浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
证券代码：002003 证券简称：伟星股份 公告编号：2015-043
2015年半年度报告
2015 年 8 月
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
重要提示
浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称“公司”）董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划 2015 年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人章卡鹏先生、主管会计工作负责人沈利勇先生及会计机构负责人
林娜女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 27
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 28
第十节 备查文件目录 ............................................................................................... 93
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释义
释义项 指 释义内容
伟星股份/公司/本公司 指 浙江伟星实业发展股份有限公司
控股股东/伟星集团 指 伟星集团有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期/本报告期/本期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 伟星股份 股票代码 002003
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江伟星实业发展股份有限公司
公司的中文简称 伟星股份
公司的外文名称 ZHEJIANG WEIXING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 WEIXING
公司的法定代表人 章卡鹏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢瑾琨 项婷婷
浙江省临海市前江南路 8 号 浙江省临海市前江南路 8 号
联系地址
伟星股份大洋工业园区 伟星股份大洋工业园区
电话 0576-85125002 0576-85125002
传真 0576-85126598 0576-85126598
电子信箱 002003@weixing.cn 002003@weixing.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2014 年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
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半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2014 年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
注册登 注册登 企业法人营业 组织机
税务登记号码
记日期 记地点 执照注册号 构代码
浙江省工商
报告期初注册 2014.12.08 330000000007347 331082722765769 72276576-9
行政管理局
浙江省工商
报告期末注册 2015.06.15 330000000007347 331082722765769 72276576-9
行政管理局
临时公告披露的指定网站
-
查询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入（元） 919,872,133.92 853,093,252.50 7.83%
归属于上市公司股东的净利
113,594,118.67 104,768,046.86 8.42%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
112,706,504.00 105,461,556.72 6.87%
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
-9,738,655.89 53,326,011.47 -118.26%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.28 0.26 7.69%
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.26 3.85%
加权平均净资产收益率 6.26% 5.98% 0.28%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减
总资产（元） 2,179,255,095.55 2,131,093,935.46 2.26%
归属于上市公司股东的净资
1,707,863,024.74 1,787,069,700.85 -4.43%
产（元）
注：1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号》（2010 年修
订）的要求，2014 年 1-6 月基本每股收益按调整后的总股本 404,021,288（336,684,407*1.2）
股计算。
2、上述数据以合并报表数据填列。
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -322,729.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
470,110.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
1,417,842.47
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -597,625.46
减：所得税影响额 111,136.50
少数股东权益影响额（税后） -31,153.97
合计 887,614.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015 年上半年，国内外经济环境依然错综复杂。全球经济复苏曲折缓慢，主要经济体
分化加剧，地缘冲突等各种挑战和风险因素增多。中国经济上半年结构调整步伐加快，虽然
总体呈现缓中趋稳、稳中有好的发展态势，但经济回稳的基础还需进一步巩固，下行压力仍
然明显。在此背景下，服装辅料行业受国内不断高企的人工成本、服装产业迁徙、国际快时
尚品牌扩张等因素的影响，总体仍处在调整与转型阶段，行业竞争激烈。
面对复杂的经济形势和市场环境，报告期内，公司继续以打造“全球知名服饰辅料专业
供应商”为目标，以“专业化”与“国际化”为抓手，紧扣“转型升级”主线，不断创新变
革，调整优化，实现了经营业务的稳健增长。2015 年上半年，公司实现营业收入 91,987.21
万元，比上年同期增长 7.83%；利润总额 14,931.77 万元，比上年同期增长 7.74%；归属于
上市公司股东的净利润 11,359.41 万元，比上年同期增长 8.42%。
二、主营业务分析
概述
公司主营业务为中高端钮扣、拉链等服饰辅料的生产和销售。报告期，公司努力克服宏
观经济环境带来的不利影响，坚定不移地走创新驱动、改革引领之路，不断提升企业的研发
能力、“智”造能力和管理能力，取得了一定的成效：钮扣产品止跌企稳，拉链产品稳健增
长。报告期内，公司主要经营指标如下：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 919,872,133.92 853,093,252.50 7.83%
营业成本 554,809,242.37 518,457,550.15 7.01%
销售费用 77,239,589.73 72,845,144.48 6.03%
管理费用 117,247,776.71 104,343,164.40 12.37%
主要系报告期利息支出较上
财务费用 -1,277,145.83 925,986.24 -237.92% 年同期减少、汇兑净收益较
上年同期增加所致
所得税费用 35,033,395.15 33,797,426.16 3.66%
研发投入 28,244,531.62 19,437,992.30 45.31% 主要系报告期公司加大研发
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力度增加投入所致
主要系报告期公司销售商
经营活动产生的
-9,738,655.89 53,326,011.47 -118.26% 品、提供劳务收到的现金较
现金流量净额
去年同期减少所致
投资活动产生的
-47,707,930.67 -42,374,248.05 -12.59%
现金流量净额
筹资活动产生的 主要系报告期银行借款和还
-198,247,033.69 -136,659,971.48 -45.07%
现金流量净额 款净额较上年同期减少所致
现金及现金等价 主要系以上经营活动和筹资
-255,699,355.83 -125,704,911.52 -103.41%
物净增加额 活动共同影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与
规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司年初制定的发展目标为：2015 年营业收入力争达到 20.50 亿元，营业总成本力争
控制在 17 亿元左右。报告期内，公司实现营业收入 91,987.21 万元，完成目标计划的 44.87%；
营业总成本为 76,987.34 万元，占控制目标的 45.29%。
报告期公司重点工作开展情况如下：
（1）明确目标，以打造多个产品单项冠军为核心，全面提升公司主要产品的附加值，
进一步巩固优势产品市场竞争力，取得了良好的成效。报告期，公司列入“单项冠军计划”
的部分产品实现了 30%以上的销售增长。
（2）创新研发模式，实现研产销一体化运作。一方面积极变革新产品开发模式，多方
联动开发，打造引领市场需求的新产品、特色产品；另一方面加大技术攻关步伐，加强新产
品、新技术、新材料、新工艺的研究与成果转化，不断提升产品的竞争优势。
（3）聚焦重点，优化布局，市场结构不断完善。国内市场通过聚焦重点客户、创新营
销模式，使市场结构逐步优化，报告期公司国内市场销售额增长近 10%；国际市场通过资源
整合、强化品牌指定等工作，使客户结构和市场布局得到有效优化，实现了销售收入的稳步
增长。
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（4）创新生产管理模式，提升专业化制造水平。一是通过强品质、稳交期、降成本等
手段，进一步提升产品的性价比；二是加快机械化和自动化改造，进一步优化生产流程，生
产效率明显提升；三是加快推进智能排产、设备联网、智能仓储的建设步伐，并积极导入
BI 决策系统，管理水平和应急处理能力不断提升。
（5）加强队伍建设，打造专业化团队。一方面拓宽引人渠道，积极做好高精尖端人才
的引进；另一方面积极通过“头雁领导力培训班”、伟星辅料学院等平台，系统推进培训工
作，提升核心骨干的综合素养和执行力。同时，积极创新激励考核机制，实现多平台“赛马”，
激发团队创业活力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
其他制造业 901,567,885.22 549,232,372.61 39.08% 7.97% 7.69% 0.16%
分产品
钮扣 407,581,194.64 234,147,617.91 42.55% 4.89% 5.29% -0.22%
拉链 476,464,746.28 300,985,761.24 36.83% 12.57% 11.94% 0.36%
其他服装辅料 17,521,944.30 14,098,993.46 19.54% -24.38% -24.77% 0.43%
分地区
国内 702,425,345.61 428,182,911.22 39.04% 9.94% 9.49% 0.25%
国际 199,142,539.61 121,049,461.39 39.21% 1.57% 1.75% -0.11%
四、核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重大变化，具体可参见公司 2014 年报。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 注册资
公司名称 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 本
浙江伟星 子公 服饰 钮扣、拉链、金属制
进出口有 品等产品的批发、零 500 万元 108,781,253.07 59,000,338.96 170,693,855.22 24,957,195.50 18,319,189.30
司 辅料
限公司 售、货物进出口
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5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭
亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的
0 至 30%
净利润变动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的
19,334.87 至 25,135.33
净利润变动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的
19,334.87
净利润（万元）
业绩变动的原因说明 预计产销规模较上年同期有所增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015 年 5 月 5 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《公司 2014 年度利润分配预案》：
以公司总股本 339,804,407 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6.00 元（含税），
并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。
2015 年 5 月 9 日，公司在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）刊载了《公司 2014 年度分红派息、转增股本实施公告》，并
于 2015 年 5 月 15 日完成了权益分派有关工作，公司总股本增至 407,765,288 股。
现金分红政策的专项说明
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是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待 接待对
接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
地点 象类型
公司 2014 年的生产经营情况、产
华侨大 品情况以及 2015 年的行业发展
2015.5.5 实地调研 机构 银河证券等
酒店 趋势、公司中长期发展规划等，
未提供资料。
华侨大 上海纺织(集 公司当前的经营情况、战略定位、
2015.5.21 实地调研 机构
酒店 团)、上海大智慧 行业形势等，未提供资料。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 披露日 披露索
基本情况 （万元） 预计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况 期 引
判决支付公司
小客户货款 57.43 否 已开庭 货款 57.43 万 正在执行 - -
拖欠形成诉 元
讼事项 已立案，
61.72 否 - - - -
待开庭
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
《公司第二期股票期权激励计划（草案）修订稿》（以下简称《公司第二期股权激励计
划》）经中国证监会备案无异议后，于 2013 年 7 月 4 日经公司 2013 年第二次临时股东大会
审议批准实施。根据股东大会的授权，公司第五届董事会第八次（临时）会议确定以 2013
年 7 月 8 日为授权日，授予十名激励对象合计 800 万份股票期权，行权价格为 9.83 元/股，
公司于 2013 年 7 月 26 日完成了股票期权授予登记手续。
因公司实施了“每 10 股派 5 元（含税）”的 2012 年度利润分配方案和“每 10 股转增
3 股，派 8 元（含税）”的 2013 年度利润分配方案，经公司第五届董事会第九次会议和第
五届董事会第十六次（临时）会议审议通过，《公司第二期股权激励计划》授予的股票期权
数量调整为 1,040 万股，行权价格调整为 6.56 元/股。
经公司第五届董事会第十七次（临时）会议同意，深圳证券交易所确认，中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司十名激励对象于 2014 年 10 月 10 日完成第一
个行权期 312 万份股票期权的行权。
报告期公司实施了“每 10 股转增 2 股，派 6 元（含税）”的 2014 年度利润分配方案，
经 2015 年 5 月 18 日公司第五届董事会第二十三次（临时）会议审议通过，公司第二期股权
激励计划剩余未行权的期权数量调整为 873.60 万股，行权价格调整为 4.97 元/股。
2015 年 7 月 8 日，经公司第五届董事会第二十四次（临时）会议审议通过，公司第二
期股权激励计划十名激励对象的 374.40 万份股票期权自 2015 年 7 月 8 日至 2016 年 7 月 7
日进入第二个可行权期，行权价格为 4.97 元/股。
公司实施第二期股权激励计划对公司未来财务状况和经营成果的影响，详见登载于巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
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七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。公司 2015 年度预计发生的日常关
联交易事项已履行相应的决策审批程序，相关公告刊载在 2015 年 4 月 7 日的《证券时报》、
《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
截至本报告期末，公司日常关联交易的发生额在预计范围内，具体内容详见本报告“第
九节 财务报告”之 “十一、关联方及关联交易”。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生 是否为
担保对象名 担保额 实际担保金 是否履
相关公告 日期（协议 担保类型 担保期 关联方
称 度 额 行完毕
披露日期 签署日） 担保
－ － － － － － － － －
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
0 0
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对 报告期末实际对外担
0 0
外担保额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生 是否为
担保对象名 担保额 实际担保金 是否履
相关公告 日期（协议 担保类型 担保期 关联方
称 度 额 行完毕
披露日期 签署日） 担保
2014 年 9
200
2013 年 10 月 16 日
深圳联达 2,000 3年 否 否
月 25 日 2014 年 12
钮扣有限 1,700 一般保证
月 24 日
公司
2015 年 4
4,000 - - 1年 否 否
月 27 日
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担保
4,000 1,900
司担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
6,000 1,900
公司担保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生 是否为
担保对象名 担保额 实际担保金 是否履
相关公告 日期（协议 担保类型 担保期 关联方
称 度 额 行完毕
披露日期 签署日） 担保
－ － － － － － － － －
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担保
0 0
司担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子 报告期末对子公司实
0 0
公司担保额度合计（C3） 际担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额 报告期内担保实际发
4,000 1,900
度合计（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保余
6,000 1,900
额度合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
1.11%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0
金额（D）
18
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
0
对象提供的债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
公司担保的对象为控股子公司深圳联达钮扣
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如
有限公司，该子公司经营情况良好，担保的财务
有）
风险处于公司可控范围。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明：无
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告
期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
时间 期限 情况
若一直担任公司董事、高管职
2017 年 4
务，则 2017 年 4 月 18 日前不出
2014 年 月 18 日
章卡鹏先生、张 售所持有的公司股份。若在
3 月 24 前或离
三云先生 2017 年 4 月 18 日前发生离任等
日 任后 6 个
情形，离任后 6 个月内不出售公
月内 严格履
股改承诺 司股份。
行承诺
通过深交所挂牌交易出售的股
伟星集团有限 份数量，达到公司股份总数百分 2005 年
公司、章卡鹏先 之一的，应当自该事实发生之日 6 月 28 -
生、张三云先生 起两个工作日内做出公告，但公 日
告期间无需停止出售股份。
收购报告书或权益变
无 无 - 无 无
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 无 无 - 无 无
首次公开发行或再融 伟星集团有限 出具了《避免同业竞争的承诺 2001 年 严格履
-
资时所作承诺 公司、章卡鹏先 函》 8 月 26 行承诺
19
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
生、张三云先生 日
不为激励对象依据第二期股票
期权激励计划行使股票期权提 2013 年 4
2013 年
其他对公司中小股东 供贷款以及其他任何形式的财 月 2 日至 严格履
公司 4月2
所作承诺 务资助，包括为其贷款提供担 2017 年 7 行承诺
日
保。激励对象行使股票期权的资 月7日
金全部以自筹方式解决。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
不适用
因及下一步计划
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、经 2015 年 1 月 8 日公司第五届董事会第二十次（临时）会议审议，同意公司使用金
额不超过 2.00 亿元人民币的闲置自有资金开展低风险、保本型的短期银行理财业务投资。
截止报告期末，公司累计购买 1.50 亿元人民币的理财产品已全部到期并收回本金，获得投
资收益 141.78 万元。具体内容详见于 2015 年 1 月 9 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于继续使用部分闲置自
有资金开展短期理财业务投资的公告》。
2、报告期内，控股股东伟星集团合计所持公司 8.60%的股份被质押，相关公告刊载于
2015 年 3 月 18 日、5 月 19 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
3、因筹划发行股份购买资产事项，公司股票自 2015 年 6 月 5 日开市起停牌，公司及有
关各方正在努力推进本次发行股份购买资产的相关工作，每五个交易日发布一次进展情况公
20
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
告，公司承诺争取在 2015 年 9 月 29 日前披露具体方案并复牌。相关情况详见于 6 月 6 日、
6 月 12 日、6 月 19 日、6 月 26 日、6 月 29 日、7 月 6 日、7 月 13 日、7 月 20 日、7 月 27
日、8 月 3 日、8 月 10 日和 8 月 17 日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关停牌及进展公告。
21
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 46,522,645 13.69% +9,304,529 +9,304,529 55,827,174 13.69%
其他内资持股 46,522,645 13.69% +9,304,529 +9,304,529 55,827,174 13.69%
其中：境内自然人持股 46,522,645 13.69% +9,304,529 +9,304,529 55,827,174 13.69%
二、无限售条件股份 293,281,762 86.31% +58,656,352 +58,656,352 351,938,114 86.31%
人民币普通股 293,281,762 86.31% +58,656,352 +58,656,352 351,938,114 86.31%
三、股份总数 339,804,407 100% +67,960,881 +67,960,881 407,765,288 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015 年 5 月 15 日，公司实施了“每 10 股转增 2 股”的 2014 年度资本公积金转增股本
方案，公司总股本由 339,804,407 股增至 407,765,288 股。具体内容详见公司于 2015 年 5
月 9 日 刊 载 在 《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》、《 中 国 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）的《公司 2014 年度分红派息、转增股本实施公告》。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015 年 5 月 5 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《公司 2014 年度利润分配预案》，
相关内容详见公司于 2015 年 5 月 6 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《公司 2014 年度股东大会决议公告》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015 年 5 月 15 日，公司实施了“每 10 股转增 2 股”的 2014 年度资本公积金转增股本
方案，67,960,881 股转增股份直接记入股东证券账户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股
东的每股净资产等财务指标的影响
22
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司 2014 年度资本公积金转增股本方案实施后，总股本由 339,804,407 股增至
407,765,288 股，其变动对公司 2014 年度、2015 年 1-6 月的基本每股收益、稀释每股收益
及归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响见下表：
2014 年度 2015 年 1-6 月
项目
变动前 变动后 变动前 变动后
基本每股收益（元/股） 0.70 0.58 0.33 0.28
稀释每股收益（元/股） 0.69 0.58 0.33 0.27
归属于公司股东的每股净资
5.26 4.39 5.03 4.19
产（元/股）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司 2014 年度资本公积金转增股本方案实施后，股份总数由 339,804,407 股转增至
407,765,288 股，股东结构、公司资产和负债结构未发生变化。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 25,602 户 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0户
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期内增减
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
比例 变动情况 股份
数量 股数量 股数量 数量
状态
境内非国
伟星集团有限公司 30.84% 125,766,361 +20,961,060 0 125,766,361 质押 125,766,311
有法人
境内自然
章卡鹏 6.64% 27,058,498 +4,509,749 20,293,874 6,764,624 质押 27,058,494
人
境内自然
张三云 4.39% 17,913,847 +2,985,642 13,435,383 4,478,464 质押 17,893,200
人
境内自然
谢瑾琨 2.90% 11,825,489 +1,970,915 8,869,116 2,956,373 质押 7,409,998
人
中国建设银行－华
宝兴业多策略增长 其他 1.38% 5,639,754 +3,939,910 0 5,639,754 -
证券投资基金
中国太平洋人寿保
险股份有限公司－ 其他 0.90% 3,664,107 +285,687 0 3,664,107 -
分红-个人分红
23
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
信诚人寿保险有限
公司－中信证券－
信诚人寿－中信银 其他 0.66% 2,690,789 +2,690,789 0 2,690,789 -
行定向资产管理计
划（万能）
境内自然
叶立君 0.64% 2,610,038 +435,007 1,957,528 652,510 -
人
境内自然
郑福华 0.64% 2,610,038 +435,007 1,957,528 652,510 -
人
境内自然
施加民 0.64% 2,610,038 +435,007 1,957,528 652,510 -
人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 无
东的情况（如有）
上述股东中章卡鹏先生、张三云先生和叶立君先生分别担任伟星集团董事长
兼总裁、副董事长、监事，三人与伟星集团存在关联关系。
股东章卡鹏先生和张三云先生于 2011 年 3 月 10 日签署了《一致行动协议》，
上述股东关联关系或一致行
为一致行动人。
动的说明
未知公司其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》、《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的
情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
报告期末持有无限售条件
股东名称
普通股股份数量
股份种类 数量
伟星集团有限公司 125,766,361 人民币普通股 125,766,361
章卡鹏 6,764,624 人民币普通股 6,764,624
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投
5,639,754 人民币普通股 5,639,754
资基金
张三云 4,478,464 人民币普通股 4,478,464
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红-个
3,664,107 人民币普通股 3,664,107
人分红
谢瑾琨 2,956,373 人民币普通股 2,956,373
信诚人寿保险有限公司－中信证券－信诚人
2,690,789 人民币普通股 2,690,789
寿－中信银行定向资产管理计划（万能）
郑碧波 2,364,650 人民币普通股 2,364,650
信诚人寿保险有限公司－中信证券－信诚人
1,370,400 人民币普通股 1,370,400
寿－中信银行定向资产管理计划（分红）
王德志 1,300,000 人民币普通股 1,300,000
公司前 10 名无限售条件普通股股东中章卡鹏先生、张三云先
生分别担任伟星集团董事长兼总裁、副董事长，两人与伟星集团存
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 在关联关系。
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
股东之间关联关系或一致行动的说明 股东章卡鹏先生和张三云先生于 2011 年 3 月 10 日签署了《一
致行动协议》，为一致行动人。
未知公司前 10 名无限售条件普通股其他股东之间以及与前 10
24
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
名其他普通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》、《上市公司收购管理办法》
中规定的一致行动人的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
无
况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购
回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期被 期末被
本期减 期初被授
授予的 授予的
任职 期初持股数 本期增持股 持股份 期末持股数 予的限制
姓名 职务 限制性 限制性
状态 （股） 份数量（股） 数量 （股） 性股票数
股票数 股票数
（股） 量（股）
量（股）量（股）
章卡鹏 董事长 现任 22,548,749 4,509,749 0 27,058,498 0 0 0
副董事长、
张三云 现任 14,928,205 2,985,642 0 17,913,847 0 0 0
总经理
董事、董秘、
谢瑾琨 现任 9,854,574 1,970,915 0 11,825,489 0 0 0
副总经理
罗仕万 董事 现任 2,105,001 421,000 0 2,526,001 0 0 0
叶立君 监事会召集人 现任 2,175,031 435,007 0 2,610,038 0 0 0
郑福华 监事 现任 2,175,031 435,007 0 2,610,038 0 0 0
施加民 监事 现任 2,175,031 435,007 0 2,610,038 0 0 0
蔡礼永 副总经理 现任 1,903,150 380,630 0 2,283,780 0 0 0
张祖兴 副总经理 现任 1,903,150 380,630 0 2,283,780 0 0 0
副总经理、
沈利勇 现任 1,950,277 390,055 0 2,340,332 0 0 0
财务总监
洪 波 副总经理 现任 312,000 62,400 0 374,400 0 0 0
合计 -- -- 62,030,199 12,406,042 0 74,436,241 0 0 0
1、上表所列的 11 名董监高人员本期所持股份增加，系公司于 2015 年 5 月 15 日实施了
“每 10 股转增 2 股”的 2014 年度资本公积金转增股本方案所致。
2、除上述人员之外，公司其他董事未持有公司股份。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年报。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 168,147,615.51 413,257,628.13
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,140,497.66 91,963,432.87
应收账款 379,479,223.27 180,903,589.25
预付款项 26,158,969.50 12,693,564.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 23,329,381.45 23,671,106.99
买入返售金融资产
存货 307,715,486.17 199,633,923.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,502,164.59 7,285,358.87
流动资产合计 975,473,338.15 929,408,603.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
28
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长期股权投资 20,074,648.98 20,667,807.28
投资性房地产
固定资产 939,392,614.12 959,625,274.75
在建工程 36,069,857.85 23,748,430.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 165,322,582.75 168,033,311.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,175,963.26 23,086,680.84
递延所得税资产 18,746,090.44 6,523,827.29
其他非流动资产
非流动资产合计 1,203,781,757.40 1,201,685,331.80
资产总计 2,179,255,095.55 2,131,093,935.46
流动负债：
短期借款 29,000,000.00 22,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,012,069.90 848,726.69
应付账款 264,186,173.59 177,747,937.31
预收款项 40,934,019.16 35,382,036.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 37,654,458.46 54,891,478.29
应交税费 50,485,190.94 21,980,102.39
应付利息 73,103.62
应付股利
其他应付款 6,619,553.29 7,846,639.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 447,964,568.96 321,196,920.26
非流动负债：
长期借款
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应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,170,000.00 1,260,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,170,000.00 1,260,000.00
负债合计 449,134,568.96 322,456,920.26
所有者权益：
股本 407,765,288.00 339,804,407.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 652,893,150.74 709,766,446.74
减：库存股
其他综合收益 -53,560.96 -47,825.38
专项储备
盈余公积 168,975,051.75 168,975,051.75
一般风险准备
未分配利润 478,283,095.21 568,571,620.74
归属于母公司所有者权益合计 1,707,863,024.74 1,787,069,700.85
少数股东权益 22,257,501.85 21,567,314.35
所有者权益合计 1,730,120,526.59 1,808,637,015.20
负债和所有者权益总计 2,179,255,095.55 2,131,093,935.46
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 115,050,758.82 322,757,175.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 59,862,048.66 88,501,766.79
应收账款 315,544,259.79 123,138,930.09
预付款项 21,536,860.76 10,339,592.84
应收利息
应收股利
30
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款 336,882,892.53 337,921,063.10
存货 239,326,522.53 166,010,572.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,336,502.70 1,152,642.71
流动资产合计 1,089,539,845.79 1,049,821,743.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 124,226,765.32 124,819,923.62
投资性房地产
固定资产 612,090,623.64 624,257,428.83
在建工程 32,740,692.84 23,494,868.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 131,420,366.17 133,584,841.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,319,776.38 12,415,174.63
递延所得税资产 16,510,639.91 4,188,387.84
其他非流动资产
非流动资产合计 928,308,864.26 922,760,624.68
资产总计 2,017,848,710.05 1,972,582,368.57
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,820,000.00
应付账款 242,150,698.33 146,265,091.37
预收款项 47,037,804.28 27,841,145.06
应付职工薪酬 27,828,766.84 39,749,259.22
应交税费 39,089,936.98 16,559,387.61
应付利息 39,666.67
应付股利
其他应付款 21,618,268.05 9,255,797.77
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 398,585,141.15 239,670,681.03
非流动负债：
31
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 398,585,141.15 239,670,681.03
所有者权益：
股本 407,765,288.00 339,804,407.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 653,755,433.85 710,628,729.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 168,975,051.75 168,975,051.75
未分配利润 388,767,795.30 513,503,498.94
所有者权益合计 1,619,263,568.90 1,732,911,687.54
负债和所有者权益总计 2,017,848,710.05 1,972,582,368.57
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 919,872,133.92 853,093,252.50
其中：营业收入 919,872,133.92 853,093,252.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 769,873,438.40 714,231,735.51
其中：营业成本 554,809,242.37 518,457,550.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
32
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,695,072.73 9,114,161.80
销售费用 77,239,589.73 72,845,144.48
管理费用 117,247,776.71 104,343,164.40
财务费用 -1,277,145.83 925,986.24
资产减值损失 11,158,902.69 8,545,728.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 824,684.17 1,627,979.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -593,158.30 117,979.76
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,823,379.69 140,489,496.75
加：营业外收入 1,231,459.73 783,525.32
其中：非流动资产处置利得 286,018.10 116,323.65
减：营业外支出 2,737,138.10 2,677,469.40
其中：非流动资产处置损失 608,747.91 503,203.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 149,317,701.32 138,595,552.67
减：所得税费用 35,033,395.15 33,797,426.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,284,306.17 104,798,126.51
归属于母公司所有者的净利润 113,594,118.67 104,768,046.86
少数股东损益 690,187.50 30,079.65
六、其他综合收益的税后净额 -5,735.58 3,296.54
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,735.58 3,296.54
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -5,735.58 3,296.54
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -5,735.58 3,296.54
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 114,278,570.59 104,801,423.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 113,588,383.09 104,771,343.40
归属于少数股东的综合收益总额 690,187.50 30,079.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.26
（二）稀释每股收益 0.27 0.26
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
33
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 781,910,972.39 721,424,887.94
减：营业成本 522,908,375.53 478,098,571.08
营业税金及附加 7,708,725.91 7,088,363.60
销售费用 53,115,519.99 53,119,048.08
管理费用 84,973,041.48 75,779,205.41
财务费用 -661,682.58 323,967.27
资产减值损失 10,893,759.51 8,627,565.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 824,684.17 5,707,979.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -593,158.30 117,979.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,797,916.72 104,096,147.24
加：营业外收入 917,913.83 379,119.96
其中：非流动资产处置利得 123,552.79 64,045.00
减：营业外支出 1,677,800.90 2,299,129.75
其中：非流动资产处置损失 491,708.82 475,156.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,038,029.65 102,176,137.45
减：所得税费用 23,891,089.09 23,340,545.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,146,940.56 78,835,591.65
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 79,146,940.56 78,835,591.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
34
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 775,518,453.05 853,420,922.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,560,697.93 12,247,323.11
收到其他与经营活动有关的现金 3,108,436.30 2,468,458.25
经营活动现金流入小计 790,187,587.28 868,136,703.85
购买商品、接受劳务支付的现金 375,898,770.17 390,752,628.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 246,132,393.46 217,788,572.99
支付的各项税费 102,049,870.97 136,546,127.71
支付其他与经营活动有关的现金 75,845,208.57 69,723,362.94
经营活动现金流出小计 799,926,243.17 814,810,692.38
经营活动产生的现金流量净额 -9,738,655.89 53,326,011.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 346,963.31 982,049.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 151,417,842.47 141,510,000.00
投资活动现金流入小计 151,764,805.78 142,492,049.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,472,736.45 35,476,297.90
投资支付的现金 9,390,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 140,000,000.00
投资活动现金流出小计 199,472,736.45 184,866,297.90
投资活动产生的现金流量净额 -47,707,930.67 -42,374,248.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
35
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 222,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 222,500,000.00
偿还债务支付的现金 23,500,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,747,033.69 209,159,971.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 228,247,033.69 359,159,971.48
筹资活动产生的现金流量净额 -198,247,033.69 -136,659,971.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,735.58 3,296.54
五、现金及现金等价物净增加额 -255,699,355.83 -125,704,911.52
加：期初现金及现金等价物余额 412,408,901.44 383,804,358.15
六、期末现金及现金等价物余额 156,709,545.61 258,099,446.63
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 668,741,903.18 709,365,962.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,870,566.55 10,396,716.10
经营活动现金流入小计 670,612,469.73 719,762,678.47
购买商品、接受劳务支付的现金 359,842,198.90 343,512,967.69
支付给职工以及为职工支付的现金 175,287,162.24 157,175,458.06
支付的各项税费 77,374,870.83 116,659,590.81
支付其他与经营活动有关的现金 43,249,769.05 53,669,433.30
经营活动现金流出小计 655,754,001.02 671,017,449.86
经营活动产生的现金流量净额 14,858,468.71 48,745,228.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 294,105.11 821,197.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 151,417,842.47 141,510,000.00
投资活动现金流入小计 151,711,947.58 142,331,197.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,465,939.25 29,484,303.90
投资支付的现金 9,390,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 140,000,000.00
36
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 183,465,939.25 183,874,303.90
投资活动产生的现金流量净额 -31,753,991.67 -41,543,105.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 204,056,894.20 208,503,088.13
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 224,056,894.20 358,503,088.13
筹资活动产生的现金流量净额 -194,056,894.20 -168,503,088.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -210,952,417.16 -161,300,965.50
加：期初现金及现金等价物余额 322,757,175.98 324,051,577.80
六、期末现金及现金等价物余额 111,804,758.82 162,750,612.30
37
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
其他 益 储备
股 债 股 准备
一、上年期末余额 339,804,407.00 709,766,446.74 -47,825.38 168,975,051.75 568,571,620.74 21,567,314.35 1,808,637,015.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 339,804,407.00 709,766,446.74 -47,825.38 168,975,051.75 568,571,620.74 21,567,314.35 1,808,637,015.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”
67,960,881.00 -56,873,296.00 -5,735.58 -90,288,525.53 690,187.50 -78,516,488.61
号填列）
（一）综合收益总额 -5,735.58 113,594,118.67 690,187.50 114,278,570.59
（二）所有者投入和减少资本 11,087,585.00 11,087,585.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 11,087,585.00 11,087,585.00
4．其他
（三）利润分配 -203,882,644.20 -203,882,644.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -203,882,644.20 -203,882,644.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转 67,960,881.00 -67,960,881.00
38
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本） 67,960,881.00 -67,960,881.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 407,765,288.00 652,893,150.74 -53,560.96 168,975,051.75 478,283,095.21 22,257,501.85 1,730,120,526.59
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
其他 益 储备
股 债 股 准备
一、上年期末余额 258,988,006.00 764,966,512.74 -37,532.05 147,512,587.14 561,220,534.65 27,111,369.12 1,759,761,477.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 258,988,006.00 764,966,512.74 -37,532.05 147,512,587.14 561,220,534.65 27,111,369.12 1,759,761,477.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”
77,696,401.00 -75,551,101.00 3,296.54 -102,422,357.94 -3,889,920.35 -104,163,681.75
号填列）
（一）综合收益总额 3,296.54 104,768,046.86 30,079.65 104,801,423.05
（二）所有者投入和减少资本 2,145,300.00 2,145,300.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,145,300.00 2,145,300.00
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配 -207,190,404.80 -3,920,000.00 -211,110,404.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -207,190,404.80 -3,920,000.00 -211,110,404.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转 77,696,401.00 -77,696,401.00
1．资本公积转增资本（或股本） 77,696,401.00 -77,696,401.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 336,684,407.00 689,415,411.74 -34,235.51 147,512,587.14 458,798,176.71 23,221,448.77 1,655,597,795.85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 339,804,407.00 710,628,729.85 168,975,051.75 513,503,498.94 1,732,911,687.54
加：会计政策变更
前期差错更正
40
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
二、本年期初余额 339,804,407.00 710,628,729.85 168,975,051.75 513,503,498.94 1,732,911,687.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,960,881.00 -56,873,296.00 -124,735,703.64 -113,648,118.64
（一）综合收益总额 79,146,940.56 79,146,940.56
（二）所有者投入和减少资本 11,087,585.00 11,087,585.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 11,087,585.00 11,087,585.00
4．其他
（三）利润分配 -203,882,644.20 -203,882,644.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -203,882,644.20 -203,882,644.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转 67,960,881.00 -67,960,881.00
1．资本公积转增资本（或股本） 67,960,881.00 -67,960,881.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 407,765,288.00 653,755,433.85 168,975,051.75 388,767,795.30 1,619,263,568.90
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 258,988,006.00 765,828,795.85 147,512,587.14 527,531,722.23 1,699,861,111.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 258,988,006.00 765,828,795.85 147,512,587.14 527,531,722.23 1,699,861,111.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 77,696,401.00 -75,551,101.00 -128,354,813.15 -126,209,513.15
（一）综合收益总额 78,835,591.65 78,835,591.65
（二）所有者投入和减少资本 2,145,300.00 2,145,300.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,145,300.00 2,145,300.00
4．其他
（三）利润分配 -207,190,404.80 -207,190,404.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -207,190,404.80 -207,190,404.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转 77,696,401.00 -77,696,401.00
1．资本公积转增资本（或股本） 77,696,401.00 -77,696,401.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 336,684,407.00 690,277,694.85 147,512,587.14 399,176,909.08 1,573,651,598.07
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组浙上市〔2000〕10 号文批准，在临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体
改制变更设立的股份有限公司。公司于 2000 年 8 月 31 日在浙江省工商行政管理局登记注册，
取得注册号为 330001007089 的企业法人营业执照，总部位于浙江省临海市。公司股票自 2004
年 6 月 25 日起在深圳证券交易所挂牌交易，原外资股东香港威事达有限公司将所持有的公
司股份出售后，公司性质变更为内资股份有限公司，相应的注册号码变更为
330000000007347。截至 2015 年 6 月 30 日公司注册资本 407,765,288.00 元，股份总数
407,765,288 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 55,827,174 股，无限售条
件的流通股份 351,938,114 股，均系 A 股。
本公司属其他制造行业。公司经营范围：钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料及原
辅料、金属制品、塑胶工艺品、水晶制品、光学镜片树脂制品（不含危险品）、机械配件、
模具的生产、销售、技术开发、技术转让及咨询服务。
本财务报告业经公司 2015 年 8 月 18 日第五届董事会第二十五次会议批准对外报出。
本公司将浙江伟星进出口有限公司、深圳市联星服装辅料有限公司和上海伟星服装辅料
有限公司等 8 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和
在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情
况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本报告会计期间为公历 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 合营安排分为共同经营和合营企业。
(2) 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(2) 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
10、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别按下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
Ⅰ 债务人发生严重财务困难；
Ⅱ 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
Ⅲ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
Ⅳ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
Ⅴ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
Ⅵ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 40.00% 40.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
(1) 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2) 投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
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报表和合并财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00% 4.85%
电子设备 年限平均法 5 3.00% 19.40%
机器设备 年限平均法 10 3.00% 9.70%
运输工具 年限平均法 5 3.00% 19.40%
其他设备 年限平均法 5 3.00% 19.40%
15、在建工程
(1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2) 借款费用资本化期间
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1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费
用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
(3) 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2) 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专有技术 5
软 件 5
排污权 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
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场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
② 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、股份支付
(1) 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
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的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
22、收入
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
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将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料。内销产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销
产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%；浙江伟星进出口有限公司和深圳市伟星进出口有
增值税 销售货物或提供应税劳务 限公司出口货物实行退(免)税政策，其他公司出口货物
实行"免、抵、退"税政策，退税率为 5%-16%
营业税 应纳税营业额 5%
上海伟星服装辅料有限公司本级为 1%；公司本级、桥头
城市维护建设税 应缴流转税税额 分公司及浙江伟星进出口有限公司为 5%；其余分、子公
司为 7%
企业所得税 应纳税所得额 公司本部为 15%；其余分、子公司为 25%
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 从价计征为 1.2%；从租计征为 12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江伟星实业发展股份有限公司本部 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的国科火字〔2015〕31 号《关
于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》，公司通过高新技术企业复审，有效期自
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,2015 年度公司本部（不包括分支机构）继续按 15%
的优惠税率计缴企业所得税。
根据深圳市宝安区地方税务局深地税宝观澜备〔2012〕35 号文，子公司深圳市联星服
装辅料有限公司位于深圳观星园工业厂区房产三年免缴房产税，减免期间自 2012 年 6 月 1
日至 2015 年 5 月 31 日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,080,838.82 1,674,972.04
银行存款 154,628,706.79 410,733,929.40
其他货币资金 11,438,069.90 848,726.69
合计 168,147,615.51 413,257,628.13
其中：存放在境外的款项总额 1,389,371.51 157,864.72
其他说明：
期末其他货币资金中存在银行承兑汇票保证金 11,438,069.90 元使用受限；期初其他货
币资金中存在银行承兑汇票保证金 848,726.69 元使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 63,140,497.66 91,963,432.87
合计 63,140,497.66 91,963,432.87
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 42,112,295.58
合计 42,112,295.58
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特
征组合计提坏
399,764,769.17 100.00% 20,285,545.90 5.07% 379,479,223.27 190,972,590.62 100.00% 10,069,001.37 5.27% 180,903,589.25
账准备的应收
账款
合计 399,764,769.17 100.00% 20,285,545.90 5.07% 379,479,223.27 190,972,590.62 100.00% 10,069,001.37 5.27% 180,903,589.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 398,430,913.65 19,921,545.68 5.00%
1 年以内小计 398,430,913.65 19,921,545.68 5.00%
1至2年 952,835.56 142,925.33 15.00%
2至3年 266,575.11 106,630.04 40.00%
3 年以上 114,444.85 114,444.85 100.00%
合计 399,764,769.17 20,285,545.90 5.07%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,433,898.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 217,354.19
其中重要的应收账款核销情况：无
60
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应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户一 5,472,123.66 1.37% 273,606.18
客户二 4,644,833.31 1.16% 232,241.67
客户三 4,387,231.17 1.10% 219,361.56
客户四 4,296,609.98 1.07% 214,830.50
客户五 4,013,481.45 1.01% 200,674.07
合计 22,814,279.57 5.71% 1,140,713.98
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,632,180.85 97.99% 12,148,422.57 95.71%
1至2年 395,770.65 1.51% 350,028.66 2.76%
2至3年 23,600.00 0.09% 115,895.00 0.91%
3 年以上 107,418.00 0.41% 79,218.00 0.62%
合计 26,158,969.50 -- 12,693,564.23 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末无账龄 1 年以上重要
的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
宁波博威合金材料股份有限公司 1,328,614.02 5.08%
宜兴市环球水处理设备有限公司 1,232,000.00 4.71%
深圳市兴华高新拉链设备有限公司 1,163,129.00 4.45%
绍兴尚彩自动化科技有限公司 1,036,398.00 3.96%
北京丹青瑞华科技有限公司 945,000.00 3.61%
合计 5,705,141.02 21.81%
其他说明：无
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
61
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 27,403,822.71 100.00% 4,074,441.26 14.87% 23,329,381.45 27,020,544.28 100.00% 3,349,437.29 12.40% 23,671,106.99
备的其他应收款
合计 27,403,822.71 100.00% 4,074,441.26 14.87% 23,329,381.45 27,020,544.28 100.00% 3,349,437.29 12.40% 23,671,106.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 22,361,916.69 1,118,095.83 5.00%
1 年以内小计 22,361,916.69 1,118,095.83 5.00%
1至2年 2,360,082.72 354,012.41 15.00%
2至3年 132,483.80 52,993.52 40.00%
3 年以上 2,549,339.50 2,549,339.50 100.00%
合计 27,403,822.71 4,074,441.26 14.87%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 725,003.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,310,987.45 4,698,125.36
62
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收暂付款 1,580,486.89 3,034,185.37
应收出口退税 17,161,956.25 15,286,566.09
备用金 2,701,528.38 1,629,119.34
其他 1,648,863.74 2,372,548.12
合计 27,403,822.71 27,020,544.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
应收出口退税 出口退税 17,161,956.25 1 年以内 62.63% 858,097.81
土地促建履约
临海市国土资源局 1,954,275.00 1-2 年 7.13% 293,141.25
保证金
临海市墙体材料改革办
押金 928,500.00 3 年以上 3.39% 928,500.00
公室
临海市墙体材料改革办
押金 218,615.00 1-2 年 0.80% 32,792.25
公室
陈奕赐 租房押金 220,417.86 3 年以上 0.80% 220,417.86
王瑞金 备用金 200,000.00 1 年以内 0.73% 10,000.00
合计 -- 20,683,764.11 -- 75.48% 2,342,949.17
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,982,264.22 2,151,777.02 56,830,487.20 52,215,181.26 2,151,777.02 50,063,404.24
在产品 88,274,336.88 88,274,336.88 77,682,488.23 77,682,488.23
库存商品 161,065,811.76 817,719.18 160,248,092.58 71,679,878.57 817,719.18 70,862,159.39
委托加工物资 2,362,569.51 2,362,569.51 1,025,871.46 1,025,871.46
合计 310,684,982.37 2,969,496.20 307,715,486.17 202,603,419.52 2,969,496.20 199,633,923.32
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,151,777.02 2,151,777.02
库存商品 817,719.18 817,719.18
合计 2,969,496.20 2,969,496.20
7、其他流动资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 5,787,929.56 5,775,145.71
预缴企业所得税 377,732.33 357,570.45
待摊销的模具费 1,336,502.70 1,152,642.71
合计 7,502,164.59 7,285,358.87
其他说明：无
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
其他综 其他 宣告发放 计提 准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其 期末余额
合收益 权益 现金股利 减值 期末
投资 投资 的投资损益 他
调整 变动 或利润 准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
浙江伟星光
20,667,807.28 -593,158.30 20,074,648.98
学有限公司
小计 20,667,807.28 -593,158.30 20,074,648.98
合计 20,667,807.28 -593,158.30 20,074,648.98
其他说明：无
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 836,313,332.19 581,009,604.93 45,109,451.84 39,349,359.70 14,593,849.91 1,516,375,598.57
2.本期增加金额 10,206,085.34 17,478,160.14 2,629,387.55 1,358,471.97 942,898.02 32,615,003.02
（1）购置 8,367,307.01 15,494,539.74 2,629,387.55 1,358,471.97 942,898.02 28,792,604.29
（2）在建工程转入 1,838,778.33 1,983,620.40 3,822,398.73
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,744,974.47 577,088.90 624,183.76 7,172.29 4,953,419.42
（1）处置或报废 3,744,974.47 577,088.90 624,183.76 7,172.29 4,953,419.42
4.期末余额 846,519,417.53 594,742,790.60 47,161,750.49 40,083,647.91 15,529,575.64 1,544,037,182.17
二、累计折旧
1.期初余额 214,039,413.61 274,462,883.31 31,882,167.49 28,447,394.04 7,918,465.37 556,750,323.82
2.本期增加金额 21,819,182.24 23,806,389.03 3,248,758.23 1,790,586.84 694,644.52 51,359,560.86
（1）计提 21,819,182.24 23,806,389.03 3,248,758.23 1,790,586.84 694,644.52 51,359,560.86
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3.本期减少金额 1,945,121.07 920,478.59 592,917.21 6,799.76 3,465,316.63
（1）处置或报废 1,945,121.07 920,478.59 592,917.21 6,799.76 3,465,316.63
4.期末余额 235,858,595.85 296,324,151.27 34,210,447.13 29,645,063.67 8,606,310.13 604,644,568.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 610,660,821.68 298,418,639.33 12,951,303.36 10,438,584.24 6,923,265.51 939,392,614.12
2.期初账面价值 622,273,918.58 306,546,721.62 13,227,284.35 10,901,965.66 6,675,384.54 959,625,274.75
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 7,168,557.30
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
临海大洋工业园 24#、25#厂房 37,101,271.90 该地块建设未全部完成，待项目整体完工后一起审批办理
临海江南工业园 1#、2#、3#厂房 26,827,100.54 该地块建设未全部完成，待项目整体完工后一起审批办理
武汉分公司办公楼 1,571,388.29 房产证尚在办理
南京分公司办公楼 7,924,295.64 房产证尚在办理
花园工业园职工宿舍楼 19,359,271.88 房产证尚在办理
其他说明：无
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
江南外洋工业园 21,247,308.95 21,247,308.95 15,505,688.84 15,505,688.84
花园东区新厂房 6,015,213.45 6,015,213.45 3,213,207.45 3,213,207.45
其他零星工程 8,188,724.66 8,188,724.66 4,775,971.72 4,775,971.72
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
待安装设备 618,610.79 618,610.79 253,562.04 253,562.04
合计 36,069,857.85 36,069,857.85 23,748,430.05 23,748,430.05
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转入 本期其 工程累计 利息资 其中：本 本期利
工程 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 固定资产 他减少 期末余额 投入占预 本化累 期利息资 息资本
进度 来源
金额 金额 算比例 计金额 本化金额 化率
江南外洋
35,000,000.00 15,505,688.84 5,741,620.11 21,247,308.95 60.71% 65% 其他
工业园
合计 35,000,000.00 15,505,688.84 5,741,620.11 21,247,308.95 -- -- --
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
专利 非专利
项目 土地使用权 软件 排污权 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初余额 187,655,369.22 8,842,991.42 581,800.00 197,080,160.64
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 187,655,369.22 8,842,991.42 581,800.00 197,080,160.64
二、累计摊销
1.期初余额 24,142,030.48 4,832,093.62 72,724.95 29,046,849.05
2.本期增加金额 1,888,219.98 793,418.88 29,089.98 2,710,728.84
（1）计提 1,888,219.98 793,418.88 29,089.98 2,710,728.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 26,030,250.46 5,625,512.50 101,814.93 31,757,577.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
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1.期末账面价值 161,625,118.76 3,217,478.92 479,985.07 165,322,582.75
2.期初账面价值 163,513,338.74 4,010,897.80 509,075.05 168,033,311.59
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江南外洋土地使用权 17,651,228.40 因厂房尚未建造完成，待建设完工后一起办理
尤溪花联土地使用权 4,262,148.00 因厂房尚未建造完成，待建设完工后一起办理
坎头土地使用权 9,976,221.52 因厂房尚未建造完成，待建设完工后一起办理
其他说明：无
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 19,020,003.08 449,473.16 3,133,034.14 16,336,442.10
房租费 294,546.66 310,518.40 204,123.74 400,941.32
模具费 2,321,634.94 1,637,473.67 681,181.11 3,277,927.50
其 他 1,450,496.16 3,576,163.38 866,007.20 4,160,652.34
合计 23,086,680.84 5,973,628.61 4,884,346.19 24,175,963.26
其他说明：无
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,255,042.10 5,154,390.00 12,899,104.25 2,565,279.15
内部交易未实现利润 5,445,201.77 1,361,300.44 3,264,791.74 816,197.93
可抵扣亏损 2,988,920.86 747,230.21
股权激励 81,536,000.00 12,230,400.00 15,967,466.67 2,395,120.00
合计 110,236,243.87 18,746,090.44 35,120,283.52 6,523,827.29
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,074,441.26 3,488,830.61
可抵扣亏损 2,723,009.55 3,113,515.47
合计 6,797,450.81 6,602,346.08
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
67
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单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 2,723,009.55 3,113,515.47
合计 2,723,009.55 3,113,515.47 --
其他说明：无
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 3,500,000.00
保证借款 19,000,000.00 19,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
合计 29,000,000.00 22,500,000.00
短期借款分类的说明：无
15、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,012,069.90 848,726.69
合计 19,012,069.90 848,726.69
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款及加工费 246,890,101.01 166,728,278.25
工程设备款 17,296,072.58 11,019,659.06
合计 264,186,173.59 177,747,937.31
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 40,934,019.16 35,277,036.01
其他 105,000.00
合计 40,934,019.16 35,382,036.01
18、应付职工薪酬
68
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 54,849,958.97 217,829,299.82 235,046,166.33 37,633,092.46
二、离职后福利-设定提存计划 41,519.32 11,171,062.51 11,191,215.83 21,366.00
合计 54,891,478.29 229,000,362.33 246,237,382.16 37,654,458.46
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 54,388,800.21 202,187,836.09 219,393,397.60 37,183,238.70
2、职工福利费 8,869,316.24 8,869,316.24
3、社会保险费 5,850,762.45 5,850,762.45
其中：医疗保险费 4,370,370.78 4,370,370.78
工伤保险费 895,475.14 895,475.14
生育保险费 584,916.53 584,916.53
4、住房公积金 616,746.53 616,746.53
5、工会经费和职工教育经费 461,158.76 304,638.51 315,943.51 449,853.76
合计 54,849,958.97 217,829,299.82 235,046,166.33 37,633,092.46
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 41,519.32 10,586,375.82 10,606,529.14 21,366.00
2、失业保险费 584,686.69 584,686.69
合计 41,519.32 11,171,062.51 11,191,215.83 21,366.00
其他说明：无
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,919,273.67 12,464,370.74
营业税 17,361.00 17,361.00
企业所得税 32,621,986.01 6,774,404.08
个人所得税 4,583,906.59 613,134.61
城市维护建设税 1,604,260.82 966,748.33
房产税 108,798.44 29,110.47
土地使用税 65,787.93 121,021.18
教育费附加 732,881.98 440,936.53
地方教育附加 482,135.61 293,274.55
69
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
水利建设专项资金 267,268.28 191,202.76
印花税 64,362.37 50,691.99
其他 17,168.24 17,846.15
合计 50,485,190.94 21,980,102.39
其他说明：无
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 73,103.62
合计 73,103.62
重要的已逾期未支付的利息情况：无
其他说明：无
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 923,413.00 1,430,823.24
应付暂收款 1,427,122.54 260,420.04
其他 4,269,017.75 6,155,396.29
合计 6,619,553.29 7,846,639.57
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
临海市国土资源局 2,247,688.00 系经临海市国土资源局批准延期缴纳土地使用权款
合计 2,247,688.00 --
其他说明：无
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,260,000.00 90,000.00 1,170,000.00 专项补助
合计 1,260,000.00 90,000.00 1,170,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
70
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
伟星电镀示范工程
1,260,000.00 90,000.00 1,170,000.00 与资产相关
专项补助款
合计 1,260,000.00 90,000.00 1,170,000.00 --
其他说明：
根据浙江省财政厅、浙江省环境保护厅《关于下达 2011 年中央重金属污染防治专项资
金的通知》（浙财建〔2011〕446 号），临海市伟星电镀有限公司收到示范工程专项补助 180
万元。该项目 2012 年已完工，该补助分 10 年结转收入，本期结转营业外收入 9 万元。
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 339,804,407.00 67,960,881.00 67,960,881.00 407,765,288.00
其他说明：
经 2015 年 5 月 5 日公司 2014 年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配方案》，以
公司总股本 339,804,407 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 2 股，共计转增
67,960,881 股。上述资本公积转增股本已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
由其出具了天健验〔2015〕148 号《验资报告》。
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 708,085,299.72 67,960,881.00 640,124,418.72
其他资本公积 1,681,147.02 11,087,585.00 12,768,732.02
合计 709,766,446.74 11,087,585.00 67,960,881.00 652,893,150.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1) 本期增加系：1) 公司第二期股票期权激励计划确认的股份支付费用 1,473,300.00
元；2) 因股份支付费用会计与税法的差异，应确认递延所得税资产 12,230,400.00 元，其
中 11,144,820.00 元 转 入 资 本 公 积 ， 2014 年 度 已 转 入 1,530,535.00 元 ， 本 期 转 入
9,614,285.00 元。
(2) 本期减少系资本公积转增股本，详见本财务报表附注股本之说明。
25、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得税 减：前期计 减： 税后归属 税后归
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前发生额 入其他综 所得 于母公司 属于少
合收益当 税费 数股东
期转入损 用
益
以后将重分类进损益的其他综合收益 -47,825.38 -5,735.58 -5,735.58 -53,560.96
外币财务报表折算差额 -47,825.38 -5,735.58 -5,735.58 -53,560.96
其他综合收益合计 -47,825.38 -5,735.58 -5,735.58 -53,560.96
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 168,975,051.75 168,975,051.75
合计 168,975,051.75 168,975,051.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 568,571,620.74 561,220,534.65
调整后期初未分配利润 568,571,620.74 561,220,534.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,594,118.67 104,768,046.86
应付普通股股利 203,882,644.20 207,190,404.80
期末未分配利润 478,283,095.21 458,798,176.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00
元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主营业务 901,567,885.22 549,232,372.61 834,986,419.13 510,021,681.79
其他业务 18,304,248.70 5,576,869.76 18,106,833.37 8,435,868.36
合计 919,872,133.92 554,809,242.37 853,093,252.50 518,457,550.15
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 73,666.36 35,308.02
城市维护建设税 5,780,644.38 5,076,483.62
教育费附加 3,018,061.95 2,418,054.25
地方教育附加 1,822,700.04 1,584,315.91
合计 10,695,072.73 9,114,161.80
其他说明：无
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,376,373.56 27,048,806.13
差旅费 4,714,472.12 3,969,821.89
运输费 19,028,766.23 15,857,444.83
包装费 5,319,795.46 4,743,031.84
业务招待费 4,551,123.43 4,157,075.33
房租费 3,785,235.68 3,352,070.95
汽车费 1,870,733.74 2,288,692.02
广告费 1,646,931.79 1,110,468.95
办公费 1,200,680.91 982,645.84
折旧费 1,324,835.58 1,390,009.63
其他 6,420,641.23 7,945,077.07
合计 77,239,589.73 72,845,144.48
其他说明：无
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,376,445.89 39,541,719.16
研究开发费 28,244,531.62 19,437,992.30
折旧费 10,187,869.21 11,419,190.67
业务招待费 3,143,979.80 2,653,044.40
差旅费 3,256,527.13 3,192,292.50
税金 4,927,970.43 5,403,400.76
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
办公费 1,076,691.38 788,842.66
邮电费 3,700,205.75 3,334,498.59
汽车费 1,331,238.34 1,406,158.41
房租费 1,748,927.30 1,246,866.18
中介费 894,034.76 2,744,425.18
无形资产摊销 2,263,671.78 2,183,350.04
股权激励费用 1,473,300.00 2,145,300.00
其他 9,622,383.32 8,846,083.55
合计 117,247,776.71 104,343,164.40
其他说明：无
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 937,493.11 2,109,566.69
利息收入 -1,250,767.98 -1,393,439.02
汇兑净损益 -1,937,459.22 -573,649.73
其他 973,588.26 783,508.30
合计 -1,277,145.83 925,986.24
其他说明：无
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 11,158,902.69 8,545,728.44
合计 11,158,902.69 8,545,728.44
其他说明：无
34、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -593,158.30 117,979.76
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,417,842.47 1,510,000.00
合计 824,684.17 1,627,979.76
其他说明：无
35、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 286,018.10 116,323.65 286,018.10
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：固定资产处置利得 286,018.10 116,323.65 286,018.10
政府补助 470,110.00 334,400.00 470,110.00
无法支付款项 230,102.44
其他 475,331.63 102,699.23 475,331.63
合计 1,231,459.73 783,525.32 1,231,459.73
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
专项补助 90,000.00 90,000.00 与资产相关
科技奖励 14,000.00 与收益相关
其他 380,110.00 230,400.00 与收益相关
合计 470,110.00 334,400.00 --
其他说明：无
36、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 608,747.91 503,203.80 608,747.91
其中：固定资产处置损失 608,747.91 503,203.80 608,747.91
赞助费支出 332,196.00 707,620.00 332,196.00
水利建设基金 1,055,433.10 979,811.72
其他 740,761.09 486,833.88 740,761.09
合计 2,737,138.10 2,677,469.40 1,681,705.00
其他说明：无
37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37,641,373.30 35,948,993.86
递延所得税费用 -2,607,978.15 -2,151,567.70
合计 35,033,395.15 33,797,426.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 149,317,701.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,329,425.33
公司适用不同税率的影响 -104,187.70
75
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
调整以前期间所得税的影响 -332,683.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 867,258.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,914.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 181,250.99
研发费加计扣除 -2,890,753.73
所得税费用 35,033,395.15
其他说明：无
38、其他综合收益
详见附注合并财务报表项目注释之其他综合收益说明。
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 380,110.00 244,400.00
活期存款利息收入 1,250,767.98 1,393,439.02
其他 1,477,558.32 830,619.23
合计 3,108,436.30 2,468,458.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 63,446,567.43 62,487,283.63
捐赠赞助支出 332,196.00 707,620.00
其他 12,066,445.14 6,528,459.31
合计 75,845,208.57 69,723,362.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行结构性存款到期收回本息 151,417,842.47 141,510,000.00
合计 151,417,842.47 141,510,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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银行结构性存款 150,000,000.00 140,000,000.00
合计 150,000,000.00 140,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 114,284,306.17 104,798,126.51
加：资产减值准备 11,158,902.69 8,545,728.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,359,560.86 50,122,043.06
无形资产摊销 2,710,728.84 2,630,407.10
长期待摊费用摊销 4,884,346.19 4,218,893.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
322,729.81 386,880.15
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 937,493.11 2,109,566.69
投资损失（收益以“－”号填列） -824,684.17 -1,627,979.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,222,263.15 -2,151,567.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -109,544,305.03 -84,453,054.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -188,197,581.86 -124,326,304.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 115,392,110.65 93,073,272.01
经营活动产生的现金流量净额 -9,738,655.89 53,326,011.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 156,709,545.61 258,099,446.63
减：现金的期初余额 412,408,901.44 383,804,358.15
现金及现金等价物净增加额 -255,699,355.83 -125,704,911.52
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 156,709,545.61 412,408,901.44
其中：库存现金 2,080,838.82 1,674,972.04
可随时用于支付的银行存款 154,628,706.79 410,733,929.40
三、期末现金及现金等价物余额 156,709,545.61 412,408,901.44
其他说明：
期末银行承兑汇票保证金 11,438,069.90 元因使用受限，不作为现金及现金等价物；期
初银行承兑汇票保证金 848,726.69 元因使用受限，不作为现金及现金等价物。
77
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
41、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,438,069.90 银行承兑汇票保证金
合计 11,438,069.90 --
其他说明：无
42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 888,077.40 6.1136 5,429,349.99
欧元 1.25 6.8699 8.59
港币 1,761,821.22 0.7886 1,389,372.21
应收账款 -- --
其中：美元 8,939,596.91 6.1136 54,653,119.67
港币 9,736,897.84 0.7886 7,678,517.64
其他应收款 -- --
其中：美元 2,299.48 6.1136 14,058.10
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司全资子公司伟星股份（香港）有限公司、孙公司伟星国际(香港)有限公司，注册
地及主要经营地均位于香港，并以港币结算商品销售业务，会计核算以港币为记账本位币。
在本公司编制合并财务报表时，对资产负债表中的资产和负债项目按 2015 年 6 月 30 日汇率
折算成人民币，对所有者权益项目中实收资本按原投资日的汇率折算成人民币；对利润表中
的收入和费用项目按 2015 年 1-6 月平均汇率折算成人民币。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
伟星国际（香港）有限公司由全资子公司浙江伟星进出口有限公司于 2015 年 1 月 12
78
浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日出资设立,注册资本为 50 万港币，故报告期将其纳入合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
浙江伟星进出口有限公司 临海 临海 商业 100.00% 设立
伟星股份（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00% 设立
深圳市伟星进出口有限公司 深圳 深圳 商业 100.00% 设立
临海市伟星电镀有限公司 临海 临海 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
上海伟星服装辅料有限公司 上海 上海 商业 100.00% 同一控制下企业合并
深圳市联星服装辅料有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
浙江伟星拉链配件有限公司 临海 临海 制造业 51.00% 设立
深圳联达钮扣有限公司 深圳 深圳 制造业 51.00% 同一控制下企业合并
伟星国际（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数 期末少数股东权益余
子公司名称 东宣告分派的
股比例 股东的损益 额
股利
浙江伟星拉链配件有限公司 49.00% 89,663.26 10,128,179.26
深圳联达钮扣有限公司 49.00% 600,524.24 12,129,322.59
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
子公司名
非流动 非流动
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
浙江伟星
31,523,41 17,445,94 48,969,36 28,342,14 28,342,14 23,906,60 17,081,93 40,988,53 20,544,30 20,544,30
拉链配件
8.38 7.55 5.93 8.40 8.40 5.98 0.53 6.51 5.23 5.23
有限公司
深圳联达
31,653,20 22,222,71 53,875,92 29,122,20 29,122,20 29,938,84 23,644,71 53,583,55 30,055,39 30,055,39
钮扣有限
6.22 8.64 4.86 5.28 5.28 6.29 1.99 8.28 8.37 8.37
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
浙江伟星拉链
13,464,819.24 182,986.25 182,986.25 1,501,643.01 2,506,346.49 -2,229,429.92 -2,229,429.92 1,664,068.50
配件有限公司
深圳联达钮扣
43,191,860.42 1,225,559.67 1,225,559.67 -1,182,442.05 57,233,396.43 2,290,816.95 2,290,816.95 14,877,461.02
有限公司
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
业务性 持股比例 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地
质 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江伟星光学有限公司 临海 临海 制造业 20.87% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
依据：无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
浙江伟星光学有限公司 浙江伟星光学有限公司
流动资产 68,477,922.26 62,015,169.78
非流动资产 129,831,118.67 108,058,883.84
资产合计 198,309,040.93 170,074,053.62
流动负债 42,545,643.83 35,818,498.88
非流动负债 59,560,000.00 35,210,000.00
负债合计 102,105,643.83 71,028,498.88
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东权益
归属于母公司股东权益 96,203,397.10 99,045,554.74
按持股比例计算的净资产份额 20,074,648.98 20,667,807.28
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 20,074,648.98 20,667,807.28
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 59,954,816.57 60,283,218.77
净利润 -2,842,157.64 565,307.92
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,842,157.64 565,307.92
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1．银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2．应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款并非集中于个别合作方或客户，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司
对前五大客户的应收账款仅占应收账款总额的 5.71% (2014 年 12 月 31 日该比例为 7.75%)，
本公司并不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
单位：元
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 63,140,497.66 63,140,497.66
小 计 63,140,497.66 63,140,497.66
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 91,963,432.87 91,963,432.87
小 计 91,963,432.87 91,963,432.87
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取短期融
资方式，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业
银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00
应付票据 19,012,069.90 19,012,069.90 19,012,069.90
小 计 48,012,069.90 48,012,069.90 48,012,069.90
(续上表)
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
应付票据 848,726.69 848,726.69 848,726.69
小 计 23,348,726.69 23,348,726.69 23,348,726.69
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。期末本公司的银行借款为固定利率计息的短期借款，故不存在市场利率变动的风险。
2．外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之外
币货币性项目说明。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(元)
业的持股比例 的表决权比例
伟星集团有限公司 临海市尤溪 投资控股管理 362,000,000.00 30.84% 30.84%
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是章卡鹏、张三云。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江伟星新型建材股份有限公司 同一母公司
浙江伟星文化发展有限公司 同一母公司
浙江伟星建设有限公司 同一母公司
杭州伟星实业发展有限公司 同一母公司
浙江伟星塑材科技有限公司 同受控制
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交易额 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 交易额度
浙江伟星建设有限公司 绿化养护 315,250.00 否 263,200.00
浙江伟星建设有限公司 工程款 否 100,000.00
浙江伟星新型建材股份有限公
管材、管件 178,537.19 1,000,000.00 否 90,975.34
司
浙江伟星文化发展有限公司 咨询费等 165,077.36 否 1,670,239.67
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江伟星新型建材股份有限公司 电镀加工 275,431.57 31,600.48
浙江伟星新型建材股份有限公司 电费 4,731,273.44 2,855,279.08
浙江伟星塑材科技有限公司 电镀加工 2,217,973.37 1,897,621.46
浙江伟星建设有限公司 水电费 52,827.26
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明: 无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江伟星建设有限公司 办公用房 132,210.00 132,210.00
浙江伟星新型建材股份有限公司 办公用房 115,200.00 115,200.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭州伟星实业发展有限公司 办公用房 82,125.00 82,125.00
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
浙江伟星新型建材股份有限公司 生产用房 268,623.84 268,623.84
关联租赁情况说明：无
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,947,938.91 1,924,242.45
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江伟星塑材科技有限公司 418,777.80 20,938.89 316,485.83 15,824.29
应收账款 浙江伟星新型建材股份有限公司 88,507.67 4,425.38 20,817.20 1,040.86
小 计 507,285.47 25,364.27 337,303.03 16,865.15
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江伟星新型建材股份有限公司 4,175.37 69.16
应付账款 浙江伟星文化发展有限公司 986,438.00 670,998.00
小 计 990,613.37 671,067.16
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩 股票期权行权价格为 4.97 元/股；合同剩余期限
余期限 为3年
其他说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择布莱克-舒尔茨（BLACK-SCHOLES）期权定价
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
模型对授予的股票期权的公允价值进行测算
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况
可行权权益工具数量的确定依据
等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,237,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,473,300.00
其他说明：无
3、股份支付的修改、终止情况
公司第二期股权激励计划经中国证监会备案无异议后，于 2013 年 7 月 4 日经公司 2013
年第二次临时股东大会审议批准实施。公司经第五届董事会第八次（临时）会议决定以 2013
年 7 月 8 日为授权日，授予十名激励对象合计 800 万份股票期权，行权价格为 9.83 元/
股。公司于 2013 年 7 月 26 日完成了股票期权授予登记手续。
因公司此后实施了向全体股东每 10 股派发现金红利 5 元（含税）的 2012 年度利润分配
方案，公司经董事会批准将上述行权价格调整为 9.33 元/股。
因公司此后实施了向全体股东按每 10 股以资本公积金转增 3 股，派发现金红利 8 元（含
税）的 2013 年度利润分配方案，公司经董事会批准将上述股票期权数量调整为 1,040 万股，
行权价格调整为 6.56 元/股。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司于 2014 年 10 月 10 日
完成了十名激励对象 312 万份股票期权的行权及股份登记手续，剩余未行权的期权数量为
728 万股。
因公司此后实施了向全体股东按每 10 股以资本公积金转增 2 股，派发现金红利 6 元（含
税）的 2014 年度利润分配方案，公司经董事会批准将上述股票期权剩余未行权的期权数量
由 728 万股调整为 873.60 万股，行权价格调整为 4.97 元/股。
公司本期对上述股票期权激励计划确认费用 1,473,300.00 元，计入本期管理费用，同
时增加资本公积。截至 2015 年 6 月 30 日，以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
为 7,237,200.00 元。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，但各分部共同使用的资产、负债无法按照规模
比例在不同的分部之间准确分配。
公司主营业务分钮扣、拉链和其他服装辅料三大类，在内部管理上按事业部模式运营，
各事业部工厂生产线基本独立，但核算体系并不完全独立；且公司的销售渠道由三大类产品
共用，资产负债表无法区分。根据实际情况，公司三大类产品的主营业务收入与主营业务成
本可以加以区分，但各自的资产总额、负债总额无法准确区分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 钮扣 拉链 其他服装辅料 分部间抵销 合计
主营业务收入 407,581,194.64 476,464,746.28 17,521,944.30 901,567,885.22
主营业务成本 234,147,617.91 300,985,761.24 14,098,993.46 549,232,372.61
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
332,411,985.05 100.00% 16,867,725.26 5.07% 315,544,259.79 130,058,767.15 100.00% 6,919,837.06 5.32% 123,138,930.09
提坏账准备
的应收账款
合计 332,411,985.05 100.00% 16,867,725.26 5.07% 315,544,259.79 130,058,767.15 100.00% 6,919,837.06 5.32% 123,138,930.09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 331,130,952.09 16,556,547.60 5.00%
1 年以内小计 331,130,952.09 16,556,547.60 5.00%
1至2年 952,835.56 142,925.33 15.00%
2至3年 266,575.11 106,630.04 40.00%
3 年以上 61,622.29 61,622.29 100.00%
合计 332,411,985.05 16,867,725.26 5.07%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,165,242.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 217,354.19
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户一 20,452,104.55 6.15% 1,022,605.23
客户二 10,177,157.00 3.06% 508,857.85
客户三 4,644,833.31 1.40% 232,241.67
客户四 4,387,231.17 1.32% 219,361.56
客户五 4,296,609.98 1.29% 214,830.50
合计 43,957,936.01 13.22% 2,197,896.81
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单独计提 119,328,5 119,328,5 119,328 119,328,508
34.00% 33.97%
坏账准备的其他应收款 08.38 08.38 ,508.38 .38
按信用风险特征组合计提 231,588,5 14,034,14 217,554,3 231,898 13,305,624 218,592,554
66.00% 6.06% 66.03% 5.74%
坏账准备的其他应收款 26.12 1.97 84.15 ,179.57 .85 .72
350,917,0 14,034,14 336,882,8 351,226 13,305,624 337,921,063
合计 100.00% 4.00% 100.00% 3.79%
34.50 1.97 92.53 ,687.95 .85 .10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市联星服装辅 系拨付其扩建高品质钮扣和高档拉链
119,328,508.38
料有限公司 项目的专项资金，不计提坏账
合计 119,328,508.38 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 226,809,287.96 11,340,464.40 5.00%
1 年以内小计 226,809,287.96 11,340,464.40 5.00%
1至2年 2,360,082.72 354,012.41 15.00%
2至3年 132,483.80 52,993.52 40.00%
3 年以上 2,286,671.64 2,286,671.64 100.00%
合计 231,588,526.12 14,034,141.97 6.06%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 728,517.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,900,012.83 4,283,394.83
拆借款 343,962,270.89 342,747,663.78
应收暂付款 1,551,571.87 3,032,386.87
备用金 983,158.78 806,416.80
其他 520,020.13 356,825.67
合计 350,917,034.50 351,226,687.95
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
深圳市联星服装辅料有限公司 往来款 176,121,364.81 1 年以内 50.19% 8,806,068.24
深圳市联星服装辅料有限公司 募集资金 119,328,508.38 3 年以上 34.00%
临海市伟星电镀有限公司 往来款 24,204,896.38 1 年以内 6.90% 1,210,244.82
浙江伟星拉链配件有限公司 往来款 23,560,467.90 1 年以内 6.71% 1,178,023.40
土地促建履
临海市国土资源局 1,954,275.00 1-2 年 0.56% 293,141.25
约保证金
临海市墙体改革办公室 押金 928,500.00 3 年以上 0.27% 928,500.00
临海市墙体改革办公室 押金 218,615.00 1-2 年 0.06% 32,792.25
合计 -- 346,316,627.47 -- 98.69% 12,448,769.96
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 104,152,116.34 104,152,116.34 104,152,116.34 104,152,116.34
对联营、合营企业投资 20,074,648.98 20,074,648.98 20,667,807.28 20,667,807.28
合计 124,226,765.32 124,226,765.32 124,819,923.62 124,819,923.62
（1）对子公司投资
单位： 元
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本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
临海市伟星电镀有限公司 5,652,101.00 5,652,101.00
上海伟星服装辅料有限公司 6,376,340.96 6,376,340.96
深圳联达钮扣有限公司 7,077,748.88 7,077,748.88
深圳市联星服装辅料有限公司 58,300,000.00 58,300,000.00
浙江伟星进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江伟星拉链配件有限公司 16,320,000.00 16,320,000.00
伟星股份(香港)有限公司 425,925.50 425,925.50
深圳市伟星进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 104,152,116.34 104,152,116.34
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
其他综 其他 宣告发放 计提
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其 期末余额 备期末
合收益 权益 现金股利 减值
投资 投资 的投资损益 他 余额
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
浙江伟星光
20,667,807.28 -593,158.30 20,074,648.98
学有限公司
小计 20,667,807.28 -593,158.30 20,074,648.98
合计 20,667,807.28 -593,158.30 20,074,648.98
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 759,871,356.10 509,385,185.03 704,516,080.01 467,846,450.94
其他业务 22,039,616.29 13,523,190.50 16,908,807.93 10,252,120.14
合计 781,910,972.39 522,908,375.53 721,424,887.94 478,098,571.08
其他说明：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,080,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -593,158.30 117,979.76
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处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,417,842.47 1,510,000.00
合计 824,684.17 5,707,979.76
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -322,729.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
470,110.00
定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 1,417,842.47
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -597,625.46
减：所得税影响额 111,136.50
少数股东权益影响额 -31,153.97
合计 887,614.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.26% 0.28 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
6.21% 0.28 0.27
普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
三、其他备查文件。
四、文件存放地点：公司证券部。
浙江伟星实业发展股份有限公司
法定代表人：章卡鹏
2015年8月18日
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