关于对广东德豪润达电气股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
关于对广东德豪润达电气股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZC10333 号
广东德豪润达电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇
总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机
构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
信会师报字[2019]第 ZC10333 号 广东德豪润达电气股份有限公司 专项审计说明
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广东德豪润达电气股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供广东德豪润
达电气股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
黄志伟
中国注册会计师：
张海兵
中国上海 二〇一九年四月二十四日
信会师报字[2019]第 ZC10333 号 广东德豪润达电气股份有限公司 专项审计说明
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附件 1
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司 单价：万元
2018 年度占用 2018 年度占
占用方与上市公司 上市公司核的 2018 年期初 2018 年度偿 2018 年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利 占用形成原因 占用性质
的关联关系 会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用资金余额
（不含利息） 息（如有）
现大股东及其附
属企业
小计 - - -
前大股东及其附
属企业
小计 - - -
总计 - - -
2018 年度往来 2018 年度往
往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度偿还 2018 年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
（不含利息） 息（如有）
承接珠海盈瑞节
能科技有限公司
芜湖德豪投资有限公司 母公司 其他应收款 45,142.30 45,142.30 - 经营性往来
大股东及其附属 欠上市公司土地
企业 及股权转让款
珠海诺凯电机有限公司 母公司的子公司 其他应收款 324.80 324.80 - LED 材料销售 经营性往来
王冬雷 实际控制人 其他应收款 5.28 5.28 - 备用金借款 经营性往来
汇总表 第1页
2018 年度往来 2018 年度往
往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度偿还 2018 年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
（不含利息） 息（如有）
大股东及其附属 LED 材料销售、 经营性
珠海诺凯电机有限公司 母公司的子公司 应收账款 10.36 446.64 441.96 15.04
企业 租赁等 往来
珠海市东部颖承精密压铸有限 非经营性
子公司 其他应收款 74.54 74.54 - 往来款
公司 往来
非经营性
北美电器（珠海）有限公司 子公司 其他应收款 170.11 170.11 - 往来款
往来
非经营性
深圳实用电器有限公司 子公司 其他应收款 755.96 1.76 757.72 往来款
往来
非经营性
深圳市锐拓显示技术有限公司 子公司 其他应收款 23,775.30 16,515.14 9,722.52 30,567.92 往来款
往来
上市公司的子公 非经营性
大连德豪进出口贸易有限公司 子公司 其他应收款 500.90 100.00 99.69 501.21 往来款
司及其附属企业 往来
非经营性
德豪(大连)投资有限公司 子公司 其他应收款 6,025.32 1.20 6,026.52 往来款
往来
非经营性
芜湖三颐照明有限公司 子公司 其他应收款 811.59 811.59 - 往来款
往来
非经营性
芜湖锐拓电子有限公司 子公司 其他应收款 2,974.04 14,263.94 8,856.94 8,381.04 往来款
往来
非经营性
蚌埠锐拓光电科技有限公司 子公司 其他应收款 320.00 155.00 149.00 326.00 往来款
往来
汇总表 第2页
2018 年度往来 2018 年度往
往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度偿还 2018 年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
（不含利息） 息（如有）
大连市德豪半导体光电工程研 非经营性
子公司 其他应收款 511.08 336.61 847.69 往来款
究中心有限责任公司 往来
广东德豪润达照明系统工程有 非经营性
子公司 其他应收款 1,781.45 3,000.00 3,000.00 1,781.45 往来款
限公司 往来
非经营性
深圳德豪润达光电科技有限公司 子公司 其他应收款 709.82 709.82 往来款
往来
非经营性
珠海市雷哥网络科技有限公司 子公司 其他应收款 532.28 99,841.32 94,878.16 5,495.44 往来款
往来
非经营性
大连综徳照明科技有限公司 子公司 其他应收款 3,322.50 45.39 3,367.89 往来款
上市公司的子公 往来
司及其附属企业 非经营性
广东德豪润达照明电气有限公司 子公司 其他应收款 1,017.19 1,017.19 - 往来款
往来
非经营性
大连德豪光电科技有限公司 子公司 其他应收款 47,274.47 144,320.48 155,954.87 35,640.08 往来款
往来
非经营性
广东德豪锐拓显示技术有限公司 子公司 其他应收款 11,819.18 7,788.98 8,886.99 10,721.17 往来款
往来
非经营性
深圳市崧欣节能科技有限公司 子公司 其他应收款 227.37 0.09 227.46 往来款
往来
非经营性
蚌埠锐拓电子材料有限公司 子公司 其他应收款 1,005.00 15.00 990.00 往来款
往来
汇总表 第3页
2018 年度往来 2018 年度往
往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度偿还 2018 年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
（不含利息） 息（如有）
威斯达电器（中山）制造有限 非经营性
子公司 其他应收款 31,336.77 17,549.56 13,787.21 往来款
上市公司的子公 公司 往来
司及其附属企业 非经营性
珠海德豪润达电气有限公司 子公司 其他应收款 360,012.27 186,382.50 173,629.77 往来款
往来
与实际控制人关系密
王冬明 其他应收款 12.25 12.25 备用金借款 经营性往来
切的家庭成员
关联自然人及其 李华亭 董事 其他应收款 41.00 12.00 53.00 - 备用金借款 经营性往来
控制的法人 陈刚毅 高级管理人员 其他应收款 1.47 1.47 - 备用金借款 经营性往来
郭翠花 董事 其他应收款 1.94 1.94 - 备用金借款 经营性往来
涂崎 高级管理人员 其他应收款 85.89 321.86 407.75 - 备用金借款 经营性往来
北京维美盛景广告有限公司 联营企业 应收账款 700.00 700.00 LED 产品销售 经营性往来
雷士照明（中国）有限公司 联营企业之子公司 应收账款 5.45 5.45 LED 产品销售 经营性往来
NVC Lighting Do Brasil 联营企业之子公司 应收账款 2.77 0.14 2.91 LED 产品销售 经营性往来
惠州雷士光电科技有限公司 联营企业之子公司 应收账款 1,388.51 9,459.69 10,376.84 471.36 LED 产品销售 经营性往来
其他关联人及其
重庆雷士照明有限公司 联营企业之子公司 应收账款 314.35 2,384.51 2,521.47 177.39 LED 产品销售 经营性往来
附属企业
浙江雷士灯具有限公司 联营企业之子公司 应收账款 12.25 167.40 166.78 12.87 LED 产品销售 经营性往来
中山雷士灯饰科技有限公司 联营企业之子公司 应收账款 1,122.62 1,033.99 88.63 LED 产品销售 经营性往来
怡迅（珠海）光电科技有限公司 联营企业之子公司 应收账款 655.77 8,048.11 6,029.11 2,674.77 LED 产品销售 经营性往来
怡迅（芜湖）光电科技有限公司 联营企业之子公司 应收账款 670.91 402.57 1,024.83 48.65 LED 产品销售 经营性往来
汇总表 第4页
2018 年度往来 2018 年度往
往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度偿还 2018 年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
（不含利息） 息（如有）
ETI Solid State Lighting Inc. 联营企业之子公司 应收账款 0.02 0.02 - LED 产品销售 经营性往来
怡达（香港）光电科技有限公司 联营企业之子公司 应收账款 2,753.76 1,247.67 3,996.51 4.92 LED 产品销售 经营性往来
芜湖雷士欧乐照明贸易有限公司 联营企业之子公司 应收账款 5,399.63 40,921.79 39,736.54 6,584.88 LED 产品销售 经营性往来
芜湖雷士照明电子商务有限公司 联营企业之子公司 应收账款 3,116.23 1,067.93 4,168.66 15.50 LED 产品销售 经营性往来
珠海伯克丽现代家居有限公司 联营企业之联营公司 应收账款 0.49 0.49 - LED 产品销售 经营性往来
珠海市雷士物流有限公司 联营企业之子公司 应收账款 4.21 4.21 - LED 产品销售 经营性往来
珠海市正通电工实业有限公司 联营企业之子公司 应收账款 66.77 60.90 5.87 LED 产品销售 经营性往来
其他关联人及其
中山市雷雅照明有限公司 联营企业之子公司 应收账款 1,344.92 0.35 1,344.57 LED 产品销售 经营性往来
附属企业
重庆雷士照明有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 30.00 30.00 - 保证金、押金 经营性往来
惠州雷士光电科技有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 18.21 45.83 60.96 3.08 非流动资产款 经营性往来
雷士照明（中国）有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 10.00 10.00 保证金、押金 经营性往来
惠州雷士消防照明标识有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 0.31 - - 0.31 非流动资产款 经营性往来
芜湖雷士欧乐照明贸易有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 1.07 0.98 0.09 代扣代缴款 经营性往来
2016 年转让的
怡迅（芜湖）光电科技有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 27,276.17 27,276.17 - 子公司之其他未 经营性往来
清债权
汇总表 第5页
2018 年度往来 2018 年度往
往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度偿还 2018 年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 累计发生金额 来资金的利 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
（不含利息） 息（如有）
怡迅（芜湖）光电科技有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 15.48 15.18 0.30 代扣代缴款 经营性往来
2016 年转让的
怡达（香港）光电科技有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 5,076.22 5,076.22 - 子公司之其他未 经营性往来
清债权
怡达（香港）光电科技有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 0.63 0.45 0.18 代扣代缴款 经营性往来
2016 年转让的
其他关联人及其 怡迅（珠海）光电科技有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 0.52 0.52 - 子公司之其他未 经营性往来
附属企业 清债权
怡迅（珠海）光电科技有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 136.31 132.90 3.41 代扣代缴款 经营性往来
2016 年转让的
ETI Solid State Lighting Inc. 联营企业之子公司 其他应收款 12,874.90 12,874.90 - 子公司之其他未 经营性往来
清债权
ETI Solid State Lighting Inc. 联营企业之子公司 其他应收款 2.41 1.15 1.26 保证金、押金 经营性往来
阿卡得(扬州)电子有限公司 联营企业之子公司 其他应收款 17.31 17.31 租赁 经营性往来
总计 - - - 208,502.43 745,994.25 - 648,554.60 305,942.08 -
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
汇总表 第6页