安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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2009 年半年度报告
公司简称：华星化工
股票代码：002018
披露日期：2009 年8 月20 日安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本
报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、
准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人谢平先生、主管会计工作负责人李辉先生及会计机
构负责人徐柏林先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完
整。安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
重要提示………………………………………………………………………1
一、 公司基本情况…………………………………………………………3
二、 会计数据和业务数据摘要……………………………………………4
三、 股本变动及主要股东持股情况………………………………………5
四、 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………8
五、 管理层讨论与分析……………………………………………………9
六、 重要事项………………………………………………………………13
七、 财务报告（未经审计）………………………………………………19
八、 备查文件目录…………………………………………………………75安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：安徽华星化工股份有限公司
公司法定英文名称：ANHUI HUAXING CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD.
中文简称：华星化工
英文简称：HUAXING CHEMICAL
2、公司法定代表人：谢平
3、联系人和联系方式：
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 李 辉 庆祖荣
联系地址 安徽省巢湖市和县乌江镇 安徽省合肥市高新区红枫路6 号
电 话 0565-5962878 0551-5848155
传 真 0565-5962838 0551-5848151
电子信箱 LH@huaxingchem.com qzr@huaxingchem.com
4、公司注册地址：安徽省巢湖市和县乌江镇
公司办公地址: 安徽省巢湖市和县乌江镇
邮政编码：238251
公司国际互联网网址：http://www.huaxingchem.com
公司电子邮箱：002018@huaxingchem.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华星化工
股票代码：002018
7、其他有关资料
1）公司首次注册登记日期：1998 年2 月13 日
公司最近一次变更登记日期： 2009 年6 月17 日
公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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2）公司企业法人营业执照注册号：340000000035598
3）公司税务登记号码：342626705040002
4）公司聘请的会计师事务所名称：华普天健高商会计师事务所（北京）
有限公司；办公地址：北京市西城区西直门南大街2 号2105 室。
二、会计数据和业务数据摘要
1、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末
比上年度期
末增减（％）
调整前 调整后 调整后
总资产 1,540,837,941.16 1,284,919,876.80 1,286,793,754.83 19.74%
归属于上市公司股东的所有者权益 707,381,353.61 676,505,954.45 678,379,832.48 4.28%
股本 244,881,000.00 163,254,000.00 163,254,000.00 50.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.89 4.14 4.16 -30.53%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比
上年同期增
减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 433,010,938.83 924,026,924.08 924,026,924.08 -53.14%
营业利润 48,806,249.53 228,184,103.65 217,208,843.88 -77.53%
利润总额 48,937,379.53 225,201,474.65 214,226,214.88 -77.16%
归属于上市公司股东的净利润 39,175,290.64 167,600,938.05 158,271,967.24 -75.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
39,044,160.64 169,837,909.80 160,508,938.99 -75.67%
基本每股收益（元/股） 0.16 0.69 0.65 -75.38%
稀释每股收益（元/股） 0.16 0.69 0.65 -75.38%
净资产收益率（%） 5.54% 25.33% 23.86% -18.32%
经营活动产生的现金流量净额 -43,457,786.41 90,541,149.76 90,541,149.76 -148.00%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.18 0.55 0.55 -132.73%
报告期内，公司实施了2008 年度权益分派方案，向全体股东每10 股转增5 股后，公司总股安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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本由16,325.4 万股增至24,488.1 万股，基本每股收益和稀释每股收益均按调整后的总股本计算。
2、报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
120,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,630.00
合计 131,130.00 -
3、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息编报规则第9 号》的要求计算的
净资产收益率
2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
净资产收益率
（%）
每股收益
（元/股）
净资产收益率
（%）
每股收益
（元/股）
报告期净利润
摊薄 加权 基本 稀释 摊薄 加权 基本 稀释
归属公司普通股股东
的净利润
5.54 5.66 0.16 0.16 23.86 27.39 0.65 0.66
扣除非经常性损益后
归属公司普通股股东
的净利润
5.52 5.64 0.16 0.16 24.20 27.72 0.65 0.66
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）股份变动情况：
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份 39,099,615 23.95 19,549,808 -11,367,745 8,182,063 47,281,678 19.31
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 24,525,280 15.02 12,262,640 12,262,640 36,787,920 15.02安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股 24,525,280 15.02 12,262,640 12,262,640 36,787,920 15.02
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 14,574,335 8.93 7,287,168 -11,367,745 -4,080,577 10,493,758 4.29
二、无限售条件股份 124,154,385 76.05 62,077,192 11,367,745 73,444,937 197,599,322 80.69
1、人民币普通股 124,154,385 76.05 62,077,192 11,367,745 73,444,937 197,599,322 80.69
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 163,254,000 100 81,627,000 0 81,627,000 244,881,000 100
2、股份变动原因说明
1）公司实施2008 年度利润分配及资本公积金转增股本方案中，以公司现有总股
本163,254,000 股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，转增后公司
总股本为244,881,000 股。
2）根据国家相关法律法规及规范性文件规定，公司董事、监事、高级管理人员
持股按其上年末持有公司股份总数的25%自动解锁。
（二）股东情况：
1、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 51,051 名
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
庆祖森 境内自然人 14.47% 35,425,779 25,539,279 0
谢平 境内自然人 8.63% 21,135,141 11,248,641 0
安徽省科技产业投资有限
公司
国有法人 2.33% 5,713,500 0 0
纪祖焕 境内自然人 1.53% 3,752,250 0 0
中国工商银行－广发聚丰
股票型证券投资基金
国有法人 1.33% 3,250,000 0 0安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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李辉 境内自然人 1.19% 2,916,114 0 0
中国建设银行－中小企业
板交易型开放式指数基金
国有法人 0.70% 1,705,629 0 0
英国保诚资产管理(香港)
有限公司
境外法人 0.41% 1,000,000 0 0
盛学龙 境内自然人 0.36% 884,436 0 0
谭志峰 境内自然人 0.29% 701,950 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
庆祖森 9,886,500 人民币普通股
安徽省科技产业投资有限公司 5,713,500 人民币普通股
谢平 5,283,786 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金3,250,000 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数
基金
1,705,629 人民币普通股
英国保诚资产管理(香港)有限公司 1,00,0000 人民币普通股
纪祖焕 938,063 人民币普通股
盛学龙 884,436 人民币普通股
谭志峰 701,950 人民币普通股
洪小琦 660,050 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司前十名股东中：有限售条件股东庆祖森先生与股东谢平先生系翁婿关系，其
他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，
也未知是否属于一致行动人。
2、报告期内，公司实际控制人庆祖森先生、谢平先生未发生变化，其所持有的
公司股份无质押、冻结或托管等情况。
3、报告期内公司有限售条件流通股股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条
件
股东名称
持有的限
售条件股
份数量
可上市交易时间
新增可上
市交易股
份数量
承诺的限售条件
1 庆祖森 25,539,279 2009 年10 月28 日9,886,500
持股5%以上的非流通股股东庆祖森和谢
平承诺：I.保证所持有的华星化工非流通股股
份自改革方案实施之日起，在36 个月内不上
市交易或者转让；II.在上述承诺期届满后，通
过证券交易所挂牌交易出售原持有华星化工
非流通股股份数量占华星化工股份总数的比安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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2010 年1 月15 日2,535,000
2010 年10 月28 日13,117,779
例在12 个月内不超过百分之五，在24 个月内
不超过百分之十；III.承诺在第I 条承诺期满后
的12 个月内，通过证券交易所出售的原持有
华星化工非流通股股份的价格不低于3.75 元
（当公司派发红股、转增股本、增资扩股、配
股、派息等使公司股份或股东权益发生变化
时，对此价格进行除权处理）；IV.通过证券交
易所挂牌交易出售的原持有华星化工非流通
股股份数量，达到公司股份总数百分之一的，
应当自该事实发生之日起两个工作日内做出
公告，但无需停止出售股份。
机构投资者认购公司2006 年非公开发行
的股份自发行结束之日起12 个月内不得转让。
控股股东认购的股份，36 个月内不得转让。
2009 年10 月28 日9,886,500
2 谢 平 11,248,641
2010 年10 月28 日1,362,141
持股5%以上的非流通股股东庆祖森和谢
平承诺：I.保证所持有的华星化工非流通股股
份自改革方案实施之日起，在36 个月内不上
市交易或者转让；II.在上述承诺期届满后，通
过证券交易所挂牌交易出售原持有华星化工
非流通股股份数量占华星化工股份总数的比
例在12 个月内不超过百分之五，在24 个月内
不超过百分之十；III.承诺在第I 条承诺期满后
的12 个月内，通过证券交易所出售的原持有
华星化工非流通股股份的价格不低于3.75 元
（当公司派发红股、转增股本、增资扩股、配
股、派息等使公司股份或股东权益发生变化
时，对此价格进行除权处理）；IV.通过证券交
易所挂牌交易出售的原持有华星化工非流通
股股份数量，达到公司股份总数百分之一的，
应当自该事实发生之日起两个工作日内做出
公告，但无需停止出售股份。
四、 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股数 变动原因
谢 平 董事长 14,090,094 7,045,047 0 21,135,141 资本公积金转增
郭之兵 董事、总经理 0 0 0 0 0
李 辉
董事、董秘、副总
经理、财务负责人
2,124,076 972,038 180,000 2,916,114
资本公积金转增
和二级市场减持安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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纪祖焕 董事、副总经理 2,501,500 1,250,750 0 3,752,250 资本公积金转增
唐啸波 董事 0 0 0 0 无
卜 炜 董事 0 0 0 0 无
赵惠芳 独立董事 0 0 0 0 无
林钟高 独立董事 0 0 0 0 无
徐尚成 独立董事 0 0 0 0 无
周玉生 监事会主席 590,908 230,091 151,227 669,772
资本公积金转增
和二级市场减持
胡江来 监事 0 0 0 0 无
武学元 监事 0 0 0 0 无
刘元声 副总经理 0 0 0 0 无
（二）报告期内公司董事、监事、高管人员的新聘任解聘情况
1、2009 年3 月16 日，公司召开的第四届董事会第十九次会议审议通过了《关
于补选郭之兵先生为公司董事的议案》，同意提名郭之兵先生为第四届董事会董事候
选人，该议案业经2009 年4 月17 日召开的公司2008 年度股东大会审议批准。
2、2009 年3 月16 日，公司召开的第四届董事会第十九次会议审议通过了《关
于谢平先生辞去公司总经理职务并聘任公司新任总经理的议案》，同意谢平先生辞去
公司总经理职务，同时聘任郭之兵先生为公司总经理，任期至第四届董事会届满。
五、管理层讨论与分析
（一）公司上半年经营成果及财务状况简要分析
公司上半年紧紧围绕主营业务稳健经营，坚持以市场为导向，以销售为龙头，
以降本增效为核心，强化内部管理，不断加大技改力度，保持了公司稳定发展。
报告期内，公司实现营业收入43,301.09 万元，比上年同期下降53.14%，主要
原因是公司部分产品的销售价格下降，尤其主导产品草甘膦销量基本稳定,但售价大
幅度的下降，致使营业收入大幅度下降。
报告期内，公司实现净利润3,917.53万元，比上年同期下降75.25%，主要原因
是受全球金融危机和国际市场供需关系变化影响，主导产品草甘膦上半年销售均价安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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约为2.19万元/吨，而去年同期该产品销售均价约为8.21万元/吨，下降了73.33%，
影响了公司的整体业绩。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-4,345.78万元，比上年同期下降
148.00%。主要原因是受金融危机影响，国际市场资金回笼速度较慢所致。
（二）报告期内主要经营情况
公司经营范围：农药（凭许可证经营）、化工产品（不含危险品）生产、销售，
本企业自产产品及相关技术出口，本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪
器仪表、零配件及技术进口。
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位：人民币万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
化学农药 43,126.27 40,758.50 5.49% -53.19% -35.33% -26.10%
主营业务分产品情况
草甘膦 21,821.22 22,948.29 -5.17% -70.95% -53.04% -40.12%
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
出口 22,045.83 -72.43%
内销 21,080.44 73.44%
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，因受全球金融危机和国内产能扩张过快影响，导致去年年末公司主
导产品草甘膦及其生产所需原材料库存较大，库存成本较高。今年上半年主要是在
消化库存，加之草甘膦销售价格较去年下半年以来一直在低位运行，且较去年同期安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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大幅度下降，本期该产品毛利率为-5.17%,而去年同期该产品毛利率为34.95%，影响
了公司的整体经营业绩，致使农药产品毛利率较去年同期下降了26.10 个百分点。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
6、经营中的问题与困难及应对措施：
主要困难：2009 年上半年，因受全球金融危机及国内草甘膦产能扩张过快的影
响，草甘膦销售价格一直在低位运行，目前售价仍在2.2 万元/吨左右，导致公司经
营业绩下滑较大。
采取措施：公司在狠抓节能降耗，努力降低生产成本的同时，主要采取以下两
个策略：
1）市场营销策略：随着十七届三中全会对农村土地流转的重视，农业有望得到
进一步发展，因此公司从重视出口转变为保证在原有出口规模的基础上，大力开拓
国内市场，提高国内市场占有率。
2）产品结构策略：由于草甘膦原药价格波动性较大，市场风险也比较大，而草
甘膦制剂的价格相对稳定，并且面对的是终端客户，附加值较高。公司现在的重点
是一方面不断加大技术创新力度，提高产品的技术含量，另一方面在向制剂转移，
以抵御产品价格波动风险。
（三）主要控股公司及参股公司的情况
1、控股公司的经营情况
（1）安徽华星化工重庆有限公司（简称“重庆子公司”）
重庆子公司注册资本为4,600 万元，为公司的全资子公司，经营范围为：经营
筹建，未经许可审批和变更登记，不得从事经营活动。
重庆子公司用天然气制建设年产50,000 吨亚氨基二乙腈一期工程（34,000 吨/
年）建设项目，目前该公司项目正处于建设期。
（2）安徽华星恒大生物科技有限公司（简称“华星恒大”）
华星恒大注册资本为500 万元，为公司的全资子公司，经营范围为：生物工程、
机电一体化控制产品、化工及检测专用产品（除危险品）开发、应用、技术咨询、
成果转让、销售；农药、化肥销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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家限定或禁止经营的商品和技术除外）。报告期内，该公司实现净利润-501.91 万元。
（3）和县华星房地产开发有限公司（简称“华星房地产”）
经公司2009 年6 月2 日召开的第四届董事会第二十一次董事会审议批准，同意
投资设立华星房地产，该公司注册资本为4,620 万元，为公司的全资子公司，经营
范围为：房地产开发、销售、物业管理、房屋中介，目前该公司正处于筹备期。
2、参股公司的经营情况
（1）安徽星诺化工有限公司（简称“星诺化工”）
星诺化工注册资本为2,400 万美元，公司持有其50%的股权，经营范围为：开发、
研制、生产和销售化工产品（不含危险化学品）及其衍生产品以及上述产品的售后
服务。
星诺化工拟建设年产40,000 吨双甘膦项目和年产10,000 吨2，4-D 酸原药项目，
受全球金融危机影响，其中20,000 吨双甘膦项目已竣工待生产，另20,000 吨双甘
膦项目和10,000 吨2，4-D 酸原药项目待建。
（2）艾格瑞国际有限公司（简称“艾格瑞”）
经公司2009 年4 月2 日召开的总经理办公会审议通过，并于2009 年4 月4 日
与美国Universal Crop Protection Alliance 签订了《协议书》，双方共同投资设立艾格
瑞，该公司注册资本为50 万美元，本公司持有其50%的股权，注册地在美国特拉华
州，主要从事农药产品的销售，目前该公司正处于筹备期。
（四）报告期投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金使用情况。
2、非募集资金重大投资情况
（1）报告期内，公司利用自筹资金15.16 万元投资于年产20,000 吨草甘膦原
药技改项目，目前该项目累计投资1,662.79 万元，现仍在建设。
（2）报告期内，公司利用自筹资金580 万元投资全资子公司安徽华星化工重庆
有限公司，用于年产34,000 吨亚氨基二乙腈项目，目前该项目3,440 万元，现处于
建设期。
（六）2008 年前三季度业绩的预测安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：（人民币）元
2009 年1-9 月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降60%-80%
2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 205,981,631.19
业绩变动的原因说明
公司主导产品草甘膦售价与去年同期相比已大幅度下降，目前该
产品价格仍处在低位运行，而去年前三季度该产品的销售均价较
高。
（七）会计政策变更对报告期内公司财务状况的影响
根据《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》规定：高危行业企业
按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目，并要求在本解释公布前未按此规定处理的，应当进行追溯调整。
本公司对2008 年度从净利润中提取的12,492,520.20 元专项储备按规定进行了追
溯调整，调减年初盈余公积13,554,384.42 元，调增年初专项储备12,492,520.20 元，
调增年初未分配利润2,935,742.25 元，调增年初递延所得税资产1,873,878.03 元。
六、重要事项
（一）公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关
上市公司法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范上市
公司运作，加强信息披露工作。股东大会、董事会和监事会运作规范，独立董事、
董事会各委员会及内审部门各司其职，不断加强公司管理，控制防范风险，提高运
行效率。
公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合公司的
发展，规范运作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。
（二）2008 年度利润分配执行情况及2009 年中期利润分配方案
1、2008 年度利润分配执行情况
根据本公司2009 年4 月17 日召开的公司2008 年度股东大会决议，以2008 年
12 月31 日公司总股本163,254,000 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利人安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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民币1.00 元（含税），共计16,325,400 元，公司剩余未分配利润256,888,059.68 元结
转至下一年度分配；同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增5 股，转
增后公司总股本163,254,000 股增加至244,881,000 股，资本公积金由185,335,709.77
元减少为103,708,709.77 元。公司已于2009 年5 月26 日完成了权益分派工作。
2、2008 年中期利润分配方案
2008 年半年度公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项
（四）证券投资情况
截至2009 年6 月30 日，公司未进行股票、权证、可转换债券等投资。
（五）持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相关情况
截止2009 年6 月30 日，公司未持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司
股权。
（六）收购、出售资产及资产重组
1、报告期内，公司无收购资产事项。
2、出售资产
报告期内，经公司2009 年5 月20 日总经理办公会议讨论通过，将公司持有的安徽
喜洋洋农资连锁有限责任公司（以下简称“喜洋洋公司”）60%股权（计300 万股）转让
给合肥市恒达资产经营管理有限公司（以下简称“恒达公司”），双方于2009 年5 月31
日签订了《股权转让协议》，约定协议转让价格为每股1.5 元，转让总成本为450 万元。
喜洋洋公司经安徽致远资产评估有限公司评估，截止到2009 年4 月30 日的净资产为
5,153,626.24 元。目前，恒达公司已将上述股权转让款全部支付给了本公司。
（七）报告期内，公司无重大关联交易事项。
（八）报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
（九）对外担保事项
1、截止2009 年6 月30 日，公司对外担保情况如下：
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额担保类型担保期 是否履行是否为关联方担保安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,890.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,890.00
担保总额占公司净资产的比例 13.98%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
0.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
公司为全资子公司安徽华星化工重庆有限公司在中国工商银行
股份有限公司的9,890 万元借款提供连带责任保证。
2、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发（2003）56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监
发（2005）120 号）和《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》
的有关规定和要求，我们作为公司独立董事，对公司截止2009 年6 月30 日对外担保情
况、资金占用等有关会计资料和信息进行了审慎调查，我们认为：
（1）公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也没有其他变相方
式占用公司资金的情况；
（2）公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单
位或个人担保的情形；截止2009 年6 月30 日，公司累计对外担保余额9890 万元，占
2009 年6 月30 日公司净资产的13.98%，仅为对全资子公司安徽华星化工重庆有限公
司融资提供担保。公司对子公司融资担保是为了促进该子公司的良性发展，符合公司及
公司全体股东的利益，担保决策程序合法；
（3）公司能够严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司对外担保若干问题通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，
建立了防范大股东占有资金及对外担保的机制，严格控制对外担保风险和关联方资金占
用风险。
独立董事：赵惠芳、林钟高、徐尚成
二○○九年八月十八日
（十）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
2、报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理
事项。
（十一）报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东未发生也不存在
以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承
诺事项。
（十二）公司内部审计机构的设置及开展工作情况
公司设立了审计部，配备了专职审计人员，在公司董事会所属审计委员会的直
接领导下负责监督、核查公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的
真实性、合法性、效益性，组织、协调和实施公司内部审计工作，审计部经理向董
事会负责并报告工作。
报告期内，公司审计部严格按照《公司内部审计制度》规定的工作内容及程序
开展工作，审计人员积极参加公司财务部组织的财务工作会议，及时了解各项财务
工作的最新进展；并对公司的资金及财产管理、会计报告的合规合法情况、内部控
制制度的执行情况等进行了监督检查；对公司业绩快报进行了内部审核，并出具了
相应的审核意见和审计报告。
（十三）报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况：
公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为
指引》履行职责，勤勉尽责地履行职务，督促公司遵守法律、法规、规章、深圳证
券交易所的各项规定和公司章程，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的合
法权益。安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据，认
真勤勉地履行公司《公司独立董事工作制度》、《公司独立董事年报工作制度》规定
的职责，按照参加报告期内的董事会会议，认真审议各项议案，并依自己的专业知
识和能力做出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性，切实维护了
公司和中小股东的利益。
董事出席董事会会议情况如下：
报告期内董事会会议召开次数 3 次
董事姓名 职 务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数 是否连续两次
未亲自出席会议
谢 平 董事长 3 0 0 否
郭之兵 董 事 2 0 0 否
李 辉 董 事 3 0 0 否
纪祖焕 董 事 3 0 0 否
唐啸波 董 事 3 0 0 否
卜 炜 董 事 2 1 0 否
赵惠芳 独立董事 3 0 0 否
林钟高 独立董事 2 1 0 否
徐尚成 独立董事 2 1 0 否
（十四）报告期内，公司、公司董事会及公司董事、监事、高级管理人员没有
受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理
部门处罚的情况。
（十五）公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
持股5%以上的原非流通股股东庆祖森和谢平承诺：I.保证所
持有的华星化工非流通股股份自改革方案实施之日起，在36
个月内不上市交易或者转让；II.在上述承诺期届满后，通过
证券交易所挂牌交易出售原持有华星化工非流通股股份数量
占华星化工股份总数的比例在12 个月内不超过百分之五，在
24 个月内不超过百分之十；III.承诺在第I 条承诺期满后的12
个月内，通过证券交易所出售的原持有华星化工非流通股股
份的价格不低于3.75 元（当公司派发红股、转增股本、增资
扩股、配股、派息等使公司股份或股东权益发生变化时，对
此价格进行除权处理）；IV.通过证券交易所挂牌交易出售的原
持有华星化工非流通股股份数量，达到公司股份总数百分之
一的，应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但
严格履行承诺安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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无需停止出售股份。
发行时所作承诺
控股股东庆祖森承诺：控股股东认购公司2006 年非公开发行
的股份自发行结束之日起36 个月内不得转。
严格履行承诺
（十六）投资者关系管理
报告期内公司一如既往的重视投资者关系管理，严格按照公司所制定的投资者
关系管理相关制度实施投资者关系管理，认真接待投资者的日常来电、来访、回答
咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露的资料等。并于2009 年3 月26 日在
投资者关系互动平台（http://irm.p5w.net）举行了2008 年年度报告网上说明会，认真
细致地回答了广大投资者的提问，增强了投资者对公司的了解。
（十七）其他重大事项信息
披露日期 公 告 内 容 信息披露报纸
2009-01-23 2008 年度业绩预告的修正公告 《证券时报》
2009-02-04 关于被认定为高新技术企业的公告 《证券时报》
2009-02-12 关于公司董事买卖公司股票的公告 《证券时报》
2009-02-27 2008 年度业绩快报 《证券时报》
2009-03-18 第四届董事会第十九次会议决议公告 《证券时报》
2009-03-18 第四届监事会第十一次会议决议公告 《证券时报》
2009-03-18 2008 年年度报告摘要 《证券时报》
2009-03-18 关于召开2008 年度股东大会的通知 《证券时报》
2009-03-23 关于举行2008 年年度报告网上说明会的通知 《证券时报》
2009-03-28 关于“2008 年度增发新股方案申请”到期自动终止的公告 《证券时报》
2009-03-28 关于氟虫腈知识产权案二审胜诉的公告 《证券时报》
2009-04-12 证券投资部办公地址、电话变动公告 《证券时报》
2009-04-18 2008 年度股东大会决议公告 《证券时报》
2009-04-22 2009 年第一季度季度报告正文 《证券时报》
2009-05-19 2008 年度权益分派实施公告 《证券时报》
2009-06-03 第四届董事会第二十一次会议决议公告 《证券时报》
2009-06-03
关于购买土地使用权并投资设立和县华星房地产开发有限公司的
公告
《证券时报》
2009-06-03 关于与和县人民政府签订协议书暨老厂区整体搬迁的公告 《证券时报》安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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2009-06-03
关于投资建设年产30 万吨离子膜烧碱一期（年产10 万吨）工程项
目的公告
《证券时报》
2009-06-03 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》
2009-06-03 关于更换保荐代表人的公告 《证券时报》
2009-06-20 2009 年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》
注：以上内容同时刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
七、财务报告（未经审计）
（一）财务会计报表
（二）财务报表附注安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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合 并 资 产 负 债 表
会企01 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
资产 年初数 期末数 负债和股东权益 年初数 期末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 88,528,028.78 192,065,347.80 短期借款 98,121,395.30 318,831,091.48
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 7,141,374.10 7,952,068.80 应付票据 48,600,000.00 98,590,000.00
应收账款 123,491,088.00 245,461,011.24 应付账款 124,305,527.32 159,849,409.72
预付账款 43,577,433.20 36,405,281.11 预收账款 186,365,715.56 157,772,069.16
应收利息 应付职工薪酬 6,141,341.80 6,719,531.20
应收股利 应交税费 21,645,845.56 -7,541,762.75
其他应收款 4,262,016.61 5,781,436.39 应付利息
存货 356,756,469.93 381,453,556.90 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 8,922,974.74 12,377,748.74
其他流动资产 一年内到期的非流动负债98,200,000.00 62,800,000.00
流动资产合计 623,756,410.62 869,118,702.24 其他流动负债
流动负债合计 592,302,800.28 809,398,087.55
非流动负债：
长期借款 2,800,000.00 2,800,000.00
非流动资产： 应付债券
可供出售的金融资产 长期应付款 6,420,000.00 6,420,000.00
持有至到期投资 专项应付款
长期应收款 预计负债
长期股权投资 61,802,469.40 63,520,229.40 递延所得税负债
投资性房地产 其他非流动负债 6,489,000.00 14,838,500.00
固定资产 535,165,529.73 536,707,138.97 非流动负债合计 15,709,000.00 24,058,500.00
在建工程 14,679,229.44 21,366,764.46 负债合计 608,011,800.28 833,456,587.55
工程物资 8,149,475.94 8,301,123.89
固定资产清理 所有者权益：
生产性生物资产 股本 163,254,000.00 244,881,000.00
油气资产 资本公积 185,335,709.77 103,708,709.77
无形资产 21,704,391.38 30,049,903.00 减：库存股
开发支出 专项储备 12,492,520.20 18,644,150.69
商誉 350,919.80 350,919.80 盈余公积 44,084,142.83 44,084,142.83
长期待摊费用 未分配利润 273,213,459.68 296,063,350.32
递延所得税资产 21,185,328.52 11,423,159.40 归属于母公司股东权益合计678,379,832.48 707,381,353.61
其他非流动资产 少数股东权益 402,122.07
非流动资产合计 663,037,344.21 671,719,238.92 股东权益合计 678,781,954.55 707,381,353.61
资产总计 1,286,793,754.83 1,540,837,941.16 负债和股东权益总计 1,286,793,754.83 1,540,837,941.16
法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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合 并 利 润 表
会企02 表
编制单位:安徽华星化工股份有限公司 2009 年1－6 月 单位:人民币元
项 目 2009 年1-6 月实际数 2008 年1-6 月实际数
一、营业收入 433,010,938.83 924,026,924.08
减：营业成本 407,584,996.34 630,664,315.82
营业税金及附加 4,387,914.19
销售费用 18,586,181.35 28,163,896.28
管理费用 21,968,861.84 23,188,592.56
财务费用 8,829,892.26 17,613,944.13
资产减值损失 -71,268,305.25 2,799,417.22
加：公充价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1,496,937.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,806,249.53 217,208,843.88
加：营业外收入 131,130.00 17,371.00
减：营业外支出 3,000,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,937,379.53 214,226,214.88
减：所得税费用 9,762,169.12 55,941,350.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,175,210.41 158,284,864.83
归属于母公司股东的净利润 39,175,290.64 158,271,967.24
少数股东损益 -80.23 12,897.59
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.16 0.65
（二）稀释每股收益 0.16 0.65
法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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合 并 现 金 流 量 表
会企03 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
报 表 项 目 2009 年1-6 月数 2008 年1-6 月数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 299,084,513.96 884,263,563.03
收到的税费返还 14,440,915.95
收到其他与经营活动有关的现金 100,956.30 17,371.00
经营活动现金流入小计 313,626,386.21 884,280,934.03
购买商品、接受劳务支付的现金 281,109,231.96 708,843,030.05
支付给职工以及为职工支付的现金 25,608,338.00 23,833,572.95
支付的各项税费 30,774,113.61 41,357,912.09
支付其他与经营活动有关的现金 19,592,489.05 19,705,269.18
经营活动现金流出小计 357,084,172.62 793,739,784.27
经营活动产生的现金流量净额 -43,457,786.41 90,541,149.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 934,907.90
收到的其他与投资活动有关的现金 551,999.22 1,505,520.98
投资活动现金流入小计 1,486,907.12 2,505,520.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,926,120.45 63,288,014.08
投资支付的现金 1,717,760.00 21,596,680.20
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,643,880.45 84,884,694.28
投资活动产生的现金流量净额 -26,156,973.33 -82,379,173.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,600,000.00
取得借款收到的现金 300,852,343.46 199,342,007.78
收到其他与筹资活动有关的现金 8,470,000.00 880,000.00
筹资活动现金流入小计 310,922,343.46 200,222,007.78
偿还债务支付的现金 115,542,647.28 159,576,682.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,127,617.42 23,181,382.13
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 115,819.91
筹资活动现金流出小计 137,770,264.70 182,873,884.24
筹资活动产生的现金流量净额 173,152,078.76 17,348,123.54
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 103,537,319.02 25,510,100.00
加:期初现金及现金等价物余额 88,528,028.78 175,885,309.96
六、期末现金及现金等价物余额 192,065,347.80 201,395,409.96安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李 辉 会计机构负责人：徐柏林安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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合并所有者权益变动表
会企04 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
2009 年1－6 月
归属于母公司所有者权益
项目
股 本 资本公积
减
:
库
存
股
专项储备 盈余公积 未分配利润
其
他
少数
股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 163,254,000.00 185,335,709.77 57,638,527.25 270,277,717.43 402,122.07 676,908,076.52
加：会计政策变更 12,492,520.20 -13,554,384.42 2,935,742.25 1,873,878.03
前期差错更正
二、本年年初余额 163,254,000.00 185,335,709.77 12,492,520.20 44,084,142.83 273,213,459.68 402,122.07 678,781,954.55
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
81,627,000.00 -81,627,000.00 6,151,630.49 22,849,890.64 -402,122.07 28,599,399.06
（一）净利润 39,175,290.64 -80.23 39,175,210.41
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
6,151,630.49 -402,041.84 5,749,588.65
1、可供出售金融资产公充价值
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他 6,151,630.49 -402,041.84 5,749,588.65
上述（一）和（二）小计 6,151,630.49 39,175,290.64 -402,122.07 44,924,799.06
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
（四）利润分配 -16,325,400.00 -16,325,400.00
1、提取盈公积
2、提取一盘风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -16,325,400.00 -16,325,400.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 81,627,000.00 -81,627,000.00
1、资本公积转增资本（或股东） 81,627,000.00 -81,627,000.00
2、盈余公积转增资本（或股东）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 244,881,000.00 103,708,709.77 18,644,150.69 44,084,142.83 296,063,350.32 707,381,353.61安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 25 -
法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 26 -
合并所有者权益变动表（续）
会企04 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
2008 年1－6 月
归属于母公司所有者权益
项目
股 本 资本公积
减
:
库
存
股
专项储备 盈余公积 未分配利润
其
他
少数
股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601.08 130,298,909.86 388,000.00 505,416,920.71
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601.08 130,298,909.86 388,000.00 505,416,920.71
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
37,674,000.00 -37,674,000.00 10,975,259.77 150,781.93 147,071,004.64 12,897.59 158,209,943.93
（一）净利润 158,271,967.24 12,897.59 158,284,864.83
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
10,975,259.77 150,781.93 1,357,037.40 12,483,079.10
1、可供出售金融资产公充价值
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他 10,975,259.77 150,781.93 1,357,037.40 12,483,079.10
上述（一）和（二）小计 10,975,259.77 150,781.93 159,629,004.64 12,897.59 170,767,943.93
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
（四）利润分配 -12,558,000.00 -12,558,000.00
1、提取盈公积
2、提取一盘风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -12,558,000.00 -12,558,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 37,674,000.00 -37,674,000.00
1、资本公积转增资本（或股东） 37,674,000.00 -37,674,000.00
2、盈余公积转增资本（或股东）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 163,254,000.00 184,934,409.77 10,975,259.77 26,692,383.01 277,369,914.50 400,897.59 663,626,864.64
法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 27 -
母 公 司 资 产 负 债 表
会企01 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
资产 年初数 期末数 负债和股东权益 年初数 期末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 83,051,311.36 189,363,240.32 短期借款 98,121,395.30 318,831,091.48
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 6,453,420.00 6,140,938.80 应付票据 48,600,000.00 98,590,000.00
应收账款 119,380,709.11 247,731,561.66 应付账款 121,871,389.51 149,844,656.19
预付账款 33,067,380.48 25,386,534.95 预收账款 149,271,879.47 111,495,279.68
应收利息 应付职工薪酬 6,104,702.56 6,669,107.70
应收股利 应交税费 21,408,864.22 -6,413,885.25
其他应收款 3,064,427.94 4,488,531.33 应付利息
存货 340,355,350.96 345,505,888.67 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 8,862,829.44 12,299,473.84
其他流动资产 一年内到期的非流动负债98,200,000.00 62,800,000.00
流动资产合计 585,372,599.85 818,616,695.73 其他流动负债
流动负债合计 552,441,060.50 754,115,723.64
非流动负债：
长期借款 2,800,000.00 2,800,000.00
非流动资产： 应付债券
可供出售的金融资产 长期应付款 6,420,000.00 6,420,000.00
持有至到期投资 专项应付款
长期应收款 预计负债
长期股权投资 99,922,469.40 114,840,229.40 递延所得税负债
投资性房地产 其他非流动负债 6,489,000.00 14,838,500.00
固定资产 524,154,777.51 526,093,234.39 非流动负债合计 15,709,000.00 24,058,500.00
在建工程 10,839,230.50 16,071,258.10 负债合计 568,150,060.50 778,174,223.64
工程物资 8,149,475.94 8,301,123.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产 所有者权益：
无形资产 990,308.20 550,471.68 股本 163,254,000.00 244,881,000.00
开发支出 资本公积 185,335,709.77 103,708,709.77
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备 12,492,520.20 18,644,150.69
递延所得税资产 20,597,456.20 10,835,287.08 盈余公积 44,084,142.83 44,084,142.83
其他非流动资产 未分配利润 276,709,884.30 305,816,073.34
非流动资产合计 664,653,717.75 676,691,604.54 股东权益合计 681,876,257.10 717,134,076.63
资产总计 1,250,026,317.60 1,495,308,300.27 负债和股东权益总计 1,250,026,317.60 1,495,308,300.27
法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 28 -
母 公 司 利 润 表
会企02 表
编制单位:安徽华星化工股份有限公司 2009 年1－6 月 单位:人民币元
项 目 2009 年1-6 月实际数 2008 年1-6 月实际数
一、营业收入 440,163,048.95 922,525,976.53
减：营业成本 413,459,802.66 628,015,309.95
营业税金及附加 4,387,827.74
销售费用 16,013,273.25 25,230,819.32
管理费用 19,525,290.97 22,208,002.98
财务费用 8,834,811.86 17,628,481.13
资产减值损失 -71,232,757.95 1,733,235.91
加：公充价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1,500,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,062,628.16 223,322,299.50
加：营业外收入 131,130.00 17,271.00
减：营业外支出 3,000,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,193,758.16 220,339,570.50
减：所得税费用 9,762,169.12 56,369,528.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,431,589.04 163,970,042.31
归属于母公司股东的净利润
少数股东损益
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 29 -
母 公 司 现 金 流 量 表
会企03 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
报 表 项 目 2009 年1-6 月数 2008 年1-6 月数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 303,892,509.48 868,940,906.10
收到的税费返还 14,440,915.95
收到其他与经营活动有关的现金 10,630.00 17,271.00
经营活动现金流入小计 318,344,055.43 868,958,177.10
购买商品、接受劳务支付的现金 288,198,210.14 700,859,520.11
支付给职工以及为职工支付的现金 24,480,593.19 23,537,620.37
支付的各项税费 29,970,472.35 41,295,249.46
支付其他与经营活动有关的现金 12,475,155.84 32,804,863.03
经营活动现金流出小计 355,124,431.52 798,497,252.97
经营活动产生的现金流量净额 -36,780,376.09 70,460,924.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 4,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 545,004.32 1,490,189.38
投资活动现金流入小计 4,545,004.32 2,490,189.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,087,018.03 44,782,796.79
投资支付的现金 17,917,760.00 22,220,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,004,778.03 67,002,796.79
投资活动产生的现金流量净额 -28,459,773.71 -64,512,607.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,852,343.46 199,342,007.78
收到其他与筹资活动有关的现金 8,470,000.00 880,000.00
筹资活动现金流入小计 309,322,343.46 200,222,007.78
偿还债务支付的现金 115,542,647.28 159,576,682.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,127,617.42 23,181,382.13
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 115,819.91
筹资活动现金流出小计 137,770,264.70 182,873,884.24
筹资活动产生的现金流量净额 171,552,078.76 17,348,123.54
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 106,311,928.96 23,296,440.26
加:期初现金及现金等价物余额 83,051,311.36 174,327,423.78
六、期末现金及现金等价物余额 189,363,240.32 197,623,864.04安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 30 -
公司法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李 辉 会计机构负责人：徐柏林安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 31 -
母公司所有者权益变动表
会企04 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
2009 年1－6 月
归属于母公司所有者权益
项目
股 本 资本公积
减:
库
存
股
专项储备 盈余公积 未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 163,254,000.00 185,335,709.77 57,638,527.25 273,774,142.05 680,002,379.07
加：会计政策变更 12,492,520.20 -13,554,384.42 2,935,742.25 1,873,878.03
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
163,254,000.00 185,335,709.77 12,492,520.20 44,084,142.83 276,709,884.30 681,876,257.10
（一）净利润 81,627,000.00 -81,627,000.00 6,151,630.49 29,106,189.04 35,257,819.53
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
45,431,589.04 45,431,589.04
1、可供出售金融资产公充价值
变动净额
6,151,630.49 6,151,630.49
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 6,151,630.49 6,151,630.49
（三）所有者投入和减少资本 6,151,630.49 45,431,589.04 51,583,219.53
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈公积 -16,325,400.00 -16,325,400.00
2、提取一盘风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -16,325,400.00 -16,325,400.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 81,627,000.00 -81,627,000.00
1、资本公积转增资本（或股东） 81,627,000.00 -81,627,000.00
2、盈余公积转增资本（或股东）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 244,881,000.00 103,708,709.77 18,644,150.69 44,084,142.83 305,816,073.34 717,134,076.63
法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 32 -
母公司所有者权益变动表（续）
会企04 表
编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
2008 年1－6 月
归属于母公司所有者权益
项目
股 本 资本公积
减:
库
存
股
专项储备 盈余公积 未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601.08 131,385,008.45 506,115,019.30
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601.08 131,385,008.45 506,115,019.30
（一）净利润 37,674,000.00 -37,674,000.00 10,975,259.77 150,781.93 152,769,079.71 163,895,121.41
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
163,970,042.31 163,970,042.31
1、可供出售金融资产公充价值
变动净额
10,975,259.77 150,781.93 1,357,037.40 12,483,079.10
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 10,975,259.77 150,781.93 1,357,037.40 12,483,079.10
（三）所有者投入和减少资本 10,975,259.77 150,781.93 165,327,079.71 176,453,121.41
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈公积 -12,558,000.00 -12,558,000.00
2、提取一盘风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -12,558,000.00 -12,558,000.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 37,674,000.00 -37,674,000.00
1、资本公积转增资本（或股东） 37,674,000.00 -37,674,000.00
2、盈余公积转增资本（或股东）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 163,254,000.00 184,934,409.77 10,975,259.77 26,692,383.01 284,154,088.16 670,010,140.71
法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 33 -
安徽华星化工股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
安徽华星化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经安徽省人民
政府皖府股字[1998]第1 号文批准，由和县农药厂及其内部职工庆祖森等263 名自然
人共同发起设立，并于1998 年2 月13 日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记，
股本为1,008 万元。根据第六、七次股东大会决议，本公司于2001 年5 月、9 月先
后办理了股权结构的变更手续，变更后的股东由庆祖森等17 名自然人组成。2001 年
12 月31 日，根据第八次股东大会决议，经安徽省人民政府皖政股字[2001]第16 号
文批准，公司在安徽省工商行政管理局办理了增资扩股的变更登记，变更后的股东
由庆祖森等17 名自然人、安徽省科技产业投资有限公司和江苏省高科技产业投资有
限公司组成，变更后注册资本为4,500 万元。2004 年6 月10 日，经中国证券监督管
理委员会证监发行字[2004]93 号文批准，公司向社会公开发行社会公众股2,000 万股，
并于2004 年7 月13 日在深圳证券交易所挂牌交易，2004 年8 月3 日在安徽省工商
行政管理局办理了变更登记，变更后的公司股本为6,500 万元。2005 年10 月28 日
完成股权分置改革，有限售条件的流通股3,700 万元，无限售条件的流通股2,800 万
元。2006 年4 月根据公司2005 年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后的
公司股本为7,800 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]174 号文核准，
公司2007 年1 月向10 名特定投资者非公开发行了人民币普通股(A 股)1,860 万股，
2007 年4 月根据公司2006 年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后的公司
股本为12,558 万元。2008 年3 月根据公司2007 年度股东大会决议，用资本公积转
增股本，变更后的公司股本为16,325.40 万元。2009 年4 月根据公司2008 年度股东
大会决议，用资本公积转增股本，变更后的公司股本为24,488.10 万元。
经营范围：农药、化工产品生产、销售，公司自产产品及相关技术出口，公司安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及技术进口
本公司财务报告批准机构为董事会，本财务报告于2009 年8 月18 日经公司董
事会批准对外报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009 年6 月合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，
真实完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年1-6 月的经营成果
和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会
计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1、会计年度
会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。本报告
所载财务信息的会计期间为2009 年1 月1 日起至2009 年6 月30 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，对会计要素进行计量时一般采用历史成本，
如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的会计要素金额能够可靠计量
时，可以采用相应计量属性计量。
报告期内本公司对会计要素均采用历史成本进行计量，计量属性没有发生变化。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5．外币业务核算方法安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进
行处理：
⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益。
⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量
⑴金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套
期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确
认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持
有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融
资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力
持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易
费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，
单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确
认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供
劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该
金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的
已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负
债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；
同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资收益。
⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认
时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。
⑶主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价
值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7．金融资产转移
⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和。
⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对
价确认为一项金融负债。
8．金融资产减值
⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流
量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测
试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当
期损益；
②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明
其发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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差额，计提坏账准备。本公司将单项金额300 万元（含300 万元）以上的应收款项
作为重大性标准。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项，
单独进行测试，并计提坏帐准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较
大的标准是除单项金额重大的应收款项外，账龄较长且预计难以收回的应收款项。
对于其他的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，根据以前年度
与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况，采用账龄
分析法，按应收款项的账龄和规定的计提比例确认减值损失，计提坏账准备。具体
比例如下：
账龄组合 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-5 年 50%
5 年以上 100%
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表
明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确
认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况
进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
9、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法
⑴存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括
原材料、包装物、在产品、库存商品、周转材料等。
⑵取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加权安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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平均法计价。
⑶产品成本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约
当产量法。
⑷周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
⑸资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。
⑹存货的盘存制度：采用永续盘存制。
10．长期股权投资
⑴初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号——
企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
计准则第7 号——非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12 号——债务重组》确定。
⑵后续计量
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采
用成本法或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积
净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本
的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的
账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
11．投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
⑴已出租的土地使用权。
⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。
⑶已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年
限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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成本的，按两者的差额计提减值准备。
12．固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、其他设备
等。
固定资产在同时满足下列条件时，予以确认：
⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限
和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋及构筑物 3 10-30 9.70-3.23
机械设备 3 10 9.70
其他设备 3 5 19.40
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减
值准备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该
项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
13．在建工程
在建工程指新建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必
要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及
在建工程占用的一般借款发生的借款费用。
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资
产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计
价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14．无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主
要包括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得
成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊
销，摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期
限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方
法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系
统合理摊销。
15．研究与开发
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
⑴本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
⑵在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶
段的支出符合无形资产确认条件的予以资本化。
16．资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判
断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。
17．资产组的确定依据
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其
他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公司管
理经营活动的方式
18．借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连
续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停
止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
⑵借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化
的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率计算。
19．股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
⑴以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
⑵以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用
和资本公积。安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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20．职工薪酬
本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其
他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，
职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成
本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系
计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。
21．预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
⑴该义务是本公司承担的现时义务；
⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
⑶该义务的金额能够可靠地计量。
22．利润分配
本公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
⑴弥补以前年度亏损；
⑵提取10%的法定盈余公积；
⑶提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
⑷分配股利（由股东大会决定分配方案）；
股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。
23．收入确认
⑴销售商品收入
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑵提供劳务收入安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
⑶让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
24．所得税
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
递延所得税资产的确认：
⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
25．合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子
公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编
制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，应按照母公司的会计
期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子
公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、会计政策变更
根据《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》规定：高危行业企业
按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目，并要求本解释发布前未按此规定处理的，应当进行追溯调整。
本公司对2008 年度从净利润中提取的12,492,520.20 元专项储备按规定进行了追溯调
整，调减年初盈余公积13,554,384.42 元，调增年初专项储备12,492,520.20 元，调增
年初未分配利润2,935,742.25 元，调增年初递延所得税资产1,873,878.03 元。
2、会计估计变更
本公司2009 年1-6 月没有发生会计估计变更事项。
3、前期差错更正
本公司 2009 年1-6 月没有发生前期差错更正事项。
六、税项
1、增值税
农药产品执行13%的增值税税率，农药化工中间体执行17%的增值税税率。产
品出口退税率有：5%，9%和13%。
2、城建税及教育费附加
分别按应纳增值税额的5%和3%计提。
3、所得税
母公司为国家高新技术企业，企业所得税税率按15%执行；控股子公司安徽华星
化工重庆有限公司、安徽华星恒大生物科技有限公司及和县华星房地产开发有限公
司企业所得税税率按25%执行。
4、其他税项按国家规定计缴。
七、企业合并及合并财务报表
1、合并财务报表范围及主要控股子公司情况
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例表决权比例
安徽华星
化工重庆
有限公司
重庆市（ 长
寿）化工园区46,000,000.00 经营筹建期 34,400,000.00 100% 100%
安徽华星
恒大生物
安徽省
合肥市 5,000,000.00
农药、化肥销售；
生物工程、机电一5,920,000.00 100% 100%安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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科技有限
公司
体化控制产品、化
工及检测专用产品
开发应用、销售；
自营和代理各类商
品和技术的进出口
业务。
和县华星
房地产开
发有限公
司
安徽省和县 46,200,000.00
房地产开发、销售、
物业管理，房屋中
介
11,000,000.00 100% 100%
2、合并范围的变化情况
报告期内经本公司2009 年5 月20 日总经理办公会议讨论通过，将公司持有的安
徽喜洋洋农资连锁有限责任公司（以下简称“喜洋洋公司”）60%股权（计300 万股）
转让给合肥市恒达资产经营管理有限公司，双方于2009 年5 月31 日签订股权转让协
议，约定协议转让价格为每股1.5 元，转让总成本为450 万元。喜洋洋公司经安徽致
远资产评估有限公司评估，截止到2009 年4 月30 日的净资产为5,153,626.24 元。
至本期末公司对喜洋洋公司不存在控制关系，因此未纳入合并范围。
报告期内经本公司2009 年6 月2 日召开的第四届董事会第二十一次董事会审议
通过决定设立和县华星房地产开发有限公司，主要从事房地产开发、销售、物业管理，
房屋中介，注册资本为4620 万元，实际投资1100 万元，为公司的全资子公司，纳入
合并范围。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额年初余额
库存现金 729,446.90 268,218.38
银行存款 191,335,900.90 88,259,810.40
合 计 192,065,347.80 88,528,028.78
货币资金中包括的外币金额：
外币 期末余额 年初余额
名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美 元 2,744,891.55 6.83 18,747,609.29 667,937.17 6.8346 4,565,083.38安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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欧 元 45.82 9.30 435.29
合 计 2,744,937.37 18,748,044.58 667,937.17 4,565,083.38
（1）银行存款中用于开具银行承兑汇票的保证金金额为4480 万元。
2、应收票据
种类 期末余额 年初余额 有无质押
银行承兑汇票 7,952,068.80 7,141,374.10 无
合 计 7,952,068.80 7,141,374.10
（1）应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位的票据；
（2）截至2009 年6 月30 日止本公司无到期未收回的应收票据。
3、应收账款
（1）按照应收账款的类别列示如下：
类 别 期末余额
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收账款 194,385,839.99 75.25 8,444,746.64 185,941,093.35
单项金额不重大具有类似
信用风险特征的应收账款
— — — —
其他不重大的应收账款 63,925,078.68 24.75 4,405,160.79 59,519,917.89
合 计 258,310,918.67 100.00 12,849,907.43 245,461,011.24
类 别 年初余额
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收款 115,483,776.57 84.28 10,020,446.11 105,463,330.46
单项金额不重大具有类似
信用风险特征的应收款
— — — —
其他不重大的应收款 21,546,424.66 15.72 3,518,667.12 18,027,757.54
合 计 137,030,201.23 100.00 13,539,113.23 123,491,088.00安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）账龄分析
账 龄 期末余额
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 209,432,880.98 81.08 3,113,345.93 206,319,535.05
1—2 年 36,326,195.51 14.06 3,632,619.55 32,693,575.96
2—3 年 1,793,898.87 0.69 358,779.77 1,435,119.10
3—5 年 10,025,562.27 3.88 5,012,781.14 5,012,781.14
5 年以上 732,381.04 0.28 732,381.04 —
合 计 258,310,918.67 100.00 12,849,907.43 245,461,011.24
年初余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 122,880,075.50 89.67 6,144,003.77 116,736,071.73
1—2 年 10,243,118.08 7.48 4,798,762.72 5,444,355.36
2—3 年 1,113,824.38 0.81 222,764.88 891,059.50
3—5 年 839,202.83 0.61 419,601.42 419,601.41
5 年以上 1,953,980.44 1.43 1,953,980.44 —
合 计 137,030,201.23 100.00 13,539,113.23 123,491,088.00
（3）应收账款前5 名金额的单位（个人）的应收账款总额
项目 期末余额年初余额
金额 194,385,839.99 119,845,942.57
占应收账款总额的比例 74.97 % 87.46 %
（4）应收账款期末余额比年初增长了88.51%，主要由于出口销售所致；
（ 5 ） 单项金额重大的应收账款期末余额中有应收巴基斯坦TRADE
INTERNATLONAL 公司9,436,127.27 元，账龄为1-2 年，虽然本公司与其签订了还款
协议，但该公司2008 年受世界金融危机影响较大，资金周转困难，不能按期履行还款
协议，根据该公司目前经营状况及还款能力，本公司对此款项按50%计提坏账准备。
（6）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东
单位款项。
4、预付款项安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金 额比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 34,406,466.58 94.51 39,601,399.70 90.88
1—2 年 1,055,709.53 2.90 3,129,946.84 7.18
2—3 年 943,105.00 2.59 846,086.66 1.94
3 年以上 — — — —
合 计 36,405,281.11 100.00 43,577,433.20 100.00
（2）预付账款主要包括预付材料款、设备款、地价款和工程款等；
（3）预付账款期末余额中一年以上为1,998,814.53 元，主要是供应商未开票结算
的原材料采购款；
（4）预付账款期末余额中无预付持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东
单位款项。
5、其他应收款
（1）类别分析
期末余额
类 别
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收款 — — — —
单项金额不重大具有类似信用
风险特征的应收款
492,858.23 6.74 492,858.23 —
其他不重大的应收款 6,815,694.64 93.26 1,034,258.25 5,781,436.39
合 计 7,308,552.87 100.00 1,527,116.48 5,781,436.39
年初余额
类 别
金额
比例
（%）
坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收账款 — — — —
单项金额不重大具有类似信492,858.23 8.02 492,858.23 —安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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用风险特征的应收账款
其他不重大的应收账款 5,650,956.79 91.98 1,388,940.18 4,262,016.61
合 计 6,143,815.02 100.00 1,881,798.41 4,262,016.61
（2）账龄分析
期末余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 5,513,100.58 75.43 244,245.00 5,268,855.58
1—2 年 167,675.21 2.29 16,767.52 150,907.69
2—3 年 207,200.00 2.84 41,440.00 165,760.00
3—5 年 391,826.24 5.36 195,913.12 195,913.12
5 年以上 1,028,750.84 14.08 1,028,750.84 —
合 计 7,308,552.87 100.00 1,527,116.48 5,781,436.39
年初余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,175,624.37 35.41 110,300.42 2,065,323.95
1—2 年 1,002,310.02 16.31 298,888.36 703,421.66
2—3 年 1,271,023.27 20.69 471,906.92 799,116.35
3—5 年 1,388,309.31 22.60 694,154.66 694,154.65
5 年以上 306,548.05 4.99 306,548.05 —
合 计 6,143,815.02 100.00 1,881,798.41 4,262,016.61
（3）其他应收款中前5 名金额单位（个人）的应收总额
项目 期末余额年初余额
金额 1,892,561.23 2,047,386.23
占其他应收款总额的比例 25.90% 33.32%
（4）期末余额中其他应收款金额较大的明细如下：
经济性质 金 额 所占比例(%)
备用金及差旅费借款 2,499,205.59 34.20
暂付外单位款 4,809,347.28 65.80安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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合 计 7,308,552.87 100.00
（5）期末单项金额不重大具有类似信用风险特征的应收款为应收庆增厚492,858.23
元，账龄1-2 年220,730.40 元、2-3 年272,127.83 元，庆增厚已被劳动教养，故本公司对
此款项全额计提坏帐准备；
（6）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东单
位款项。
6、存货
（1）存货账面价值
期末余额
项 目
账面成本跌价准备账面价值
原材料 54,157,091.98 5,895,915.83 48,261,176.15
包装物 10,943,126.45 220,627.78 10,722,498.67
库存商品 335,215,630.71 19,214,440.84 316,001,189.87
在产品 6,468,692.21 — 6,468,692.21
合 计 406,784,541.35 25,330,984.45 381,453,556.90
年初余额
项 目
账面成本跌价准备账面价值
原材料 115,275,082.52 45,059,631.60 70,215,450.92
包装物 8,635,867.42 253,043.58 8,382,823.84
库存商品 318,921,825.17 50,242,726.79 268,679,098.38
在产品 9,479,096.79 — 9,479,096.79
合 计 452,311,871.90 95,555,401.97 356,756,469.93
（2）存货跌价准备
本期减少 期末余额
项 目
年初余额 本期增加
转回转 销
库存商品 50,242,726.79 — 31,028,285.95 19,214,440.84
原材料 45,059,631.60 — 39,163,715.77 5,895,915.83安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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包装物 253,043.58 — 32,415.80 220,627.78
合 计 95,555,401.97 70,224,417.52 25,330,984.45
（3）由于上年库存的原料大批投入使用，加上本期草甘膦产品对外销售，故转
销上期计提的部分存货减值准备，
（4）本期末公司对存货的减值重新进行了测试，对经测试存货的可变现净值仍
低于成本的，公司按照相关规定计提了存货跌价准备。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
期末余额 年初余额
被投资单位
账面成本 减值准备账面价值账面成本 减值准备账面价值
对合营公司投资 62,520,229.40 — 62,520,229.40 60,802,469.40 — 60,802,469.40
其他股权投资 1,000,000.00 — 1,000,000.00 1,000,000.00 — 1,000,000.00
合 计 63,520,229.40 63,520,229.40 61,802,469.40 61,802,469.40
（2）对合营公司、联营公司投资及其他股权投资
A、采用权益法核算的股权投资：
被投资单位
初始
投资成本
年初余额
本期追加
投资额
本期权益
增减额
累计权益
增减额
期末余额
安徽星诺化工有
限公司
68,263,600.42 60,802,469,40 1,717,760.00 — -5,743,371.02 62,520,229.40
B、采用成本法核算的股权投资：
被投资单位
占被投资单位
注册资本比例
年初余额 本期增加本期减少 期末余额
和县振兴担保有限公司 1.00% 1,000,000.00 — — 1,000,000.00
8、固定资产
项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
（1）固定资产原价
房屋及建筑物 382,759,110.55 13,507,597.58 — 396,266,708.13
机械设备 240,888,675.64 5,000,515.80 — 245,889,191.44安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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其他 15,094,083.17 217,217.62 — 15,311,300.79
合 计 638,741,869.36 18,725,331.00 657,467,200.36
（2）累计折旧
房屋及建筑物 25,233,638.03 4,302,302.04 — 29,535,940.07
机械设备 68,527,863.36 11,771,100.28 — 80,298,963.64
其他 8,387,959.55 1,110,319.44 — 9,498,278.99
合 计 102,149,460.94 17,183,721.76 119,333,182.70
（3）固定资产减值准备
房屋及建筑物 — — — —
机械设备 1,426,878.69 — — 1,426,878.69
其他 — — — —
合 计 1,426,878.69 1,426,878.69
（4）固定资产账面价值
房屋及建筑物 357,525,472.52 — — 366,730,768.06
机械设备 170,933,933.59 — — 164,163,349.11
其他 6,706,123.62 — — 5,813,021.80
合 计 535,165,529.73 536,707,138.97
（5）本公司无融资租入固定资产，截至2009 年6 月30 日止，本公司为向银行
借款和开具银行承兑票据办理抵押的固定资产账面原值为56,810.34 万元；
（6）截至本期末止已提足折旧仍在使用的固定资产原值为12,486,985.22 元。
9、在建工程
（1）在建工程账面余额
本期减少
工程名称 年初余额 本期增加
转入固定资产其他减少
期末余额
年产20000 吨草甘
膦原药技改项目 10,417,981.44 1,981,564.98 — — 12,399,546.42
其中：借款费用资
本化金额 — — — — —
年产 3.4 万吨亚氨3,839,998.94 1,455,507.42 — — 5,295,506.36安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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基二乙腈项目
其中：借款费用资
本化金额 — — — — —
零星工程 421,249.06 16,758,060.20 13,507,597.58 — 3,671,711.68
合 计 14,679,229.44 20,195,132.60 13,507,597.58 21,366,764.46
（2）重要的在建工程
工程名称 工程预算（万元） 已投入金额投入占预算比 资金来源
年产20000 吨草甘
膦原药技改项目 16,134.00 12,399,546.42 7.69% 自筹
年产 3.4 万吨亚氨
基二乙腈项目 29,351.83 5,295,506.36 1.80% 自筹
合 计
17,695,052.98
（3）在建工程期末余额比年初增加45.56%，主要系年产20000 吨草甘膦原药
技改项目和年产 3.4 万吨亚氨基二乙腈项目本年投资建设所致；
（4）本期在建工程无利息资本化金额；
（5）在建工程年末未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
10、工程物资
项 目 期末余额 年初余额
专用材料 2,606,613.85 2,519,746.89
专用设备 5,694,510.04 5,629,729.05
合 计 8,301,123.89 8,149,475.94
11、无形资产
项 目 年初余额本期增加 本期减少期末余额
（1）原价
专利技术 2,227,225.69 — — 2,227,225.69
土地使用权 20,959,450.68 9,000,000.00 — 29,959,450.68
小计 23,186,676.37 9,000,000.00 32,186,676.37
（2）累计摊销安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 57 -
专利技术 1,236,917.49 439,836.52 — 1,676,754.01
土地使用权 245,367.50 214,651.86 — 460,019.36
小计 1,482,284.99 654,488.38 2,136,773.37
（3）资产减值
专利技术 — — — —
土地使用权 — — — —
小计
（4）账面价值
专利技术 990,308.20 — — 550,471.68
土地使用权 20,714,083.18 — — 29,499,431.32
合 计 21,704,391.38 30,049,903.00
（5）本期增加的土地使用权中， 属于和县华星房地产开发有限公司购入的土
地。
（6）期末无形资产账面价值与可收回金额比较，未发生可收回金额低于账面价
值的情形，故未计提无形资产减值准备。
12、商誉
项 目 年初余额 本年增加本年减少 期末余额
非同一控制下企业
合并形成的商誉
350,919.80 — — 350,919.80
13、递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
应收款项账面价值小于计税基础形成 2,192,569.10 2,343,820.16
存货账面价值小于计税基础形成 3,799,647.66 14,333,310.29
长期股权投资账面价值小于计税基础形成 861,505.65 861,505.65安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 58 -
固定资产账面价值小于计税基础形成 187,131.70 187,131.70
无形资产账面价值小于计税基础形成 102,909.71 102,909.71
子公司可抵扣亏损形成 509,422.98 509,422.98
计提的安全生费形成 2,796,622.60 1,873,878.03
递延收益账面价值大于计税基础形成 973,350.00 973,350.00
合 计 11,423,159.40 21,185,328.52
计提安全生费形成的递延所得税资产见附注五-1
14、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额
本期
计提转 回 转 销
期末余额
坏账准备 15,420,911.64 — 1,043,887.73 — 14,377,023.91
存货跌价准备 95,555,401.97 — — 70,224,417.52 25,330,984.45
长期股权投资减值准备 — — — — —
固定资产减值准备 1,426,878.69 — — — 1,426,878.69
在建工程减值准备 — — — — —
无形资产减值准备 — — — — —
商誉减值准备 — — — — —
合 计 112,403,192.30 1,043,887.73 70,224,417.52 41,134,887.05
15、短期借款
种 类 期末余额 年初余额
信用借款 144,000,000.00 28,000,000.00
质押借款 62,831,091.48 18,121,395.30
抵押借款 92,000,000.00 32,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 318,831,091.48 98,121,395.30
（1）短期借款年末余额中无已到期未偿还的借款；
（2）质押借款系出口农药信用证押汇借款，押汇原币金额为9,209,416.00 美元；
抵押情况详见本附注八、8、（5）；保证借款由庆祖森先生用个人信用提供担保；
（3）短期借款期末余额较年初增加224.94%，主要系受金融危机影响，国际市
场回款较慢，为了不影响公司的正常生产经营，特增加流动资金贷款。安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 59 -
16、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 98,590,000.00 48,600,000.00
（1）上述票据均为不带息票据，截至2009 年6 月30 日止无已到期未兑付票据。
银行承兑汇票由保证金提供担保；
（2）应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位的票据。
17、应付账款
期末余额 年初余额
159,849,409.72 124,305,527.32
应付账款年末余额中无应付持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东单位
的款项。
18、预收款项
期末余额 年初余额
157,772,069.16 186,365,715.56
预收账款年末余额中无预收持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位
的款项。
19、应付职工薪酬
项 目 年初余额本期增加本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,105,330.78 23,620,699.45 22,768,873.33 3,957,156.90
职工福利费 — 980,811.65 980,811.65 —
社会保险费 856,244.95 2,968,031.62 3,141,844.54 682,432.03
其中：医疗保险费 189,699.15 2,003,746.38 1,993,527.25 199,918.28
基本养老保险费 584,117.60 195,857.50 318,384.45 461,590.65
失业保险费 61,505.10 579,716.10 641,221.20 —
工伤保险费 — 49,018.14 49,018.14 —
生育保险费 20,923.10 139,693.50 139,693.50 20,923.10
住房公积金 240,687.00 — — 240,687.00安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 60 -
工会经费 1,258,620.05 9,302.10 40,025.40 1,227,896.75
职工教育经费 680,459.02 1,950.00 71,050.50 611,358.52
合 计 6,141,341.80 27,580,794.82 27,002,605.42 6,719,531.20
20、应交税费
税 种 期末余额年初余额
增值税 -9,126,931.14 -484,733.23
城建税 8.30 412,410.04
所得税 — 21,198,549.39
印花税 — 165,233.80
个人所得税 1,585,160.10 24,464.16
教育费附加 - 0.01 329,921.40
土地使用税 — —
合 计 -7,541,762.75 21,645,845.56
应交税费期末余额比年初减少了134.84%，主要是交纳所得税所致。
21、其他应付款
期末余额 年初余额
12,377,748.74 8,922,974.74
（1）其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
（2）期末余额中金额较大的其他应付款明细项目如下：
经济性质 金 额
单位往来 5,444,260.26
业务推广费 1,329,536.71
利息 1,451,669.79
电费 2,871,281.36
（3）其他应付款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。
22、一年内到期的非流动负债
借款种类 币种 期末余额 年初余额安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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抵押借款 人民币 12,800,000.00 48,200,000.00
保证借款 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 62,800,000.00 98,200,000.00
保证借款将于2009 年11 月13 日到期，由谢平先生以个人信用提供担保。
23 长期借款
借款种类 币种 期末余额 年初余额
抵押借款 人民币 2,800,000.00 2,800,000.00
长期借款年产150 吨精恶唑禾草灵原药技术改造项目借款，抵押情况详见本附
注八、8、（5）。
24、长期应付款
项 目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
国债项目贴息
转贷地方部分 6,420,000.00 — — 6,420,000.00
25、其他非流动负债
项 目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额
年产150 吨精恶唑
禾草灵原药技术改
造项目贴息
2,169,000.00 — 120,500.00 2,048,500.00
200 吨/年烟嘧磺隆
原药、500 吨/年精
喹禾灵原药、10000
吨/年草甘膦原药
和800 吨/年吡虫啉
原药项目专项补助
资金
4,320,000.00 8,470,000.00 — 12,790,000.00
合 计 6,489,000.00 8,470,000.00 120,500.00 14,838,500.00
（1）年产150 吨精恶唑禾草灵原药技术改造项目已投入使用，按10 年使用期
将此递延收益平均分摊计入损益，本期摊销120,500.00 元；
（2）根据国家发展和改革委员会发改投资（2007）2695 号文《国家发展改革委
关于下达2007 年重点行业结构调整专项（第八批）中央预算内专项资金（国债）投
资计划的通知》，安徽省和县财政局划转了中央财政拨入200 吨/年烟嘧磺隆原药、500安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 62 -
吨/年精喹禾灵原药、10000 吨/年草甘膦原药和800 吨/年吡虫啉原药项目专项补助资
金847 万元，此款项属于与资产相关的政府补助，收到时计入“其他非流动负债—
递延收益”。
26、股本
（1）本公司股份变动情况（数量单位：股）
本次变动增减（+，-）
类别 年初余额
公积金转股 增发其他 小计
期末余额
一、有限售条件的流通股 39,099,615.00 19,549,808.00 — -11,367,745.00 8,182,063.00 47,281,678.00
1、国家及国有法人持股 — — — — — —
2、境内一般法人持股 — — — — — —
3、境内自然人持股 39,099,615.00 19,549,808.00 — -11,367,745.00 8,182,063.00 47,281,678.00
二、无限售条件的流通股 124,154,384.00 62,077,192.00 — 11,367,745.00 73,444,937.00 197,599,322.00
人民币普通股 124,154,384.00 62,077,192.00 — 11,367,745.00 73,444,937.00 197,599,322.00
三、股份总数 163,254,000.00 81,627,000.00 81,627,000.00 244,881,000.00
（2）经公司2008 年度股东大会决议，以总股本16,325.40 万股为基数，用资本公
积向全体股东按每10 股转增5 股的比例转增股本，本次转增股本后，公司股本由
16,325.40 万股增至24,488.10 万股，由华普天键高商会计师事务所出具会验字（2009）
3764 号验资报告验证。
27、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 179,073,454.20 — 81,627,000.00 97,446,454.20
其他资本公积 6,262,255.57 — — 6,262,255.57
合 计 185,335,709.77 81,627,000.00 103,708,709.77
资本公积中股本溢价本期减少为转增股本。
28、专项储备安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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项 目 期末余额年初余额
安全生产费 18,644,150.69 12,492,520.20
29、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,084,142.83 — — 44,084,142.83
30、未分配利润
项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
上年年末未分配利润 273,213,459.68 130,298,909.86
加：会计政策变更 — —
会计差错更正 — —
其他调整因素 — 1,357,037.40
本年年初未分配利润 273,213,459.68 131,655,947.26
加：本年净利润 39,175,290.64 171,507,272.24
减：提取法定盈余公积金 — 17,391,759.82
提取任意盈余公积金 — —
提取专项储备 — —
转增股本 — —
现金股利 16,325,400.00 12,558,000.00
期末未分配利润 296,063,350.32 273,213,459.68
本公司2008 年度股东大会决议，以总股本16,325.40 万股为基数，向全体股东
按每10 股派发现金股利1.00 元（含税），共分配普通股股利1,632.54 万元；
31、营业收入及营业成本
（1）业务分部
2009 年1-6 月金额
业务类型 营业收入 营业成本营业毛利
主营业务
杀虫剂 133,333,928.02 110,630,524.58 22,703,403.44
除草剂 291,975,977.31 291,246,478.51 729,498.80安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 64 -
杀菌剂 5,952,836.35 5,707,993.25 244,843.10
小 计 431,262,741.68 407,584,996.34 23,677,745.34
其他业务
—出售废旧物资收
入
1,748,197.15 — 1,748,197.15
小 计 1,748,197.15 — 1,748,197.15
合 计 433,010,938.83 407,584,996.34 25,425,942.49
2008 年1-6 月金额
业务类型 营业收入 营业成本营业毛利
主营业务
杀虫剂 121,746,660.53 94,441,572.25 27,305,088.28
除草剂 783,851,964.55 523,691,719.90 260,160,244.65
杀菌剂 15,608,020.47 12,087,750.45 3,520,270.02
小 计 921,206,645.55 630,221,042.60 290,985,602.95
其他业务
—出售废旧物资收
入 2,820,278.53 443,273.22 2,377,005.31
小 计 2,820,278.53 443,273.22 2,377,005.31
合 计 924,026,924.08 630,664,315.82 293,362,608.26
（2）地区分部
2009 年1-6 月金额
业务类型 营业收入 营业成本营业毛利
主营业务
出口 220,458,343.05 221,998,560.05 -1,540,217.00
内销 210,804,398.63 185,586,436.29 25,217,962.34
小 计 431,262,741.68 407,584,996.34 23,677,745.34
分部间抵消 — — —
合 计 431,262,741.68 407,584,996.34 23,677,745.34安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 65 -
其他业务
—内销 1,748,197.15 — 1,748,197.15
合 计 1,748,197.15 1,748,197.15
总 计 433,010,938.83 407,584,996.34 25,425,942.49
2008 年1-6 月金额
业务类型 营业收入 营业成本营业毛利
主营业务
出口 799,665,241.41 525,123,206.65 274,542,034.76
内销 121,541,404.14 105,097,835.95 16,443,568.19
小 计 921,206,645.55 630,221,042.60 290,985,602.95
分部间抵消 — — —
总 计 921,206,645.55 630,221,042.60 290,985,602.95
其他业务
—内销 2,820,278.53 443,273.22 2,377,005.31
合 计 2,820,278.53 443,273.22 2,377,005.31
总 计 924,026,924.08 630,664,315.82 293,362,608.26
（3）前五名客户销售收入情况
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
前五名客户销售收入总额 174,819,055.59 617,469,486.40
占公司主营业务收入的比例 40.54% 67.03%
32、营业税金及附加
税 种 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
城建税 — 2,742,447.34
教育费附加 — 1,645,466.85
合 计 4,387,914.19
33、销售费用
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 66 -
销售费用明细合计 18,586,181.35 28,163,896.28
销售费用率
（营业费用/主营业务收入）
4.31% 3.05%
34、管理费用
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
管理费用明细合计 21,968,861.84 23,188,592.56
管理费用率
（管理费用/主营业务收入）
5.09% 2.51%
35、财务费用
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
利息支出 8,412,080.01 9,703,671.37
减：利息收入 551,278.72 1,505,520.98
银行手续费 495,962.60 1,827,075.60
汇兑损失 473,128.37 7,588,718.14
合 计 8,829,892.26 17,613,944.13
36、资产减值损失
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
坏账损失 -1,043,887.73 1,420,318.16
存货跌价损失 -70,224,417.52 1,379,099.06
固定资产减值损失 — —
合 计 -71,268,305.25 2,799,417.22
37、投资收益
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
长期股权投资收益 1,496,937.24 —
其中：成本法核算收到的现金分
红 — —
处置子公司收益 1,496,937.24 —
期末调整的被投资企业
所有者权益净增减额 — —
合 计 1,496,937.24安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 67 -
报告期内经本公司持有的安徽喜洋洋农资连锁有限责任公司（以下简称“喜洋洋
公司”）60%股权（计300 万股），按1.50 元/股全部转让给合肥市恒达资产经营管理
有限公司，产生转让收益1,496,937.24 元。
38、营业外收入
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
政府补助 120,500.00 —
罚款收入 10,630.00 17,371.00
其 他 — —
合 计 131,130.00 17,371.00
39、营业外支出
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
非流动资产处置损失 — —
公益性捐赠支出 — 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00
40、所得税费用
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
当期所得税费用 — 58,179,035.84
递延所得税费用 9,762,169.12 -591,396.83
合 计 9,762,169.12 57,587,639.01
41、每股收益
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
基本每股收益 0.16 0.65
稀释每股收益 0.16 0.65
42、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
政府补助收入 — —
押金收入 90,926.30 —
罚款收入 10,030.00 17,371.00
合 计 100, 956.30 17,371.00安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 68 -
43、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
推广费 192,612.70 2,122,961.49
差旅费 2,835,537.38 2,273,035.50
单位往来 5,733,868.10 2,860,785.05
咨询费 1,310,461.84 1,161,548.98
办公费 333,456.38 1,340,219.38
广告费 180,126.14 272,985.00
业务招待费 466,917.59 996,835.95
会务费 623,393.58 652,294.70
电话费 401,519.80 486,955.93
捐赠支出 — 3,000,000.00
保险费 2,987,687.76 1,569,943.56
实验费 2,009,979.37 —
其他 2,516,928.41 2,967,703.64
合 计 19,592,489.05 16,737,565.54
44、收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
利息收入 551,999.22 1,505,520.98
合 计 551,999.22 1,505,520.98
45、收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2009年1-6 月金额2008 年1-6 月金额
工程项目贴息收入 8,470,000.00 —
政府补助收入 — 880,000.00
合 计 8,470,000.00 880,000.00
本期收到的贴息收入见本附注八-25
46、将净利润调节为经营活动现金流量
（1）将净利润调节为经营活动现金流量： 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
净利润 39,175,290.64 158,271,967.24
加：资产减值准备 -71,268,305.25 2,799,417.22安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 69 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,183,721.76 14,471,254.30
无形资产摊销 654,488.38 493,442.39
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） -1,496,937.24 —
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） 8,829,892.26 17,642,720.13
投资损失（收益以“－”号填列） — —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,762,169.12 -2,237,685.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） 45,527,330.55 -110,160,983.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -116,083,997.90 -119,445,817.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,782,899.51 128,706,835.06
其 他 — —
经营活动产生的现金流量净额 -43,457,786.41 90,541,149.76
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 192,065,347.80 201,395,409.96
减：现金的期初余额 88,528,028.78 175,885,309.96
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 103,537,319.02 25,510,100.00
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 70 -
（1）类别分析
期末余额
类 别
金额
比例
（%）
坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收账款 201,366,638.80 77.35 8,444,746.64 192,921,892.16
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收账款
— — — —
其他不重大的应收账款 58,966,922.48 22.65 4,157,252.98 54,809,669.50
合 计 260,333,561.28 100.00 12,601,999.62 247,731,561.66
年初余额
类 别
金额
比例
（%）
坏账准备 账面价值
单项金额重大的应收账款 115,483,776.57 87.02 10,020,446.11 105,463,330.46
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收账款
— — — —
其他不重大的应收账款 17,219,710.04 12.98 3,302,331.39 13,917,378.65
合 计 132,703,486.61 100.00 13,322,777.50 119,380,709.11
（2）账龄分析
期末余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 211,455,523.59 81.22 2,865,438.12 208,590,085.47
1—2 年 36,326,195.51 13.95 3,632,619.55 32,693,575.96
2—3 年 1,793,898.87 0.69 358,779.77 1,435,119.10
3—5 年 10,025,562.27 3.85 5,012,781.14 5,012,781.14
5 年以上 732,381.04 0.28 732,381.04 —
合 计 260,333,561.28 100.00 12,601,999.62 247,731,561.66
账 龄 年初余额安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 71 -
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 118,553,360.88 89.34 5,927,668.04 112,625,692.84
1—2 年 10,243,118.08 7.72 4,798,762.72 5,444,355.36
2—3 年 1,113,824.38 0.84 222,764.88 891,059.50
3—5 年 839,202.83 0.63 419,601.42 419,601.41
5 年以上 1,953,980.44 1.47 1,953,980.44 —
合 计 132,703,486.61 100.00 13,322,777.50 119,380,709.11
（3）应收账款前5 名金额的单位（个人）的应收账款总额
项目 期末余额年初余额
金额 197,337,038.80 119,845,942.57
占应收账款总额的比例 74.24 % 90.31 %
（4）应收账款期末余额比年初增长了96.18%，主要由于出口销售所致；
（ 5 ） 单项金额重大的应收账款期末余额中有应收巴基斯坦TRADE
INTERNATLONAL 公司9,436,127.27 元，账龄为1-2 年，虽然本公司与其签订了还款
协议，但该公司2008 年受世界金融危机影响较大，资金周转困难，不能按期履行还款
协议，根据该公司目前经营状况及还款能力，本公司对此款项按50%计提坏账准备。
（6）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东
单位款项。
2、其他应收款
（1）类别分析
期末余额
类 别
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
单项金额重大的其他应收款 — — — —
单项金额不重大具有类似信用风
险特征的其他应收款
492,858.23 8.24 492,858.23 —
其他不重大的其他应收款 5,487,805.13 91.76 999,273.80 4,488,531.33
合 计 5,980,663.36 100.00 1,492,132.03 4,488,531.33
年初余额
类 别
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 72 -
单项金额重大的其他应收款 — — — —
单项金额不重大具有类似信用
风险特征的其他应收款
492,858.23 10.17 492,858.23 —
其他不重大的其他应收款 4,351,264.29 89.83 1,286,836.35 3,064,427.94
合 计 4,844,122.52 100.00 1,779,694.58 3,064,427.94
（2）账龄分析
期末余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 4,185,211.07 69.98 209,260.55 3,975,950.52
1—2 年 167,675.21 2.80 16,767.52 150,907.69
2—3 年 207,200.00 3.46 41,440.00 165,760.00
3—5 年 391,826.24 6.55 195,913.12 195,913.12
5 年以上 1,028,750.84 17.20 1,028,750.84 —
合 计 5,980,663.36 100.00 1,492,132.03 4,488,531.33
年初余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,587,931.87 32.78 79,396.59 1,508,535.28
1—2 年 290,310.02 5.99 227,688.36 62,621.66
2—3 年 1,271,023.27 26.24 471,906.92 799,116.35
3—5 年 1,388,309.31 28.66 694,154.66 694,154.65
5 年以上 306,548.05 6.33 306,548.05 —
合 计 4,844,122.52 100.00 1,779,694.58 3,064,427.94
（3）其他应收款中前5 名金额单位（个人）的应收总额
项目 期末余额年初余额
金额 1,840,858.23 1,507,386.23
占其他应收款总额的比例 30.78% 31.12%
（4）期末单项金额不重大具有类似信用风险特征的应收款为应收庆增厚492,858.23
元，账龄1-2 年220,730.40 元、2-3 年272,127.83 元，庆增厚已被劳动教养，故本公司对
此款项全额计提坏帐准备；安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 73 -
（5）其他应收款年末余额中无应收持本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东单
位款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
期末余额 年初余额
被投资单位
账面成本 减值准备账面价值账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 51,320,000.00 — 51,320,000.00 38,120,000.00 — 38,120,000.00
对合营公司投资 62,520,229.40 — 62,520,229.40 60,802,469.40 — 60,802,469.40
其他股权投资 1,000,000.00 — 1,000,000.00 1,000,000.00 — 1,000,000.00
合 计 114,840,229.40 114,840,229.40 99,922,469.40 99,922,469.40
（2）子公司、合营公司的相关情况如下：
被投资单
位名称
注册地 业务性
质
本公司持
股比例
本公司在被
投资公司表
决权比例
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
备注
安徽华星
化工重庆
有限公司
重庆市
（长寿）
化工园区
经营筹
建期 100.00% 100.00% 30,269,210.70 — 筹建期
和县华星
房地产开
发有限公
司
安徽省
和县
房地产
开发、
销售
100.00% 100.00% 11,000,000.00 — 筹建期
安徽华星恒
大生物科技
有限公司
安徽省
合肥市
农药、化
肥销售 100.00% 100.00% 1,326,876.31 19,608,212.88
安徽星诺化
工有限公司
安徽省
和县
农药化
工 50.00% 50.00% 140,343,198.95 — 筹建期
（3）对合营公司、联营公司投资及其他股权投资
A、采用权益法核算的股权投资：
被投资单位
初始
投资成本
年初余额
本期追加
投资额
本期权益
增减额
累计权益
增减额
期末余额
安徽星诺化工有
限公司
68,263,600.42 60,802,469,40 1,717,760.00 -5,743,371.02 62,520,229.40
B、采用成本法核算的股权投资：安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 74 -
被投资单位
占被投资单
位注册资本
比例
年初余额 本期增加本期减少 期末余额
安徽华星化工重庆有限
公司
100.00% 31,600,000.00 2,800,000.00 — 34,400,000.00
安徽喜洋洋农资连锁有
限责任公司
60.00% 600,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 —
安徽华星恒大生物科技
有限公司
100.00% 5,920,000.00 — — 5,920,000.00
和县华星房地产开发有
限公司
100.00% — 11,000,000.00 — 11,000,000.00
和县振兴担保有限公司 1.00% 1,000,000.00 — — 1,000,000.00
合 计 39,120,000.00 16,200,000.00 3,000,000.00 52,320,000.00
（3）报告期内未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提
长期股权投资减值准备。
4、营业收入及营业成本
（1）2009 年1-6 月金额
业务类型 营业收入 营业成本营业毛利
主营业务
杀虫剂 140,486,038.14 116,505,330.90 23,980,707.24
除草剂 291,975,977.31 291,246,478.51 729,498.80
杀菌剂 5,952,836.35 5,707,993.25 244,843.10
小 计 438,414,851.80 413,459,802.66 24,955,049.14
其他业务
—出售废旧物资收
入
1,748,197.15 — 1,748,197.15
小 计 1,748,197.15 1,748,197.15
合 计 440,163,048.95 413,459,802.66 26,703,246.29
2008 年1-6 月年金额
业务类型 营业收入 营业成本营业毛利
主营业务
杀虫剂 120,245,712.98 91,792,566.38 28,453,146.60安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 75 -
除草剂 783,851,964.55 523,691,719.90 260,160,244.65
杀菌剂 15,608,020.47 12,087,750.45 3,520,270.02
小 计 919,705,698.00 627,572,036.73 292,133,661.27
其他业务
—出售废旧物资收
入 2,820,278.53 443,273.22 2,377,005.31
小 计 2,820,278.53 443,273.22 2,377,005.31
合 计 922,525,976.53 628,015,309.95 294,510,666.58
（2）前五名客户销售收入情况
项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
前五名客户销售收入总额 192,540,606.30 617,469,486.40
占公司主营业务收入的比例 43.92% 67.14%
十、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以
及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1、关联方关系的披露
（1）存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码注册地点 与本公司关系 持股比例 表决权比例
谢 平
主要投资者个人、
关键管理人员
8.63% 8.63%
庆祖森 第一大股东 14.47% 14.47%
安徽华星化工重庆有
限公司
79804302-5
重庆市（长寿）
化工园区
子公司 100.00% 100.00%
和县华星房地产开发
有限公司 68978121-3 安徽省和县 子公司 100.00% 100.00%
安徽华星恒大科技生
物有限公司 78859670-X 安徽省 子公司 100.00% 100.00%安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 76 -
合肥市
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
安徽华星化工重庆有限
公司 31,600,000.00 2,800,000.00 — 34,400,000.00
和县华星房地产开发有
限公司 — 11,000,000.00 — 11,000,000.00
安徽华星恒大科技生物
有限公司 5,000,000.00 — — 5,000,000.00
（3）不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本企业的关系
吴江鹰 本公司股东、关键管理人员
纪祖焕 本公司股东、关键管理人员
李 辉 本公司股东、关键管理人员
安徽星诺化工有限公司 合营企业
2.关联交易披露
（1）债权债务往来余额
无
（2）担保
本公司第一大股东庆祖森先生用个人信用为短期借款中的2,000 万元提供了担
保，主要投资者个人、关键管理人员谢平先生用个人信用为一年内到期的非流动负
债5,000 万元提供了担保。
十一、或有事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 77 -
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、补充资料
1.按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算
的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示:
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
5.54% 5.66% 0.16 0.16
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
5.52% 5.64% 0.16 0.16
2．非经常性损益
项目 本期金额
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分；
—
2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； —
3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外；
-120,500.00
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； —
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
—
6.非货币性资产交换损益； —
7.委托他人投资或管理资产的损益； —
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备；
—
9.债务重组损益； —安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
- 78 -
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； —
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； —
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益；
—
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； —
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益；
—
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； —
16.对外委托贷款取得的损益； —
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益；
—
18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整对当期
损益的影响；
—
19.受托经营取得的托管费收入； —
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -10,630.00
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目。 —
小计 -131,130.00
减：所得税影响数 —
少数股东损益影响数 —
非经常性损益净额 -131,130.00安徽华星化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、公司主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本；
3、报告期内公司选定的信息披露报纸《证券时报》上公开披露过的所有公司文
件文本；
4、公司章程文本。
安徽华星化工股份有限公司
董事长： 谢平
二○○九年八月十八日
