浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
证券代码：002003 证券简称：伟星股份 公告编号：2013-039
二○一三年半年度报告
二〇一三年八月
1
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
所有董事均出席了审议本半年度报告的董事会会议。
公司计划本半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人章卡鹏先生、主管会计工作负责人沈利勇先生及会计机构负责人
杨令先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................... 2
第二节 公司简介 ................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................. 8
第五节 重要事项 .................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 ........................................ 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .............................. 22
第八节 财务报告 .................................................. 23
第九节 备查文件目录 .............................................. 85
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释义
释义项 指 释义内容
伟星股份/公司 指 浙江伟星实业发展股份有限公司
控股股东/伟星集团 指 伟星集团有限公司
临海拉链分公司 指 浙江伟星实业发展股份有限公司临海拉链分公司
深圳联星公司 指 深圳市联星服装辅料有限公司
上海伟星光学 指 上海伟星光学有限公司
浙江伟星光学 指 浙江伟星光学有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期/本报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 伟星股份 股票代码 002003
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江伟星实业发展股份有限公司
公司的中文简称 伟星股份
公司的外文名称 ZHEJIANG WEIXING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 WEIXING
公司的法定代表人 章卡鹏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢瑾琨 项婷婷
联系地址 浙江省临海市花园工业区 浙江省临海市花园工业区
电话 0576-85125002 0576-85125002
传真 0576-85126598 0576-85126598
电子信箱 002003@weixing.cn 002003@weixing.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
5
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注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等
注册情况在报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减(%)
营业收入（元） 850,720,671.33 862,812,288.40 -1.40
归属于上市公司股东的净利
91,327,570.47 82,762,885.23 10.35
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
91,437,446.64 82,993,541.04 10.17
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
56,210,614.47 80,566,736.65 -30.23
额(元)
基本每股收益（元/股） 0.35 0.32 9.38
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.32 9.38
净资产收益率（%） 5.46% 4.86% 0.60
本年末比上年
本报告期末 上年度末
末增减(%)
总资产(元) 2,224,477,780.73 2,391,809,295.40 -7.00
归属于上市公司股东的净资
1,611,164,127.30 1,649,344,422.83 -2.31
产(元)
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,811,086.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,659,983.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -431,050.69
减：所得税影响额 -298,309.20
少数股东权益影响额（税后） -173,969.07
合计 -109,876.17
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013 年上半年，国际主要服装消费市场总体需求仍然疲软；国内因宏观经济环境的影
响，服装等消费品需求增长乏力；同时，受劳动用工成本持续高企等影响，给国内纺织服装
行业的发展带来了较大的挑战。这些因素使得服饰辅料产业竞争十分激烈。
面对复杂的宏观经济环境和行业状况，报告期内，公司坚持以“可持续发展”为战略指
南，不断创新求变，进一步深化转型升级，优化企业发展模式，努力提升公司核心竞争力。
2013 年上半年，公司实现营业收入 85,072.07 万元，比上年同期下降 1.40%；利润总额
12,494.56 万元，比上年同期上升 13.11%；归属于上市公司股东的净利润 9,132.76 万元，
比上年同期上升 10.35%。
二、主营业务分析
概述：
公司主营钮扣、拉链等服饰辅料产品，为传统消费品的辅料，其发展受下游纺织服装企
业的影响较大。报告期内，公司主要经营指标如下：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 850,720,671.33 862,812,288.40 -1.40%
营业成本 528,195,938.70 558,936,754.94 -5.50%
销售费用 69,899,692.23 66,850,755.80 4.56%
管理费用 99,253,037.39 100,938,307.64 -1.67%
财务费用 10,097,457.78 7,784,807.60 29.71%
所得税费用 32,622,447.59 25,980,011.71 25.57%
研发投入 16,721,210.08 21,379,759.17 -21.79%
经营活动产生的 主要系报告期销售商品收到的现金
56,210,614.47 80,566,736.65 -30.23% 较上年同期减少较多所致
现金流量净额
投资活动产生的
-62,613,307.94 -76,508,505.32 18.16%
现金流量净额
筹资活动产生的 主要系上年同期公司发行 2 亿元短期
-354,268,245.30 -24,882,157.18 -1,323.78%
现金流量净额 融资券，报告期到期兑付本息所致
现金及现金等价
-360,684,801.77 -20,823,925.85 -1,632.07% 主要系以上原因共同影响所致
物净增加额
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与
规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
根据公司的发展战略，2013 年公司制定的营业收入目标为 20 亿元，成本及费用控制目
标为 17.5 亿元。报告期内公司实现营业收入 85,072.07 万元，完成计划的 42.54%；成本、
费用为 72,425.55 万元，占控制目标的 41.39%。
报告期公司相关重点工作开展情况如下：
1、以转型升级为主线，着力于对产品结构和客户结构的调整与优化，并进一步加强对
内部管理的深度挖潜，在盈利能力和管理效率方面取得了一定的突破。
2、以市场需求为导向，大力推进科技创新，加强新工艺和新技术的开发力度，不断提
高公司的综合研发水平，进一步增强产品的核心竞争力。
3、以实现规模效益为目标，努力提升市场份额。在深耕国内市场、加快国际营销网络
体系建设的同时，不断完善服务保障机制，优化客户结构，较好地保证了订单的稳定。
4、学习和运用先进的管理思想和管理手段，全力推进工厂的自动化和智能化改造，不
断优化生产流程，完善现有的管理体系，管理水平和人均效率得到提升。
5、加大人才引进力度，不断优化人员配置；同时加强公司内部青年骨干、后备力量和
各类技能人才的培养，人才梯队建设得到逐步完善。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本比 毛利率比上
毛利率
营业收入 营业成本 比上年同 上年同期增 年同期增减
(%) 期增减（%） 减（%） （%）
分行业
其他制造业 834,790,450.07 521,756,210.78 37.50% -1.44% -5.50% 2.68%
分产品
钮扣 425,985,457.09 245,697,181.72 42.32% 0.81% 0.29% 0.29%
拉链 374,294,550.51 247,524,505.53 33.87% 13.01% 9.16% 2.34%
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其他服装辅料 34,510,442.47 28,534,523.53 17.32% -33.56% -41.45% 11.13%
分地区
国内 674,686,584.84 410,198,585.61 39.20% -2.41% -5.07% 1.70%
国际 160,103,865.23 111,557,625.17 30.32% 2.87% -7.04% 7.43%
注：
1、报告期，公司将上海伟星光学 70%的股权转让给以上海伟星光学管理层为核心的管
理团队，股权转让后，上海伟星光学不再纳入公司合并报表范围，因此本期主营业务构成不
包括光学镜片业务。
2、由于公司对水晶钻产品采取了结构性调整和优化处理，销售收入降为 4,094,074.86
元。根据重要性原则，本期将人造水晶钻业务并入其他服装辅料大类。
四、核心竞争力分析
公司专业从事钮扣、拉链等服饰辅料的研发、制造与销售，经过二十五年的发展，在营
销网络建设、研发创新、规模与品牌、管理团队等方面形成更强的综合竞争优势，主要体现
在：
营销网络优势。国内市场，公司以服装集散地的重点省市为中心，设立了50多家销售分
公司和营销网点，形成国内同行中规模最大的营销网络布局，同时建立以香港为平台，辐射
欧、美、亚、非及大洋洲等五十多个国家和地区的营销网络；健全的网络体系能更好的为客
户提供优质服务，并搭建了快捷的信息传递渠道，以便对市场变化作出快速反应，从而形成
市场与生产的良性互动。
研发创新优势。公司在服装辅料领域拥有二十五年的生产历史，在生产与研发经验方面
积累了丰富的工艺诀窍。现已建有国家级拉链、钮扣技术研究中心、国家级实验室，成立博
士后工作站，主编、参编多项国家和行业标准，拥有专利122项。专业化、多样化的研发模
式能够满足不同客户的个性化需求。
规模与品牌优势。公司是世界上最大的钮扣生产企业之一，国内服饰辅料行业的龙头企
业，在国内建立了四大生产基地，形成年产钮扣 100 亿粒、拉链 4 亿米的生产能力，成为国
内规模最大、品种最齐全的服装辅料企业；“SAB”品牌在业内享有盛誉，成为中国服装辅
料的领军品牌。公司以“传承服饰文化，提升时尚品味”为使命，以成为国际服饰辅料行业
领导品牌为愿景，致力于为客户提供快捷、贴心的“一站式（全程）”服务，为客户“量身
定制”一体化辅料解决方案，成为全球众多知名服装品牌的战略合作伙伴。
管理团队优势。公司拥有一支勤勉务实的优秀管理团队，多数成员拥有服饰辅料行业丰
富的经营管理经验，具备较强的行业趋势研判能力，各项经营理念贯彻到位，执行有力，并
具备较强的团队协作能力，是公司保持长期可持续发展的有力保障。
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五、投资状况分析
1、募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 36,623.66
报告期投入募集资金总额 1,197.58
已累计投入募集资金总额 35,492.76
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 2,015.55
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 5.50
募集资金总体使用情况说明
报告期，公司使用募集资金 1,197.58 万元，收到银行存款利息扣除银行手续费等的
净额为 12.23 万元。截至报告期末，公司累计已使用募集资金 35,492.76 万元，累计收
到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 485.10 万元，募集资金余额为人民币
1,616.00 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
2、募集资金承诺项目情况
单位：万元
项目可
是否已 截至期末 项目达到
本报告期 行性是
承诺投资项目 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期投 截至期末累计 投资进度 预定可使 是否达到
实现的效 否发生
和超募资金投向 目(含部 诺投资总额 总额(1) 入金额 投入金额(2) (%)(3)＝ 用状态日 预计效益
益 重大变
分变更) (2)/(1) 期
化
承诺投资项目
深圳市联星服装辅料有限 2013 年 02
否 8,850.00 8,850.00 - 8,874.61 100% [注 1] — 否
公司高档拉链扩建项目 月 28 日
深圳市联星服装辅料有限 2012 年 08
是 9,836.00 7,820.45 - 7,820.45 100% [注 2] 否 否
公司高品质钮扣扩建项目 月 31 日
2013 年 08
公司高档拉链技改项目 是 9,451.30 11,466.85 1,197.58 10,882.70 94.91% 2,670.34 是 否
月 31 日
公司激光雕刻钮扣技改项 2012 年 08
否 7,915.00 5,855.02 - 5,855.02 100% [注 2] 否 否
目 月 31 日
补充流动资金 否 0 2,059.98 - 2,059.98 100% - - - -
承诺投资项目小计 -- 36,052.30 36,052.30 1,197.58 35,492.76 -- -- 2,670.34 -- --
超募资金投向
合计 -- 36,052.30 36,052.30 1,197.58 35,492.76 -- -- 2,670.34 -- --
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未达到计划进度或预计收
益的情况和原因（分具体 具体原因见[注 1]、[注 2]。
项目）
项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
不适用
超募资金的金额、用途及
使用进展情况
无
不适用
募集资金投资项目实施地
点变更情况
无
不适用
募集资金投资项目实施方
式调整情况
无
适用
募集资金投资项目先期投
经 2011 年 3 月 17 日公司第四届董事会第十二次临时会议审议通过，公司以募集资金置换预先已投入
入及置换情况
募投项目的自筹资金 16,675.23 万元。对此，保荐人太平洋证券出具了专项核查意见，天健会计师事务所
有限公司已予以确认，公司独立董事和监事会发表了明确同意意见。
不适用
用闲置募集资金暂时补充
流动资金情况
无
适用
项目实施出现募集资金结
公司在实施激光雕刻钮扣技改项目的建设过程中，通过翻修老厂房、调整生产线布局，提高了生产场
余的金额及原因
地的利用率，从而节约了该项目生产厂房及配套设施建设投资计 2,059.98 万元。经 2012 年 9 月 11 日公
司 2012 年第一次临时股东大会审议通过，该项目结余募集资金 2,059.98 万元永久性补充公司流动资金。
尚未使用的募集资金用途
尚未使用募集资金存放于募集资金专户，公司将按照配股说明书的承诺和监管部门有关规定使用。
及去向
募集资金使用及披露中存
无
在的问题或其他情况
[注 1]：深圳联星公司高档拉链扩建项目于 2013 年 2 月完成建设，因上半年处于设备调试与生产线的
优化调整过程中，不计算效益。
[注 2]：深圳联星公司高品质钮扣扩建项目以及公司激光雕刻钮扣技改项目因受国内外经济环境和市
场需求持续疲软的影响，未达到预计效益。
3、募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项 截至期末 截至期末 是否 变更后的项
本报告期 项目达到预 本报告期
变更后的 目拟投入 实际累计 投资进度 达到 目可行性是
对应的原承诺项目 实际投入 定可使用状 实现的效
项目 募集资金 投入金额 (%)(3)=( 预计 否发生重大
金额 态日期 益
总额(1) (2) 2)/(1) 效益 变化
公司高档
深圳联星公司高品 2013 年 08
拉链技改 11,466.85 1,197.58 10,882.70 94.91% 2,670.34 是 否
质钮扣扩建项目 月 31 日
项目
合计 -- 11,466.85 1,197.58 10,882.70 -- -- 2,670.34 -- --
深圳联星公司高品质钮扣扩建项目地处深圳，客户集中在珠三角地
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
区以及国际市场。在项目实施建设的过程中，受国内外经济环境和市场
(分具体项目)
状况变化的影响，项目市场需求疲软，行业竞争加剧。而拉链市场需求
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逐年上升，公司拉链业务快速增长。经 2012 年 9 月 11 日公司 2012 年第
一次临时股东大会审议通过，深圳联星公司高品质钮扣扩建项目尚未投
完的 2,015.55 万元募集资金变更投向至公司由临海拉链分公司承建的高
档拉链技改项目。该事项相关公告刊载于 2012 年 8 月 24 日和 2012 年 9
月 12 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网。
未达到计划进度或预计收益的情况和原
无
因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情
无
况说明
4、募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《董事会
2013 年 1-6 月份配股募 2013 年 8 月
关于 2013 年半年度募集资金存放与使用情况的专项
集资金的使用情况 10 日
报告》(2013-040)
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭
亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0 至 30
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
15,033.23 至 19,543.20
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
15,033.23
（万元）
通过结构性调整和加强内部管理，预
业绩变动的原因说明
计经营业绩较上年同期有所好转。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013 年 4 月 9 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配预案》：以
公司总股本 258,988,006 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 5 元(含税)，共计
派发 129,494,003.00 元。
2013 年 4 月 26 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上刊载了《公司 2012 年度权益分派实施公告》，并于 2013
年 5 月 8 日完成了分红派息有关工作。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待 接待对
接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
地点 象类型
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公司经营情况、产品结构、行业情
2013.03.18 公司 实地调研 机构 华泰证券等
况等，未提供资料。
公司当前经营情况、客户结构及配
2013.03.18 公司 电话沟通 机构 国信证券等
股项目实施情况等，未提供资料。
公司经营情况、配股项目进展情况
2013.03.19 公司 实地调研 机构 国泰君安等
及行业趋势等，未提供资料。
新华侨 公司客户及产品结构、当前的经营
2013.04.09 实地调研 机构 中信证券等
大酒店 情况、行业形势等，未提供资料。
双鸽大 公司经营情况及行业情况等，未提
2013.05.29 实地调研 机构 东兴证券等
酒店 供资料。
双鸽大 公司客户结构、发展战略、经营情
2013.06.05 实地调研 机构 正享投资
酒店 况及行业趋势情况等，未提供资料。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
出售资产情况
本期初 资产出
所涉 所涉
起至出 售为上 是 与交易
及的 及的
售日该 市公司 否 对方的
出售 资产 资产 债权
被出 资产为 贡献的 为 关联关
出售 交易价格 对公 出售 产权 债务 披露
交易对方 售资 上市公 净利润 关 系（适 披露索引
日 （万元） 司的 定价 是否 是否 日期
产 司贡献 占净利 联 用关联
影响 原则 已全 已全
的净利 润总额 交 交易情
部过 部转
润（万 的比例 易 形）
户 移
元） (%)
巨潮资讯网
单吕龙、上海 2013 根据 （http://www.cninfo.c
关联 2012
章卡兵、伟星 年1 影响 评估 om.cn）《关于转让全资
2,191.00 - 1.55% 是 自然 是 是 年 12
施兆昌、光学 月8 较小 价格 子公司上海伟星光学有
人 月 21
李士良 股权 日 确定 限公司部分股权的公告》
日
(2012-040)
五、公司股权激励的实施情况及其影响
《公司第二期股票期权激励计划（草案）修订稿》经中国证监会备案无异议后，于 2013
年 7 月 4 日经公司 2013 年第二次临时股东大会审议批准实施。根据股东大会的授权，2013
年 7 月 8 日，公司第五届董事会第八次（临时）会议确定以 2013 年 7 月 8 日为授权日，同
意授予十名激励对象合计 800 万份股票期权，行权价格为 9.83 元/股。公司于 2013 年 7 月
15
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
26 日完成了股票期权授予登记手续。
根据有关会计准则和会计制度的规定，本期股票期权费用应当按可行权的股票期权的数
量和授予日的公允价值，将当期取得的激励对象所提供的服务计入相关费用和资本公积，因
此，对股票期权费用的确认会相应减少公司的当期净利润。具体影响数据如下：
年份 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年
利润额影响数（万元） -214.53 -361.87 -226.27 -78.93
每股收益影响数（元/股） -0.008 -0.014 -0.009 -0.003
股票期权费用的摊销对公司财务状况和经营成果的影响最终以会计师事务所出具的年
度审计报告为准。
六、重大关联交易
1、资产收购、出售发生的关联交易
关 转让资 关联
关联 关联 关联交 转让资产的 市场公允 交易损
联 产的评 转让价格 交易 披露
关联方 交易 交易 易定价 账面价值 价值（万 益（万 披露索引
关 估价值 （万元） 结算 日期
类型 内容 原则 （万元） 元） 元）
系 （万元） 方式
巨潮资讯网
关 （http://www.cnin
单吕龙、 联 上海 2012
根据评 fo.com.cn）《关于转
股权 伟星 1,721. 转账 年 12
章卡兵、 自 估价格 1,616.02 1,721.50 1,721.50 110.92 让全资子公司上海
转让 光学 50 结算 月 21
李士良 然 股权
确定
日
伟星光学有限公司
人 部分股权的公告》
(2012-040)
转让价格与账面价值或评估价值差异较
无
大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响情况 影响较小
2、共同对外投资的重大关联交易
共同投 被投资企 被投资企 被投资企 被投资企
共同投资 关联 被投资企 被投资企业
资定价 业的主营 业的总资 业的净资 业的净利
方 关系 业的名称 的注册资本
原则 业务 产（万元）产（万元）润（万元）
单吕龙、 关联 根据评 浙江伟星 眼镜及配
章卡兵、 自然 估价格 光学有限 件批发、 4,500 万元 7,919.27 4,505.29 5.29
李士良 人 确定 公司 零售
被投资企业的重大在建项
无
目的进展情况（如有）
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
16
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
七、重大合同及其履行情况
担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 实际发生日 担 是否 是否为关
担保对象 担保额 实际担保 担保类
关公告披露 期(协议签 保 履行 联方担保
名称 度 金额 型
日期 署日) 期 完毕 （是或否）
无 - - - - - - - -
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
0 0
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
0 0
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际发生日 是否 是否为关
担保对象名 担保 实际担保金 担保
关公告披露 期(协议签 担保类型 履行 联方担保
称 额度 额 期
日期 署日) 完毕 （是或否）
深圳市联星
2009 年 12 月 2010 年 7 月 抵押、连带
服装辅料有 22,000 14,178.43 7年 否 否
31 日 20 日 责任保证
限公司
2012 年 8 月
30 一般保证 半年 是 否
24 日
上海伟星光 2011 年 2 月 2012 年 10
2,500 30 一般保证 半年 是 否
学有限公司 25 日 月 18 日
2012 年 11
65.29 一般保证 半年 是 否
月 19 日
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
0 14,303.72
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实际
24,500 14,178.43
公司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度 报告期内担保实际发
0 14,303.72
合计（A1+B1） 生额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保余
24,500 14,178.43
额度合计（A3+B3） 额合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比
8.80%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
0
额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
17
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
尚需履行担保责任的对象为公司全资子
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司深圳联星公司，目前该子公司经营情况良
好，担保的财务风险处于公司可控范围。
违反规定程序对外提供担保的说明 无
采用复合方式担保的具体情况说明：无
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告
期内的承诺事项
承诺 履行
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间
期限 情况
在公司担任董事及高管期间及离 担任董
职后 6 个月内不出售所持有的公 事及高
章卡鹏先生、张 司股份（截至公司股权分置改革 2005 年 6 管 期 间
三云先生 实施完毕日，章卡鹏先生持有公 月 28 日 及 离 职
司股份 6,842,284 股；张三云先 后 6 个
严格履
股改承诺 生持有公司股份 4,529,876 股）。 月内
行承诺
通过深交所挂牌交易出售的股份
伟星集团有限公 数量，达到公司股份总数百分之
司、章卡鹏先生、 一的，应当自该事实发生之日起 －
张三云先生 两个工作日内做出公告，但公告
期间无需停止出售股份。
收购报告书或权益变
无 无 无 无 无
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无
伟星集团有限公
首次公开发行或再融 2001 年 8 严格履
司、章卡鹏先生、 出具了《避免同业竞争的承诺函》 －
资时所作承诺 月 26 日 行承诺
张三云先生
其他对公司中小股东
无 无 无 无 无
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
无
因及下一步计划
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十、处罚及整改情况
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
18
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送 其 小
数量 比例(%) 金转 数量 比例(%)
新股 股 他 计
股
一、有限售条件股份 35,606,650 13.75% 35,606,650 13.75%
高管股份 35,606,650 13.75% 35,606,650 13.75%
二、无限售条件股份 223,381,356 86.25% 223,381,356 86.25%
人民币普通股 223,381,356 86.25% 223,381,356 86.25%
三、股份总数 258,988,006 100% 258,988,006 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,435 户
持股 5%以上的股东持股情况
19
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例（%） 股数量 减变动情况 股份
数量 数量 数量
状态
境内非国
伟星集团有限公司 30.52% 79,041,398 0 0 79,041,398 质押 79,040,200
有法人
境内自然
章卡鹏 6.70% 17,345,192 0 13,008,894 4,336,298 质押 17,345,190
人
境内自然
张三云 4.43% 11,483,235 0 8,612,425 2,870,810 - 0
人
境内自然
谢瑾琨 2.93% 7,580,442 0 5,685,331 1,895,111 质押 4,750,000
人
国泰君安证券－建行－国泰君安 境内非国
2.48% 6,433,609 +3,348,309 0 6,433,609 - 0
君得鑫股票集合资产管理计划 有法人
中国建设银行－华宝兴业多策 境内非国
1.62% 4,200,000 -1,674,397 0 4,200,000 - 0
略增长证券投资基金 有法人
国君资管－光大－国泰君安明 境内非国
1.16% 3,000,000 +232 0 3,000,000 - 0
星价值股票集合资产管理计划 有法人
中国银行－华宝兴业动力组合 境内非国
1.04% 2,700,039 +2,700,039 0 2,700,039 - 0
股票型证券投资基金 有法人
国君资管－招行－国泰君安君 境内非国
0.97% 2,499,283 +2,499,283 0 2,499,283 - 0
得稳一号集合资产管理计划 有法人
中国工商银行－富国通胀通缩 境内非国
0.83% 2,142,586 +2,142,586 0 2,142,586 - 0
主题轮动股票型证券投资基金 有法人
战略投资者或一般法人因配售
无
新股成为前 10 名股东的情况
上述股东中章卡鹏先生、张三云先生分别持有伟星集团 15.97%、10.88%的股权，并分
别担任伟星集团董事长兼总裁和副董事长，两人与伟星集团存在关联关系。
上述股东关联关系或一致行动 股东章卡鹏先生和张三云先生于 2011 年 3 月 10 日签署了《一致行动协议》，为一致行
的说明 动人。
未知公司其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》、《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
报告期末持有无限售
股东名称
条件股份数量
股份种类 数量
伟星集团有限公司 79,041,398 人民币普通股 79,041,398
国泰君安证券－建行－国泰君安君得鑫股票集合资产管理计划 6,433,609 人民币普通股 6,433,609
章卡鹏 4,336,298 人民币普通股 4,336,298
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 4,200,000 人民币普通股 4,200,000
国君资管－光大－国泰君安明星价值股票集合资产管理计划 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
张三云 2,870,810 人民币普通股 2,870,810
中国银行－华宝兴业动力组合股票型证券投资基金 2,700,039 人民币普通股 2,700,039
国君资管－招行－国泰君安君得稳一号集合资产管理计划 2,499,283 人民币普通股 2,499,283
中国工商银行－富国通胀通缩主题轮动股票型证券投资基金 2,142,586 人民币普通股 2,142,586
谢瑾琨 1,895,111 人民币普通股 1,895,111
20
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司前十名无限售流通股股东中章卡鹏先生、张三云先生分别持有伟星集团 15.97%、
10.88%的股权，并分别担任伟星集团董事长兼总裁和副董事长，两人与伟星集团存在关联关
前 10 名无限售流通股股东之间，系。
以及前 10 名无限售流通股股东 股东章卡鹏先生和张三云先生于 2011 年 3 月 10 日签署了《一致行动协议》，为一致行
和前 10 名股东之间关联关系或 动人。
一致行动的说明 未知公司前十名无限售流通股其他股东之间以及与前十名其他股东之间是否存在关联
关系,也未知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》、《上市公司收购管理办
法》中规定的一致行动人的情况。
参与融资融券业务股东情况说
无
明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年
年报。
22
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 289,143,686.76 649,771,688.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 40,645,776.39 87,926,884.89
应收账款 361,252,285.74 188,275,231.92
预付款项 29,571,395.66 23,922,536.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,967,905.71 10,148,522.49
买入返售金融资产
存货 240,317,538.24 188,788,807.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,468,620.08
流动资产合计 983,367,208.58 1,148,833,671.92
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
23
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期股权投资 9,401,032.98
投资性房地产
固定资产 938,723,157.95 966,916,076.96
在建工程 77,477,278.60 62,179,325.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 171,639,360.97 165,700,539.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 21,139,593.11 24,168,020.41
递延所得税资产 15,717,725.92 13,764,871.83
其他非流动资产 7,012,422.62 10,246,789.20
非流动资产合计 1,241,110,572.15 1,242,975,623.48
资产总计 2,224,477,780.73 2,391,809,295.40
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 40,660,000.00 600,000.00
应付账款 256,826,641.59 204,084,107.23
预收款项 32,200,376.07 33,306,725.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,084,409.59 51,543,482.93
应交税费 54,634,715.25 37,825,969.55
应付利息 246,068.48 7,594,198.92
应付股利
其他应付款 12,344,415.01 16,068,462.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,000,000.00
流动负债合计 427,996,625.99 551,022,946.73
非流动负债：
长期借款 141,784,293.50 148,814,764.50
应付债券
长期应付款
24
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,530,000.00 1,620,000.00
非流动负债合计 143,314,293.50 150,434,764.50
负债合计 571,310,919.49 701,457,711.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 258,988,006.00 258,988,006.00
资本公积 761,421,212.72 761,421,212.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 125,862,289.36 125,862,289.36
一般风险准备
未分配利润 464,929,844.21 503,096,276.74
外币报表折算差额 -37,224.99 -23,361.99
归属于母公司所有者权益合计 1,611,164,127.30 1,649,344,422.83
少数股东权益 42,002,733.94 41,007,161.34
所有者权益（或股东权益）合计 1,653,166,861.24 1,690,351,584.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,224,477,780.73 2,391,809,295.40
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 251,247,912.36 590,330,666.49
交易性金融资产
应收票据 35,863,220.96 84,556,497.63
应收账款 328,117,254.57 149,589,223.41
预付款项 20,970,847.19 16,245,658.70
应收利息
应收股利
其他应收款 239,556,109.83 213,023,539.33
存货 195,760,171.18 138,072,011.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,071,515,516.09 1,191,817,596.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 105,103,149.32 112,071,907.50
投资性房地产
25
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
固定资产 588,146,042.48 598,426,037.31
在建工程 71,671,683.15 56,741,598.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 135,295,269.65 128,861,567.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,446,590.11 8,688,008.74
递延所得税资产 9,779,101.34 8,086,152.21
其他非流动资产 3,841,327.00 10,246,789.20
非流动资产合计 925,283,163.05 923,122,060.19
资产总计 1,996,798,679.14 2,114,939,657.16
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 33,160,000.00
应付账款 243,565,602.25 158,270,211.59
预收款项 23,779,335.90 26,976,745.14
应付职工薪酬 22,843,299.33 40,204,576.33
应交税费 48,605,721.66 40,368,811.08
应付利息 7,330,555.53
应付股利
其他应付款 61,695,914.84 43,995,439.44
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,000,000.00
流动负债合计 433,649,873.98 517,146,339.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 433,649,873.98 517,146,339.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 258,988,006.00 258,988,006.00
资本公积 763,683,495.85 763,683,495.85
减：库存股
专项储备
26
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
盈余公积 125,862,289.36 125,862,289.36
一般风险准备
未分配利润 414,615,013.95 449,259,526.84
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,563,148,805.16 1,597,793,318.05
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,996,798,679.14 2,114,939,657.16
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
3、合并利润表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 850,720,671.33 862,812,288.40
其中：营业收入 850,720,671.33 862,812,288.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 724,255,474.60 751,089,056.63
其中：营业成本 528,195,938.70 558,936,754.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,487,535.05 8,635,815.24
销售费用 69,899,692.23 66,850,755.80
管理费用 99,253,037.39 100,938,307.64
财务费用 10,097,457.78 7,784,807.60
资产减值损失 8,321,813.45 7,942,615.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,422,716.30 1,029.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,032.98
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,887,913.03 111,724,260.95
加：营业外收入 2,726,462.19 3,406,973.65
减：营业外支出 5,668,784.56 4,666,193.03
其中：非流动资产处置损失 3,287,886.41 2,526,353.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,945,590.66 110,465,041.57
减：所得税费用 32,622,447.59 25,980,011.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,323,143.07 84,485,029.86
其中：被合并方在合并前实现的净利润
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 91,327,570.47 82,762,885.23
少数股东损益 995,572.60 1,722,144.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.35 0.32
（二）稀释每股收益 0.35 0.32
七、其他综合收益 -13,863.00 3,017.08
八、综合收益总额 92,309,280.07 84,488,046.94
归属于母公司所有者的综合收益总额 91,313,707.47 82,765,902.31
归属于少数股东的综合收益总额 995,572.60 1,722,144.63
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
4、母公司利润表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 744,176,624.01 787,451,971.78
减：营业成本 490,202,610.35 529,243,926.90
营业税金及附加 6,915,699.44 7,856,913.30
销售费用 53,129,603.19 56,270,654.14
管理费用 72,140,479.98 81,395,237.87
财务费用 2,519,495.78 496,365.39
资产减值损失 9,295,201.44 8,704,521.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,422,716.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,032.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,396,250.13 103,484,352.99
加：营业外收入 1,534,367.86 2,084,842.96
减：营业外支出 4,276,750.09 3,346,432.88
其中：非流动资产处置损失 2,265,201.83 1,284,260.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 108,653,867.90 102,222,763.07
减：所得税费用 26,717,896.17 22,776,325.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,935,971.73 79,446,437.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.31
（二）稀释每股收益 0.32 0.31
六、其他综合收益
七、综合收益总额 81,935,971.73 79,446,437.74
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
5、合并现金流量表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
28
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 843,255,507.37 889,587,250.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,347,498.54 1,907,864.04
收到其他与经营活动有关的现金 7,919,992.82 6,896,193.18
经营活动现金流入小计 856,522,998.73 898,391,307.53
购买商品、接受劳务支付的现金 414,057,810.75 433,487,033.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 204,216,782.70 208,681,012.88
支付的各项税费 111,244,692.27 102,814,527.04
支付其他与经营活动有关的现金 70,793,098.54 72,841,997.80
经营活动现金流出小计 800,312,384.26 817,824,570.88
经营活动产生的现金流量净额 56,210,614.47 80,566,736.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 418,534.56
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 258,057.32 841,096.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,561,825.93
收到其他与投资活动有关的现金 13,897,814.53
投资活动现金流入小计 18,819,883.25 15,157,445.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,433,191.19 91,665,950.41
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,433,191.19 91,665,950.41
投资活动产生的现金流量净额 -62,613,307.94 -76,508,505.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
29
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
发行债券收到的现金 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 207,030,471.00 52,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,237,774.30 192,082,157.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 800,000.00
筹资活动现金流出小计 354,268,245.30 244,882,157.18
筹资活动产生的现金流量净额 -354,268,245.30 -24,882,157.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,863.00
五、现金及现金等价物净增加额 -360,684,801.77 -20,823,925.85
加：期初现金及现金等价物余额 649,258,488.53 570,099,235.19
六、期末现金及现金等价物余额 288,573,686.76 549,275,309.34
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 742,318,256.92 768,906,094.04
收到的税费返还 351,552.12 1,167,958.22
收到其他与经营活动有关的现金 16,942,108.86 27,201,499.31
经营活动现金流入小计 759,611,917.90 797,275,551.57
购买商品、接受劳务支付的现金 394,868,583.49 403,742,404.96
支付给职工以及为职工支付的现金 149,949,314.12 166,727,258.35
支付的各项税费 95,398,154.00 87,034,626.54
支付其他与经营活动有关的现金 76,437,692.16 105,393,735.10
经营活动现金流出小计 716,653,743.77 762,898,024.95
经营活动产生的现金流量净额 42,958,174.13 34,377,526.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 53,690.00 277,396.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,561,825.93
收到其他与投资活动有关的现金 13,517,201.40
投资活动现金流入小计 18,615,515.93 13,794,597.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,732,441.19 50,915,727.41
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 58,732,441.19 50,915,727.41
投资活动产生的现金流量净额 -40,116,925.26 -37,121,130.01
三、筹资活动产生的现金流量：
30
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,494,003.00 185,908,112.53
支付其他与筹资活动有关的现金 800,000.00
筹资活动现金流出小计 342,494,003.00 216,708,112.53
筹资活动产生的现金流量净额 -342,494,003.00 -16,708,112.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -339,652,754.13 -19,451,715.92
加：期初现金及现金等价物余额 590,330,666.49 454,389,313.44
六、期末现金及现金等价物余额 250,677,912.36 434,937,597.52
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
31
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
（或股本） 资本公积 存股 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 258,988,006.00 761,421,212.72 125,862,289.36 503,096,276.74 -23,361.99 41,007,161.34 1,690,351,584.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 258,988,006.00 761,421,212.72 125,862,289.36 503,096,276.74 -23,361.99 41,007,161.34 1,690,351,584.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-38,166,432.53 -13,863.00 995,572.60 -37,184,722.93
列）
（一）净利润 91,327,570.47 995,572.60 92,323,143.07
（二）其他综合收益 -13,863.00 -13,863.00
上述（一）和（二）小计 91,327,570.47 -13,863.00 995,572.60 92,309,280.07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -129,494,003.00 -129,494,003.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -129,494,003.00 -129,494,003.00
4．其他
32
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 258,988,006.00 761,421,212.72 125,862,289.36 464,929,844.21 -37,224.99 42,002,733.94 1,653,166,861.24
上年金额
单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
（或股本） 资本公积 存股 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 258,988,006.00 763,032,752.58 109,684,083.61 531,537,141.66 -23,430.19 40,136,333.91 1,703,354,887.57
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 258,988,006.00 763,032,752.58 109,684,083.61 531,537,141.66 -23,430.19 40,136,333.91 1,703,354,887.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,611,539.86 16,178,205.75 -28,440,864.92 68.20 870,827.43 -13,003,303.40
（一）净利润 169,028,945.03 3,369,461.93 172,398,406.96
（二）其他综合收益 68.20 68.20
上述（一）和（二）小计 169,028,945.03 68.20 3,369,461.93 172,398,475.16
33
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本 -1,611,539.86 -2,498,634.50 -4,110,174.36
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -1,611,539.86 -2,498,634.50 -4,110,174.36
（四）利润分配 16,178,205.75 -197,469,809.95 -181,291,604.20
1．提取盈余公积 16,178,205.75 -16,178,205.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -181,291,604.20 -181,291,604.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 258,988,006.00 761,421,212.72 125,862,289.36 503,096,276.74 -23,361.99 41,007,161.34 1,690,351,584.17
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风
（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 险准备 未分配利润 所有者权益合计
34
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
一、上年年末余额 258,988,006.00 763,683,495.85 125,862,289.36 449,259,526.84 1,597,793,318.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 12,913,518.38 12,913,518.38
二、本年年初余额 258,988,006.00 763,683,495.85 125,862,289.36 462,173,045.22 1,610,706,836.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -47,558,031.27 -47,558,031.27
（一）净利润 81,935,971.73 81,935,971.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 81,935,971.73 81,935,971.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -129,494,003.00 -129,494,003.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -129,494,003.00 -129,494,003.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
35
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 258,988,006.00 763,683,495.85 125,862,289.36 414,615,013.95 1,563,148,805.16
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风
（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 258,988,006.00 763,683,495.85 109,684,083.61 484,947,279.28 1,617,302,864.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 258,988,006.00 763,683,495.85 109,684,083.61 484,947,279.28 1,617,302,864.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,178,205.75 -35,687,752.44 -19,509,546.69
（一）净利润 161,782,057.51 161,782,057.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 161,782,057.51 161,782,057.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 16,178,205.75 -197,469,809.95 -181,291,604.20
1．提取盈余公积 16,178,205.75 -16,178,205.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -181,291,604.20 -181,291,604.20
4．其他
36
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 258,988,006.00 763,683,495.85 125,862,289.36 449,259,526.84 1,597,793,318.05
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：杨令
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、公司基本情况
浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组浙上市[2000]10 号文批准，在临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体改
制变更设立的股份有限公司。公司于 2000 年 8 月 31 日在浙江省工商行政管理局登记注册，
取得注册号为 330001007089 的《企业法人营业执照》。原外资股东香港威事达有限公司将
所持有的公司股份出售后，公司性质变更为内资股份有限公司，相应的注册号码变更为
330000000007347。截至 2013 年 6 月 30 日公司注册资本 258,988,006 元，股份总数
258,988,006 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 35,606,650 股，无限售
条件的流通股份 223,381,356 股,均系 A 股。公司股票自 2004 年 6 月 25 日起在深圳证券交
易所挂牌交易。
本公司属其他制造行业。公司经营范围：钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料及原
辅料、金属制品、塑胶工艺品、水晶制品、光学镜片树脂制品（不含危险品）、机械配件、
模具的生产、销售、技术开发、技术转让及咨询服务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
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按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
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试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 15% 15%
2－3 年 40% 40%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的
单项计提坏账准备的理由
未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
11、存货
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（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合
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同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的规定计提相应的减值准备。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产同时满足下列条件的予以确认：1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2) 该
固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3% 4.85%
机器设备 10 3% 9.70%
电子设备 5 3% 19.40%
运输设备 5 3% 19.40%
其他设备 5 3% 19.40%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
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14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证的权利起止日
专有技术 5年 预计带来未来经济利益的期限
软件 5年 预计带来未来经济利益的期限
（3）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（5）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
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2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采
用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工
进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
20、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
1)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产。2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面
价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减
记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税负债。
22、经营租赁、融资租赁
经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
17%；浙江伟星进出口有限公司出口货
物实行退(免)税政策，其他公司出口货
增值税 销售货物或提供应税劳务
物实行"免、抵、退"税政策，退税率为
5%-16%
上海伟星服装辅料有限公司为 1%；公
城市维护建设税 应缴流转税税额 司本部、桥头分公司及浙江伟星进出口
有限公司为 5%；其余分、子公司为 7%
企业所得税 应纳税所得额 公司本部为 15%；其余分、子公司为 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 从价计征为 1.2%；从租计征为 12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
北京分公司不计缴地方教育费附加，公
地方教育附加 应缴流转税税额 司本部及其他分、子公司按应缴流转税
税额的 2%计缴
各分公司、分厂执行的所得税税率
各分公司企业所得税均由本公司汇总计算，不在异地独立缴纳。
2、税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2011〕263 号文，本公司通过高新技术企业复审，有效期自 2011 年
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，2013 年度企业所得税按 15%的税率计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
是 权益冲减子公司
构成对 东权益
业 表决 否 少数股东分担的
子公 注 子公司 持股 中用于
子公司全 务 注册资 期末实际投资 权比 合 本期亏损超过少
司类 册 经营范围 净投资 比例 少数股东权益 冲减少
称 性 本 额 例 并 数股东在该子公
型 地 的其他 (%) 数股东
质 (%) 报 司年初所有者权
项目余 损益的
表 益中所享有份额
额 金额
后的余额
浙江伟星 控股 制
临 3,200 拉链及配件制
拉链配件 子公 造 16,320,000.00 51% 51% 是 13,427,743.50
海 万元 造
有限公司 司 业
浙江伟星 全资 钮扣、拉链等
临 商 500 万
进出口有 子公 的批发、零售， 5,000,000.00 100% 100% 是
海 业 元
限公司 司 货物进出口
伟星股份 全资
香 商 50 万港 钮扣、拉链等
（香港） 子公 425,925.50 100% 100% 是
港 业 币 服装辅料销售
有限公司 司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
是
构成对 东权益 公司少数股东
业 表决 否
子公 注 子公司 持股 中用于 分担的本期亏
子公司全 务 注册 期末实际投资 权比 合
司类 册 经营范围 净投资 比例 少数股东权益 冲减少 损超过少数股
称 性 资本 额 例 并
型 地 的其他 (%) 数股东 东在该子公司
质 (%) 报
项目余 损益的 年初所有者权
表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
临海市伟 全资 制
临 200 万
星电镀有 子公 造 电镀加工 5,652,101.00 100% 100% 是
海 元
限公司 司 业
上海伟星 控股 制
上 50 万 钮扣等服装辅料
服装辅料 子公 造 2,926,340.96 75% 75% 是 14,633,099.07
海 美元 生产销售
有限公司 司 业
深圳联达 控股 制
深 1,000 钮扣、拉链等服装
钮扣有限 子公 造 7,077,748.88 51% 51% 是 13,941,891.37
圳 万元 辅料生产销售
公司 司 业
50
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
表 是少
构成对 东权益 公司少数股东
决 否数
注 子公司 持股 中用于 分担的本期亏
子公司 业务性 期末实际投资 权 合股
子公司全称 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 冲减少 损超过少数股
类型 质 额 比 并东
地 的其他 (%) 数股东 东在该子公司
例 报权
项目余 损益的 年初所有者权
(%) 表 益
额 金额 益中所享有份
额后的余额
深圳市联星服装 全资子 深 其他制 钮扣、拉链
5,000 万元 58,300,000.00 100% 100% 是
辅料有限公司 公司 圳 造业 生产销售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：全资子公司上海伟星光学因股权转让不再由公司控股，不纳入公司合并
报表范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 0 家，原因为：无
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为：报告期公司将上海伟星光学 70%的股权转让给上
海伟星光学现有管理层为核心的管理团队，股权转让后，上海伟星光学不再由公司控股，不再纳入公司合
并报表范围。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
上海伟星光学有限公司 29,283,309.54 -
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：无
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
伟星股份（香港）有限公司采用港币作为记账本位币。资产负债表中的资产和负债项目，采用 2013 年
6 月 30 日港币对人民币汇率 0.7966 折算；所有者权益项目中实收资本采用投资日的汇率 0.8519 折算；利
润表中的收入和费用项目，采用 2013 年 1-6 月港币对人民币平均汇率 0.8037 折算。按照上述折算产生的
外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 4,765,906.79 -- -- 3,817,244.92
人民币 -- -- 4,765,906.79 -- -- 3,615,763.90
美元 8,377.06 628.55% 52,654.01
欧元 505.47 831.76% 4,204.30
港元 178,370.39 81.08% 144,622.71
银行存款： -- -- 266,433,073.75 -- -- 644,854,301.49
人民币 -- -- 263,286,241.05 -- -- 626,238,230.20
美元 386,793.84 617.87% 2,389,883.10 2,480,301.24 628.55% 15,589,933.44
欧元 1.25 805.36% 10.07 1.25 831.76% 10.40
港元 950,212.82 79.66% 756,939.53 3,732,273.62 81.08% 3,026,127.45
其他货币资金： -- -- 17,944,706.22 -- -- 1,100,142.12
人民币 -- -- 17,944,706.22 -- -- 1,100,142.12
合计 -- -- 289,143,686.76 -- -- 649,771,688.53
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：期末银
行承兑汇票保证金 570,000.00 元已冻结或质押，使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,645,776.39 87,926,884.89
合计 40,645,776.39 87,926,884.89
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方
但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
说明：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
客户一 2013 年 03 月 04 日 2013 年 09 月 03 日 1,520,000.00 银行承兑汇票
客户二 2013 年 05 月 30 日 2013 年 08 月 30 日 1,131,198.12 银行承兑汇票
客户三 2013 年 01 月 06 日 2013 年 07 月 06 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
客户四 2013 年 04 月 26 日 2013 年 07 月 26 日 800,940.95 银行承兑汇票
客户五 2013 年 01 月 08 日 2013 年 07 月 08 日 800,000.00 银行承兑汇票
合计 -- -- 5,252,139.07 --
说明：无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 380,503,951.24 100% 19,251,665.50 5.06% 200,004,786.36 100% 11,729,554.44 5.86%
组合小计 380,503,951.24 100% 19,251,665.50 5.06% 200,004,786.36 100% 11,729,554.44 5.86%
合计 380,503,951.24 -- 19,251,665.50 -- 200,004,786.36 -- 11,729,554.44 --
应收账款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 379,513,654.96 99.74% 18,975,682.75 192,165,406.77 96.08% 9,608,270.35
1 年以内小计 379,513,654.96 99.74% 18,975,682.75 192,165,406.77 96.08% 9,608,270.35
1至2年 788,087.60 0.21% 118,213.14 5,970,334.35 2.98% 895,550.16
2至3年 74,065.11 0.02% 29,626.04 1,072,185.51 0.54% 428,874.20
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3 年以上 128,143.57 0.03% 128,143.57 796,859.73 0.40% 796,859.73
合计 380,503,951.24 -- 19,251,665.50 200,004,786.36 -- 11,729,554.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
应收账 是否因关联
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
其他小额汇总 货款 2013 年 1 月 28 日 136,295.21 无法收回 否
合计 -- -- 136,295.21 -- --
应收账款核销说明：本期公司对账龄较长、预计无法收回的应收账款 136,295.21 元予以核销。
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
客户一 非关联方 9,137,346.62 1 年以内 2.40%
客户二 非关联方 7,302,839.47 1 年以内 1.92%
客户三 非关联方 5,856,084.00 1 年以内 1.54%
客户四 非关联方 4,309,007.59 1 年以内 1.13%
客户五 非关联方 4,202,163.72 1 年以内 1.11%
合计 -- 30,807,441.40 -- 8.10%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
浙江伟星新型建材股份有限公司 同一母公司 31,004.29 0.01%
浙江伟星塑材科技有限公司 同受控制 474,261.76 0.12%
合计 -- 505,266.05 0.13%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 18,636,432.14 100% 2,668,526.43 14.32% 12,685,549.21 100% 2,537,026.72 20%
组合小计 18,636,432.14 100% 2,668,526.43 14.32% 12,685,549.21 100% 2,537,026.72 20%
合计 18,636,432.14 -- 2,668,526.43 -- 12,685,549.21 -- 2,537,026.72 --
其他应收款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 15,559,584.58 83.49% 777,979.23 8,888,561.00 70.07% 444,428.06
1 年以内小计 15,559,584.58 83.49% 777,979.23 8,888,561.00 70.07% 444,428.06
1至2年 989,222.40 5.31% 148,383.36 1,803,069.90 14.21% 270,460.49
2至3年 575,768.86 3.09% 230,307.54 286,300.23 2.26% 114,520.09
3 年以上 1,511,856.30 8.11% 1,511,856.30 1,707,618.08 13.46% 1,707,618.08
合计 18,636,432.14 -- 2,668,526.43 12,685,549.21 -- 2,537,026.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
应收出口退税 10,623,423.04 出口退税 57.00%
合计 10,623,423.04 -- 57.00%
说明：无
（3）其他应收款金额前五名单位情况
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
应收出口退税 非关联方 10,623,423.04 1 年以内 57.00%
临海市墙体材料改革办公室 非关联方 1,090,000.00 1-2 年 5.85%
陈奕赐 非关联方 220,417.86 1-2 年 1.18%
叶红 非关联方 184,346.00 1 年以内 0.99%
广州市瑜丰贸易有限公司 非关联方 101,820.00 3 年以上 0.55%
合计 -- 12,220,006.90 -- 65.57%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 29,015,095.49 98.12% 18,957,783.55 79.25%
1至2年 338,326.86 1.14% 3,757,077.97 15.70%
2至3年 124,262.66 0.42% 820,166.28 3.43%
3 年以上 93,710.65 0.32% 387,509.06 1.62%
合计 29,571,395.66 -- 23,922,536.86 --
预付款项账龄的说明：无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
深圳喜泰鹏瑜自动化机械设备有限公司 非关联方 1,680,442.66 2013 年 1 月 31 日 预付设备款
中国出口信用保险公司浙江分公司 非关联方 368,094.45 2013 年 5 月 27 日 预付出口信用保险费
东莞市启隆研磨机械有限公司 非关联方 362,150.00 2013 年 5 月 23 日 预付设备款
北京精雕科技有限公司 非关联方 313,000.00 2013 年 5 月 24 日 预付设备款
深圳市合昌机电有限公司 非关联方 297,507.12 2013 年 1 月 24 日 预付设备款
合计 -- 3,021,194.23 -- --
预付款项主要单位的说明：无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,640,568.10 3,061,382.11 46,579,185.99 51,365,769.32 3,166,406.46 48,199,362.86
在产品 81,723,773.17 81,723,773.17 65,950,551.69 65,950,551.69
库存商品 114,290,696.31 3,777,161.32 110,513,534.99 78,748,805.21 4,712,795.93 74,036,009.28
委托加工物资 1,501,044.09 1,501,044.09 602,883.40 602,883.40
合计 247,156,081.67 6,838,543.43 240,317,538.24 196,668,009.62 7,879,202.39 188,788,807.23
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,166,406.46 105,024.35 3,061,382.11
库存商品 4,712,795.93 935,634.61 3,777,161.32
合计 7,879,202.39 1,040,658.96 6,838,543.43
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 末余额的比例（%）
按单个存货成本高于可变现净值
原材料
的差额计提存货跌价准备
按单个存货成本高于可变现净值
库存商品
的差额计提存货跌价准备
存货的说明：无
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税额 5,056,150.96
预交企业所得税 1,412,469.12
合计 6,468,620.08
其他流动资产说明：无
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业 本企业在被
被投资 期末净资产总 本期营业收入 本期净利
持股比 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额
单位名称 额 总额 润
例(%) 决权比例(%)
联营企业
浙江伟星光
20.87% 20.87% 79,192,732.72 34,139,859.03 45,052,873.69 45,770,579.26 52,873.69
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合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无
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9、长期股权投资
单位： 元
在被投资 本
在被投 在被投 单位持股 减 本期 期
期初 资单位 资单位 比例与表 值 计提 现
被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 期末余额
余额 持股比 表决权 决权比例 准 减值 金
例(%) 比例(%) 不一致的 备 准备 红
说明 利
浙江伟星光
权益法 9,390,000.00 9,401,032.98 9,401,032.98 20.87% 20.87%
学有限公司
合计 -- 9,390,000.00 9,401,032.98 9,401,032.98 -- -- --
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,376,920,932.01 43,345,943.94 44,419,437.82 1,375,847,438.13
其中：房屋及建筑物 725,813,150.50 15,432,305.71 921,049.00 740,324,407.21
机器设备 558,227,292.42 21,540,637.19 37,195,657.38 542,572,272.23
运输工具 38,845,086.95 2,020,797.04 864,331.78 40,001,552.21
电子设备 39,023,945.19 2,803,654.49 2,449,649.04 39,377,950.64
其他设备 15,011,456.95 1,548,549.51 2,988,750.62 13,571,255.84
本期
-- 期初账面余额 本期计提 本期减少 本期期末余额
新增
二、累计折旧合计： 400,474,380.45 47,337,876.53 20,218,451.40 427,593,805.58
其中：房屋及建筑物 132,368,505.66 19,416,766.06 289,955.55 151,495,316.17
机器设备 213,928,948.95 22,155,525.84 16,095,560.91 219,988,913.88
运输工具 25,206,870.23 2,247,570.27 305,776.18 27,148,664.32
电子设备 23,306,480.05 2,647,543.61 1,893,480.96 24,060,542.70
其他设备 5,663,575.56 870,470.75 1,633,677.80 4,900,368.51
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 976,446,551.56 -- 948,253,632.55
其中：房屋及建筑物 593,444,644.84 -- 588,829,091.04
机器设备 344,298,343.47 -- 322,583,358.35
运输工具 13,638,216.72 -- 12,852,887.89
电子设备 15,717,465.14 -- 15,317,407.94
其他设备 9,347,881.39 -- 8,670,887.33
四、减值准备合计 9,530,474.60 -- 9,530,474.60
其中：房屋及建筑物
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机器设备 9,530,474.60 -- 9,530,474.60
运输工具
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 966,916,076.96 -- 938,723,157.95
其中：房屋及建筑物 593,444,644.84 -- 588,829,091.04
机器设备 334,767,868.87 -- 313,052,883.75
运输工具 13,638,216.72 -- 12,852,887.89
电子设备 15,717,465.14 -- 15,317,407.94
其他设备 9,347,881.39 -- 8,670,887.33
本期折旧额 47,337,876.53 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 15,482,105.30 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 14,456,835.74 4,065,083.97 9,530,474.60 861,277.17
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 9,221,600.59
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
青岛分公司办公楼 新购置的办公用房，房产证尚在办理中 2013 年
临海江南工业园 1#、2#、3#厂房 尚未办理竣工决算 2013 年
固定资产说明：无
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
临海大洋工业园 35,286,512.72 35,286,512.72 25,664,836.72 25,664,836.72
江南外洋工程 6,384,717.15 6,384,717.15 5,950,293.70 5,950,293.70
花园工业园 13,168,915.33 13,168,915.33 12,922,146.87 12,922,146.87
三废处理工程 12,206,662.73 12,206,662.73 9,924,298.89 9,924,298.89
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待安装设备 1,255,383.98 1,255,383.98 4,024,278.88 4,024,278.88
其他零星工程 9,175,086.69 9,175,086.69 3,693,470.69 3,693,470.69
合计 77,477,278.60 77,477,278.60 62,179,325.75 62,179,325.75
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
利息 本期
其 工程投 本期
转入 资本 利息
项目名 他 入占预 工程 利息 资金
预算数 期初数 本期增加 固定 化累 资本 期末数
称 减 算比例 进度 资本 来源
资产 计金 化率
少 (%) 化金
额 (%)
额
临海大洋 自筹
54,200,000.00 25,664,836.72 9,621,676.00 65.10% 95% 35,286,512.72
工业园 资金
合计 54,200,000.00 25,664,836.72 9,621,676.00 -- -- -- -- 35,286,512.72
在建工程项目变动情况的说明：无
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
临海大洋工业园 95% 主体工程已完成施工
12、无形资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 184,504,489.75 8,431,760.36 192,936,250.11
专有技术 620,500.00 620,500.00
土地使用权 177,111,083.86 8,431,760.36 185,542,844.22
软件 6,772,905.89 6,772,905.89
二、累计摊销合计 18,803,950.42 2,492,938.72 21,296,889.14
专有技术 620,500.00 620,500.00
土地使用权 16,386,558.80 1,815,648.22 18,202,207.02
软件 1,796,891.62 677,290.50 2,474,182.12
三、无形资产账面净值合计 165,700,539.33 5,938,821.64 171,639,360.97
专有技术
土地使用权 160,724,525.06 6,616,112.14 167,340,637.20
软件 4,976,014.27 -677,290.50 4,298,723.77
四、减值准备合计
专有技术
土地使用权
软件
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五、无形资产账面价值合计 165,700,539.33 5,938,821.64 171,639,360.97
专有技术
土地使用权 160,724,525.06 6,616,112.14 167,340,637.20
软件 4,976,014.27 -677,290.50 4,298,723.77
本期摊销额 2,492,938.72 元。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
原子公司上海伟星光学本期
装修费 17,924,702.80 5,779,342.53 2,349,811.37 1,601,022.54 19,753,211.42
不纳入财务报表合并范围
房租费 365,009.72 45,388.80 144,660.06 265,738.46
原子公司上海伟星光学本期
模具费 4,536,708.57 4,536,708.57
不纳入财务报表合并范围
其他 1,341,599.32 428,273.97 649,230.06 1,120,643.23
合计 24,168,020.41 6,253,005.30 3,143,701.49 6,137,731.11 21,139,593.11 --
长期待摊费用的说明：无
14、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 8,914,337.38 7,192,868.82
可抵扣亏损 5,285,728.84 5,285,728.84
应付职工薪酬暂时性差异 596,777.42
合并抵消未实现存货毛利 1,517,659.70 689,496.75
小计 15,717,725.92 13,764,871.83
递延所得税负债：
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 38,289,209.96 31,676,258.15
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可抵扣亏损 21,142,915.37 21,142,915.37
应付职工薪酬暂时性差异 3,648,265.53
合并抵消未实现存货毛利 6,070,638.78 2,757,986.98
小计 65,502,764.11 59,225,426.03
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,266,581.16 8,321,813.45 668,202.68 21,920,191.93
二、存货跌价准备 7,879,202.39 1,040,658.96 6,838,543.43
三、固定资产减值准备 9,530,474.60 9,530,474.60
合计 31,676,258.15 8,321,813.45 1,708,861.64 38,289,209.96
资产减值明细情况的说明：无
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付办公楼购房款 1,694,676.00 9,700,138.20
预付土地出让金 546,651.00 546,651.00
预付工程款 4,771,095.62
合计 7,012,422.62 10,246,789.20
其他非流动资产的说明：无
17、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,660,000.00 600,000.00
合计 40,660,000.00 600,000.00
下一会计期间将到期的金额 40,660,000.00 元。
应付票据的说明：无
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
材料款及加工费 231,920,143.31 164,415,922.64
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工程设备款 24,906,498.28 39,668,184.59
合计 256,826,641.59 204,084,107.23
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位：元
与本公司 账面 占应付账款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
温州宏业精机有限公司 非关联方 4,969,195.90 1年以上 1.93% 设备质保金
浙江恒盛建设集团有限公司 非关联方 888,722.61 3年以上 0.35% 工程质保金
小 计 5,857,918.51 2.28%
19、预收账款
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 32,200,376.07 33,306,725.54
合计 32,200,376.07 33,306,725.54
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 50,204,194.97 164,596,181.16 184,976,790.95 29,823,585.18
二、职工福利费 152,083.12 8,558,769.54 8,549,460.04 161,392.62
三、社会保险费 137,613.15 13,094,350.41 13,054,433.89 177,529.67
其中：医疗保险费 3,187,393.64 3,187,393.64
基本养老保险费 137,613.15 8,014,078.58 7,974,162.06 177,529.67
失业保险费 611,862.19 611,862.19
工伤保险费 844,860.39 844,860.39
生育保险费 436,155.61 436,155.61
四、住房公积金 469,551.90 469,551.90
五、其他 1,049,591.69 423,836.61 551,526.18 921,902.12
合计 51,543,482.93 187,142,689.62 207,601,762.96 31,084,409.59
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 921,902.12 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿
0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付工资、奖金、津贴和补贴将在 2013 年第三季度发放。
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21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 22,678,683.35 5,162,645.01
企业所得税 28,654,641.76 24,759,260.38
个人所得税 832,947.90 532,791.44
城市维护建设税 1,238,235.95 535,588.81
房产税 3,237,956.86
土地使用税 2,839,728.93
教育费附加 579,070.01 274,546.00
地方教育附加 361,343.52 189,740.25
水利建设专项资金 213,217.08 172,643.42
印花税 25,541.05 14,758.06
其他 51,034.63 106,310.39
合计 54,634,715.25 37,825,969.55
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算
过程：无
22、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 246,068.48 263,643.39
短期融资券应付利息 7,330,555.53
合计 246,068.48 7,594,198.92
应付利息说明：无
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 797,461.00 2,192,959.50
应付暂收款 7,218,699.31 7,947,668.30
其他 4,328,254.70 5,927,834.76
合计 12,344,415.01 16,068,462.56
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
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主要系应付临海花园工业园 8,801 ㎡土地使用权款 2,247,688.00 元，账龄为 3 年以上，系经临海市国
土资源局批准延期缴纳。
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位： 元
单位名称 期末数 款项性质及内容
临海市国土资源局 2,247,688.00 土地使用权款
小计 2,247,688.00
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
其他流动负债说明：经中国银行间市场交易商协会下发的中市协注[2012]CP79 号文核准，公司于 2012
年 6 月 12 日发行第一期 2 亿元短期融资券，期限为一年，发行利率为 6.50%，到期一次性兑付本息。公司
已于 2013 年 6 月 13 日完成该短期融资券的付息兑付手续。
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 141,784,293.50 148,814,764.50
合计 141,784,293.50 148,814,764.50
长期借款分类的说明：无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
贷款 期末数 期初数
借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
单位 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
中国 2010 年 09 月 08 日 2017 年 08 月 01 日 人民币 5.94% 14,950,000.00 14,950,000.00
工商 2010 年 09 月 09 日 2017 年 08 月 01 日 人民币 5.35% 14,430,000.00 14,430,000.00
银行
深圳 2010 年 11 月 24 日 2017 年 08 月 01 日 人民币 6.14% 9,943,187.50 9,943,187.50
市布
吉支 2010 年 10 月 08 日 2017 年 08 月 01 日 人民币 5.94% 9,940,000.00 9,940,000.00
行 2010 年 12 月 24 日 2017 年 08 月 01 日 人民币 5.35% 9,863,650.00 9,863,650.00
合计 -- -- -- -- -- 59,126,837.50 -- 59,126,837.50
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长期借款说明：无
26、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 1,530,000.00 1,620,000.00
合计 1,530,000.00 1,620,000.00
其他非流动负债说明：无
27、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 发行新 公积金转 期末数
送股 其他 小计
股 股
股份总数 258,988,006 258,988,006
股本变动情况说明：无
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 761,270,600.70 761,270,600.70
其他资本公积 150,612.02 150,612.02
合计 761,421,212.72 761,421,212.72
资本公积说明：无
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 125,862,289.36 125,862,289.36
合计 125,862,289.36 125,862,289.36
盈余公积说明：无
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 503,096,276.74 --
调整后年初未分配利润 503,096,276.74 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,327,570.47 --
66
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应付普通股股利 129,494,003.00 每 10 股派发现金股利 5 元
期末未分配利润 464,929,844.21 --
调整年初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明：无
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 834,790,450.07 846,994,781.65
其他业务收入 15,930,221.26 15,817,506.75
营业成本 528,195,938.70 558,936,754.94
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他制造业 834,790,450.07 521,756,210.78 846,994,781.65 552,107,356.30
合计 834,790,450.07 521,756,210.78 846,994,781.65 552,107,356.30
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钮扣 425,985,457.09 245,697,181.72 422,583,475.71 244,982,780.43
拉链 374,294,550.51 247,524,505.53 331,196,191.83 226,759,407.16
光学镜片 41,270,142.56 31,633,873.85
其他服装辅料 34,510,442.47 28,534,523.53 51,944,971.55 48,731,294.86
合计 834,790,450.07 521,756,210.78 846,994,781.65 552,107,356.30
（4）主营业务（分地区）
67
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单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 674,686,584.84 410,198,585.61 691,363,303.50 432,102,311.95
国际 160,103,865.23 111,557,625.17 155,631,478.15 120,005,044.35
合计 834,790,450.07 521,756,210.78 846,994,781.65 552,107,356.30
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 18,199,789.79 2.14%
客户二 16,014,828.80 1.88%
客户三 14,085,444.07 1.66%
客户四 9,722,397.62 1.14%
客户五 8,293,533.53 0.98%
合计 66,315,993.81 7.80%
营业收入的说明：无
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 4,741,230.13 4,875,885.98 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 2,267,851.32 2,419,323.25 详见本财务报表附注税项之说明
地方教育附加 1,434,033.48 1,340,606.01 详见本财务报表附注税项之说明
其他 44,420.12
合计 8,487,535.05 8,635,815.24 --
营业税金及附加的说明：无
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,880,452.36 22,307,727.42
差旅费 4,102,584.58 3,812,734.97
运输费 14,709,249.60 14,470,596.83
包装费 4,451,484.39 4,212,756.03
业务招待费 5,311,019.51 6,126,476.06
68
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房租费 3,714,444.43 3,696,056.31
汽车费 2,131,270.65 2,263,282.48
广告费 1,751,067.61 1,851,113.78
办公费 897,279.36 1,232,555.78
折旧费 1,503,304.73 1,536,382.11
其他 7,447,535.01 5,341,074.03
合计 69,899,692.23 66,850,755.80
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,747,340.99 41,655,986.17
研究开发费 16,721,210.08 21,379,759.17
折旧费 9,706,093.11 11,668,829.78
业务招待费 4,726,081.56 4,700,483.25
差旅费 3,011,736.94 3,595,433.37
税金 3,706,502.70 1,705,749.23
办公费 1,310,445.75 1,244,244.53
邮电费 2,090,358.07 2,457,860.11
汽车费 1,527,992.66 1,577,736.34
房租费 1,330,742.24 2,025,485.21
中介费 2,191,925.49 3,174,078.47
无形资产摊销 2,049,285.57 1,718,914.09
其他 9,133,322.23 4,033,747.92
合计 99,253,037.39 100,938,307.64
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,395,640.86 11,457,559.58
利息收入 -3,738,614.03 -3,897,814.53
汇兑损失 2,960,555.31 558,083.47
汇兑收益 -56,882.10 -915,500.88
其他 536,757.74 582,479.96
合计 10,097,457.78 7,784,807.60
36、投资收益
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,032.98
处置长期股权投资产生的投资收益 1,411,683.32 1,029.18
合计 1,422,716.30 1,029.18
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,321,813.45 7,942,615.41
合计 8,321,813.45 7,942,615.41
38、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 65,116.34 33,926.67 65,116.34
其中：固定资产处置利得 65,116.34 33,926.67 65,116.34
政府补助 1,659,983.00 2,738,000.00 1,659,983.00
无法支付款项 47,432.30 47,432.30
其他 953,930.55 635,046.98 953,930.55
合计 2,726,462.19 3,406,973.65 2,726,462.19
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
《关于下拨 2012 年度临海市节能专项补助资金的通知》
专项补助 599,683.00 0
（临财建〔2013〕8 号）等
科技奖励 23,500.00 1,544,500.00 临海市科技局专利授权奖励（临科【2012】32 号）
《关于调整扶持企业发展政策的实施意见》（南府[2011]12
其他 1,036,800.00 1,193,500.00 号）、《关于下达 2012 年度和一批中小企业国际市场开拓
资金项目的通知》（浙财企〔2012〕520 号）等
合计 1,659,983.00 2,738,000.00 --
营业外收入说明：无
39、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,287,886.41 2,526,353.52 3,287,886.41
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中：固定资产处置损失 3,287,886.41 2,526,353.52 3,287,886.41
对外捐赠 20,000.00 2,000.00 20,000.00
赞助费支出 291,200.00 1,043,000.00 291,200.00
水利建设专项资金 948,484.61 874,455.49 0
其他 1,121,213.54 220,384.02 1,121,213.54
合计 5,668,784.56 4,666,193.03 4,720,299.95
营业外支出说明：无
40、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 34,670,841.45 28,462,155.01
递延所得税调整 -2,048,393.86 -2,482,143.30
合计 32,622,447.59 25,980,011.71
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91,327,570.47
非经常性损益 B -109,876.17
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91,437,446.64
期初股份总数 D 258,988,006
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 258,988,006
基本每股收益 M=A/L 0.35
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.35
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
42、其他综合收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -13,863.00 3,017.08
合计 -13,863.00 3,017.08
其他综合收益说明：无
43、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 1,659,983.00
活期存款利息收入 3,738,614.03
其他 2,521,395.79
合计 7,919,992.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现费用 62,980,980.57
捐赠赞助支出 311,200.00
其他 7,500,917.97
合计 70,793,098.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 92,323,143.07 84,485,029.86
加：资产减值准备 8,321,813.45 7,942,615.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,337,876.53 47,153,746.76
无形资产摊销 2,492,938.72 2,205,971.18
长期待摊费用摊销 3,143,701.49 7,062,208.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,222,770.07 2,492,426.85
财务费用（收益以“－”号填列） 10,395,640.86 7,559,745.05
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投资损失（收益以“－”号填列） -1,422,716.30 -1,029.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,952,854.09 -2,482,143.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,488,072.05 -40,739,754.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -156,247,123.29 -141,682,384.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 99,083,496.01 106,570,305.05
经营活动产生的现金流量净额 56,210,614.47 80,566,736.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 288,573,686.76 549,275,309.34
减：现金的期初余额 649,258,488.53 570,099,235.19
现金及现金等价物净增加额 -360,684,801.77 -20,823,925.85
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 21,910,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 21,910,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,348,174.07
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,561,825.93
4．处置子公司的净资产 29,283,309.54
流动资产 31,479,077.14
非流动资产 24,818,037.37
流动负债 27,013,804.97
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 288,573,686.76 649,258,488.53
其中：库存现金 4,765,906.79 3,817,244.92
可随时用于支付的银行存款 266,433,073.75 644,854,301.49
可随时用于支付的其他货币资金 17,374,706.22 586,942.12
二、期末现金及现金等价物余额 288,573,686.76 649,258,488.53
现金流量表补充资料的说明：期末银行承兑汇票保证金 570,000.00 元因使用受限，不作为现金及现金
等价物。
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八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 企业类 法定代 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 注册地 业务性质 注册资本
称 型 表人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
伟星集团 有限责 临海市 投资控股 36,200 万 章卡鹏、 14795174
控股股东 章卡鹏 30.52% 30.52%
有限公司 任公司 尤溪 管理 元 张三云 -0
本企业的母公司情况的说明：无
2、本企业的子公司情况
企业类 注册 法定代 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 子公司类型 业务性质 注册资本
型 地 表人 例(%) 比例(%) 码
浙江伟星拉链配
控股子公司 生产型 临海 蔡礼永 制造业 3,200 万元 51% 51% 58035993-2
件有限公司
浙江伟星进出口
控股子公司 销售型 临海 罗仕万 商业 500 万元 100% 100% 58356788-4
有限公司
伟星股份（香港）
控股子公司 销售型 香港 叶立君 商业 50 万港币 100% 100% －
有限公司
临海市伟星电镀
控股子公司 生产型 临海 汤义俊 制造业 200 万元 100% 100% 70474019－7
有限公司
上海伟星服装辅
控股子公司 生产型 上海 张三云 制造业 50 万美元 75% 75% 60939156－6
料有限公司
深圳联达钮扣有
控股子公司 生产型 深圳 詹耀良 制造业 1,000 万元 51% 51% 61884506－4
限公司
深圳市联星服装
控股子公司 生产型 深圳 叶立君 制造业 5,000 万元 100% 100% 76919714－8
辅料有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被
被投资 企业类 注册 法定代 业务 组织机构
注册资本 持股比 投资单位表 关联关系
单位名称 型 地 表人 性质 代码
例(%) 决权比例(%)
联营企业
浙江伟星光 有限责
临海 单吕龙 制造业 4,500 万元 20.87% 20.87% 参股子公司 06200858-5
学有限公司 任公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
浙江伟星新型建材股份有限公司 同一母公司 71952501-9
浙江伟星文化发展有限公司 同一母公司 73993939-0
浙江伟星建设有限公司 同一母公司 14795830-1
杭州伟星实业发展有限公司 同一母公司 71610816-4
浙江伟星管理咨询有限公司 同一母公司 68787444-0
浙江伟星塑材科技有限公司 同受控制 25519703-6
本企业的其他关联方情况的说明：无
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5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决
占同类交易金 占同类交易金
策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
浙江伟星新型建材
管材、管件 参照市价 254,677.98 100% 208,301.56 100%
股份有限公司
浙江伟星建设有限
绿化养护费 参照市价 365,300.00 100% 228,200.00 100%
公司
浙江伟星文化发展
广告、咨询 参照市价 340,965.00 19.47% 312,347.00 16.87%
有限公司
浙江伟星管理咨询
管理咨询 参照市价 780,000.00 35.59% 450,000.00 14.18%
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决
内容 占同类交易金 占同类交易金
策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
浙江伟星新型建材 电镀加工 参照市价 36,755.81 1.67% 492,962.01 33.61%
股份有限公司 电费 参照市价 2,140,043.56 100% - -
浙江伟星塑材科技
电镀加工 参照市价 1,602,557.83 72.95% 794,852.87 54.20%
有限公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
出租方名 租赁资产 租赁收益 本报告期确认
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
称 种类 定价依据 的租赁收益
浙江伟星新型建材
本公司 办公用房 2013 年 6 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 参照市价 19,200.00
股份有限公司
公司承租情况表
单位： 元
租赁资产 租赁费定 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 价依据 租赁费
杭州伟星实业发 本公司杭州
办公用房 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 参照市价 82,125.00
展有限公司 分公司
浙江伟星新型建 本公司临海
生产用房 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 参照市价 36,288.00
材股份有限公司 拉链分公司
关联租赁情况说明：无
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
类型 价原则
金额 占同类交 金额 占同类交
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易金额的 易金额的
比例（%） 比例（%）
单吕龙、章卡 上海伟星光学 根据评估价
股权转让 17,215,000.00 78.57% - -
兵、李士良 股权 格确定
（4）其他关联交易
报告期，公司将所持有的上海伟星光学 30%的股权与关联人单吕龙先生、章卡兵先生、李士良先生及
非关联人施兆昌先生共同投资设立浙江伟星光学，占其注册资本的 20.87%，浙江伟星光学成为公司的参股
子公司，其法定代表人为单吕龙先生，注册资本为 4,500 万元人民币，住址为临海市大洋街道，主营业务
为眼镜及配件批发、零售。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江伟星新型建材股份有限公司 31,004.29 1,550.21 12,001.28 600.06
应收账款 浙江伟星塑材科技有限公司 474,261.76 23,713.09 214,953.37 10,747.67
小计 505,266.05 25,263.30 226,954.65 11,347.73
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 浙江伟星新型建材股份有限公司 4,747.45
应付账款 浙江伟星文化发展有限公司 13,800.00 18,360.00
应付账款 浙江伟星管理咨询有限公司 19,800.00
小计 13,800.00 42,907.45
九、资产负债表日后事项
2013 年 7 月 4 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议批准公司实施第二期股票期权
激励计划。
根据股东大会的授权，2013 年 7 月 8 日，公司第五届董事会第八次（临时）会议确定
以 2013 年 7 月 8 日为授权日，同意授予十名激励对象合计 800 万份股票期权，并于 2013
年 7 月 26 日完成股票期权授予登记手续。
十、其他重要事项
76
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
贷款和应收款 36,232,410.07 51,182,248.76
金融资产小计 36,232,410.07 51,182,248.76
金融负债 9,271,834.32 6,133,707.71
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 345,571,216.87 100% 17,453,962.30 5.05% 159,073,989.94 100% 9,484,766.53 5.96%
组合小计 345,571,216.87 100% 17,453,962.30 5.05% 159,073,989.94 100% 9,484,766.53 5.96%
合计 345,571,216.87 -- 17,453,962.30 -- 159,073,989.94 -- 9,484,766.53 --
应收账款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 344,642,593.65 99.73% 17,232,129.68 152,190,099.26 95.67% 7,609,504.96
77
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内小计 344,642,593.65 99.73% 17,232,129.68 152,190,099.26 95.67% 7,609,504.96
1至2年 779,237.10 0.23% 116,885.57 5,425,642.15 3.41% 813,846.32
2至3年 74,065.11 0.02% 29,626.04 661,388.80 0.42% 264,555.52
3 年以上 75,321.01 0.02% 75,321.01 796,859.73 0.50% 796,859.73
合计 345,571,216.87 -- 17,453,962.30 159,073,989.94 -- 9,484,766.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
应收账 是否因关联
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
其他小额汇总 货款 2013 年 1 月 28 日 136,295.21 无法收回 否
合计 -- -- 136,295.21 -- --
应收账款核销说明：本期公司对账龄较长、预计无法收回的应收账款 136,295.21 元予以核销。
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
客户一 子公司 19,681,292.93 1 年以内 5.70%
客户二 子公司 18,648,777.51 1 年以内 5.40%
客户三 非关联方 9,137,346.62 1 年以内 2.64%
客户四 非关联方 7,302,839.47 1 年以内 2.11%
客户五 子公司 5,811,667.57 1 年以内 1.68%
合计 -- 60,581,924.10 -- 17.53%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
浙江伟星进出口有限公司 子公司 19,681,292.93 5.70%
上海伟星服装辅料有限公司 子公司 18,648,777.51 5.40%
深圳市联星服装辅料有限公司 子公司 5,811,667.57 1.68%
深圳联达钮扣有限公司 子公司 390,345.49 0.11%
临海市伟星电镀有限公司 子公司 87,233.54 0.02%
78
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 -- 44,619,317.04 12.91%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
119,328,508.38 48.22% 119,328,508.38 54.30%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 128,152,886.91 51.78% 7,925,285.46 6.18% 100,430,605.95 45.70% 6,735,575.00 6.71%
组合小计 128,152,886.91 51.78% 7,925,285.46 6.18% 100,430,605.95 45.70% 6,735,575.00 6.71%
合计 247,481,395.29 -- 7,925,285.46 -- 219,759,114.33 -- 6,735,575.00 --
其他应收款种类的说明：无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
系拨付深圳市联星服装辅料有限公司高
深圳市联星服装
119,328,508.38 品质钮扣扩建项目和高档拉链扩建项目
辅料有限公司
专项资金，不计提坏账
合计 119,328,508.38 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 125,464,530.85 97.90% 6,273,226.54 97,100,417.24 96.68% 4,855,020.86
1 年以内小计 125,464,530.85 97.90% 6,273,226.54 97,100,417.24 96.68% 4,855,020.86
1至2年 977,372.40 0.76% 146,605.86 1,550,552.04 1.54% 232,582.81
2至3年 342,551.00 0.27% 137,020.40 219,442.23 0.22% 87,776.89
3 年以上 1,368,432.66 1.07% 1,368,432.66 1,560,194.44 1.56% 1,560,194.44
合计 128,152,886.91 -- 7,925,285.46 100,430,605.95 -- 6,735,575.00
79
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
子公司 67,310,295.52 1 年以内 27.20%
深圳市联星服装辅料有限公司
子公司 119,328,508.38 1-2 年 48.22%
深圳联达钮扣有限公司 子公司 27,937,406.93 1 年以内 11.29%
临海市伟星电镀有限公司 子公司 25,692,885.10 1 年以内 10.38%
临海市墙体材料改革办公室 非关联方 1,090,000.00 1-2 年 0.44%
浙江伟星拉链配件有限公司 子公司 235,247.38 1 年以内 0.09%
合计 -- 241,594,343.31 -- 97.62%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
深圳市联星服装辅料有限公司 子公司 186,638,803.90 75.42%
深圳联达钮扣有限公司 子公司 27,937,406.93 11.29%
临海市伟星电镀有限公司 子公司 25,692,885.10 10.38%
浙江伟星拉链配件有限公司 子公司 235,247.38 0.09%
浙江伟星进出口有限公司 子公司 132,759.43 0.05%
上海伟星服装辅料有限公司 子公司 47,238.31 0.02%
合计 -- 240,684,341.05 97.25%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资 本
在被投
在被投 单位持股 减 本期 期
资单位
核算 资单位 比例与表 值 计提 现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
方法 持股比 决权比例 准 减值 金
比例
例(%) 不一致的 备 准备 红
(%)
说明 利
临海市伟星电镀 成本
5,652,101.00 5,652,101.00 5,652,101.00 100% 100%
有限公司 法
上海伟星服装辅 成本
2,926,340.96 2,926,340.96 2,926,340.96 75% 75%
料有限公司 法
深圳联达钮扣有 成本 7,077,748.88 7,077,748.88 7,077,748.88 51% 51%
80
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
限公司 法
深圳市联星服装 成本
58,300,000.00 58,300,000.00 58,300,000.00 100% 100%
辅料有限公司 法
浙江伟星进出口 成本
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
有限公司 法
浙江伟星拉链配 成本
16,320,000.00 16,320,000.00 16,320,000.00 51% 51%
件有限公司 法
伟星股份(香港) 成本
425,925.50 425,925.50 425,925.50 100% 100%
有限公司 法
浙江伟星光学有 权益
9,390,000.00 9,401,032.98 9,401,032.98 20.87% 20.87%
限公司 法
上海伟星光学有
16,369,791.16 -16,369,791.16
限公司
合计 -- 105,092,116.34 112,071,907.50 -6,968,758.18 105,103,149.32 -- -- --
长期股权投资的说明：无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 718,889,174.55 761,296,219.42
其他业务收入 25,287,449.46 26,155,752.36
合计 744,176,624.01 787,451,971.78
营业成本 490,202,610.35 529,243,926.90
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他制造业 718,889,174.55 471,351,929.20 761,296,219.42 511,779,068.89
合计 718,889,174.55 471,351,929.20 761,296,219.42 511,779,068.89
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钮扣 361,017,849.37 229,796,278.58 405,838,501.97 255,189,920.88
拉链 330,185,568.12 218,126,582.75 311,211,563.51 213,517,012.60
其他服装辅料 27,685,757.06 23,429,067.87 44,246,153.94 43,072,135.41
合计 718,889,174.55 471,351,929.20 761,296,219.42 511,779,068.89
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
81
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 717,044,510.69 470,055,549.67 662,288,249.38 434,872,671.16
国际 1,844,663.86 1,296,379.53 99,007,970.04 76,906,397.73
合计 718,889,174.55 471,351,929.20 761,296,219.42 511,779,068.89
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 72,756,917.98 9.78%
客户二 38,823,503.16 5.22%
客户三 18,199,789.79 2.44%
客户四 14,416,870.64 1.94%
客户五 9,722,397.62 1.30%
合计 153,919,479.19 20.68%
营业收入的说明：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,032.98
处置长期股权投资产生的投资收益 1,411,683.32
合计 1,422,716.30
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 81,935,971.73 79,446,437.74
加：资产减值准备 9,295,201.44 8,704,521.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,461,636.32 39,833,417.89
无形资产摊销 1,998,057.76 1,756,758.99
长期待摊费用摊销 1,641,669.94 1,676,585.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,200,085.49 1,250,334.05
财务费用（收益以“－”号填列） 5,669,444.47 271,158.47
投资损失（收益以“－”号填列） -1,422,716.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,692,949.13 -2,229,816.68
82
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,688,159.77 -31,453,122.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -163,384,064.74 -157,554,423.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 129,943,996.92 92,675,675.00
经营活动产生的现金流量净额 42,958,174.13 34,377,526.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 250,677,912.36 434,937,597.52
减：现金的期初余额 590,330,666.49 454,389,313.44
现金及现金等价物净增加额 -339,652,754.13 -19,451,715.92
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,811,086.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
1,659,983.00
额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -431,050.69
减：所得税影响额 -298,309.20
少数股东权益影响额（税后） -173,969.07
合计 -109,876.17 --
2、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.46% 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.46% 0.35 0.35
东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表项目
1) 货币资金期末数较期初数减少 55.50%，主要系报告期兑付第一期短期融资券到期本
息 2.13 亿元以及分配普通股股利 1.29 亿元所致。
2) 应收票据期末数较期初数减少 53.77%，主要系报告期公司应收票据到期兑现以及使
83
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
用应收票据支付原辅材料采购款等因素所致。
3) 应收账款期末数较期初数增长 91.87%，主要系报告期末处于销售旺季，发货额较大，
货款尚在信用期内所致。
4) 其他应收款期末数较期初数增长 57.34%，主要系期末应收出口退税增加所致。
5) 其他流动资产期末数较期初数增加 646.86 万元，主要系报告期末待抵扣进项税额及
预交企业所得税转入所致。
6) 长期股权投资期末数较期初数增加 940.10 万元，主要系报告期公司将所持的上海伟
星光学 30%的股权作为出资投入浙江伟星光学，按权益法进行核算所致。
7) 其他非流动资产期末数较期初数减少 31.56%，主要系报告期交付的办公用房转入固
定资产所致。
8) 应付票据期末数较期初数增加 4,006.00 万元，主要系报告期新办承兑汇票支付原辅
材料、设备采购款增加所致。
9) 应付职工薪酬期末数较期初数减少 39.69%，主要系 2012 年末的工资、奖金等薪酬
在报告期支付所致。
10) 应交税费期末数较期初数增长 44.44%，主要系报告期末应交增值税和企业所得税
增加所致。
11) 应付利息期末数较期初数减少 96.76%，主要系第一期短期融资券利息在报告期到
期兑付所致。
12) 其它流动负债期末数较期初数减少 20,000.00 万元，主要系第一期短期融资券在报
告期到期兑付所致。
(2)利润表项目
1) 投资收益本期数较上年同期数增加 142.17 万元，主要系报告期公司转让上海伟星光
学 70%的股权所致。
2) 少数股东损益本期数较上年同期数减少 42.19%，主要系报告期公司控股子公司净利
润较去年同期减少所致。
浙江伟星实业发展股份有限公司
2013 年 8 月 8 日
84
浙江伟星实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
三、其他备查文件。
文件存放地：公司证券部
浙江伟星实业发展股份有限公司
法定代表人：章卡鹏
2013年8月8日
85