证券代码：002003 证券简称：伟星股份 公告编号：2016-059
2016 年半年度报告
2016 年 8 月
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
朱美春 董事 出差在外 章卡鹏
侯又森 董事 出差在外 谢瑾琨
公司计划 2016 年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人章卡鹏先生、主管会计工作负责人沈利勇先生及会计机构负责人林娜女士声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 1
第二节 公司简介 ............................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 6
第四节 董事会报告 ........................................................... 8
第五节 重要事项 ............................................................ 17
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 24
第七节 优先股相关情况 ...................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 30
第九节 财务报告 ............................................................ 32
第十节 备查文件目录 ....................................................... 100
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
伟星股份/公司/本公司/本企业 指 浙江伟星实业发展股份有限公司
控股股东/伟星集团 指 伟星集团有限公司
中捷时代 指 北京中捷时代航空科技有限公司
中科鑫通 指 中科鑫通创业投资管理（北京）有限责任公司
公司向侯又森、唐庆及中科鑫通发行股份及支付现
发行股份及支付现金购买资产
金购买其合计持有的中捷时代 51%的股权，同时向伟
并募集配套资金暨关联交易方 指
星集团、章卡鹏、张三云、谢瑾琨非公开发行股份
案
募集配套资金方案
天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
董秘 指 董事会秘书
董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员
高管 指 公司高级管理人员
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
报告期/本报告期/本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 伟星股份 股票代码 002003
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江伟星实业发展股份有限公司
公司的中文简称 伟星股份
公司的外文名称 ZHEJIANG WEIXING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 WEIXING
公司的法定代表人 章卡鹏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢瑾琨 项婷婷
浙江省临海市前江南路 8 号伟星股 浙江省临海市前江南路 8 号伟星股
联系地址
份大洋工业园区 份大洋工业园区
电话 0576-85125002 0576-85125002
传真 0576-85126598 0576-85126598
电子信箱 002003@weixing.cn 002003@weixing.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2015 年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
注册登 注册登 企业法人营业 组织机
税务登记号码
记日期 记地点 执照注册号 构代码
浙江省工商 331082722765
报告期初注册 2015.6.15 330000000007347 72276576-9
行政管理局 769
浙江省工商
报告期末注册 2016.6.22 91330000722765769J
行政管理局
临时公告披露的指定网站查询日期 —
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减
营业收入（元） 974,316,530.41 919,872,133.92 5.92%
归属于上市公司股东的净利润
134,043,593.73 113,594,118.67 18.00%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
133,125,716.00 112,706,504.00 18.12%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
76,431,768.03 -9,738,655.89 884.83%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.32 0.28 14.29%
稀释每股收益（元/股） 0.32 0.27 18.52%
加权平均净资产收益率 6.96% 6.26% 0.70%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 2,538,075,882.25 2,153,113,336.57 17.88%
归属于上市公司股东的净资产
2,009,576,077.60 1,844,261,758.95 8.96%
（元）
注： 1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号》的要求，2016
年 1-6 月基本每股收益按调整后的总股本 414,073,873（407,765,288+3,744,000*5/6+
19,131,510*1/6）股计算。
2、上述数据以合并报表数据填列。
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,475,819.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,033,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,758,582.20
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,416,748.83
减：所得税影响额 14,702.56
少数股东权益影响额（税后） -33,566.32
合计 917,877.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，全球经济环境错综复杂，全球贸易壁垒和争端不断发酵，受英国“脱欧”、
美联储加息预期、地缘政治冲突等风险因素频发的影响，不确定因素加大；国内外经济复苏
步伐仍然缓慢，政府大力推行供给侧改革和多项新政，整体经济结构改善仍需时间，短期承
压较大。在此背景下，受制于市场需求乏力、人力成本高企、环保政策施压、服装产业迁徙
加快以及个性化订制和快时尚消费理念的流行等因素影响，服装辅料行业基本面仍在底部徘
徊，呈现出个体分化和竞争加剧的趋势。
报告期，公司坚持以“可持续发展”理念为核心，以“先进制造业和工业4.0”为目标，
持续专注于打造“细分单项冠军”，优化发展模式，通过多种方式，努力完善盈利保障体系，
实现公司的稳健发展。2016年上半年，公司实现营业收入97,431.65万元，比上年同期增长
5.92%；利润总额17,944.57万元，比上年同期增长20.18%；归属于上市公司股东的净利润
13,404.36万元，比上年同期增长18%。
二、主营业务分析
公司所属纺织服装行业的细分子行业，专业从事中高端钮扣、拉链等服饰辅料的生产和
销售。报告期内，公司主要经营指标如下：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 974,316,530.41 919,872,133.92 5.92%
营业成本 564,200,320.02 554,809,242.37 1.69%
销售费用 82,470,544.07 77,239,589.73 6.77%
管理费用 127,151,326.09 117,247,776.71 8.45%
财务费用 -1,419,682.89 -1,277,145.83 11.16%
所得税费用 42,698,750.63 35,033,395.15 21.88%
研发投入 31,381,566.41 28,244,531.62 11.11%
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经营活动产生 主要系报告期销售商品、提供劳
的现金流量净 76,431,768.03 -9,738,655.89 884.83% 务收到的现金较上年同期增加所
额 致
投资活动产生 主要系报告期公司购买的银行理
的现金流量净 -27,193,352.86 -47,707,930.67 43.00% 财产品到期收回总额较上年同期
额 增加所致
主要系报告期收到股票期权行权
筹资活动产生 款 1,860.77 万元和非公开发行
的现金流量净 -43,718,392.04 -198,247,033.69 77.95% 股份募集配套资金净额
额 14,500.00 万元，上年同期无该
两项业务所致
现金及现金等 主要系以上经营活动、投资活动
5,533,158.15 -255,699,355.83 102.16%
价物净增加额 和筹资活动共同影响所致
主要系报告期公司收到的政府补
营业外收入 2,655,283.54 1,231,459.73 115.62%
助较上年同期增加所致
主要系报告期公司非流动资产处
营业外支出 4,473,725.26 2,737,138.10 63.45%
置损失等较上年同期增加所致
主要系报告期子公司净利润较上
少数股东损益 2,703,361.87 690,187.50 291.69%
年同期增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与
规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2016年，公司营业收入计划达到20.50亿元，营业总成本计划控制在17亿元左右。报告
期，公司实现营业收入97,431.65万元，完成目标计划的47.53%；营业总成本为79,399.21
万元，占控制目标的46.71%。
报告期公司重点工作开展情况如下：
一是不断优化客户结构。紧跟市场变化，全面关注权重客户的满意度和销售占比，积极
完善各项服务保障体系，强化大客户管理，经营质量得到明显提升。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二是大力推进国际化战略。通过人才引进、市场推广、品牌指定、渠道拓展等多种方式
和途径，加速国际市场拓展，实现海外市场快速成长。报告期，公司国际业务销售同比增长
30.64%。
三是聚焦产品研发与技术创新。紧贴市场与客户需求，点面联动，强化新产品开发的针
对性和有效性；同时加强新工艺和新技术的开发力度，大力推进科技创新，进一步提升产品
的核心竞争力。
四是提升生产智造水平。通过导入信息化工具、提升自动化水平和强化现场管理等手段，
不断提高生产效率，强化精益制造，全面提升生产智造和专业制造水平。
五是重点培育一线指挥团队。一方面以服饰辅料学院为载体，通过竞聘、培训等方式，
挖掘并重点培训“一线指挥官”；另一方面通过激励机制的建立、调整和完善，激发团队活
力，促进执行力的提升。报告期，公司适时推出《第三期股权激励计划》。
六是完成公司发行股份及支付现金购买中捷时代51%的股权并募集配套资金方案的实
施，逐步推进各项整合工作，积极促进中捷时代的持续健康发展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
其他制造业 957,512,352.03 556,570,129.41 41.87% 6.21% 1.34% 2.79%
分产品
钮扣 402,074,529.30 218,037,386.89 45.77% -1.35% -6.88% 3.22%
拉链 538,956,244.13 326,664,953.11 39.39% 13.12% 8.53% 2.56%
其他服装辅料 14,260,912.69 10,854,775.56 23.88% -18.61% -23.01% 4.34%
军品业务 2,220,665.91 1,013,013.85 54.38% - - -
分地区
国内 697,355,716.80 398,994,397.72 42.78% -0.72% -6.82% 3.74%
国际 260,156,635.23 157,575,731.69 39.43% 30.64% 30.17% 0.22%
注：报告期国际营业收入比上年同期增长30.64%，营业成本比上年同期增长30.17%，主
要系公司大力推进国际化战略，实现销售稳步增长所致。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重大变化，具体可参见公司2015年报。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
153,000,000 0 -
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例
北京中捷时代航空科技有限公司 卫星导航系统的研发、生产与销售 51%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 14,500
报告期投入募集资金总额 11,170
已累计投入募集资金总额 11,170
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证监会证监许可〔2016〕891 号文核准，公司于 2016 年 5 月实施了发行股份及
支付现金购买资产并募集配套资金方案，以 12.09 元/股的价格向伟星集团、章卡鹏先生、
张三云先生和谢瑾琨先生定向发行人民币普通股（A 股）12,655,084 股，共募集配套资金
152,999,965.56 元，扣除发行及各中介费用 8,000,000.00 元后，募集资金净额
144,999,965.56 元。募集资金到位情况业经天健会计师事务所出具的天健验[2016]169 号
《验资报告》审验确认。
报告期公司使用募集资金 11,170.00 万元， 收到的银行存款利息扣除银行手续费等
的净额为 2.10 万元。截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金余额为 3,332.10 万元（包括收到
的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 募集资 调整后 本报告 截至期 截至期 项目达 本报告 项目可行性
承诺投资项目和超 是否达到预
变更项 金承诺 投资总 期投入 末累计 末投资 到预定 期实现 是否发生重
募资金投向 计效益
目(含部 投资总 额(1) 金额 投入金 进度(3) 可使用 的效益 大变化
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分变更) 额 额(2) ＝ 状态日
(2)/(1) 期
承诺投资项目
支付购买中捷时代
否 7,470 7,470 7,470 7,470 100% — — — 否
股权的现金对价
补充中捷时代流动
否 7,030 7,030 3,700 3,700 52.63% — — — 否
资金
承诺投资项目小计 -- 14,500 14,500 11,170 11,170 -- -- — -- --
超募资金投向
— — — — — — — — — — —
归还银行贷款 -- — — — — — -- -- -- --
补充流动资金 -- — — — — — -- -- -- --
超募资金投向小计 -- — — — — -- -- — — —
合计 -- 14,500 14,500 11,170 11,170 -- -- — -- --
未达到计划进度或预计收益的
—
情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情
—
况说明
不适用
超募资金的金额、用途及使用
进展情况
—
不适用
募集资金投资项目实施地点变
—
更情况
—
不适用
募集资金投资项目实施方式调
—
整情况
—
不适用
募集资金投资项目先期投入及
置换情况
—
不适用
用闲置募集资金暂时补充流动
资金情况
—
不适用
项目实施出现募集资金结余的
金额及原因
—
尚未使用的募集资金用途及去
尚未使用募集资金存放于募集资金专户，将继续用于补充中捷时代流动资金。
向
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募集资金使用及披露中存在的
无
问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2016 年 1-6 月份发行
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《董事
股份及支付现金购买
2016 年 8 月 23 日 会关于 2016 年半年度募集资金存放与使用情况的
资产配套募集资金的
专项报告》(2016-060)
使用情况
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 公司 所处 主要产品 注册
总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型 行业 或服务 资本
浙江 钮扣、拉
伟星 链、金属制
进出 子公 服饰 品等产品 500 万
153,002,233.83 76,407,275.89 213,247,008.73 35,912,003.28 26,664,385.24
口有 司 辅料 的批发、零 元
限公 售、货物进
司 出口
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭
亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0 至 30.00%
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间
20,087.35 至 26,113.56
（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 20,087.35
预计产销规模较上年同期有所增
业绩变动的原因说明
长。
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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 4 月 12 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了 2015 年度利润分配方案：以权
益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 5 元(含税)。
上述方案已于 2016 年 5 月 16 日实施完毕。具体详见于 2016 年 5 月 10 日刊载在《证券时报》、
《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《公司 2015
年度分红派息实施公告》。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
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接待 接待对
接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
地点 象类型
公司当前的经营情况、国内市场占比、海外市
华侨大 招商证券、国信
2016.4.12 实地调研 机构 场布局、第二主业战略及市场份额等，未提供
酒店 证券等
资料。
华侨大 兴业证券股份有 公司当前的经营情况、第二主业战略、海外业
2016.5.9 实地调研 机构
酒店 限公司 务开拓、客户结构及行业形势等，未提供资料。
华侨大 公司一季度的经营情况、“双主业”战略、海
2016.5.18 实地调研 机构 光大证券等
酒店 外市场进展、行业形势等，未提供资料。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为上市 是否 与交易对方
交易价 对公司 对公司
交易对方或最终 被收购或置 进展 公司贡献的净 为关 的关联关系 披露日
格（万 经营的 损益的 披露索引
控制方 入资产 情况 利润占净利润 联交 （适用关联 期
元） 影响 影响
总额的比率 易 交易情形
侯又森、唐庆和 北京中捷时 已完 巨潮资讯网
2016 年
中科鑫通创业投 代航空科技 成产 13.36 （http://w
15,300 较小 0.10% 否 — 5 月 12
资管理（北京） 有限公司 权过 万元 ww.cninfo.
日
有限责任公司 51%股权 户 com.cn）
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2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、公司第二期股权激励计划
《公司第二期股权激励计划》经中国证监会备案无异议后，于 2013 年 7 月 4 日经公司
2013 年第二次临时股东大会审议批准实施。根据股东大会的授权，公司第五届董事会第八
次（临时）会议确定以 2013 年 7 月 8 日为授权日，同意授予十名激励对象合计 800 万份股
票期权，行权价格为 9.83 元/股，公司于 2013 年 7 月 26 日完成了股票期权授予登记手续。
因公司实施了“每 10 股派 5 元（含税）”的 2012 年度利润分配方案和“每 10 股转增
3 股，派 8 元（含税）”的 2013 年度利润分配方案，经公司第五届董事会第九次会议和第
五届董事会第十六次（临时）会议审议通过，《公司第二期股权激励计划》授予的股票期权
数量调整为 1,040 万股，行权价格调整为 6.56 元/股。
经公司第五届董事会第十七次（临时）会议同意，深交所确认，中登公司核准登记，公
司十名激励对象于 2014 年 10 月 10 日完成第一个行权期 312 万份股票期权的行权。
因公司实施了“每 10 股转增 2 股，派 6 元（含税）”的 2014 年度利润分配方案，公司
第五届董事会第二十三次（临时）会议同意将《公司第二期股权激励计划》剩余未行权的股
票期权数量调整为 873.60 万股，行权价格调整为 4.97 元/股。
经公司第五届董事会第二十四次（临时）会议同意，深交所确认，中登公司核准登记，
公司十名激励对象于 2016 年 1 月 22 日完成了第二个行权期 374.40 万份股票期权的行权。
因公司实施了“每 10 股派 5 元（含税）”的 2015 年度利润分配方案，公司第五届董事
会第三十次（临时）会议同意将《第二期股权激励计划》股票期权行权价格调整为 4.47 元/
股。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司第二期股权激励计划实施对公司未来财务状况和经营成果的影响，详见登载于巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于第二期股票期权激励计划第三个行权期可行
权的公告》。
2、公司第三期股权激励计划
《公司第三期股权激励计划》经第六届董事会第二次（临时）会议审议通过后，于 2016
年 7 月 1 日经公司 2016 年第二次临时股东大会审议批准实施。根据股东大会的授权，公司
第六届董事会第三次（临时）会议确定以 2016 年 7 月 15 日为授予日，同意授予公司 77 名
激励对象合计 1,290 万股限制性股票，授予价格为 6.39 元/股。截止本报告披露日，相关授
予登记手续尚未完成。
公司第三期股权激励计划实施对公司未来财务状况和经营成果的影响，详见登载于巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于第三期股权激励计划授予相关事项的公告》。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易，报告期日常关联交易具体情况详见
本报告“第九节 财务报告”之 “十一、关联方及关联交易”。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
经中国证监会证监许可〔2016〕891 号文核准，公司实施了发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金方案，于 2016 年 5 月 19 日以 12.09 元/股的价格向伟星集团、章卡鹏先
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生、张三云先生和谢瑾琨先生定向发行人民币普通股（A 股）12,655,084 股，共募集配套资
金 152,999,965.56 元。
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《发行股份及支付现金购买资产并募
集配套资金暨关联交易之发行情况报 2016 年 6 月 13 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
告暨上市公告书》
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 实际发生日期 实际担 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
公告披露日期 （协议签署日） 保金额 完毕 联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0
公司与子公司之间担保情况
是否为
担保额度相关 实际发生日期 实际担 是否履
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期 关联方
公告披露日期 （协议签署日） 保金额 行完毕
担保
深圳联达钮扣 2015 年 4 月 27 2016 年 3 月 24
4,000 500 一般保证 1年 否 否
有限公司 日 日
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发生
0 500
（B1） 额合计（B2）
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保余额
4,000 500
计（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关 实际发生日期 实际担 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
公告披露日期 （协议签署日） 保金额 行完毕 联方担保
报告期内对子公司担保实际发生额
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 0
合计（C2）
报告期末对子公司实际担保余额合
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 0 0
计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发生额合计
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 500
（A2+B2+C2）
报告期末实际担保余额合计
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 4,000 500
（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.25%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
公司担保的对象为控股子公司深圳联达钮扣
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 有限公司，该子公司经营情况良好，担保的财务风
险处于公司可控范围。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明：无。
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
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九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告
期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
时间 期限 情况
若一直担任公司董事、高管职
2017 年 4
务，则 2017 年 4 月 18 日前不出
2014 年 月 18 日
章卡鹏先生、张 售所持有的公司股份。若在
3 月 24 前或离
三云先生 2017 年 4 月 18 日前发生离任等
日 任后 6 个
情形，离任后 6 个月内不出售公
月内 严格履
股改承诺 司股份。
行承诺
通过深交所挂牌交易出售的股
伟星集团有限 份数量，达到公司股份总数百分 2005 年
公司、章卡鹏先 之一的，应当自该事实发生之日 6 月 28 -
生、张三云先生 起两个工作日内做出公告，但公 日
告期间无需停止出售股份。
收购报告书或权益变
无 无 - 无 无
动报告书中所作承诺
本人/本公司在本次交易中所认
购的伟星股份的股票自股份发
行结束上市之日起三十六个月 2016 年
内不进行任何转让，在此后按中 6 月 14
国证监会及深交所的有关规定 日至
执行。限售期内，本人/本公司 2019 年
由于伟星股份实施送红股、资本 6 月 13
伟星集团有限 公积金转增股本事项而增加的 2015 年 日 严格
资产重组时所作承诺 公司、章卡鹏先 伟星股份的股份，亦应遵守上述 9 月 24 履行
生、张三云先生 限售期限的约定。 日 承诺
本次交易配套募集资金发行的
2016 年
股份上市之日起 12 个月内，本
6 月 14
公司/本人不转让或委托他人管
日至
理本次交易配套募集资金发行
2017 年
的股份上市之日前所持有伟星
6 月 13
股份的股份，也不由伟星股份回
日
购上述股份。
伟星集团有限 2001 年
首次公开发行或再融 出具了《避免同业竞争的承诺 严格履
公司、章卡鹏先 8 月 26 -
资时所作承诺 函》 行承诺
生、张三云先生 日
不为激励对象依据第二期股票
期权激励计划行使股票期权提 2013 年 4
2013 年
供贷款以及其他任何形式的财 月 2 日至
公司 4月2
务资助，包括为其贷款提供担 2017 年 7
日
保。激励对象行使股票期权的资 月7日
金全部以自筹方式解决。
不为激励对象依第三期股权激
其他对公司中小股东 励计划获取有关限制性股票提 2016 年 严格履
所作承诺 公司 供贷款以及其他任何形式的财 6 月 14 - 行承诺
务资助，包括为其贷款提供担 日
保。
2015 年 7
伟星集团有限 2015 年 月 10 日
自公告之日起六个月内不减持
公司、章卡鹏先 7 月 9 至 2016
公司股份。
生、张三云先生 日 年1月9
日
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2016 年 1
伟星集团有限 2016 年 月 14 日
自 2016 年 1 月 14 日起六个月内
公司、章卡鹏先 1 月 14 至 2016
不减持公司股份。
生、张三云先生 日 年7月
13 日
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
不适用
因及下一步计划
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司第五届董事会第二十次（临时）会议审核同意使用不超过 2.00 亿元人民币的闲
置自有资金开展低风险、保本型的短期银行理财业务投资，公司报告期购买或延续到报告期
的理财产品累计总额 2.55 亿元，已全部到期并收回本金，获得投资收益 175.86 万元，高峰
时点数未超过董事会授权额度。
2、报告期内，控股股东伟星集团合计所持公司 10.26%的股份被质押，相关公告刊载于
2016 年 5 月 4 日、5 月 24 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券
否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送 公积金 其
数量 比例 发行新股 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股份 55,827,173 13.69% +20,535,510 - - - +20,535,510 76,362,683 17.73%
其他内资持股 55,827,173 13.69% +20,535,510 - - - +20,535,510 76,362,683 17.73%
其中：境内法人持股 0 0 +8,267,989 - - - +8,267,989 8,267,989 1.92%
境内自然人持股 55,827,173 13.69% +12,267,521 - - - +12,267,521 68,094,694 15.81%
二、无限售条件股份 351,938,115 86.31% +2,340,000 - - - +2,340,000 354,278,115 82.27%
人民币普通股 351,938,115 86.31% +2,340,000 - - - +2,340,000 354,278,115 82.27%
三、股份总数 407,765,288 100.00% +22,875,510 - - - +22,875,510 430,640,798 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）2016 年 1 月 22 日，公司十名激励对象完成了第二期股权激励计划第二个行权期
3,744,000 份股票期权的行权登记手续，公司总股本从 407,765,288 股增至 411,509,288 股。
（2）报告期内，公司实施了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
方案，向伟星集团、章卡鹏、张三云、谢瑾琨、侯又森和中科鑫通合计发行 19,131,510 股
股份，该部分股份已于 6 月 14 日上市流通，公司总股本从 411,509,288 股增至 430,640,798
股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（1）经公司第五届董事会第二十四次（临时）会议审核同意，深交所确认、中登公司
核准登记，公司十名激励对象于 2016 年 1 月 22 日完成第二期股权激励计划第二个行权期
3,744,000 份股票期权的行权登记手续。
（2）经公司第五届董事会第二十六次（临时）会议和 2015 年第一次临时股东大会审议
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
通过，并获中国证监会证监许可【2016】891 号批文核准，深交所、中登公司确认登记，公
司实施了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案，于 2016 年 6 月 3
日完成 19,131,510 股新增股份的登记手续。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
（1）2016 年 1 月 22 日公司十名激励对象分别完成第二个行权期 374,400 份股票期权
的行权登记手续，行权股份直接记入激励对象证券账户。
（2）公司实施了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案，
19,131,510 股新增股份于 2016 年 6 月 3 日分别记入相关主体的证券账户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股
东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2015 年 2016 年 1-6 月
项目
变动前 变动后 变动前 变动后
基本每股收益（元/股） 0.61 0.61 0.33 0.32
稀释每股收益（元/股） 0.60 0.60 0.33 0.32
归属于公司股东的每股净
4.52 4.52 4.34 4.67
资产（元/股）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）2016 年 1 月 22 日，公司十名激励对象完成了第二期股权激励计划第二个行权期
3,744,000 份股票期权的行权登记手续，公司总股本从 407,765,288 股增至 411,509,288 股。
（2）2016 年 6 月 3 日，公司实施了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易方案，向侯又森、中科鑫通、伟星集团、章卡鹏、张三云和谢瑾琨合计发行 19,131,510
股股份，公司总股本从 411,509,288 股增至 430,640,798 股。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：股
本期解除 本期增加限 期末限售股 解除限
股东名称 期初限售股数 限售原因
限售股数 售股数 数 售日期
2019年6
伟星集团 0 0 6,406,947 6,406,947 定向增发限售股
月13日
高管锁定股/定向 2019年6
章卡鹏 20,293,873 0 3,124,069 23,417,942
增发限售股 月13日
高管锁定股/定向 2019年6
张三云 13,435,383 0 2,082,712 15,518,095
增发限售股 月13日
高管锁定股/定向 2019年6
谢瑾琨 8,869,116 0 1,041,356 9,910,472
增发限售股 月13日
2019年6
侯又森 0 0 4,615,384 4,615,384 定向增发限售股
月13日
2019年6
中科鑫通 0 0 1,861,042 1,861,042 定向增发限售股
月13日
徐明照 0 0 561,600 561,600 高管锁定股 遵循高
管股份
洪 波 280,800 0 280,800 561,600 高管锁定股
管理相
郑 阳 0 0 561,600 561,600 高管锁定股 关规定
合计 42,879,172 0 20,535,510 63,414,682 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 21,307 户 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东性 持股 报告期内增
股东名称 有的普通股 条件的普通 条件的普通
质 比例 减变动情况 股份
数量 股数量 股数量 数量
状态
境内非国
伟星集团有限公司 30.69% 132,173,308 +6,406,947 6,406,947 125,766,361 质押 57,757,981
有法人
境内自然
章卡鹏 7.01% 30,182,567 +3,124,069 23,417,942 6,764,625 质押 27,058,495
人
境内自然
张三云 4.64% 19,996,559 +2,082,712 15,518,095 4,478,464 — —
人
境内自然
谢瑾琨 2.99% 12,866,845 +1,041,356 9,910,472 2,956,373 — —
人
境内自然
郑技天 2.87% 12,378,571 +7,292,774 0 12,378,571 — —
人
中国工商银行－广发聚
其他 1.88% 8,099,905 +3,098,534 0 8,099,905 — —
丰混合型证券投资基金
长安基金－农业银行－
长安宏铭 2 号分级资产 其他 1.13% 4,855,772 +434,700 0 4,855,772 — —
管理计划
境内自然
侯又森 1.07% 4,615,384 +4,615,384 4,615,384 0 — —
人
国泰基金－工商银行－
其他 0.66% 2,827,936 +1,162,136 0 2,827,936 — —
国泰 E 富 5 号资产管理
26
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计划
国泰基金－工商银行－
国泰－E 富 2 号资产管 其他 0.65% 2,797,901 +1,163,501 0 2,797,901 — —
理计划
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无
10 名普通股股东的情况
1、上述股东中章卡鹏先生和张三云先生分别担任伟星集团董事长
兼总裁、副董事长，两人与伟星集团存在关联关系。
2、股东章卡鹏先生和张三云先生于 2011 年 3 月 10 日签署了《一
上述股东关联关系或一致行动的说明
致行动协议》，为一致行动人。
3、未知公司其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
报告期末持有无限售条
股东名称
件普通股股份数量
股份种类 数量
伟星集团有限公司 125,766,361 人民币普通股 125,766,361
郑技天 12,378,571 人民币普通股 12,378,571
中国工商银行－广发聚丰混合型证券投资基金 8,099,905 人民币普通股 8,099,905
章卡鹏 6,764,625 人民币普通股 6,764,625
长安基金－农业银行－长安宏铭 2 号分级资产管理计划 4,855,772 人民币普通股 4,855,772
张三云 4,478,464 人民币普通股 4,478,464
谢瑾琨 2,956,373 人民币普通股 2,956,373
国泰基金－工商银行－国泰 E 富 5 号资产管理计划 2,827,936 人民币普通股 2,827,936
国泰基金－工商银行－国泰－E 富 2 号资产管理计划 2,797,901 人民币普通股 2,797,901
国泰基金－工商银行－国泰 E 富 6 号资产管理计划 2,790,697 人民币普通股 2,790,697
1、公司前十名无限售流通股股东中章卡鹏先生、张三云先生分别担
任伟星集团董事长兼总裁、副董事长，两人与伟星集团存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
2、股东章卡鹏先生和张三云先生于 2011 年 3 月 10 日签署了《一致
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
行动协议》，为一致行动人。
名普通股股东之间关联关系或一致行动
3、未知公司前十名无限售流通股其他股东之间以及与前十名普通股
的说明
其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上市公司收购管理办
法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股 自然人股东郑技天先生通过中信建投证券股份有限公司客户信用交
东情况说明 易担保证券账户持有公司 12,378,571 股，占公司总股本的 2.87%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
27
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期减持
任职 期初持股数 本期增持股 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量
状态 （股） 份数量（股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股）
量（股） 量（股） 量（股）
章卡鹏 董事长 现任 27,058,498 3,124,069 0 30,182,567 0 0 0
副董事长、
张三云 现任 17,913,847 2,082,712 0 19,996,559 0 0 0
总经理
董事、董秘、
谢瑾琨 现任 11,825,489 1,041,356 0 12,866,845 0 0 0
副总经理
董事、副总
侯又森 现任 0 4,615,384 0 4,615,384 0 0 0
经理
徐明照 监事 现任 374,400 374,400 0 748,800 0 0 0
洪 波 副总经理 现任 374,400 374,400 0 748,800 0 0 0
郑 阳 副总经理 现任 374,400 374,400 0 748,800 0 0 0
合 计 -- -- 57,921,034 11,986,721 0 69,907,755 0 0 0
注：1、章卡鹏先生、张三云先生、谢瑾琨先生和侯又森先生所持股份增加，系报告期
公司实施了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案，即向侯又森先生支付股份对
价，同时向章卡鹏先生、张三云先生、谢瑾琨先生定向发行股份募集配套资金所致。
2、徐明照先生、洪波先生和郑阳先生所持股份增加，系报告期完成第二期股权激励计
划第二次行权登记所致。
3、除上述人员外的公司其他董监高所持股份未发生变动。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
蔡礼永 董事、副总经理 被选举 2016 年 6 月 7 日 任期届满，换届选举
侯又森 董事、副总经理 被选举 2016 年 6 月 7 日 任期届满，换届选举
罗仕万 董事 任期满离任 2016 年 6 月 7 日 任期届满离任
陈智敏 独立董事 被选举 2016 年 6 月 7 日 任期届满，换届选举
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度报告全文
毛美英 独立董事 被选举 2016 年 6 月 7 日 任期届满，换届选举
徐金发 独立董事 任期满离任 2016 年 6 月 7 日 任期届满离任
徐明照 监事 被选举 2016 年 6 月 7 日 换届选举
郑福华 监事 任期满离任 2016 年 6 月 7 日 任期届满离任
郑 阳 副总经理 聘任 2016 年 6 月 7 日 新聘任
31
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 296,328,214.39 288,285,111.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 65,441,906.84 96,516,097.23
应收账款 414,390,559.46 175,670,691.94
预付款项 34,680,349.76 12,700,569.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 23,784,931.76 25,138,493.58
买入返售金融资产
存货 312,662,235.89 203,406,502.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,046,292.13 135,440,677.81
流动资产合计 1,170,334,490.23 937,158,144.70
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
长期股权投资 20,107,546.95 20,926,391.50
投资性房地产
固定资产 923,674,369.97 925,041,122.27
在建工程 66,373,941.81 64,741,435.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 164,915,540.84 163,170,033.59
开发支出 6,832,962.80
商誉 145,424,687.38
长期待摊费用 24,970,479.81 24,297,133.80
递延所得税资产 15,441,862.46 17,779,074.91
其他非流动资产
非流动资产合计 1,367,741,392.02 1,215,955,191.87
资产总计 2,538,075,882.25 2,153,113,336.57
流动负债：
短期借款 38,500,000.00 3,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,355,349.00 754,726.52
应付账款 288,772,582.19 170,994,302.18
预收款项 52,771,076.95 23,455,326.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 39,520,048.17 52,053,856.33
应交税费 55,456,220.43 26,558,135.43
应付利息 47,627.08 5,507.64
应付股利
其他应付款 11,676,274.41 8,020,700.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 495,099,178.23 285,342,554.60
非流动负债：
长期借款
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 990,000.00 1,080,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 990,000.00 1,080,000.00
负债合计 496,089,178.23 286,422,554.60
所有者权益：
股本 430,640,798.00 407,765,288.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 869,393,464.64 655,256,740.74
减：库存股
其他综合收益 7,066.89 -6,068.13
专项储备
盈余公积 190,715,777.84 190,715,777.84
一般风险准备
未分配利润 518,818,970.23 590,530,020.50
归属于母公司所有者权益合计 2,009,576,077.60 1,844,261,758.95
少数股东权益 32,410,626.42 22,429,023.02
所有者权益合计 2,041,986,704.02 1,866,690,781.97
负债和所有者权益总计 2,538,075,882.25 2,153,113,336.57
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 214,391,576.65 230,846,531.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 64,052,734.00 95,403,377.31
应收账款 288,771,118.43 124,971,299.81
预付款项 25,957,807.86 9,719,765.76
应收利息
应收股利
其他应收款 342,912,603.89 293,843,662.30
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
存货 240,082,571.33 163,387,456.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,056,489.44 127,709,217.18
流动资产合计 1,186,224,901.60 1,045,881,309.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 282,259,663.29 130,078,507.84
投资性房地产
固定资产 565,886,780.66 591,117,154.71
在建工程 63,967,184.03 53,504,359.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 129,196,327.83 129,916,814.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,160,619.23 13,353,347.20
递延所得税资产 12,591,975.67 16,213,770.77
其他非流动资产
非流动资产合计 1,066,062,550.71 934,183,955.02
资产总计 2,252,287,452.31 1,980,065,264.98
流动负债：
短期借款 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,450,000.00
应付账款 253,905,812.01 134,859,847.91
预收款项 33,315,492.20 16,988,893.54
应付职工薪酬 28,033,886.83 36,350,097.66
应交税费 35,122,833.55 18,989,643.36
应付利息 36,250.00
应付股利
其他应付款 8,460,374.96 12,989,303.26
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 395,324,649.55 220,177,785.73
非流动负债：
35
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 395,324,649.55 220,177,785.73
所有者权益：
股本 430,640,798.00 407,765,288.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 870,255,747.75 656,119,023.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 190,715,777.84 190,715,777.84
未分配利润 365,350,479.17 505,287,389.56
所有者权益合计 1,856,962,802.76 1,759,887,479.25
负债和所有者权益总计 2,252,287,452.31 1,980,065,264.98
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 974,316,530.41 919,872,133.92
其中：营业收入 974,316,530.41 919,872,133.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 793,992,120.11 769,873,438.40
其中：营业成本 564,200,320.02 554,809,242.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
36
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,332,193.16 10,695,072.73
销售费用 82,470,544.07 77,239,589.73
管理费用 127,151,326.09 117,247,776.71
财务费用 -1,419,682.89 -1,277,145.83
资产减值损失 10,257,419.66 11,158,902.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 939,737.65 824,684.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -818,844.55 -593,158.30
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 181,264,147.95 150,823,379.69
加：营业外收入 2,655,283.54 1,231,459.73
其中：非流动资产处置利得 236,267.02 286,018.10
减：营业外支出 4,473,725.26 2,737,138.10
其中：非流动资产处置损失 1,712,086.42 608,747.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 179,445,706.23 149,317,701.32
减：所得税费用 42,698,750.63 35,033,395.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,746,955.60 114,284,306.17
归属于母公司所有者的净利润 134,043,593.73 113,594,118.67
少数股东损益 2,703,361.87 690,187.50
六、其他综合收益的税后净额 13,135.02 -5,735.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 13,135.02 -5,735.58
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 13,135.02 -5,735.58
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 13,135.02 -5,735.58
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 136,760,090.62 114,278,570.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 134,056,728.75 113,588,383.09
归属于少数股东的综合收益总额 2,703,361.87 690,187.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.28
（二）稀释每股收益 0.32 0.27
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
4、母公司利润表
37
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 788,660,323.84 781,910,972.39
减：营业成本 540,334,717.05 522,908,375.53
营业税金及附加 8,100,913.64 7,708,725.91
销售费用 51,960,340.80 53,115,519.99
管理费用 89,926,597.98 84,973,041.48
财务费用 -739,288.94 -661,682.58
资产减值损失 11,066,026.85 10,893,759.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 939,737.65 824,684.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -818,844.55 -593,158.30
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,950,754.11 103,797,916.72
加：营业外收入 1,928,571.84 917,913.83
其中：非流动资产处置利得 226,942.75 123,552.79
减：营业外支出 2,958,111.70 1,677,800.90
其中：非流动资产处置损失 1,355,255.17 491,708.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,921,214.25 103,038,029.65
减：所得税费用 22,103,480.64 23,891,089.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,817,733.61 79,146,940.56
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 65,817,733.61 79,146,940.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 902,531,292.42 775,518,453.05
客户存款和同业存放款项净增加额
38
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,036,426.34 11,560,697.93
收到其他与经营活动有关的现金 4,433,197.16 3,108,436.30
经营活动现金流入小计 926,000,915.92 790,187,587.28
购买商品、接受劳务支付的现金 388,041,021.08 375,898,770.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 259,925,958.53 246,132,393.46
支付的各项税费 125,642,680.07 102,049,870.97
支付其他与经营活动有关的现金 75,959,488.21 75,845,208.57
经营活动现金流出小计 849,569,147.89 799,926,243.17
经营活动产生的现金流量净额 76,431,768.03 -9,738,655.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 460,170.32 346,963.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 256,758,582.20 151,417,842.47
投资活动现金流入小计 257,218,752.52 151,764,805.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,233,599.95 49,472,736.45
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 73,178,505.43
支付其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 284,412,105.38 199,472,736.45
投资活动产生的现金流量净额 -27,193,352.86 -47,707,930.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 163,607,645.56
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
39
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 198,607,645.56 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 23,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,326,037.60 204,747,033.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 35,000,000.00
筹资活动现金流出小计 242,326,037.60 228,247,033.69
筹资活动产生的现金流量净额 -43,718,392.04 -198,247,033.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,135.02 -5,735.58
五、现金及现金等价物净增加额 5,533,158.15 -255,699,355.83
加：期初现金及现金等价物余额 287,530,385.24 412,408,901.44
六、期末现金及现金等价物余额 293,063,543.39 156,709,545.61
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 694,800,454.30 668,741,903.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,935,770.25 1,870,566.55
经营活动现金流入小计 697,736,224.55 670,612,469.73
购买商品、接受劳务支付的现金 367,356,905.98 359,842,198.90
支付给职工以及为职工支付的现金 177,551,450.99 175,287,162.24
支付的各项税费 90,761,486.47 77,374,870.83
支付其他与经营活动有关的现金 71,989,135.85 43,249,769.05
经营活动现金流出小计 707,658,979.29 655,754,001.02
经营活动产生的现金流量净额 -9,922,754.74 14,858,468.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 449,381.03 294,105.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 256,758,582.20 151,417,842.47
投资活动现金流入小计 257,207,963.23 151,711,947.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,201,034.37 33,465,939.25
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 73,178,505.43
支付其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 253,379,539.80 183,465,939.25
投资活动产生的现金流量净额 3,828,423.43 -31,753,991.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 163,607,645.56
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
40
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 193,607,645.56 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 205,903,269.00 204,056,894.20
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 205,903,269.00 224,056,894.20
筹资活动产生的现金流量净额 -12,295,623.44 -194,056,894.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,389,954.75 -210,952,417.16
加：期初现金及现金等价物余额 230,846,531.40 322,757,175.98
六、期末现金及现金等价物余额 212,456,576.65 111,804,758.82
41
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
其他 益 储备
股 债 股 准备
一、上年期末余额 407,765,288.00 655,256,740.74 -6,068.13 190,715,777.84 590,530,020.50 22,429,023.02 1,866,690,781.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 407,765,288.00 655,256,740.74 -6,068.13 190,715,777.84 590,530,020.50 22,429,023.02 1,866,690,781.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”
22,875,510.00 214,136,723.90 13,135.02 -71,711,050.27 9,981,603.40 175,295,922.05
号填列）
（一）综合收益总额 13,135.02 134,043,593.73 2,703,361.87 136,760,090.62
（二）所有者投入和减少资本 22,875,510.00 214,136,723.90 237,012,233.90
1．股东投入的普通股 22,875,510.00 219,032,125.90 241,907,635.90
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,895,402.00 -4,895,402.00
4．其他
（三）利润分配 -205,754,644.00 -205,754,644.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -205,754,644.00 -205,754,644.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
42
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 7,278,241.53 7,278,241.53
四、本期期末余额 430,640,798.00 869,393,464.64 7,066.89 190,715,777.84 518,818,970.23 32,410,626.42 2,041,986,704.02
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
其他 益 储备
股 债 股 准备
一、上年期末余额 339,804,407.00 709,766,446.74 -47,825.38 168,975,051.75 568,571,620.74 21,567,314.35 1,808,637,015.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 339,804,407.00 709,766,446.74 -47,825.38 168,975,051.75 568,571,620.74 21,567,314.35 1,808,637,015.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”
67,960,881.00 -56,873,296.00 -5,735.58 -90,288,525.53 690,187.50 -78,516,488.61
号填列）
（一）综合收益总额 -5,735.58 113,594,118.67 690,187.50 114,278,570.59
（二）所有者投入和减少资本 11,087,585.00 11,087,585.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 11,087,585.00 11,087,585.00
43
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配 -203,882,644.20 -203,882,644.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -203,882,644.20 -203,882,644.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转 67,960,881.00 -67,960,881.00
1．资本公积转增资本（或股本） 67,960,881.00 -67,960,881.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 407,765,288.00 652,893,150.74 -53,560.96 168,975,051.75 478,283,095.21 22,257,501.85 1,730,120,526.59
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 407,765,288.00 656,119,023.85 190,715,777.84 505,287,389.56 1,759,887,479.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 407,765,288.00 656,119,023.85 190,715,777.84 505,287,389.56 1,759,887,479.25
44
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,875,510.00 214,136,723.90 -139,936,910.39 97,075,323.51
（一）综合收益总额 65,817,733.61 65,817,733.61
（二）所有者投入和减少资本 22,875,510.00 214,136,723.90 237,012,233.90
1．股东投入的普通股 22,875,510.00 219,032,125.90 241,907,635.90
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,895,402.00 -4,895,402.00
4．其他
（三）利润分配 -205,754,644.00 -205,754,644.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -205,754,644.00 -205,754,644.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 430,640,798.00 870,255,747.75 190,715,777.84 365,350,479.17 1,856,962,802.76
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 339,804,407.00 710,628,729.85 168,975,051.75 513,503,498.94 1,732,911,687.54
加：会计政策变更
45
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 339,804,407.00 710,628,729.85 168,975,051.75 513,503,498.94 1,732,911,687.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,960,881.00 -56,873,296.00 -124,735,703.64 -113,648,118.64
（一）综合收益总额 79,146,940.56 79,146,940.56
（二）所有者投入和减少资本 11,087,585.00 11,087,585.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 11,087,585.00 11,087,585.00
4．其他
（三）利润分配 -203,882,644.20 -203,882,644.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -203,882,644.20 -203,882,644.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转 67,960,881.00 -67,960,881.00
1．资本公积转增资本（或股本） 67,960,881.00 -67,960,881.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 407,765,288.00 653,755,433.85 168,975,051.75 388,767,795.30 1,619,263,568.90
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江伟星实业发展股份有限公司系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市
〔2000〕10 号文批准，在临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体改制变更设立的股份有
限公司。公司于 2000 年 8 月 31 日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用
代码为 91330000722765769J 的营业执照，总部位于浙江省临海市。公司股票已于 2004 年 6
月 25 日在深交所挂牌交易。截止 2016 年 6 月 30 日，公司股份总数 430,640,798 股（每股
面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 76,362,683 股；无限售条件的流通股份 A
股 354,278,115 股。
本公司属其他制造行业。主要经营钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料及原辅料、
金属制品、塑胶工艺品、水晶制品、光学镜片树脂制品（不含危险品）、机械配件、模具的
生产、销售、技术开发、技术转让及咨询服务，从事进出口业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司 2016 年 8 月 22 日第六届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司将浙江伟星进出口有限公司、深圳市联星服装辅料有限公司、上海伟星服装辅料
有限公司和北京中捷时代航空科技有限公司等 11 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情
况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本报告会计期间为公历 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日止。
47
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 合营安排分为共同经营和合营企业。
(2) 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
48
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(2) 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
10、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
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定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别按下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
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场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
Ⅰ 债务人发生严重财务困难；
Ⅱ 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
Ⅲ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
Ⅳ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
Ⅴ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
Ⅵ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
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资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
服装辅料业务组合 账龄分析法
军品业务组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 40.00% 40.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
军品业务组合 5.00%-100.00% 5.00%-100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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(2) 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
(1) 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2) 投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00%-5.00% 4.75%-4.85%
电子设备 年限平均法 3-5 3.00%-5.00% 19.00%-32.33%
机器设备 年限平均法 10 3.00%-5.00% 9.50%-9.70%
运输工具 年限平均法 5-10 3.00%-5.00% 9.50%-19.40%
其他设备 年限平均法 5 3.00%-5.00% 19.00%-19.40%
15、在建工程
(1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2) 借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费
用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
(3) 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2) 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件使用权 5
排污权 10
软件著作权 5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
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期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
② 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
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目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、股份支付
(1) 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
22、收入
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(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料和及卫星导航产品。内销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够
可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，
取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
公司提供的劳务收入主要为技术开发服务。在劳务交易结果可靠估计的情况下，按照合
同约定的进度，确认各阶段收入，并按照比例结转成本。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%；6%；浙江伟星进出口有限公司、深圳市伟星进出
口有限公司和上海伟星国际贸易有限公司出口货物实
增值税 销售货物或提供应税劳务
行退(免)税政策，其他公司出口货物实行"免、抵、退"
税政策，退税率为 5%-16%
营业税 应纳税营业额 5%
上海伟星服装辅料有限公司本级为 1%；公司本级、桥头
城市维护建设税 应缴流转税税额 分公司及浙江伟星进出口有限公司为 5%；其余分、子公
司为 7%
企业所得税 应纳税所得额 25% 或 15%
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 从价计征为 1.2%；从租计征为 12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江伟星实业发展股份有限公司本部 15%
深圳市联星服装辅料有限公司 15%
北京中捷时代航空科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
(1) 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，
减按 15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司中捷时代于 2014 年通过高新技术企业复
审，有效期自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,2016 年度公司本部（不包括分支机构）
和子公司中捷时代继续按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的国科火字〔2015〕222 号《关
于深圳市 2015 年第一批高新技术企业备案的复函》，子公司深圳市联星服装辅料有限公司被
认定为高新技术企业，自 2015 年度起 3 年减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
(2) 根据《财政部、国家税务总局关于军品免征增值税政策的通知》(财税〔2014〕28
号)以及《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》(科工财审〔2014〕1532
号)文件规定，经国防科技工业局等主管单位登记备案的军品销售及研发合同，取得的业务
收入免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,144,366.42 1,862,420.75
银行存款 290,919,176.97 285,667,964.49
其他货币资金 3,264,671.00 754,726.52
合计 296,328,214.39 288,285,111.76
其中：存放在境外的款项总额 4,653,133.77 1,748,272.33
其他说明：
期末其他货币资金中的银行承兑汇票保证金 3,264,671.00 元使用受限；期初其他货币
资金中的银行承兑汇票保证金 754,726.52 元使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 65,441,906.84 96,019,575.63
商业承兑票据 496,521.60
合计 65,441,906.84 96,516,097.23
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 14,042,376.29
合计 14,042,376.29
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
计提 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特
征组合计提坏
438,134,833.13 100.00% 23,744,273.67 5.42% 414,390,559.46 185,933,642.64 99.65% 10,262,950.70 5.52% 175,670,691.94
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
654,692.81 0.35% 654,692.81 100.00%
坏账准备的应
收账款
合计 438,134,833.13 100.00% 23,744,273.67 5.42% 414,390,559.46 186,588,335.45 100.00% 10,917,643.51 5.85% 175,670,691.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 396,041,243.32 19,802,062.17 5.00%
1 年以内小计 396,041,243.32 19,802,062.17 5.00%
1至2年 498,299.57 74,744.94 15.00%
2至3年 1,148,117.96 459,247.18 40.00%
3 年以上 105,090.28 105,090.28 100.00%
合计 397,792,751.13 20,441,144.57 5.14%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
军品业务组合 40,342,082.00 3,303,129.10 8.19%
合计 40,342,082.00 3,303,129.10 8.19%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,646,777.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,011,493.52
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
履行的核销 款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 易产生
湖北卡埃尔服装有
货款 464,277.70 无法收回 审批 否
限公司
安徽省徽商进出口
货款 326,940.00 无法收回 审批 否
有限公司
合计 -- 791,217.70 -- -- --
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户一 23,639,282.00 5.40% 1,253,214.10
客户二 11,700,000.00 2.67% 1,175,000.00
客户三 9,461,643.90 2.16% 473,082.20
客户四 7,262,052.32 1.66% 363,102.62
客户五 7,208,843.13 1.64% 360,442.16
合计 59,271,821.35 13.53% 3,624,841.08
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1 年以内 34,263,402.25 98.80% 12,183,375.87 95.93%
1至2年 128,742.90 0.37% 290,401.02 2.29%
2至3年 187,675.61 0.54% 173,163.63 1.36%
3 年以上 100,529.00 0.29% 53,629.00 0.42%
合计 34,680,349.76 -- 12,700,569.52 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末无账龄 1 年以上重要
的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
温州交运集团房地产投资开发有限公司 9,529,182.00 27.48%
浙江恒逸石化有限公司 2,096,889.17 6.05%
深圳市瑞克希特自动化技术有限公司 1,995,059.76 5.75%
河北晶禾电子技术有限公司 1,215,880.00 3.51%
江苏南方大众环保工程有限公司 1,160,070.00 3.34%
合计 15,997,080.93 46.13%
其他说明：无
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 28,069,003.33 100.00% 4,284,071.57 15.26% 23,784,931.76 29,793,070.81 100.00% 4,654,577.23 15.62% 25,138,493.58
备的其他应收款
合计 28,069,003.33 100.00% 4,284,071.57 15.26% 23,784,931.76 29,793,070.81 100.00% 4,654,577.23 15.62% 25,138,493.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 23,167,026.45 1,158,351.32 5.00%
1 年以内小计 23,167,026.45 1,158,351.32 5.00%
1至2年 289,214.88 43,382.23 15.00%
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2至3年 2,214,577.47 885,830.99 40.00%
3 年以上 2,177,734.53 2,177,734.53 100.00%
合计 27,848,553.33 4,265,299.07 15.32%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
军品业务组合 220,450.00 18,772.50 8.52%
合计 220,450.00 18,772.50 8.52%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-389,358.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,002,033.25 3,940,938.25
应收暂付款 434,784.13 1,840,173.11
应收出口退税 16,977,786.75 19,447,335.40
备用金 3,338,313.72 1,362,260.80
其他 2,316,085.48 3,202,363.25
合计 28,069,003.33 29,793,070.81
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
出口退税 出口退税 16,977,786.75 1 年以内 60.48% 848,889.34
土地促建履约
临海市国土资源局 1,954,275.00 2-3 年 6.96% 781,710.00
保证金
临海市墙体材料改革办
押金 830,000.00 3 年以上 2.96% 830,000.00
公室
临海市墙体材料改革办
押金 218,615.00 2-3 年 0.78% 87,446.00
公室
中国铁路建设投资公司 投标保证金 550,000.00 1 年以内 1.96% 27,500.00
长利拉链(深圳)有限公
租房押金 300,000.00 1 年以内 1.07% 15,000.00
司
合计 -- 20,830,676.75 -- 74.21% 2,590,545.34
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,774,280.98 3,419,171.52 48,355,109.46 48,325,721.38 3,419,171.52 44,906,549.86
在产品 87,758,421.84 87,758,421.84 87,032,354.19 87,032,354.19
库存商品 176,558,307.79 817,719.18 175,740,588.61 71,580,464.37 817,719.18 70,762,745.19
委托加工物资 808,115.98 808,115.98 704,853.62 704,853.62
合计 316,899,126.59 4,236,890.70 312,662,235.89 207,643,393.56 4,236,890.70 203,406,502.86
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,419,171.52 3,419,171.52
库存商品 817,719.18 817,719.18
合计 4,236,890.70 4,236,890.70
确定可变现净值的具体依据：资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按
照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生
产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 20,232,186.02 9,583,902.99
预缴税金 814,106.11 856,774.82
理财产品 2,000,000.00 125,000,000.00
合计 23,046,292.13 135,440,677.81
其他说明：无
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综 其他 宣告发放 计提 其 期末余额
期末
投资 投资 的投资损益 合收益 权益 现金股利 减值 他 余额
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
浙江伟星光
20,926,391.50 -818,844.55 20,107,546.95
学有限公司
小计 20,926,391.50 -818,844.55 20,107,546.95
合计 20,926,391.50 -818,844.55 20,107,546.95
其他说明：无
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 843,435,793.63 48,308,834.04 617,832,054.37 38,552,789.37 23,863,494.99 1,571,992,966.40
2.本期增加金额 17,871,403.27 3,298,463.97 31,979,437.46 3,300,320.74 5,320,877.85 61,770,503.29
（1）购置 17,539,573.03 2,452,357.51 10,138,881.92 1,272,092.30 5,206,941.65 36,609,846.41
（2）在建工程转入 331,830.24 13,787,645.15 14,119,475.39
（3）企业合并增加 846,106.46 8,052,910.39 2,028,228.44 113,936.20 11,041,181.49
3.本期减少金额 480,617.65 11,694,641.82 1,540,334.65 4,470.00 13,720,064.12
（1）处置或报废 480,617.65 11,694,641.82 1,540,334.65 4,470.00 13,720,064.12
4.期末余额 861,307,196.90 51,126,680.36 638,116,850.01 40,312,775.46 29,179,902.84 1,620,043,405.57
二、累计折旧
1.期初余额 257,144,996.78 36,578,375.21 314,331,109.90 28,162,384.54 10,734,977.70 646,951,844.13
2.本期增加金额 22,067,207.07 3,470,648.56 27,964,012.43 3,152,188.79 2,187,693.81 58,841,750.66
（1）计提 22,067,207.07 2,809,875.04 24,710,153.37 1,633,769.84 2,130,271.87 53,351,277.19
（2）企业合并增加 660,773.52 3,253,859.06 1,518,418.95 57,421.94 5,490,473.47
3.本期减少金额 425,731.29 7,556,436.88 1,438,144.52 4,246.50 9,424,559.19
（1）处置或报废 425,731.29 7,556,436.88 1,438,144.52 4,246.50 9,424,559.19
4.期末余额 279,212,203.85 39,623,292.48 334,738,685.45 29,876,428.81 12,918,425.01 696,369,035.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 582,094,993.05 11,503,387.88 303,378,164.56 10,436,346.65 16,261,477.83 923,674,369.97
2.期初账面价值 586,290,796.85 11,730,458.83 303,500,944.47 10,390,404.83 13,128,517.29 925,041,122.27
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
67
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 6,752,554.93
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
临海大洋工业园 24#、25#厂房 34,095,440.31 房产证尚在办理
临海江南工业园厂房 28,812,218.85 房产证尚在办理
南京分公司办公楼 7,492,890.12 房产证尚在办理
花园工业园厂房 24,779,359.12 房产证尚在办理
其他说明：无
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
江南外洋工业园 26,621,058.57 26,621,058.57 26,250,856.83 26,250,856.83
尤溪坎头工业园 23,844,239.71 23,844,239.71 16,822,581.50 16,822,581.50
其他零星工程 1,689,939.38 1,689,939.38 2,115,283.64 2,115,283.64
待安装设备 14,218,704.15 14,218,704.15 19,552,713.83 19,552,713.83
合计 66,373,941.81 66,373,941.81 64,741,435.80 64,741,435.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累计 利息资 其中：本 本期利
本期转入固定资 本期其他减 工程 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 本化累 期利息资 息资本
产金额 少金额 进度 来源
算比例 计金额 本化金额 化率
江南外
35,000,000.00 26,250,856.83 451,864.99 81,663.25 26,621,058.57 76.06% 80% 其他
洋工业园
尤溪坎 其他
49,660,000.00 16,822,581.50 7,021,658.21 23,844,239.71 48.01% 50%
头工业园
其他零 其他
2,115,283.64 380,844.98 331,830.24 474,359.00 1,689,939.38
星工程
待安装 其他
19,552,713.83 8,504,712.91 13,787,645.15 51,077.44 14,218,704.15
设备
合计 84,660,000.00 64,741,435.80 16,359,081.09 14,119,475.39 607,099.69 66,373,941.81 -- -- --
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
专利 非专利
项目 土地使用权 软件使用权 排污权 软件著作权 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初余额 187,655,369.22 9,586,104.62 581,800.00 197,823,273.84
2.本期增加金额 1,663,644.00 136,659.15 3,808,000.00 5,608,303.15
68
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）购置 1,663,644.00 1,663,644.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加 136,659.15 3,808,000.00 3,944,659.15
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 189,319,013.22 9,722,763.77 581,800.00 3,808,000.00 203,431,576.99
二、累计摊销
1.期初余额 28,066,248.42 6,456,086.92 130,904.91 34,653,240.25
2.本期增加金额 2,084,936.82 987,169.10 29,089.98 761,600.00 3,862,795.90
（1）计提 2,084,936.82 869,451.42 29,089.98 126,933.33 3,110,411.55
（2）企业合并增加 117,717.68 634,666.67 752,384.35
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 30,151,185.24 7,443,256.02 159,994.89 761,600.00 38,516,036.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 159,167,827.98 2,279,507.75 421,805.11 3,046,400.00 164,915,540.84
2.期初账面价值 159,589,120.80 3,130,017.70 450,895.09 163,170,033.59
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江南外洋土地使用权 17,265,409.20 因厂房尚未建造完成，待建设完工后一起办理
尤溪花联土地使用权 5,702,045.52 因厂房尚未建造完成，待建设完工后一起办理
尤溪坎头土地使用权 9,735,308.88 因厂房尚未建造完成，待建设完工后一起办理
其他说明：无
12、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 转入当期损 期末余额
内部开发支出 其他 企业合并增加
资产 益
A 项目 23,750.00 439,682.08 463,432.08
B 项目 16,167.20 3,162,016.19 3,178,183.39
69
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
C 项目 151,035.36 800,000.00 951,035.36
零星项目汇总 984,289.56 2,090,408.01 834,385.60 2,240,311.97
合计 1,175,242.12 6,492,106.28 834,385.60 6,832,962.80
其他说明：无
13、商誉
商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
北京中捷时代航空科技有限公司 145,424,687.38 145,424,687.38
合计 145,424,687.38 145,424,687.38
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 17,258,470.97 3,247,428.12 3,341,122.45 17,164,776.64
房租费 454,168.25 112,208.00 379,556.19 186,820.06
模具费 2,729,177.21 420,002.23 985,448.80 2,163,730.64
其 他 3,855,317.37 2,848,647.66 1,248,812.56 5,455,152.47
合计 24,297,133.80 6,628,286.01 5,954,940.00 24,970,479.81
其他说明：无
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,151,008.40 5,428,251.19 15,107,432.12 3,018,919.76
内部交易未实现利润 6,628,013.08 1,657,003.27 3,348,620.61 837,155.15
可抵扣亏损
股权激励 55,710,720.00 8,356,608.00 92,820,000.00 13,923,000.00
合计 89,489,741.48 15,441,862.46 111,276,052.73 17,779,074.91
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,114,227.54 4,701,679.32
可抵扣亏损 1,904,313.17 5,376,579.87
合计 7,018,540.71 10,078,259.19
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
70
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 1,904,313.17 2,263,064.40
2019 年 3,113,515.47
合计 1,904,313.17 5,376,579.87 --
其他说明：无
16、短期借款
短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 3,500,000.00 3,500,000.00
保证借款 5,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 38,500,000.00 3,500,000.00
短期借款分类的说明：无
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,355,349.00 754,726.52
合计 8,355,349.00 754,726.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
18、应付账款
应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款及加工费 265,215,260.50 144,813,088.74
工程设备款 23,557,321.69 26,181,213.44
合计 288,772,582.19 170,994,302.18
19、预收款项
预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 52,771,076.95 23,455,326.17
合计 52,771,076.95 23,455,326.17
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
71
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 51,981,065.83 236,180,318.38 248,690,703.76 39,470,680.45
二、离职后福利-设定提存计划 72,790.50 12,301,748.71 12,325,171.49 49,367.72
合计 52,053,856.33 248,482,067.09 261,015,875.25 39,520,048.17
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 51,593,468.07 219,764,614.96 232,270,300.34 39,087,782.69
2、职工福利费 9,301,214.41 9,301,214.41
3、社会保险费 6,189,042.31 6,189,042.31
其中：医疗保险费 4,643,366.71 4,643,366.71
工伤保险费 1,233,239.33 1,233,239.33
生育保险费 312,436.27 312,436.27
4、住房公积金 653,092.77 653,092.77
5、工会经费和职工教育经费 387,597.76 272,353.93 277,053.93 382,897.76
合计 51,981,065.83 236,180,318.38 248,690,703.76 39,470,680.45
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 72,790.50 11,734,675.27 11,758,098.05 49,367.72
2、失业保险费 567,073.44 567,073.44
合计 72,790.50 12,301,748.71 12,325,171.49 49,367.72
其他说明：无
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,162,792.88 9,123,696.94
营业税 17,361.00 17,361.00
企业所得税 39,118,234.54 14,876,824.48
个人所得税 1,698,435.82 608,519.10
城市维护建设税 1,576,095.52 862,563.75
房产税 217,596.86 108,798.43
土地使用税 65,787.93 65,787.93
教育费附加 725,971.59 381,660.10
地方教育附加 473,507.89 254,255.68
地方水利建设基金 190,369.19 106,552.26
印花税 196,505.32 145,886.84
72
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他 13,561.89 6,228.92
合计 55,456,220.43 26,558,135.43
其他说明：无
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 47,627.08 5,507.64
合计 47,627.08 5,507.64
重要的已逾期未支付的利息情况：无
其他说明：无
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 888,565.00 684,558.70
应付暂收款 1,945,507.03 243,176.10
其他 8,842,202.38 7,092,965.53
合计 11,676,274.41 8,020,700.33
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
临海市国土资源局 2,247,688.00 系经临海市国土资源局批准延期缴纳的土地使用权款
合计 2,247,688.00 --
其他说明：无
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,080,000.00 90,000.00 990,000.00 专项补助
合计 1,080,000.00 90,000.00 990,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
伟星电镀示范工程
1,080,000.00 90,000.00 990,000.00 与资产相关
专项补助款
合计 1,080,000.00 90,000.00 990,000.00 --
其他说明：
73
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
根据浙江省财政厅、浙江省环境保护厅《关于下达 2011 年中央重金属污染防治专项资
金的通知》（浙财建〔2011〕446 号），子公司临海市伟星电镀有限公司收到示范工程专项补
助 180 万元。该项目 2012 年已完工，该补助分 10 年结转收入，本期结转营业外收入 9 万元。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 407,765,288.00 22,875,510.00 22,875,510.00 430,640,798.00
其他说明：
(1) 根据公司 2015 年 7 月 8 日公司第五届董事会第二十四次（临时）会议审议通过的
《关于第二期股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》，本期公司向 10 名股权激励对
象定向发行股票 3,744,000 股，每股行权价格为 4.97 元，共收到行权款 18,607,680.00 元，
其中计入股本 3,744,000.00 元，计入资本公积-股本溢价 14,863,680.00 元。此次增资已由
天健会计师事务所审验，并出具了天健验〔2016〕10 号《验资报告》。
(2) 经中国证监会证监许可〔2016〕891 号文核准，公司于 2016 年 5 月 19 日以 12.09
元/股的价格向侯又森、中科鑫通创业投资管理（北京）有限责任公司、伟星集团有限公司、
章卡鹏先生、张三云先生和谢瑾琨先生定向发行人民币普通股（A 股）19,131,510 股，共募
集配套资金 152,999,965.56 元，扣除发行及各中介费用 8,000,000.00 元后，募集资金净额
144,999,965.56 元 。 其 中 计 入 股 本 19,131,510.00 元 ， 计 入 资 本 公 积 - 股 本 溢 价
204,168,445.90 元。募集资金到位情况已由天健会计师事务所进行了验证，并出具了天健
验〔2016〕169 号《验资报告》。
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 640,124,418.72 221,294,825.90 861,419,244.62
其他资本公积 15,132,322.02 789,400.00 7,947,502.00 7,974,220.02
合计 655,256,740.74 222,084,225.90 7,947,502.00 869,393,464.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1）股本溢价
本期增加系：①公司第二期股票期权激励计划行权款超过股本 14,863,680.00 元和行权
在等待期内形成的股份支付费用 2,262,700.00 元（由其他资本公积转入)；②发行股份购买
资产并募集配套资金，计入股本溢价 204,168,445.90 元。
(2）其他资本公积
本期增加系公司第二期股票期权激励计划确认的股份支付费用 789,400.00 元。
74
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期减少系：①公司股票期权在本期行权，相应等待期内确认的股份支付费用
2,262,700.00 元转入资本公积-股本溢价；②因股份支付费用会计与税法的差异，应确认递
延所得税资产 8,356,608.00 元，其中 7,034,208.00 元转入资本公积，以前年度已转入
12,719,010.00 元，本期转出 5,684,802.00 元。
27、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
减：
项目 期初余额 入其他综 税后归 期末余额
本期所得税 所得 税后归属
合收益当 属于少
前发生额 税费 于母公司
期转入损 数股东
用
益
以后将重分类进损益的其他综合收益 -6,068.13 13,135.02 13,135.02 7,066.89
其中：外币财务报表折算差额 -6,068.13 13,135.02 13,135.02 7,066.89
其他综合收益合计 -6,068.13 13,135.02 13,135.02 7,066.89
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 190,715,777.84 190,715,777.84
合计 190,715,777.84 190,715,777.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 590,530,020.50 568,571,620.74
调整后期初未分配利润 590,530,020.50 568,571,620.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 134,043,593.73 113,594,118.67
应付普通股股利 205,754,644.00 203,882,644.20
期末未分配利润 518,818,970.23 478,283,095.21
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
75
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 957,512,352.03 556,570,129.41 901,567,885.22 549,232,372.61
其他业务 16,804,178.38 7,630,190.61 18,304,248.70 5,576,869.76
合计 974,316,530.41 564,200,320.02 919,872,133.92 554,809,242.37
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 40,151.80 73,666.36
城市维护建设税 6,210,221.21 5,780,644.38
教育费附加 3,149,147.89 3,018,061.95
地方教育附加 1,932,672.26 1,822,700.04
合计 11,332,193.16 10,695,072.73
其他说明：无
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,489,902.14 27,376,373.56
差旅费 5,957,944.62 4,714,472.12
运输费 20,345,748.78 19,028,766.23
包装费 5,708,682.65 5,319,795.46
业务招待费 4,893,045.68 4,551,123.43
房租费 3,741,114.42 3,785,235.68
汽车费 1,900,172.71 1,870,733.74
广告费 621,876.41 1,646,931.79
办公费 993,291.92 1,200,680.91
折旧费 1,516,835.01 1,324,835.58
其他 6,301,929.73 6,420,641.23
合计 82,470,544.07 77,239,589.73
其他说明：无
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,165,499.24 45,376,445.89
研究开发费 31,381,566.41 28,244,531.62
折旧费 10,489,882.85 10,187,869.21
业务招待费 3,193,429.21 3,143,979.80
差旅费 3,263,931.30 3,256,527.13
76
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
税金 5,809,321.19 4,927,970.43
办公费 729,447.11 1,076,691.38
邮电费 4,199,145.39 3,700,205.75
汽车费 1,250,706.65 1,331,238.34
房租费 1,043,538.72 1,748,927.30
中介费 3,583,378.05 894,034.76
无形资产摊销 2,538,257.82 2,263,671.78
股权激励费用 789,400.00 1,473,300.00
其他 11,713,822.15 9,622,383.32
合计 127,151,326.09 117,247,776.71
其他说明：无
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 501,685.43 937,493.11
利息收入 -1,187,332.24 -1,250,767.98
汇兑净损益 -2,048,752.76 -1,937,459.22
其他 1,314,716.68 973,588.26
合计 -1,419,682.89 -1,277,145.83
其他说明：无
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 10,257,419.66 11,158,902.69
合计 10,257,419.66 11,158,902.69
其他说明：无
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -818,844.55 -593,158.30
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,758,582.20 1,417,842.47
合计 939,737.65 824,684.17
其他说明：无
37、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 236,267.02 286,018.10 236,267.02
77
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中：固定资产处置利得 236,267.02 286,018.10 236,267.02
政府补助 2,033,000.00 470,110.00 2,033,000.00
其他 386,016.52 475,331.63 386,016.52
合计 2,655,283.54 1,231,459.73 2,655,283.54
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴
是否 是否 与资产相关
发放
补助项目 发放主体 性质类型 影响 特殊 本期发生金额 上期发生金额 /与收益相
原因
当年 补贴 关
盈亏
2014 年度临 因符合地方政府招
海市工业企 临 海 市 财 政 商引资等地方性扶
奖励 是 否 240,000.00 与收益相关
业“空间换 局 持政策而获得的补
地”财政奖励 助
因符合地方政府招
2014 年度境
临海市财政 商引资等地方性扶
外展会财政 补助 是 否 82,410.00 与收益相关
局 持政策而获得的补
专项补助
助
伟星电镀示 因研究开发、技术
临海市财政
范工程专项 补助 更新及改造等获得 是 否 90,000.00 90,000.00 与资产相关
局
补助 的补助
省优秀工业
因研究开发、技术
新产品项目 临 海 市 财 政
奖励 更新及改造等获得 是 否 260,000.00 与收益相关
和省级新产 局
的补助
品鉴定奖励
因研究开发、技术
专利授权奖 临 海 市 财 政
奖励 更新及改造等获得 是 否 246,000.00 与收益相关
励 局
的补助
发明专利技 因研究开发、技术
临海市财政
术产业化奖 奖励 更新及改造等获得 是 否 100,000.00 与收益相关
局
励 的补助
国家知识产 因研究开发、技术
临海市财政
权优势企业 奖励 更新及改造等获得 是 否 200,000.00 与收益相关
局
奖励 的补助
浙江省商标 因研究开发、技术
临海市财政
品牌示范企 奖励 更新及改造等获得 是 否 80,000.00 与收益相关
局
业奖励 的补助
临海市尤溪
镇财政所、临 因研究开发、技术
燃煤锅炉淘
海 市 人 民 政 补助 更新及改造等获得 是 否 350,000.00 与收益相关
汰补助
府大洋街道 的补助
办事处
因符合地方政府招
龙华新区产 深 圳 市 龙 华
商引资等地方性扶
业发展专项 新 区 发 展 和 补助 是 否 677,000.00 与收益相关
持政策而获得的补
资金 财政局
助
因符合地方政府招
其他政府补 商引资等地方性扶
补助 是 否 20,000.00 57,700.00 与收益相关
助 持政策而获得的补
助
78
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
因符合地方政府招
其他政府补 商引资等地方性扶
奖励 是 否 10,000.00 与收益相关
助 持政策而获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 2,033,000.00 470,110.00 --
其他说明：无
38、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,712,086.42 608,747.91 1,712,086.42
其中：固定资产处置损失 1,712,086.42 608,747.91 1,712,086.42
赞助费支出 280,000.00 332,196.00 280,000.00
水利建设基金 958,873.49 1,055,433.10
其他 1,522,765.35 740,761.09 1,522,765.35
合计 4,473,725.26 2,737,138.10 3,514,851.77
其他说明：无
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,564,810.43 37,641,373.30
递延所得税费用 -2,866,059.80 -2,607,978.15
合计 42,698,750.63 35,033,395.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 179,445,706.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 44,861,426.56
子公司适用不同税率的影响 -136,192.25
调整以前期间所得税的影响 854,619.75
非应税收入的影响 122,826.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,249,854.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -868,066.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 73,681.35
研发费加计扣除 -3,459,399.75
所得税费用 42,698,750.63
其他说明：无
40、其他综合收益
79
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
详见附注合并财务报表项目注释之其他综合收益说明。
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,943,000.00 380,110.00
活期存款利息收入 1,187,332.24 1,250,767.98
其他 1,302,864.92 1,477,558.32
合计 4,433,197.16 3,108,436.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 68,882,918.10 63,446,567.43
捐赠赞助支出 280,000.00 332,196.00
其他 6,796,570.11 12,066,445.14
合计 75,959,488.21 75,845,208.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行结构性存款到期收回本息 256,758,582.20 151,417,842.47
合计 256,758,582.20 151,417,842.47
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行结构性存款 130,000,000.00 150,000,000.00
合计 130,000,000.00 150,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还非金融机构借款 35,000,000.00
合计 35,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
80
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 136,746,955.60 114,284,306.17
加：资产减值准备 10,257,419.66 11,158,902.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
53,351,277.19 51,359,560.86
资产折旧
无形资产摊销 3,110,411.55 2,710,728.84
长期待摊费用摊销 5,954,940.00 4,884,346.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,475,819.40 322,729.81
损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 501,685.43 937,493.11
投资损失（收益以“－”号填列） -939,737.65 -824,684.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,866,059.80 -12,222,263.15
存货的减少（增加以“－”号填列） -107,764,797.37 -109,544,305.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -197,446,520.32 -188,197,581.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 173,260,974.34 113,918,810.65
其他 789,400.00 1,473,300.00
经营活动产生的现金流量净额 76,431,768.03 -9,738,655.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 293,063,543.39 156,709,545.61
减：现金的期初余额 287,530,385.24 412,408,901.44
现金及现金等价物净增加额 5,533,158.15 -255,699,355.83
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 74,700,000.00
其中： --
北京中捷时代航空科技有限公司 74,700,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,521,494.57
其中： --
北京中捷时代航空科技有限公司 1,521,494.57
取得子公司支付的现金净额 73,178,505.43
其他说明：无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 293,063,543.39 287,530,385.24
81
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中：库存现金 2,144,366.42 1,862,420.75
可随时用于支付的银行存款 290,919,176.97 285,667,964.49
二、期末现金及现金等价物余额 293,063,543.39 287,530,385.24
其他说明：
期末银行承兑汇票保证金 3,264,671.00 元因使用受限，不作为现金及现金等价物；期
初银行承兑汇票保证金 754,726.52 元因使用受限，不作为现金及现金等价物。
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,264,671.00 银行承兑汇票保证金
固定资产 199,391,955.09 抵押借款
无形资产 29,812,890.39 抵押借款
合计 232,469,516.48 --
其他说明：
期末公司尚有账面价值 199,391,955.09 元的房屋建筑物及账面价值 29,812,890.39 元
的土地使用权用于借款抵押，抵押借款余额 3,500,000.00 元。
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 24,949,428.67
其中：美元 2,966,184.69 6.6312 19,669,363.92
欧元 22,362.91 7.3750 164,926.46
港币 5,984,717.78 0.8547 5,115,138.29
应收账款 -- -- 87,923,185.13
其中：美元 12,242,123.95 6.6312 81,179,972.34
港币 7,889,566.85 0.8547 6,743,212.79
其他应收款 -- -- 15,444.20
其中：美元 2,329.02 6.6312 15,444.20
应付账款 -- -- 74,862.16
其中：美元 385.08 6.6312 2,553.54
港币 84,601.17 0.8547 72,308.62
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司伟星股份（香港）有限公司、伟星国际（香港）有限公司的注册地及主要经营地
82
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
均位于香港，并以港币结算商品销售业务，会计核算以港币为记账本位币。在本公司编制合
并财务报表时，对该两家公司资产负债表中的资产和负债项目按 2016 年 6 月 30 日汇率
0.8547 折算成人民币，对所有者权益项目中实收资本按原投资日的汇率折算成人民币，其
中：伟星股份（香港）有限公司折算汇率为 0.8519，伟星国际（香港）有限公司折算汇率
为 0.7898；对利润表项目按 2016 年 1-6 月平均汇率 0.8463 折算成人民币。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期末 购买日至期
被购买方 股权取 股权取 购买日的
股权取得时点 股权取得成本 购买日 被购买方的收 末被购买方
名称 得比例 得方式 确定依据
入 的净利润
北京中捷 非同一
时代航空 控制下 股权交割
2016 年 5 月 5 日 153,000,000.00 51.00% 2016 年 5 月 5 日 2,220,665.91 133,604.65
科技有限 企业合 过户
公司 并
其他说明：无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 北京中捷时代航空科技有限公司
--现金 74,700,000.00
--发行的权益性证券的公允价值 78,300,000.00
合并成本合计 153,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,575,312.62
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 145,424,687.38
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：合并成本公允价值按照评估
值确定。
大额商誉形成的主要原因：
本公司本期作价 153,000,000.00 元向侯又森、唐庆、中科鑫通创业投资管理（北京）
有限责任公司购买了其持有的中捷时代的 51%股权，并已于 2016 年 5 月 5 日办妥资产交割。
中 捷 时 代 在 购 买 日 的 净 资 产 公 允 价 值 为 14,853,554.15 元 ， 本 公 司 取 得 的 份 额 为
7,575,312.62 元，本公司将其与支付对价的差额 145,424,687.38 元确认为商誉。
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
北京中捷时代航空科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
83
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
资产： 61,295,147.61 58,320,758.41
货币资金 1,521,494.57 1,521,494.57
应收款项 34,915,070.32 34,915,070.32
存货 2,438,707.27 2,438,707.27
固定资产 5,550,708.02 5,749,652.15
无形资产 3,192,274.80 18,941.47
应收票据 1,930,958.40 1,930,958.40
预付款项 1,059,762.67 1,059,762.67
其他应收款 203,198.45 203,198.45
其他流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00
在建工程 245,000.00 245,000.00
开发支出 6,492,106.28 6,492,106.28
长期待摊费用 1,264,337.08 1,264,337.08
递延所得税资产 481,529.75 481,529.75
负债： 46,441,593.46 46,441,593.46
借款
应付款项 5,240,200.36 5,240,200.36
递延所得税负债
应付票据 242,466.00 242,466.00
预收款项 600,000.00 600,000.00
应交税费 1,660,474.90 1,660,474.90
其他应付款 38,698,452.20 38,698,452.20
净资产 14,853,554.15 11,879,164.95
减：少数股东权益
取得的净资产 14,853,554.15 11,879,164.95
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：评估确定
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
浙江伟星进出口有限公司 临海 临海 商业 100.00% 设立
伟星股份（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00% 设立
深圳市伟星进出口有限公司 深圳 深圳 商业 100.00% 设立
临海市伟星电镀有限公司 临海 临海 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
上海伟星服装辅料有限公司 上海 上海 商业 100.00% 同一控制下企业合并
深圳市联星服装辅料有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
伟星国际（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00% 设立
上海伟星国际贸易有限公司 上海 上海 商业 100.00% 设立
浙江伟星拉链配件有限公司 临海 临海 制造业 51.00% 设立
深圳联达钮扣有限公司 深圳 深圳 制造业 51.00% 同一控制下企业合并
北京中捷时代航空科技有限公司 北京 北京 制造业 51.00% 非同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数 期末少数股东权益余
子公司名称 东宣告分派的
股比例 股东的损益 额
股利
浙江伟星拉链配件有限公司 49.00% 1,670,690.20 10,575,894.28
深圳联达钮扣有限公司 49.00% 967,205.39 14,491,024.33
北京中捷时代航空科技有限公司 49.00% 65,466.28 7,343,707.81
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
浙江伟星
18,881,18 14,239,39 33,120,58 11,579,65 11,579,65 21,073,28 15,868,80 36,942,08 18,810,73 18,810,73
拉链配件
1.48 8.54 0.02 8.37 8.37 0.82 7.17 7.99 8.18 8.18
有限公司
深圳联达
30,449,58 18,657,05 49,106,63 19,533,12 19,533,12 19,363,15 20,273,07 39,636,23 12,036,59 12,036,59
钮扣有限
6.96 2.10 9.06 0.01 0.01 0.38 9.68 0.06 9.56 9.56
公司
北京中捷
时代航空 44,887,38 17,277,40 62,164,78 47,177,62 47,177,62
科技有限 1.48 3.89 5.37 6.57 6.57
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
浙江伟星拉链
20,524,880.71 3,409,571.84 3,409,571.84 520,297.56 13,464,819.24 182,986.25 182,986.25 1,501,643.01
配件有限公司
深圳联达钮扣
42,814,466.31 1,973,888.55 1,973,888.55 4,345,917.83 43,191,860.42 1,225,559.67 1,225,559.67 -1,182,442.05
有限公司
北京中捷时代
航空科技有限 2,220,665.91 133,604.65 133,604.65 205,551.03
公司
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
业务性 持股比例 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地
质 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江伟星光学有限公司 临海 临海 制造业 20.87% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
依据：无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
浙江伟星光学有限公司 浙江伟星光学有限公司
流动资产 75,464,549.66 70,081,760.68
非流动资产 168,316,788.45 149,187,825.57
资产合计 243,781,338.11 219,269,586.25
流动负债 66,940,308.20 49,425,007.95
非流动负债 80,480,000.00 69,560,000.00
负债合计 147,420,308.20 118,985,007.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益 96,361,029.91 100,284,578.30
按持股比例计算的净资产份额 20,107,546.95 20,926,391.50
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 20,107,546.95 20,926,391.50
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 65,456,369.13 59,954,816.57
净利润 -3,923,548.39 -2,842,157.64
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,923,548.39 -2,842,157.64
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户。截至 2016 年 6 月 30 日，本公
司应收账款的 13.53% (2015 年 12 月 31 日：11.60%)源于余额前五名客户，本公司不存在重
大的信用集中风险。
（1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾
期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 65,441,906.84 65,441,906.84
小 计 65,441,906.84 65,441,906.84
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 96,516,097.23 96,516,097.23
小 计 96,516,097.23 96,516,097.23
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并主要采取短
期融资方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信
额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 38,500,000.00 38,500,000.00 38,500,000.00
应付票据 8,355,349.00 8,355,349.00 8,355,349.00
小 计 46,855,349.00 46,855,349.00 46,855,349.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
应付票据 754,726.52 754,726.52 754,726.52
小 计 4,254,726.52 4,254,726.52 4,254,726.52
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,500,000.00元，在其
他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生
重大的影响。其余银行借款为固定利率计息的短期借款，不存在市场利率变动的风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(元)
业的持股比例 的表决权比例
伟星集团有限公司 临海市尤溪 投资控股管理 362,000,000.00 30.69% 30.69%
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是章卡鹏、张三云。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江伟星新型建材股份有限公司 同一母公司
浙江伟星文化发展有限公司 同一母公司
浙江伟星建设有限公司 同一母公司
杭州伟星实业发展有限公司 同一母公司
浙江伟星塑材科技有限公司 同受控制
临海慧星投资发展有限公司 同一实际控制人
侯又森 董事、子公司中捷时代原实际控制人
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交易额 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 交易额度
浙江伟星建设有限公司 绿化养护 293,525.00 否 315,250.00
浙江伟星新型建材股份有限公
管材、管件 32,102.89 1,000,000.00 否 178,537.19
司
浙江伟星文化发展有限公司 咨询费等 798,537.74 否 165,077.36
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江伟星新型建材股份有限公司 电镀加工 249,029.53 275,431.57
浙江伟星新型建材股份有限公司 电费 4,056,613.18 4,731,273.44
浙江伟星塑材科技有限公司 电镀加工 2,371,533.62 2,217,973.37
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
浙江伟星建设有限公司 水电费 57,138.42 52,827.26
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明: 无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江伟星建设有限公司 办公用房 131,018.92 132,210.00
浙江伟星新型建材股份有限公司 办公用房 103,783.78 115,200.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭州伟星实业发展有限公司 办公用房 82,125.00 82,125.00
浙江伟星新型建材股份有限公司 生产用房 242,003.46 268,623.84
关联租赁情况说明：无
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
临海慧星投资发展有限公司 20,000,000.00 2015 年 7 月 3 日 2016 年 5 月 30 日 按照银行同期贷款利
率计息，本期计提利息
临海慧星投资发展有限公司 5,000,000.00 2016 年 4 月 5 日 2016 年 5 月 30 日 481,897.26 元
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,935,636.45 1,947,938.91
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江伟星塑材科技有限公司 1,081,349.32 54,067.47 199,987.29 9,999.36
应收账款 浙江伟星新型建材股份有限公司 125,914.25 6,295.71 29,105.71 1,455.29
小 计 1,207,263.57 60,363.18 229,093.00 11,454.65
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江伟星新型建材股份有限公司 2,285.70
90
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他应付款 临海慧星投资发展有限公司 85,924.66
小 计 88,210.36
7、关联方承诺
(1）截至 2016 年 6 月 30 日，子公司中捷时代仍存在以下未结清的非关联方资金往来：
单位名称 2016 年 6 月 30 日金额
北京榕树投资管理有限公司 800,000.00
聂玉香 1,660,000.00
合计 2,460,000.00
中捷时代上述资金往来，未与对方约定利息支付事项，故未计提及支付利息。中捷时代
原实际控制人侯又森承诺，若中捷时代未来需要上述资金往来支付利息，将由其个人承担。
(2）中捷时代系二级军工保密单位，持有《武器装备科研生产许可证》，主要经营军品
配套产品的研发、生产、销售业务。根据《财政部、国家税务总局关于军品免征增值税政策
的通知》(财税〔2014〕28 号)以及《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通
知》(科工财审〔2014〕1532 号)文件规定，经国防科技工业局等主管单位登记备案的军品
销售及研发合同，取得的业务收入免征增值税。根据上述文件规定，中捷时代签订的军品销
售及研发合同需经主管单位登记备案方可减免相关合同对应的增值税，中捷时代部分军品销
售及研发合同已经备案，可享受相关合同项下业务收入免征增值税的优惠。截至 2016 年 6
月末，尚未完成备案的军品销售及研发合同对应收入涉及增值税销项税 5,505,116.98 元未
计提。
中捷时代原实际控制人侯又森承诺，若中捷时代上述增值税免税申请无法获得备案或批
复而导致中捷时代需补缴增值税及滞纳金及遭受其他任何损失，由其全额承担。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 3,744,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩 股票期权行权价格为 4.47 元/股；合同剩余期限
余期限 为2年
其他说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司选择布莱克-舒尔茨（BLACK-SCHOLES）期权定价
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
模型对授予的股票期权的公允价值进行测算
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况
可行权权益工具数量的确定依据
等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,816,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 789,400.00
其他说明：
以权益结算的股份支付计入资本公积的说明详见本财务报表附注资本公积之说明。
3、股份支付的修改、终止情况
公司第二期股权激励计划经中国证监会备案无异议后，于 2013 年 7 月 4 日经公司 2013
年第二次临时股东大会审议批准实施。公司经第五届董事会第八次（临时）会议决定以 2013
年 7 月 8 日为授权日，授予十名激励对象合计 800 万份股票期权，行权价格为 9.83 元/
股。公司于 2013 年 7 月 26 日完成了股票期权授予登记手续。
因公司此后实施了向全体股东每 10 股派发现金红利 5 元（含税）的 2012 年度利润分配
方案，公司经董事会批准将上述行权价格调整为 9.33 元/股。
因公司此后实施了向全体股东按每 10 股以资本公积金转增 3 股，派发现金红利 8 元（含
税）的 2013 年度利润分配方案，公司经董事会批准将上述股票期权数量调整为 1,040 万股，
行权价格调整为 6.56 元/股。
经公司第五届董事会第十七次（临时）会议同意，深交所确认，中登公司核准登记，公
司十名激励对象于 2014 年 10 月 10 日完成第一个行权期 312 万份股票期权的行权。
因公司实施了向全体股东按每 10 股以资本公积金转增 2 股，派发现金红利 6 元（含税）
的 2014 年度利润分配方案，公司第五届董事会第二十三次（临时）会议同意将《公司第二
期股权激励计划》剩余未行权的股票期权数量调整为 873.6 万股，行权价格调整为 4.97 元/
股。
经公司第五届董事会第二十四次（临时）会议同意，深交所确认，中登公司核准登记，
公司十名激励对象于 2016 年 1 月 22 日完成第二个行权期 374.40 万份股票期权的行权。
因公司此后实施了向全体股东每 10 股派发现金红利 5 元（含税）的 2015 年度利润分配
方案，公司经董事会批准将上述行权价格调整为 4.47 元/股。
公司本期对上述股票期权激励计划确认费用 789,400.00 元，计入本期管理费用，同时
增加资本公积。截至 2016 年 6 月 30 日，以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为
8,816,000.00 元。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
不为激励对象依第三期股权激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式
的财务资助，包括为其贷款提供担保。
2、或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
《公司第三期股权激励计划》经第六届董事会第二次（临时）会议审议通过后，于 2016
年 7 月 1 日经公司 2016 年第二次临时股东大会审议批准实施。根据股东大会的授权，公司
第六届董事会第三次（临时）会议确定以 2016 年 7 月 15 日为授予日，同意授予公司 77 名
激励对象合计 1,290 万股限制性股票，授予价格为 6.39 元/股。截止本报告披露日，相关授
予登记手续尚未完成。
十四、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果
项目 内容 无法估计影响数的原因
的影响数
经 2016 年 7 月 15 日公司第六届
董事会第三次（临时）会议决议
第二期股权激励计划第三次 同意，公司以 4.47 元/股的行权
22,314,240.00
行权 价格向洪波等 10 名股权激励对
象发行股份 4,992,000 股，共募
集资金 22,314,240.00 元。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，但各分部共同使用的资产、负债无法按照规模
比例在不同的分部之间准确分配。
公司主导产品为钮扣、拉链，在内部管理上按事业部模式运营，各事业部工厂生产线基
本独立，但核算体系并不完全独立；公司营销模式为工厂负责生产保障，销售分公司负责营
销，销售分公司的营销产品主要为钮扣、拉链，其主营业务收入与主营业务成本可以加以区
分，但各自的资产总额、负债总额无法准确区分。
（2）报告分部的财务信息
93
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
项目 钮扣 拉链 其他服装辅料 军品业务 分部间抵销 合计
主营业务收入 402,074,529.30 538,956,244.13 14,260,912.69 2,220,665.91 957,512,352.03
主营业务成本 218,037,386.89 326,664,953.11 10,854,775.56 1,013,013.85 556,570,129.41
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险
特征组合计
304,191,960.29 100.00% 15,420,841.86 5.07% 288,771,118.43 131,959,061.28 99.51% 6,987,761.47 5.30% 124,971,299.81
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 654,692.81 0.49% 654,692.81 100.00%
备的应收账
款
合计 304,191,960.29 100.00% 15,420,841.86 5.07% 288,771,118.43 132,613,754.09 100.00% 7,642,454.28 5.76% 124,971,299.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 303,592,607.17 15,179,630.36 5.00%
1 年以内小计 303,592,607.17 15,179,630.36 5.00%
1至2年 246,335.63 36,950.34 15.00%
2至3年 247,927.21 99,170.88 40.00%
3 年以上 105,090.28 105,090.28 100.00%
合计 304,191,960.29 15,420,841.86 5.07%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
94
浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期计提坏账准备金额 8,789,881.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,011,493.52
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
履行的核销 款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 易产生
湖北卡埃尔服装有
货款 464,277.70 无法收回 审批 否
限公司
安徽省徽商进出口
货款 326,940.00 无法收回 审批 否
有限公司
合计 -- 791,217.70 -- -- --
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户一 39,653,588.77 13.04% 1,982,679.44
客户二 22,694,788.52 7.46% 1,134,739.43
客户三 19,570,517.23 6.43% 978,525.86
客户四 9,461,643.90 3.11% 473,082.20
客户五 7,208,843.13 2.37% 360,442.16
合计 98,589,381.55 32.41% 4,929,469.09
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单独计提 119,328,5 119,328,5 119,328 119,328,508
33.39% 38.99%
坏账准备的其他应收款 08.38 08.38 ,508.38 .38
按信用风险特征组合计提 238,098,4 14,514,34 223,584,0 186,753 12,238,200 174,515,153
66.61% 6.10% 61.01% 6.55%
坏账准备的其他应收款 42.17 6.66 95.51 ,354.83 .91 .92
357,426,9 14,514,34 342,912,6 306,081 12,238,200 293,843,662
合计 100.00% 4.06% 100.00% 4.00%
50.55 6.66 03.89 ,863.21 .91 .30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市联星服装辅 系拨付其扩建高品质钮扣和高档拉链
119,328,508.38
料有限公司 项目的专项资金，不计提坏账
合计 119,328,508.38 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 233,695,032.03 11,684,751.60 5.00%
1 年以内小计 233,695,032.03 11,684,751.60 5.00%
1至2年 288,316.00 43,247.40 15.00%
2至3年 2,214,577.47 885,830.99 40.00%
3 年以上 1,900,516.67 1,900,516.67 100.00%
合计 238,098,442.17 14,514,346.66 6.10%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,276,145.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,287,545.83 3,512,148.83
拆借款 349,654,053.60 298,334,512.17
应收暂付款 260,576.18 1,705,738.59
备用金 1,255,889.87 861,828.26
其他 1,968,885.07 1,667,635.36
合计 357,426,950.55 306,081,863.21
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
期末余额合计 额
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
数的比例
深圳市联星服装辅料有限公司 往来款 141,763,253.80 1 年以内 39.66% 7,088,162.69
深圳市联星服装辅料有限公司 募集资金 119,328,508.38 3 年以上 33.39%
北京中捷时代航空科技有限公司 往来款 37,000,000.00 1 年以内 10.35% 1,850,000.00
临海市伟星电镀有限公司 往来款 32,937,745.11 1 年以内 9.22% 1,646,887.26
上海伟星服装辅料有限公司 往来款 8,832,345.38 1 年以内 2.47% 441,617.27
浙江伟星拉链配件有限公司 往来款 7,549,682.91 1 年以内 2.11% 377,484.15
合计 -- 347,411,535.58 -- 97.20% 11,404,151.37
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 262,152,116.34 262,152,116.34 109,152,116.34 109,152,116.34
对联营、合营企业投资 20,107,546.95 20,107,546.95 20,926,391.50 20,926,391.50
合计 282,259,663.29 282,259,663.29 130,078,507.84 130,078,507.84
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
临海市伟星电镀有限公司 5,652,101.00 5,652,101.00
上海伟星服装辅料有限公司 6,376,340.96 6,376,340.96
深圳联达钮扣有限公司 7,077,748.88 7,077,748.88
深圳市联星服装辅料有限公司 58,300,000.00 58,300,000.00
浙江伟星进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江伟星拉链配件有限公司 16,320,000.00 16,320,000.00
伟星股份(香港)有限公司 425,925.50 425,925.50
深圳市伟星进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海伟星国际贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京中捷时代航空科技有限公司 153,000,000.00 153,000,000.00
合计 109,152,116.34 153,000,000.00 262,152,116.34
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
投资单位 期初余额 其他综 其他 宣告发放 计提 期末余额 备期末
追加 减少 权益法下确认 其
合收益 权益 现金股利 减值 余额
投资 投资 的投资损益 他
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
浙江伟星光
20,926,391.50 -818,844.55 20,107,546.95
学有限公司
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小计 20,926,391.50 -818,844.55 20,107,546.95
合计 20,926,391.50 -818,844.55 20,107,546.95
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 762,495,957.34 525,155,423.19 759,871,356.10 509,385,185.03
其他业务 26,164,366.50 15,179,293.86 22,039,616.29 13,523,190.50
合计 788,660,323.84 540,334,717.05 781,910,972.39 522,908,375.53
其他说明：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -818,844.55 -593,158.30
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,758,582.20 1,417,842.47
合计 939,737.65 824,684.17
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,475,819.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
2,033,000.00
定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 1,758,582.20
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,416,748.83
减：所得税影响额 14,702.56
少数股东权益影响额 -33,566.32
合计 917,877.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资 每股收益
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.96% 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司
6.91% 0.32 0.32
普通股股东的净利润
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2016 年半年度财务报告
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
三、其他备查文件。
四、文件存放地点：公司证券部。
浙江伟星实业发展股份有限公司
法定代表人：章卡鹏
2016年8月22日
100