证券代码：002003 证券简称：伟星股份 公告编号：2017-023
2017 年半年度报告
2017 年 8 月
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人章卡鹏先生、主管会计工作负责人沈利勇先生及会计机构负责人林娜女士声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
侯又森 董事 出差在外 谢瑾琨
陈智敏 独立董事 出差在外 金雪军
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 4
第三节 公司业务概要 ......................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 9
第五节 重要事项 ............................................................ 16
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 23
第七节 优先股相关情况 ...................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................ 28
第九节 公司债相关情况 ...................................................... 30
第十节 财务报告 ............................................................ 31
第十一节 备查文件目录 ..................................................... 106
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释义
释义项 指 释义内容
伟星股份/公司/本公司/本企业 指 浙江伟星实业发展股份有限公司
控股股东/伟星集团 指 伟星集团有限公司
中捷时代 指 北京中捷时代航空科技有限公司
临海伟星电镀 指 临海市伟星电镀有限公司
董秘 指 董事会秘书
董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期/本报告期/本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 伟星股份 股票代码 002003
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江伟星实业发展股份有限公司
公司的中文简称 伟星股份
公司的外文名称 ZHEJIANG WEIXING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 WEIXING
公司的法定代表人 章卡鹏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢瑾琨 项婷婷
浙江省临海市前江南路 8 号伟星股份 浙江省临海市前江南路 8 号伟星股份
联系地址
大洋工业园区 大洋工业园区
电话 0576-85125002 0576-85125002
传真 0576-85126598 0576-85126598
电子信箱 002003@weixing.cn 002003@weixing.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2016 年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减
营业收入（元） 1,175,008,150.49 974,316,530.41 20.60%
归属于上市公司股东的净利
163,145,097.38 134,043,593.73 21.71%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
160,232,087.33 133,125,716.00 20.36%
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
120,266,106.10 76,431,768.03 57.35%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.28 0.25 12.00%
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.25 8.00%
加权平均净资产收益率 7.21% 6.96% 0.25%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 2,952,825,193.70 2,674,678,031.10 10.40%
归属于上市公司股东的净资
2,170,833,108.70 2,210,612,024.95 -1.80%
产（元）
注： 1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号》的相关规定，
本报告期基本每股收益按调整后的总股本 566,322,637(583,092,637-12,900,000*1.3)股
计算，上年同期基本每股收益按调整后的总股本 536,403,459
（407,765,288*1.3+3,744,000*5/6+19,131,510*1/6）股计算。
2、上述数据以合并报表数据填列。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,734,318.38
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
5,713,010.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
1,321,369.86
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -873,975.49
减：所得税影响额 1,138,789.14
少数股东权益影响额（税后） 374,286.80
合计 2,913,010.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
公司专业从事各类中高档服装辅料产品的研发、生产与销售，主营钮扣、拉链、金属配
件等产品，可广泛应用于服装、鞋帽、箱包、家纺、户外及体育用品。公司产品目前主要用
于国内外各类中高档品牌服装，系纺织服装行业的配套行业。公司经营采取以单定产的方式，
产品通过销售分公司、办事处等分支机构以及一些综合性的贸易公司直接或间接销售给全球
的品牌服装厂家和服装加工厂。
报告期，公司主要业务及其经营模式均未发生变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
作为国内服饰辅料行业的龙头企业，经过近三十年的稳健发展，在研发与技术、装备与
规模、营销与服务、品牌和管理团队等方面形成了较强的综合竞争优势。具体体现在：
1、研发与技术优势。公司率先在业内提出“时尚设计”理念，开国内先河在《VIEF国
际纺织品流行趋势》持续解码辅料流行风向；700多位研发精英，依据服装品牌的风格以及
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流行趋势为客户“量身定制”一体化辅料解决方案。
公司在服装辅料的研发与生产方面积累了近三十年的工艺技术诀窍，现建有中国拉链、
钮扣技术研究中心、CNAS实验室、博士后工作站，主编、参编9项国家和行业标准，拥有专
利307项。多层级、专业化的研发模式能够满足不同客户的个性化需求。
2、装备与规模优势。公司拥有业内一流的技术装备，关键生产设备主要由欧洲等国家
引进，并结合生产实际不断改造升级，现有装备水平处于国际领先水平。同时公司已在浙江
和深圳建有四大生产基地，并在孟加拉国筹建新工业园，形成年产钮扣100亿粒、拉链4.50
亿米的生产能力，成为国内规模最大、品种最齐全的服装辅料企业，为客户提供优质服务保
障。
3、营销与服务优势。国内市场，公司以服装集散地所在的重点省市为中心，设立了50
多家专业的销售分公司和营销网点。国际市场，公司以香港为平台，各海外办事处为基点，
构建了辐射欧、美、亚、非及大洋洲等五十多个国家和地区的国际化营销和服务体系。完善
的营销网络和强大的客户保障体系为全球客户提供高效、优质的一站式（全程）服务，促进
公司与市场的良性互动，大大提升客户的满意度和忠诚度。
4、品牌优势。公司秉承“传承服饰文化，提升时尚品味”的使命，以成为全球知名的
服饰辅料专业供应商为愿景，坚持“专业、领先、超越”的品牌核心理念，致力于为客户提
供快捷、贴心的“一站式（全程）”服务。“SAB”品牌在业内享有盛誉，先后荣获“浙江
名牌”、“浙江省著名商标”、“中国驰名商标”等荣誉称号，是全球众多知名服装品牌的
战略合作伙伴。
5、管理团队优势。公司拥有一支在服装辅料领域长达二三十年经营管理经验的优秀团
队，管理人员勤勉务实，并具备较强的行业趋势研判能力和出色的团队协作能力，是公司长
期可持续发展的有力保障。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，世界经济整体趋稳，但也存在政治局势多变、贸易保护主义趋势加剧、
美联储加息步伐快于预期、主要结算货币汇率波动较大等众多不确定性因素。国内经济通过
积极的结构性改革和实施稳健的财政货币政策，经济结构持续优化并呈现稳中向好的态势。
在此背景下，纺织服装行业受人力成本高企、环保要求提高、人民币汇率变动等多重因
素的影响，中低端产品产业迁移进一步加快；同时，快时尚品牌、定制业务、电商营销迅速
发展，库存去化初见成效，国内纺织服装业呈现出逐步复苏的态势，出口需求亦逐步回暖。
报告期，公司紧绕年初制定的发展战略，深入贯彻“三条主线，三个坚持”的攻坚战指
导思想和转型升级主线，不断创新研发，升级服务、精益生产，加快两化融合，加速国际化
进程，全面优化企业发展模式，重点做好如下工作内容：
1、推行“大质量”概念，从战略、营销、开发、生产、管理、人资、客户满意度等多
个维度联动，真正推动公司质量管理的进步，全面提升运营质量。
2、加快国际化战略步伐，重点落实孟加拉工业园和海外营销网络的建设，通过专业化
团队的打造、源头品牌客户的开发、渠道资源整合等方式，加速海外市场的拓展，使国际化
经营上规模、上水平。
3、聚焦技术创新和产品研发，通过内部资源整合和外部合作，提升新品开发的针对性
和有效性。并通过新材料的应用和新产品的研发，进一步提升产品的核心竞争优势。
4、持续推进营销创新，升级客户服务保障体系建设。通过针对性开发、调研和布局，
实现精准营销和差异化服务；同时，升级工厂营销模式，内外联动，开发新客户，挖潜老客
户，全面提升市场竞争能力。
5、借助信息技术，深推管理创新。在充分学习优秀企业管理模式的同时，有效利用信
息化工具，优化管理流程，降低管理成本，提升管理效率。
6、引育结合，多途径强化青年骨干队伍建设，不断优化绩效考核与激励体系，激发团
队创业活力，进一步增强企业发展后劲。
在全体伟星人的共同努力下，上半年公司取得了较好的经营业绩：实现营业收入11.75
亿元，较上年同期增长20.60%；利润总额2.20亿元，较上年同期增长22.38%；归属于上市公
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司股东的净利润1.63亿元，较上年同期增长21.71%。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,175,008,150.49 974,316,530.41 20.60%
营业成本 679,979,182.61 564,200,320.02 20.52%
销售费用 92,951,423.66 82,470,544.07 12.71%
管理费用 150,105,045.57 127,151,326.09 18.05%
主要系报告期汇兑净损失较上年
财务费用 5,661,667.83 -1,419,682.89 498.80%
同期增加所致
所得税费用 50,955,890.73 42,698,750.63 19.34%
研发投入 38,732,652.41 31,381,566.41 23.42%
经营活动产生 主要系报告期销售商品、提供劳
的现金流量净 120,266,106.10 76,431,768.03 57.35% 务收到的现金较上年同期增加所
额 致
投资活动产生 主要系报告期公司购建固定资
的现金流量净 -103,742,477.60 -27,193,352.86 -281.50% 产、无形资产和其他长期资产支
额 付的现金较上年同期增加所致
主要系上年同期公司收到股票期
筹资活动产生 权行权款 1,860.77 万元和非公开
的现金流量净 -109,809,918.02 -43,718,392.04 -151.18% 发行股份购买资产募集资金净额
额 14,500.00 万元，报告期无该两项
业务所致
现金及现金等 主要系以上投资活动和筹资活动
-93,828,143.23 5,533,158.15 -1795.74%
价物净增加额 共同影响所致
主要系根据财政部《增值税会计处
理规定》（财会〔2016〕22 号）以
及《关于〈增值税会计处理规定〉
税金及附加 16,472,661.96 11,332,193.16 45.36% 有关问题的解读》，公司将 2016 年
5 月之后的房产税、土地使用税和
印花税等的发生额列报于“税金及
附加”项目所致
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主要系报告期参股公司净利润较
投资收益 -2,441,462.01 939,737.65 -359.80%
上年同期减少所致
主要系报告期公司收到的政府补
营业外收入 6,910,594.35 2,655,283.54 160.26%
助较上年同期增加所致
主要系报告期子公司净利润较上
少数股东损益 5,501,382.76 2,703,361.87 103.50%
年同期增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
占营业收 占营业收
金额 金额
入比重 入比重
营业收入合计 1,175,008,150.49 100% 974,316,530.41 100% 20.60%
分行业
其他制造业 1,161,205,085.44 98.83% 972,095,864.50 99.77% 19.45%
其他 13,803,065.05 1.17% 2,220,665.91 0.23% 521.57%
分产品
钮扣 479,369,866.08 40.80% 402,074,529.30 41.27% 19.22%
拉链 640,076,181.39 54.48% 538,956,244.13 55.31% 18.76%
其他服装辅料 41,759,037.97 3.55% 31,065,091.07 3.19% 34.42%
其他 13,803,065.05 1.17% 2,220,665.91 0.23% 521.57%
分地区
国内 888,536,830.86 75.62% 714,159,895.18 73.30% 24.42%
国际 286,471,319.63 24.38% 260,156,635.23 26.70% 10.11%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
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其他制造业 1,161,205,085.44 674,538,972.79 41.91% 19.45% 19.77% -0.15%
分产品
钮扣 479,369,866.08 273,302,896.71 42.99% 19.22% 25.35% -2.78%
拉链 640,076,181.39 380,317,370.08 40.58% 18.76% 16.42% 1.19%
分地区
国内 888,536,830.86 515,800,342.46 41.95% 24.42% 26.85% -1.11%
国际 286,471,319.63 164,178,840.15 42.69% 10.11% 4.19% 3.26%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径
调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求：否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司其他服装辅料的营业收入较上年同期增长 34.42%，主要系废料收入较上年同期
增加所致。
2、公司其他产品的营业收入较上年同期增长 521.75%，主要系子公司中捷时代本期确
认收入增加所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
重大变动说明
占总资 占总资 减
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 344,416,723.71 11.66% 296,328,214.39 11.68% -0.02%
主要系报告期销售规模
应收账款 525,727,156.87 17.80% 414,390,559.46 16.33% 1.47%
增加所致
存货 387,273,201.16 13.12% 312,662,235.89 12.32% 0.80%
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长期股权投资 22,318,957.15 0.76% 20,107,546.95 0.79% -0.03%
主要系报告期末公司总
固定资产 980,981,831.62 33.22% 923,674,369.97 36.39% -3.17%
资产规模增加所致
主要系尤溪坎头工业
在建工程 109,289,982.27 3.70% 66,373,941.81 2.62% 1.08% 园、孟加拉工业园等项
目工程投入增加所致
主要系报告期向银行借
短期借款 100,000,000.00 3.39% 38,500,000.00 1.52% 1.87%
款增加所致
长期借款 8,340,519.00 0.28% 0.28%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，子公司深圳市联星服装辅料有限公司观星园工业厂区 2-7#、9#、11#等
厂房因借款抵押使用受限；货币资金 799,200.00 元属银行承兑汇票保证金，使用受限；除
上述外公司其他资产不存在被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押等情形。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
54,200,000.00 130,000,000.00 -58.31%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否 未达到
投 投资
为固 截至报告期 截止报告期末 计划进 披露日
项目 资 项目 本报告期投入 资金 披露索引
定资 末累计实际 项目进度 预计收益 累计实现的收 度和预 期（如
名称 方 涉及 金额 来源 （如有）
产投 投入金额 益 计收益 有）
式 行业
资 的原因
购买
闲置
银行 其 金融
否 50,000,000 150,000,000 自有 100.00% 1,321,369.86 1,321,369.86 - - -
理财 他 理财
资金
产品
合计 -- -- -- 50,000,000 150,000,000 -- -- 1,321,369.86 1,321,369.86 -- -- --
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4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭
亏为盈的情形。
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0 至 30%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 23,604.98 至 30,686.47
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 23,604.98
业绩变动的原因说明 预计产销规模有所增长。
十、公司面临的风险和应对措施
随着全球经济“新常态”的逐步形成，公司面临以下三个方面的不利影响：
1、全球宏观经济环境的影响。服装辅料作为传统日用消费品，其发展受全球经济景气
度的影响较大。2017 年下半年，市场环境不确定性因素较多，尤其是政治局势多变、地缘
冲突带来的经济不稳定性。随着国内结构性调整力度的加大和改革的深入，中国经济将继续
维持中速增长态势，纺织服装业虽然库存消化明显，但消费需求增长动能并不大，服装辅料
企业仍将面临着转型升级的经营压力。
2、生产要素成本上升的影响。服装辅料行业系传统制造行业，具有劳动密集型特征，
各生产要素成本对产品的市场竞争力的影响较大。近年来随着原材料、土地、劳动用工、福
利保障支出等综合成本的上升，我国传统出口产品的国际竞争力有所下降，纺织服装产品的
国际比较优势已不明显，产业及订单转移进一步加速。
3、国际贸易环境不确定性的影响。随着国际化战略的推进，公司外贸业务占比逐年上
升，如果以美元为主的外汇结算货币汇率波动剧烈，将给公司带来不利影响。同时全球贸易
保护主义加剧，国内出口企业将面临更多的壁垒和摩擦，国际贸易环境具有较大的不确定性。
针对上述不利因素的影响，公司将不断加大转型升级力度，进一步优化企业发展模式；
同时，将以打造“先进制造业”为目标，全面提升企业的研发能力、“智”造能力和管理能
力，增强公司的核心竞争力和抗风险能力。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议 投资者参
会议届次 召开日期 披露日期 披露索引
类型 与比例
《公司 2016 年度股东大会决议公告》
2016 年度 年度股 2017 年 5 月 2017 年 5 月
47.38% （2017-013）登载于巨潮资讯网
股东大会 东大会 11 日 12 日
（http://www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限
情况
若一直担任公司董事、高管职
务，则 2017 年 4 月 18 日前不出
2017 年 4 月
章卡鹏先生、 股份减持 售所持有的公司股份。若在 2017 2014 年 3 履行完
股改承诺 18 日前或离
张三云先生 承诺 年 4 月 18 日前发生离任等情形，月 24 日 毕
任后 6 个月内
离任后 6 个月内不出售公司股
份。
收购报告书或权益
变动报告书中所作 - - - - - -
承诺
本次交易配套募集资金发行的
股份上市之日起 12 个月内，本
伟星集团、章 公司/本人不转让或委托他人管 2016 年 6 月
资产重组时所作承 股份限售 2015 年 9 履行完
卡鹏先生、张 理本次交易配套募集资金发行 14 日至 2017
诺 承诺 月 24 日 毕
三云先生 的股份上市之日前所持有伟星 年 6 月 13 日
股份的股份，也不由伟星股份回
购上述股份。
首次公开发行或再
- - - - - -
融资时所作承诺
股权激励承诺 - - - - - -
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他对公司中小股
- - - - - -
东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体
不适用
原因及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
《公司第三期股权激励计划》经第六届董事会第二次（临时）会议审议通过后，于 2016
年 7 月 1 日经公司 2016 年第二次临时股东大会审议批准实施。根据股东大会的授权，公司
第六届董事会第三次（临时）会议确定以 2016 年 7 月 15 日为授予日，同意授予公司 77 名
激励对象合计 1,290 万股限制性股票，授予价格为 6.39 元/股。2016 年 9 月 28 日，公司完
成了第三期股权激励计划合计 1,290 万份限制性股票授予登记工作。
报告期，因公司实施了“每 10 股转增 3 股”的 2016 年度资本公积金转增股本方案，第
三期股权激励计划限制性股票数量增至 1,677 万股。
《公司第三期股权激励计划》详见登载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的
相关公告。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 实际发生日
担保对象名 担保额 实际担保金 是否履 是否为关
关公告披露 期（协议签 担保类型 担保期
称 度 额 行完毕 联方担保
日期 署日）
- - - - - - - - -
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发
- -
额度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余
- -
保额度合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期 实际担 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署日） 保金额 行完毕 联方担保
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披露日期
伟星国际（香港）2016 年 9 2016 年 12 月
2,000 1,000 一般保证 2年 否 否
有限公司 月 30 日 29 日
深圳联达钮扣有
4,000 - 0 一般保证 3年 否 否
限公司 2017 年 6
伟星实业（孟加 月 7 日
500 万美元 - 0 一般保证 5年 否 否
拉）有限公司
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实
7,387.20 1,000
保额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担
9,387.20 1,000
司担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
实际发生日
担保对象名 担保额度相关 担保额 实际担保金 是否履 是否为关
期（协议签 担保类型 担保期
称 公告披露日期 度 额 行完毕 联方担保
署日）
- - - - - - - - -
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保
- -
额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际
- -
担保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
7,387.20 1,000
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额
9,387.20 1,000
合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
0.46%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象
0
提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
公司担保的对象全部为合并报表范围的子公司，上述子
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
公司经营情况良好，担保的财务风险处于公司可控范围。
违反规定程序对外提供担保的说明 无
采用复合方式担保的具体情况说明：无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司上半年暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：是
主要污染
公司或 排放 排放口
物及特征 排放方 执行的污染物排 排放 核定的排 超标排
子公司 口数 分布情 排放浓度
污染物的 式 放标准 总量 放总量 放情况
名称 量 况
名称
(1)总铬≤1.0；
临海市 废水：总 重金属 按《电镀污染物排
(2)总氰≤0.3；
伟星电 铬、总氰、处理达 放标准》 4.08 万 8.79 万吨
1 - (3)六价铬≤0.2； 无
镀有限 六价铬、 标后纳 GB21900-2008 中 吨 （年）
(4)镍≤0.5；
公司 镍、铜、 管 的二级标
(5)铜≤0.5
《纺织染整工业
公司临
化学需氧 纳管排 化学需氧量≤ 水污染物排放标 54.64 吨
海拉链 1 - 16.31 吨 无
量（CODcr）放 200mg/L 准》 （年）
分公司
（GB4287-2012）
防治污染设施的建设和运行情况
因钮扣、拉链等产品在生产过程中需进行表面处理，会有一些废水和污水产生，因此，
公司临海拉链分公司和子公司临海伟星电镀被列为环保部门监控的排污单位。为了避免对周
围生态环境的影响，日常生产经营过程中，公司坚守 “守环境之法令，防污患于未然，兴
绿色之管理，拥碧水与蓝天”的环保方针，严格按照《中华人民共和国环境保护法》（2014
年修订）等法律法规要求，倡导绿色生产，降低资源消耗，增强环保意识，履行企业社会责
任。具体体现为：
(1)加大环保工程投入，提升控制与处置能力。上半年，公司持续加大对环保方面的投
入，一方面利用现有环保设施进行改造升级，推行中水回用运行工艺，大幅降低能源耗用，
实现降本增效少污染的目的；另一方面投入新设备、采用新的污染处理技术，对不同类型生
产排放物进行合理控制与处置，确保合格排放。
(2) 定期环保稽核，及时排除隐患。通过日常环保稽核，加强对环保设施的维护及排
放物的监控，定期分析，发现异常立即排查整改，杜绝不良操作，维护环保设备的稳定
性。
(3) 严控污染物处置。公司及下属分支机构生产排放的污染物主要包括废水、废气、噪
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
声、固废和污泥等，通过不同环保设施进行分类处理，严格按照各排放指标，达标排放。
报告期内，公司及分、子公司不存在重大环保问题。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于 2017 年 5 月 25 日实施完成“每 10 股派 5 元转增 3 股”的 2016 年度权益分
派方案，总股本由 448,532,798 股增至 583,092,637 股。经第六届董事会第十二次（临时）
会议审议同意，公司于 2017 年 6 月 21 日完成工商变更手续并取得了新的营业执照。相关公
告刊载于 2017 年 5 月 19 日、6 月 7 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、经公司第六届董事会第十二次（临时）会议审议通过，公司与全资子公司伟星国际
（香港）有限公司按出资比例对伟星实业（孟加拉）有限公司增资 1,000 万美元。增资完成
后，伟星实业（孟加拉）有限公司的注册资本将增加至 1,500 万美元。相关公告刊载于 2017
年 6 月 7 日的《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
经 2017 年 4 月 18 日召开的公司第六届董事会第十次会议审议通过，董事会同意对中捷
时代的会计估计进行变更。相关公告刊载于 2017 年 4 月 20 日的《证券时报》、上海证券报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送
数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 90,025,880 20.07% 0 0 +26,050,159 -3,192,019 +22,858,140 112,884,020 19.36%
其他内资持股 90,025,880 20.07% 0 0 +26,050,159 -3,192,019 +22,858,140 112,884,020 19.36%
其中：境内法人持股 8,267,989 1.84% 0 0 +2,480,396 0 +2,480,396 10,748,385 1.84%
境内自然人持股 81,757,891 18.23% 0 0 +23,569,763 -3,192,019 +20,377,744 102,135,635 17.52%
二、无限售条件股份 358,506,918 79.93% 0 0 +108,509,680 +3,192,019 +111,701,699 470,208,617 80.64%
人民币普通股 358,506,918 79.93% 0 0 +108,509,680 +3,192,019 +111,701,699 470,208,617 80.64%
三、股份总数 448,532,798 100% 0 0 +134,559,839 0 +134,559,839 583,092,637 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）报告期，“公积金转股”变动主要系 2017 年 5 月 25 日公司实施了“每 10 股转增
3 股”的 2016 年度资本公积金转增股本方案所致。
（2）报告期，“其他”股份变动主要系公司原董事罗仕万先生、原监事郑福华先生于
2016 年 6 月 7 日因任期届满离任（专区离任信息于 8 月 6 日报送），原监事徐明照先生于 2016
年 8 月 22 日因个人原因离任。根据董监高离任人员的有关限售规定，报告期内三人合计所
持公司 3,192,019 股限售股解锁，转为无限售流通股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经 2017 年 5 月 11 日公司 2016 年度股东大会审议通过，2017 年 5 月 25 日公司实施了
“每 10 股转增 3 股”的资本公积金转增股本方案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
23
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 5 月 25 日，公司实施了“每 10 股转增 3 股”的资本公积金转增股本方案，
134,559,839 股转增股份直接记入股东证券账户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2016 年 2017 年 1-6 月
项目
变动前 变动后 变动前 变动后
基本每股收益（元/股） 0.70 0.54 0.36 0.28
稀释每股收益（元/股） 0.69 0.53 0.35 0.27
归属于公司股东的每股净
4.93 3.87 4.84 3.72
资产（元/股）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限 本期解除限 本期增加 期末限 解除限
股东名称 限售原因
售股数 售股数 限售股数 售股数 售日期
伟星集团
6,406,947 0 1,922,084 8,329,031 定增股份限售 2019 年 6 月 13 日
有限公司
章卡鹏 23,417,940 0 7,025,383 30,443,323 2019 年 6 月 13 日及
定增股份限售/
董监高股份管理规
高管锁定股
张三云 14,997,419 0 4,499,227 19,496,646 定
定增股份限售/ 2019 年 6 月 13 日、
谢瑾琨 10,250,134 0 3,075,041 13,325,175 高管锁定股/股 董监高股份管理及
权激励限售 股权激励相关规定
定增股份限售/ 2019 年 6 月 13 日及
侯又森 4,905,384 0 1,471,615 6,376,999
股权激励限售 股权激励相关规定
蔡礼永 2,987,835 0 896,350 3,884,185
遵循董监高股份管
高管锁定股/股
沈利勇 2,317,749 0 695,325 3,013,074 理及股权激励相关
权激励限售
规定
张祖兴 2,275,335 0 682,600 2,957,935
叶立君 1,957,528 0 587,258 2,544,786
遵循董监高股份管
高管锁定股
理相关规定
施加民 1,957,528 0 587,258 2,544,786
24
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 2 月 6 日或
2017 年 2 月 22 日或
定增股份限售/
其他限售 2019 年 6 月 13 日以
18,552,081 3,192,019 4,608,018 19,968,080 高管锁定股/股
股股东 及遵循董监高股份
权激励限售
管理、股权激励相关
规定
合计 90,025,880 3,192,019 26,050,159 112,884,020 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 21,939 户 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0户
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的普通 条件的普通
比例 的普通股数量 减变动情况 股份
股数量 股数量 数量
状态
境内非国有
伟星集团有限公司 29.47% 171,825,301 39,651,993 8,329,031 163,496,270 质押 106,701,374
法人
章卡鹏 境内自然人 6.73% 39,237,338 9,054,771 30,443,323 8,794,015 质押 35,176,044
张三云 境内自然人 4.46% 25,995,528 5,998,969 19,496,646 6,498,882 - -
谢瑾琨 境内自然人 3.05% 17,766,899 4,100,054 13,325,175 4,441,724 - -
郑技天 境内自然人 2.72% 15,832,142 3,653,571 0 15,832,142 - -
中国工商银行－广发聚丰
其他 1.85% 10,800,060 1,380,155 0 10,800,060 - -
混合型证券投资基金
侯又森 境内自然人 1.09% 6,376,999 1,471,615 6,376,999 0 - -
蔡礼永 境内自然人 0.89% 5,178,914 1,195,134 3,884,185 1,294,729 - -
沈利勇 境内自然人 0.69% 4,017,432 927,100 3,013,074 1,004,358 - -
张祖兴 境内自然人 0.68% 3,943,914 910,134 2,957,935 985,979 - -
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无。
前 10 名普通股股东的情况
上述股东中章卡鹏先生、张三云先生、蔡礼永先生、张祖兴先生担任伟星集团董事
职务，四人与伟星集团存在关联关系。
股东章卡鹏先生和张三云先生于 2011 年 3 月 10 日签署了《一致行动协议》，为一致
上述股东关联关系或一致行动的说明
行动人。
未知公司其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否存在《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》、《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份种类
报告期末持有无限售
股东名称
条件普通股股份数量
股份种类 数量
伟星集团有限公司 163,496,270 人民币普通股 163,496,270
郑技天 15,832,142 人民币普通股 15,832,142
中国工商银行－广发聚丰混合型证券投资基金 10,800,060 人民币普通股 10,800,060
章卡鹏 8,794,015 人民币普通股 8,794,015
张三云 6,498,882 人民币普通股 6,498,882
谢瑾琨 4,441,724 人民币普通股 4,441,724
国泰基金－工商银行－国泰 E 富 5 号资产管理计划 3,676,317 人民币普通股 3,676,317
东吴基金－农业银行－东吴鼎利 5024 号－世真 1 号分级资产管理计划 3,660,385 人民币普通股 3,660,385
国泰基金－工商银行－国泰－E 富 2 号资产管理计划 3,637,271 人民币普通股 3,637,271
国泰基金－工商银行－国泰 E 富 6 号资产管理计划 3,627,906 人民币普通股 3,627,906
公司前十名无限售流通股股东中章卡鹏先生、张三云先生分别担任伟星集团董事长兼总裁、
前 10 名无限售条件普通股股东
副董事长，两人与伟星集团存在关联关系。
之间，以及前 10 名无限售条件
股东章卡鹏先生和张三云先生于 2011 年 3 月 10 日签署了《一致行动协议》，为一致行动人。
普通股股东和前 10 名普通股股
未知公司前十名无限售流通股其他股东之间以及与前十名其他股东之间是否存在关联关
东之间关联关系或一致行动的
系,也未知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》、《上市公司收购管理办法》中
说明
规定的一致行动人的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融 自然人股东郑技天先生通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公
券业务股东情况说明 司 15,832,142 股，占公司总股本的 2.72%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的
任职 本期增持股份数
姓名 职务 期初持股数（股） 股份数量 期末持股数（股） 的限制性股 的限制性股 限制性股票数
状态 量（股）
（股） 票数量（股） 票数量（股） 量（股）
章卡鹏 董事长 现任 30,182,567 9,054,771 0 39,237,338 0 0 0
张三云 副董事长、总经理 现任 19,996,559 5,998,969 0 25,995,528 0 0 0
蔡礼永 董事、副总经理 现任 3,983,780 1,195,134 0 5,178,914 1,700,000 0 2,210,000
谢瑾琨 董事、董秘、副总经理 现任 13,666,845 4,100,054 0 17,766,899 800,000 0 1,040,000
侯又森 董事、副总经理 现任 4,905,384 1,471,615 0 6,376,999 290,000 0 377,000
叶立君 监事会主席 现任 2,610,038 783,011 0 3,393,049 0 0 0
施加民 监事 现任 2,610,038 783,011 0 3,393,049 0 0 0
张祖兴 副总经理 现任 3,033,780 910,134 0 3,943,914 750,000 0 975,000
郑 阳 副总经理 现任 1,598,000 479,400 0 2,077,400 350,000 0 455,000
沈利勇 副总经理、财务总监 现任 3,090,332 927,100 0 4,017,432 750,000 0 975,000
洪 波 副总经理 现任 1,598,000 479,400 0 2,077,400 350,000 0 455,000
合 计 -- -- 87,275,323 26,182,599 0 113,457,922 4,990,000 0 6,487,000
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注：1、章卡鹏先生、张三云先生、蔡礼永先生、谢瑾琨先生、侯又森先生、叶立君先
生、施加民先生、张祖兴先生、郑阳先生、沈利勇先生和洪波先生本期所持股份增加，系公
司实施了“每 10 股转增 3 股”的 2016 年度资本公积金转增股本方案所致。
2、除上述人员之外，公司其他董事、监事未持有公司股份。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券：否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江伟星实业发展股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 344,416,723.71 437,715,706.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 85,293,540.91 107,174,216.56
应收账款 525,727,156.87 313,534,965.02
预付款项 28,207,761.43 26,624,574.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 27,629,937.23 25,209,258.38
买入返售金融资产
存货 387,273,201.16 264,674,271.40
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,968,123.60 117,827,718.86
流动资产合计 1,421,516,444.91 1,292,760,711.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,318,957.15 21,881,789.02
投资性房地产
固定资产 980,981,831.62 913,555,001.31
在建工程 109,289,982.27 87,685,349.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 188,168,217.04 174,262,933.19
开发支出 10,403,753.94 6,058,192.11
商誉 137,917,081.17 137,917,081.17
长期待摊费用 16,756,197.02 19,868,580.28
递延所得税资产 24,664,982.68 10,298,710.41
其他非流动资产 40,807,745.90 10,389,682.00
非流动资产合计 1,531,308,748.79 1,381,917,319.32
资产总计 2,952,825,193.70 2,674,678,031.10
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,664,000.00 1,181,721.70
应付账款 363,559,870.29 207,038,518.72
预收款项 51,960,444.70 44,974,350.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 42,089,574.75 59,695,904.25
应交税费 67,269,601.60 11,879,022.82
应付利息 223,551.24
应付股利 6,450,000.00
其他应付款 84,992,478.22 90,265,825.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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流动负债合计 719,209,520.80 415,035,343.71
非流动负债：
长期借款 8,340,519.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 810,000.00 900,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,150,519.00 900,000.00
负债合计 728,360,039.80 415,935,343.71
所有者权益：
股本 583,092,637.00 448,532,798.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 853,996,521.83 973,122,121.75
减：库存股 75,981,000.00 82,431,000.00
其他综合收益 -120,330.68 421,523.03
专项储备
盈余公积 208,166,917.92 208,166,917.92
一般风险准备
未分配利润 601,678,362.63 662,799,664.25
归属于母公司所有者权益合计 2,170,833,108.70 2,210,612,024.95
少数股东权益 53,632,045.20 48,130,662.44
所有者权益合计 2,224,465,153.90 2,258,742,687.39
负债和所有者权益总计 2,952,825,193.70 2,674,678,031.10
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 100,235,220.62 263,814,896.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 82,793,165.26 105,503,609.11
应收账款 330,629,262.79 155,141,364.73
预付款项 14,023,548.99 15,487,310.26
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应收利息
应收股利
其他应收款 561,482,857.17 394,431,754.89
存货 291,390,027.69 192,948,662.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,183,949.78 102,734,504.93
流动资产合计 1,392,738,032.30 1,230,062,102.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 284,423,861.27 283,619,487.74
投资性房地产
固定资产 558,601,281.96 562,329,713.96
在建工程 91,332,791.09 83,528,726.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,893,316.24 127,848,308.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,414,812.09 11,579,569.59
递延所得税资产 19,893,038.30 6,822,250.27
其他非流动资产 25,641,454.99 9,579,182.00
非流动资产合计 1,115,200,555.94 1,085,307,238.50
资产总计 2,507,938,588.24 2,315,369,341.49
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,664,000.00
应付账款 329,585,323.62 175,800,441.89
预收款项 17,053,270.35 11,456,597.93
应付职工薪酬 29,760,937.21 34,228,836.25
应交税费 42,894,693.38 744,654.90
应付利息 163,125.00
应付股利 6,450,000.00
其他应付款 82,688,281.08 88,292,683.47
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债
流动负债合计 611,259,630.64 310,523,214.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 611,259,630.64 310,523,214.44
所有者权益：
股本 583,092,637.00 448,532,798.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 854,858,804.94 973,984,404.86
减：库存股 75,981,000.00 82,431,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 208,166,917.92 208,166,917.92
未分配利润 326,541,597.74 456,593,006.27
所有者权益合计 1,896,678,957.60 2,004,846,127.05
负债和所有者权益总计 2,507,938,588.24 2,315,369,341.49
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,175,008,150.49 974,316,530.41
其中：营业收入 1,175,008,150.49 974,316,530.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 956,016,722.67 793,992,120.11
其中：营业成本 679,979,182.61 564,200,320.02
利息支出
手续费及佣金支出
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退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,472,661.96 11,332,193.16
销售费用 92,951,423.66 82,470,544.07
管理费用 150,105,045.57 127,151,326.09
财务费用 5,661,667.83 -1,419,682.89
资产减值损失 10,846,741.04 10,257,419.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,441,462.01 939,737.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,762,831.87 -818,844.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 216,549,965.81 181,264,147.95
加：营业外收入 6,910,594.35 2,655,283.54
其中：非流动资产处置利得 781,750.75 236,267.02
减：营业外支出 3,858,189.29 4,473,725.26
其中：非流动资产处置损失 2,516,069.13 1,712,086.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 219,602,370.87 179,445,706.23
减：所得税费用 50,955,890.73 42,698,750.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 168,646,480.14 136,746,955.60
归属于母公司所有者的净利润 163,145,097.38 134,043,593.73
少数股东损益 5,501,382.76 2,703,361.87
六、其他综合收益的税后净额 -541,853.71 13,135.02
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -541,853.71 13,135.02
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -541,853.71 13,135.02
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -541,853.71 13,135.02
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 168,104,626.43 136,760,090.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 162,603,243.67 134,056,728.75
归属于少数股东的综合收益总额 5,501,382.76 2,703,361.87
八、每股收益：
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（一）基本每股收益 0.28 0.25
（二）稀释每股收益 0.27 0.25
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 955,872,070.10 788,660,323.84
减：营业成本 637,511,796.40 540,334,717.05
税金及附加 12,977,819.45 8,100,913.64
销售费用 52,007,111.31 51,960,340.80
管理费用 108,503,779.91 89,926,597.98
财务费用 -2,718,780.34 -739,288.94
资产减值损失 21,906,188.17 11,066,026.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,074,256.61 939,737.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,395,626.47 -818,844.55
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,609,898.59 88,950,754.11
加：营业外收入 5,204,192.85 1,928,571.84
其中：非流动资产处置利得 771,413.31 226,942.75
减：营业外支出 3,108,379.38 2,958,111.70
其中：非流动资产处置损失 2,193,129.52 1,355,255.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 125,705,712.06 87,921,214.25
减：所得税费用 31,490,721.59 22,103,480.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,214,990.47 65,817,733.61
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 94,214,990.47 65,817,733.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,046,476,410.40 902,531,292.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,885,301.99 19,036,426.34
收到其他与经营活动有关的现金 9,347,946.82 4,433,197.16
经营活动现金流入小计 1,077,709,659.21 926,000,915.92
购买商品、接受劳务支付的现金 443,341,000.67 388,041,021.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 306,538,919.11 259,925,958.53
支付的各项税费 117,694,804.07 125,642,680.07
支付其他与经营活动有关的现金 89,868,829.26 75,959,488.21
经营活动现金流出小计 957,443,553.11 849,569,147.89
经营活动产生的现金流量净额 120,266,106.10 76,431,768.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,392,236.06 460,170.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 101,321,369.86 256,758,582.20
投资活动现金流入小计 102,713,605.92 257,218,752.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 202,256,083.52 81,233,599.95
投资支付的现金 4,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 73,178,505.43
支付其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00
38
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 206,456,083.52 284,412,105.38
投资活动产生的现金流量净额 -103,742,477.60 -27,193,352.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 163,607,645.56
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 158,614,404.00 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 158,614,404.00 198,607,645.56
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 218,424,322.02 207,326,037.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 35,000,000.00
筹资活动现金流出小计 268,424,322.02 242,326,037.60
筹资活动产生的现金流量净额 -109,809,918.02 -43,718,392.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -541,853.71 13,135.02
五、现金及现金等价物净增加额 -93,828,143.23 5,533,158.15
加：期初现金及现金等价物余额 437,445,666.94 287,530,385.24
六、期末现金及现金等价物余额 343,617,523.71 293,063,543.39
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 864,491,312.25 694,800,454.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,024,338.74 2,935,770.25
经营活动现金流入小计 872,515,650.99 697,736,224.55
购买商品、接受劳务支付的现金 433,536,145.96 367,356,905.98
支付给职工以及为职工支付的现金 203,730,933.28 177,551,450.99
支付的各项税费 87,229,926.92 90,761,486.47
支付其他与经营活动有关的现金 179,144,269.76 71,989,135.85
经营活动现金流出小计 903,641,275.92 707,658,979.29
经营活动产生的现金流量净额 -31,125,624.93 -9,922,754.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,340,056.06 449,381.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 101,321,369.86 256,758,582.20
投资活动现金流入小计 102,661,425.92 257,207,963.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,354,528.26 50,201,034.37
39
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资支付的现金 4,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 73,178,505.43
支付其他与投资活动有关的现金 46,000,000.00 130,000,000.00
投资活动现金流出小计 117,554,528.26 253,379,539.80
投资活动产生的现金流量净额 -14,893,102.34 3,828,423.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 163,607,645.56
取得借款收到的现金 150,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 193,607,645.56
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 218,360,149.00 205,903,269.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 268,360,149.00 205,903,269.00
筹资活动产生的现金流量净额 -118,360,149.00 -12,295,623.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -164,378,876.27 -18,389,954.75
加：期初现金及现金等价物余额 263,814,896.89 230,846,531.40
六、期末现金及现金等价物余额 99,436,020.62 212,456,576.65
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
40
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
专项
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
储备
股 债 他 准备
一、上年期末余额 448,532,798.00 973,122,121.75 82,431,000.00 421,523.03 208,166,917.92 662,799,664.25 48,130,662.44 2,258,742,687.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 448,532,798.00 973,122,121.75 82,431,000.00 421,523.03 208,166,917.92 662,799,664.25 48,130,662.44 2,258,742,687.39
三、本期增减变动金额（减
134,559,839.00 -119,125,599.92 -6,450,000.00 -541,853.71 -61,121,301.62 5,501,382.76 -34,277,533.49
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -541,853.71 163,145,097.38 5,501,382.76 168,104,626.43
（二）所有者投入和减少资
15,434,239.08 15,434,239.08
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
15,434,239.08 15,434,239.08
的金额
4．其他
（三）利润分配 -6,450,000.00 -224,266,399.00 -217,816,399.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-6,450,000.00 -224,266,399.00 -217,816,399.00
配
4．其他
41
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（四）所有者权益内部结转 134,559,839.00 -134,559,839.00
1．资本公积转增资本（或股
134,559,839.00 -134,559,839.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 583,092,637.00 853,996,521.83 75,981,000.00 -120,330.68 208,166,917.92 601,678,362.63 53,632,045.20 2,224,465,153.90
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 其他综合收 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
其他 存股 益 储备
股 债 准备
一、上年期末余额 407,765,288.00 655,256,740.74 -6,068.13 190,715,777.84 590,530,020.50 22,429,023.02 1,866,690,781.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 407,765,288.00 655,256,740.74 -6,068.13 190,715,777.84 590,530,020.50 22,429,023.02 1,866,690,781.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”
22,875,510.00 214,136,723.90 13,135.02 -71,711,050.27 9,981,603.40 175,295,922.05
号填列）
（一）综合收益总额 13,135.02 134,043,593.73 2,703,361.87 136,760,090.62
（二）所有者投入和减少资本 22,875,510.00 214,136,723.90 237,012,233.90
1．股东投入的普通股 22,875,510.00 219,032,125.90 241,907,635.90
42
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,895,402.00 -4,895,402.00
4．其他
（三）利润分配 -205,754,644.00 -205,754,644.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -205,754,644.00 -205,754,644.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 7,278,241.53 7,278,241.53
四、本期期末余额 430,640,798.00 869,393,464.64 7,066.89 190,715,777.84 518,818,970.23 32,410,626.42 2,041,986,704.02
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
其他综 专项
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 合收益 储备
股 债
一、上年期末余额 448,532,798.00 973,984,404.86 82,431,000.00 208,166,917.92 456,593,006.27 2,004,846,127.05
加：会计政策变更
前期差错更正
43
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他
二、本年期初余额 448,532,798.00 973,984,404.86 82,431,000.00 208,166,917.92 456,593,006.27 2,004,846,127.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 134,559,839.00 -119,125,599.92 -6,450,000.00 -130,051,408.53 -108,167,169.45
（一）综合收益总额 94,214,990.47 94,214,990.47
（二）所有者投入和减少资本 15,434,239.08 15,434,239.08
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 15,434,239.08 15,434,239.08
4．其他
（三）利润分配 -6,450,000.00 -224,266,399.00 -217,816,399.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -6,450,000.00 -224,266,399.00 -217,816,399.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 134,559,839.00 -134,559,839.00
1．资本公积转增资本（或股本） 134,559,839.00 -134,559,839.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 583,092,637.00 854,858,804.94 75,981,000.00 208,166,917.92 326,541,597.74 1,896,678,957.60
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
44
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、上年期末余额 407,765,288.00 656,119,023.85 190,715,777.84 505,287,389.56 1,759,887,479.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 407,765,288.00 656,119,023.85 190,715,777.84 505,287,389.56 1,759,887,479.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,875,510.00 214,136,723.90 -139,936,910.39 97,075,323.51
（一）综合收益总额 65,817,733.61 65,817,733.61
（二）所有者投入和减少资本 22,875,510.00 214,136,723.90 237,012,233.90
1．股东投入的普通股 22,875,510.00 219,032,125.90 241,907,635.90
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -4,895,402.00 -4,895,402.00
4．其他
（三）利润分配 -205,754,644.00 -205,754,644.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -205,754,644.00 -205,754,644.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 430,640,798.00 870,255,747.75 190,715,777.84 365,350,479.17 1,856,962,802.76
法定代表人：章卡鹏 主管会计工作负责人：沈利勇 会计机构负责人：林娜
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组浙上市〔2000〕10 号文批准，在临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体
改制变更设立的股份有限公司。公司于 2000 年 8 月 31 日在浙江省工商行政管理局登记注册，
总部位于浙江省临海市，现持有统一社会信用代码为 91330000722765769J 的营业执照。公
司股票已于 2004 年 6 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易，截止 2017 年 6 月 30 日，公司股
份总数 583,092,637 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 112,884,020
股；无限售条件的流通股份 A 股 470,208,617 股。
本公司属其他制造行业。主要经营钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料及原辅料、
金属制品、塑胶工艺品、水晶制品、光学镜片树脂制品（不含危险品）、机械配件、模具的
生产、销售、技术开发、技术转让及咨询服务，从事进出口业务。
本财务报表业经公司 2017 年 8 月 17 日第六届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将浙江伟星进出口有限公司、深圳市联星服装辅料有限公司、上海伟星服装辅料
有限公司和北京中捷时代航空科技有限公司等 12 家子公司纳入本期合并财务报表范围。详
见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情
况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
46
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本报告会计期间为公历 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 6 月 30 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 合营安排分为共同经营和合营企业。
(2) 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
47
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(2) 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
10、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
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公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别按下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
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Ⅰ 债务人发生严重财务困难；
Ⅱ 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
Ⅲ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
Ⅳ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
Ⅴ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
Ⅵ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
服装辅料业务计提比例为：
1 年以内（含，下同） 5.00% 5.00%
1-2 年 15.00% 15.00%
2-3 年 40.00% 40.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
北斗导航业务计提比例为：
1 年以内（含，下同） 0.50% 0.50%
1-2 年 5.00% 5.00%
2-3 年 10.00% 10.00%
3-4 年 30.00% 30.00%
4-5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否
(1) 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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(2) 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
(1) 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2) 投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
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处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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2) 合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00%-5.00% 4.75%-4.85%
电子设备 年限平均法 3-5 3.00%-5.00% 19.00%-32.33%
机器设备 年限平均法 10 3.00%-5.00% 9.50%-9.70%
运输工具 年限平均法 5-10 3.00%-5.00% 9.50%-19.40%
其他设备 年限平均法 5 3.00%-5.00% 19.00%-19.40%
15、在建工程
(1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2) 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2) 借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费
用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
(3) 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2) 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
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排污权 10
软件著作权 5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
子公司北京中捷时代航空科技有限公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶
段支出的具体标准：研究开发项目在收到军方任务书或技术指标协议并形成项目立项文件
后，进入开发阶段。
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
② 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、股份支付
(1) 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
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公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
1) 服装辅料业务
主要销售钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额
已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
够可靠地计量。
2) 北斗导航业务
主要销售导航相关设备。在销售合同已签订，相关产品已发出并交付客户并验收合格签
署产品交接书，主要风险报酬已经转移时确认收入。
公司提供的劳务收入主要为技术开发服务。在劳务交易结果可靠估计的情况下，按照合
同约定的进度，确认各阶段收入，并按照比例结转成本。
23、政府补助
60
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损
失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
其他重要的会计估计：
公司根据并购交易协议中约定的业绩补偿条款计算应收的业绩补偿，应收业绩补偿所
61
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
形成金融资产以公允价值计量。公司对于满足金融资产确认条件的以自身股份作为企业合并
或有对价安排的，将其划分为可供出售金融资产，其后续公允价值变动计入其他综合收益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 经公司第六届董
产、处置组和终止经营》和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 事会第十三次会
公司在会计政策中作了相应修改，严格按照新准则的要求执行会计政策。 议审议通过
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%；6%；浙江伟星进出口有限公司、深圳市伟星进出
口有限公司、上海伟星服装辅料有限公司和上海伟星国
增值税 销售货物或提供应税劳务
际贸易有限公司出口货物实行退(免)税政策，其他公司
出口货物实行"免、抵、退"税政策，退税率为 5%-16%
上海伟星服装辅料有限公司本级为 1%；公司本级、桥头
城市维护建设税 应缴流转税税额 分公司及浙江伟星进出口有限公司为 5%；其余分、子公
司为 7%
企业所得税 应纳税所得额 25% 或 15%
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 从价计征为 1.2%；从租计征为 12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市联星服装辅料有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的国科火字〔2015〕222
号《关于深圳市 2015 年第一批高新技术企业备案的复函》，子公司深圳市联星服装辅料有限
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司被认定为高新技术企业，自 2015 年度起 3 年减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
(2) 根据《财政部、国家税务总局关于军品免征增值税政策的通知》(财税〔2014〕28
号)以及《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》(科工财审〔2014〕1532
号)规定，子公司北京中捷时代航空科技有限公司经国防科技工业局等主管单位登记备案的
军品销售及研发合同取得的业务收入免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,276,526.40 1,968,524.63
银行存款 341,340,997.31 435,477,142.31
其他货币资金 799,200.00 270,039.70
合计 344,416,723.71 437,715,706.64
其中：存放在境外的款项总额 26,104,651.66 17,746,216.31
其他说明：
期末其他货币资金中的银行承兑汇票保证金 799,200.00 元使用受限；期初其他货币资
金中的银行承兑汇票保证金 270,039.70 元使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 84,045,524.79 106,086,060.51
商业承兑票据 1,248,016.12 1,088,156.05
合计 85,293,540.91 107,174,216.56
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 49,605,371.30
合计 49,605,371.30
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
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不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
552,078,621.72 100.00% 26,351,464.85 4.77% 525,727,156.87 329,209,806.60 100.00% 15,674,841.58 4.76% 313,534,965.02
提坏账准备
的应收账款
合计 552,078,621.72 100.00% 26,351,464.85 4.77% 525,727,156.87 329,209,806.60 100.00% 15,674,841.58 4.76% 313,534,965.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
服装辅料业务
1 年以内 456,398,673.76 22,819,933.69 5.00%
1-2 年 2,477,495.28 371,624.29 15.00%
2-3 年 132,532.85 53,013.14 40.00%
3 年以上 775,903.46 775,903.46 100.00%
小 计 459,784,605.35 24,020,474.58 5.22%
北斗导航业务
1 年以内 54,765,234.37 273,826.17 0.50%
1-2 年 33,914,282.00 1,695,714.10 5.00%
2-3 年 3,614,500.00 361,450.00 10.00%
小 计 92,294,016.37 2,330,990.27 2.53%
账龄分析法小计 552,078,621.72 26,351,464.85 4.77%
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,860,372.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 183,749.10
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：本期实际核销应收账款金额 183,749.10 元，系多笔小额货款构成，
并无重要的应收账款核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期应收账款账面余额前五名汇总金额为 92,792,039.44 元，占应收账款期末余
额合计数的比例为 16.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,563,372.58 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,894,028.20 95.34% 25,040,152.38 94.05%
1至2年 1,219,950.83 4.32% 1,269,618.56 4.77%
2至3年 1,664.40 0.01% 278,551.12 1.04%
3 年以上 92,118.00 0.33% 36,252.86 0.14%
合计 28,207,761.43 -- 26,624,574.92 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末无账龄 1 年以上重要
的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
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期末余额前五名的预付款项合计数为 12,799,729.37 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 45.38%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特
征组合计提坏
33,300,152.36 100.00% 5,670,215.13 17.03% 27,629,937.23 30,893,104.84 100.00% 5,683,846.46 18.40% 25,209,258.38
账准备的其他
应收款
合计 33,300,152.36 100.00% 5,670,215.13 17.03% 27,629,937.23 30,893,104.84 100.00% 5,683,846.46 18.40% 25,209,258.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
服装辅料业务
1 年以内 27,698,167.45 1,384,908.37 5.00%
1-2 年 378,336.97 56,750.55 15.00%
2-3 年 22,000.00 8,800.00 40.00%
3 年以上 4,214,822.08 4,214,822.08 100.00%
小 计 32,313,326.50 5,665,281.00 17.53%
北斗导航业务
1 年以内 986,825.86 4,934.13 0.50%
小 计 986,825.86 4,934.13 0.50%
账龄分析法小计 33,300,152.36 5,670,215.13 17.03%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-13,631.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,531,207.05 5,173,680.59
应收暂付款 1,410,893.54 2,538,173.04
应收出口退税 19,384,581.59 19,450,001.79
备用金 864,677.47 772,880.03
其他 6,108,792.71 2,958,369.39
合计 33,300,152.36 30,893,104.84
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
出口退税 出口退税 19,384,581.59 1 年以内 58.21% 969,229.08
土地促建履约
1,954,275.00 3 年以上 5.87% 1,954,275.00
临海市国土资源局 保证金
保证金 1,069,600.00 1 年以内 3.21% 53,480.00
临海市墙体材料改革办
押金 932,950.00 3 年以上 2.80% 932,950.00
公室
宋勇 借款 557,000.00 1 年以内 1.68% 2,785.00
长利拉链(深圳)有限公
租房押金 300,000.00 1-2 年 0.90% 45,000.00
司
合计 -- 24,198,406.59 -- 72.67% 3,957,719.08
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 91,466,619.54 2,757,473.51 88,709,146.03 57,363,706.17 2,757,473.51 54,606,232.66
在产品 128,352,511.41 128,352,511.41 108,245,655.21 108,245,655.21
库存商品 168,639,953.74 604,356.23 168,035,597.51 101,272,652.74 604,356.23 100,668,296.51
委托加工物资 2,175,946.21 2,175,946.21 1,154,087.02 1,154,087.02
合计 390,635,030.90 3,361,829.74 387,273,201.16 268,036,101.14 3,361,829.74 264,674,271.40
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植
业务》的披露要求：否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,757,473.51 2,757,473.51
库存商品 604,356.23 604,356.23
合计 3,361,829.74 3,361,829.74
确定可变现净值的具体依据：资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按
照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生
产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 21,275,068.92 15,188,698.92
预缴税金 763,516.49 1,370,003.96
理财产品 100,000,000.00
其他 929,538.19 1,269,015.98
合计 22,968,123.60 117,827,718.86
其他说明：无
8、长期股权投资
单位： 元
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本期增减变动
宣告 计
其他 发放 提 减值准
被投资单位 期初余额 其他 期末余额 备期末
减少 权益法下确认 综合 现金 减 其
追加投资 权益 余额
投资 的投资损益 收益 股利 值 他
变动
调整 或利 准
润 备
一、合营企业
二、联营企业
浙江伟星光
17,354,538.07 -2,847,662.50 14,506,875.57
学有限公司
浙江星锋智
能设备有限 672,253.33 4,200,000.00 -547,963.97 4,324,289.36
公司
北京中鹏航
安信息技术 3,854,997.62 -367,205.40 3,487,792.22
有限公司
小计 21,881,789.02 4,200,000.00 -3,762,831.87 22,318,957.15
合计 21,881,789.02 4,200,000.00 -3,762,831.87 22,318,957.15
其他说明：无
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 861,599,830.86 54,716,603.12 658,878,962.23 40,842,992.02 33,522,919.27 1,649,561,307.50
2.本期增加金额 84,313,076.43 3,368,280.96 31,836,533.23 2,382,282.58 4,191,771.60 126,091,944.80
（1）购置 74,036,064.15 3,368,280.96 28,751,116.30 2,382,282.58 4,191,771.60 112,729,515.59
（2）在建工程转入 10,277,012.28 3,085,416.93 13,362,429.21
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,143,515.90 18,836,979.96 2,059,000.68 19,421.75 22,058,918.29
（1）处置或报废 1,143,515.90 17,147,581.69 2,059,000.68 19,421.75 20,369,520.02
（2）其他减少 1,689,398.27 1,689,398.27
4.期末余额 945,912,907.29 56,941,368.18 671,878,515.50 41,166,273.92 37,695,269.12 1,753,594,334.01
二、累计折旧
1.期初余额 301,519,490.04 41,869,925.73 346,513,632.13 30,800,591.32 15,302,666.97 736,006,306.19
2.本期增加金额 20,275,872.96 2,915,060.17 26,888,921.03 1,385,714.48 3,178,989.82 54,644,558.46
计提 20,275,872.96 2,915,060.17 26,888,921.03 1,385,714.48 3,178,989.82 54,644,558.46
3.本期减少金额 1,058,722.99 14,959,352.08 2,009,061.17 11,226.02 18,038,362.26
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（1）处置或报废 1,058,722.99 14,151,634.68 2,009,061.17 11,226.02 17,230,644.86
（2）其他减少 807,717.40 807,717.40
4.期末余额 321,795,363.00 43,726,262.91 358,443,201.08 30,177,244.63 18,470,430.77 772,612,502.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 624,117,544.29 13,215,105.27 313,435,314.42 10,989,029.29 19,224,838.35 980,981,831.62
2.期初账面价值 560,080,340.82 12,846,677.39 312,365,330.10 10,042,400.70 18,220,252.30 913,555,001.31
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 6,336,870.60
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大洋工业园 24#、25#厂房 32,074,238.07 房产证尚在办理
江南工业园厂房 5,270,793.06 房产证尚在办理
南京分公司办公楼 7,061,484.60 房产证尚在办理
花园工业园厂房 17,254,175.27 房产证尚在办理
其他说明：无
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
江南外洋工业园 26,621,058.57 26,621,058.57 26,621,058.57 26,621,058.57
尤溪坎头工业园 43,509,491.49 43,509,491.49 43,456,752.49 43,456,752.49
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其他零星工程 9,763,202.66 9,763,202.66 1,676,685.01 1,676,685.01
待安装设备 2,735,836.67 2,735,836.67 4,783,337.62 4,783,337.62
焚烧炉工程 10,174,463.14 10,174,463.14 10,174,463.14 10,174,463.14
孟加拉工业园 16,485,929.74 16,485,929.74 973,053.00 973,053.00
合计 109,289,982.27 109,289,982.27 87,685,349.83 87,685,349.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中：
利息
工程累 本期 本期
资本
项目名 本期转入固定 本期其他减 计投入 工程进 利息 利息 资金
预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 化累
称 资产金额 少金额 占预算 度 资本 资本 来源
计金
比例 化金 化率
额
额
江南外
35,000,000.00 26,621,058.57 26,621,058.57 76.06% 76.06% 其他
洋工业园
尤溪坎
49,660,000.00 43,456,752.49 52,739.00 43,509,491.49 87.61% 87.61% 其他
头工业园
其他零
1,676,685.01 18,465,689.87 10,379,172.22 9,763,202.66 其他
星工程
待安装
4,783,337.62 1,049,531.60 2,983,256.99 113,775.56 2,735,836.67 其他
设备
焚烧炉
11,000,000.00 10,174,463.14 10,174,463.14 92.50% 92.50% 其他
工程
孟加拉
30,000,000.00 973,053.00 15,512,876.74 16,485,929.74 54.95% 54.95% 其他
工业园
合计 125,660,000.00 87,685,349.83 35,080,837.21 13,362,429.21 113,775.56 109,289,982.27 -- -- --
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
专利 非专利
项目 土地使用权 软件 排污权 软件著作权 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初余额 200,999,735.58 10,208,200.67 581,800.00 3,808,000.00 215,597,736.25
2.本期增加金额 16,900,200.00 16,900,200.00
（1）购置 16,900,200.00 16,900,200.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 217,899,935.58 10,208,200.67 581,800.00 3,808,000.00 232,497,936.25
二、累计摊销
71
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1.期初余额 32,119,635.70 7,883,682.49 189,084.87 1,142,400.00 41,334,803.06
2.本期增加金额 2,024,784.66 560,241.51 29,089.98 380,800.00 2,994,916.15
计提 2,024,784.66 560,241.51 29,089.98 380,800.00 2,994,916.15
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 34,144,420.36 8,443,924.00 218,174.85 1,523,200.00 44,329,719.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 183,755,515.22 1,764,276.67 363,625.15 2,284,800.00 188,168,217.04
2.期初账面价值 168,880,099.88 2,324,518.18 392,715.13 2,665,600.00 174,262,933.19
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江南外洋土地使用权 16,879,590.00 因厂房尚未建造完成，待建设完工后一起办理
尤溪花联土地使用权 5,578,208.40 因厂房尚未建造完成，待建设完工后一起办理
尤溪坎头土地使用权 9,527,143.76 因厂房尚未建造完成，待建设完工后一起办理
头门港新区土地使用权 16,843,866.00 因厂房尚未建造完成，待建设完工后一起办理
其他说明：无
12、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
B 项目 590,149.35 142,500.00 732,649.35
C 项目 2,757,105.98 4,417,897.58 2,720,101.00 4,454,902.56
E 项目 801,275.00 415,630.45 1,216,905.45
F 项目 1,169,276.23 299,146.79 1,468,423.02
72
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其他零星项目 740,385.55 1,790,488.01 2,530,873.56
合计 6,058,192.11 7,065,662.83 2,720,101.00 10,403,753.94
其他说明：根据科工财审〔2008〕702 号文，本公司针对上述军工涉密研发项目采用脱
密处理方式披露。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
北京中捷时代航空科技有限公司 145,021,867.60 145,021,867.60
合计 145,021,867.60 145,021,867.60
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 计提 处置
北京中捷时代航空科技有限公司 7,104,786.43 7,104,786.43
合计 7,104,786.43 7,104,786.43
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司将北京中捷时代航空科技有限公司的所有资产认定为一个资产组，结合北京中捷
时代航空科技有限公司的资产组对商誉进行减值测试，比较资产组的账面价值(包括所分摊
的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，按可收回金额小于资产组账面价值的差额计提商
誉减值准备。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 15,875,557.86 1,224,966.40 4,518,396.98 12,582,127.28
房租费 170,698.29 255,131.18 211,747.95 214,081.52
模具费 1,264,728.74 7,973.28 642,197.70 630,504.32
其他 2,557,595.39 2,507,183.26 1,735,294.75 3,329,483.90
合计 19,868,580.28 3,995,254.12 7,107,637.38 16,756,197.02
其他说明：无
73
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 29,713,294.59 7,014,945.96 18,994,196.23 3,714,371.23
内部交易未实现利润 11,867,822.13 2,966,955.53 8,156,668.27 2,039,167.07
股权激励计划预计可抵
58,732,324.76 14,683,081.19 30,301,147.41 4,545,172.11
扣金额
合计 100,313,441.48 24,664,982.68 57,452,011.91 10,298,710.41
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,670,215.13 5,726,321.55
可抵扣亏损 4,500,541.99 1,424,771.05
合计 10,170,757.12 7,151,092.60
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 526,895.67 526,895.67
2021 年 897,875.38 897,875.38
2022 年 3,075,770.94
合计 4,500,541.99 1,424,771.05 --
其他说明：无
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 9,529,182.00 9,529,182.00
预付设备工程款 31,278,563.90 860,500.00
合计 40,807,745.90 10,389,682.00
其他说明：无
17、短期借款
短期借款分类
74
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
短期借款分类的说明：无
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 911,682.00
银行承兑汇票 2,664,000.00 270,039.70
合计 2,664,000.00 1,181,721.70
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
19、应付账款
应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款及加工费 331,409,140.06 167,232,382.55
工程设备款 28,581,038.42 33,929,244.13
其他 3,569,691.81 5,876,892.04
合计 363,559,870.29 207,038,518.72
20、预收款项
预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 51,960,444.70 44,974,350.25
合计 51,960,444.70 44,974,350.25
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 59,634,136.39 275,863,162.80 293,457,778.44 42,039,520.75
二、离职后福利-设定提存计划 61,767.86 13,693,853.83 13,705,567.69 50,054.00
75
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合计 59,695,904.25 289,557,016.63 307,163,346.13 42,089,574.75
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 59,284,970.29 255,181,764.71 272,760,599.17 41,706,135.83
2、职工福利费 1,538.46 12,160,875.63 12,162,414.09
3、社会保险费 7,355,427.49 7,355,427.49
其中：医疗保险费 5,315,778.53 5,315,778.53
工伤保险费 1,668,930.15 1,668,930.15
生育保险费 370,718.81 370,718.81
4、住房公积金 1,059,334.94 1,059,334.94
5、工会经费和职工教育经费 347,627.64 105,760.03 120,002.75 333,384.92
合计 59,634,136.39 275,863,162.80 293,457,778.44 42,039,520.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 61,767.86 13,198,587.72 13,210,301.58 50,054.00
2、失业保险费 495,266.11 495,266.11
合计 61,767.86 13,693,853.83 13,705,567.69 50,054.00
其他说明：无
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 26,974,737.00 3,012,434.90
企业所得税 34,951,161.91 6,302,081.93
个人所得税 1,711,750.73 1,087,323.71
城市维护建设税 1,750,601.26 539,831.52
房产税 326,395.26 326,395.29
土地使用税 65,787.93 65,787.93
教育费附加 775,292.59 247,420.79
地方教育附加 526,154.85 173,571.14
印花税 181,837.01 100,917.30
地方水利建设基金 1,516.50 8,662.56
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其他 4,366.56 14,595.75
合计 67,269,601.60 11,879,022.82
其他说明：无
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 60,426.24
短期借款应付利息 163,125.00
合计 223,551.24
重要的已逾期未支付的利息情况：无
其他说明：无
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票股利 6,450,000.00
合计 6,450,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 2,307,661.00 2,343,799.01
应付暂收款 1,250,068.26 847,520.32
限制性股票回购义务 75,981,000.00 82,431,000.00
其他 5,453,748.96 4,643,506.64
合计 84,992,478.22 90,265,825.97
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
临海市国土资源局 2,247,688.00 系经临海市国土资源局批准延期缴纳的土地使用权款
合计 2,247,688.00 --
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其他说明：无
26、长期借款
长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 8,340,519.00
合计 8,340,519.00
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 900,000.00 90,000.00 810,000.00 专项补助
合计 900,000.00 90,000.00 810,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
伟星电镀示范工程
900,000.00 90,000.00 810,000.00 与资产相关
专项补助款
合计 900,000.00 90,000.00 810,000.00 --
其他说明：
根据浙江省财政厅、浙江省环境保护厅《关于下达 2011 年中央重金属污染防治专项资
金的通知》（浙财建〔2011〕446 号），子公司临海市伟星电镀有限公司收到示范工程专项补
助 180 万元。该项目 2012 年已完工，该补助分 10 年结转收入，本期结转营业外收入 9 万元。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 448,532,798.00 134,559,839.00 134,559,839.00 583,092,637.00
其他说明：
根据公司 2016 年度股东大会审议通过的《2016 年度利润分配预案》，以 2016 年 12 月
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31 日公司总股本 448,532,798 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转
增股本 134,559,839.00 元。该次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由
其出具了《验资报告》（天健验〔2017〕215 号）。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 949,061,884.62 134,559,839.00 814,502,045.62
其他资本公积 24,060,237.13 15,434,239.08 39,494,476.21
合计 973,122,121.75 15,434,239.08 134,559,839.00 853,996,521.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1）股本溢价
本期减少系资本公积转增股本，详见本财务报表附注股本之说明。
(2）其他资本公积
本期增加系：1）公司第三期股权激励计划确认的股份支付费用 8,148,200.00 元；2）
因股份支付费用会计与税法的差异，本期应确认递延所得税资产 10,137,909.08 元，其中递
延所得税费用 2,851,870.00 元，计入资本公积 7,286,039.08 元。
30、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 82,431,000.00 6,450,000.00 75,981,000.00
合计 82,431,000.00 6,450,000.00 75,981,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系根据第三期股权激励计划，公司限制性股票股利为可撤销的现金股利。公司
将限制性股票所分配的现金股利 6,450,000.00 元计入应付股利—限制性股票股利，相应减
少库存股和其他应付款-限制性股票回购义务 6,450,000.00 元。
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
减：
项目 期初余额 入其他综 税后归 期末余额
本期所得税 所得 税后归属于
合收益当 属于少
前发生额 税费 母公司
期转入损 数股东
用
益
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以后将重分类进损益的其他综合收益 421,523.03 -541,853.71 -541,853.71 -120,330.68
外币财务报表折算差额 421,523.03 -541,853.71 -541,853.71 -120,330.68
其他综合收益合计 421,523.03 -541,853.71 -541,853.71 -120,330.68
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 208,166,917.92 208,166,917.92
合计 208,166,917.92 208,166,917.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 662,799,664.25 590,530,020.50
调整后期初未分配利润 662,799,664.25 590,530,020.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 163,145,097.38 134,043,593.73
应付普通股股利 224,266,399.00 205,754,644.00
期末未分配利润 601,678,362.63 518,818,970.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,146,510,850.43 669,696,918.25 957,512,352.03 556,570,129.41
其他业务 28,497,300.06 10,282,264.36 16,804,178.38 7,630,190.61
合计 1,175,008,150.49 679,979,182.61 974,316,530.41 564,200,320.02
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35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,236,512.21 6,210,221.21
教育费附加 2,810,509.30 3,149,147.89
房产税 3,199,280.36
土地使用税 1,800,824.00
车船使用税 6,010.00
印花税 548,192.38
地方教育附加 1,871,333.71 1,932,672.26
营业税 40,151.80
合计 16,472,661.96 11,332,193.16
其他说明：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于〈增
值税会计处理规定〉有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5 月之后的房产税、土地使用税和
印花税等的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理
费用”项目。
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,338,283.08 30,489,902.14
差旅费 6,921,552.31 5,957,944.62
运输费 22,852,744.88 20,345,748.78
包装费 6,884,128.87 5,708,682.65
业务招待费 5,709,472.91 4,893,045.68
房租费 4,374,110.62 3,741,114.42
汽车费 1,684,786.38 1,900,172.71
广告费 284,983.55 621,876.41
办公费 854,576.87 993,291.92
折旧费 1,526,442.59 1,516,835.01
其他 7,520,341.60 6,301,929.73
合计 92,951,423.66 82,470,544.07
其他说明：无
37、管理费用
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,890,015.39 47,165,499.24
研究开发费 38,732,652.41 31,381,566.41
折旧费 10,135,585.00 10,489,882.85
业务招待费 3,909,519.45 3,193,429.21
差旅费 3,594,523.18 3,263,931.30
税金 5,809,321.19
办公费 1,092,428.39 729,447.11
邮电费 4,056,266.02 4,199,145.39
汽车费 1,278,473.51 1,250,706.65
房租费 1,332,591.26 1,043,538.72
中介费 3,308,577.94 3,583,378.05
无形资产摊销 2,165,453.07 2,538,257.82
股权激励费用 8,148,200.00 789,400.00
其他 17,460,759.95 11,713,822.15
合计 150,105,045.57 127,151,326.09
其他说明：无
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 831,474.26 501,685.43
利息收入 -1,131,149.27 -1,187,332.24
汇兑净损益 4,354,386.37 -2,048,752.76
其他 1,606,956.47 1,314,716.68
合计 5,661,667.83 -1,419,682.89
其他说明：无
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 10,846,741.04 10,257,419.66
合计 10,846,741.04 10,257,419.66
其他说明：无
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40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,762,831.87 -818,844.55
理财产品投资收益 1,321,369.86 1,758,582.20
合计 -2,441,462.01 939,737.65
其他说明：无
41、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 781,750.75 236,267.02 781,750.75
其中：固定资产处置利得 31,750.75 236,267.02 31,750.75
无形资产处置利得 750,000.00 750,000.00
政府补助 5,713,010.00 2,033,000.00 5,713,010.00
其他 415,833.60 386,016.52 415,833.60
合计 6,910,594.35 2,655,283.54 6,910,594.35
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴
是否 是否 与资产相关
发放
补助项目 发放主体 性质类型 影响 特殊 本期发生金额 上期发生金额 /与收益相
原因
当年 补贴 关
盈亏
2016 年度临海市 因符合地方政府招商
临海市财政
工业企业“空间换 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 688,000.00 与收益相关
局
地”财政奖励 策而获得的补助
2015 年度临海市
因符合地方政府招商
开放型经济转型 临海市财政
补助 引资等地方性扶持政 是 否 453,810.00 与收益相关
升级(外经贸部 局
策而获得的补助
分)财政专项补助
伟星电镀示范工 临 海 市 财 政 因研究开发、技术更新
补助 是 否 90,000.00 90,000.00 与资产相关
程专项补助 局 及改造等获得的补助
四个一批“机器换 临 海 市 财 政 因研究开发、技术更新
奖励 是 否 2,903,400.00 与收益相关
人”示范项目奖励 局 及改造等获得的补助
工业经济转型升 因符合地方政府招商
临海市财政
级(管理提升)奖 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 250,000.00 与收益相关
局
励 策而获得的补助
83
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工业经济转型升 因符合地方政府招商
临海市财政
级(两化融合)奖 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 100,000.00 与收益相关
局
励 策而获得的补助
龙华新区经济服
深圳市龙华 因符合地方政府招商
务局 2016 年科技
新 区 经 济 服 补助 引资等地方性扶持政 是 否 482,000.00 与收益相关
与产业发展专项
务局 策而获得的补助
补助
深圳市循环经济 深 圳 市 发 展
因研究开发、技术更新
与节能减排专项 和 改 革 委 员 补助 是 否 630,000.00 与收益相关
及改造等获得的补助
补助 会
深圳市经济
电机能效提升扶 因研究开发、技术更新
贸 易 和 信 息 补助 是 否 78,800.00 与收益相关
持项目 及改造等获得的补助
化委员会
省优秀工业新产
临海市财政 因研究开发、技术更新
品项目和省级新 奖励 是 否 260,000.00 与收益相关
局 及改造等获得的补助
产品鉴定奖励
临海市财政 因研究开发、技术更新
专利授权奖励 奖励 是 否 246,000.00 与收益相关
局 及改造等获得的补助
发明专利技术产 临 海 市 财 政 因研究开发、技术更新
奖励 是 否 100,000.00 与收益相关
业化奖励 局 及改造等获得的补助
国家知识产权优 临 海 市 财 政 因研究开发、技术更新
奖励 是 否 200,000.00 与收益相关
势企业奖励 局 及改造等获得的补助
浙江省商标品牌 临 海 市 财 政 因研究开发、技术更新
奖励 是 否 80,000.00 与收益相关
示范企业奖励 局 及改造等获得的补助
临海市尤溪
镇财政所、临
燃煤锅炉淘汰补 因研究开发、技术更新
海 市 人 民 政 补助 是 否 350,000.00 与收益相关
助 及改造等获得的补助
府大洋街道
办事处
深圳市龙华 因符合地方政府招商
龙华新区产业发
新 区 发 展 和 补助 引资等地方性扶持政 是 否 677,000.00 与收益相关
展专项资金
财政局 策而获得的补助
因符合地方政府招商
其他政府补助 补助 引资等地方性扶持政 是 否 27,000.00 20,000.00 与收益相关
策而获得的补助
因符合地方政府招商
其他政府补助 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 10,000.00 10,000.00 与收益相关
策而获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 5,713,010.00 2,033,000.00 --
其他说明：无
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42、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,516,069.13 1,712,086.42 2,516,069.13
其中：固定资产处置损失 2,516,069.13 1,712,086.42 2,516,069.13
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
赞助费支出 326,698.00 280,000.00 326,698.00
水利建设基金 52,311.07 958,873.49
其他 943,111.09 1,522,765.35 943,111.09
合计 3,858,189.29 4,473,725.26 3,805,878.22
其他说明：无
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 58,036,123.92 45,564,810.43
递延所得税费用 -7,080,233.19 -2,866,059.80
合计 50,955,890.73 42,698,750.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 219,602,370.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 54,900,592.72
子公司适用不同税率的影响 -852,704.40
调整以前期间所得税的影响 24,361.87
非应税收入的影响 940,707.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,386,383.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 736,343.90
研发费加计扣除 -4,501,034.07
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -1,678,760.87
所得税费用 50,955,890.73
其他说明：无
44、其他综合收益
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详见附注合并财务报表项目注释之其他综合收益说明。
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,623,010.00 1,943,000.00
活期存款利息收入 1,131,149.27 1,187,332.24
其他 2,593,787.55 1,302,864.92
合计 9,347,946.82 4,433,197.16
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 85,307,352.45 68,882,918.10
捐赠赞助支出 346,698.00 280,000.00
其他 4,214,778.81 6,796,570.11
合计 89,868,829.26 75,959,488.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期收回本息 101,321,369.86 256,758,582.20
合计 101,321,369.86 256,758,582.20
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 130,000,000.00
合计 130,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
归还非金融机构借款 35,000,000.00
合计 35,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 168,646,480.14 136,746,955.60
加：资产减值准备 10,846,741.04 10,257,419.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
54,644,558.46 53,351,277.19
资产折旧
无形资产摊销 2,994,916.15 3,110,411.55
长期待摊费用摊销 7,107,637.38 5,954,940.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,734,318.38 1,475,819.40
损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 831,474.26 501,685.43
投资损失（收益以“－”号填列） 2,441,462.01 -939,737.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,080,233.19 -2,866,059.80
存货的减少（增加以“－”号填列） -124,151,261.12 -107,764,797.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-210,458,256.03 -197,446,520.32
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
204,560,068.62 173,260,974.34
列）
其他 8,148,200.00 789,400.00
经营活动产生的现金流量净额 120,266,106.10 76,431,768.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 343,617,523.71 293,063,543.39
减：现金的期初余额 437,445,666.94 287,530,385.24
现金及现金等价物净增加额 -93,828,143.23 5,533,158.15
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一、现金 343,617,523.71 437,445,666.94
其中：库存现金 2,276,526.40 1,968,524.63
可随时用于支付的银行存款 341,340,997.31 435,477,142.31
二、期末现金及现金等价物余额 343,617,523.71 437,445,666.94
其他说明：
期末银行承兑汇票保证金 799,200.00 元因使用受限，不作为现金及现金等价物；期初
银行承兑汇票保证金 270,039.70 元因使用受限，不作为现金及现金等价物。
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 799,200.00 银行承兑汇票保证金
固定资产 164,060,249.43 抵押借款
合计 164,859,449.43 --
其他说明：
期末公司尚有账面价值 164,060,249.43 元的房屋建筑物用于借款抵押，截至 2017 年 6
月 30 日，该担保合同下借款余额为 0 元。
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 125,126,171.43
其中：美元 13,133,574.60 6.7744 88,972,087.77
欧元 6,272.72 7.7496 48,611.07
港币 40,654,053.02 0.8679 35,283,652.62
塔卡 9,771,937.80 0.0841 821,819.97
应收账款 -- -- 94,787,902.49
其中：美元 12,486,090.16 6.7744 84,585,769.18
欧元 209.72 7.7496 1,625.25
港币 11,753,091.44 0.8679 10,200,508.06
长期借款 -- -- 8,340,519.00
其中：港币 9,610,000.00 0.8679 8,340,519.00
其他应收款 -- -- 777,061.19
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：港币 878,184.99 0.8679 762,176.75
塔卡 176,985.00 0.0841 14,884.44
应付账款 -- -- 8,175,268.70
其中：美元 385.08 6.7744 2,608.69
港币 9,416,591.79 0.8679 8,172,660.01
其他应付款 -- -- 1,814,815.21
其中：港币 2,091,041.84 0.8679 1,814,815.21
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司伟星股份（香港）有限公司、伟星国际（香港）有限公司的注册地及主要经营地
均位于香港，并以港币结算商品销售业务，会计核算以港币为记账本位币。在本公司编制合
并财务报表时，对该两家公司资产负债表中的资产和负债项目按 2017 年 6 月 30 日汇率
0.8679 折算成人民币，对所有者权益项目中实收资本按原投资日的汇率折算成人民币，其
中：伟星股份（香港）有限公司折算汇率为 0.8519，伟星国际（香港）有限公司折算汇率
为 0.7898；对利润表项目按 2017 年 1-6 月平均汇率 0.8812 折算成人民币。
子公司伟星实业（孟加拉）有限公司的注册地位于孟加拉，并以塔卡结算商品销售业务，
会计核算以塔卡为记账本位币。在本公司编制合并财务报表时，对该公司资产负债表中的资
产和负债项目按 2017 年 6 月 30 日汇率 0.0841 折算成人民币，对所有者权益项目中实收资
本按原投资日的汇率折算成人民币；对利润表项目按 2017 年 1-6 月平均汇率 0.0855 折算成
人民币。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
浙江伟星进出口有限公司 临海 临海 商业 100.00% 设立
深圳市伟星进出口有限公司 深圳 深圳 商业 100.00% 设立
深圳市联星服装辅料有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00% 非同一控制下企业合并
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
伟星股份（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00% 设立
伟星国际（香港）有限公司 香港 香港 商业 100.00% 设立
上海伟星服装辅料有限公司 上海 上海 商业 100.00% 同一控制下企业合并
上海伟星国际贸易有限公司 上海 上海 商业 100.00% 设立
临海市伟星电镀有限公司 临海 临海 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
伟星实业（孟加拉）有限公司 孟加拉 孟加拉 制造业 10.00% 90.00% 设立
浙江伟星拉链配件有限公司 临海 临海 制造业 51.00% 设立
深圳联达钮扣有限公司 深圳 深圳 制造业 51.00% 同一控制下企业合并
北京中捷时代航空科技有限公司 北京 北京 制造业 51.00% 非同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数 期末少数股东权益余
子公司名称 东宣告分派的
股比例 股东的损益 额
股利
浙江伟星拉链配件有限公司 49.00% 3,633,122.95 16,353,100.28
深圳联达钮扣有限公司 49.00% 772,435.26 16,607,945.79
北京中捷时代航空科技有限公司 49.00% 1,095,824.55 20,670,999.13
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
浙江伟星拉
41,068, 11,470, 52,538, 19,207, 19,207, 17,054, 12,693, 29,748, 3,831,5 3,831,5
链配件有限
735.78 221.51 957.29 819.31 819.31 699.41 443.08 142.49 41.15 41.15
公司
深圳联达钮 29,093, 16,719, 45,812, 11,918, 11,918, 25,134, 17,570, 42,704, 10,387, 10,387,
扣有限公司 179.20 485.21 664.41 897.49 897.49 260.93 153.28 414.21 045.78 045.78
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京中捷时
110,880 101,844 212,725 170,539 170,539 142,917 19,984, 162,902 122,952 122,952
代航空科技
,537.37 ,665.39 ,202.76 ,490.25 ,490.25 ,556.00 680.81 ,236.81 ,900.94 ,900.94
有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
浙江伟星拉
链配件有限 38,653,215.39 7,414,536.64 7,414,536.64 205,997.67 20,524,880.71 3,409,571.84 3,409,571.84 520,297.56
公司
深圳联达钮
45,072,734.32 1,576,398.49 1,576,398.49 394,800.64 42,814,466.31 1,973,888.55 1,973,888.55 4,345,917.83
扣有限公司
北京中捷时
代航空科技 13,803,065.05 2,236,376.64 2,236,376.64 1,301,575.20 2,220,665.91 133,604.65 133,604.65 205,551.03
有限公司
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
业务性 持股比例 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地
质 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江伟星光学有限公司 临海 临海 制造业 20.87% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
依据：无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
浙江伟星光学有限公司 浙江伟星光学有限公司
流动资产 90,381,003.45 106,357,273.99
非流动资产 161,544,192.78 167,747,424.53
资产合计 251,925,196.23 274,104,698.52
流动负债 74,084,532.30 82,619,269.36
非流动负债 108,330,000.00 108,330,000.00
负债合计 182,414,532.30 190,949,269.36
少数股东权益
归属于母公司股东权益 69,510,663.93 83,155,429.16
按持股比例计算的净资产份额 14,506,875.57 17,354,538.07
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 14,506,875.57 17,354,538.07
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 86,995,849.29 65,456,369.13
净利润 -13,644,765.23 -3,923,548.39
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -13,644,765.23 -3,923,548.39
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 7,812,081.58 4,527,250.95
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -915,169.37
--其他综合收益
--综合收益总额 -915,169.37
其他说明：无
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
92
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市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户。截至 2017 年 6 月 30 日，本公
司应收账款的 16.81% (2016 年 12 月 31 日：27.86%)源于余额前五名客户，本公司不存在重
大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾
期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 85,293,540.91 85,293,540.91
小 计 85,293,540.91 85,293,540.91
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 107,174,216.56 107,174,216.56
小 计 107,174,216.56 107,174,216.56
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
93
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并主要采取短
期融资方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信
额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 100,000,000.00 103,902,916.67 103,902,916.67
应付票据 2,664,000.00 2,664,000.00 2,664,000.00
应付账款 363,559,870.29 363,559,870.29 363,559,870.29
应付利息 223,551.24 223,551.24 223,551.24
应付股利 6,450,000.00 6,450,000.00 6,450,000.00
其他应付款 84,992,478.22 84,992,478.22 84,992,478.22
长期借款 8,340,519.00 8,692,658.08 8,692,658.08
小 计 566,230,418.75 570,485,474.50 561,792,816.42 8,692,658.08
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款
应付票据 1,181,721.70 1,181,721.70 1,181,721.70
应付账款 207,038,518.72 207,038,518.72 207,038,518.72
应付利息
应付股利
其他应付款 90,265,825.97 90,265,825.97 90,265,825.97
长期借款
小 计 298,486,066.39 298,486,066.39 298,486,066.39
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
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险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元，在其他变量不变的
假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(元)
业的持股比例 的表决权比例
伟星集团有限公司 临海市尤溪 投资控股管理 362,000,000.00 29.47% 29.47%
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是章卡鹏、张三云。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江伟星新型建材股份有限公司 同一母公司
浙江伟星文化发展有限公司 同一母公司
浙江伟星环境建设有限公司 同一母公司
杭州伟星实业发展有限公司 同一母公司
浙江伟星塑材科技有限公司 同受控制
浙江伟星创业投资有限公司 同一母公司
北京中鹏航安信息技术有限公司 联营企业
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其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易内 获批的交易额 是否超过
关联方 本期发生额 上期发生额
容 度 交易额度
浙江伟星环境建设有限公司 绿化养护 188,786.41 否 293,525.00
10,720,000.00
浙江伟星环境建设有限公司 工程款 4,578,384.68 否
浙江伟星文化发展有限公司 咨询费等 325,645.28 4,000,000.00 否 798,537.74
浙江伟星新型建材股份有限公司 管材、管件 574,110.24 500,000.00 是 32,102.89
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江伟星新型建材股份有限公司 电镀加工 232,021.67 249,029.53
浙江伟星新型建材股份有限公司 电费 5,403,217.64 4,056,613.18
浙江伟星塑材科技有限公司 电镀加工 2,419,056.45 2,371,533.62
浙江伟星环境建设有限公司 水电费 51,817.95 57,138.42
无人机定位设备及技
北京中鹏航安信息技术有限公司 10,834,593.74
术服务收入
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明: 无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江伟星环境建设有限公司 办公用房 131,018.92 131,018.92
浙江伟星新型建材股份有限公司 办公用房 103,783.78 103,783.78
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭州伟星实业发展有限公司 办公用房 78,213.34 82,125.00
浙江伟星新型建材股份有限公司 生产用房 261,639.46 242,003.46
关联租赁情况说明：无
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（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,378,774.58 1,935,636.45
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江伟星塑材科技有限公司 840,132.78 42,006.64 519,871.40 25,993.57
应收账款 浙江伟星新型建材股份有限公司 104,151.63 5,207.58 205,972.52 10,298.63
应收账款 北京中鹏航安信息技术有限公司 7,851,875.40 39,259.38
小 计 8,796,159.81 86,473.60 725,843.92 36,292.20
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江伟星新型建材股份有限公司 334,420.65 2,904.54
小 计 334,420.65 2,904.54
7、关联方承诺
（1）业绩承诺
根据本公司与侯又森、唐庆、中科鑫通创业投资管理（北京）有限责任公司（以下简称
中科鑫通）的约定，侯又森、唐庆、中科鑫通向本公司承诺北京中捷时代航空科技有限公司
2015 年度、2016 年度、2017 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润预计分别不低于
1,000 万元、3,000 万元、6,000 万元，业绩承诺期经审计的扣除非经常性损益后的净利润
合计不低于 10,000 万元。
若北京中捷时代航空科技有限公司在业绩承诺期累积实际净利润未达到业绩承诺期累
积承诺净利润，侯又森、唐庆、中科鑫通应就业绩承诺期累积实现净利润未达到业绩承诺期
累积承诺净利润的部分对本公司进行补偿。补偿原则为：首先由侯又森、中科鑫通以其在本
次交易中获得的上市公司股份对本公司进行补偿；不足以补偿时，由交易对方以其在本次交
易中获得的现金对本公司进行补偿；对于侯又森、中科鑫通股份补偿部分，本公司有权以 1
元的总价格予以回购并注销。
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）免税承诺
根据《财政部、国家税务总局关于军品免征增值税政策的通知》(财税〔2014〕28 号)
以及《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》(科工财审〔2014〕1532 号)
文件规定，经国防科技工业局等主管单位登记备案的军品销售及研发合同，取得的业务收入
免征增值税。北京中捷时代航空科技有限公司签订的军品销售及研发项目合同需经主管单位
登记备案方可免征增值税，截至 2017 年 6 月 30 日，北京中捷时代航空科技有限公司尚有部
分销售及研发项目合同未完成登记备案，涉及增值税销项税额 12,504,513.24 元。
侯又森承诺，若北京中捷时代航空科技有限公司上述增值税免税申请无法获得备案或批
复而导致北京中捷时代航空科技有限公司需补缴增值税及滞纳金及遭受其他任何损失，由其
个人全额承担。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司授予的限制性股票价格为 6.39 元/股，在授
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合 予日的 12 个月后、24 个月后、36 个月后分三次
同剩余期限 解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总
量的 30%、35%、35%。
其他说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 BS 模型
预计激励对象在等待期内均不会离职，解锁业绩条件
可行权权益工具数量的确定依据
可以实现
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,296,400.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,148,200.00
其他说明：
根据授予权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法，公司根据《企业会计准
98
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
则-股份支付》的相关规定，对限制性股票激励费用进行分期摊销，本期摊销 8,148,200.00
元，计入管理费用，相应增加资本公积 8,148,200.00 元。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据公司 2016 年 11 月 11 日第六届董事会第八次（临时）会议审议通过的《关于与关
联人共同投资设立子公司的议案》，公司与关联方浙江伟星创业投资有限公司、自然人周贤
清先生共同投资设立浙江星锋智能设备有限公司，注册资本 2,000 万元，其中本公司持股
35%、浙江伟星创业投资有限公司持股 14%、周贤清先生持股 51%。浙江星锋智能设备有限公
司已于 2016 年 11 月 25 日在临海市工商行政管理局登记注册，截至 2017 年 6 月 30 日，本
公司实缴出资额为 4,900,000.00 元，尚未出资完毕。
2、或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对服装辅料业务、北斗导航业务的经营业绩进行考核。与各分部
共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
99
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
项目 服装辅料业务 北斗导航业务 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,132,707,785.38 13,803,065.05 1,146,510,850.43
主营业务成本 664,256,708.43 5,440,209.82 669,696,918.25
资产总额 2,879,268,852.17 212,725,202.76 139,168,861.23 2,952,825,193.70
负债总额 696,989,410.78 170,539,490.25 139,168,861.23 728,360,039.80
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
348,198,928.42 100.00% 17,569,665.63 5.05% 330,629,262.79 163,523,123.61 100.00% 8,381,758.88 5.13% 155,141,364.73
提坏账准备
的应收账款
合计 348,198,928.42 100.00% 17,569,665.63 5.05% 330,629,262.79 163,523,123.61 100.00% 8,381,758.88 5.13% 155,141,364.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 347,185,783.35 17,359,289.17 5.00%
1 年以内小计 347,185,783.35 17,359,289.17 5.00%
1至2年 891,203.07 133,680.46 15.00%
2至3年 75,410.00 30,164.00 40.00%
3 年以上 46,532.00 46,532.00 100.00%
合计 348,198,928.42 17,569,665.63 5.05%
确定该组合依据的说明：无
100
浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,314,741.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 126,834.87
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：本期实际核销应收账款金额 126,834.87 元，系多笔小额货款构成，
并无重要的应收账款核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期应收账款账面余额前五名汇总金额为 75,305,013.31 元，占应收账款期末余
额合计数的比例为 21.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,765,250.67 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大
并单独计提坏
119,328,508.38 20.14% 119,328,508.38 119,328,508.38 28.89% 119,328,508.38
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
473,304,528.01 79.86% 31,150,179.22 6.58% 442,154,348.79 293,661,979.18 71.11% 18,558,732.67 6.32% 275,103,246.51
账准备的其他
应收款
合计 592,633,036.39 100.00% 31,150,179.22 5.26% 561,482,857.17 412,990,487.56 100.00% 18,558,732.67 4.49% 394,431,754.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市联星服装辅 系拨付其扩建高品质钮扣和高档拉链
119,328,508.38
料有限公司 项目的专项资金，不计提坏账
合计 119,328,508.38 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 432,237,185.70 21,611,859.29 5.00%
1 年以内小计 432,237,185.70 21,611,859.29 5.00%
1至2年 37,077,438.09 5,561,615.71 15.00%
2至3年 22,000.00 8,800.00 40.00%
3 年以上 3,967,904.22 3,967,904.22 100.00%
合计 473,304,528.01 31,150,179.22 6.58%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,591,446.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,742,889.66 3,753,734.90
拆借款 585,206,863.10 405,219,936.50
应收暂付款 1,277,686.52 2,403,738.52
备用金 862,677.47 466,176.96
其他 1,542,919.64 1,146,900.68
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 592,633,036.39 412,990,487.56
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
往来款 230,084,175.53 1 年以内 38.82% 11,504,208.78
深圳市联星服装辅料有限公司
专项资金 119,328,508.38 3 年以上 20.14%
往来款 102,168,861.23 1 年以内 17.24% 5,108,443.06
北京中捷时代航空科技有限公司
往来款 37,000,000.00 1-2 年 6.24% 5,550,000.00
临海市伟星电镀有限公司 往来款 60,721,516.16 1 年以内 10.25% 3,036,075.81
浙江伟星进出口有限公司 往来款 24,624,201.86 1 年以内 4.15% 1,231,210.09
上海伟星国际贸易有限公司 往来款 4,119,178.31 1 年以内 0.70% 205,958.92
合计 -- 578,046,441.47 -- 97.54% 26,635,896.66
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 265,592,696.34 265,592,696.34 265,592,696.34 265,592,696.34
对联营、合营企业投资 18,831,164.93 18,831,164.93 18,026,791.40 18,026,791.40
合计 284,423,861.27 284,423,861.27 283,619,487.74 283,619,487.74
（1）对子公司投资
单位： 元
减值
本期计
准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末
准备
余额
临海市伟星电镀有限公司 5,652,101.00 5,652,101.00
上海伟星服装辅料有限公司 6,376,340.96 6,376,340.96
深圳联达钮扣有限公司 7,077,748.88 7,077,748.88
深圳市联星服装辅料有限公司 58,300,000.00 58,300,000.00
浙江伟星进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江伟星拉链配件有限公司 16,320,000.00 16,320,000.00
伟星股份(香港)有限公司 425,925.50 425,925.50
深圳市伟星进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海伟星国际贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京中捷时代航空科技有限公司 153,000,000.00 153,000,000.00
伟星实业（孟加拉）有限公司 3,440,580.00 3,440,580.00
合计 265,592,696.34 265,592,696.34
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
宣告 计
减值
减 其他 发放 提
其他 准备
投资单位 期初余额 少 权益法下确认的 综合 现金 减 其 期末余额
追加投资 权益 期末
投 投资损益 收益 股利 值 他
变动 余额
资 调整 或利 准
润 备
一、合营企业
二、联营企业
浙江伟星光
17,354,538.07 -2,847,662.50 14,506,875.57
学有限公司
浙江星锋智
能设备有限 672,253.33 4,200,000.00 -547,963.97 4,324,289.36
公司
小计 18,026,791.40 4,200,000.00 -3,395,626.47 18,831,164.93
合计 18,026,791.40 4,200,000.00 -3,395,626.47 18,831,164.93
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 923,294,803.06 620,481,265.06 762,495,957.34 525,155,423.19
其他业务 32,577,267.04 17,030,531.34 26,164,366.50 15,179,293.86
合计 955,872,070.10 637,511,796.40 788,660,323.84 540,334,717.05
其他说明：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,395,626.47 -818,844.55
理财产品投资收益 1,321,369.86 1,758,582.20
合计 -2,074,256.61 939,737.65
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,734,318.38
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
5,713,010.00
定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 1,321,369.86
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -873,975.49
减：所得税影响额 1,138,789.14
少数股东权益影响额 374,286.80
合计 2,913,010.05 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润
产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.21% 0.28 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
7.08% 0.27 0.27
普通股股东的净利润
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浙江伟星实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
三、其他备查文件。
四、文件存放地点：公司证券部。
浙江伟星实业发展股份有限公司
法定代表人：章卡鹏
2017年8月17日
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