浙江伟星实业发展股份有限公司
2006年半年度报告
二○○六年七月
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事均出席公司第二届董事会第七次会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人章卡鹏先生、主管会计工作负责人沈利勇先生及会计机构负责人王以洪先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况……………………………………………………4
第二节 主要财务数据和指标……………………………………………6
第三节 股本变动及股东情况……………………………………………8
第四节 董事、监事和高级管理人员情况………………………………11
第五节 管理层讨论与分析………………………………………………12
第六节 重要事项…………………………………………………………17
第七节 财务报告…………………………………………………………25
第八节 备查文件…………………………………………………………63
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、 中文名称：浙江伟星实业发展股份有限公司
英文名称：ZHEJIANG WEIXING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
中文简称：伟星股份
英文简称：WEIXING
2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：伟星股份
公司股票代码：002003
3、 公司注册地址：浙江省临海市花园工业区
公司办公地址：浙江省临海市花园工业区
邮政编码：317025
公司互联网网址：http://www.weixing.cn
公司电子邮箱：002003@weixing.cn
4、 公司法定代表人：章卡鹏
5、 公司董事会秘书及证券事务代表联系方式：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责
人
姓名 谢瑾琨 谭素英 章卡鹏
联系地 浙江省临海市花园 浙江省临海市花园工 浙江省临海市花园工
址 工业区 业区 业区
电话 0576-5125002 0576-5125002 0576-5125002
传真 0576-5126598 0576-5126598 0576-5126598
电子信 002003@weixing.cn 002003@weixing.cn 002003@weixing.cn
箱
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、 选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》
指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
7、 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2000年8月31日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：企股浙总字第002355号（1/1）
公司税务登记证号码：331082722765769
公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20层
第二节 主要财务数据和指标
一、 主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度末增减（%）
流动资产 371,986,343.68 289,922,242.5 28.31
2
流动负债 350,341,123.52 242,402,763.1 44.53
3
总资产 623,420,167.91 515,242,846.8 21.00
0
股东权益（不含少 253,757,882.48 255,086,056.7 -0.52
数股东权益） 0
每股净资产 3.39 3.41 -0.59
调整后的每股净资 3.36 3.38 -0.59
产
报告期（1-6月 上年同期 本报告期比上年同
） 期增减（%）
净利润 21,106,855.68 12,815,859.31 64.69
扣除非经常性损益 21,661,060.17 13,274,620.80 63.18
后的净利润
每股收益 0.28 0.17 64.71
净资产收益率 8.32% 5.47% 增加2.85个百分点
经营活动产生的现 15,203,246.44 2,278,539.69 567.24
金流量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、报告期内扣除非经常性损益的项目及相关金额
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 -560,676.01
资产、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 235,750.00
各项非经常性营业外收入、支出 -456,900.33
小计 -781,826.34
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示 -225,358.57
）
少数股东损益影响数（亏损以"-"表示） -2,263.28
非经常性损益净额 -554,204.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号》的要求计算的净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 38.37 38.27 1.30 1.30
营业利润 15.80 15.76 0.54 0.54
净利润 8.32 8.30 0.28 0.28
扣除非经营性损益后的净利润 8.54 8.51 0.29 0.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
报告期内，公司股份总额及股份结构均没有发生变动。
二、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限 持有的有 可上市交易 新增可上 限售条件
号 售条 限售条件 时间 市交易股
件股 股份数量 份数量
东名
称
1 伟星 29,970,92 2006年9月8 3,739,17 1、2005年9月8日至2006
集团 8 日 1 年9月7日不上市交易或
有限 2007年9月8 3,739,17 者转让。2、2006年9月8
公司 日 1 日起，出售股份的数量
2008年9月8 22,492,5 占伟星股份的股份总数
日 86 比例在十二个月内不超
过5%，在二十四个月内
不超过10%。3、在第1条
承诺期满后的二十四个
月内，只有当二级市场
股票价格不低于8元（在
此承诺期间若公司有派
发红股、转增股本、增
资扩股（包括可转换债
券转换的股本）、配股
、派息等事项，应对该
价格进行相应除权处理
）时才能出售。
2 章卡 6,842,284 2006年9月8 3,739,17 同上
鹏 日 1
2007年9月8 3,103,11
日 3
3 张三 4,529,876 2006年9月8 3,739,17 同上
云 日 1
2007年9月8 790,705
日
4 谢瑾 2,260,312 2006年9月8 2,260,31 2005年9月8日至2006年9
琨 日 2 月7日不上市交易或者转
让。
5 威事 1,780,033 2006年9月8 1,780,03 2005年9月8日至2006年9
达有 日 3 月7日不上市交易或者转
限公 让。
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：章卡鹏先生、张三云先生、谢瑾琨先生还承诺，在公司担任董事及高管期间及离职后6个月内不出售所持有的公司股份。
三、股东数量和主要股东持股情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 8,275户
前10名股东持股情况
股东名称（全 股东性质 持股比 持股总数（股 持有有限 质押或
称） 例（％ ） 售条件股 冻结的
） 份数量（ 股份数
股） 量
伟星集团有限 其他 40.08 29,970,928 29,970,92 0
公司 8
章卡鹏 其他 9.15 6,842,284 6,842,284 0
张三云 其他 6.06 4,529,876 4,529,876 0
谢瑾琨 其他 3.02 2,260,312 2,260,312 0
香港威事达有 外资股东 2.38 1,780,033 1,780,033 0
限公司
中国建设银行- 其他 1.43 1,068,665 0 未知
华夏中小企业
板交易型开放
式指数基金
中国工商银行- 其他 1.21 908,094 0 未知
银河银泰理财
分红证券投资
基金
国泰君安-花旗 其他 1.16 865,562 0 未知
-DEUTSCHEBANK
AKTIENGESELLS
CHAFT
泰康人寿保险 其他 0.74 553,830 0 未知
股份有限公司-
分红-个人分红
=019L=FH002深
北京天时房地 其他 0.62 460,551 0 未知
产开发有限公
司
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称（全称） 持有无限售条件股份数量（ 股份种类
股）
中国建设银行-华夏中 1,068,665 人民币普通股
小企业板交易型开放
式指数基金
中国工商银行-银河银 908,094 人民币普通股
泰理财分红证券投资
基金
国泰君安-花旗-DEUTS 865,562 人民币普通股
CHEBANKAKTIENGESELL
SCHAFT
泰康人寿保险股份有 553,830 人民币普通股
限公司-分红-个人分
红=019L=FH002深
北京天时房地产开发 460,551 人民币普通股
有限公司
单娟 400,090 人民币普通股
张潞 287,342 人民币普通股
上海国际信托投资有 210,000 人民币普通股
限公司-（鑫盛）证券
投资资金信托（E-110
1）
中信建投-渣打银行-I 203,540 人民币普通股
NGBANKN.V
蔡芳英 200,043 人民币普通股
上述股东关联关系或 前十名股东中章卡鹏、张三云、谢瑾琨分别持有伟
一致行动的说明 星集团有限公司5.14%、4.89%、2.55%的股份；发起
人股东与流通股股东间不存在关联关系，也不属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人；流通股股东间未知是否存在关联
关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法 股东名称 约定持股期限
人参与配售新股约定 无 无
持股期限的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为伟星集团有限公司；伟星集团有限公司的注册资金、法定代表人、经营范围等也未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
董事长章卡鹏先生持有公司6,842,284股股份，副董事长、总经理张三云先生共持有公司4,529,876股股份，董事、董秘、副总谢瑾琨先生持有公司2,260,312股股份；报告期内，以上三人持有公司股份数量没有发生变动。
其余董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘情况。
第五节 管理层讨论与分析
一、公司管理层讨论与分析
2006年上半年公司管理层在董事会的领导下，紧绕“可持续发展”的核心思想，从战略高度和生存深度的层面出发，继续聚焦核心业务，深化品牌经营，严抓思路落实，并着力抓好了年初制定的以下几项重点工作：
一是认真审视现有营销模式，深化聚焦经营，贯彻“核心客户重点保障”策略，加强现金流管理，努力开创营销新的局面；
二是加大技术创新及研发力度，增强产品技术含量，实现从制造优势向技术优势迈进，切实提升在行业中的技术权威与核心优势；
三是全力推进募集资金项目的建设，报告期内公司所有募集资金项目实施完毕，公司主营业务产品的生产规模及产量均实现了较大幅度的上升；
四是专注品牌经营，继续提升品牌的知名度和美誉度；
五是多途径、多层次、多角度地深化人本管理理念，广筑人才成长的事业平台，开创适应梯队人才发展的“生态环境”，确保公司拥有发展的强大动力。
六是开展企业管理规范性与创新性探析，进一步发挥激励机制与财务管理的杠杆作用，为公司长期可持续发展保驾护航；
通过上述努力，使公司在报告期内不仅克服了原材料价格上涨等不利因素的负面影响，而且进一步增强了公司的核心竞争力。
报告期内公司实现主营业务收入32,289.97万元，比上年同期增长37.97%；主营业务利润9,736.55万元，比上年同期增长54.26%；净利润2,110.69万元，比上年同期增长64.69%，经营活动产生的现金流量净额为1,520.32万元，比上年同期增长567.24%。
二、报告期内经营活动的总体状况
1、公司主营业务的范围
公司主营业务为钮扣、拉链及其他服装辅料等。经营范围为：钮扣、拉链、金属制品、塑料制品和标牌、塑胶工艺品等服装辅料及原辅料、树脂制品（不含危险品）的生产、销售、技术开发、技术转让及咨询服务。
2、主营业务行业及地区构成情况
（1）分行业资料
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业 主营业务 主营业 主营 主营业务 主营业务 主营业
收入 务成本 业务 收入比上 成本比上 务利润
利润 年同期增 年同期增 率比上
率(%) 减（%） 减（%） 年同期
增减(%)
其他制造业 32,289.9 22,354. 30.77 37.97 31.76 11.85
7 94
其中：关联 743.30 579.24 22.07 -26.49 -22.12 -16.55
交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）分产品资料
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分产品 主营业务 主营业务 主营业 主营业 主营业务 主营业
收入 成本 务利润 务收入 成本比上 务利润
率(%) 比上年 年同期增 率比上
同期增 减（%） 年同期
减（%） 增减(%
)
钮扣 19,928.0 12,905.2 35.24 27.50 20.99 10.96
7 5
拉链 6,010.40 4,541.29 24.44 31.18 27.04 11.17
电镀加工 1,260.15 1,060.49 15.84 39.65 31.73 46.98
人造水晶钻 1,542.58 918.80 40.44 - - -
其他服装辅 3,548.77 2,929.11 17.46 55.04 52.55 8.35
料
合计 32,289.9 22,354.9 30.77 37.97 31.76 11.85
7 4
其中：关联 743.30 579.24 22.07 -26.49 -22.12 -16.55
交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）分地区资料
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同
期增减（％）
国内 26,255.28 46.99
国际 6,034.69 8.89
合计 32,289.97 37.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化；报告期内公司亦无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
本报告期与上年同期相比，增加了人造水晶钻业务。该项目系去年下半年开始批量生产，报告期实现营业收入1542.58万元，主营业务利润率为40.44%。
4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1) 深圳联达钮扣有限公司系公司控股子公司，注册资本925万元，公司持股51％，主要生产经营各种钮扣及其他塑料服装辅料。 截止2006年6月30日，该公司总资产3,671.06万元，实现主营业务收入3811.40万元，净利润126.25万元。
(2)上海伟星钮扣有限公司系公司控股子公司，注册资本22万美元，公司持有75%的股权，主要生产经营各类树脂钮扣。截止2006年6月30日，该公司总资产2,447.82万元，实现主营业务收入2,772.01万元，净利润114.10万元。
(3)报告期没有对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
5、经营中的问题与困难以及应对措施
公司产品的主要原材料为不饱和树脂、铜、锌合金、铜扁丝、绦纶丝等，报告期内，由于受石化、金属类原材料价格大幅上涨的影响，导致了公司原材料采购成本的急剧增加，较大程度地影响了公司产品的获利能力。
面对问题和困难，公司积极采取了以下应对措施：继续加大科技投入和新产品开发力度，通过工艺创新和新产品研发，不断开发出具有较高技术含量和较高附加值的产品，拓宽市场销路；充分发挥市场营销网络优势，注重品牌经营，聚焦核心客户，加强对重点客户和优质客户的开发和服务，提高产品的盈利水平；加大对新项目的投入和开发，逐步培育新的利润增长点，增加公司的盈利空间；同时，发挥管理优势，加强内部挖潜，提高原料利用率和发货率，降低生产成本。
通过多方面的努力，公司不仅有效地化解了主要原材料价格上涨对成本的影响，而且取得了主营业务收入与利润的同步快速增长。
三、公司报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资金总 14,518.13 报告期内使用募集资金总 1,148.69
额 额
已累计使用募集资金总额 14,518.1
3
承诺 是 原计 报告 累计已 实际 报告 项目 是 是 项
项目 否 划投 期内 投入金 投资 期内 建成 否 否 目
已 入总 投入 额 进度( 实现 时间 符 符 可
变 额 金额 %) 的收 或预 合 合 行
更 益( 计建 计 预 性
项 以利 成时 划 计 是
目 润总 间 进 收 否
额计 度 益 发
算) 生
重
大
发
化
1、激 否 3,799 - 3,599. 100 299. 2005. 是 是 否
光雕 .00 00 44 06
刻钮
扣的
技改
项目
2、金 否 4,108 - 3,908. 100 1,92 2005. 是 是 否
属钮 .00 00 7.40 06
扣技
改项
目
3、塑 否 3,862 301.2 3,362. 100 479. 2006. 是 是 否
钢、 .00 2 00 67 06
金属
拉链
技改
项目
4、尼 否 4,292 847.4 3,649. 100 232. 2006. 是 是 否
龙、 .00 7 13 47 06
隐形
拉链
技改
项目
合计 16,06 1,148 14,518 — 2,93 — — — —
1.00 .69 .13 8.98
分项目说明未达到 无
计划进度或预计收
益的情况和原因
项目可行性发生重 无
大变化的情况说明
募集资金项目实施 2004年度公司金属钮扣技改项目存在实施地点部分变
地点变更情况 更的情况，具体如下：金属钮扣项目实施地点原为：
在浙江省临海市花园工业区公司现有厂房内；现调整
为：在深圳和临海两地同时实施。以上实施地点部分
变更的原因：1）市场原因：由于金属钮扣技改项目于
2001年初立项，立项时间较早，而近几年来金属钮扣
在市场上发展速度非常迅猛，尤其在华南的东莞、中
山、深圳一带，因外向型的服装、鞋帽工厂比较集中
，逐步形成了区域性金属钮扣集散地。为了更好的把
握市场信息、抢占市场份额，更快的发展金属扣项目
，公司决定将金属钮扣项目分一部分到深圳实施；2）
工艺原因：因金属钮扣涉及到较为复杂的电镀表面处
理,为减少中间环节，降低生产成本，公司决定将金属
钮扣项目的另一部分放在临海城区的公司工业园区内
实施，临近本公司控股子公司临海市伟星电镀有限公
司。决策程序：前述调整已经2004年12月21日公司第
二届董事会第六次临时会议审议通过。信息披露情况
：以上内容已披露在2004年12月23日的《中国证券报
》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网http://
wwww.cninfo.com.cn上。该项目实施地点的部分变更
对本项目投资总金额、预计收益等没有不利影响。
募集资金项目实施 无
方式调整情况
募集资金项目先期 在公开发行股票募集资金到位前，公司根据生产经营
投入及弥补情况 的需要，从2002年度开始利用银行贷款及自有资金先
期投入募集资金项目4,811.35万元，募集资金到位后
，公司于2004年7月5日以募集资金归还上述先期投入
的银行贷款4,500.00万元，并弥补了垫付的自有资金3
11.35万元。
用闲置募集资金暂 无
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 无
资金结余的金额及
原因
募集资金其他使用 无
情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）募集资金专户存储制度的执行情况以及募集资金专户的数量和各专户的资金余额
根据《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》等有关规定，公司与保荐机构宏源证券股份有限公司及存放募集资金的工商银行临海市支行三方签订了《募集资金专项存款管理协议》，约定三方共同对募集资金专用帐户资金的使用进行监督和管理，并按照《公司募集资金使用管理办法》对募集资金实行专户存储，专门管理。
公司募集资金专户共三个。截止2006年6月30日，公司存放在3个银行专户的募集资金已全部使用完毕。
（2）各募集资金项目进展情况
报告期内，公司募集资金项目共投入1,148.69万元。截止本报告期末，公司募集资金项目累计使用募集资金14,518.13万元，占募集资金总额的100%。各募集资金项目进展情况如下：
1)激光雕刻钮扣技改项目：计划投资3,799.00万元，已于2005年6月份完成投资计划。
2)金属钮扣技改项目：计划投资4,108.00万元，已于2005年6月份完成投资计划。
3)塑钢、金属拉链技改项目：计划投资3,862.00万元，报告期内投入301.22万元，累计完成投资计划的100%。
4)尼龙、隐形拉链技改项目：计划投资4,292.00万元，报告期内投入847.47万元，累计完成投资计划的100%。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目。
报告期内，公司投入人造水晶钻项目1,243万元，用于采购人造水晶钻项目所需的进口设备。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规，不断完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平。
报告期内，公司根据中国证监会《上市公司章程指引》、《股东大会规则》以及深圳证券交易所《上市规则（2006年修订）》等修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》等规范性文件，设立了董事会薪酬与考核委员会、提名委员、战略委员会、审计委员会四个专门委员会,并制订了相应的议事规则。通过上述文件的修改与制订、董事会专门委员会的设立与运作，报告期内公司法人治理结构得到进一步完善。
二、公司在报告期内实施的利润分配方案
公司2005年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案：以公司2005年12月31日总股本74,783,433股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利3.00元（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10股派发现金红利2.7元），共计派发现金22,435,029.90元。公司剩余未分配利润16,540,919.27元滚存至下一年度。
上述利润分配方案已于2006年6月8日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》刊登了分红派息实施公告，并于报告期内实施完毕。
三、公司2006年中期无利润分配预案，也无公积金转增股本预案。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、报告期内无重大关联事项发生。
七、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前委托现金资产管理事项。
4、其他重大合同
（1）重大借款合同
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 借款银行 借款金 借款期限 担保方
号 额(万
元)
1 中国光大银行宁波分行 2,000 2006.4.14-2006.1 临海市伟星新型
2.14 建材有限公司
2 中国光大银行宁波分行 3,000 2006.4.18-2006.1 临海市伟星新型
2.14 建材有限公司
3 中国工商银行临海市支 2,000 2006.6.8-2007.6. 伟星集团有限公
行 5 司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）2005年10月12日，公司与捷克LITMAS公司签署了关于购买人造水晶钻有关设备的合同，合同总价值为84.6133万美元。报告期内，合同具体条款尚在履行。
（3）2006年2月10日，公司与捷克LITMAS公司签署了关于购买人造水晶钻有关设备的合同，合同总价值84.6133万美元。报告期内，合同具体条款尚在履行。
八、其他重大事项及其影响
1、公司非公开发行股票有关情况
为了进一步加快公司高档拉链和新型多彩水晶钻两个技改项目的实施，推动公司更加稳健快速的发展，公司拟非公开发行不超过1,500 万股(含1,500 万股)股票。2006年6月7日，公司2006年第一次临时股东大会顺利通过了非公开发行股票相关事宜。报告期内，公司已将上述方案及有关申请文件报中国证监会受理，现正在审核中。
有关公司本次非公开发行股票的具体内容详见2006年5月23日和2006年6月8日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公司相关公告。
2、公司股票期权激励计划情况
为进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系，建立和完善公司高级管理人员和核心技术人员绩效评价体系和激励约束机制，激励公司高级管理人员和核心技术人员诚信勤勉地工作，促进公司的长期稳定发展。公司拟以9.06元的行权价格向公司有关董事、监事和高级管理人员定向发行608万份伟星股份股票期权。该激励计划草案已经公司第二届董事会第十七次临时会议审议通过，但该激励计划的实施尚须报证监会审核无异议后经公司股东大会审议通过。报告期内，公司已将该激励计划草案及有关申请文件报证监会审核备案。
有关公司本次股票期权激励计划的具体内容详见2006年6月27、28日披露在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公司相关公告。
3、截止报告期末，公司无大股东及其附属企业非经营性占用公司资金的情况
九、公司或持股5％以上股东对公开披露承诺的其他事项的履行情况
1、公司股票上市前，公司持股5％以上的发起人股东伟星集团有限公司、章卡鹏、张三云出具了《避免同业竞争的承诺函》，报告期内，公司没有出现同业竞争的情况。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺及其履行情况
为了推动公司股权分置改革工作的顺利进行，公司非流通股股东就股权分置改革相关事项作了如下承诺：
（1）全体非流通股股东承诺，其持有的伟星股份非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。
（2）持有伟星股份5%以上的股东伟星集团有限公司、章卡鹏先生、张三云先生承诺，在第1条承诺期期满后，其通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的数量占伟星股份的股份总数比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
（3）章卡鹏先生、张三云先生、谢瑾琨先生承诺，在公司担任董事及高管期间及离职后6个月内不出售所持有的公司股份。
（4）持有公司股份5%以上的股东伟星集团有限公司、章卡鹏先生、张三云先生承诺，在第1条承诺期满后的二十四个月内，只有当二级市场股票价格不低于2005年6月17日前三十个交易日收盘价平均价格7.08元的113%，即二级市场价格不低于8元时，才可以通过深圳证券交易所挂牌交易出售公司股票。
上述价格不因股权分置改革实施造成的股价变化进行调整。但当公司派发红股、转增股本、增资扩股（包括可转换债券转换的股本）、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时须作相应的调整（因实施2005年度利润分配方案，从2006年6月15日起上述减持价格调整为7.70元）。
（5）全体非流通股股东承诺通过深交所挂牌交易出售的股份数量，达到伟星股份股份总数百分之一的，应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
（6）公司控股股东伟星集团有限公司承诺如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），公司控股股东伟星集团有限公司将追加支付对价一次（对价支付完毕后，此承诺自动失效）。
①根据公司2005年、2006年年度经审计的财务报告，如果公司2004至2006年度扣除非经常性损益后净利润的年复合增长率低于25%。即按照2004年度扣除非经常性损益后的净利润2,597.12万元为基准计算，2005年度扣除非经常性损益后的净利润未达到3,246.40万元，或2006年度扣除非经常性损益后的净利润未达到4,058.00万元；
②公司 2005 年度或 2006 年度财务报告被出具非标准审计意见。
如果发生上述情况之一，公司控股股东伟星集团有限公司承诺：将在上述情况首次满足时，按照现有流通股股份每10股送1股的比例，无偿向追加支付对价股权登记日在册的无限售条件的流通股股东追加支付对价，追加支付对价的股份总数共计210万股。在公司实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将按照上述股本变动比例对目前设定的追加支付对价总数进行相应调整；在公司因实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时，前述追加支付对价总数不变，但每10股送1股的追加支付对价比例将作相应调整，并及时履行信息披露义务。
如果发生上述情况之一，在公司相应的2005年或2006年年报经股东大会审议通过后的30日内，公司控股股东伟星集团有限公司将按照深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司规定的相关程序实施追加支付对价，追加支付对价的股权登记日确定为相应的公司2005年或2006年年报经股东大会审议通过后的第10个工作日。该日期如做调整，将由公司董事会最终确定并公告。
报告期内，上述承诺股东均遵守了所做的承诺，没有发生违反承诺的行为。十、投资者关系管理具体情况
公司一直非常重视投资者关系管理，报告期内更是做了大量的工作：
1、公司在全景网建立了与投资者网络联系的互动平台，在公司网站开设了投资者关系管理专栏和投资者联系信箱；平时专人负责投资者的来访、咨询电话、传真、电子邮件的回复等工作；最大限度地保证投资者与公司信息交流渠道的畅通。报告期内，公司接待了多批投资者、行业分析师以及媒体到公司现场参观、考察。
2、积极举办业绩说明会，使投资者对公司有全面的了解。2005年年度报告披露后，公司于2006年4月17日以远程网络方式举行了2005年年度业绩说明会，公司董事长、总经理、董事会秘书、财务总监以及独立董事等通过互联网对广大股东和投资者提出的关于公司发展战略、行业前景、竞争优势、盈利能力、经营管理、新产品开发、募集资金使用、股利分配及如何增效节能等方面的问题进行了深入地交流和沟通。说明会上共提出问题94个，公司嘉宾回答问题94个，问题回复率高达100％，效果良好。
3、因为良好的经营业绩和投资者关系管理，报告期内，公司被评为“大智慧杯2005年最亲切的上市公司”。
十一、公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况
根椐深圳证券交易所《中小企业板块上市公司特别规定》的要求，以及公司经营活动的实际需要，公司设立了内部审计部，明确了审计部负责人，并进一步完善了审计部的内部管理和职能。报告期内，公司审计部严格按照《公司内部审计制度》的规定对公司的资金及财产管理、会计报表的合规合法情况、内部控制制度的执行情况等进行了监督检查；对公司2005年度业绩快报进行了内部审核，并出具了相应的审核意见。
十二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《公司法》、《证券法》《深圳证券交易所上市规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等有关法律法规和《公司章程》的规定履行职责，遵守《董事声明及承诺》，持续关注公司的经营管理，勤勉尽职地开展各项工作，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是社会公众股股东合法权益。
在董事长的积极推动下，报告期内，公司共召开了四次董事会会议，修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》等规范性文件，设立了董事会薪酬与考核委员会、提名委员、战略委员会、审计委员会四个专门委员会,并制订了相应的议事规则。从而使公司内部各项制度进行了及时地修订和完善，促进了董事会的规范管理和良性运作。
公司独立董事严格按照有关规定,认真行使公司赋予的权利，及时了解公司的生产经营信息,全面关注公司的发展状况,按时参加报告期内的董事会会议，并充分运用自己专业所长，对董事会审议的各项议案做出客观判断，发表独立、公正的意见，切实维护了公司和股东特别是社会公众股股东的合法利益。
报告期内董事出席董事会会议情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内董事会会议召开次数 4次
董事姓名 职务 亲自出席 委托出席 缺席次数 是否连续两次
次数 次数 未亲自出席会
议
章卡鹏 董事长 4次 0次 0次 否
张三云 副董事长 4次 0次 0次 否
谢瑾琨 董事 4次 0次 0次 否
罗仕万 董事 4次 0次 0次 否
朱立权 董事 3次 1次 0次 否
朱美春 董事 4次 0次 0次 否
金雪军 独立董事 4次 0次 0次 否
孙维林 独立董事 4次 0次 0次 否
郑丽君 独立董事 4次 0次 0次 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十三、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查，中国证监会行政处罚、通报批评，证券交易所公开谴责及其他行政管理部门的处罚。
十四、报告期内公司公告索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
披露日期 公告内容 信息披露报纸及
版面
2006-02- 浙江伟星实业发展股份有限公司2005年度业 中国证券报第A18
15 绩快报 版证券时报第28
版上海证券报C版
2006-04- 2005年年度报告 中国证券报C20版
14 2005年年度报告摘要 证券时报第C9、C
浙江伟星实业发展股份有限公司第二届董事 10版上海证券报C
会第六次会议决议公告 17、C18版
关于召开公司2005年度股东大会的通知
浙江伟星实业发展股份有限公司第二届监事
会第六次会议决议公告
董事会关于募集资金2005年度使用情况的专
项说明
会计师关于公司2005年度关联方资金占用的
说明
年报说明会的通知
2006-04- 浙江伟星实业发展股份有限公司2006年第一 中国证券报C112
29 季度报告 版证券时报第C36
版上海证券报B13
9版
2006-05- 浙江伟星实业发展股份有限公司2005年度股 中国证券报C07版
17 东大会决议公告 证券时报第C9版
上海证券报B28版
2006-05- 浙江伟星实业发展股份有限公司第二届董事 中国证券报C03版
22 会重要事项公告 证券时报第C16版
上海证券报B24版
2006-05- 浙江伟星实业发展股份有限公司第二届董事 中国证券报C14版
23 会第十六次临时会议决议公告 证券时报第C8版
2006-05- 浙江伟星实业发展股份有限公司关于召开公 上海证券报B36版
23 司2006年第一次临时股东大会的通知
2006-06- 浙江伟星实业发展股份有限公司关于召开公 中国证券报C10版
02 司关于召开2006年第一次临时股东大会的提 证券时报第C5版
示性公告 上海证券报B30版
2006-06- 浙江伟星实业发展股份有限公司2005年度分 中国证券报C006
08 红派息实施公告 版证券时报第C5
浙江伟星实业发展股份有限公司2006年第一 版上海证券报B10
次临时股东大会决议公告 版
2006-06- 浙江伟星实业发展股份有限公司第二届董事 中国证券报C013
27 会第十七次临时会议决议公告 版证券时报第C5
浙江伟星实业发展股份有限公司股票期权激 版上海证券报B34
励计划（草案）摘要 版
浙江伟星实业发展股份有限公司独立董事关
于股票期权激励计划（草案）的意见
浙江伟星实业发展股份有限公司第二届监事
会第二次临时会议决议公告
2006-06- 浙江伟星实业发展股份有限公司关于第二届 中国证券报B08版
28 董事会第十七次临时会议决议公告的补充公 证券时报第C9版
告 上海证券报B32版
浙江伟星实业发展股份有限公司关于第二届
监事会第二次临时会议决议公告的补充公告
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上内容同时刊登在巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上。
第七节 公司财务报告（未经审计）
一、会计报表
二、会计报表附注
资 产 负 债 表
会企01 表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 行 期末数 期初数
次 母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金 1 97,141,29 104,871,44 73,829,940 89,226,83
8.06 7.11 .56 5.76
短期投资 2
应收票据 3 4,098,700 4,383,314. 4,370,642. 4,608,855
.87 57 43 .83
应收股利 4 107,371.5
4
应收利息 5
应收账款 6 88,367,22 89,823,236 43,911,633 44,077,12
5.73 .01 .69 2.12
其他应收款 7 26,700,04 4,835,427. 25,933,878 6,456,648
9.50 80 .41 .37
预付账款 8 34,223,87 37,155,302 47,144,583 47,838,48
2.97 .30 .13 6.15
应收补贴款 9
存货 10 110,215,1 128,925,97 82,405,324 95,929,51
53.18 5.35 .39 9.95
待摊费用 11 1,273,997 1,991,640. 1,186,437. 1,784,774
.90 54 80 .34
其他流动资产 13
流动资产合计 18 362,127,6 371,986,34 278,782,44 289,922,2
69.75 3.68 0.41 42.52
长期投资：
长期股权投资 19 25,477,32 826,311.45 23,975,256 813,540.5
8.80 .27 2
长期债权投资 20
长期投资合计 21 25,477,32 826,311.45 23,975,256 813,540.5
8.80 .27 2
其中：股权投资差 22 335,098.49 388,685.2
额 2
其中：合并价差 23 335,098.4 388,685.22
9
固定资产
固定资产原价 26 229,555,0 290,308,35 219,066,98 280,738,8
94.13 1.30 9.57 21.43
减：累计折旧 27 52,825,86 78,071,115 50,948,327 74,630,68
7.58 .18 .81 3.89
固定资产净值 28 176,729,2 212,237,23 168,118,66 206,108,1
26.55 6.12 1.76 37.54
减：固定资产减值 29 844,147.8 872,147.84 844,147.84 872,147.8
准备 4 4
固定资产净额 30 175,885,0 211,365,08 167,274,51 205,235,9
78.71 8.28 3.92 89.70
工程物资 31
在建工程 32 31,636,61 32,595,887 9,322,765. 12,430,36
9.03 .39 87 3.97
固定资产清理 33
固定资产合计 34 207,521,6 243,960,97 176,597,27 217,666,3
97.74 5.67 9.79 53.67
无形资产及其他资
产：
无形资产 37 5,833,473 6,125,140. 5,928,730. 6,270,397
.89 84 49 .42
长期待摊费用 38 395,107.8 521,396.27 395,922.50 570,312.6
0 7
其他长期资产 39
无形资产及其他资 40 6,228,581 6,646,537. 6,324,652. 6,840,710
产合计 .69 11 99 .09
递延税项：
递延税款借项 43
资产总计 44 601,355,2 623,420,16 485,679,62 515,242,8
77.98 7.91 9.46 46.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资 产 负 债 表 （续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债和股东权益 行 期末数 期初数
次 母公司 合并 母公司 合并
流动负债：
短期借款 46 163,500, 163,500,00 86,000,00 86,000,000
000.00 0.00 0.00 .00
应付票据 47 28,530,0 28,530,000 18,955,00 18,955,000
00.00 .00 0.00 .00
应付帐款 48 81,387,4 85,619,954 45,717,93 55,415,022
01.20 .04 9.69 .12
预收帐款 49 13,327,6 14,064,950 12,719,22 13,675,879
45.23 .63 1.19 .72
应付工资 50 11,961,5 14,090,450 7,580,618 10,561,101
90.33 .52 .97 .28
应付福利费 51 10,707,2 13,740,757 9,083,392 12,091,721
16.29 .26 .12 .03
应付股利 52 534,009. 892,780.99 276,663.44
90
应交税金 53 17,913,5 18,075,196 16,845,14 17,874,931
95.59 .29 0.99 .17
其他应交款 54 412,946. 423,073.94 287,217.2 296,382.66
30 6
其他应付款 55 19,120,2 10,207,462 14,050,37 7,000,788.
42.40 .77 2.61 14
预提费用 56 472,626. 1,196,497. 255,273.5 255,273.57
42 08 7
预计负债 57
一年内到期的长期 58 20,000,00 20,000,000
负债 0.00 .00
其他流动负债 59
流动负债合计 62 347,867, 350,341,12 231,494,1 242,402,76
273.66 3.52 76.40 3.13
长期负债：
长期借款 66
应付债券 67
长期应付款 68
专项应付款 69
其他长期负债 70
长期负债合计 71
递延税项： 72
递延税款贷项 73
负债合计 74 347,867, 350,341,12 231,494,1 242,402,76
273.66 3.52 76.40 3.13
少数股东权益 76 19,321,161 17,754,026
.91 .97
股东权益：
股本 78 74,783,4 74,783,433 74,783,43 74,783,433
33.00 .00 3.00 .00
减：已归还投资 79
股本净额 80 74,783,4 74,783,433 74,783,43 74,783,433
33.00 .00 3.00 .00
资本公积 81 123,805, 123,805,65 123,805,6 123,805,65
653.71 3.71 53.71 3.71
盈余公积 82 17,521,0 17,521,020 17,521,02 17,521,020
20.82 .82 0.82 .82
其中：法定公益金 83 5,840,34 5,840,340. 5,840,340 5,840,340.
0.27 27 .27 27
未分配利润 84 37,377,8 37,647,774 38,075,34 38,975,949
96.79 .95 5.53 .17
86
股东权益合计 88 253,488, 253,757,88 254,185,4 255,086,05
004.32 2.48 53.06 6.70
负债和股东权益总 89 601,355, 623,420,16 485,679,6 515,242,84
计 277.98 7.91 29.46 6.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：王以洪
合并利润及利润分配表
会企02 表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
母公司 合并 母公司 合并
一．主营业务收入 283,096,56 322,899,659 193,907,2 234,037,11
8.12 .37 95.65 1.35
减:主营业务成本 197,560,80 223,549,437 140,918,6 169,659,68
5.32 .74 22.54 9.35
主营业务税金及附加 1,827,425. 1,984,699.4 1,163,867 1,258,156.
59 3 .68 27
二．主营业务利润 83,708,337 97,365,522. 51,824,80 63,119,265
.21 20 5.43 .73
加:其他业务利润 7,520,994. 7,574,578.9 3,075,062 3,050,662.
87 4 .07 46
减:营业费用 15,290,574 18,092,472. 12,746,60 14,907,894
.85 29 3.34 .22
管理费用 36,215,745 43,132,291. 21,042,33 26,426,882
.69 81 8.49 .91
财务费用 2,779,653. 3,630,760.8 1,788,668 1,998,417.
89 6 .28 38
三．营业利润 36,943,357 40,084,576. 19,322,25 22,836,733
.65 18 7.39 .68
加:投资收益 1,609,444. 12,770.93 1,286,101 -35,975.24
07 .39
补贴收入 235,750.00 235,750.00 10,000.00 10,000.00
营业外收入 502,436.09 523,191.64 5,665.92 15,665.92
减:营业外支出 1,510,098. 1,540,767.9 673,983.6 700,533.81
85 8 6
四．利润总额 37,780,888 39,315,520. 19,950,04 22,125,890
.96 77 1.04 .55
减:所得税 16,043,307 17,164,267. 7,328,372 7,944,836.
.80 71 .02 29
减:小数股东损益 1,044,397.3 1,365,194.
8 95
五．净利润 21,737,581 21,106,855. 12,621,66 12,815,859
.16 68 9.02 .31
加:年初未分配利润 38,075,345 38,975,949. 22,262,18 23,889,000
.53 17 9.40 .52
其他转入 851,316.3 851,316.31
1
六．可供分配的利润 59,812,926 60,082,804. 35,735,17 37,556,176
.69 85 4.73 .14
减:提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七．可供投资者分配 59,812,926 60,082,804. 35,735,17 37,556,176
的利润 .69 85 4.73 .14
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 22,435,029 22,435,029. 14,956,68 14,956,686
.90 90 6.60 .60
转作股本的普通股股
利
八．未分配利润 37,377,896 37,647,774. 20,778,48 22,599,489
.79 95 8.13 .54
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门
或被投资单位所得收
益
2．自然灾害发生的
损失
3．会计政策变更增
加（或减少）利润总
额
4．会计估计变更增
加（或减少）利润总
额
5．债务重组损失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：王以洪 现金流量表
会企03 表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2006年1-6月份 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 284,507,732 333,154,421
.61 .86
收到的税费返还 733,013.07 1,289,418.4
3
收到的其他与经营活动有关的现金 2,568,811.5 2,719,577.8
6 9
现金流入小计 287,809,557 337,163,418
.24 .18
购买商品、接受劳务支付的现金 168,733,730 203,018,802
.50 .56
支付给职工以及为职工支付的现金 39,521,548. 50,444,003.
65 22
支付的各项税费 31,357,853. 35,111,125.
66 32
支付的其他与经营活动有关的现金 28,503,614. 33,386,240.
85 64
现金流出小计 268,116,747 321,960,171
.66 .74
经营活动产生的现金流量净额 19,692,809. 15,203,246.
58 44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 85,308.68 88,110.70
现金流入小计 85,308.68 88,110.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 29,673,787. 32,507,685.
付的现金 70 30
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 29,673,787. 32,507,685.
70 30
投资活动产生的现金流量净额 -29,588,479 -32,419,574
.02 .60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 188,000,000 188,000,000
.00 .00
收到的其他与筹资活动有关的现金 325,034.19 325,034.19
现金流入小计 188,325,034 188,325,034
.19 .19
偿还债务所支付的现金 130,500,000 130,500,000
.00 .00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,618,007. 24,964,094.
25 68
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 155,118,007 155,464,094
.25 .68
筹资活动产生的现金流量净额 33,207,026. 32,860,939.
94 51
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,311,357. 15,644,611.
50 35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表（续）
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2006年1-6月份 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料： 母公司 合并
项目
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 21,737,58 21,106,855.
1.16 68
加：少数股东本期损益（合并报表填列） 1,044,397.3
8
计提的资产减值准备 4,540,968 4,549,312.2
.45 9
固定资产折旧 9,226,664 10,522,863.
.81 26
无形资产摊销 95,256.60 145,256.58
长期待摊费用摊销 60,842.82 115,288.28
待摊费用减少（减:增加） -87,560.1 -805,202.74
0
预提费用增加（减:减少） -16,847.2 608,393.85
2
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 563,148.0 560,676.01
（减:收益） 1
固定资产报废损失
财务费用 2,576,528 2,881,670.4
.70 3
投资损失（减:收益） 1,609,444 12,770.93
.07
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -31,298,3 -36,653,181
05.51 .84
经营性应收项目的减少（减:增加） -45,960,6 -37,989,490
27.12 .69
经营性应付项目的增加（减:减少） 56,645,71 49,103,637.
4.91 02
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,692,80 15,203,246.
9.58 44
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 97,141,29 104,871,447
8.06 .11
减：现金的期初余额 73,829,94 89,226,835.
0.56 76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,311,35 15,644,611.
7.50 35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：王以洪
各项资产减值准备明细表
会企01 表附表1
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司 2006年6 月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期转回 期末余额
一、坏帐准备合计 6,767,255. 1,138,491. 245,905.3 7,659,841.7
86 21 6 1
其中：应收账款 5,799,438. 1,138,491. 6,937,929.8
64 21 5
其他应收款 967,817.22 245,905.3 721,911.86
6
二、短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合 6,452,705. 3,656,726. 10,109,432.
计 59 44 03
其中：库存商品 5,795,788. 3,656,726. 9,452,515.0
63 44 7
原材料 355,677.44 355,677.44
在产品 301,239.52 301,239.52
四、长期投资减值准
备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准 872,147.84 872,147.84
备合计
其中：机器设备 844,147.84 844,147.84
运输设备 28,000.00 28,000.00
六、无形资产减值准
备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程建减值
准备
八、委托贷款减值准
备
合计 14,092,109 4,795,217. 245,905.3 18,641,421.
.29 65 6 58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：王以洪
浙江伟星实业发展股份有限公司
会计报表附注
2006年1-6月份
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]10号文批准，在临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体改制变更设立的股份有限公司，于2000年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001007089的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币5,378.3433万元，折5,378.3433万股（每股面值1元）。2004年5月21日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]62号文核准，本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A股）股票2,100万股，每股面值人民币1元。增发后公司注册资本为人民币7,478.3433万元，折7,478.3433万股（每股面值1元）。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。实施股权分置改革后公司所有股份均为流通股，其中有限售条件的股份为4,538.3433万股，无限售条件的股份为2,940万股。
本公司属其他制造行业。公司经营范围：钮扣、拉链、金属制品、塑料制品和标牌、塑料工艺品等服装辅料及原辅料、树脂制品（不含危险品）的生产、销售、技术开发、技术转让及咨询服务。主要产品为：钮扣、拉链及服装辅料。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计准则和会计制度
本公司及控股子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五) 外币业务核算方法
对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。
(八) 坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的15%计提；账龄2-3年的，按其余额的40%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九) 存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、为了出售仍然处于生产过程中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用移动平均法计价；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成
本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十) 长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一) 委托贷款核算方法
1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
(十二) 固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4.85
机器设备 10 9.70
运输设备 5 19.40
电子设备 5 19.40
其他设备 5 19.40
固定资产装修 5 20.00
经营租入固定资产改良 5（或租赁期内摊销）20.00
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十三) 在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1) 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十四) 借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十五) 无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十六) 长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十七) 收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠的确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
(十八) 所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十九) 合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一) 增值税
国内销售按17%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。
(二) 营业税
按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
本公司及本公司桥头分公司按应缴流转税税额的5%计缴；本公司深圳分公司和深圳销售分公司按应缴流转税税额的1%计缴；其余公司按应缴流转税税额的7%计缴；本公司新设的青岛分公司免缴城市维护建设税。
(四) 教育费附加
本公司义乌分公司按营业收入的0.2%计缴；石狮分公司按营业收入的50%再乘以0.5%计缴；其余公司按应缴流转税税额的3-6%计缴。
(五) 企业所得税
本公司及控股子公司临海市伟星电镀有限公司按33%的税率计缴。本公司控股的外商投资企业临海伟星优利雅钮扣有限公司的企业所得税税率为26.4%；上海伟星钮扣有限公司的企业所得税从2003年度开始享受“两免三减半”的税收优惠政策，本期为企业所得税减半征收期，税率为13.5%。本公司控股的深圳联达钮扣有限公司系注册于经济特区的生产型外资企业，适用15%的企业所得税率。
本公司分设在北京、天津、石家庄、桥头、温州、青岛、广州、临海（金属制品分公司）的8家分公司经当地税务局批准并入本公司一并按33%税率计缴；分设在武汉、成都、石狮、杭州、义乌、上海、潍坊、大连、南京、深圳（两家分公司）及临海（拉链分公司）的12家分公司均在当地按规定的税率单独纳税。其中：深圳分公司根据深圳市地方税务局龙岗分局深地税龙减免[2002]46号文批复，本期为企业所得税减半征收期，所得税税率为7.5%；深圳销售分公司系注册于经济特区的企业，根据经济特区的税率单独纳税，适用15%的所得税税率；石狮分公司根据当地税务局的有关规定，本期的企业所得税按销售收入的3%再乘以33%计缴。
(六) 房产税
自有房产按房产原值的70%的1.2%计缴，出租房产按房租收入的12%计缴。
(七) 水利建设基金
按营业收入的0.1%计缴。
(八) 农村教育经费
按营业收入的0.4%计缴。
(九) 地方养老金
按营业收入的0.05%-0.1%计缴。
(十) 堤防费
按应缴流转税税额的2%计缴。
(十一) 平抑副食品价格基金
按营业收入的0.1%计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一) 控股子公司
企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例
临海市伟星电镀有限公司 其他制造业 200万元 电镀加工 155万元 75%
上海伟星钮扣有限公司 其他制造业 22万美元 钮扣生产销售 16.5万美元 75%
临海伟星优利雅钮扣有限公司 其他制造业 1,000万元 钮扣生产销售 522万元 51%
深圳联达钮扣有限公司 其他制造业 925万元 钮扣生产销售 471.75万元 51%
(二) 上述子公司均已纳入合并会计报表范围。本期合并范围与上期一致。
五、利润分配
根据2006年4月12日公司董事会二届六次会议通过的2005年度利润分配预案，按2005年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积，5%的法定公益金，每股派发现金股利0.30元（含税）。
六、合并会计报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1．货币资金 期末数 104,871,447.11
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 3,074,456.65 2,459,807.48
银行存款 86,666,631.20 74,288,463.73
其他货币资金 15,130,359.26 12,478,564.55
合 计 104,871,447.11 89,226,835.76
(2) 货币资金--外币货币资金
期末数 期初数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
现 金 USD 48,041.52 7.9956 384,120.78 2,622.63 8.0702 21,165.15
HKD 23,223.11 1.0294 23,905.87 48,834.61 1.0403 50,802.64
银行存款 USD 481,260.09 7.9956 3,847,963.18 81,337.09 8.0702 656,406.58
HKD 1,578,841.34 1.0294 1,625,259.28 1,741,409.37 1.0403 1,811,588.17
其他货币资金 USD 427,816.41 7.9956 3,420,648.89 145,399.40 8.0702 1,173,402.24
小 计 9,301,897.99 3,713,364.78
(3) 其他货币资金中包括承兑汇票及开证保证金等14,914,292.34元。
2．应收票据 期末数 4,383,314.57
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,383,314.57 4,608,855.83
合 计 4,383,314.57 4,608,855.83
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
3．应收账款 期末数 89,823,236.01
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内92,678,628.55 95.78 4,633,931.43 88,044,697.12 45,466,595.27 91.16 2,353,107.43 43,113,487.84
1-2 年 941,372.45 0.97 141,205.87 800,166.58 1,521,981.27 3.05 722,622.55 799,358.72
2-3 年 1,630,620.51 1.69 652,248.20 978,372.31 2,066,372.85 4.14 1,902,097.29 164,275.56
3 年以上 1,510,544.35 1.56 1,510,544.35 821,611.37 1.65 821,611.37
合 计 96,761,165.86 6,937,929.85 89,823,236.01 49,876,560.76 100.00 5,799,438.64 44,077,122.12
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为19,394,214.51元,占应收账款账面余额的 20.04%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(4) 应收账款---外币应收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
USD 668,852.45 7.9956 5,347,876.65 689,725.71 8.0702 5,566,224.42
HKD 6,896,287.40 1.0294 7,099,038.25 7,733,767.29 1.0403 8,045,438.11
小 计 12,446,914.90 13,611,662.53
4．其他应收款 期末数 4,835,427.80
(1) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内3,810,061.65 68.56 190,503.08 3,619,558.57 5,132,012.68 69.12 256,600.63 4,875,412.05
1-2 年 1,232,719.40 22.18 184,907.91 1,047,811.49 1,467,229.94 19.76 220,084.49 1,247,145.45
2-3 年 280,096.24 5.04 112,038.50 168,057.74 556,818.12 7.50 222,727.25 334,090.87
3 年以上 234,462.37 4.22 234,462.37 268,404.85 3.62 268,404.85
合 计 5,557,339.66 721,911.86 4,835,427.80 7,424,465.59 100 967,817.22 6,456,648.37
(2) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为2,289,376.55元，占其他应收款账面余额的41.20%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(4) 其他应收款——外币其他应收款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
USD 2,200.00 7.9956 17,590.32 41,198.89 8.0702 332,483.28
HKD 37,850.00 1.0403 39,375.36
小 计 17,590.32 371,858.64
5．预付账款 期末数 37,155,302.30
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 23,390,831.81 62.95 32,084,759.44 67.07
1-2 年 13,385,228.49 36.03 2,033,716.71 4.25
2-3 年 379,242.00 1.02 13,720,010.60 28.68
合 计 37,155,302.30 100.00 47,838,486.15 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(3) 预付账款——外币预付账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
USD 642,285.21 7.9956 5,135,455.63 199,818.05 8.0702 1,612,571.63
小 计 5,135,455.63 1,612,571.63
6．存货 期末数 128,925,975.35
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,426,457.07 355,677.44 34,070,779.63 38,194,348.86 355,677.44 37,838,671.42
产成品 85,071,975.08 9,452,515.07 75,619,460.01 49,837,446.98 5,795,788.63 44,041,658.35
在产品 19,400,925.43 301,239.52 19,099,685.91 14,304,664.77 301,239.52 14,003,425.25
委托加工物资 136,049.80 136,049.80 45,764.93 45,764.93
合 计 139,035,407.38 10,109,432.03 128,925,975.35 102,382,225.54 6,452,705.59 95,929,519.95
(2) 本期存货的取得方式均为自制或外购。
(3) 期末存货无用于债务担保。
(4) 存货跌价准备
1）明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转回
原材料 355,677.44 355,677.44
产成品 5,795,788.63 3,656,726.44 9,452,515.07
在产品 301,239.52 301,239.52
小 计 6,452,705.59 10,109,432.03
2）存货可变现净值确定依据的说明
本公司存货可变现净值按期末市场价为依据确定。期末原材料、产成品、在产品因毁损、滞销等按单个项目账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
7.待摊费用 期末数 1,991,640.54
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
房租费 729,804.06 842,436.43 受益期未满
保险费 11,229.90 36,813.68 受益期未满
模具 745,913.94 686,686.63 受益期未满
其他 504,692.64 218,837.60 受益期未满
合 计 1,991,640.54 1,784,774.34
8.长期股权投资 期末数 826,311.45
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司的投资 335,098.49 335,098.49 388,685.22 388,685.22
对联营企业的投资 491,212.96 491,212.96 424,855.30 424,855.30
合 计 826,311.45 826,311.45 813,540.52 813,540.52
(2) 权益法核算的长期股权投资
1）明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
广州联星服装用 40 长期 200,000. 291,212 491,212
品有限公司 % 00 .96 .96
小计 200,000. 291,212 491,212
00 .96 .96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益调 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
广州联星服装 424,85 66,357. 491,21
用品有限公司 5.30 66 2.96
小计 424,85 66,357. 491,21
5.30 66 2.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。
3）被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
4）合并价差
a．明细情况
被投资单位 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
临海市伟星电镀有限公司 8,073.36 3,632.99 403.68 3,229.31 10年
上海伟星钮扣有限公司 382,636.17 128,281.63 34,710.86 93,570.77 10年
临海伟星优利雅钮扣有限公司168,286.10 75,728.80 8,414.30 67,314.50 10年
深圳联达钮扣有限公司 201,157.56 181,041.80 10,057.89 170,983.91 10年
小 计 760,153.19 388,685.22 53,586.73 335,098.49
b．合并价差形成原因说明
合并价差均系本公司在取得上述控股子公司股权时的投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额所产生的股权投资差额，在编制合并报表时形成合并价差。
5）其他股权投资减值准备说明
被投资公司经营状况良好，不需计提长期股权投资减值准备。
9．固定资产原价 期末数 290,308,351.30
明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 108,994,663.35 250,977.41 108,743,685.94
机器设备 129,670,353.53 15,957,019.09 7,889,788.09 137,737,584.53
运输设备 14,723,505.80 1,214,693.65 174,150.00 15,764,049.45
电子设备 7,223,102.29 1,083,304.41 525,038.34 7,781,368.36
其他设备 1,359,062.24 45,157.00 2,750.00 1,401,469.24
固定资产装修 5,527,946.58 728,391.75 616,332.19 5,640,006.14
经营租入固定资产改良 1,561,696.64 1,561,696.64
土 地 11,678,491.00 11,678,491.00
合 计 280,738,821.43 19,028,565.90 9,459,036.03 290,308,351.30
(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入5,644,351.18元。
(3) 本期减少数中包括报废处置已计提完折旧的固定资产5,699,323.27元。
(4) 期末固定资产未用作债务担保和抵押。
10．累计折旧 期末数 78,071,115.18
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 12,255,423.43 2,955,450.75 58,833.46 15,152,040.72
机器设备 45,883,058.41 5,932,183.59 5,780,982.65 46,034,259.35
运输设备 6,697,658.16 637,636.47 174,150.00 7,161,144.63
电子设备 3,734,040.74 612,311.63 461,919.79 3,884,432.58
其他设备 482,141.02 39,420.17 2,750.00 518,811.19
固定资产装修 4,526,724.07 214,916.58 603,796.07 4,137,844.58
经营租入固定资产改良 911,758.44 61,004.26 972,762.70
土 地 139,879.62 69,939.81 209,819.43
合 计 74,630,683.89 10,522,863.26 7,082,431.97 78,071,115.18
11．固定资产净值 期末数 212,237,236.12
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 93,591,645.22 96,739,239.92
机器设备 91,703,325.18 83,787,295.12
运输设备 8,602,904.82 8,025,847.64
电子设备 3,896,935.78 3,489,061.55
其他设备 882,658.05 876,921.22
固定资产装修 1,502,161.56 1,001,222.51
经营租入固定资产改良 588,933.94 649,938.20
土 地 11,468,671.57 11,538,611.38
合 计 212,237,236.12 206,108,137.54
12．固定资产减值准备 期末数872,147.84
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 844,147.84 844,147.84
运输设备 28,000.00 28,000.00
合 计 872,147.84 872,147.84
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
机器设备减值准备系因机器设备在以前年度搬迁过程中发生毁损，按账面净值全额计提。
运输设备减值准备系根据账面成本高于车辆交易评估价的差额计提。
13.在建工程 期末数 32,595,887.39
(1) 明细情况
工程名称 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
激光雕刻钮扣技改 6,376,279.91 6,376,279.91 5,995,981.00 5,995,981.00
拉链新园区建设 24,737,040.37 24,737,040.37
其他工程 1,482,567.11 1,482,567.11 6,434,382.97 6,434,382.97
合 计 32,595,887.39 32,595,887.39 12,430,363.97 12,430,363.97
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其 期末数
固定资产 他减少
激光雕刻钮扣 5,995,981.00 380,298.91 6,376,279.91
拉链新园区建设 24,737,040.37 24,737,040.37
其他工程 6,434,382.97 692,535.32 5,644,351.18 1,482,567.11
合 计 12,430,363.97 25,809,874.60 5,644,351.18 32,595,887.39
(3)拉链新园区建设项目本期增加额中有22,683,498.40元从预付帐款转入。
(4) 在建工程减值准备
本公司期末在建工程无可收回金额低于账面价值的现象,不需计提在建工程减值准备。
14.无形资产 期末数6,125,140.84
明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专有技术 472,636.84 472,636.84 553,660.42 553,660.42
土地使用权 5,652,504.00 5,652,504.00 5,716,737.00 5,716,737.00
合 计 6,125,140.84 6,125,140.84 6,270,397.42 6,270,397.42
无形资产增减变动情况
明细情况
种 类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 累计摊销 剩余摊销期限
专有技术 投入 1,672,500.00 553,660.42 81,023.58 472,636.84 1,199,863.16 35-36个月
土地使用权 投入 6,423,300.00 5,716,737.00 64,233.00 5,652,504.00 770,796.00 528个月
合 计 8,095,800.00 6,270,397.42 145,256.58 6,125,140.84 1,970,659.16
(3) 无形资产减值准备
期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，不需计提无形资产减值准备。
15.长期待摊费用 期末数521,396.27
项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 累计摊销 剩余摊销期限
装修费 258,778.59 174,390.17 66,371.88 87,276.77 153,485.28 105,293.31 16个月
房租费 467,913.00 395,922.50 28,011.51 367,910.99 100,002.01 42个月
合 计 726,691.59 570,312.67 66,371.88 115,288.28 521,396.27 205,295.32
16. 短期借款 期末数 163,500,000.00
借款类别 期末数 期初数
保证借款 141,000,000.00 86,000,000.00
存单质押借款 22,500,000.00
合 计 163,500,000.00 86,000,000.00
17. 应付票据 期末数 28,530,000.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,530,000.00 18,955,000.00
合 计 28,530,000.00 18,955,000.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
18．应付账款 期末数 85,619,954.04
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
(2) 应付账款——外币应付账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
USD 42,885.28 7.9956 342,893.54 5,666.50 8.0702 45,729.79
小 计 342,893.54 45,729.79
(3) 无账龄超过3年以上的大额应付账款。
19.预收账款 期末数14,064,950.63
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。
(2) 预收账款——外币预收账款
期末数 期初数
币种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
USD 660,789.96 7.9956 5,283,412.20 730,446.60 8.0702 5,894,850.15
HKD 62,229.23 1.0403 64,737.07
小计 5,283,412.20 5,959,587.22
(3) 账龄1年以上的预收账款未结转原因的说明
账龄1年以上的预收账款主要是本公司有待清算的销货尾款以及预收的定金等。
20.应付工资 期末数 14,090,450.52
期末余额系本公司计提的应支付的工资及奖金。
21.应付股利 期末数 892,780.99
(1) 明细情况
投资者名称 期末数 期初数
香港威事达有限公司 892,780.99 276,663.44
合计 892,780.99 276,663.44
22.应交税金 期末数18,075,196.29
税 种 期末数 期初数
增值税 1,744,146.99 3,137,120.27
营业税 2,020.21 12,882.00
城市维护建设税 336,533.34 221,934.33
企业所得税 14,705,240.69 14,090,667.21
房产税 4,356.86 166,627.96
城镇土地使用税 1,544.07 51,251.50
代扣代缴个人所得税 1,281,354.13 194,447.90
合 计 18,075,196.29 17,874,931.17
法定税率详见本会计报表附注三相关项目说明，代扣代缴个人所得税按适用税率计缴。
23.其他应交款 期末数423,073.94
项 目 期末数 期初数
教育费附加 314,573.90 221,811.64
水利建设基金 81,104.45 49,983.30
农村教育经费 1,179.01
地方养老金 11,567.85 11,414.78
堤防费 5,674.86
平抑副食品价格基金 2,650.21 3,829.22
地方税费 13,177.53 2,489.85
合 计 423,073.94 296,382.66
计缴标准详见本会计报表附注三相关项目说明。
24.其他应付款 期末数10,207,462.77
(1) 持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款
股东单位名称 期末数 期初数
伟星集团有限公司 1,144,156.00 1,744,794.53
小 计 1,144,156.00 1,744,794.53
(2) 无账龄超过3年以上的大额其他应付款项。
25.预提费用 期末数1,196,497.08
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
借款利息 332,829.66 180,867.50 应付未付利息
房租费 763,443.60 41,160.60 应计未付房租费
其 他 100,223.82 33,245.47
合 计 1,196,497.08 255,273.57
26.应付福利费 期末数13,740,757.26
27. 少数股东权益 期末数 19,321,161.91
28.股本 期末数74,783,433.00
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发 送股 公 其 小
数额 比例 行 积 他 计 数额 比例
新 金
股 转
股
（ 1．国家
一 持股
） 2．国有
有 法人持股
限 3．其他 43,603 58.3 43,603, 58.3
售 内资持股 ,400 1% 400 1%
条 其中：
件 境内法人 29,970 40.0 29,970, 40.0
股 持股 ,928 8% 928 8%
份 境内自然 13,632 18.2 13,632, 18.2
人持股 ,472 3% 472 3%
4．外资 1,780, 2.38 1,780,0 2.38
持股 033 % 33 %
其中：
境外法人 1,780, 2.38 1,780,0 2.38
持股 033 % 33 %
境外自然
人持股
有限售条 45,383 60.6 45,383, 60.6
件股份合 ,433 9% 433 9%
计
（ 1．人民 29,400 39.3 29,400, 39.3
二 币普通股 ,000 1% 000 1%
） 2．境内
无 上市的外
限 资股
售 3．境外
条 上市的外
件 资股
股 4．其他
份 无限售条 29,400 39.3 29,400, 39.3
件股份合 ,000 1% 000 1%
计
（三）股份总 74,783 100% 74,783, 100%
数 ,433 433
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29．资本公积 期末数123,805,653.71
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 123,381,279.76 123,381,279.76
股权投资准备 269,988.60 269,988.60
其他资本公积 154,385.35 154,385.35
合 计 123,805,653.71 123,805,653.71
30.盈余公积 期末数17,521,020.82
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,680,680.55 11,680,680.55
法定公益金 5,840,340.27 5,840,340.27
合 计 17,521,020.82 17,521,020.82
31.未分配利润 期末数37,647,774.95
(1) 明细情况
项 目
期初数 38,975,949.17
本期增加 21,106,855.68
本期减少 22,435,029.90
期末数 37,647,774.95
(2) 其他说明
1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加均系净利润转入。
本期减少明细情况如下：
根据本公司2006年5月16日股东大会审议通过的2005年度利润分配方案，以2005年12月31日总股本为基数，对全体股东每股派发现金红利0.30元（含税），共计减少未分配利润22,435,029.90元。
（二）合并利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入/主营业务成本 本期数322,899,659.37 /223,549,437.74
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
钮扣销售业务 199,280,680.69 156,304,354.29
拉链销售业务 60,104,049.95 45,819,488.58
电镀加工业务 12,601,455.40 9,023,471.67
水晶钻业务 15,425,793.65
其他服装辅料销售业务 35,487,679.68 22,889,796.81
合 计 322,899,659.37 234,037,111.35
主营业务成本
钮扣销售业务 129,052,519.96 106,662,373.52
拉链销售业务 45,412,937.95 35,745,634.31
电镀加工业务 10,604,905.63 8,050,767.91
人造水晶钻业务 9,187,960.46
其他服装辅料销售业务 29,291,113.74 19,200,913.61
合 计 223,549,437.74 169,659,689.35
(2) 地区分部
项 目 本 期 数 上年同期数
主营业务收入
国内销售业务 262,552,755.21 178,617,538.20
国外销售业务 60,346,904.16 55,419,573.15
合 计 322,899,659.37 234,037,111.35
主营业务成本
国内销售业务 175,508,503.21 126,641,029.14
国外销售业务 48,040,934.53 43,018,660.21
合 计 223,549,437.74 169,659,689.35
(3) 2006年1-6月份向前5名客户销售的收入总额为50,035,729.71元，占公司全部主营业务收入的15.50%。
2. 主营业务税金及附加 本期数1,984,699.43
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,050,260.94 578,992.96
教育费附加 929,245.39 670,987.74
营业税 5,193.10 8,175.57
合 计 1,984,699.43 1,258,156.27
3．其他业务利润 本期数 7,574,578.94
本期数 上年同期数
项 目 业务收入 业务支出 业务利润 业务收入 业务支出 业务利润
原材料销售9,116,718.20 1,713,101.41 7,403,616.79 4,034,281.37 1,004,728.46 3,029,552.91
房租收入等 774,705.53 603,743.38 170,962.15 21,109.55 21,109.55
合 计 9,891,423.73 2,316,844.79 7,574,578.94 4,627,932.84 1,577,270.38 3,050,662.46
4．财务费用 本期数 3,630,760.86
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 3,466,530.87 2,261,132.98
减：利息收入 569,325.17 501,166.80
汇兑损失 676,539.62 61,374.69
减：汇兑收益 117,899.72
其 他 174,915.26 177,076.51
合 计 3,630,760.86 1,998,417.38
5.投资收益 本期数12,770.93
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算下调整的被投
资单位损益净增减的金额 66,357.66 17,611.48
股权投资差额摊销 -53,586.73 -53,586.72
合 计 12,770.93 -35,975.24
6.补贴收入 本期数235,750.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
其他 235,750.00 10,000.00
合 计 235,750.00 10,000.00
(2) 本期补贴收入的说明
本期补贴收入均为根据临海市人民政府临证发[2004]3号文《关于鼓励工业企业建设电力项目的通知》收到的柴油发电机组补贴235,750.00元。
7.营业外收入 本期数523,191.64
项 目 本期数 上年同期数
质量赔款 67,221.55
罚款收入 5,950.00
处置固定资产净收益 427,959.57
其 他 22,060.52 15,665.92
合 计 523,191.64 15,665.92
8.营业外支出 本期数 1,540,767.98
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 257,927.58 183,749.46
罚款支出 55,025.20 23,701.97
赔款支出 20,687.60 385,299.64
捐赠及赞助支出 96,758.00 30,000.00
处置固定资产净损失 986,107.58 56,180.69
滞纳金 4,144.95 478.76
其 他 120,117.07 21,123.29
合 计 1,540,767.98 700,533.81
（三）合并现金流量表项目注释
1．支付的价值较大的其他与经营有关的现金
项 目 本 期 数
运输费 4,769,336.25
邮电费 3,062,087.45
差旅费 3,073,185.86
交际应酬费 3,595,613.20
办公费 1,456,191.25
房租费 1,982,337.56
包装费 2,547,905.75
广告费 462,730.00
社保费 2,651,297.08
小 计 23,600,684.40
七、母公司会计报表项目注释
（一）母公司资产负债表项目注释
1．应收账款 期末数88,367,225.73
账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 91,152,255.57 95.73 4,557,612.78 86,594,642.79 45,318,935.01 91.19 2,345,724.42 42,973,210.59
1-2 年 934,365.45 0.98 140,154.82 794,210.63 1,496,599.76 3.01 718,815.32 777,784.44
2-3 年 1,630,620.51 1.71 652,248.20 978,372.31 2,060,311.35 4.15 1,899,672.69 160,638.66
3 年以上 1,504,482.85 1.58 1,504,482.85 821,611.37 1.65 821,611.37
合 计 95,221,724.38 100 6,854,498.65 88,367,225.73 49,697,457.49 100 5,785,823.80 43,911,633.69
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为12,036,425.26元,占应收账款账面余额的12.64%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(4) 应收账款---外币应收账款
期末数 期初数
币种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
USD 580,366.09 7.9956 4,640,375.11 632,613.64 8.0702 5,105,318.60
HKD 28,768.16 1.0294 29,613.94 0.02 1.0403 0.02
小计 4,669,989.05 5,105,318.62
2.其他应收款 期末数26,700,049.50
(1) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内26,825,452.91 94.06 1,341,272.65 25,484,180.26 26,017,072.28 93.69 1,300,853.61 24,716,218.67
1-2 年 1,232,719.40 4.32 184,907.91 1,047,811.49 1,071,353.94 3.86 160,703.09 910,650.85
2-3 年 280,096.24 0.98 112,038.50 168,057.74 511,681.49 1.84 204,672.60 307,008.89
3 年以上 180,825.74 0.64 180,825.74 168,998.61 0.61 168,998.61
合 计 28,519,094.29 100 1,819,044.79 26,700,049.50 27,769,106.32 100 1,835,227.91 25,933,878.41
(2) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为2,274,198.24元,占其他应收款账面余额的7.97%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
(4) 其他应收款——外币其他应收款
期末数 期初数
币 种 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
USD 2,200.00 8.0702 17,754.44 2,200.00 8.0702 17,754.44
小 计 17,754.44 17,754.44
3.长期股权投资 期末数25,477,328.80
明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司的投资 24,986,115.84 24,986,115.84 23,550,400.97 23,550,400.97
对联营企业的投资 491,212.96 491,212.96 424,855.30 424,855.30
合 计 25,477,328.80 25,477,328.80 23,975,256.27 23,975,256.27
(2) 权益法核算的长期股权投资
1）明细情况
a.初始投资额及期末余额构成明细情况
被投资 投资 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
广州联星服装用 40 长 200,000 291,212 491,212
品有限公司 % 期 .00 .96 .96
深圳联达钮扣有 51 20 6,697,8 4,463,0 31,549 170,98 11,363,
限公司 % 年 52.99 56.57 .57 3.91 443.04
临海市伟星电镀 75 20 1,541,9 1,151,2 115,48 3,229. 2,811,8
有限公司 % 年 26.64 32.22 2.66 31 70.83
上海伟星钮扣有 75 11 1,241,2 3,765,9 135,41 93,570 5,236,2
限公司 % 年 37.96 98.08 6.66 .77 23.47
临海伟星优利雅 51 10 5,051,7 465,604 -10,05 67,314 5,574,5
钮扣有限公司 % 年 13.90 .13 4.03 .50 78.50
小计 14,732, 10,137, 272,39 335,09 25,477,
731.49 103.96 4.86 8.49 328.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分利额 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 增减额 差额增减额 数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
广州联星服装用 424,855 66,357. 491,212
品有限公司 .30 66 .96
深圳联达钮扣有 10,729, 643,875 -10,057 11,363,
限公司 625.21 .71 .89 443.04
临海市伟星电镀 2,887,6 -75,336 -403.68 2,811,8
有限公司 11.04 .53 70.83
上海伟星钮扣有 4,415,2 855,733 -34,710 5,236,2
限公司 00.40 .93 .86 23.47
临海伟星优利雅 5,517,9 172,400 107,37 -8,414. 5,574,5
钮扣有限公司 64.32 .02 1.54 30 78.50
小计 23,975, 1,663,0 107,37 -53,586 25,477,
256.27 30.79 1.54 .73 328.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
3）股权投资差额
详见本会计报表附注六（一）8(2)4)之说明。
4）其他股权投资减值准备说明
本公司被投资单位经营状况良好，不需计提长期股权投资减值准备。
（二）母公司利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入 本期数283,096,568.12
项 目 本 期 数 上年同期数
钮扣销售 173,766,297.32 126,253,994.85
拉链销售 59,810,755.65 44,918,191.15
水晶钻销售 15,425,793.65
其他服装辅料销售 34,093,721.50 22,735,109.64
合 计 283,096,568.12 193,907,295.65
(2) 2006年1-6月份向前5名客户销售的收入总额为33,182,534.38元，占公司全部主营业务收入的11.72%。
2.主营业务成本 本期数 197,560,805.32
项 目 本 期 数 上年同期数
钮扣销售 114,908,256.26 86,763,811.17
拉链销售 45,244,063.61 34,985,036.85
水晶钻销售 9,187,960.46
其他服装辅料销售 28,220,524.99 19,169,774.52
合 计 197,560,805.32 140,918,622.54
3.投资收益 本期数1,609,444.07
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算下调整的被投 1,663,030.79 1,339,688.11
资单位损益净增减的金额
股权投资差额摊销 -53,586.73 -53,586.72
合 计 1,609,444.07 1,286,101.39
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1. 存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本 经济性 法定代
企业 质 表人
关系
伟星集团有限公司 临海市尤 首饰及房地产 母公 有限责 胡素文
溪镇 司 任
临海市伟星电镀有限 临海市城 各种材质电镀 子公 有限责 金红阳
公司 关江滨路 产品、五金、 司 任
工艺品等
深圳联达钮扣有限公 深圳市龙 生产销售钮扣 子公 外商投 詹耀良
司 岗区 司 资
上海伟星钮扣有限公 上海市奉 生产销售钮扣 子公 外商投 张三云
司 贤区 司 资
临海伟星优利雅钮扣 临海市尤 生产销售尿醛 子公 外商投 章卡鹏
有限公司 溪镇 树脂钮扣及其 司 资
他合成饰品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增 本期 期末数
加 减少
伟星集团有限公司 134,437,882.00 134,437,882.00
临海市伟星电镀有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
深圳联达钮扣有限公 9,255,106.10 9,255,106.10
司
上海伟星钮扣有限公 USD2,200,000.00 USD2,200,000.0
司 0
临海伟星优利雅钮扣 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增 本期减少 期末数
加
金额 % 金 % 金额 % 金额 %
额
伟星集团有限公 29,970,92 40 29,970,92 40.
司 8.00 .0 8.00 08
8
临海市伟星电镀 1,500,000 75 1,500,000 75
有限公司 .00 .00
深圳联达钮扣有 4,720,104 51 4,720,104 51
限公司 .11 .11
上海伟星钮扣有 USD165,00 75 USD165,00 75
限公司 0.00 0.00
临海伟星优利雅 5,100,000 51 5,100,000 51
钮扣有限公司 .00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
香港威事达有限公司 本公司股东
章卡鹏 本公司股东
张三云 本公司股东
谢瑾琨 本公司股东
浙江伟星塑材科技有限公司 同一母公司
(原临海市伟星工艺品有限公司)
伟星集团上海新型建材有限公司 同一母公司
深圳市伟星工艺品有限公司 同一母公司
临海市伟星新型建材有限公司 同一母公司
伟星集团上海实业发展有限公司 同一母公司
临海市伟华工艺有限公司 同一母公司
临海市市政工程有限公司 同一母公司
上海伟星光学有限公司 同一母公司
临海市伟星园林绿化工程有限公司 同一母公司
伟星集团临海进出口有限公司 同一母公司
临海市伟星房地产开发有限公司 同一母公司
杭州伟星实业发展有限公司 同一母公司
临海联星建筑有限公司 同一母公司
广州联星服装用品有限公司 联营企业
(二) 关联方交易情况
采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 定价政策 金额 定价政策
临海市伟星工艺品有 比照市场 44,142.14 比照市场价
限公司 价
临海市伟星新型建材 158,548.68 比照市场 159,874.71 比照市场价
有限公司 价
深圳市伟星工艺品有 比照市场 465,226.48 比照市场价
限公司 价
小计 158,548.68 669,243.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 定价政策 金额 定价政策
广州联星服装用品有 6,695,490.79 比照市场 8,920,843. 比照市场
限公司 价 29 价
浙江伟星塑材科技有 414,919.96 比照市场 比照市场
限公司 价 价
临海市伟星新型建材 322,626.02 比照市场 724,339.63 比照市场
有限公司 价 价
深圳市伟星工艺品有 比照市场 393,942.01 比照市场
限公司 价 价
临海市伟华工艺有限 比照市场 73,082.03 比照市场
公司 价 价
小计 7,433,036.76 10,112,206
.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及企业名称 余额 占全部应收（预收）
应付（预付）款余额
的比重（%）
期末数 期初数 期末数 期初数
(1)应收账款
香港威事达有限公司 8,370,646. 9,138,062.7 8.65 18.32
71 2
广州联星服装用品有限 93,010.07 0.19
公司
临海市伟星新型建材有 370,697.16 352,736.40 0.38 0.71
限公司
深圳市伟星工艺品有限
公司
临海市伟华工艺有限公
司
浙江伟星塑材科技有限 395,463.51 0.41
公司
上海伟星光学有限公司 42,946.49 94.60 0.05 0.00
小计 9,179,753. 9,583,903.7 9.49 19.22
87 9
(2)其他应收款
香港威事达有限公司 33,139.36 0.45
广州联星服装用品有限 6,574.00 0.09
公司
浙江伟星塑材科技有限 4,022.00 0.05
公司
临海市伟星新型建材有
限公司
沈阳市伟星工艺品有限 3,291.00 0.04
公司
张三云 172,165.78 2.32
章卡鹏 310,877.27 4.19
小计 530,069.41 7.14
(3)预付账款
临海市伟星园林绿化工 50,000.00 0.10
程有限公司
临海市市政工程有限公 390,000.00 0.65
司
小计 390,000.00 50,000.00 0.65 0.10
(4)应付账款
广州联星服装用品有限 43,720.59 0.08
公司
深圳市伟星工艺品有限 21,637.33 0.04
公司
临海市伟星新型建材有 109,815.03 0.20
限公司
小计 175,172.95 0.32
(5)预收账款
广州联星服装用品有限 2,640,934. 2,100,189.3 18.78 15.36
公司 73 1
伟星集团临海进出口有 205,397.63 1.50
限公司
小计 2,305,586.9 18.78 16.86
4
(6)其他应付款
香港威事达有限公司
伟星集团有限公司 1,524,516.4 21.77
4
广州联星服装用品有限 738,951.14 763,016.47 7.24 10.90
公司
临海市伟星房地产开发
有限公司
深圳市伟星工艺品有限 500.00 0.01
公司
临海市伟星新型建材有 4,271.95 0.06
限公司
临海市伟华工艺有限公 253,110.00 3.62
司
临海市市政工程有限公 450,000.00 6.43
司
临海市伟星园林绿化工 225,000.00 3.21
程有限公司
杭州伟星实业发展有限 489,838.00 7.00
公司
伟星集团上海实业发展 246,960.00 61,740.00 2.42 0.88
有限公司
小计 985,911.14 3,771,992.8 9.66 53.88
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他关联方交易
(1) 房屋租赁
1)根据本公司控股子公司上海伟星钮扣有限公司与伟星集团上海实业发展有限公司签订的房屋租赁协议，上海伟星钮扣有限公司租用伟星集团上海实业发展有限公司位于上海市
奉贤区金汇经济园区的房屋，租用面积为3,430平方米，租赁期限为2005年8月31日至2006年8月31日，年租金为 370,440.00元。
2) 根据本公司与伟星集团有限公司签订的房屋租赁协议规定,本公司杭州分公司租用伟星集团有限公司位于杭州的办公用房，年租金为100,800.00元。
3) 根据本公司与临海市伟星新型建材有限公司签订的租赁合同，拉链分公司租用临海市伟星新型建材有限公司位于临海市经济开发区的房屋，面积共计4,374平方米，租期2005年11月2日至2007年11月2日，年租金为314,928.00元。
(2) 电费分摊
本公司控股子公司上海伟星钮扣有限公司与上海伟星光学有限公司共用电路，电费由上海伟星钮扣有限公司统一缴纳。本期上海伟星钮扣有限公司按上海伟星光学有限公司实际使用的电力度数，共计向其分摊电费328,491.88元。
(3) 关联方为本公司提供借款担保的情况如下：（单位：万元）
关联方名称 贷款金融机构 担保借款 担保借款 借款到期日 备注
发生额 余额
伟星集团有限公司 中国工商银行临海市支行 600.00 600.00 2006.09.15 最高额贷款为1亿元
伟星集团有限公司 中国工商银行临海市支行 1,000.00 1,000.00 2006.12.15 最高额贷款为1亿元
伟星集团有限公司 中国工商银行临海市支行 900.00 900.00 2007.05.10 最高额贷款为1亿元
伟星集团有限公司 中国工商银行临海市支行 1,100.00 1,100.00 2007.04.10 最高额贷款为1亿元
伟星集团有限公司 中国工商银行临海市支行 1,500.00 1,500.00 2007.05.20 最高额贷款为1亿元
伟星集团有限公司 中国工商银行临海市支行 2,000.00 2,000.00 2007.06.05 最高额贷款为1亿元
伟星集团有限公司 中国工商银行临海市支行 500.00 500.00 2007.06.10 最高额贷款为1亿元
伟星集团有限公司 上海浦东发展银行台州支行 500.00 500.00 2006.12.13
临海市伟星新型
建材有限公司 中国光大银行宁波分行 2,000.00 2,000.00 2006.12.14 最高额贷款为6,000万元
临海市伟星新型
建材有限公司 中国光大银行宁波分行 3,000.00 3,000.00 2006.12.14 最高额贷款为6,000万元
临海市伟星新型
建材有限公司 中国光大银行宁波分行 1,000.00 1,000.00 2006.12.1 最高额贷款为6,000万元
小 计 14,100.00 14,100.00
(4) 关键管理人员报酬
2005年1-6月公司共有关键管理人员13人，其中，在本公司领取报酬7人，报酬总额15.16万元。2006年1-6月公司共有关键管理人员12人，其中，在本公司领取报酬9人，报酬总额23.29万元。经公司董事会会议审议通过的关键管理人员报酬方案如下： 2005年1-6月份
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报酬档次 1-2万 2-3万 3-4万 4-5万
人数 2 5 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月份
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报酬档次 1-2万 2-3万 3-4万 4-5万
人数 2 4 3 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
本公司无重大或有事项。
十、承诺事项
本公司无重大承诺事项。
十一、其他重要事项
(一) 根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发[2001]13号）等有关文件规定，经临海市地方税务局《关于临海市利民化工有限公司等35户企业要求技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》（临地税政［2005］8号）文件确认，本公司拉链分公司的“年产8500米尼龙、隐形拉链”项目可享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税的优惠政策。本公司本期实际收到2005年度抵免企业所得税73.30万元，直接冲减当期“所得税”科目，尚有59.89万元未进行抵免。
(二) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年度
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -560,676.01
长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 235,750.00
各项非经常性营业外收入、支出 -456,900.33
小计 -781,826.34
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） -225,358.57
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -2,263.28
非经常性损益净额 -554,204.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第八节 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告正文；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、公司章程；
五、其他备查文件。
文件存放地：公司董事会秘书办公室。
浙江伟星实业发展股份有限公司
董事长：章卡鹏
2006年7月25日
