中航工业机电系统股份
有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 1-00503 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方
占用资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 1-00503 号
中航工业机电系统股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了中航工业机电系统股份有限公司（以下简称“贵集团”）的财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、
股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2022 年 3 月 14 日出具大信审字[2022]
第 1-00767 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵集团编制的《上市公
司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第
8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵集团管理层的责任。
治理层负责监督贵集团非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵集团
编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵集团编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵集团 2021 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵集团年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵集团年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：麻振兴
中 国 北 京 中国注册会计师：汪跃武
二○二二年三月十四日
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上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中航工业机电系统股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市 上市公司 2021 年期初 2021 年度占用 2021 年度占用 2021 年度偿 2021 年期末
非经营性资金 占用形成
资金占用方名称 公司的关联关 核算的会计科 占用资金余 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 占用资金余 占用性质
占用 原因
系 目 额 （不含利息） （如有） 金额 额
现大股东及其
附属企业
前大股东及其
附属企业
总 计
占用方与上市 上市公司 2021 年期初 2021 年度往来 2021 年度往来 2021 年度偿 2021 年期末
其它关联资金 往来形成
资金往来方名称 公司的关联关 核算的会计科 往来资金余 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 往来资金余 往来性质
往来 原因
系 目 额 （不含利息） （如有） 金额 额
航空工业其他所属 同一实际控
应收票据 71,296.38 111,289.68 88,742.95 93,843.11 业务往来 经营性往来
单位 制人
中国航空救生研究
少数股东 应收账款 296.94 1,081.09 999.33 378.70 业务往来 经营性往来
所
航空工业其他所属 同一实际控
应收账款 457,042.92 613,032.60 683,101.62 386,973.90 业务往来 经营性往来
单位 制人
航空工业其他所属 同一实际控 应收款项融
8,156.53 22,087.96 8,741.15 21,503.34 业务往来 经营性往来
单位 制人 资
大股东及其 航空工业其他所属 同一实际控
预付账款 16,266.14 14,519.54 24,465.46 6,320.22 业务往来 经营性往来
附属企业 单位 制人
中国航空工业集团
最终控制方 其他应收款 0.50 0.50 业务往来 经营性往来
有限公司
中航机载系统有限
大股东 其他应收款 1,012.27 587.08 637.93 961.42 业务往来 经营性往来
公司
航空工业其他所属 同一实际控
其他应收款 29.30 3,172.30 2,464.66 736.94 业务往来 经营性往来
单位 制人
航空工业其他所属 同一实际控 其他非流动 预付工程、
682.83 5,055.74 129.33 5,609.24 经营性往来
单位 制人 资产 设备款
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小 计 —— —— —— 554,783.81 770,825.99 809,282.43 516,327.37 —— ——
占用方与上市 上市公司 2021 年期初 2021 年度往来 2021 年度往来 2021 年度偿 2021 年期末
其它关联资金 往来形成
资金往来方名称 公司的关联关 核算的会计科 往来资金余 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 往来资金余 往来性质
往来 原因
系 目 额 （不含利息） （如有） 金额 额
其他流动资 非经营性往
庆安集团有限公司 子公司 25,000.00 24,500.00 700.16 30,200.16 20,000.00 委托贷款
产 来
陕西航空电气有限 其他流动资 非经营性往
子公司 10,000.00 10,000.00 249.71 10,249.71 10,000.00 委托贷款
责任公司 产 来
郑州飞机装备有限 其他流动资 非经营性往
子公司 10,000.00 53.07 10,053.07 委托贷款
责任公司 产 来
新乡航空工业（集 非经营性往
子公司 债权投资 23,925.00 264.25 264.25 23,925.00 委托贷款
上市公司的子 团）有限公司 来
公司及其附属 非经营性往
贵州枫阳液压有限 委托贷款、
企业 子公司 债权投资 7,900.00 86.29 86.29 7,900.00
责任公司 往来款 来
宜宾三江机械有限 非经营性往
子公司 债权投资 2,655.00 29.32 29.32 2,655.00 委托贷款
责任公司 来
四川泛华航空仪表 非经营性往
子公司 债权投资 8,000.00 87.15 87.15 8,000.00 往来款
电器有限公司 来
四川凌峰航空液压 非经营性往
子公司 债权投资 10,000.00 108.94 108.94 10,000.00 往来款
机械有限公司 来
小 计 —— —— —— 97,480.00 34,500.00 1,578.89 51,078.89 82,480.00 —— ——
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业
合 计 —— —— —— 652,263.81 805,325.99 1,578.89 860,361.32 598,807.37 —— ——
法定代表人：王树刚 主管会计工作负责人：李云亮 会计机构负责人：韩枫
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