币普通股

    上述股东关联关系

    或一致行动的说明

    公司前十名股东中章卡鹏、张三云、谢瑾琨分别持有伟星集团有限公司

    11.80%、8.85%、2.37%的股份，三者与伟星集团有限公司存在关联关系。未知

    前十名无限售条件的股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上市公司股

    东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。

    三、公司控股股东及实际控制人情况

    报告期内公司控股股东未发生变化，为伟星集团有限公司；报告期内公司实

    际控制人也未发生变化,为章卡鹏先生和张三云先生。伟星股份 2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    报告期内，公司没有选举或离任董事、监事的情形，也没有聘任或解聘高级

    管理人员的情形。伟星股份 2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、经营情况讨论与分析

    2009年上半年受国际金融危机的影响，国内外纺织服装行业市场疲软，需求

    不振，市场竞争十分激烈。对此，公司继续坚持以“可持续发展”为核心的发展

    战略，按照“稳”字当头、“好”字优先、效益至上、好中求快的总体思路，对

    现有的资源进行结构调整，深耕细作，强化“精益生产”管理体系，继续深化品

    牌建设，认真落实年初制定的经营计划，主要做了以下几方面的工作：

    1、公司以市场为导向，对现有产品结构、客户结构、市场结构、人才结构、

    资产结构进行调整和优化，提升公司的综合竞争力。

    2、针对上半年低迷的市场格局，及时调整营销思路，在巩固和维护原有客户

    和市场的同时，通过多种方式和途径挖掘、培育新的潜力客户和市场，并推行灵

    活的价格机制，顺应市场需求。

    3、公司以“整合资源、全局联动”为基本工作思路，继续创新研发模式，深

    化大客户开发保障，同时引入“成本创新”，加强技术革新的力度、深度和广度，

    进一步强化公司的研发集成优势。

    4、以卓越绩效模式为指导，以精细化管理为手段，着力优化组织，整合体系，

    加快信息化进程，全面提升企业的管理水平和员工素质，从而达到“提升企业整

    体效益”的目的。

    5、提高品牌资源的创利能力，运用多种渠道和手段加强品牌建设，推动品

    牌管理专业化，扩大品牌的影响力，进一步提升品牌的附加值和溢价能力。

    6、抓好募集资金项目的实施，做好新型拉链、高档水晶钻和高品质金属钮扣

    这三个技改项目的后期建设工作。

    通过多方面的努力，报告期内公司实现营业总收入55,896.46 万元，比上年

    同期减少10.35%；实现营业利润7,099.19 万元，比上年同期增长18.1%；实现利

    润总额7,110.48 万元，比上年同期增长24.49%；实现净利润5,615.44 万元，比

    上年同期增长10.95%。伟星股份 2009 年半年度报告

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    二、主营业务及经营状况

    （一）公司主营业务的范围

    公司主营业务为钮扣、拉链、人造水晶钻及其他服饰辅料等。经营范围为：

    钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料及原辅料、金属制品、塑胶工艺品、水

    晶制品、光学镜片树脂制品（不含危险品）的生产、销售、技术开发、技术转让

    及咨询服务。

    （二）主营业务行业、产品及地区构成情况

    1、公司主营业务分行业、产品情况

    单位：人民币万元

    分行业 营业收入 营业成本

    毛利

    率(%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    其他制造业 54,856.82 36,724.55 33.05 -11.07 -16.08 3.99

    分产品 营业收入 营业成本

    毛利

    率(%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    钮扣 29,675.51 18,747.04 36.83 -17.52 -22.40 3.98

    拉链 15,284.13 10,744.93 29.70 6.39 -2.37 6.30

    电镀加工 2,191.31 1,684.01 23.15 9.55 4.05 4.06

    人造水晶钻 4,229.12 2,940.50 30.47 7.36 6.79 0.37

    光学镜片 1,700.52 1,203.87 29.21 -4.21 -2.36 -1.34

    其他服装辅料 1,776.23 1,404.20 20.94 -51.02 -53.07 3.44

    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为

    90.67万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位：人民币万元

    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）

    国内 46,592.34 -13.76

    国际 8,264.48 7.89

    合计 54,856.82 -11.07伟星股份 2009 年半年度报告

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    （三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重

    大变化，亦无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （四）报告期公司资产构成和财务数据变动情况

    单位：人民币元

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 同比增减（%）

    应收票据 22,673,790.29 47,076,429.85 -51.84

    应收账款 187,128,848.39 144,729,917.69 29.30

    在建工程 94,398,858.94 70,873,871.06 33.19

    应付票据 29,320,000.00 — —

    应付账款 170,031,026.22 113,043,342.34 50.41

    应付职工薪酬 31,762,829.85 51,601,299.77 -38.45

    应交税费 32,738,263.93 56,110,255.07 -41.65

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）

    财务费用 5,203,508.40 9,761,727.94 -46.69

    营业外收入 2,374,244.54 1,731,396.38 37.13

    营业外支出 2,261,383.28 4,723,760.01 -52.13

    所得税费用 14,449,580.49 5,191,547.54 178.33

    变动原因：

    1、应收票据期末数较去年期末数减少51.84%，主要系应收票据到期以及本期使用应收票

    据背书结算采购货款增加所致。

    2、应收账款期末数较去年期末数增加29.30%，主要系报告期末与期初相比，销售处于相

    对高峰期，发货额较大所致。

    3、在建工程期末数较去年期末数增加33.19%，主要系新型拉链和高档多彩水晶钻两个募

    投项目工程建设投入增加所致。

    4、应付票据期末数较去年期末数增加2,932万元，系本期新办承兑汇票支付原材料货款

    所致。

    5、应付账款期末数较去年期末数增加50.41%，主要系报告期末与期初相比生产处于相对伟星股份 2009 年半年度报告

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    旺季，公司原材料采购增加所致。

    6、应付职工薪酬期末数较去年期末数减少38.45%，主要系报告期发放职工2008年末未支

    付的奖金所致。

    7、应交税费期末数较去年期末数减少41.65%，主要系2008 年末应交的企业所得税在报

    告期缴纳所致。

    8、财务费用较去年同期减少46.69%，主要系报告期短期借款利率较去年同期下降所致。

    9、营业外收入较去年同期增长37.13%，主要系本期收到的政府补助较去年同期增加所致。

    10、营业外支出较去年同期减少52.13%，主要系报告期捐赠、赞助费用支出较去年同期

    减少所致。

    11、所得税费用较去年同期增加178.33%，主要原因：一是报告期利润总额较去年同期增

    长24.49%；二是报告期收到国产设备投资抵免所得税比去年同期减少5,679,051.39元。

    （五）报告期公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况

    单位：人民币元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）

    一、经营活动产生的现金流量净额 36,736,960.09 -2,015,725.39 1922.52

    经营活动产生的现金流入量 566,279,882.76 659,424,072.34 -14.13

    经营活动产生的现金流出量 529,542,922.67 661,439,797.73 -19.94

    二、投资活动产生的现金流量净额 -55,988,594.71 -125,041,216.39 55.22

    投资活动产生的现金流入量 2,017,805.29 1,707,980.18 18.14

    投资活动产生的现金流出量 58,006,400.00 126,749,196.57 -54.24

    三、筹资活动产生的现金流量净额 -25,577,960.90 283,014,738.53 -109.04

    筹资活动产生的现金流入量 346,700,000.00 575,410,000.00 -39.75

    筹资活动产生的现金流出量 372,277,960.90 292,395,261.47 27.32

    四、现金及现金等价物净增加额 -44,829,595.52 155,957,796.75 -128.74

    现金流入总计 914,997,688.05 1,236,542,052.52 -26.00

    现金流出总计 959,827,283.57 1,080,584,255.77 -11.18

    原因分析：伟星股份 2009 年半年度报告

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    1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加1922.52%，主要原因一是面对越来越激

    烈的市场环境，报告期公司在产品销售环节更加重视对应收账款的回笼，特别是第二季度公

    司产销处于相对旺季，公司严格落实应收账款管理的各项工作，取得了一定的成效；二是在

    原辅材料采购方面，严格管理货款支付工作，积极采用应付票据和现有应收票据相结合的方

    式支付采购款，充分利用了各项资源。

    2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加55.22%，主要系报告期公司各项投资较

    去年同期有所减少所致。

    3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少109.04%，主要原因：一是根据公司2009

    年3月20日股东大会通过的2008年度利润分配方案，报告期内公司派发股利201,245,920元；

    二是去年同期完成公开增发1000万股A股募集资金2.5791亿元。

    4、以上因素综合影响公司报告期现金及现金等价物净增加额比上年同期减少128.74%。

    （六）主要控股子公司的经营情况及业绩

    公司拥有临海伟星优利雅钮扣有限公司、临海市伟星电镀有限公司、深圳联

    达钮扣有限公司、上海伟星服装辅料有限公司四家控股子公司和上海伟星光学有

    限公司、深圳市联星服装辅料有限公司两家全资子公司。报告期内，公司不存在

    来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。公司各子

    公司经营和业绩情况如下：

    1、临海伟星优利雅钮扣有限公司

    该公司成立于1998年9月，注册资本：1000万元。其中公司出资610万元，持

    有61%的股权；香港威事达有限公司出资390万元，持有39%的股权。该公司法定代

    表人：章卡鹏；公司住所：浙江省临海市尤溪镇；经营范围：生产销售尿醛树脂

    钮扣及其他合成材料饰品。

    截止2009年6月30日，该公司总资产为1,164.33万元，净资产为1,134.42万元，

    2009年1-6月实现净利润0.45万元。以上数据未经会计师事务所审计。

    根据该公司2009年3月25日的董事会决议，因合资经营期满，该公司决定注销。

    截止目前，该公司注销手续正在办理过程中。

    2、临海市伟星电镀有限公司

    该公司成立于1998年11月,注册资本：200万元。其中公司出资150万元，持

    有75%的股权；自然人池桂仙女士出资50万元，持有25%的股权。该公司法定代表伟星股份 2009 年半年度报告

    17

    人：郑福华；公司住所：临海市古城两水村；经营范围：各种材质电镀产品、五

    金、工艺品（除金银首饰）、塑料制品制造、加工。

    截止2009年6月30日，该公司总资产为4,094.88万元，净资产为911.38万元，

    2009年1-6月实现净利润117.65万元。以上数据未经会计师事务所审计。

    3、深圳联达钮扣有限公司

    该公司成立于1990年11月，注册资本：1000万元。其中公司出资510万元，持

    有51%的股权；香港威事达有限公司出资490万元，持有49%的股权。该公司法定代

    表人：詹耀良；公司住所：深圳市龙岗区布吉街道坂田村第一工业区2#厂房第2、

    4、5层及第一层部分；经营范围：各种钮扣、拉链、服装装饰工艺品及辅料的技

    术开发、生产经营。

    截止2009年6月30日，该公司总资产为5,400.49万元，净资产为3,585.31万元，

    2009年1-6月实现净利润4.60万元。以上数据未经会计师事务所审计。

    4、上海伟星服装辅料有限公司

    该公司成立于1994年10月，注册资本：50万美元。其中公司出资37.50万美元，

    持有75%的股权；自然人詹伟忠先生出资12.50万美元，持有25%的股权。该公司法

    定代表人：张三云；公司住所：上海市奉贤区叶大公路4601号伟星工业园金汇经

    济园区；经营范围：生产经营服装辅料，并销售公司自产产品。

    截止2009年6月30日，该公司总资产为5,232.45万元，净资产为2,604.90万元，

    2009年1-6月实现净利润84.02万元。以上数据未经会计师事务所审计。

    5、上海伟星光学有限公司

    该公司成立于2002年11月，注册资本1500万元，公司持有其100%的股权。该

    公司法定代表人：章卡兵；公司住所：上海市奉贤区叶大公路4601号伟星工业园；

    经营范围：眼镜片、眼镜架、光学制品生产、销售，经营本企业自产产品的出口

    业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务等。

    截止2009年6月30日，该公司总资产为3,907.79万元，净资产为1,931.83万元，

    2009年1-6月实现净利润46.52万元。以上数据未经会计师事务所审计。

    6、深圳市联星服装辅料有限公司

    该公司成立于2004年12月，注册资本5000万元，公司持有其100%的股权。该

    公司法定代表人：叶立君；公司住所：深圳市宝安区观澜街道观澜大道金盛大厦伟星股份 2009 年半年度报告

    18

    三层一部分；经营范围：钮扣、拉链、金属制品、标牌、塑胶工艺品、服装辅料

    及原料、树脂制品的销售，国内商业、物资供销业。

    截止2009年6月30日，该公司总资产为6,866.22万元，净资产为4,997.84万元，

    2009年1-6月实现净利润132.91万元。以上数据未经会计师事务所审计。

    （七）经营中可能面临的问题与困难及应对措施

    公司主营钮扣、拉链等服饰辅料，属于消费品细分行业，也是中国具有国际

    比较优势的服饰鞋帽等轻工业品配套行业，与国内、外经济景气度有较大的关联

    性。虽然2009年上半年国家通过宽松的货币政策、积极的财政政策及各产业振兴

    计划等多种方式的调控和努力，使国内经济出现企稳复苏的迹象，国际经济环境

    也有类似的趋势，但是金融危机带来的危害并未完全消除，国际间以及国内的经

    济结构性矛盾并未根本消除。当然，也不排除政府会出台更多的促进国内消费的

    积极措施。总体而言，公司对2009年下半年的客观经济环境持谨慎态度。

    2009年下半年公司在经营中可能面临原材料价格上涨、劳动力成本上升、国

    际消费品市场继续不振、国际贸易保护与摩擦持续、国内市场竞争加剧等问题，

    这些都会直接或间接影响公司的经营。

    针对上述不利因素的影响，公司将继续执行年初制定的经营计划和策略，以

    市场为导向，以结构调整为重点，不断加强研发创新和市场开拓，不断强化品牌

    经营和绩效管理，不断改进生产组织形式，进一步细化内部核算和成本管理，着

    力提高领导干部的科学管理水平和骨干团队的执行力，努力化解不利因素给公司

    带来的消极影响。同时，董事会、经营层将充分发挥公司多年来积淀的竞争优势，

    继续坚守“诚信经营、规范运作”的发展之道，全面提升公司的规范运作水平和

    综合竞争力。

    三、公司投资情况

    （一）募集资金使用情况

    1、报告期内募集资金运用情况

    单位：人民币万元

    募集资金总额 25,791.00 报告期内投入募集资金总额 2,604.41

    变更用途的募集资金总额 0

    变更用途的募集资金总额比例 0

    已累计投入募集资金总额 23,491.84伟星股份 2009 年半年度报告

    19

    承诺投资

    项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告期内

    投入金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末累

    计投入金额

    与承诺投入

    金额的差额

    (3＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度（%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    1、新型拉链

    技改项目

    否

    12,570.80

    [注1]

    12,570.80 7,914.73 1,211.38 10,836.24 2,921.51 136.91 2010.1 1063.00 是否

    2、高档多彩

    人造水晶钻

    技改项目

    否 8,280.50 8,280.50 8,080.50 1,119.82 8,080.50 0.00 100.00 2009.1 213.51 是否

    3、高品质金

    属钮扣技改

    项目

    否

    5,538.60

    [注1]

    5,538.60 5,538.60 273.21 4,575.10

    -963.50

    [注2]

    82.60 2009.1 189.82 是否

    合计 － 26,389.90 26,389.90 21,533.83 2,604.41 23,491.84 1,958.01 - 1,466.33 —

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    项目可行性发生重大变化的情况说明 项目可行性未发生重大变化。

    募集资金投资项目实施地点变更情况 募集资金投资项目实施地点未发生变更。

    募集资金投资项目实施方式调整情况 募集资金投资项目实施方式未发生调整。

    募集资金投资项目先期投入及置换情况

    在公开增发股票募集资金到位前，公司根据生产经营的需要，利用自有资金先期投入募集资

    金项目5,595.22 万元。募集资金到位后，公司第三届董事会第十一次临时会议审议通过了《关

    于用募集资金置换已预先投入募集资金项目的自有资金的议案》，并由保荐人宏源证券股份有

    限公司出具了《核查报告》，浙江天健会计师事务所有限公司出具了浙天会审 [2008]第75 号

    《专项审核报告》，确认公司以募集资金归还先期投入募集资金项目金额5,595.22 万元。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因

    高品质金属钮扣技改项目较原计划节余募集资金1,750.00 万元,主要原因为：公司在不影响

    该项目预期产能规模的情况下，为提高生产效率，针对原有生产布局进行了流程优化和改造，

    使生产设备布局更加合理，生产场地利用更加充分，节约了生产厂房及与之相配套的消防、安

    全、环保、水电暖汽供应系统等各项设施的建设投资；同时，由于受金融危机的影响，2008

    年公司高品质金属钮扣技改项目建设所需的设备、建筑材料的价格有所下降，公司对相关工艺

    和设备的选型进行了优化调整，也节约了设备采购和相关工程建设费用。

    为了进一步扩大新型拉链的生产规模，完善公司拉链的产品结构，同时增强拉链产品的核心竞

    争力，经第三届董事会第十九次临时会议审议通过，公司将高品质金属钮扣技改项目节余的

    1,750.00 万元募集资金追加投入到了新型拉链技改项目。

    尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金将继续用于募集资金承诺投资项目，存放在募集资金专项账户中。

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他

    情况

    无

    [注1]: 新型拉链技改项目和高品质金属钮扣技改项目原承诺投资总额分别为10,820.80万

    元、7,288.60万元。2009年6月13日公司第三届董事会第十九次临时会议审议通过了《关于拟

    将高品质金属钮扣技改项目节余募集资金追加投入新型拉链技改项目的议案》，决定将高品伟星股份 2009 年半年度报告

    20

    质金属钮扣技改项目节余的1,750.00万元募集资金追加投入到新型拉链技改项目，因此新型

    拉链技改项目和高品质金属钮扣技改项目承诺投资总额分别变更为12,570.80万元、5,538.60

    万元。

    [注2]：高品质金属钮扣技改项目截至期末累计投入金额与承诺投入金额相比存在差异，主

    要原因系根据公司现金流管理和风险控制有关规定，对该项目在设备采购和款项支付等方面

    采取了先试用后付款和分期付款等措施，导致报告期末尚有963.50 万元的设备款未支付。

    2、募集资金项目变更情况

    报告期内公司未发生变更募集资金项目情况。

    （二）报告期内，公司重大非募集资金投资项目情况

    报告期内公司未发生重大非募集资金投资项目情况。

    四、对2009年1—9月经营业绩的预计

    2009年1—9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%。

    2008年1—9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润：114,310,722.52元

    业绩变动的原因说明

    受金融危机影响，国内外纺织服装行业市场疲软，2009年下半

    年虽有企稳复苏的迹象，但预计复苏缓慢，公司的产品需求将

    受到一定程度的影响。

    五、开展投资者关系管理的具体情况

    公司一直非常重视投资者关系管理工作，在投资者关系管理方面形成了以服

    务投资者为核心的工作意识和诚信勤勉的工作氛围。公司董秘及董秘办作为投资

    者关系管理具体实施机构，一直以认真负责和公平公正的态度努力寻求有效的方

    式和途径，不断加强与投资者的沟通和联系。主要工作如下：

    （一）设专人负责投资者的来电、传真、邮件、网站留言的回复以及信息披

    露工作，广泛听取投资者关于公司的各类意见和建议，尽最大可能地保证与投资

    者信息交流渠道的畅通和良性互动。报告期内，公司共回复留言及邮件85份，回

    复率100%。

    （二）指定专人负责投资者来访接待与交流工作。为保证投资者对公司生产

    经营情况有一个相对系统的了解，同时避免在参观过程中泄露公司未公开的的重

    要信息，公司严格按照《公司投资者现场参观管理细则》的要求接待投资者的参

    观考察，并在事后及时做好投资者来访的档案管理工作。报告期内，公司共接待

    30多批次分析师、投资者来公司参观、调研。伟星股份 2009 年半年度报告

    21

    （三）举办2008年年度业绩说明会。公司于2009年3月5日通过全景网

    （www.p5w.net）投资者关系互动平台举办了2008年年度业绩说明会，公司董事长、

    总经理、董事会秘书、财务总监以及公司独立董事和保荐代表人均出席了本次网

    上业绩说明会，就公司经营业绩、竞争优势、发展战略及行业前景等问题与投资

    者进行了深入地交流和沟通，共回复投资者提问125个，回复率为100％。

    六、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

    （一）报告期内，全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券

    交易所上市规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等有关法律、法规

    和《公司章程》的规定，诚信、勤勉地履行董事职责，按时参加董事会会议，认

    真审议各项议案，有效执行股东大会决议，密切关注公司的生产经营，为公司的

    发展献计献策。

    （二）公司董事长积极行使法定职权，认真主持股东大会、董事会会议，不

    断推动公司内控制度的健全和公司治理的完善工作，督促、检查董事会决议的执

    行，确保公司及股东的利益不受侵害。

    （三）公司独立董事严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意

    见》、《公司独立董事工作制度》的要求，独立、勤勉地履行职责，按时参加董

    事会会议，认真审议各项议案，并能通过积极主动地了解公司的生产经营状况与

    行业发展趋势，结合自己的专业知识和能力为公司的经营管理和发展战略建言献

    策，对确保董事会的科学决策发挥了积极的作用。报告期内，独立董事对续聘审

    计机构、日常关联交易、董事会审计委员会2008 年度内部控制自我评价报告以及

    对外担保、关联方资金往来等有关事项均发表了独立、客观、公正的意见，切实

    维护了公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。

    报告期内公司董事会共召开了四次会议，董事出席董事会会议情况如下：

    报告期内董事会会议召开次数 4 次

    董事姓名 职务

    亲自出席

    次数

    委托出席

    次数

    缺席次数

    是否连续两次未亲

    自出席会议

    章卡鹏 董事长 4 次 0 次 0 次 否

    张三云 副董事长 4 次 0 次 0 次 否

    谢瑾琨 董事 4 次 0 次 0 次 否伟星股份 2009 年半年度报告

    22

    罗仕万 董事 4 次 0 次 0 次 否

    朱立权 董事 4 次 0 次 0 次 否

    朱美春 董事 4 次 0 次 0 次 否

    金雪军 独立董事 4 次 0 次 0 次 否

    罗文花 独立董事 4 次 0 次 0 次 否

    王陆冬 独立董事 4 次 0 次 0 次 否伟星股份 2009 年半年度报告

    23

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

    《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、行政法规和部门规章的要求，不

    断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，并不断通过制度检查与流程贯彻

    加强公司内部控制，促进公司治理及规范运作水平的提升。

    报告期内，公司还根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的

    决定》的有关要求，修订了《公司章程》相关条款内容，进一步明确细化了公司

    的现金分红政策，有效保障了公司股东特别是社会公众股股东的利益。

    目前，公司治理状况基本符合《上市公司治理准则》及证监会发布的有关上

    市公司治理的规范性文件的要求。

    二、报告期内实施分红派息及资本公积金转增股本方案的执行情况

    2009年3月20日，公司2008年年度股东大会审议通过了公司2008年年度利润分

    配方案：以2008年年末总股本201,245,920股为基数，向全体股东按每10股派发现

    金红利10元（含税），共计派发201,245,920.00元。

    公司于2009年3月27日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和

    巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）登载了《2008年度分红派息实施公告》，

    该方案于2009年4月3日实施完毕。

    三、2009年半年度利润分配方案

    公司2009年半年度不进行利润分配。

    四、公司股票期权激励方案的执行情况及对财务状况和经营成果的影响

    1、公司股票期权行权价格的调整情况

    因公司于2009 年4 月3 日实施完毕每10 股派发现金红利10 元（含税）的2008

    年度分红派息方案，根据《公司股票期权激励计划》有关规定，并经公司第三届伟星股份 2009 年半年度报告

    24

    董事会第七次会议审议通过，公司将股票期权激励计划中未行权的616.512 万股

    股票期权的行权价格由4.25 元调整为3.25 元。

    2、实施股权激励方案对公司报告期财务状况和经营成果的影响

    报告期，公司因执行股票期权激励计划确认股份支付费用总额1,722,666.66

    元，该项费用计入报告期公司管理费用，同时增加资本公积。

    五、报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲

    裁事项。

    六、报告期内，公司没有从事证券投资，也没有持有非上市金融企业和拟上

    市公司股权的情况。

    七、报告期内公司未发生也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、

    出售及企业合并事项。

    八、报告期内公司不存在重大关联交易事项。

    九、重大合同及其履行情况

    （一）报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、

    托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    （二）报告期内公司发生的重大对外担保事项

    报告期内，公司对外担保情况如下：

    担保对象 授信银行

    担保

    类型

    担保期限

    担保合同

    签署时间

    审议批准的

    担保额度

    实际担保

    金额

    2008.3.7-

    2009.3.7

    2008.3.5 1000 万元 500 万元

    上海伟星光学

    有限公司

    交通银行股份

    有限公司上海

    奉贤支行

    保证

    担保2009.3.9-

    2010.3.8

    2009.3.6 1000 万元 500 万元

    2008.4.29-

    2009.4.24

    2008.4.26 2000 万元 1000 万元

    上海伟星服装

    辅料有限公司

    交通银行股份

    有限公司上海

    奉贤支行

    保证

    担保2009.4.28-

    2010.4.27

    2009.4.27 1000 万元 1000 万元伟星股份 2009 年半年度报告

    25

    深圳联达钮扣

    有限公司

    平安银行股份

    有限公司深圳

    福华支行

    保证

    担保

    2009.5.25-

    2010.5.24

    2009.5.25 5000 万元 500 万元

    报告期内除对以上子公司提供担保之外，公司不存在其他担保事项。

    单位：人民币万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对

    象名称

    发生日期（协

    议签署日）

    担保

    金额

    担保

    类型

    担保期 是否履行完毕

    是否为关联方担

    保（是或否）

    没有发生

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 3500

    报告期末对子公司担保余额合计 2000

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 2000

    担保总额占公司净资产的比例 2.42%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供

    的债务担保金额

    0

    担保总额超过净资产50%部分的金额 0

    上述三项担保金额合计 0

    （三）报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他

    人进行现金资产管理的事项。

    （四）其他重大合同

    1、2009年2月16日，公司与光大银行股份有限公司宁波分行签署了短期借款

    合同，借款金额为2,000万元，借款期限为：2009年2月16日—2009年8月16日。该

    项借款由公司控股股东伟星集团有限公司提供无偿担保。

    2、2009年2月16日，公司与民生银行杭州城东支行行签署了短期借款合同，伟星股份 2009 年半年度报告

    26

    借款金额为2,000万元，借款期限为：2009年2月26日—2009年11月9日。该项借款

    由本公司信用保证。

    3、2009年2月27日，公司与兴业银行杭州分行签署了短期借款合同，借款金

    额为2,000万元，借款期限为：2009年2月27日—2010年2月27日。该项借款由公司

    控股股东伟星集团有限公司提供无偿担保。

    4、2009年3月5日，公司与工行临海市支行签署了短期借款合同，借款金额为

    2,000万元，借款期限为：2009年3月5日—2009年8月20日。该项借款由公司控股

    股东伟星集团有限公司提供无偿担保。

    5、2009年3月9日，公司与工行临海市支行签署了短期借款合同，借款金额为

    2,000万元，借款期限为：2009年3月9日—2009年9月4日。该项借款由公司控股股

    东伟星集团有限公司提供无偿担保。

    6、2009年3月10日，公司与工行临海市支行签署了短期借款合同，借款金额

    为2,000万元，借款期限为：2009年3月10日—2010年1月20日。该项借款由公司控

    股股东伟星集团有限公司提供无偿担保。

    7、2009年3月12日，公司与工行临海市支行签署了短期借款合同，借款金额

    为2,000万元，借款期限为：2009年3月12日—2010年2月25日。该项借款由公司控

    股股东伟星集团有限公司提供无偿担保。

    8、2009年3月16日，公司与兴业银行杭州清泰支行签署了短期借款合同，借

    款金额为2,000万元，借款期限为：2009年3月16日—2010年3月16日。该项借款由

    公司控股股东伟星集团有限公司提供无偿担保。

    9、2009年6月4日，公司与光大银行股份有限公司宁波分行签署了短期借款合

    同，借款金额为4,000万元，借款期限为：2009年6月4日—2009年12月4日。该项

    借款由公司控股股东伟星集团有限公司提供无偿担保。

    10、2009年8月5日，公司全资子公司深圳市联星服装辅料有限公司与深圳市

    观澜镇景泰丰建筑工程有限公司签署了4500万元的建设工程施工合同，建设工期

    为305天。

    十、公司或持股5％以上股东对公开披露承诺事项的履行情况

    1、公司控股股东自愿追加股份限售承诺伟星股份 2009 年半年度报告

    27

    2008 年6 月30 日，公司控股股东伟星集团有限公司承诺自愿将其持有的将于

    2008 年9 月8 日解禁的45,614,964 股公司股票自2008 年9 月8 日起继续锁定两

    年至2010 年9 月7 日止，并承诺该部分股票在2010 年9 月8 日前不通过深圳证

    券交易所证券交易系统（含大宗交易系统）挂牌交易的方式减持。

    2、公司原非流通股股东在股权分置改革中作出的相关承诺

    （1）章卡鹏先生、张三云先生、谢瑾琨先生承诺，在公司担任董事及高管期

    间及离职后6 个月内不出售所持有的公司股份。

    （2）全体非流通股股东承诺通过深交所挂牌交易出售的股份数量，达到公司

    股份总数百分之一的，应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告

    期间无需停止出售股份。

    3、其它承诺

    公司股票上市前，公司持股5%以上的发起人股东伟星集团有限公司、章卡鹏、

    张三云出具了《避免同业竞争的承诺函》。

    报告期内，公司股东均严格遵守以上所做的承诺，没有发生违反承诺的行为。

    十一、公司内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况

    公司设有独立的内部审计部门，配备了3 名专职审计人员。报告期内，公司

    审计部门严格按照《公司内部审计制度》开展内部审计工作，对公司及下属分、

    子公司的财务收支、经营活动以及内控制度的建立与实施进行系统的审查、监

    督。根据2009年制定的内部审计计划，报告期内，审计部对公司2008年度业绩快

    报、2009年第一季度的会计报表进行了审计，并出具了《公司2008年度内部审计

    工作报告》、《2008年度募集资金专项审核报告》、《公司审计部关于内部控制

    的评价报告》、《2009年第一季度内部审计工作报告》、《2009年一季度募集资

    金专项审核报告》及5份对各分、子公司的内部审计报告。

    十二、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及

    上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对

    外担保行业的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板投资者权益伟星股份 2009 年半年度报告

    28

    保护指引》等有关规定，我们作为浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称“公

    司”）的独立董事，本着实事求是的原则，对公司关联方资金占用和对外担保情况

    进行了认真了解与核查，现就相关情况发表如下独立意见：

    一、关联方资金往来情况

    截止2009年6月30日，公司与控股股东及其他关联方的资金往来均为正常的经

    营性资金往来，不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况，也不存

    在与证监发[2003]56号文规定相违背的情形。

    二、公司累计和当期对外担保情况

    经核查，公司2009年上半年为控股子公司深圳联达钮扣有限公司、上海伟星

    服装辅料有限公司、全资子公司上海伟星光学有限公司向相关银行申请授信额度

    提供的担保情况如下：

    序

    号

    担保

    对象

    担保

    类型

    担保

    期限

    担保合同

    签署时间

    履行的审

    议程序

    审议批

    准的担

    保额度

    实际担

    保金额

    担保债

    务逾期

    情况

    1

    上海伟星

    光学有限

    公司

    保证

    担保

    2008.3.7-

    2009.3.7

    2008.3.5

    第三届董

    事会第十

    一次临时

    会议批准

    1000

    万元

    500

    万元

    无

    2

    上海伟星

    服装辅料

    有限公司

    保证

    担保

    2008.4.29-

    2009.4.24

    2008.4.26

    第三届董

    事会第三

    次临时会

    议批准

    2000

    万元

    1000

    万元

    无

    3

    上海伟星

    光学有限

    公司

    保证

    担保

    2009.3.9-

    2010.3.8

    2009.3.6

    第三届董

    事会第十

    一次临时

    会议批准

    1000

    万元

    500

    万元

    —

    4

    上海伟星

    服装辅料

    有限公司

    保证

    担保

    2009.4.28-

    2010.4.27

    2009.4.27

    第三届董

    事会第十

    八次临时

    会议批准

    1000

    万元

    1000

    万元

    —

    5

    深圳联达

    钮扣有限

    公司

    保证

    担保

    2009.5.25-

    2010.5.24

    2009.5.25

    第三届董

    事会第十

    八次临时

    会议批准

    5000

    万元

    500

    万元

    —

    截止2009 年6 月30 日，公司对外担保余额为2000 万元，占公司报告期末末

    经审计净资产的2.42%。除以上担保外，公司没有发生其他对外担保。公司建立了

    完善的对外担保风险控制制度，公司发生的每笔对外担保均事先履行了相应的决伟星股份 2009 年半年度报告

    29

    策审批程序，并与被担保方签订了反担保合同，为其提供担保的财务风险处于公

    司可控制的范围之内。目前没有明显迹象表明公司会因被担保方债务违约而承担

    担保责任。

    我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发

    [2003]56 号文及证监发[2005]120 号文的规定。

    十三、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实

    际控制人没有发生受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法

    机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、

    通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责

    的情况。

    十四、报告期内，公司无其他应披露的重大事项。

    十五、报告期内公司公告索引

    披露日期 公告编号 公告内容 信息披露报纸及版面

    2009-001

    浙江伟星实业发展股份有限公司2008年年

    度报告摘要

    2009-002

    浙江伟星实业发展股份有限公司2008年年

    度报告

    2009-003

    浙江伟星实业发展股份有限公司第三届董

    事会第六次会议决议公告

    2009-004

    浙江伟星实业发展股份有限公司第三届监

    事会第六次会议决议公告

    2009-005

    浙江伟星实业发展股份有限公司关于召开

    公司2008年年度股东大会的通知

    2009-006

    浙江伟星实业发展股份有限公司董事会关

    于2008年度募集资金使用情况的专项报告

    2009-007

    浙江伟星实业发展股份有限公司独立董事

    有关意见

    2009-008

    浙江伟星实业发展股份有限公司2009年度

    日常关联交易公告

    2009-02-28

    2009-009

    浙江伟星实业发展股份有限公司关于举行

    2008年年度报告网上说明会的通知

    中国证券报C075

    证券时报B17

    上海证券报22

    2009-03-03 2009-010 浙江伟星实业发展股份有限公司关于控股

    中国证券报D010

    证券时报D28伟星股份 2009 年半年度报告

    30

    股东股权质押的公告 上海证券报C16

    2009-011

    浙江伟星实业发展股份有限公司2008年年

    度股东大会决议公告

    2009-03-21

    2009-012

    浙江伟星实业发展股份有限公司关于控股

    股东追加股权质押的公告

    中国证券报C007

    证券时报B13

    上海证券报14

    2009-03-27 2009-013

    浙江伟星实业发展股份有限公司2008年度

    分红派息实施公告

    中国证券报D003

    证券时报A12

    上海证券报C62

    2009-014

    浙江伟星实业发展股份有限公司2009年第

    一季度报告正文

    2009-015

    浙江伟星实业发展股份有限公司第三届董

    事会第十八次临时会议决议公告

    2009-04-30

    2009-016

    浙江伟星实业发展股份有限公司对外担保

    公告

    中国证券报D020

    证券时报D76

    上海证券报C83

    2009-05-14 2009-017

    浙江伟星实业发展股份有限公司关于控股

    股东股权质押的公告

    中国证券报D010

    证券时报B5

    上海证券报C16

    2009-06-03 2009-018

    浙江伟星实业发展股份有限公司关于获准

    技术改造国产设备投资抵免企业所得税的

    公告

    中国证券报B07

    证券时报D4

    上海证券报C17

    2009-06-13 2009-019

    浙江伟星实业发展股份有限公司第三届董

    事会第十九次临时会议决议公告

    中国证券报C006

    证券时报B4

    上海证券报24

    2009-06-17 2009-020

    浙江伟星实业发展股份有限公司第三届董

    事会第二十次临时会议决议公告

    中国证券报D002

    证券时报B4

    上海证券报C8

    2009-06-27 2009-021

    浙江伟星实业发展股份有限公司关于控股

    股东股权质押的公告

    中国证券报C020

    证券时报B9

    上海证券报14

    以上内容同时刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。伟星股份 2009 年半年度报告

    31

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、会计报表

    二、会计报表附注伟星股份 2009 年半年度报告

    32

    一、会计报表

    资 产 负 债 表

    编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    母公司 合并

    资 产

    期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 180,330,780.41 200,456,314.13 213,902,653.78 235,278,614.80

    交易性金融资产

    应收票据 20,368,199.29 44,620,902.50 22,673,790.29 47,076,429.85

    应收账款 172,878,029.00 121,915,484.17 187,128,848.39 144,729,917.69

    预付款项 54,390,652.33 83,245,580.16 65,788,866.16 85,307,107.41

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 40,770,195.41 32,228,245.42 7,317,638.33 6,699,158.76

    存货 152,706,607.89 111,405,705.35 188,549,846.15 146,067,941.32

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 621,444,464.33 593,872,231.73 685,361,643.10 665,159,169.83

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 91,967,521.54 91,967,521.54

    投资性房地产

    固定资产 451,748,980.08 465,629,476.29 503,638,382.73 520,200,503.81

    在建工程 84,323,554.14 61,550,420.38 94,398,858.94 70,873,871.06

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 114,325,790.24 56,058,730.16 160,937,179.06 102,715,765.84

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 1,437,118.52 2,045,476.49 5,609,941.16 6,740,091.91

    递延所得税资产 11,568,151.03 12,176,456.38 13,306,093.00 14,010,783.64

    其他非流动资产

    非流动资产合计 755,371,115.55 689,428,081.24 777,890,454.89 714,541,016.26

    资产总计 1,376,815,579.88 1,283,300,312.97 1,463,252,097.99 1,379,700,186.09

    法定代表人：章卡鹏 主管会计工作的负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令伟星股份 2009 年半年度报告

    33

    资 产 负 债 表 (续)

    编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    母公司 合并

    负债和股东权益

    期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 285,669,182.40 108,469,763.03 305,669,182.40 123,469,763.03

    交易性金融负债

    应付票据 29,320,000.00 29,320,000.00

    应付账款 176,854,354.87 108,668,327.88 170,031,026.22 113,043,342.34

    预收款项 18,770,588.18 23,280,753.66 24,973,491.37 25,196,399.76

    应付职工薪酬 27,535,436.02 43,345,455.85 31,762,829.85 51,601,299.77

    应交税费 29,833,986.84 55,361,696.12 32,738,263.93 56,110,255.07

    应付利息 367,062.50 180,345.00 367,062.50 212,107.50

    应付股利

    其他应付款 18,490,760.04 7,371,788.81 9,720,412.24 8,529,107.45

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 124,800.00 124,800.00

    流动负债合计 586,841,370.85 346,678,130.35 604,707,068.51 378,287,074.92

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 586,841,370.85 346,678,130.35 604,707,068.51 378,287,074.92

    股东权益：

    股本 201,245,920.00 201,245,920.00 201,245,920.00 201,245,920.00

    资本公积 434,840,612.70 433,117,946.04 434,179,815.40 432,457,148.74

    减：库存股

    盈余公积 48,459,284.79 48,459,284.79 48,459,284.79 48,459,284.79

    未分配利润 105,428,391.54 253,799,031.79 142,826,423.92 287,917,960.58

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计 789,974,209.03 936,622,182.62 826,711,444.11 970,080,314.11

    少数股东权益 31,833,585.37 31,332,797.06

    股东权益合计 789,974,209.03 936,622,182.62 858,545,029.48 1,001,413,111.17

    负债和股东权益总计 1,376,815,579.88 1,283,300,312.97 1,463,252,097.99 1,379,700,186.09

    法定代表人：章卡鹏 主管会计工作的负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令伟星股份 2009 年半年度报告

    34

    利 润 表

    编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期数 上年同期数

    项 目

    母公司 合并 母公司 合并

    一、营业总收入 454,326,393.58 558,964,628.86 509,041,006.12 623,490,319.48

    其中：营业收入 454,326,393.58 558,964,628.86 509,041,006.12 623,490,319.48

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 388,844,643.70 487,972,737.98 456,176,787.47 563,379,616.35

    其中：营业成本 288,769,245.66 368,707,917.07 352,866,854.46 439,504,359.12

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 4,074,513.26 4,351,529.19 4,350,310.14 4,592,537.81

    销售费用 37,392,067.55 43,520,081.21 35,432,260.89 41,272,776.73

    管理费用 50,953,082.77 64,132,393.84 48,927,902.99 62,194,892.76

    财务费用 4,758,330.35 5,203,508.40 7,516,467.38 9,761,727.94

    资产减值损失 2,897,404.11 2,057,308.27 7,082,991.61 6,053,321.99

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    投资收益（损失以“-”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,481,749.88 70,991,890.88 52,864,218.65 60,110,703.13

    加：营业外收入 2,067,196.28 2,374,244.54 1,613,096.92 1,731,396.38

    减：营业外支出 2,026,325.82 2,261,383.28 4,532,300.72 4,723,760.01

    其中：非流动资产处置损失 53,922.56 53,922.56 290,940.85 445,704.54

    四、利润总额（亏损总额以“-”号65,522,620.34 71,104,752.14 49,945,014.85 57,118,339.50

    减：所得税费用 12,647,340.59 14,449,580.49 2,601,738.62 5,191,547.54

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 52,875,279.75 56,655,171.65 47,343,276.23 51,926,791.96

    归属于母公司股东的净利润 52,875,279.75 56,154,383.34 47,343,276.23 50,611,279.45

    少数股东损益 500,788.31 1,315,512.51

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.26 0.28 0.25 0.26

    （二）稀释每股收益 0.26 0.27 0.24 0.26

    法定代表人：章卡鹏 主管会计工作的负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令伟星股份 2009 年半年度报告

    35

    现金流量表

    编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    母公司 合并

    项 目

    本 期 数 上年同期数 本 期 数 上年同期数

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 452,840,467.03 467,454,323.56 554,081,160.09 601,018,314.58

    客户存款和同业存放款项净增加

    额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加

    额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 4,728,222.67 10,407,259.20 5,093,922.67 11,178,559.20

    收到其他与经营活动有关的现金 5,832,100.00 46,613,425.10 7,104,800.00 47,227,198.56

    经营活动现金流入小计 463,400,789.70 524,475,007.86 566,279,882.76 659,424,072.34

    购买商品、接受劳务支付的现金 223,148,600.00 274,460,813.03 279,175,700.00 344,723,802.31

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加

    额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    105,180,000.00 95,021,921.00 133,785,200.00 125,270,403.55

    支付的各项税费 64,825,622.67 66,283,459.20 70,678,122.67 76,677,359.20

    支付其他与经营活动有关的现金 35,692,300.00 98,380,896.87 45,903,900.00 114,768,232.67

    经营活动现金流出小计 428,846,522.67 534,147,090.10 529,542,922.67 661,439,797.73

    经营活动产生的现金流量净额 34,554,267.03 -9,672,082.24 36,736,960.09 -2,015,725.39

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金伟星股份 2009 年半年度报告

    36

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    4,771.25

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 1,923,500.62 1,648,684.02 2,017,805.29 1,703,208.93

    投资活动现金流入小计 1,923,500.62 1,648,684.02 2,017,805.29 1,707,980.18

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    50,874,100.00 88,018,003.52 57,556,400.00 108,449,196.57

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    450,000.00 18,300,000.00 450,000.00 18,300,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 51,324,100.00 106,318,003.52 58,006,400.00 126,749,196.57

    投资活动产生的现金流量净额 -49,400,599.38 -104,669,319.50 -55,988,594.71 -125,041,216.39

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 257,910,000.00 257,910,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收

    到的现金

    取得借款收到的现金 326,700,000.00 262,500,000.00 346,700,000.00 317,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 326,700,000.00 520,410,000.00 346,700,000.00 575,410,000.00

    偿还债务支付的现金 149,500,000.00 257,000,000.00 164,500,000.00 267,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    207,032,835.87 23,570,522.26 207,777,960.90 25,395,261.47

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 356,532,835.87 280,570,522.26 372,277,960.90 292,395,261.47

    筹资活动产生的现金流量净额 -29,832,835.87 239,839,477.74 -25,577,960.90 283,014,738.53

    四、汇率变动对现金及现金等价物

    的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -44,679,168.22 125,498,076.00 -44,829,595.52 155,957,796.75

    加：期初现金及现金等价物余额 167,571,948.63 64,662,535.24 201,294,249.30 92,458,544.62

    六、期末现金及现金等价物余额 122,892,780.41 190,160,611.24 156,464,653.78 248,416,341.37

    法定代表人：章卡鹏 主管会计工作的负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令伟星股份 2009 年半年度报告

    37

    现金流量表(续)

    编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    母公司 合并

    补充资料

    本 期 数 上年同期数 本 期 数 上年同期数

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 52,875,279.75 47,343,276.24 56,655,171.65 51,926,791.96

    加：资产减值准备 2,897,404.11 7,082,991.61 2,057,308.27 6,053,321.99

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

    资产折旧

    24,224,275.06 17,817,599.83 27,169,929.81 20,633,307.06

    无形资产摊销 185,354.09 579,088.56 231,000.95 663,384.66

    长期待摊费用摊销 1,394,946.23 359,812.03 2,998,323.33 776,575.74

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

    损失（收益以“－”号填列）

    53,922.56 290,940.85 53,922.56 445,704.54

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,922,182.03 7,256,680.81 4,258,488.83 9,711,397.96

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 608,305.35 -1,369,345.53 704,690.64 -676,604.27

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -40,839,061.10 -38,856,915.95 -42,020,063.39 -46,684,950.98

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

    列）

    -62,441,665.05 -125,008,855.46 -54,303,837.73 -106,510,881.75

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

    列）

    51,673,324.00 74,832,644.77 38,932,025.17 61,646,227.69

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 34,554,267.03 -9,672,082.24 36,736,960.09 -2,015,725.39

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 122,892,780.41 190,160,611.24 156,464,653.78 248,416,341.37

    减：现金的期初余额 167,571,948.63 64,662,535.24 201,294,249.30 92,458,544.62

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -44,679,168.22 125,498,076.00 -44,829,595.52 155,957,796.75

    法定代表人：章卡鹏 主管会计工作的负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令伟星股份 2009 年半年度报告

    38

    合并股东权益变动表

    编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    2009 年6 月30 日

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 201,245,920.00 432,457,148.74 48,459,284.79 287,917,960.58 31,332,797.06 1,001,413,111.17

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 201,245,920.00 432,457,148.74 48,459,284.79 287,917,960.58 31,332,797.06 1,001,413,111.17

    三、本期增减变动

    金额（减少以“-”

    号填列）

    1,722,666.66 -145,091,536.66 500,788.31 -142,868,081.69

    （一）净利润 56,154,383.34 500,788.31 56,655,171.65

    （二）直接计入股

    东权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融

    资产公允价值变动

    净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有者

    权益变动的影响

    3．与计入股东权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    56,154,383.34 500,788.31 56,655,171.65

    （三）股东投入和

    减少股本

    1,722,666.66 1,722,666.66

    1. 股东投入股本

    2．股份支付计入

    股东权益的金额

    1,722,666.66 1,722,666.66

    3．其他

    （四）利润分配 -201,245,920.00 -201,245,920.00

    1. 提取盈余公积

    2．对股东的分配 -201,245,920.00 -201,245,920.00

    3．其他

    （五）股东权益内

    部结转

    1．资本公积转增

    股本

    2．盈余公积转增

    股本

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 201,245,920.00 434,179,815.40 48,459,284.79 142,826,423.92 31,833,585.37 858,545,029.48

    法定代表人：章卡鹏 主管会计工作的负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令伟星股份 2009 年半年度报告

    39

    合 并 股 东 权 益 变 动 表（续）

    编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    2008 年6 月30 日

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减：库

    存股盈余公积 未分配利润

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 140,062,154.00 201,402,848.84 33,510,733.91 161,444,250.48 28,792,497.95 565,212,485.18

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 140,062,154.00 201,402,848.84 33,510,733.91 161,444,250.48 28,792,497.95 565,212,485.18

    三、本期增减变动

    金额（减少以“-”

    号填列）

    55,018,646.00 207,312,020.66 35,605,063.05 1,315,512.51 299,251,242.22

    （一）净利润 50,611,279.45 1,315,512.51 51,926,791.96

    （二）直接计入股

    东权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融

    资产公允价值变动

    净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有者

    权益变动的影响

    3．与计入股东权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计 50,611,279.45 1,315,512.51 51,926,791.96

    （三）股东投入和

    减少股本 10,000,000.00 252,330,666.66 262,330,666.66

    1. 股东投入股本 10,000,000.00 247,910,000.00 257,910,000.00

    2．股份支付计入

    股东权益的金额 4,420,666.66 4,420,666.66

    3．其他

    （四）利润分配 -15,006,216.40 -15,006,216.40

    1. 提取盈余公积

    2．对股东的分配 -15,006,216.40 -15,006,216.40

    3．其他

    （五）股东权益内

    部结转 45,018,646.00 -45,018,646.00

    1．资本公积转增

    股本 45,018,646.00 -45,018,646.00

    2．盈余公积转增

    股本

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 195,080,800.00 408,714,869.50 33,510,733.91 197,049,313.53 30,108,010.46 864,463,727.40

    法定代表人：章卡鹏 主管会计工作的负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令伟星股份 2009 年半年度报告

    40伟星股份 2009 年半年度报告

    41

    母 公 司 股 东 权 益 变 动 表

    编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    2009 年6 月30 日

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 201,245,920.00 433,117,946.04 48,459,284.79 253,799,031.79 936,622,182.62

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 201,245,920.00 433,117,946.04 48,459,284.79 253,799,031.79 936,622,182.62

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    1,722,666.66 -148,370,640.25 -146,647,973.59

    （一）净利润 52,875,279.75 52,875,279.75

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    52,875,279.75 52,875,279.75

    （三）股东投入和减少

    股本

    1,722,666.66 1,722,666.66

    1. 股东投入股本

    2．股份支付计入股东

    权益的金额

    1,722,666.66 1,722,666.66

    3．其他

    （四）利润分配 -201,245,920.00 -201,245,920.00

    1. 提取盈余公积

    2．对股东的分配 -201,245,920.00 -201,245,920.00

    3．其他

    （五）股东权益内部结

    转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 201,245,920.00 434,840,612.70 48,459,284.79 105,428,391.54 789,974,209.03

    法定代表人：章卡鹏 主管会计工作的负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令伟星股份 2009 年半年度报告

    42

    母 公 司 股 东 权 益 变 动 表（续）

    编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    2008 年6 月30 日

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 140,062,154.00 202,497,618.72 33,510,733.91 134,268,289.31 510,338,795.94

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 140,062,154.00 202,497,618.72 33,510,733.91 134,268,289.31 510,338,795.94

    三、本期增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    55,018,646.00 207,312,020.66 32,337,059.84 294,667,726.50

    （一）净利润 47,343,276.24 47,343,276.24

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    47,343,276.24 47,343,276.24

    （三）股东投入和减少

    股本

    10,000,000.00 252,330,666.66 262,330,666.66

    1. 股东投入股本 10,000,000.00 247,910,000.00 257,910,000.00

    2．股份支付计入股东

    权益的金额

    4,420,666.66 4,420,666.66

    3．其他

    （四）利润分配 -15,006,216.40 -15,006,216.40

    1. 提取盈余公积

    2．对股东的分配 -15,006,216.40 -15,006,216.40

    3．其他

    （五）股东权益内部结

    转

    45,018,646.00 -45,018,646.00

    1．资本公积转增股本 45,018,646.00 -45,018,646.00

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 195,080,800.00 409，809，639.38 33,510,733.91 166,605,349.15 805,006,522.44

    法定代表人：章卡鹏 主管会计工作的负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令伟星股份 2009 年半年度报告

    43

    二、会计报表附注

    浙江伟星实业发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1-6 月份

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府企业上

    市工作领导小组浙上市[2000]10 号文批准，在临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体改制

    变更设立的外资股份低于25%的外资股份有限公司，于2000 年8 月31 日在浙江省工商行政管

    理局登记注册。取得注册号为3300001007089 的《企业法人营业执照》，本期原外资股东香港

    威事达有限公司将持有本公司的股份出售后，公司性质变更为内资股份有限公司，相应的注

    册号码变更为330000000007347。现有注册资本201,245,920.00 元，股份总数201,245,920

    股（每股面值1 元），其中，有限售条件的流通股份78,757,499 股，无限售条件的流通股份

    122,488,421 股，均系A 股流通股。公司股票已于2004 年6 月25 日在深圳证券交易所挂牌交

    易。

    本公司属其他制造行业。公司经营范围：钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料及原

    辅料、金属制品、塑胶工艺品、水晶制品、光学镜片树脂制品（不含危险品）的生产、销售、

    技术开发、技术转让及咨询服务。主要产品为：钮扣、拉链及服装辅料。

    二、财务报表的编制基准与方法

    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财

    务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。

    三、公司采用的重要会计政策和会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。伟星股份 2009 年半年度报告

    44

    (二) 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (三) 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 会计计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产

    和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条

    件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净

    值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本

    计量。

    (六) 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易

    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (七) 外币折算

    对发生的外币业务，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折

    合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率

    折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的

    即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

    差额作为公允价值变动损益。

    (八) 应收款项坏账准备的计提方法

    对于有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来

    现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于其他单项金额非重大以及经单独测

    试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款

    项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定

    具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2 年

    的，按其余额的15%计提；账龄2-3 年的，按其余额的40%计提；账龄3 年以上的，按其余额

    的100%计提。伟星股份 2009 年半年度报告

    45

    对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来

    现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    (九) 存货的确认和计量

    1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

    生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 存货按照成本进行初始计量。

    3. 存货发出的核算方法：

    (1) 发出存货采用加权平均法。

    (2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

    4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值

    的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售

    价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正

    常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

    销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合

    同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行

    比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。

    (十) 长期股权投资的确认和计量

    1．长期股权投资初始投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的

    面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项

    直接相关费用作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

    投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

    投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值

    不公允的除外）。伟星股份 2009 年半年度报告

    46

    2．对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时

    按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权

    投资，采用权益法核算。

    3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现

    金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当

    存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十四)3 所述方法计提长期投资减值准备。

    4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相

    关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资

    单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

    政策的制定的，认定为重大影响。

    (十一) 固定资产的确认和计量

    1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经

    营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

    2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流

    入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确

    认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    3．固定资产按照成本进行初始计量。

    4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如

    下：

    固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 20 原值的3% 4.85

    机器设备 10 原值的3% 9.70

    运输工具 5 原值的3% 19.40

    电子设备 5 原值的3% 19.40

    其他设备 5 原值的3% 19.40

    5．因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节

    性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。伟星股份 2009 年半年度报告

    47

    6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十四)3 所述

    方法计提固定资产减值准备。

    (十二) 在建工程的确认和计量

    1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

    建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

    状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本

    调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十四)3 所述

    方法计提在建工程减值准备。

    (十三) 无形资产的确认和计量

    1．无形资产按成本进行初始计量。

    2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证

    等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无

    形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

    产。

    3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产

    生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的

    现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    (4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护

    支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限

    制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

    实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确

    定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附

    注三(十四)3 所述方法计提无形资产减值准备。

    6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用伟星股份 2009 年半年度报告

    48

    或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产

    产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

    在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他

    资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形

    资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十四) 资产减值

    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物

    资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不

    含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生

    减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉

    和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与

    该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差

    额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其

    相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根

    据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他

    各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，

    计提各单项资产的减值准备。

    4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    (十五) 借款费用的确认和计量

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2．借款费用资本化期间伟星股份 2009 年半年度报告

    49

    (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发

    生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

    且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期

    费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态时，借款费用停止资本化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入

    银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金

    额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

    借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借

    款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相

    关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资

    本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，

    计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    (十六) 股份支付的确认和计量

    1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照

    其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允

    价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，

    按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报

    价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

    最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金

    流量折现法和期权定价模型等。伟星股份 2009 年半年度报告

    50

    4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信

    息进行估计。

    (十七) 收入确认原则

    1．销售商品

    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常

    与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

    地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

    认商品销售收入的实现。

    2．提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

    的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估

    计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够

    可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提

    供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将

    已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

    定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (十八) 企业所得税的确认和计量

    1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

    按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该

    资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

    时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。伟星股份 2009 年半年度报告

    51

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

    况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (十九) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和

    其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资

    后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    四、税（费）项

    (一) 税（费）率

    1．增值税

    按17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率1-6 月为13%。

    2．营业税

    按5%的税率计缴。

    3．城市维护建设税

    本公司及本公司桥头分公司按应缴流转税税额的5%计缴；本公司深圳分公司和深圳销售

    分公司按应缴流转税税额的1%计缴；本公司青岛分公司、广州分公司、广州服饰品分公司和

    上海伟星服装辅料有限公司免缴城市维护建设税；其余分、子公司按应缴流转税税额的7%计

    缴。

    4．教育费附加

    本公司义乌分公司按营业收入的0.2%计缴；本公司青岛分公司、广州分公司、广州服饰

    品分公司和上海伟星服装辅料有限公司免缴教育费附加；本公司及其余分、子公司按应缴流

    转税税额的3%计缴。

    5．地方教育附加

    本公司石家庄分公司、大连分公司、成都分公司、石狮分公司和南京分公司按应缴流转

    税税额的1%计缴；武汉分公司按营业收入的0.10%计缴；本公司及杭州分公司、桥头分公司、

    温州分公司、拉链分公司、金属分公司和水钻分公司按应缴流转税税额的1%计缴；其余分、

    子公司不计缴地方教育附加。

    6．房产税伟星股份 2009 年半年度报告

    52

    从价计征的，按房产原值减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%

    计缴。

    7．企业所得税

    本公司分设在北京、天津、石家庄、桥头、温州、青岛、广州、广州服饰品、临海（3

    家分公司），武汉、成都、石狮、杭州、义乌、上海、潍坊、大连、南京、深圳（2 家分公司）

    的22 家分公司经当地税务局批准由各分支机构按照当地税率核算应纳所得税额，由本公司汇

    总缴纳，其中50%归本公司本部，50%由各分支机构按一定比例在各地间进行分配。其中：公

    司本部按15%的税率计缴；深圳分公司、深圳销售分公司、深圳联达钮扣有限公司和深圳联星

    按20%的税率计缴；其余分公司和子公司按25%的税率计缴。

    8．水利建设基金

    公司本部及杭州分公司、桥头分公司、温州分公司、义乌分公司、金属分公司、拉链分

    公司、水钻分公司、临海伟星优利雅钮扣有限公司和临海市伟星电镀有限公司按营业收入的

    0.1%计缴。

    9．堤防费

    武汉分公司按应缴流转税税额的2%计缴；广州分公司和广州服装服饰品分公司按照营业

    收入的0.09%计缴；深圳分公司和深圳联达钮扣有限公司按应缴流转税税额的0.5%计缴。

    10．平抑副食品价格基金

    武汉分公司按营业收入的0.1%计缴；南京分公司按营业收入的0.05%计缴。

    11．河道费

    上海分公司、上海伟星光学有限公司和上海伟星光学科技有限公司按应缴流转税税额的

    1%计缴；上海伟星服装辅料有限公司按应缴流转税税额的0.5%计缴；大连分公司按营业收入

    的0.1%计缴。

    12．防洪费

    天津分公司按应缴流转税税额的1%计缴；南京分公司按营业收入的0.05%计缴。

    (二) 税率减免

    2008 年9 月本公司被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地

    方税务局认定为高新技术企业，有效期3 年。公司本部（不包括分支机构）从2008 年开始按

    15%的税率计缴企业所得税。

    五、企业合并及合并财务报表伟星股份 2009 年半年度报告

    53

    (一) 控制的重要子公司

    1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    上海伟星光学有限公司 上海74493509-5 其他制造业1,500 万元 树脂镜片、光学制品等

    上海伟星光学科技有限公司 上海78955199-2 其他制造业400 万元 色盲矫正眼镜等

    临海市伟星电镀有限公司 临海704740197 其他制造业200 万元 电镀加工

    上海伟星服装辅料有限公司 上海609391566 其他制造业50 万美元 钮扣生产销售

    临海伟星优利雅钮扣有限公司 临海70466920-4 其他制造业1,000 万元 钮扣生产销售

    深圳联达钮扣有限公司 深圳618845064 其他制造业1,000 万元 钮扣生产销售

    深圳市联星服装辅料有限公司 深圳76919714-8 其他制造业5,000 万元 钮扣生产销售

    （续上表）

    子公司全称 至本期末实际

    投资额

    实质上构成对子公司的

    净投资余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    实际

    控制人

    上海伟星光学有限公司 16,369,791.16 16,369,791.16 100 100 本公司

    上海伟星光学科技有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 62 62 本公司[注1]

    临海市伟星电镀有限公司 1,541,926.64 18,392,784.78 [注2] 75 75 本公司

    上海伟星服装辅料有限公司 2,926,340.96 2,926,340.96 75 75 本公司

    临海伟星优利雅钮扣有限公司 5,751,713.90 5,751,713.90 61 61 本公司

    深圳联达钮扣有限公司 7,077,748.88 7,077,748.88 51 51 本公司

    深圳市联星服装辅料有限公司 58,300,000.00 58,300,000.00 100% 100% 本公司

    注1：上海伟星光学科技有限系由控股子公司上海伟星光学有限公司投资，投资比例62%。

    注2：临海市伟星电镀有限公司因建造厂房向本公司借款16,850,858.14 元，因借用时间

    较长，该公司对此尚无明确偿还计划，已实质构成了本公司对其的投资。

    六、利润分配

    根据2009 年3 月20 日公司2008 年年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案，按2008

    年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，以公司2008 年年末总股本201,245,920 股为基数，

    向全体股东按每10 股派发现金股利10 元(含税)。伟星股份 2009 年半年度报告

    54

    七、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金 期末数213,902,653.78

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    库存现金 6,056,258.39 6,764,119.44

    银行存款 198,078,811.18 227,905,749.36

    其他货币资金 9,767,584.21 608,746.00

    合 计 213,902,653.78 235,278,614.80

    (2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明

    期末银行存款中有48,000,000.00 元系定期存单，其中已有20,000,000.00 元用于质押。

    其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金9,438,000.00 元。

    (3) 货币资金——外币货币资金

    期 末 数 期 初 数

    项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额

    库存现金 USD 7,872.13 6.8319 53,781.60 USD 7,872.50 6.8346 53,805.39

    HKD 302,057.78 0.8815 266,263.93 HKD 75,241.29 0.8819 66,355.29

    银行存款 USD 1,501,194.20 6.8319 10,256,008.65 USD 482,630.89 6.8346 3,298,589.08

    HKD 461,801.93 0.8815 407,078.40 HKD 181,395.90 0.8819 159,973.04

    其他货币资金 USD USD 39,627.88 6.8346 270,840.71

    小 计 10,983,132.58 3,849,563.51

    2. 应收票据 期末数22,673,790.29

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

    银行承兑汇票 22,673,790.29 22,673,790.29 47,076,429.85 47,076,429.85

    合 计 22,673,790.29 22,673,790.29 47,076,429.85 47,076,429.85

    (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。

    (3) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    期末数较期初数减少了51.84%，主要系应收票据到期以及本期使用应收票据背书结算采伟星股份 2009 年半年度报告

    55

    购货款增加所致。

    3. 应收账款 期末数187,128,848.39

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    其他不重大 198,597,139.09 100 11,468,290.70 187,128,848.39 154,115,269.89 100 9,385,352.20 144,729,917.69

    合 计 198,597,139.09 100 11,468,290.70 187,128,848.39 154,115,269.89 100 9,385,352.20 144,729,917.69

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 195,395,797.53 98.39 9,769,789.87 185,626,007.66 150,787,778.13 97.84 7,539,388.91 143,248,389.22

    1-2 年 1,726,333.37 0.87 258,950.01 1,467,383.36 1,581,063.75 1.03 237,159.56 1,343,904.19

    2-3 年 59,095.62 0.03 23,638.25 35,457.37 229,373.83 0.15 91,749.55 137,624.28

    3 年以上 1,415,912.57 0.71 1,415,912.57 1,517,054.18 0.98 1,517,054.18

    合 计 198,597,139.09 100 11,468,290.70 187,128,848.39 154,115,269.89 100 9,385,352.20 144,729,917.69

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为16,373,835.78 元，占应收账款

    账面余额的8.24%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 16,373,835.78

    小 计 16,373,835.78

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (5) 应收账款——外币应收账款

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    USD 1,061,802.27 6.8319 7,254,126.93 3,705,609.67 542,183.84 6.8346 3,705,609.67

    HKD 3,193,395.53 0.8815 2,814,978.16 7,391,106.20 8,380,889.22 0.8819 7,391,106.20

    小 计 10,069,105.09 11,096,715.87 11,096,715.87

    4. 预付款项 期末数65,788,866.16

    (1) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值伟星股份 2009 年半年度报告

    56

    1 年以内 65,371,498.68 99.37 65,371,498.68 84,420,756.19 98.96 84,420,756.19

    1-2 年 20,776.50 0.03 20,776.50 725,241.56 0.85 725,241.56

    2-3 年 272,687.98 0.41 272,687.98 53,889.26 0.06 53,889.26

    3 年以上 123,903.00 0.19 123,903.00 107,220.40 0.13 107,220.40

    合 计 65,788,866.16 100.00 65,788,866.16 85,307,107.41 100.00 85,307,107.41

    (2) 无账龄1 年以上重要预付款项未结算。

    (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    (4) 预付账款--外币预付款项

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    USD 103,525.78 6.8319 707,277.78 8,287.35 6.8346 56,640.72

    HKD 11,000.00 0.8815 9,696.50 11,000.00 0.8819 9,700.90

    小 计 716,974.28 66,341.62

    5. 其他应收款 期末数7,317,638.33

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    其他不重大 9,052,305.42 100 1,734,667.09 7,317,638.33 8,459,456.08 100 1,760,297.32 6,699,158.76

    合 计 9,052,305.42 100 1,734,667.09 7,317,638.33 8,459,456.08 100 1,760,297.32 6,699,158.76

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 7,486,336.49 82.70 374,316.82 7,112,019.67 5,068,844.87 59.92 253,442.24 4,815,402.63

    1-2 年 64,282.78 0.71 9,642.42 54,640.36 1,848,473.95 21.85 277,271.09 1,571,202.86

    2-3 年 251,630.50 2.78 100,652.20 150,978.30 520,922.12 6.16 208,368.85 312,553.27

    3 年以上 1,250,055.65 13.81 1,250,055.65 1,021,215.14 12.07 1,021,215.14

    合 计 9,052,305.42 100 1,734,667.09 7,317,638.33 8,459,456.08 100 1,760,297.32 6,699,158.76

    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为1,535,191.55 元，占其他应收

    款账面余额的16.96%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 235,632.00伟星股份 2009 年半年度报告

    57

    2-3 年 137,770.00

    3 年以上 1,161,789.55

    小 计 1,535,191.55

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    6. 存货 期末数188,549,846.15

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 38,817,768.85 3,369,649.66 35,448,119.19 34,879,835.11 3,399,406.72 31,480,428.39

    在产品 41,873,704.11 41,873,704.11 36,644,544.42 36,644,544.42

    库存商品 118,394,865.40 8,235,119.39 110,159,746.01 85,793,987.83 8,667,203.77 77,126,784.06

    委托加工物资 1,068,276.84 1,068,276.84 816,184.45 816,184.45

    低值易耗品

    合 计 200,154,615.20 11,604,769.05 188,549,846.15 158,134,551.81 12,066,610.49 146,067,941.32

    (2) 存货跌价准备

    1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    转回 转销

    原材料 3,399,406.72 29,757.06 3,369,649.66

    库存商品 8,667,203.77 432,084.38 8,235,119.39

    小 计 12,066,610.49 461,841.44 11,604,769.05

    2) 计提存货跌价准备的依据

    由于公司部分存货库龄较长，预计会存在部分损失，采用成本与可变现净值孰低计量，

    按照存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

    7. 固定资产 期末数503,638,382.73

    (1) 明细情况

    原价

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物288,227,295.02 349,508.18 1,805,500.00 286,771,303.20

    电子设备 19,137,508.82 1,107,607.26 186,111.90 20,059,004.18伟星股份 2009 年半年度报告

    58

    机器设备 354,410,731.89 9,762,901.17 1,720,326.64 362,453,306.42

    运输工具 23,525,010.77 1,075,194.89 20,000.00 24,580,205.66

    其他设备 5,453,192.43 825,140.70 18,364.26 6,259,968.87

    小 计 690,753,738.93 13,120,352.20 3,750,302.80 700,123,788.33

    累计折旧

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 44,508,387.86 8,397,904.09 7,222.00 52,899,069.95

    电子设备 9,270,739.50 1,552,878.39 155,475.40 10,668,142.49

    机器设备 100,673,830.69 14,942,469.54 1,059,682.95 114,556,617.28

    运输工具 13,378,971.08 1,854,096.80 8,729.91 15,224,337.97

    其他设备 1,849,158.15 422,580.99 6,649.07 2,265,090.07

    小 计 169,681,087.28 27,169,929.81 1,237,759.33 195,613,257.76

    减值准备

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    机器设备 844,147.84 844,147.84

    运输工具 28,000.00 28,000.00

    小 计 872,147.84 872,147.84

    账面价值

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 243,718,907.16 -8,048,395.91 1,798,278.00 233,844,233.25

    电子设备 9,866,769.32 -445,271.13 30,636.50 9,390,861.69

    机器设备 252,892,753.36 -5,179,568.37 660,643.69 247,052,541.30

    运输工具 10,118,039.69 -778,901.91 11,270.09 9,355,867.69

    其他设备 3,604,034.28 402,559.71 11,715.19 3,994,878.80

    合 计 520,200,503.81 -14,049,577.61 2,512,543.47 503,638,382.73

    (2) 期末固定资产中有账面价值为25,587,714.00 元的房屋及建筑物已设定抵押。

    (3) 固定资产减值准备计提原因和依据的说明

    机器设备减值准备系因机器设备在以前年度搬迁过程中发生毁损，按账面净值全额计提；

    运输工具减值准备系根据账面净值高于市场价值的差额计提。伟星股份 2009 年半年度报告

    59

    8. 在建工程 期末数94,398,858.94

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    深圳新工业园 9,973,064.80 9,973,064.80 9,250,000.00 9,250.000.00

    拉链水晶技改项目 81,948,438.61 81,948,438.61 60,058,058.38 60,058,058.38

    其他零星工程 2,223,406.75 2,223,406.75 1,316,284.05 1,316,284.05

    待安装设备 253,948.78 253,948.78 249,528.63 249,528.63

    合 计 94,398,858.94 94,398,858.94 70,873,871.06 70,873,871.06

    (2) 在建工程增减变动情况

    工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金

    增加 固定资产 减少 来源

    深圳新工业园 9,250,000.00 723,064.80 9,973,064.80 自有资金

    拉链水晶技改项目 60,058,058.38 21,890,380.23 81,948,438.61 募集资金

    其他零星工程 1,316,284.05 907,122.70 2,223,406.75

    待安装设备 249,528.63 84,345.15 79,925.00 253,948.78

    合 计 70,873,871.06 23,604,912.88 79,925.00 94,398,858.94

    (3) 无借款费用资本化金额。

    (4) 在建工程减值准备

    期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    期末在建工程较期初数增加33.19%，主要系新型拉链和高档多彩水晶钻两个募投项目工程

    建设投入增加所致。

    9. 无形资产 期末数160,937,179.06

    (1) 明细情况

    原价

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    专有技术 1,704,100.00 1,000,000.00 704,100.00

    土地使用权 107,112,379.97 58,452,414.17 165,564,794.14伟星股份 2009 年半年度报告

    60

    小 计 108,816,479.97 58,452,414.17 1,000,000.00 166,268,894.14

    累计摊销

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    专有技术 1,619,261.40 37,211.87 1,000,000.00 656,473.27

    土地使用权 4,481,452.73 193,789.08 4,675,241.81

    小 计 6,100,714.13 231,000.95 1,000,000.00 5,331,715.08

    账面价值

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    专有技术 84,838.60 37,211.87 47,626.73

    土地使用权 102,630,927.24 58,452,414.17 193,789.08 160,889,552.33

    合 计 102,715,765.84 58,452,414.17 231,000.95 160,937,179.06

    (2) 本期土地使用权原价增加58,452,414.17 元系公司于2008 年12 月竟拍购入位于台

    州市经济开发区通化路上120 亩土地使用权所支付的土地款及相关税费，公司于2009 年7 月

    9 日取得该土地使用权证。

    (3) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明

    2005 年3 月本公司与临海经济技术开发区管委会签约，计划在临海经济开发区征用255

    亩土地。截至2009 年6 月30 日，本公司已支付土地出让补偿金及相关税费4,317.36 万元，

    上述土地已交付使用，土地使用权证尚未取得。

    (4) 无形资产减值准备计提原因和依据的说明

    期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    (5) 变动幅度超过30%（含30%）原因说明

    无形资产期末较期初增长56.68%，主要系公司通过竟拍购入位于台州市经济开发区通化

    路上120 亩土地，增加土地使用权58,452,414.17 元所致。

    10. 长期待摊费用 期末数5,609,941.16

    项 目 期末数 期初数

    装修费 3,352,325.70 3,641,589.75

    房租费 105,157.25 294,570.93

    模具费 1,852,831.54 2,635,003.71

    其他 299,626.67 168,927.52伟星股份 2009 年半年度报告

    61

    合 计 5,609,941.16 6,740,091.91

    11. 递延所得税资产 期末数13,306,093.00

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    坏账准备 2,600,828.38 2,068,690.26

    合并抵销未实现存货毛利 506,611.35 568,307.81

    存货跌价准备 2,515,159.85 2,636,600.56

    固定资产减值准备 133,622.18 133,622.18

    应付职工薪酬暂时性差异 7,549,871.24 8,603,562.83

    合 计 13,306,093.00 14,010,783.64

    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备 13,202,957.79

    合并抵销未实现存货毛利 2,161,325.58

    存货跌价准备 11,604,769.05

    固定资产减值准备 872,147.84

    应付职工薪酬暂时性差异 31,523,327.04

    小 计 59,364,527.30

    12. 短期借款 期末数305,669,182.40

    (1) 明细情况

    借款条件 期末数 期初数

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    信用借款 20,000,000.00

    抵押借款 5,000,000.00 17,000,000.00

    保证借款 235,000,000.00 105,000,000.00

    质押借款 45,669,182.40 1,469,763.03

    合 计 305,669,182.40 123,469,763.03伟星股份 2009 年半年度报告

    62

    短期借款期末数较期初数增加147.57%，主要原因系报告期公司为补充流动资金增加借款

    额度所致。

    13. 应付票据 期末数29,320,000.00

    (1) 明细情况

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 29,320,000.00

    合 计 29,320,000.00

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）原因说明

    期末数较期初数增加2,932 万元，系本期新办承兑汇票支付原辅材料款所致。

    14. 应付账款 期末数170,031,026.22

    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

    (2)应付账款-——外币应付账款。

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    USD 147,323.88 6.8319 1,006,502.02 1,246,108.86 6.8346 8,516,655.61

    小 计 1,006,502.02 8,516,655.61

    (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    应付账款期末数较期初数增加50.41%，主要系报告期末与期初相比生产处于相对旺季，

    公司原材料采购增加所致。

    15. 预收款项 期末数24,973,491.37

    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    (2) 无账龄超过1 年的大额预收款项未结转。

    (3) 外币预收款项。

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    USD 1,096,765.72 6.8319 7,492,993.72 38,198.48 6.8346 261,071.33

    HKD 1,087,014.93 0.8815 958,203.66

    小 计 8,451,197.38 261,071.33伟星股份 2009 年半年度报告

    63

    16. 应付职工薪酬 期末数 31,762,829.85

    （1）、明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 41,831,078.43 104,869,557.00 121,612,929.14 25,087,706.29

    职工福利费 2,704,773.27 1,532,045.45 1,172,727.82[注]

    社会保险费 3,563,119.03 2,014,520.51 3,016,057.26 2,561,582.28

    工会经费 1,899,507.05 263,749.29 1,635,757.76

    职工教育经费 1,602,821.99 297,766.29 1,305,055.70

    合 计 51,601,299.77 106,884,077.51 126,722,547.43 31,762,829.85

    注:期末余额系公司下属合资公司的职工奖励福利基金。

    (2)、 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    应付职工薪酬期末数较期初数减少38.45%，主要系报告期发放职工2008 年末未支付的奖金所

    致。

    17. 应交税费 期末数32,738,263.93

    (1) 明细情况

    种 类 期末数 期初数

    增值税 8,496,759.34 6,524,494.62

    营业税 87,212.55

    城市维护建设税 528,040.53 358,421.62

    企业所得税 22,961,302.99 45,411,846.44

    代扣代缴个人所得税 168,160.00 425,800.22

    房产税 1,608,119.39

    土地使用税 1,371,312.92

    车船使用税 2,732.96

    教育费附加 303,279.90 158,798.69

    地方教育附加 158,279.99 64,209.99

    矿产资源补偿费 10,823.38 14,703.42

    水利基金 94,139.34 29,818.69

    河道管理费 9,235.39 1,296.15伟星股份 2009 年半年度报告

    64

    残疾人保障基金

    堤防费 691.07 38,107.98

    平抑价格基金 1,583.50 4,988.62

    防洪费

    印花税 5,968.50 8,390.81

    合 计 32,738,263.93 56,110,255.07

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    应交税费期末数较期初数减少41.65%，主要系2008 年末应交的企业所得税在报告期缴纳

    所致。

    18. 应付利息 期末数367,062.50

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    短期借款 367,062.50 212,107.50

    合 计 367,062.50 212,107.50

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    应付利息期末数较期初数增加73.05%，主要系报告期末短期借款额度较期初增加所致。

    19. 其他应付款 期末数9,720,412.24

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    押金保证金 985,995.68 1,934,630.70

    应付暂收款 408,140.00 1,292,026.52

    其他 8,326,276.56 5,302,450.23

    合 计 9,720,412.24 8,529,107.45

    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    临海市国土资源局 2,247,688.00 土地款（1-2 年）

    小 计 2,247,688.00伟星股份 2009 年半年度报告

    65

    (4) 账龄超过1 年的大额其他应付款未偿还原因的说明

    账龄超过1 年的大额其他应付款主要系尤溪工业园8801 ㎡土地款2,247,688.00 元，尚

    未支付给临海市国土资源局。

    20. 其他流动负债 期末数124,800.00

    项 目 期末数 期初数

    应付股利 124,800.00 124,800.00

    合 计 124,800.00 124,800.00

    21. 股本 期末数201,245,920.00

    (1) 明细情况

    本期增减变动（+，-）

    项 目 期初数 期末数

    数量 比例%

    发行新股送股公积金转股其他小计

    数量 比例%

    1．国家持股

    2．国有法人持股

    3．其他内资持股

    78,757,499.00 39.14% 78,757,499.00 39.14%

    其中：

    境内法人持股 45,614,964.00 22.67% 45,614,964.00 22.67%

    境内自然人持股 33,142,535.00 16.47% 33,142,535.00 16.47%

    4．外资持股

    其中：

    境外法人持股

    有

    限

    售

    条

    件

    股

    份

    境外自然人持股

    有限售条件股份合

    计

    78,757,499.00 39.14% 78,757,499.00 39.14%

    1．人民币普通股 122,488,421.00 60.86% 122,488,421.00 60.86%

    2．境内上市的外资

    股

    3．境外上市的外资

    股

    4．其他

    无

    限

    售

    条

    件

    股

    份 已流通股份合计 122,488,421.00 60.86% 122,488,421.00 60.86%

    股份总数 201,245,920.00 100% 201,245,920.00 100%伟星股份 2009 年半年度报告

    66

    (2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明

    截至2009 年6 月30 日，公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份情况如下：

    持股数量

    股东名称

    有限售条件股份 无限售条件股份小计

    伟星集团有限公司 45,614,964 13,475,760 59,090,724

    章卡鹏 13,876,153 13,876,153

    张三云 9,186,588 9,186,588

    谢瑾琨 5,324,134 5,324,134

    小 计 74,001,839 13,475,760 87,477,599

    上述有限售条件股份的限售条件为：

    1) 章卡鹏先生作为伟星股份董事长、张三云先生作为公司副董事长和总经理、谢瑾琨先

    生作为公司董事、董秘和副总经理，已按《公司章程》承诺在其任职期间及离职后6 个月内

    不出售所持公司股份。截至2009 年6 月30 日，章卡鹏先生、张三云先生和谢瑾琨先生不持

    有无限售条件股。

    2) 全体非流通股股东承诺通过深交所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数百分

    之一的，应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。

    3) 伟星集团承诺将2008 年9 月8 日解禁的45,614,964 股股份自2008 年9 月8 日起继

    续锁定两年至2010 年9 月7 日止,在此期间不通过深圳证券交易所证券交易系统（含大宗交

    易系统）挂牌交易的方式减持。

    22. 资本公积 期末数434,179,815.40

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 424,564,590.77 424,564,590.77

    其他资本公积 7,892,557.97 1,722,666.66 9,615,224.63

    合 计 432,457,148.74 1,722,666.66 434,179,815.40

    (2) 资本公积本期增减原因及依据说明

    其他资本公积本期增加系公司股票期权激励计划确认的股份支付费用1,722,666.66 元，

    详见本财务报表附注十一之说明。

    23. 盈余公积 期末数48,459,284.79伟星股份 2009 年半年度报告

    67

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 48,459,284.79 48,459,284.79

    合 计 48,459,284.79 48,459,284.79

    24. 未分配利润 期末数142,826,423.92

    (1) 明细情况

    项 目

    期初数 287,917,960.58

    本期增加 56,154,383.34

    本期减少 201,245,920.00

    期末数 142,826,423.92

    (2) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明

    本期增加系归属于母公司股东之净利润转入。

    本期减少系按照公司2009 年3 月20 日股东大会通过的2008 年度利润分配方案，以公

    司总股本201,245,920 股为基数，每10 股派发现金股利10 元(含税)，共支付现金股利

    201,245,920.00 元。

    (二) 合并利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本 本期数 558,964,628.86/ 368,707,917.07

    (1) 明细情况

    营业收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 548,568,168.08 616,857,122.21

    其他业务收入 10,396,460.78 6,633,197.27

    合 计 558,964,628.86 623,490,319.48

    营业成本

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务成本 367,245,478.04 437,600,144.06伟星股份 2009 年半年度报告

    68

    其他业务成本 1,462,439.03 1,904,215.06

    合 计 368,707,917.07 439,504,359.12

    (2) 主营业务收入/主营业务成本

    项 目 本期数

    收 入 成 本 利 润

    钮扣销售 296,755,112.71 187,470,446.79 109,284,665.92

    电镀加工 21,913,078.57 16,840,097.22 5,072,981.35

    其他服装辅料销售 212,894,781.94 150,896,249.52 61,998,532.42

    眼镜销售 17,005,194.86 12,038,684.51 4,966,510.35

    小 计 548,568,168.08 367,245,478.04 181,322,690.04

    项 目 上期数

    收 入 成 本 利 润

    钮扣销售 359,778,274.04 241,576,561.39 118,201,712.65

    电镀加工 20,002,337.31 16,183,959.15 3,818,378.16

    其他服装辅料销售 219,323,925.65 167,510,017.86 51,813,907.79

    镜片销售 17,752,585.21 12,329,605.66 5,422,979.55

    小 计 616,857,122.21 437,600,144.06 179,256,978.15

    (3) 销售收入前五名情况

    项 目 本期数 上年同期数

    向前5 名客户销售的收入总额41,116,889.45 57,334,517.29

    占当年主营业务收入比例 7.50% 9.29%

    2. 营业税金及附加 本期数4,351,529.19

    项 目 本期数 上年同期数

    营业税 7,656.80

    消费税 9,501.00

    土地增值税 6,890.19

    资源税 8,794.12

    城市维护建设税 2,415,293.63 2,490,939.82伟星股份 2009 年半年度报告

    69

    教育费附加 1,903,393.45 2,101,597.99

    合 计 4,351,529.19 4,592,537.81

    3. 销售费用 本期数 43,520,081.21

    4. 财务费用 本期数5,203,508.40

    本期财务费用较上年同期数减少46.69%,主要系报告期短期借款利率较去年同期下降所

    致。

    5. 资产减值损失 本期数2,057,308.27

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    坏账损失 2,057,308.27 5,797,334.34

    存货跌价损失 255,987.65

    合 计 2,057,308.27 6,053,321.99

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

    资产减值损失本期数较上年同期数减少66.01%，主要原因系公司报告期初计提的坏账准

    备金较去年年初有较大幅度的增长，导致报告期末补提坏账准备金减少所致。

    6. 营业外收入 本期数2,374,244.54

    项 目 本期数 上年同期数

    固定资产处置利得 5,729.91 4,771.25

    政府补助 1,876,900.00 1,086,600.00

    罚没收入 4,503.00 2,325.00

    其他 487,111.63 637,700.13

    合 计 2,374,244.54 1,731,396.38

    7. 营业外支出 本期数2,261,383.28

    项 目 本期数 上年同期数

    固定资产处置损失 59,652.47 518,696.26伟星股份 2009 年半年度报告

    70

    捐赠及赞助支出 1,190,000.00 3,460,000.00

    罚款支出 139,453.00 46,253.36

    水利建设基金 454,336.15 514,388.18

    赔款支出 12,631.88

    其他 417,941.66 171,790.33

    合 计 2,261,383.28 4,723,760.01

    8. 所得税费用 本期数14,449,580.49

    项 目 本期数 上年同期数

    当期所得税费用 13,744,889.85 5,868,151.81

    递延所得税费用 704,690.64 -676,604.27

    合 计 14,449,580.49 5,191,547.54

    (三) 合并现金流量表项目注释

    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    票据保证金净流入

    政府补助 1,876,900.00 1,086,600.00

    房屋租赁费

    小 计 1,878,588.28 1,086,600.00

    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    运输费 9,011,274.83 9,089,388.11

    邮电费 2,917,461.65 3,352,522.90

    差旅费 4,356,589.51 4,404,599.58

    交际应酬费 5,670,709.89 6,352,669.52

    办公费 2,489,182.14 2,456,160.21

    房租费 3,285,951.95 2,636,918.25伟星股份 2009 年半年度报告

    71

    包装费 3,692,960.02 4,063,257.44

    广告费 2,472,704.81 1,974,766.80

    小 计 33,896,834.80 34,330,282.81

    3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    银行存款利息收入 2,017,805.29 1,703,208.93

    小 计 2,017,805.29 1,703,208.93

    八、母公司财务报表项目注释

    (一) 母公司资产负债表项目注释

    1. 应收账款 期末数172,878,029.00

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    其他不

    重大

    183,462,267.35 100.00 10,584,238.35 172,878,029.00 129,996,891.04 100.00 8,081,406.87 121,915,484.17

    合 计 183,462,267.35 100.00 10,584,238.35 172,878,029.00 129,996,891.04 100.00 8,081,406.87 121,915,484.17

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 181,482,490.66 98.92 9,074,124.53 172,408,366.13 127,598,140.20 98.15 6,379,907.01 121,218,233.19

    1-2 年 510,830.00 0.28 76,624.50 434,205.50 658,384.33 0.51 98,757.65 559,626.68

    2-3 年 59,095.62 0.03 23,638.25 35,457.37 229,373.83 0.18 91,749.53 137,624.30

    3 年以上 1,409,851.07 0.77 1,409,851.07 1,510,992.68 1.16 1,510,992.68

    合 计 183,462,267.35 100 10,584,238.35 172,878,029.00 129,996,891.04 100 8,081,406.87 121,915,484.17

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为15,498,663.87 元，占应收账款

    账面余额的8.45%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 15,498,663.87

    小 计 15,498,663.87

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。伟星股份 2009 年半年度报告

    72

    (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的10.47%。

    (6) 应收账款——外币应收账款

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    USD 890,697.26 6.8319 6,085,154.61 402,175.83 6.8346 2,748,710.93

    小 计 6,085,154.61 2,748,710.93

    (7) 变动幅度超过30%（含30%）原因说明

    应收账款期末数较期初数增长41.80%，主要系报告期末与期初相比较，处于相对销售高

    峰期，发货额较大，因此期末应收账款余额增加较多。

    2. 其他应收款 期末数40,770,195.41

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大

    其他不重大 44,264,418.14 100 3,494,222.73 40,770,195.41 35,330,498.36 100 3,102,252.94 32,228,245.42

    合 计 44,264,418.14 100 3,494,222.73 40,770,195.41 35,330,498.36 100 3,102,252.94 32,228,245.42

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 42,701,449.21 96.47 2,135,072.46 40,566,376.75 31,955,852.18 90.45 1,597,792.61 30,358,059.57

    1-2 年 64,282.78 0.15 9,642.42 54,640.36 1,832,508.92 5.19 274,876.34 1,557,632.58

    2-3 年 248,630.50 0.56 99,452.20 149,178.30 520,922.12 1.47 208,368.85 312,553.27

    3 年以上 1,250,055.65 2.82 1,250,055.65 1,021,215.14 2.89 1,021,215.14

    合 计 44,264,418.14 100 3,494,222.73 40,770,195.41 35,330,498.36 100 3,102,252.94 32,228,245.42

    (3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为1,535,191.55 元，占其他应收

    款账面余额的3.47%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 235,632.00

    2-3 年 137,770.00

    3 年以上 1,161,789.55伟星股份 2009 年半年度报告

    73

    小 计 1,535,191.55

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    (5) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的79.00%。

    3. 长期股权投资 期末数 91,967,521.54

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    对子公司投资 91,967,521.54 91,967,521.54 91,967,521.54 91,967,521.54

    合 计 91,967,521.54 91,967,521.54 91,967,521.54 91,967,521.54

    (2) 对子公司投资

    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末

    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数

    上海伟星光学有限公司 100% 15 年 16,369,791.16 16,369,791.16 16,369,791.16

    临海市伟星电镀有限公司 75% 20 年 1,541,926.64 1,541,926.64 1,541,926.64

    上海伟星服装辅料有限公司 75% 11 年 2,926,340.96 2,926,340.96 2,926,340.96

    临海伟星优利雅钮扣有限公司 61% 10 年 5,751,713.90 5,751,713.90 5,751,713.90

    深圳联达钮扣有限公司 51% 20 年 7,077,748.88 7,077,748.88 7,077,748.88

    深圳市联星服装辅料有限公司 100% 长期 58,300,000.00 58,300,000.00 58,300,000.00

    小 计 91,967,521.54 91,967,521.54 91,967,521.54

    (二) 母公司利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本 本期数454,326,393.58/ 288,769,245.66

    (1) 明细情况

    营业收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 444,181,837.32 502,407,808.85

    其他业务收入 10,144,556.26 6,633,197.27

    合 计 454,326,393.58 509,041,006.12

    营业成本伟星股份 2009 年半年度报告

    74

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务成本 287,306,806.63 350,962,639.40

    其他业务成本 1,462,439.03 1,904,215.06

    合 计 288,769,245.66 352,866,854.46

    (2) 主营业务收入/主营业务成本

    项 目 本期数

    收 入 成 本 利 润

    钮扣销售 234,860,000.68 138,380,107.40 96,479,893.28

    其他 209,321,836.64 148,926,699.23 60,395,137.41

    小 计 444,181,837.32 287,306,806.63 156,875,030.69

    项 目 上期数

    收 入 成 本 利 润

    钮扣销售 299,097,017.70 194,875,566.23 104,221,451.47

    其他 203,310,791.15 156,087,073.17 47,223,717.98

    小 计 502,407,808.85 350,962,639.40 151,445,169.45

    (3) 销售收入前五名情况

    项 目 本期数 上年同期数

    向前5 名客户销售的收入总额 35,452,710.80 39,809,873.21

    占当年主营业务收入比例 7.98% 7.92%

    九、资产减值准备

    (一) 明细情况

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回 转销

    期末数

    坏账准备 11,145,649.52 2,057,308.27 13,202,957.79

    存货跌价准备 12,066,610.49 461,841.44 11,604,769.05

    固定资产减值准备 872,147.84 872,147.84

    合 计 24,084,407.85 2,057,308.27 461,841.44 25,679,874.68

    (二) 计提原因和依据的说明伟星股份 2009 年半年度报告

    75

    资产减值准备计提依据见本财务报表附注三(九)4、(十四)3 之说明。

    十、关联方关系及其交易

    (一) 关联方认定标准说明

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方

    施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形

    的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

    (二) 关联方关系

    1. 母公司及最终控制方

    公司名称 注册地

    组织机

    构代码

    业务

    性质

    与本

    公

    司关

    系

    注册

    资本

    对本公

    司持股

    比例(%)

    对本公司

    表决权比例

    (%)

    伟星集团有

    限公司

    临海市尤

    溪镇

    14795174-0

    主营房

    地产开

    发及水

    电投资

    母公司168,000,000.00 29.36 29.36

    关联方名称 与本公司的关系

    章卡鹏 实际控制人

    张三云 实际控制人

    2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。

    3. 其他关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系

    谢瑾琨 董事

    浙江伟星新型建材股份有限公司 331082000006575 同一母公司

    浙江伟星文化发展有限公司 73993939-0 同一母公司

    杭州伟星实业发展有限公司 71610816-4 同一母公司

    浙江伟星塑材科技有限公司 25519703-6 同受控制

    上海伟星新型建材有限公司 74762881－6 同受控制伟星股份 2009 年半年度报告

    76

    上海茗雄建材有限公司 76429861－X 同受控制

    临海联星建筑材料有限公司 74201379－1 同受控制

    深圳市鼎力建筑材料有限公司 76638092－4 同受控制

    (三) 关联方交易情况

    1. 采购货物

    本期数 上年同期数

    关联方

    名称

    类别

    金额

    占主营业

    务成本的

    比例

    定价政策 金额

    占主营业务

    成本的比例

    定价政策

    浙江伟星新型建材股份

    有限公司

    管材管件 2,306.26 参照市场价135,940.90 0.03% 参照市场价

    上海伟星新型建材有限

    公司

    管材管件 参照市场价

    上海茗雄建材有限公司 管材管件 参照市场价

    临海联星建筑材料有限

    公司

    管材管件 参照市场价

    深圳市鼎力建筑材料有

    限公司

    管材管件 参照市场价

    浙江伟星塑材科技有限

    公司

    管材管件

    小 计 2,306.26 135,940.90 0.03%

    2. 关联方未结算项目金额

    期末数 期初数

    项目及关联方名称

    余额 坏账准备 余额 坏账准备

    (1)应收票据

    浙江伟星新型建材股份有限

    公司

    小 计

    (2)应收账款伟星股份 2009 年半年度报告

    77

    浙江伟星塑材科技有限公司 7,826.52 391.33

    浙江伟星新型建材股份有限

    公司

    小 计 7,826.52 391.33

    (3) 应付账款

    浙江伟星新型建材股份有限

    公司

    17,812.23

    小 计 17,812.23

    (4) 其他应付款

    浙江伟星文化发展有限公司 185,587.00 150,642.00

    小 计 185,587.00 150,642.00

    3. 其他关联方交易

    (1) 提供或接受劳务

    临海市伟星电镀有限公司本期为浙江伟星塑材科技有限公司和浙江伟星新型建材股份有

    限公司提供加工劳务分别为562,244.89 元和344,451.79 元。

    上海伟星光学有限公司本期接受浙江伟星文化发展有限公司提供的设计及咨询劳务

    244,945.00 元，支付设计及咨询费210,000.00 元。

    本公司本期接受浙江伟星文化发展有限公司提供的设计及咨询劳务903,506.00 元，支付

    设计及咨询费903,506.00 元。

    (2) 担保

    1) 本公司为关联方提供担保的情况

    截至2009 年6 月30 日，本公司为控股子公司提供保证担保的情况（单位：万元）

    被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日

    上海伟星服装辅料有限公司 交通银行上海奉贤支行1,000.00 2010 年4 月27 日

    上海伟星光学有限公司 交通银行上海奉贤支行500.00 2010 年3 月8 日

    深圳联达钮扣有限公司

    平安银行股份有限公司

    深圳福华支行

    500.00 2010 年5 月24 日

    小 计 2,000.00

    2) 关联方为本公司提供担保的情况

    截至2009 年6 月30 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元）伟星股份 2009 年半年度报告

    78

    关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日

    伟星集团有限公司 工行临海支行 700.00 2009 年8 月10 日

    伟星集团有限公司 工行临海支行 2,000.00 2009 年8 月20 日

    伟星集团有限公司 工行临海支行 2,000.00 2009 年9 月4 日

    伟星集团有限公司 工行临海支行 1,300.00 2010 年3 月15 日

    伟星集团有限公司 工行临海支行 2,000.00 2010 年1 月20 日

    伟星集团有限公司 工行临海支行 2,000.00 2010 年2 月25 日

    伟星集团有限公司 工行临海支行 1,000.00 2010 年3 月17 日

    伟星集团有限公司 光大银行宁波分行 2,000.00 2009 年8 月16 日

    伟星集团有限公司 光大银行宁波分行 4,000.00 2009 年12 月4 日

    伟星集团有限公司 兴业银行凤起支行 1,000.00 2010 年2 月25 日

    伟星集团有限公司 兴业银行凤起支行 2,000.00 2010 年2 月27 日

    伟星集团有限公司 兴业银行凤起支行 2,000.00 2010 年3 月16 日

    小 计 22,000.00

    (3) 租赁

    本公司杭州分公司租用杭州伟星实业发展有限公司位于杭州的办公用房，年租金

    132,130.00 元。

    上海茗雄建材有限公司与本公司签约，租赁本公司位于上海市漕河泾开发区田州路的办

    公用房，年租金192,699.00 元。

    十一、股份支付

    本公司2006 年9 月9 日召开2006 年第二次临时股东大会，通过了本公司股票期权激励

    计划，授予激励对象608 万份股票期权，每份股票期权拥有在授予日起五年内的可行权日以

    行权价格和行权条件购买一股本公司股票的权利。

    (一) 本激励计划的股票来源于本公司向激励对象定向发行608 万股本公司A 股普通股；

    本激励计划获批准后即授予董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，经第三届董事会第

    二次临时会议确定上述股票期权的授予日为2006 年10 月27 日。激励对象根据股票期权激励

    计划获授的股票期权自股票期权授予日两年后可以开始行权，可行权日为本公司定期报告公

    布后第2 个交易日，至下一次定期报告公布前10 个交易日内，满足行权条件的激励对象可以

    在可行权日分两次行权，第一次行权不超过获授的股权期权的50%，第一次行权的十二个月后伟星股份 2009 年半年度报告

    79

    激励对象可以对剩余可行权的股票期权进行行权。股票期权的行权价格为9.06 元，即满足行

    权条件后，激励对象获授的每份期权可以9.06 元的价格购买1 股本公司股票。

    (二) 本公司采用Black-Scholes 期权定价模型确定授予日上述股票期权的公允价值，该

    模型考虑了如下因素：1. 股票期权的行权价格；2. 股票期权的有效期；3. 标的股票在授予

    日的价格；4. 股价预计波动率；5. 股票的预计股利；6. 期权有效期内的无风险利率。本公

    司预计所有激励对象将满足激励计划规定的行权条件。经计算，可于第一次行权的股票期权

    公允价值计1,079.20 万元，可于第二次行权的股票期权公允价值计1,033.60 万元，合计

    2,112.80 万元，两次行权的股票期权分别在2006 年10 月至2008 年10 月和2006 年10 月至

    2009 年10 月之间进行摊销。期初资本公积-其他中以权益结算的股份支付的余额为

    11,051,666.66 元，2008 年11 月，股权激励对象首次行权6,165,120 股，按照第一次股票期

    权的公允价值1,079.20 万元将计入资本公积-其他的股份支付转到资本公积-股本溢价，截至

    2009 年6 月30 日，计入资本公积-其他中以权益结算的股份支付的余额为9,474,666.64 元。

    (三) 本公司本期对上述股票期权计划确认的费用总额为1,722,666.66 元，计入本期管

    理费用，同时增加资本公积。

    (四) 由于本公司于2006、2007、2008 年度实施了分红派息和资本公积金转增股本方案，

    根据本公司股票期权激励计划有关规定对行权数量和行权价格进行调整后，本公司上述股票

    期权激励计划的行权数量调整为1,233.024 万股，行权价格调整为3.25 元。截至2009 年6

    月30 日，股权激励对象已行权6,165,120 股。

    十二、或有事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司财产抵押情况如下：

    抵押物 担保 借款

    被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日

    深圳联达

    钮扣有限

    公司

    土地使用

    权及房屋

    平安银行股份

    有限公司深圳

    福华支行

    32,150,827.00 25,587,714.00 5,000,000.00 2010.5.24

    小计 5,000,000.00

    十三、其他重要事项

    (一) 与现金流量表相关的信息

    1. 现金流量表补充资料伟星股份 2009 年半年度报告

    80

    补充资料 本期数 上年同期数

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 56,655,171.65 51,926,791.96

    加：资产减值准备 2,057,308.27 6,053,321.99

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,169,929.81 20,633,307.06

    无形资产摊销 231,000.95 663,384.66

    长期待摊费用摊销 2,998,323.33 776,575.74

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

    以“－”号填列)

    53,922.56 445,704.54

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列) 4,258,488.83 9,711,397.96

    投资损失(收益以“－”号填列)

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 704,690.64 -676,604.27

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) -42,020,063.39 -46,684,950.98

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -54,303,837.73 -106,510,881.75

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 38,932,025.17 61,646,227.69

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 36,736,960.09 -2,015,725.39

    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    (3) 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 156,464,653.78 248,416,341.37

    减：现金的期初余额 201,294,249.30 92,458,544.62

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -44,829,595.52 155,957,796.75伟星股份 2009 年半年度报告

    81

    2. 现金和现金等价物

    项 目 本期数 上年同期数

    (1) 现金 156,464,653.78 248,416,341.37

    其中：库存现金 6,056,258.39 4,814,946.95

    可随时用于支付的银行存款 150,078,811.18 228,236,272.75

    可随时用于支付的其他货币资金 329,584.21 15,365,121.67

    (2) 现金等价物：

    其中：三个月内到期的债券投资

    (3) 期末现金及现金等价物余额 156,464,653.78 248,416,341.37

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 11,634,000.00

    货币资金中用于质押的定期存款和票据保证金等不作为现金及现金等价物。

    (二) 政府补助

    1．根据临海市人展政府文件临政发[2009]7 号《临海市人民政府关于下达2008 年度临海

    市先进制造业基地建设专项奖励资金的通知》，本公司收到临海市科学技术局新产品奖励款

    100,000.00 元，国家发明专利奖30,000.00 元，省专利示范企业奖50,000.00 元，科学技术

    进步奖50,000.00 元。

    2．根据临海市人展政府文件临政发[2008]26 号《临海市人民政府关于调整2008 年度部

    分工业扶持政策的通知》，本公司收到临海市科学技术局科技创新体系建设补助1,500,000.00

    元，省级以上新产品及高新产品补助140,000.00 元。

    3．根据浙江省财政厅、浙江省对外贸易经济合作厅文件浙财企字[2009]48 号《关于拨付

    2008 年度出口信用保险保费资助资金的通知》，本公司收到临海市财政局外贸发展基金出口信

    用保险补助6,900.00 元。

    十四、其他补充资料

    (一) 非经常性损益

    1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——

    非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：

    项 目 本期数

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -53,922.56

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免伟星股份 2009 年半年度报告

    82

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

    1,876,900.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,710,116.18

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 112,861.26

    减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 304,702.57

    少数股东所占份额 -64,682.99

    归属于母公司股东的非经常性损益净额 -127,158.32

    注：公司本部2008-2010 年按15%的税率计缴企业所得税，上期按25%的企业所得税税率

    确认的递延所得税资产与预计15%的企业所得税税率之间的差异作为非经常损益。

    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资

    产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的

    净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

    1. 明细情况

    净资产收益率（%） 每股收益(元/股)

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数伟星股份 2009 年半年度报告

    83

    归属于公司普通股股东的净

    利润 6.79 6.07 12.50 14.77 0.28 0.26 0.27 0.26

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润 6.81 6.39 12.53 15.55 0.28 0.28 0.27 0.27

    2. 每股收益的计算过程

    P P

    (1) 基本每股收益=—=-------------------------------------------

    S S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金

    转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj

    为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一

    月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）

    (2) 稀释每股收益= -----------------------------------------------------------------

    （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk

    +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    浙江伟星实业发展股份有限公司

    2009 年8 月27 日

    第八节 备查文件

    一、载有法定代表人签名的半年度报告正文；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    财务报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告原稿；

    四、其他备查文件。

    文件存放地：公司董事会秘书办公室伟星股份 2009 年半年度报告

    84

    浙江伟星实业发展股份有限公司

    法定代表人：章卡鹏

    2009 年8 月27 日伟星股份 2009 年半年度报告

    85

    浙江伟星实业发展股份有限公司董事、高级管理人员

    关于2009 年半年度报告的书面确认意见

    根据《证券法》第68条的要求，本人作为浙江伟星实业发展股份有限公司的

    董事、高级管理人员，保证公司2009年半年度报告内容真实、准确、完整，不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    董事签名：

    章卡鹏 张三云 谢瑾琨

    罗仕万 朱立权 朱美春

    金雪军 罗文花 王陆冬

    高级管理人员签名：

    张祖兴 蔡礼永 沈利勇

    2009 年8 月27 日