浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江京新药业股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人吕钢、主管会计工作负责人陈美丽及会计机构负责人(会计主管
人员)陈美丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介 ............................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 7
第四节 董事会报告 ............................................................. 9
第五节 重要事项 .............................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ........................................................ 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 34
第九节 财务报告 .............................................................. 35
第十节 备查文件目录 ......................................................... 141
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、京新药业 指 浙江京新药业股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
GMP 指 药品生产质量管理规范
报告期 指 2016 年 1-6 月的会计期间
《公司章程》 指 浙江京新药业股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 京新药业 股票代码 002020
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江京新药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 京新药业
公司的外文名称（如有） Zhejiang Jingxin Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）JINGXIN
公司的法定代表人 吕钢
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐小明 张波
浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路 浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路
联系地址
800 号 800 号
电话 0575－86176531 0575－86176531
传真 0575－86096898 0575－86096898
电子信箱 stock@jingxinpharm.com stock@jingxinpharm.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 892,059,976.06 694,380,867.21 28.47%
归属于上市公司股东的净利润（元） 138,312,611.98 95,044,153.75 45.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
127,500,516.75 89,846,180.38 41.91%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 79,962,929.16 56,312,720.72 42.00%
基本每股收益（元/股） 0.2164 0.3318 -34.78%
稀释每股收益（元/股） 0.2164 0.3318 -34.78%
加权平均净资产收益率 6.07% 6.57% -0.50%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,093,025,828.39 2,939,892,050.55 5.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,304,855,994.81 2,216,881,980.29 3.97%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -276,924.88
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,242,216.80
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,656,513.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 416,086.54
减：所得税影响额 2,012,267.64
少数股东权益影响额（税后） 213,529.29
合计 10,812,095.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
面对医药行业的机遇与挑战，2016年公司以“做大成品药，做强原料药”为方针，做好医
疗健康、医疗器械产业布局。提高在研产品市场价值，提高产品技术水平，加强核心产品培
养，开拓国际高端市场；通过创新和持续改善提高公司的整体管理水平；提高员工、客户的
满意度；加强人力资源的管理。持续推进文化建设，实现公司规范、快速发展。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司经营情况正常，销售收入稳步增长，特别是公司医药化工产品保持了较快
的增长与医疗器材收入的增加。公司实现营业总收入89,206.00万元，比上年同期增长了
28.47%，主要是由于公司化工医药产品实现收入75,366.66万元，同比增长10.09%，同时2015
年12月并购的深圳市巨烽显示科技有限公司销售医用器材产品实现收入12,698.77万元。
报告期内，公司实现营业利润、利润总额和净利润分别为15,211.20万元、16,188.50万元
和13,990.24万元，比上年同期增长了45.32%、45.87%和47.20%。
营业利润增长的主要原因是营业收入增长及毛利率上升；净利润增长的主要原因是营业利
润同比增长。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 892,059,976.06 694,380,867.21 28.47%
营业成本 423,489,003.66 339,214,016.13 24.84%
销售费用 200,623,168.63 163,083,553.88 23.02%
管理费用 109,489,100.25 84,469,968.82 29.62%
主要是贴现利息支出减
财务费用 -1,221,983.76 1,404,418.60 -187.01%
少
所得税费用 21,982,599.15 15,938,083.78 37.92% 主要是营业利润增加
研发投入 47,955,519.27 31,752,641.27 51.03% 主要是研发费用增加
经营活动产生的现金流 主要是销售商品收到的
79,962,929.16 56,312,720.72 42.00%
量净额 现金增加
投资活动产生的现金流 主要是股权投资支付增
-84,716,063.89 76,606,004.17 -210.59%
量净额 加
筹资活动产生的现金流 主要是吸收投资收到现
34,477,215.73 -60,347,096.86 -157.13%
量净额 金增加
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现金及现金等价物净增 主要是筹资活动产生的
30,342,247.45 72,442,858.42 -58.12%
加额 现金减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期，公司以“做大成品药，做强原料药”为方针，做好医疗健康、医疗器械产业布局。
各项业务有序推进，并取得了一定成绩。
1、药品销售：围绕“健全组织、完善体系、创新模式、激发活力”的管理思路，推进核心大
品种培育，努力实现做大成品药战略。通过努力较好地完成了2016年半年计划目标，核心产
品保持了较快增长。
2、原料药事业部运行：法规建设为基础、科技创新作动力、产品开发强发展。内部管理进一
步提升，确保了产品的盈利能力。
3、干部培养计划：以“双鹰计划”为核心，加强高端人才引进和内部人才的培养，系统构建
公司高速发展所需的人才队伍。上半年引进多名高层次管理人才和高级专业技术人才，实施
全公司中层干部的测评、人才盘点和梯队建设，干部素养不断提升。
4、制剂国际化：继续推进美国ANDA、英国MA注册及合资公司的运营管理，实现了外贸
业务持续、快速的发展。
5、业务拓展：以深圳巨烽为基础，开拓医疗器械、医疗健康产业的布局。巨烽显示上半年
销售收入1.27亿元，实现较好了增长。
6、2016年非公开发行股票工作：2016年5月23日，公司召开第五届董事会第二十三次会议，
对2016年度非公开发行股票方案进行调整，终止了公司2016年员工持股计划方案，该事项已
经公司2016年第二次临时股东大会审议通过，并于8月1日收到了中国证券监督管理委员会出
具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（161874号）
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务 880,654,289.64 420,939,323.76 52.20% 28.64% 25.07% 1.36%
其他业务 11,405,686.42 2,549,679.90 77.65% 16.54% -4.23% 4.85%
分产品
医药制造 753,666,612.91 347,692,508.07 53.87% 10.09% 3.31% 3.03%
医用器械 126,987,676.73 73,246,815.69 42.32% 不适用 不适用 不适用
分地区
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华东地区 284,806,744.22 105,006,214.28 63.13% -14.13% -12.43% -0.72%
华北地区 257,360,045.14 91,964,337.93 64.27% 114.72% 70.83% 9.18%
华南、华中地区 130,737,487.15 79,480,546.84 39.21% 64.80% 55.27% 3.73%
国外 144,664,000.98 111,331,120.42 23.04% 41.87% 37.67% 2.35%
其他地区 63,086,012.15 33,157,104.29 47.44% 21.91% 7.84% 6.86%
四、核心竞争力分析
1、丰富的产品结构和完整的产业链优势
公司拥有完整的制药业务产业链，产品覆盖化学制药前端的医药中间体、化学原料药，
以及附加值较高的化学制剂、生物制剂、中药产品，主要产品包括心脑血管药物制剂、消化
系统制剂、精神神经类制剂和喹诺酮类抗感染原料药等。目前公司产品结构合理、品种丰富，
有利于分散单一产品引致的经营风险。同时，完整的产业链结构使公司具备产业一体化平台，
降低因产业链过短可能面临的经营风险，进一步提升了公司的盈利水平和抗风险能力。
2015年，公司成功收购深圳市巨烽显示科技有限公司，拓展布局医疗器械领域。巨烽显
示是国内唯一能够批量为国外主流医疗器械制造商定制显示设备的企业，国内市场占有率也
处于第一位，具有较强竞争力。
2、雄厚的研发实力和丰富的新药储备
公司为国家重点高新技术企业，在总部新昌及上海均设有研发机构，拥有院士专家工作
站、博士后科研工作站和国家级企业技术中心，并和上海医药工业研究院、中国医学科学院
生物技术研究所、浙江大学等国内著名科研院所以及部分高新技术服务企业建立了密切的技
术合作关系，通过自主研发和联合开发等多种手段不断培养和提高公司的技术创新能力和科
研水平。
丰富且结构合理的新药储备以及雄厚的研发实力不仅体现了公司在相关产品领域的行业
领先地位，也有利于保障公司的长期可持续发展。
3、品牌和营销网络优势
公司建立了完善的制剂产品、原料药的市场营销体系，逐步形成了覆盖商业渠道、零售
药店、医院临床的网络布局。完善的营销网络有助于公司产品的顺利推广，也可以使公司更
敏锐的把握市场需求的变化，有针对性的对原有产品实施技术改进、开发新产品，以提升公
司的持续发展能力。
公司通过长期经营在医药市场树立了较高的认知度和影响力，心脑血管药物、消化系统
药物、特色中药以及喹诺酮类原料药等主要产品系列已在全国范围形成了品牌优势。随着营
销服务网络的建立和不断完善，公司的品牌优势将进一步得以增强。
4、管理层优势
稳定且富有行业经验的管理团队是公司实现跨越式发展的重要基石。公司的核心管理团
队从事医药生产和销售相关行业的管理工作平均时间达10年以上，在对于公司业务至关重要
的业务运营和财务管理领域拥有丰富的经验，熟悉市场经济规则和现代管理思想；对行业的
发展现状和动态有着准确的把握，专业优势明显。
长期以来，公司的核心管理团队结构稳定、风格稳健，强调长期可持续发展、注重核心竞
争力的提升。在日常生产经营中，公司的核心管理团队鼓励创新、注重成本控制，并积极推
进对工艺、产品的改良和创新，有效地提高了公司的持续经营能力。优秀的管理团队和先进
的管理理念不仅带领公司克服了经营中出现的各种困难，并将继续保证公司在激烈的行业竞
争中取得优势。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
58,400,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
上海睿泰生物科技股份有限公司 再生医疗 15.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
上海浦东
2015 年 2016 年
发展银行 保证收益 保证收益
无 否 4,000 07 月 02 06 月 26 4,000 185.94
股份有限 型 型
日 日
公司嵊州
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支行
2015 年 2016 年
绍兴银行 保本浮动 保本浮动
无 否 5,000 07 月 14 07 月 13 5,000 240
三界支行 收益型 收益型
日 日
上海浦东
发展银行 2015 年 2016 年
保证收益 保证收益
股份有限 无 否 2,000 07 月 17 01 月 13 2,000 43.4
型 型
公司嵊州 日 日
支行
2015 年 2016 年
绍兴银行 保本浮动 保本浮动
无 否 2,000 07 月 22 07 月 22 2,000 96.26
新昌支行 收益型 收益型
日 日
招商银行
2015 年 2016 年
股份有限 结构性存 保本浮动
无 否 4,500 10 月 19 10 月 19 135
公司绍兴 款 收益型
日 日
嵊州支行
交通银行
股份有限 2015 年 2016 年
保证收益 保证收益
公司绍兴 无 否 5,000 08 月 06 08 月 05 5,000 182.5
型 型
嵊州越州 日 日
支行
交通银行
2015 年 2016 年
股份有限 保证收益 保证收益
无 否 3,000 09 月 22 09 月 21 109.5
公司绍兴 型 型
日 日
嵊州支行
交通银行
股份有限 2015 年 2016 年
保证收益 保证收益
公司绍兴 无 否 2,000 09 月 22 09 月 21 73
型 型
嵊州越州 日 日
支行
交通银行
2015 年 2016 年
股份有限 保证收益 保证收益
无 否 500 11 月 16 02 月 16 500 6.3
公司绍兴 型 型
日 日
新昌支行
建设银行
2015 年 2016 年
股份有限 保本浮动 保本浮动
无 否 4,500 11 月 20 05 月 18 4,500 65.47
公司新昌 收益型 收益型
日 日
支行
交通银行 2016 年 2017 年
保证收益 保证收益
股份有限 无 否 2,000 01 月 18 01 月 17 72
型 型
公司绍兴 日 日
13
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嵊州支行
交通银行
2016 年 2017 年
股份有限 保证收益 保证收益
无 否 2,000 01 月 18 01 月 17 72
公司绍兴 型 型
日 日
嵊州支行
交通银行
2016 年 2017 年
股份有限 保证收益 保证收益
无 否 2,000 01 月 18 01 月 17 72
公司绍兴 型 型
日 日
嵊州支行
招商银行
2015 年 2016 年
股份有限 结构性存 保本浮动
无 否 3,000 09 月 11 03 月 09 3,000 44.38
公司绍兴 款 收益型
日 日
嵊州支行
华夏银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本浮动 保本浮动
无 否 2,000 01 月 19 07 月 19 2,000 22.93
公司绍兴 收益型 收益型
日 日
分行
中信银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本浮动 保本浮动
无 否 1,000 03 月 11 04 月 13 1,000 2.44
公司绍兴 收益型 收益型
日 日
新昌支行
中国农业
银行股份 2016 年 2016 年
保证收益 保证收益
有限公司 无 否 1,000 04 月 06 05 月 10 1,000 2.56
型 型
新昌县支 日 日
行
交通银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本浮动 保本浮动
无 否 1,000 04 月 07 05 月 16 1,000 3.11
公司绍兴 收益型 收益型
日 日
新昌支行
中国农业
银行股份 2016 年 2016 年
保本浮动 保本浮动
有限公司 无 否 1,000 05 月 20 06 月 22 1,000 2.31
收益型 收益型
新昌县支 日 日
行
交通银行
2016 年 2016 年
股份有限 保本浮动 保本浮动
无 否 1,500 05 月 20 06 月 22 1,500 3.93
公司绍兴 收益型 收益型
日 日
新昌支行
合计 49,000 -- -- -- 33,500 533.5 901.53
委托理财资金来源 闲置募集资金和自有资金
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逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 03 月 12 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2016 年 04 月 05 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 121,931.31
报告期投入募集资金总额 8,229.07
已累计投入募集资金总额 71,257.14
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 10,172.69
累计变更用途的募集资金总额比例 23.06%
募集资金总体使用情况说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况，不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
资金投向 变更项 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
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目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、浙江京新药业股份 2014 年
有限公司年产 5 亿粒 是 20,356.91 10,184.22 0 10,183.25 99.99% 12 月 31 2,650.17 是 否
药品制剂出口项目 日
2、内蒙古京新药业有
2013 年
限公司年产 1000 万盒
否 9,997.55 9,997.55 43.77 7,225.07 72.27% 11 月 30 994.14 是 否
康复新液技术改造项
日
目
3、上虞京新药业有限 2017 年
公司年产 1000 吨左氧 否 14,997.31 14,997.31 50.73 4,255.32 28.37% 12 月 31 0是 否
氟沙星技术改造项目 日
4、浙江京新药业股份
2014 年
有限公司年产 1.5 亿
是 6,815.9 380.11 6,502.72 95.41% 09 月 30 1,394.3 是 否
粒地衣芽孢杆菌活菌
日
胶囊技术改造项目
5、永久补充流动资金 否 3,356.79 3,114.8 6,471.59 0是 否
6、浙江京新药业股份 2017 年
有限公司年产 20 亿粒 否 35,949.34 35,949.34 1,281.09 8,453.73 23.52% 12 月 31 0是 否
固体制剂扩产项目 日
7、浙江京新药业股份
2017 年
有限公司年产 1,500
否 15,071.02 15,071.02 208.03 445.46 2.96% 12 月 31 0是 否
万盒中药综合制剂技
日
术改造项目
8、发行股份及支付现
2015 年
金购买资产项目（深
否 27,720 27,720 3,150.83 27,720 100.00% 12 月 04 1,412.42 是 否
圳巨烽 90%股权的现
日
金对价部分）
124,092.1 124,092.1
承诺投资项目小计 -- 8,229.36 71,257.14 -- -- 6,451.03 -- --
3 3
超募资金投向
不适用
124,092.1 124,092.1
合计 -- 8,229.36 71,257.14 -- -- 6,451.03 -- --
3 3
1、上虞京新药业有限公司年产 1000 吨左氧氟沙星技术改造项目: 目前国内外药品法规对左氧氟沙
未达到计划进度或预 星质量要求和环保标准逐步提高，为提高产品的质量和竞争力，保持设备的先进性，公司拟对现有
计收益的情况和原因 工艺进行改进后再追加投入，导致进度未达到预期。
（分具体项目） 2、浙江京新药业股份有限公司年产 20 亿粒固体制剂扩产项目:由于目前普通基药招标时间跨度特别
长，公司普通基药招标结果未达到预期，执行结果也未达到预期，导致固体制剂产量未达到预期的
16
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
增长，项目投资进度受影响。
3、浙江京新药业股份有限公司年产 1,500 万盒中药综合制剂技术改造项目:目前公司主要产品之一康
复新液需要在新昌生产基地重新取得生产批文，而目前药品审批趋严，审核进度偏慢，导致该项目
建设进度慢，项目延期。
1、缩减“年产 10 亿粒药品制剂出口项目”投资规模本公司将“年产 10 亿粒药品制剂出口项目”变更为
“年产 5 亿粒药品制剂出口项目”原因如下：（1）公司制剂出口的主要市场为德国和英国市场，受欧
债危机影响，政府削减开支，医药市场低迷，市场需求有所放缓；（2）因人民币升值，导致客户采
项目可行性发生重大
购成本上升，在一定程度上影响了客户需求。2、新增“年产 1.5 亿粒地衣芽孢杆菌活菌胶囊技术改
变化的情况说明
造项目”本公司新增“年产 1.5 亿粒地衣芽孢杆菌活菌胶囊技术改造项目”原因如下：（1）地衣芽孢杆
菌活菌胶囊市场成熟，使用广泛且竞争对手少，预计较长一段时间内不会有同类品种获得批准；（2）
随着消费和临床认识提高，预计地衣芽孢杆菌活菌胶囊的应用将加强，市场前景看好。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
2015 年 4 月 18 日召开的第五届董事会第十二次会议和 2015 年 5 月 12 日召开的 2014 年度股东大会
审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 3.9
亿元的闲置募集资金继续补充流动资金，其中 2011 年度募集资金使用不超过 1.5 亿元的闲置募集资
金继续补充流动资金，使用期限不超过 12 个月，具体期限从 2015 年 5 月 22 日起至 2016 年 5 月 21
日止；其中 2014 年度募集资金使用不超过 2.4 亿元的闲置募集资金继续补充流动资金，使用期限不
超过 12 个月，具体期限从 2015 年 5 月 20 日起至 2016 年 5 月 19 日止。截止 2016 年 5 月 19 日，公
用闲置募集资金暂时 司已将上述暂时补充流动资金的募集资金 3.9 亿元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过 12 个
补充流动资金情况 月。2016 年 3 月 12 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募
集资金暂时补充流动资金的议案》，同意将不超过 3.45 亿元的闲置募集资金继续补充流动资金，其
中 2011 年度募集资金拟使用不超过 1.05 亿元的闲置募集资金继续补充流动资金，使用期限不超过
12 个月，具体期限从 2016 年 5 月 20 日起至 2017 年 5 月 19 日止；其中 2014 年度募集资金拟使用
不超过 2.4 亿元的闲置募集资金继续补充流动资金，使用期限不超过 12 个月，具体期限从 2016 年 5
月 19 日起至 2017 年 5 月 18 日止。该议案已经 2016 年 4 月 5 日召开的 2015 年度股东大会审议批准。
截至 2016 年 6 月 30 日止，尚未到期归还的用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 105，000，000
元。
适用
项目实施出现募集资
内蒙京新募集资金帐户出现余额，主要是公司在项目实施过程中不断的技术创新以及引进自动化程
金结余的金额及原因
度更高的生产线，较大地提升了生产效率和生产能力，且在项目建设过程中，本着厉行节约的原则，
17
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在保障工程质量和项目进度的前提下，公司进一步加强了费用控制、过程监督，提升了管理水平，
减少了项目总支出而出现了较大节余。
2011 年非公开发行募集资金尚未使用的部分存放于募集资金专户交通银行新昌大通支行
尚未使用的募集资金
295046100018010095737 账号、中国银行新昌支行 398759750987 账号、建设银行新昌支行
用途及去向
33001656635053011078 账号。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
浙江京新药
浙江京新药
业股份有限
业股份有限
公司年产 2014 年 12
公司年产 5 10,184.22 0 10,183.25 99.99% 2,650.17 是 否
10 亿粒药 月 31 日
亿粒药品制
品制剂出口
剂出口项目
项目
浙江京新药
浙江京新药
业股份有限
业股份有限
公司年产
公司年产 2014 年 09
1.5 亿粒地 6,815.9 380.11 6,502.72 95.41% 1,394.3 是 否
10 亿粒药 月 30 日
衣芽孢杆菌
品制剂出口
活菌胶囊技
项目
术改造项目
合计 -- 17,000.12 380.11 16,685.97 -- -- 4,044.47 -- --
1、缩减“年产 10 亿粒药品制剂出口项目”投资规模本公司将“年产 10 亿粒药品制剂出
口项目”变更为“年产 5 亿粒药品制剂出口项目”原因如下：（1）公司制剂出口的主要市
场为德国和英国市场，受欧债危机影响，政府削减开支，医药市场低迷，市场需求有
变更原因、决策程序及信息披露情况 所放缓；（2）因人民币升值，导致客户采购成本上升，在一定程度上影响了客户需求。
说明(分具体项目) 2、新增“年产 1.5 亿粒地衣芽孢杆菌活菌胶囊技术改造项目”本公司新增“年产 1.5 亿粒
地衣芽孢杆菌活菌胶囊技术改造项目”原因如下：（1）地衣芽孢杆菌活菌胶囊市场成
熟，使用广泛且竞争对手少，预计较长一段时间内不会有同类品种获得批准；（2）随
着消费和临床认识提高，预计地衣芽孢杆菌活菌胶囊的应用将加强，市场前景看好。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
18
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
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公司 2016 年半年度募集资金存放与使用
2016 年 08 月 18 日 （http://www.cninfo.com.cn），公告编
情况的专项报告
号：2016068
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
上虞京新
医药制造 原料药生 472,549,75 360,067,15 265,266,55 52,676,36 49,105,638.3
药业有限 子公司 150000000
业 产 2.88 5.37 8.66 8.27 8
公司
深圳市巨
烽显示科 医疗器械 医用显示 10,752,688. 337,300,76 298,318,02 126,987,67 12,560,86 14,124,153.7
子公司
技有限公 制造业 器生产 00 8.18 8.47 6.73 5.19 8
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 30.00% 至 50.00%
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 18,753 至 21,638
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 14,425.62
业绩变动的原因说明 药品业务持续增长，新并入巨烽显示。
19
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
本公司2015年年度权益分派方案为：以公司总股本319,587,943股为基数，向全体股东每
10股派1.500000元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10.000000股。该
分配方案已获2016年4月5日召开的2015年度股东大会审议通过，并于2016年5月20日实施完成。分红
前本公司总股本为319,587,943股，分红后总股本增至639,175,886股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
20
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
21
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
22
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
通过交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到
2005 年 08 月 严格履行
股改承诺 吕钢、吕岳英 公司股份总数的 1%时，在该事实发生之日起两 长期
30 日 承诺
个工作日内作出公告。
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
通过本次交易认购的京新药业股份，自认购股
份上市之日起的 36 个月分 3 期解锁，每 12 个
2016 年 01 月 严格履行
张雄;倪正华 月末解锁比例依次为 30%、30%和 40%。锁定 3年
26 日 承诺
期届满后将按照中国证监会和深圳证券交易所
资产重组时所作承 的有关规定执行。
诺 鲁证创业投资有
通过本次交易认购的京新药业股份，自认购股
限公司;南海成长
份上市之日起的 12 个月后解锁。锁定期届满后 2016 年 01 月 严格履行
精选（天津）股权 1年
将按照中国证监会和深圳证券交易所的有关规 26 日 承诺
投资基金合伙企
定执行。
业（有限合伙）;
23
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
韩锦安;林恩礼
自本次募集配套资金认购对象吕钢承诺：认购
的新增股份上市之日起 36 个月内不得上市交
易或转让。锁定期届满后将按照中国证监会和
吕钢;京新控股集 2016 年 01 月 严格履行
深圳证券交易所的有关规定执行。吕钢、京新 3年
团有限公司 26 日 承诺
控股承诺：除遵守之前锁定期的相关承诺外，
本次交易前吕钢及京新控股持有的京新药业其
他股份锁定期为本次交易完成后 12 个月。
盈利承诺补偿主体就本次重组实施后深圳市巨
烽显示科技有限公司（以下简称“巨烽显示”）
三个会计年度（预计为 2015 年、2016 年和 2017
年）扣除非经常性损益后归属于母公司的净利
润（以下简称“净利润”）进行承诺，确定巨烽
显示 2015 年度、2016 年度、2017 年度的承诺
2016 年 01 月 严格履行
张雄;倪正华 净利润应分别不低于 4,500 万元、5,850 万元、 3年
26 日 承诺
7,605 万元。如巨烽显示在 2015 年、2016 年和
2017 年度期末累计的实际净利润数低于约定的
截至该年度期末累计的承诺净利润数，则盈利
承诺补偿主体应依据协议约定的方式以其本次
交易认购的上市公司股份及现金方式对上市公
司进行补偿。
（一）关于避免同业竞争的承诺 张雄、倪正华、
吕钢承诺：1、本人将不以直接或间接的方式从
事、参与京新药业、巨烽显示及其下属企业经
营业务构成潜在的直接或间接竞争的业务；保
证将采取合法及有效的措施，促使本人控制的
其他企业不从事、参与京新药业、巨烽显示及
其下属企业的经营运作相竞争的任何业务。2、
如京新药业、巨烽显示进一步拓展其业务范围，
本人及本人控制的其他企业将不与京新药业、
巨烽显示拓展后的业务相竞争；可能与京新药
业、巨烽显示拓展后的业务产生竞争的，本人 2016 年 01 月 严格履行
吕钢;张雄;倪正华 长期
及本人控制的其他企业将按照如下方式退出与 26 日 承诺
京新药业、巨烽显示的竞争：A、停止与京新
药业、巨烽显示构成竞争或可能构成竞争的业
务；B、将相竞争的业务纳入京新药业、巨烽
显示经营；C、将相竞争的业务转让给无关联
的第三方。3、如本人及本人控制的其他企业有
任何商业机会可从事、参与任何可能与京新药
业、巨烽显示的经营运作构成竞争的活动，则
立即将上述商业机会通知京新药业、巨烽显示，
在通知中所指定的合理期间内，京新药业、巨
烽显示作出愿意利用该商业机会的肯定答复
24
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的，则尽力将该商业机会给予京新药业、巨烽
显示。若京新药业、巨烽显示或其控股/全资子
公司拒绝接受该等商业机会，本人及本人控制
的其他企业承诺将该等商业机会让与或转让给
无关联第三方。如上述商业机会无法让与京新
药业、巨烽显示或其控股/全资子公司，本人及
本人控制的其他企业承诺在不损害京新药业、
巨烽显示或其控股/全资子公司利益的前提下，
将该等商业机会让与或转让给无关联第三方或
终止该等业务。4、如违反以上承诺，本人愿意
承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由
此给京新药业、巨烽显示造成的所有直接或间
接损失。（二）关于规范关联交易的承诺 张雄、
倪正华、吕钢承诺：1、本人及本人控制的企业
将尽可能避免与京新药业、巨烽显示的关联交
易，不会利用自身作为股东/董事之地位谋求与
京新药业、巨烽显示在业务合作等方面给予优
于其他第三方的权利。2、本人不会利用自身作
为京新药业股东/董事之地位谋求与京新药业、
巨烽显示优先达成交易的权利。3、若存在确有
必要且不可避免的关联交易，本人及本人控制
的企业将与京新药业、巨烽显示按照公平、公
允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法
程序，并将按照有关法律、法规规范性文件的
要求和《浙江京新药业股份有限公司章程》的
规定，依法履行信息披露义务并履行相关内部
决策、报批程序，保证不以与市场价格相比显
失公允的条件与京新药业、巨烽显示进行交易，
亦不利用该类交易从事任何损害京新药业、巨
烽显示及其他股东的合法权益的行为。4、本人
若违反上述承诺，将承担因此给京新药业、巨
烽显示及其控制的其他公司、企业或者其他经
济组织造成的一切损失。
上海国际集团资
产管理有限公司;
嘉实基金管理有
限公司;中国人寿
资产管理有限公
首次公开发行或再 自公司 2014 年非公开发行股票上市之日起锁 2014 年 06 月 已履行完
司;深圳市吉富启 1年
融资时所作承诺 定十二个月不转让。 26 日 毕
瑞投资合伙企业
（有限合伙）;东
吴证券股份有限
公司;广发基金管
理有限公司
25
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
自公司 2014 年非公开发行股票上市之日起锁
京新控股集团有 定三十六个月，不转让或者委托他人管理本公 2014 年 06 月 严格履行
3年
限公司 司直接和间接持有的公司股份，也不由公司收 26 日 承诺
购该部分股份。
保证在公司存续期间，不在公司以外从事任何
2003 年 02 月 严格履行
吕钢;吕岳英 与公司经营范围内的业务同类型的经营活动， 长期
23 日 承诺
不和公司发生任何同业竞争。
1、京新控股及控股企业与公司之间不存在同业
竞争；同时京新控股承诺，京新控股及控股企
业今后将不以任何方式直接或间接参与任何与
公司主营业务构成同业竞争的业务或活动。如
京新控股集团有 2011 年 02 月 严格履行
京新控股及控股企业获得的商业机会与公司主 长期
限公司 18 日 承诺
营业务有竞争或可能有竞争的，京新控股将立
即通知公司，赋予公司针对该商业机会的优先
选择权或者由公司收购构成同业竞争的相关业
务和资产，以确保公司全体股东利益不受损害。
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体
原因及下一步计划 无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内披露重要事项的相关公告明细
披露日期 公告内容 披露的网站及检
索路径
2016-01-04 京新药业：第五届董事会第十八次会议决议公告 巨潮资讯网
京新药业：第五届监事会第十五次会议决议公告 （http://www.cni
26
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
京新药业：关于2016年度日常关联交易的公告 nfo.com.cn）
京新药业：关于召开2016年第一次临时股东大会的通知
京新药业：关于与以色列MAPI公司签署战略合作协议的公告
2016-01-06 京新药业：重大事项停牌进展公告
2016-01-13 京新药业：重大事项停牌进展公告
2016-01-18 京新药业：关于购买保本型银行理财产品的进展公告
2016-01-20 京新药业：第五届董事会第十九次会议决议的公告
京新药业：第五届监事会第十六次会议决议公告
京新药业：2016年员工持股计划（草案）摘要（认购非公开发行股票方式）
京新药业：2016年员工持股计划（草案）（认购非公开发行股票方式）
京新药业：关于非公开发行股票涉及关联交易的公告
京新药业：关于非公开发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补措施的公告
京新药业：关于公司股票复牌的提示性公告
京新药业：关于最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施及整改情况的公告
京新药业：关于非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告
京新药业：关于与特定对象签署附条件生效的股份认购协议的公告
2016-01-21 京新药业：2016年第一次临时股东大会决议公告
京新药业：公司章程（2016年1月）
2016-01-22 京新药业：关于撤回瑞舒伐他汀钙胶囊药品注册申请的公告
京新药业：收购报告书摘要
2016-01-25 京新药业：发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况报告
书暨新增股份上市公告书摘要
京新药业：关于资产重组相关方承诺事项的公告
京新药业：发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况报告
书暨新增股份上市公告书
京新药业：募集配套资金之非公开发行A股股票发行情况报告书
京新药业：西南证券股份有限公司关于公司募集配套资金之非公开发行A股股票发
行合规性报告
2016-01-29 京新药业：第五届董事会第二十次会议决议公告
京新药业：关于与上海睿泰生物科技股份有限公司签署战略合作协议的公告
2016-01-30 京新药业：关于公司技术中心被认定为国家认定企业技术中心的公告
2016-02-15 京新药业：关于完成工商变更登记的公告
2016-02-27 京新药业：2015年度业绩快报
2016-03-15 京新药业：2015年年度报告摘要
京新药业：2015年度内部控制自我评价报告
京新药业：2015年年度审计报告
京新药业：财通证券股份有限公司关于公司2015年度保荐工作报告
京新药业：2015年年度报告
京新药业：第五届董事会第二十一次会议决议公告
京新药业：第五届监事会第十七次会议决议公告
京新药业：独立董事2015年度述职报告
京新药业：关于2015年度利润分配预案的公告
京新药业：发行股份及支付现金购买资产之2015年度盈利实现情况的专项审核报告
27
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
京新药业：关于召开2015年度股东大会的通知
京新药业：关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
京新药业：关于开展远期结售汇业务的公告
京新药业：关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告
京新药业：关于继续使用部分闲置募集资金及自有资金购买保本型银行理财产品的
公告
京新药业：关于前次募集资金使用情况的专项报告
京新药业：关于变更财务总监的公告
京新药业：募集资金年度存放与使用情况鉴证报告（2015年度）
京新药业：前次募集资金使用情况鉴证报告（截至2015年12月31日止）
京新药业：深圳市巨烽显示科技有限公司审计报告及财务报表（2015年度）
2016-03-17 京新药业：西南证券股份有限公司关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金暨关联交易之持续督导工作报告
2016-03-23 京新药业：关于举办2015年度报告网上说明会的通知
2016-03-30 京新药业：关于与天堂硅谷、HSC签署国际并购战略合作协议的公告
2016-04-06 京新药业：2015年度股东大会决议公告
2016-04-22 京新药业：2016年第一季度报告全文
京新药业：2016年第一季度报告正文
2016-05-14 京新药业：2015年度权益分派实施公告
2016-05-20 京新药业：关于归还募集资金的公告
2016-05-24 京新药业：关于最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施及整改情况的公告
京新药业：第五届董事会第二十三次会议决议公告
京新药业：第五届监事会第十九次会议决议公告
京新药业：关于终止原2016年非公开发行A股股票的公告
京新药业：关于与原特定对象签署的附条件生效的股份认购协议之终止协议的公告
京新药业：关于终止2016年员工持股计划的公告
京新药业：关于京新控股集团有限公司认购非公开发行股票的关联交易公告
京新药业：关于与特定对象签署附条件生效的股份认购协议的公告
京新药业：关于与关联人共同发起设立健康产业投资基金暨关联交易的公告
京新药业：关于召开2016年第二次临时股东大会的通知
京新药业：关于非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告
2016-06-07 京新药业：关于控股股东股份质押解除的公告
2016-06-13 京新药业：关于控股股东股份质押解除的公告
京新药业：2016年第二次临时股东大会决议公告
京新药业：公司章程（2016年6月）
2016-06-15 京新药业：关于控股股东股份质押的公告
2016-06-28 京新药业：关于控股股东股份质押的公告
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
28
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
87,942,55 87,942,55 87,942,55 175,885,1
一、有限售条件股份 27.52% 27.52%
1 1 1 02
2、国有法人持股 1,008,118 0.32% 1,008,118 1,008,118 2,016,236 0.32%
86,934,43 86,934,43 86,934,43 173,868,8
3、其他内资持股 27.20% 27.20%
3 3 3 66
17,950,95
其中：境内法人持股 8,975,475 2.81% 8,975,475 8,975,475 2.81%
0
77,958,95 77,958,95 77,958,95 155,917,9
境内自然人持股 24.39% 24.39%
8 8 8 16
231,645,3 231,645,3 231,645,3 463,290,7
二、无限售条件股份 72.48% 72.48%
92 92 92 84
231,645,3 231,645,3 231,645,3 463,290,7
1、人民币普通股 72.48% 72.48%
92 92 92 84
319,587,9 319,587,9 319,587,9 639,175,8
三、股份总数 100.00% 100.00%
43 43 43 86
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
浙江京新药业股份有限公司实施2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以总股
本319,587,943股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10 股转增10股，转增后公
司总股本变更为639,175,886股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2016年4月5日，公司2015年年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配方案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月20日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司将资本公积金转增股本
319,587,943股记入各股东账户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
29
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
《公司2015年度利润分配方案》实施前2015年基本每股收益和稀释每股收益为0.58元，股
份变动后基本每股收益和稀释每股收益为0.29元。股份变动前归属于公司普通股股东的每股
净资产为7.74元，股份变动后归属于公司普通股股东的每股净资产为3.87元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配方案》，以公司总股本
319,587,943股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10股转增10股，转增后公司
总股本变更为639,175,886股，资本公积减少319,587,943元。公司资产与负债结构不变。
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 23,139 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
148,018,9 117,826,7
吕钢 境内自然人 23.16% 87,634,556 30,192,220 质押 103,514,400
96 76
京新控股集团 36,540,35 13,515,23
境内非国有法人 5.72% 18270177 23,025,124 质押 36,335,230
有限公司 4 0
32,597,48
吕岳英 境内自然人 5.10% 16298744 32,597,488 质押 25,860,000
8
20,000,00
吕力平 境内自然人 3.13% 10000000 20,000,000 质押 10,000,000
0
中国人寿保险
股份有限公司
－传统－普通 14,955,91
其他 2.34% 8,281,408 14,955,916
保险产品 6
-005L-CT001
深
张雄 境内自然人 2.21% 14,152,68 14,152,680 14,152,68 质押 2,020,000
30
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0 0
11,571,60 11,571,60
倪正华 境内自然人 1.81% 11,571,608
8 8
上海国际集团
10,258,27
资产管理有限 国有法人 1.60% 3,583,770 10,258,278
8
公司
平安资产－邮
储银行－如意
其他 1.40% 8,960,406 4,805,162 8,960,406
10 号资产管理
产品
全国社保基金
其他 1.31% 8,356,264 2,986,569 8,356,264
一一零组合
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司控股股东吕钢先生直接持有京新控股集团有限公司 51%的股权，为京新控股集团有
上述股东关联关系或一致行动的
限公司的控股股东和实际控制人，除此之外公司未知上述股东之间是否存在关联关系，
说明
以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
吕岳英 32,597,488 人民币普通股 32,597,488
吕钢 30,192,220 人民币普通股 30,192,220
京新控股集团有限公司 23,025,124 人民币普通股 23,025,124
吕力平 20,000,000 人民币普通股 20,000,000
中国人寿保险股份有限公司－传
统－普通保险产品-005L-CT001 14,955,916 人民币普通股 14,955,916
深
上海国际集团资产管理有限公司 10,258,278 人民币普通股 10,258,278
平安资产－邮储银行－如意 10 号
8,960,406 人民币普通股 8,960,406
资产管理产品
全国社保基金一一零组合 8,356,264 人民币普通股 8,356,264
华泰证券股份有限公司 7,746,601 人民币普通股 7,746,601
中国人寿保险（集团）公司－传统
5,761,418 人民币普通股 5,761,418
－普通保险产品
前 10 名无限售条件普通股股东之 1、公司控股股东吕钢先生直接持有京新控股集团有限公司 51%的股权，为京新控股集
间，以及前 10 名无限售条件普通 团有限公司的控股股东和实际控制人，除此之外吕钢先生与其他前 10 名股东及前 10 名
股股东和前 10 名普通股股东之间 无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
31
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关联关系或一致行动的说明 办法》中规定的一致行动人。
2、未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
148,018,99
吕钢 董事长 现任 60,384,440 87,634,556 0 0 0 0
6
董事、总经
王能能 现任 1,938,444 1,938,444 0 3,876,888 0 0 0
理
陈美丽 副董事长 现任 157,000 157,000 0 314,000 0 0 0
王光强 监事 现任 1,584,000 1,584,000 3,168,000
155,377,88
合计 -- -- 64,063,884 91,314,000 0 0 0 0
4
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 03 月 11
陈美丽 财务总监 任免 根据公司实际经营发展需要及管理层分工调整。
日
2016 年 03 月 12 2016 年 3 月 12 日，公司召开第五届董事会第二十一次
吴恒 财务总监 聘任
日 会议同意聘任吴恒先生担任公司财务总监职务。
2016 年 07 月 07 由于吴恒先生家人身体健康原因需要照顾，吴恒先生
吴恒 财务总监 离任
日 申请辞去财务总监职务。
34
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江京新药业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 501,963,721.44 432,609,789.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 54,667,656.36 48,263,265.27
应收账款 300,665,889.50 276,915,038.22
预付款项 16,283,785.84 13,225,836.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 9,670,614.69 7,673,156.44
应收股利
其他应收款 125,783,526.70 22,356,869.39
买入返售金融资产
存货 243,116,478.60 251,879,579.22
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 276,368,866.85 380,349,125.95
流动资产合计 1,528,520,539.98 1,433,272,660.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 116,518,018.77 58,118,018.77
投资性房地产 127,648,271.46 129,432,307.09
固定资产 606,971,799.12 603,322,103.99
在建工程 70,301,961.06 61,108,899.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 180,780,343.22 190,581,102.17
开发支出
商誉 423,403,066.40 423,403,066.40
长期待摊费用 20,919,889.05 22,849,352.51
递延所得税资产 17,141,219.83 17,141,219.83
其他非流动资产 820,719.50 663,319.50
非流动资产合计 1,564,505,288.41 1,506,619,389.79
资产总计 3,093,025,828.39 2,939,892,050.55
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 51,838,125.49
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 256,292,010.32 163,300,000.00
36
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 147,636,260.90 152,853,519.04
预收款项 18,828,918.40 19,887,780.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,642,192.43 14,691,881.79
应交税费 42,664,945.40 50,104,244.24
应付利息 876,534.25
应付股利
其他应付款 119,022,368.77 164,307,850.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 682,963,230.47 616,983,401.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 700,625.00 674,044.00
递延收益 57,455,623.64 58,845,054.64
递延所得税负债 2,887,728.63 2,887,728.63
其他非流动负债
非流动负债合计 61,043,977.27 62,406,827.27
负债合计 744,007,207.74 679,390,228.58
所有者权益：
股本 639,175,886.00 319,587,943.00
其他权益工具
37
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,208,415,668.81 1,528,003,611.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,419,141.43 34,419,141.43
一般风险准备
未分配利润 422,845,298.57 334,871,284.05
归属于母公司所有者权益合计 2,304,855,994.81 2,216,881,980.29
少数股东权益 44,162,625.84 43,619,841.68
所有者权益合计 2,349,018,620.65 2,260,501,821.97
负债和所有者权益总计 3,093,025,828.39 2,939,892,050.55
法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 330,753,076.32 223,544,471.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,749,641.84 8,557,282.07
应收账款 140,036,434.87 121,180,469.42
预付款项 4,690,104.00 4,119,239.14
应收利息 8,391,448.02 5,636,673.34
应收股利
其他应收款 128,674,070.66 67,471,058.06
存货 50,361,478.97 53,161,872.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 245,000,000.00 245,000,000.00
流动资产合计 913,656,254.68 728,671,065.07
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,248,002,591.17 1,185,687,504.77
投资性房地产 82,779,606.57 84,077,352.89
固定资产 317,973,118.72 323,572,269.70
在建工程 53,895,879.22 40,265,745.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,322,061.29 56,235,929.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,482,634.51 6,482,634.51
其他非流动资产
非流动资产合计 1,763,455,891.48 1,696,321,436.05
资产总计 2,677,112,146.16 2,424,992,501.12
流动负债：
短期借款 90,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 133,372,010.32 53,000,000.00
应付账款 65,207,980.14 74,531,756.64
预收款项 9,166,722.66 10,484,654.27
应付职工薪酬 3,177,040.00
应交税费 21,815,053.43 17,799,165.23
应付利息 96,534.25
应付股利
其他应付款 146,303,521.70 216,259,404.93
划分为持有待售的负债
39
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 465,961,822.50 375,252,021.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 700,625.00 674,044.00
递延收益 33,794,869.84 34,215,230.26
递延所得税负债 1,509,139.26 1,509,139.26
其他非流动负债
非流动负债合计 36,004,634.10 36,398,413.52
负债合计 501,966,456.60 411,650,434.59
所有者权益：
股本 639,175,886.00 319,587,943.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,209,565,998.24 1,529,153,941.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,419,141.43 34,419,141.43
未分配利润 291,984,663.89 130,181,040.86
所有者权益合计 2,175,145,689.56 2,013,342,066.53
负债和所有者权益总计 2,677,112,146.16 2,424,992,501.12
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
40
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 892,059,976.06 694,380,867.21
其中：营业收入 892,059,976.06 694,380,867.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 745,604,456.07 597,213,364.05
其中：营业成本 423,489,003.66 339,214,016.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,759,661.38 6,347,124.25
销售费用 200,623,168.63 163,083,553.88
管理费用 109,489,100.25 84,469,968.82
财务费用 -1,221,983.76 1,404,418.60
资产减值损失 4,465,505.91 2,694,282.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,656,513.70 7,507,816.16
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,112,033.69 104,675,319.32
加：营业外收入 10,440,481.55 7,731,525.56
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 667,504.91 1,424,607.35
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,885,010.33 110,982,237.53
减：所得税费用 21,982,599.15 15,938,083.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 139,902,411.18 95,044,153.75
归属于母公司所有者的净利润 138,312,611.98 95,044,153.75
41
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 1,589,799.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 139,902,411.18 95,044,153.75
归属于母公司所有者的综合收益
138,312,611.98 95,044,153.75
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,589,799.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2164 0.3318
（二）稀释每股收益 0.2164 0.3318
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,459,932.58 元，上期被合并方实现的净利润为：0
元。
法定代表人：吕钢 主管会计工作负责人：陈美丽 会计机构负责人：陈美丽
42
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 421,896,831.37 344,002,797.80
减：营业成本 156,723,604.44 127,490,245.46
营业税金及附加 4,507,817.35 3,429,674.43
销售费用 148,814,130.82 132,691,542.75
管理费用 47,469,235.58 42,690,098.95
财务费用 -182,263.01 -2,916,026.65
资产减值损失 967,917.06 1,599,839.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
153,092,234.14 7,398,024.49
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 216,688,623.27 46,415,448.17
加：营业外收入 1,429,345.94 4,522,191.28
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 53,347.85
其中：非流动资产处置损失 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
218,117,969.21 50,884,291.60
列）
减：所得税费用 8,380,000.00 5,970,000.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,737,969.21 44,914,291.60
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
43
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 209,737,969.21 44,914,291.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 987,411,858.52 805,095,331.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,568,863.90 10,705,353.13
收到其他与经营活动有关的现金 17,995,675.89 23,313,378.39
经营活动现金流入小计 1,019,976,398.31 839,114,063.10
44
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 498,268,794.03 428,838,315.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
95,889,335.71 66,094,308.83
金
支付的各项税费 121,984,863.35 91,128,432.30
支付其他与经营活动有关的现金 223,870,476.06 196,740,286.02
经营活动现金流出小计 940,013,469.15 782,801,342.38
经营活动产生的现金流量净额 79,962,929.16 56,312,720.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 230,650,000.00 179,500,000.00
取得投资收益收到的现金 2,436,876.71 6,417,200.92
处置固定资产、无形资产和其他
122,722.00 167,326.35
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 233,209,598.71 186,084,527.27
购建固定资产、无形资产和其他
27,741,262.60 34,978,523.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金 193,400,000.00 74,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
31,508,400.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 65,276,000.00
投资活动现金流出小计 317,925,662.60 109,478,523.10
投资活动产生的现金流量净额 -84,716,063.89 76,606,004.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 251,092,250.76 225,090,923.95
45
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 251,092,250.76 225,090,923.95
偿还债务支付的现金 162,930,376.25 249,663,082.20
分配股利、利润或偿付利息支付
53,684,658.78 3,934,879.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,840,059.41
筹资活动现金流出小计 216,615,035.03 285,438,020.81
筹资活动产生的现金流量净额 34,477,215.73 -60,347,096.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
618,166.45 -128,769.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,342,247.45 72,442,858.42
加：期初现金及现金等价物余额 250,267,561.23 190,117,930.64
六、期末现金及现金等价物余额 280,609,808.68 262,560,789.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 470,250,663.77 393,097,102.57
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 42,912,058.43 17,315,366.34
经营活动现金流入小计 513,162,722.20 410,412,468.91
购买商品、接受劳务支付的现金 206,037,169.65 198,925,606.66
支付给职工以及为职工支付的现
43,624,874.56 36,051,339.35
金
支付的各项税费 58,719,179.97 53,391,600.99
支付其他与经营活动有关的现金 192,095,584.45 144,983,878.45
经营活动现金流出小计 500,476,808.63 433,352,425.45
经营活动产生的现金流量净额 12,685,913.57 -22,939,956.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 135,000,000.00 141,500,000.00
取得投资收益收到的现金 150,075,138.24 6,417,200.92
46
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 285,075,138.24 147,917,200.92
购建固定资产、无形资产和其他
18,694,549.01 28,693,339.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金 197,315,086.40 74,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
31,508,400.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 65,276,000.00
投资活动现金流出小计 312,794,035.41 103,193,339.10
投资活动产生的现金流量净额 -27,718,897.17 44,723,861.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 105,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 105,000,000.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 105,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
49,745,539.39 42,500.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 31,690,059.41
筹资活动现金流出小计 209,745,539.39 136,732,559.41
筹资活动产生的现金流量净额 40,254,460.61 -31,732,559.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9,634.47 351,330.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,231,111.48 -9,597,323.77
加：期初现金及现金等价物余额 188,149,954.52 164,497,605.60
六、期末现金及现金等价物余额 213,381,066.00 154,900,281.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
47
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
319,58 1,528,0 2,260,5
34,419, 334,871 43,619,
一、上年期末余额 7,943. 03,611. 01,821.
141.43 ,284.05 841.68
00 81 97
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
319,58 1,528,0 2,260,5
34,419, 334,871 43,619,
二、本年期初余额 7,943. 03,611. 01,821.
141.43 ,284.05 841.68
00 81 97
三、本期增减变动 319,58 -319,58
87,974, 542,784 88,516,
金额（减少以“－” 7,943. 7,943.0
014.52 .16 798.68
号填列） 00 0
（一）综合收益总 138,312 1,589,7 139,902
额 ,611.98 99.20 ,411.18
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-50,338, -1,047,0 -51,385,
（三）利润分配
597.46 15.04 612.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
48
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -50,338, -1,047,0 -51,385,
股东）的分配 597.46 15.04 612.50
4．其他
319,58 -319,58
（四）所有者权益
7,943. 7,943.0
内部结转
00 0
319,58 -319,58
1．资本公积转增
7,943. 7,943.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
639,17 1,208,4 2,349,0
34,419, 422,845 44,162,
四、本期期末余额 5,886. 15,668. 18,620.
141.43 ,298.57 625.84
00 81 65
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
286,45 1,398,5
865,873 28,132, 218,081
一、上年期末余额 0,919. 38,401.
,786.85 365.94 ,329.77
00 56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
49
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
286,45 1,398,5
865,873 28,132, 218,081
二、本年期初余额 0,919. 38,401.
,786.85 365.94 ,329.77
00 56
三、本期增减变动
95,044, 95,044,
金额（减少以“－”
153.75 153.75
号填列）
（一）综合收益总 95,044, 95,044,
额 153.75 153.75
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
50
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
286,45 1,493,5
865,873 28,132, 313,125
四、本期期末余额 0,919. 82,555.
,786.85 365.94 ,483.52
00 31
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
319,587, 1,529,153 34,419,14 130,181 2,013,342
一、上年期末余额
943.00 ,941.24 1.43 ,040.86 ,066.53
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
319,587, 1,529,153 34,419,14 130,181 2,013,342
二、本年期初余额
943.00 ,941.24 1.43 ,040.86 ,066.53
三、本期增减变动
319,587, -319,587, 161,803 161,803,6
金额（减少以“－”
943.00 943.00 ,623.03 23.03
号填列）
（一）综合收益总 209,737 209,737,9
额 ,969.21 69.21
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-47,934, -47,934,3
（三）利润分配
346.18 46.18
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -47,934, -47,934,3
51
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配 346.18 46.18
3．其他
（四）所有者权益 319,587, -319,587,
内部结转 943.00 943.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增 319,587, -319,587,
资本（或股本） 943.00 943.00
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
639,175, 1,209,565 34,419,14 291,984 2,175,145
四、本期期末余额
886.00 ,998.24 1.43 ,663.89 ,689.56
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
286,450, 867,024,1 28,132,36 116,567 1,298,175
一、上年期末余额
919.00 16.28 5.94 ,699.28 ,100.50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
286,450, 867,024,1 28,132,36 116,567 1,298,175
二、本年期初余额
919.00 16.28 5.94 ,699.28 ,100.50
三、本期增减变动
44,914, 44,914,29
金额（减少以“－”
291.60 1.60
号填列）
（一）综合收益总 44,914, 44,914,29
额 291.60 1.60
（二）所有者投入
52
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
286,450, 867,024,1 28,132,36 161,481 1,343,089
四、本期期末余额
919.00 16.28 5.94 ,990.88 ,392.10
三、公司基本情况
浙江京新药业股份有限公司（以下简称“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市
工作领导小组浙上市[2001]80号文批准，于2001年10月25日由浙江新昌京新制药有限公
司整体变更设立，统一社会信用代码：91330000704503984N。本公司于2004年7月在
深圳证券交易所上市，所属行业为医药制造业。
截至2016年6月30日止，本公司累计发行股本总数63,917.5886万股，注册资本为
63,917.5886万元，注册地和总部地址为浙江省新昌县羽林街道新昌大道东路800号。
经营范围：药品生产业务范围详见《药品生产许可证》。化工中间体（不含危险品）
53
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的生产销售，新产品开发及技术转让，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。
主要产品为盐酸环丙沙星、盐酸左氧氟沙星、恩诺沙星等喹诺酮类原料药和瑞舒伐他
汀钙片、辛伐他汀片、康复新液、地衣芽孢杆菌活菌胶囊、盐酸舍曲林片等制剂产品
以及医用显示器产品。
本公司的实际控制人为吕钢，本财务报表业经公司全体董事于2016年8月18日批准
报出。
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子孙公司如下：
子公司名称
上海京新生物医药有限公司
上虞京新药业有限公司
上饶市京新药业有限公司
浙江京新药业进出口有限公司
内蒙古京新药业有限公司
深圳市巨烽显示科技有限公司
沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司
深圳市巨烽软件技术有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利水平逐年提高。自报告期末起
12个月本公司持续经营能力不存在疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
54
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
55
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
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外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额前 5 名的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客
观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提坏账准备。单独测试未减值的应收款项，归入账龄分析
法计提坏账。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3 年以上 20.00% 20.00%
3－4 年 25.00% 25.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法 备，计入当期损益。单独测试未减值的应收款项，归入账龄
分析法计提坏账。
12、存货
1、存货的分类
存货分类为原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品、委托加工物资、包装
物等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准
的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
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净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧
政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度、单位价值 5,000 元以上（不含）的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以
确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠
地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
年限平均法
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 35 5 2.71
机器设备 7 5 13.57
运输设备 7 5 13.57
办公设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价
款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）
租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开
始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
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达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50年 按土地使用证约定日期
办公软件 5-10年 按预计使用年限
专有生产技术 10年 按预计使用年限
商标权 10年 按预计使用年限
组合知识产权 5-10年 按预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业
带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，
该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
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（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
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回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括装修支出及仓库升级改造支出。
1、摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
2、 摊销年限
项 目 摊销年限
装修费用 3-5年
仓库升级改造支出 3年
初始排污权有偿使用费 4.5年
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入分为国内销售收入和国外销售收入，其收入确认的确认标准及收入
确认时间的具体判断标准如下：
ⅰ．国内销售收入
国内销售收入于按合同约定发出商品并经客户验收确认后确认收入。
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ⅱ．国外销售收入
国外销售收入于按合同约定发出商品且报关离境并取得海关确认的放行单后确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量
时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期
资产可以为本公司带来预期的经济利益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司划分与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的具体标准如下：
与收益相关的政府补助：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相
关投入最终将计入相应会计期间的费用。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算销售货物和应税劳务收
增值税 入的销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17、6
进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 应税营业收入 5
城市维护建设税 应交流转税税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
房产税 房屋原值扣除 30%的余值或房租收入 1.2、12
教育费附加 应交流转税税额 3
地方教育费附加 应交流转税税额 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2014年第二批高新
技术企业备案的复函》（国科火字［2015］31号），公司本部通过了高新技术企业复审，于
2015年3月13日收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201433000837，发证时间为2014年10月
27日，有效期三年。
根据相关规定，公司本部自本次通过高新技术企业复审认定后三年内（即2014年、2015
年、2016年），企业所得税按15%的比例计缴。
2、根据2012年10月22日内蒙古自治区发展和改革委员会《关于确认内蒙古京新药业有限
公司属于国家鼓励类产业企业的复函》（内发改西函[2012]594号），本公司之全资子公司内
蒙古京新药业有限公司被认定为属于西部大开发鼓励类产业企业。根据内蒙古自治区国家税
务局《关于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》（第九号）第一款规
定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以鼓励类产业项目为主营业务，且
其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确
认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。内蒙古京新药业有限公司享受按15%的税率计缴企
业所得税的优惠政策。
3、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关
于认定杭州天宽科技有限公司等329家企业为2012年第二批高新技术企业的通知》（浙科发高
〔2012〕313 号），本公司之全资子公司上虞京新药业有限公司已通过高新技术企业审定，
资格有效期3年。上虞京新药业有限公司自通过高新技术企业审定后三年内（即2012年、2013
年、2014年），企业所得税按15%的比例计缴。
72
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015年9月17日，上虞京新药业有限公司高新技术企业复审认证通过（证书编号为
GF201533000297），认定有效期3年。上虞京新药业有限公司自获得认定后三年内（即2015
年、2016年、2017年），企业所得税按15%的比例计缴。
4、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局
于2012年9月12日认定本公司之控股子公司深圳市巨烽显示科技有限公司为高新技术企业（证
书编号为GF201244200304），认定有效期3年。深圳市巨烽显示科技有限公司自获得认定后
三年内（即2012年、2013年、2014年），企业所得税按15%的比例计缴。
2015年11月2日，深圳市巨烽显示科技有限公司高新技术企业复审认证通过（证书编号为
GF201544201011），认定有效期3年。深圳市巨烽显示科技有限公司自获得认定后三年内（即
2015年、2016年、2017年），企业所得税按15%的比例计缴。
5、2014年8月6日，本公司之孙公司沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司高新技术企业复
审认证通过（证书编号为GF201421000006），认定有效期3年。沈阳火炬北泰数码科技有限
责任公司自获得认定后三年内（即2014年、2015年、2016年），企业所得税按15%的比例计
缴。
6、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，
本公司之子公司深圳市巨烽显示科技有限公司本期销售自行开发生产的与医用显示器相关的
软件产品，享受按法定17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分施行即
征即退的税收优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 61,859.29 53,609.97
银行存款 285,724,993.45 250,244,176.78
其他货币资金 216,176,868.70 182,312,002.85
合计 501,963,721.44 432,609,789.60
其他说明
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 42,981,902.44 7,947,711.89
信用证保证金 372,010.32 364,290.96
已质押的定期存款 178,000,000.00 144,000,000.00
已质押结构性存款 30,000,000.00
73
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合 计 221,353,912.76 182,312,002.85
期末已质押银行定期存款系本公司为开具银行承兑汇票向承兑银行提供的质押，其中：
本公司向中国建设银行股份有限公司新昌支行提供质押45,000,000.00元、向中国邮政储蓄银
行新昌支行提供质押40000000元；本公司之子公司浙江京新药业进出口有限公司向杭州银行
股 份 有 限 公 司 新 昌 支 行 提 供 质 押 41,000,000.00 元 、 向 浦 发 村 镇 银 行 新 昌 支 行 提 供 质 押
22,000,000.00元、向宁波银行绍兴分行提供质押30,000,000.00元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 54,630,206.36 48,216,465.27
商业承兑票据 37,450.00 46,800.00
合计 54,667,656.36 48,263,265.27
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 113,430,613.15
合计 113,430,613.15
74
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
317,053, 16,388,0 300,665,8 292,005 15,090,26 276,915,03
合计提坏账准备的 98.76% 5.17% 98.65% 5.17%
959.84 70.34 89.50 ,306.42 8.20 8.22
应收账款
单项金额不重大但
3,985,05 3,985,05 3,985,0 3,985,050
单独计提坏账准备 1.24% 100.00% 1.35% 100.00%
0.00 0.00 50.00 .00
的应收账款
321,039, 20,373,1 300,665,8 295,990 19,075,31 276,915,03
合计 100.00% 100.00% 6.44%
009.84 20.34 89.50 ,356.42 8.20 8.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
310,723,344.53 15,536,167.24 5.00%
1 年以内小计 310,723,344.53 15,536,167.24 5.00%
1至2年 4,505,135.07 450,513.51 10.00%
2至3年 1,520,573.35 228,086.00 15.00%
3 年以上 68,380.09 13,676.02 20.00%
3至4年 153,798.44 76,899.22 50.00%
4至5年 82,728.36 82,728.36 100.00%
75
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5 年以上 317,053,959.84 16,388,070.34 5.17%
合计 310,723,344.53 15,536,167.24 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,297,802.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比 坏账准备
例(%)
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司 17,388,810.54 5.42% 869,440.53
华润医药商业集团有限公司 10,924,916.90 3.40% 546,245.85
嘉事堂药业股份有限公司 9,387,064.72 2.92% 469,353.24
上海医药分销控股有限公司 9,148,276.88 2.85% 457,413.84
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 8,097,861.54 2.52% 404,893.08
合计 54,946,930.58 17.12% 2,747,346.53
76
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,508,914.01 95.24% 12,256,563.95 92.67%
1至2年 522,477.50 3.21% 700,839.40 5.30%
2至3年 100,540.55 0.62% 112,273.44 0.85%
3 年以上 151,853.78 0.93% 156,159.88 1.18%
合计 16,283,785.84 -- 13,225,836.67 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
群创光电股份有限公司 2,245,390.48 14.50
成都华域天府数字科技有限公司 1,800,000.00 11.62
四川华域天府数字科技有限公司 1,565,000.00 10.11
皇普包装技术（上海）有限公司 1,068,707.69 6.90
新昌县新升电气有限公司 911,102.00 5.88
合计 7,590,200.17 49.02
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,420,044.81 3,987,566.02
77
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
理财产品利息 6,250,569.88 3,685,590.42
合计 9,670,614.69 7,673,156.44
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
74,026,5 43,752.5 73,982,75 6,500,0 6,467,509.5
独计提坏账准备的 57.00% 0.50% 26.85% 32,500.05 0.50%
03.67 2 1.15 09.57 2
其他应收款
按信用风险特征组
55,579,1 3,778,37 51,800,77 17,712, 1,823,481 15,889,359.
合计提坏账准备的 43.00% 6.80% 73.15% 10.29%
53.81 8.26 5.55 841.60 .73 87
其他应收款
合计 129,605, 100.00% 3,822,13 7.30% 125,783,5 24,212, 100.00% 1,855,981 7.67% 22,356,869.
78
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
657.48 0.78 26.70 851.17 .78 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计不能收回的可能性
出口退税 8,750,503.67 43,752.52 0.50%
极小
托管银行 First
预计没有不能收回的可
International Bank of 65,276,000.00 0.00 0.00%
能
Israel
合计 74,026,503.67 43,752.52 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
45,912,059.23 2,295,602.96 5.00%
1 年以内小计 45,912,059.23 2,295,602.96 5.00%
1至2年 8,581,779.01 858,177.90 10.00%
2至3年 390,202.92 58,530.44 15.00%
3 年以上 139,363.00 27,872.60 20.00%
3至4年 35,110.59 17,555.30 50.00%
4至5年 520,639.06 520,639.06 100.00%
5 年以上 55,579,153.81 3,778,378.26 6.80%
合计 45,912,059.23 2,295,602.96 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,966,149.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
79
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
浙江横店进出口有限公司 365,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税、应收暂付款等 129,605,657.48 24,212,851.17
合计 129,605,657.48 24,212,851.17
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
托管银行 First 投资 MAPI
International Bank PHARMA 公司认购 65,276,000.00 1 年以内 50.37% 0.00
of Israel 金
应收出口退税 出口退税 8,750,503.67 1 年以内 6.75% 43,752.52
天津河清化学工业
保证金 1,000,000.00 1 年以内 0.77% 50,000.00
有限公司
苏州桐力光电股份
设备款 960,000.00 1 年以内 0.74% 48,000.00
有限公司
深圳市恒迪商置有
押金及保证金 711,678.36 1 年以内 0.55% 35,583.92
限公司
合计 -- 76,698,182.03 -- 59.18% 177,336.44
80
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,069,605.40 78,069,605.40 79,919,283.35 79,919,283.35
在产品 32,218,126.82 32,218,126.82 32,330,559.02 32,330,559.02
库存商品 111,576,928.48 1,634,865.25 109,942,063.23 112,905,716.77 1,255,103.45 111,650,613.32
包装物 4,973,111.74 4,973,111.74 2,931,891.35 2,931,891.35
自制半成品 9,608,349.50 527,380.56 9,080,968.94 8,194,211.46 70,587.59 8,123,623.87
发出商品 8,832,602.47 8,832,602.47 16,805,746.78 16,805,746.78
委托加工物资 117,861.53 117,861.53
合计 245,278,724.41 2,162,245.81 243,116,478.60 253,205,270.26 1,325,691.04 251,879,579.22
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,255,103.45 379,761.80 1,634,865.25
自制半成品 70,587.59 456,792.97 527,380.56
合计 1,325,691.04 836,554.77 2,162,245.81
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 1,368,866.85 3,513,559.79
银行理财产品 275,000,000.00 370,650,000.00
信托理财产品 6,000,000.00
预付待摊费用 185,566.16
合计 276,368,866.85 380,349,125.95
其他说明：
期末受限制的其他流动资产明细如下：
项目 期末余额 备注
交通银行绍兴嵊州越州支行理财产品 20,000,000.00 蕴通财富日增利365天
合 计 20,000,000.00
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
83
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（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
SEPS
PHARM 1,646,410 1,646,410
A .68 .68
LIMITED
上海睿泰
生物科技 58,400,00 58,400,00
股份有限 0.00 0.00
公司
1,646,410 58,400,00 60,046,41
小计
.68 0.00 0.68
84
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二、联营企业
杭州万丰
锦源京新
股权投资 49,975,94 49,975,94
合伙企业 2.09 2.09
（有限合
伙）
Pharmula
6,495,666 6,495,666
Laborator
.00 .00
ies Inc
56,471,60 56,471,60
小计
8.09 8.09
58,118,01 58,400,00 116,518,0
合计
8.77 0.00 18.77
其他说明
注1：根据《杭州万丰锦源京新股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》第十条“合伙人对合伙企业有关事项作出决议，
实行合伙人一人一票表决权”的规定，本公司对其具有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
注2：根据本公司第五届董事会第十六次会议审议通过的《关于对外投资控股美国 Pharmula 公司的议案》，本公司于
2015年10月23日出资102万美元取得Pharmula公司51%的股权。根据合作双方签署的协议，Pharmula公司的营运维护、资金审
查与使用由外方股东负责。本公司对其具有重大影响但不具有实质控制权，该项长期股权投资采用权益法核算。
注3：根据本公司第五届董事会第十次会议审议通过的《关于对外投资的议案》，本公司于2015年7月27日向SEPS
PHARMA LIMITED出资17.5万英镑，取得SEPS PHARMA LIMITED公司50%的股权。根据本公司和英国Crescent公司签署的
合作协议，SEPS PHARMA LIMITED系由合作双方共同经营的企业，任何一方均不单独对该公司实施控制。本公司对其具
有重大影响，该项长期股权投资采用权益法核算。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 137,921,794.71 17,280,703.79 155,202,498.50
2.本期增加金额 259,449.47 259,449.47
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
85
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 138,181,244.18 17,280,703.79 155,461,947.97
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 22,263,938.82 3,506,252.59 25,770,191.41
2.本期增加金额 1,856,094.08 187,391.02 2,043,485.10
（1）计提或摊销 187,391.02 187,391.02
--累计折旧和摊销转入 1,856,094.08 1,856,094.08
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,120,032.90 3,693,643.61 27,813,676.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 114,061,211.28 13,587,060.18 127,648,271.46
2.期初账面价值 115,657,855.89 13,774,451.20 129,432,307.09
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
86
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
2、 期末用于抵押的投资性房地产账面原值为77,413,357.17元，明细如下：
权证编号 抵押投资性房地产名称 账面原值 期末累计摊销
沪房地浦字（2010）第037160号 办公楼、实验楼等 58,064,931.59 13,455,716.17
杭房权证下移字第07509155号 杭州下城区朝晖路203号 7,631,656.13 1,973,313.85
杭下国用(2007)第002799号 1501室
杭房权证下移字第07509157号 杭州下城区朝晖路203号 5,020,046.42 1,249,034.05
杭下国用(2007)第002800号 1502室
杭房权证下移字第07509158号 杭州下城区朝晖路203号 6,696,723.03 1,666,207.23
杭下国用(2007)第002801号 1503室
合计 77,413,357.17 18,344,271.30
注：截至2016年6月30日，本公司已归还银行借款但尚未办妥上述投资性房地产解押手续。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 500,521,615.03 357,014,486.21 10,546,549.17 11,278,034.08 29,785,666.23 909,146,350.72
2.本期增加金
9,401,438.03 18,198,126.69 52,376.06 1,068,664.88 3,019,687.81 31,740,293.47
额
（1）购置 9,401,438.03 12,786,947.71 52,376.06 1,068,664.88 3,019,687.81 26,329,114.49
（2）在建工
5,411,178.98 5,411,178.98
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
259,449.47 1,600,034.73 15,811.98 10,437.18 1,885,733.36
额
（1）处置或
1,600,034.73 15,811.98 10,437.18 1,626,283.89
报废
转入投资性房地
259,449.47 259,449.47
产
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4.期末余额 509,663,603.59 373,612,578.17 10,583,113.25 12,346,698.96 32,794,916.86 939,000,910.83
二、累计折旧
1.期初余额 95,713,328.63 182,686,816.32 3,884,979.53 6,145,815.47 17,386,611.65 305,817,551.60
2.本期增加金
7,282,661.66 16,961,453.02 783,812.26 983,254.80 1,905,197.38 27,916,379.12
额
（1）计提 7,282,661.66 16,961,453.02 783,812.26 983,254.80 1,905,197.38 27,916,379.12
3.本期减少金
617,472.12 1,069,072.56 15,054.14 9,915.32 1,711,514.14
额
（1）处置或
1,069,072.56 15,054.14 9,915.32 1,094,042.02
报废
转入投资性房地
617,472.12 617,472.12
产
4.期末余额 102,378,518.17 198,579,196.78 4,668,791.79 7,114,016.13 19,281,893.71 332,022,416.58
三、减值准备
1.期初余额 6,695.13 6,695.13
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 6,695.13 6,695.13
四、账面价值
1.期末账面价
407,285,085.42 175,026,686.26 5,914,321.46 5,232,682.83 13,513,023.15 606,971,799.12
值
2.期初账面价
404,808,286.40 174,320,974.76 6,661,569.64 5,132,218.61 12,399,054.58 603,322,103.99
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
88
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
浙江京新药业股份有限公司废水处理站 1,849,272.05 产权证书尚在办理中
浙江京新药业股份有限公司 209 车间 20,187,486.54 产权证书尚在办理中
上虞京新药业有限公司高浓高盐预处理
831,206.22 产权证书尚在办理中
房
广丰县京新药业有限公司 604 车间 2,511,809.20 产权证书尚在办理中
广丰县京新药业有限公司 605 车间 2,785,457.43 产权证书尚在办理中
合计 28,165,231.44
其他说明
3、 期末用于抵押的固定资产账面原值为93,981,189.66元，明细如下：
产权证编号 固定资产名称 账面原值 期末累计折旧
新房权证2010??02835? 203头孢车间 12,779,874.81 3,956,351.29
新房权证2010??02834? 202综合制剂车间 27,603,132.36 6,919,781.79
新房权证2010??02833? 201车间 9,677,704.55 3,020,823.42
新房权证2010??02832? 青山科技园传达室 192,647.00 60,133.54
上虞市房权证盖北镇字第0188665? 门卫及配气站 48,139.00 11,466.77
上虞市房权证盖北镇字第0188666? 危险品库 1,119,716.43 305,336.97
上虞市房权证盖北镇字第0188667? 泵房 247,398.00 68,829.57
上虞市房权证盖北镇字第0188668? 516车间 5,420,306.33 1,447,650.39
上虞市房权证盖北镇字第0188669? 动力车间一 3,181,377.30 906,691.11
上虞市房权证盖北镇字第0188670? 固体仓库 2,453,609.47 575,856.61
上虞市房权证盖北镇字第0188671? 515车间 5,227,230.28 1,454,287.06
上虞市房权证盖北镇字第0188672? 510车间、511车间 3,237,453.17 853,354.29
上虞市房权证盖北镇字第0188673号 附房
上虞市房权证盖北镇字第0188674? 动力车间二 2,897,746.62 825,855.86
沪房地浦字（2010??037160? 办公楼、实验楼等 19,894,854.34 4,554,327.77
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 93,981,189.66 24,960,746.44
注：截至2016年6月30日，本公司已归还银行借款但尚未办妥上述固定资产的解押手续。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 1000 吨左氧
氟沙星技术改造 10,918,756.11 10,918,756.11 12,560,424.75 12,560,424.75
项目
年产 5 亿粒药品
制剂出口项目
年产 1.5 亿粒地
衣芽孢杆菌活菌
胶囊技术改造项
目
年产 20 亿粒固体
42,972,932.15 42,972,932.15 34,777,086.04 34,777,086.04
制剂扩产项目
年产 1500 万盒中
药综合制剂技术 5,770,170.79 5,770,170.79 3,721,228.91 3,721,228.91
改造项目
上虞京新 525 车
1,179,099.83 1,179,099.83 7,695,883.40 7,695,883.40
间改造项目
其他项目 9,461,002.18 9,461,002.18 2,354,276.43 2,354,276.43
合计 70,301,961.06 70,301,961.06 61,108,899.53 61,108,899.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产
1000 吨
14,997.3 12,560,4 1,642,96 10,918,7
左氧氟 1,300.84 28.37% 未完工
1 24.75 9.48 56.11
沙星技
术改造
90
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项目
年产 5 亿
粒药品 10,184.2 已完工
99.99%
制剂出 2 转固
口项目
年产 1.5
亿粒地
衣芽孢
已完工
杆菌活 6,815.90 89.83%
转固
菌胶囊
技术改
造项目
年产 20
亿粒固
35,949.3 34,777,0 14,783,6 6,587,84 42,972,9
体制剂 24.06% 未完工
4 86.04 89.72 3.61 32.15
扩产项
目
年产
1500 万
盒中药
15,071.0 3,721,22 2,278,34 229,401. 5,770,17
综合制 3.98% 未完工
2 8.91 3.59 71 0.79
剂技术
改造项
目
上虞京
新 525 车 7,695,88 2,159,09 8,675,87 1,179,09
940.66 104.76% 未完工
间改造 3.40 4.62 8.19 9.83
项目
83,958.4 58,754,6 19,222,4 17,136,0 60,840,9
合计 -- -- --
5 23.10 28.77 92.99 58.88
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期由在建工程转入固定资产的总金额为22,257,325.58元。
21、工程物资
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
组合知识产 财务及办公 专有生产技
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计
权 软件 术
一、账面原值
1.期初 97,398,727.6 67,000,000.0 41,519,969.7 38,902,100.0 246,315,803.
1,495,006.09
余额 6 0 8 0 53
2.本期
445,748.63 445,748.63
增加金额
（1）
445,748.63 445,748.63
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
92
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加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 97,844,476.2 67,000,000.0 41,519,969.7 38,902,100.0 246,761,552.
1,495,006.09
余额 9 0 8 0 16
二、累计摊销
1.期初 20,083,402.2 15,391,718.0 14,264,103.4 55,734,701.3
5,025,000.03 970,477.65
余额 0 0 8 6
2.本期 10,374,774.2
1,099,466.28 3,350,000.04 3,893,156.82 87,046.08 1,945,105.02
增加金额 4
（1）
1,099,466.28 3,350,000.04 3,893,156.82 87,046.08 1,945,105.02 4,467,428.58
计提
3.本期
128,266.66 128,266.66
减少金额
（1）
处置
转入投资性
128,266.66 128,266.66
房地产
4.期末 21,054,601.8 19,284,874.8 16,209,208.5 65,981,208.9
8,375,000.07 1,057,523.73
余额 2 2 0 4
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
93
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4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 76,789,874.4 58,624,999.9 22,235,094.9 22,692,891.5 180,780,343.
437,482.36
账面价值 7 3 6 0 22
2.期初 77,315,325.4 61,974,999.9 26,128,251.7 24,637,996.5 190,581,102.
524,528.44
账面价值 6 7 8 2 17
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
注：本公司之专有生产技术系外购的地衣芽孢杆菌活菌胶囊药品生产技术。
期末用于抵押的土地使用权账面原值为40,788,711.99元，明细如下：
权证编号 抵押无形资产名称 账面原值 期末累计摊销
沪房地浦字（2010??037160? 上海张江高科技33??????权 5,640,904.78 1,363,218.63
上虞市国用（2009??12300? 上虞京新土地使用权 23,866,680.21 4,132,843.56
新国用（2005??3597? 城关镇新岩村土地使用权 11,281,127.00 2,506,116.16
合计 40,788,711.99 8,002,178.35
注：截至2016年6月30日，本公司已归还银行借款但尚未办妥上述无形资产的解押手续。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市巨烽显示
422,155,591.09 422,155,591.09
科技有限公司
94
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
沈阳火炬北泰数
码科技有限责任 1,247,475.31 1,247,475.31
公司
购买少数股东股
500,000.00 500,000.00
权
合计 423,903,066.40 423,903,066.40
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
购买少数股东股
500,000.00 500,000.00
权
合计 500,000.00 500,000.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
（1）商誉本期增加数系本公司本年度非同一控制下企业合并形成。2015年12月31日，本公司参照坤元资产评估有限公司出
具的关于《浙江京新药业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的深圳市巨烽显示科技有限公司股东全部权益价
值评估项目资产评估报告》【坤元评报字（2015）285号】载明的假设基础和深圳巨烽2015年度的经营情况，经测试，该项
商誉不存在减值迹象。
（2）火炬北泰合并商誉系本公司之子公司深圳巨烽2011年非同一控制下收购形成。火炬北泰自被收购后盈利情况较好，该
商誉不存在减值迹象。
（3）因上虞京新以前年度持续亏损原因，该项商誉已于2009年全额计提减值准备。
其他说明
商誉的计算过程
（1）根据本附注六（一）、1所述交易方案，本公司支付对价人民币69,300.00万元收购深
圳巨烽90%股权。合并成本超过按收购比例享有的深圳巨烽于购买日可辨认资产、负债公允
价值的差额为人民币422,155,591.09元，确认为合并报表中与深圳巨烽相关的商誉，具体计算
过程见本附注六（一）、2。
（2）本公司之子公司深圳巨烽于2011年10月以人民币2,045万元收购火炬北泰75.68%的
股权，合并成本超过按收购比例享有的火炬北泰于购买日可辨认资产、负债公允价值的差额
为人民币1,247,475.31元，确认为合并报表中与火炬北泰相关的商誉。
（3）2006年3月，本公司以6,000,000.00元价格向子公司上虞京新的少数股东购买股权，
该项股权购买日账面价值为5,500,000.00元。因无法取得该项股权购买日的公允价值，其差额
于购买日已确认为商誉。
28、长期待摊费用
单位： 元
95
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 11,507,919.97 870,255.56 1,999,821.20 10,378,354.33
仓库升级改造支出 1,144,099.18 259,557.60 884,541.58
初始排污权有偿使
10,197,333.36 1,274,666.64 8,922,666.72
用费
510 左氟安装工程 734,326.42 734,326.42
合计 22,849,352.51 1,604,581.98 3,534,045.44 20,919,889.05
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,075,318.20 3,021,979.54 19,075,318.20 3,021,979.54
存货跌价准备 1,325,691.04 198,853.66 1,325,691.04 198,853.66
累计折旧 1,790,692.19 447,673.05 1,790,692.19 447,673.05
预收房租 3,489,651.76 709,087.21 3,489,651.76 709,087.21
未摊销递延收益 58,845,054.64 8,826,758.20 58,845,054.64 8,826,758.20
未实现的内部销售利润 25,602,613.98 3,936,868.17 25,602,613.98 3,936,868.17
合计 110,129,021.81 17,141,219.83 110,129,021.81 17,141,219.83
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
4,338,782.19 650,817.33 4,338,782.19 650,817.33
产评估增值
固定资产加速折旧 14,834,366.24 2,236,911.30 14,834,366.24 2,236,911.30
合计 19,173,148.43 2,887,728.63 19,173,148.43 2,887,728.63
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,141,219.83 17,141,219.83
递延所得税负债 2,887,728.63 2,887,728.63
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 185,300.00 27,900.00
预付购房款 635,419.50 635,419.50
合计 820,719.50 663,319.50
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 51,838,125.49
信用借款 90,000,000.00
合计 90,000,000.00 51,838,125.49
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 256,292,010.32 163,300,000.00
合计 256,292,010.32 163,300,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 132,578,128.63 137,238,171.13
1-2 年（含 2 年） 9,343,308.86 10,270,637.11
2--3 年（含 3 年） 2,052,168.73 1,615,209.21
3-4 年（含 4 年） 943,087.37 971,652.53
4-5 年（含 5 年） 829,268.48 837,694.63
5 年以上 1,890,298.83 1,920,154.43
合计 147,636,260.90 152,853,519.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
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期末无账龄超过一年的重要应付账款。
期末无应付关联方款项。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 16,045,820.25 18,305,974.27
1-2 年（含 2 年） 1,767,346.75 492,594.71
2-3 年（含 3 年） 247,006.01 412,063.03
3-4 年（含 4 年） 41,823.86 30,780.02
4-5 年（含 5 年） 77,392.96 527,029.57
5 年以上 649,528.57 119,338.47
合计 18,828,918.40 19,887,780.07
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
期末无账龄超过一年的大额预收款项。
期末无预收关联方款项。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
99
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、短期薪酬 14,694,000.05 82,875,422.67 89,919,250.13 7,650,172.59
二、离职后福利-设定提
-2,118.26 4,870,373.69 4,876,235.59 -7,980.16
存计划
三、辞退福利 177,574.00 177,574.00 0.00
合计 14,691,881.79 87,923,370.36 94,973,059.72 7,642,192.43
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,358,674.47 72,123,380.12 79,163,031.98 7,319,022.61
补贴
2、职工福利费 4,432,984.65 4,432,984.65 0.00
3、社会保险费 10.38 3,111,060.89 3,109,515.89 1,555.38
其中：医疗保险费 -235.00 2,394,476.34 2,392,931.34 1,310.00
工伤保险费 245.38 513,486.41 513,486.41 245.38
生育保险费 203,098.14 203,098.14 0.00
4、住房公积金 -770.00 1,876,978.24 1,878,268.24 -2,060.00
5、工会经费和职工教育
336,085.20 1,331,018.77 1,335,449.37 331,654.60
经费
合计 14,694,000.05 82,875,422.67 89,919,250.13 7,650,172.59
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 -8,872.08 4,395,690.33 4,403,355.13 -16,536.88
2、失业保险费 6,753.82 474,683.36 472,880.46 8,556.72
合计 -2,118.26 4,870,373.69 4,876,235.59 -7,980.16
其他说明：
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,981,391.41 19,003,844.09
营业税 -92,989.70 -119,984.37
100
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
企业所得税 26,590,193.19 26,381,377.90
个人所得税 997,665.30 480,281.16
城市维护建设税 889,717.02 1,013,200.18
教育费附加 763,268.07 838,933.13
房产税 -722,564.31 442,356.35
土地使用税 152,645.46 1,803,018.11
印花税 12,358.98 110,943.82
水利基金 93,259.98 150,273.87
合计 42,664,945.40 50,104,244.24
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 876,534.25
合计 876,534.25
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 105,131,238.53 151,034,471.81
1-2 年（含 2 年） 6,488,999.01 5,749,543.37
2-3 年（含 3 年） 3,367,897.07 3,408,089.34
3-4 年（含 4 年） 1,396,183.64 1,402,933.64
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4-5 年（含 5 年） 520,716.01 623,019.79
5 年以上 2,117,334.51 2,089,792.73
合计 119,022,368.77 164,307,850.68
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
期末无应付关联方款项。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
102
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
103
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 700,625.00 674,044.00 未决诉讼
合计 700,625.00 674,044.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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与资产相关的政府
政府补助 58,845,054.64 1,389,431.00 57,455,623.64
补助
合计 58,845,054.64 1,389,431.00 57,455,623.64 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 益相关
年产盐酸舍曲林 20 吨原料
253,291.64 81,142.86 172,148.78 与资产相关
药及 1000 万片制剂项目
年产 5 亿片辛伐他汀产能
366,224.46 146,360.40 219,864.06 与资产相关
提升项目
年产牛膝多糖 24 吨原料药
1,285,714.16 192,857.16 1,092,857.00 与资产相关
及制剂产业化项目
年产 10 亿片新药固体制剂
16,310,000.00 16,310,000.00 与资产相关
技术改造项目
2013 年通用名化学药发展
16,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关
专项补助
安全环保设施补助 4,998,857.21 92,571.42 4,906,285.79 与资产相关
基础设施补助 8,099,999.99 150,000.00 7,949,999.99 与资产相关
原料药生产线系统优化项
903,238.35 235,714.26 667,524.09 与资产相关
目补助
年产 400 吨左氟羧酸项目
1,285,714.16 192,857.16 1,092,857.00 与资产相关
补助
左氧氟技术改造项目补助 1,718,100.00 1,718,100.00 与资产相关
瑞舒代他汀钙等建设项目
3,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关
补助
中药生产 GMP 改造项目财
1,793,571.46 173,571.42 1,620,000.04 与资产相关
政补助
污水处理站建设项目补助 471,428.56 39,285.72 432,142.84 与资产相关
新型医疗诊断专用影像显
2,091,582.25 61,874.10 2,029,708.15 与资产相关
示终端产业化项目
微创手术室专用显示系统
67,332.40 23,196.50 44,135.90 与资产相关
项目
合计 58,845,054.64 1,389,431.00 57,455,623.64 --
其他说明：
105
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52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 319,587,943.00 319,587,943.00 319,587,943.00 639,175,886.00
其他说明：
项目 年初余额 本次变动增（+）减（－） 期末余额
发行新股 送股 公积金 其他 小计
转股
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 87,942,551 87,942,551 175,885,102
其中：
境内法人持股 9,983,593 9,983,593 19,967,186
境内自然人持股 77,958,958 77,958,958 155,917,916
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 87,942,551 87,942,551 175,885,102
2．无限售条件流通股份 231,645,392 231,645,392 463,290,784
(1). 人民币普通股 231,645,392 231,645,392 463,290,784
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合 231,645,392 231,645,392 463,290,784
计
合计 319,587,943 319,587,943 639,175,886
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,528,003,611.81 319,587,943.00 1,208,415,668.81
合计 1,528,003,611.81 319,587,943.00 1,208,415,668.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
107
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,419,141.43 34,419,141.43
合计 34,419,141.43 34,419,141.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 334,871,284.05 218,081,329.77
调整后期初未分配利润 334,871,284.05 218,081,329.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 138,312,611.98 95,044,153.75
应付普通股股利 50,338,597.46
期末未分配利润 422,845,298.57 313,125,483.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 880,654,289.64 420,939,323.76 684,594,319.21 336,551,597.03
其他业务 11,405,686.42 2,549,679.90 9,786,548.00 2,662,419.10
合计 892,059,976.06 423,489,003.66 694,380,867.21 339,214,016.13
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 513,352.75 546,564.26
108
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城市维护建设税 4,339,459.54 3,035,035.03
教育费附加 3,906,849.09 2,765,524.96
合计 8,759,661.38 6,347,124.25
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,958,860.99 13,496,270.65
办公会议费 28,720,793.91 31,053,274.83
交通差旅费 45,574,447.21 23,360,974.45
业务招待费 3,157,013.61 823,513.94
广告及业务宣传费 1,408,054.50 537,520.54
运输装卸费 5,094,652.36 3,207,393.92
业务费 93,676,486.48 85,001,744.79
其他费用 1,032,859.57 5,602,860.76
合计 200,623,168.63 163,083,553.88
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,154,885.03 16,762,253.61
折旧费 3,269,546.04 2,416,578.67
无形资产摊销 8,406,446.76 913,282.08
物料低值易耗品 1,406,741.28 894,787.03
办公会议费 3,342,493.61 2,449,708.97
交通差旅费 1,202,952.39 868,813.20
业务招待费 1,840,876.08 2,515,912.34
园林绿化及排污费 3,746,858.67 2,555,837.57
保险费 654,030.53 1,293,989.11
咨询费 1,787,016.84 1,203,909.92
房产土地车船等税金 5,037,238.91 5,567,529.84
技术开发费 47,955,519.27 31,752,641.27
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其他费用 8,684,494.84 15,274,725.21
合计 109,489,100.25 84,469,968.82
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,701,101.95 7,452,335.80
减：利息收入 4,820,039.00 7,790,904.96
汇兑损益 -1,246,989.80 910,856.59
其他 1,143,943.09 832,131.17
合计 -1,221,983.76 1,404,418.60
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,628,951.14 2,685,329.23
二、存货跌价损失 836,554.77 8,953.14
合计 4,465,505.91 2,694,282.37
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 5,656,513.70 7,507,816.16
合计 5,656,513.70 7,507,816.16
其他说明：
110
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69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 23,899.80 45,541.09 23,899.80
政府补助 7,242,216.80 7,434,490.26 7,242,216.80
罚款（索赔）净收入 14,552.00 30,859.00 14,552.00
软件退税 2,391,598.18
其他收入 768,214.77 220,635.21 768,214.77
合计 10,440,481.55 7,731,525.56
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 性质 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目
主体 原因 类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
2014 年创新成长型企业奖励 2,667,153.80 与收益相关
15 年科技专项奖金 1,900,000.00 与收益相关
2016 年省级科技型中小型企业
350,000.00 与收益相关
扶持和科技发展专项资金预算
科技创业服务奖金 250,000.00 与收益相关
2014 年自主创新科技线奖金 251,000.00 与收益相关
2015 年度中央外经贸发展专项
199,700.00 与收益相关
资金
纳税奖励款 1,605,600.00 与收益相关
公共租赁住房建设奖励资金 1,200,000.00 与收益相关
市长质量奖 500,000.00 与收益相关
2014 年污染物削减回购资金 163,800.00 与收益相关
省拨创新驱动拓市场和品牌资
312,800.00 与收益相关
金
2014 年技术创新项目补助资金 254,000.00 与收益相关
人才政策补助资金 50,000.00 与收益相关
年产 10 亿片固体制剂技术改造
1,165,000.02 与资产相关
项目补助
2013 年通用名化学药发展专项
761,904.80 与资产相关
目补助
原料药生产线系统优化项目补
235,714.26 235,714.26 与资产相关
助摊销
111
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年产牛膝多糖 24 吨原料药及制
192,857.16 192,857.16 与资产相关
剂产业化项目补助摊销
战略性新兴产业项目补助摊销
192,857.16 192,857.16 与资产相关
（年产 4000 吨左氟羧酸项目）
中药生产 GMP 改造项目财政补
173,571.42 173,571.42 与资产相关
助摊销
年产 5 亿片辛伐他汀产能提升项
146,360.40 172,185.44 与资产相关
目补助摊销
基础设施项目补助摊销 150,000.00 150,000.00 与资产相关
安全环保设施项目补助摊销 92,571.42 92,571.42 与资产相关
年产盐酸舍曲林 20 吨原料药及
81,142.86 81,142.86 与资产相关
1000 万元片剂项目补助摊销
污水处理站建设项目补贴摊销 39,285.72 39,285.72 与资产相关
新型医疗诊断专用影像显示终
61,874.10 与资产相关
端产业化项目
微创手术室专用显示系统项目 23,196.50 与资产相关
其他小额奖励性补助 71,132.00 255,000.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 7,242,216.80 7,434,490.26 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 304,690.03 950,737.32 304,690.03
对外捐赠 357,400.00 468,400.00 357,400.00
其中：公益性捐赠支出 0.00 350,000.00 0.00
罚款支出 776.42 5,470.03 776.42
非常损失 0.00 0.00
其他支出 4,638.46 4,638.46
合计 667,504.91 1,424,607.35
其他说明：
112
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71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,982,599.15 15,938,083.78
合计 21,982,599.15 15,938,083.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 161,885,010.33
所得税费用 21,982,599.15
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 6,200,356.40 4,177,400.00
收到存款利息 4,783,829.54 11,234,700.17
收到保证金 5,910,081.02 7,737,081.86
其他 1,101,408.93 164,196.36
合计 17,995,675.89 23,313,378.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付业务推广费 95,485,939.14 85,001,744.79
113
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付办公会议费 32,839,689.89 31,053,274.83
支付技术开发费 37,026,996.08 31,752,641.27
支付交通差旅费 28,777,399.60 24,229,787.65
支付业务招待费 4,997,889.69 3,339,426.28
支付运输装卸费 5,232,730.94 3,207,393.92
支付物业绿化费 5,097,862.75 2,555,837.57
支付广告及业务宣传费 1,637,380.79 537,520.54
支付咨询及审计费 2,170,205.52 1,203,909.92
支付保险费 995,036.73 1,293,989.11
支付银行手续费 1,159,054.87 832,131.17
对外捐赠 350,000.00 468,400.00
支付其他 8,100,290.06 11,264,228.97
合计 223,870,476.06 196,740,286.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付认购 Mapi 公司股票用托管资金 65,276,000.00
合计 65,276,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
114
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单质押 31,840,059.41
合计 31,840,059.41
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 139,902,411.18 95,044,153.75
加：资产减值准备 5,115,008.74 2,694,282.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,066,942.60 25,085,750.08
无形资产摊销 7,480,225.77 3,100,437.20
长期待摊费用摊销 3,681,826.66 1,300,715.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 280,790.23 905,196.23
财务费用（收益以“－”号填列） 2,998,809.72 6,839,982.07
投资损失（收益以“－”号填列） -5,656,513.70 -7,507,816.16
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,763,100.62 -12,466,378.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -137,223,162.06 -53,939,504.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,553,489.40 -4,744,097.60
经营活动产生的现金流量净额 79,962,929.16 56,312,720.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 280,609,808.68 262,560,789.06
减：现金的期初余额 250,267,561.23 190,117,930.64
现金及现金等价物净增加额 30,342,247.45 72,442,858.42
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
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其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 280,609,808.68 250,267,561.23
其中：库存现金 61,859.29 53,609.97
可随时用于支付的银行存款 280,547,949.39 250,213,951.26
三、期末现金及现金等价物余额 280,609,808.68 250,267,561.23
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 178,000,000.00 以定期存单质押方式提供银行承兑汇票保证金及用于银行借款质押
应收票据 22,271,409.23 以应收票据质押方式提供银行承兑汇票保证金
固定资产 69,020,443.22 以抵押方式获取银行贷款，银行借款已结清，但抵押尚未解除。
无形资产 32,786,533.64 以抵押方式获取银行贷款，银行借款已结清，但抵押尚未解除。
货币资金 52,981,902.44 银行承兑汇票保证金
货币资金 372,010.32 信用证保证金
其他流动资产 20,000,000.00 以理财产品质押方式提供银行承兑汇票保证金
投资性房地产 59,069,085.87 以抵押方式获取银行贷款，银行借款已结清，但抵押尚未解除。
116
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合计 434,501,384.72 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 3,963,190.71
其中：美元 349,115.70 2,315,056.02
6.6312
欧元 223,473.64 1,648,118.10
7.375
港币 1.86 16.59
8.9212
应收账款 -- -- 25,400,278.27
其中：美元 3,714,964.63 24,634,673.47
6.6312
欧元 103,810.82 765,604.80
7.375
预付账款 21,166.79
其中：美元 3,192.00 21,166.79
6.6312
预计负债 700,625.00
其中：欧元 95,000.00 700,625.00
7.375
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
117
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79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
118
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海京新生物医
上海市浦东新区 上海市浦东新区 服务业 100.00% 设立
药有限公司
上虞京新药业有
浙江省上虞市 浙江省上虞市 制造业 100.00% 设立
限公司
上饶市京新药业
江西省广丰县 江西省广丰县 制造业 90.00% 10.00% 设立
有限公司
浙江京新药业进
浙江省新昌县 浙江省新昌县 进出口 100.00% 设立
出口有限公司
内蒙古京新药业 巴彦淖尔经济技 巴彦淖尔经济技 非同一控制下企
制造业 100.00%
有限公司 术开发区 术开发区 业合并
深圳市巨烽显示 非同一控制下企
深圳市 深圳市 制造业 90.00%
科技有限公司 业合并
沈阳火炬北泰数
非同一控制下企
码科技有限责任 沈阳市 沈阳市 制造业 68.11%
业合并
公司
深圳市巨烽软件 非同一控制下企
深圳市 深圳市 服务业 90.00%
技术有限公司 业合并
Surpath
德国 德国 服务业 90.00% 设立
Medical GmbH
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
120
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳市巨烽显示科技有限公
10.00% 572,845.22 43,619,841.68
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
巨烽显
23,646.8 10,083.2 33,730.0 24,943.8 10,866.8 35,810.6
示科技 2,417.28 207.38 2,624.66 3,491.54 215.89 3,707.43
3 4 8 6 2 8
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市巨烽
显示科技有 12,698.77 2,082.17 2,082.17 29,044.58 3,584.64 3,584.64 3,556.75
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
121
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 资的会计处理方法
杭州万丰锦源京新股权投 股权投资及相关
杭州市 杭州市 13.64% 权益法
资合伙企业（有限合伙） 咨询服务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 126,435.87 126,992.39
非流动资产 366,540,000.00 366,540,000.00
资产合计 366,666,435.87 366,666,992.39
流动负债 303,370.00 303,370.00
负债合计 303,370.00 303,370.00
122
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司股东权益 366,363,065.87 366,363,622.39
按持股比例计算的净资产份额 49,975,942.09 49,975,942.09
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
不重要的合营企业或联营企业
合营企业或 主要 注册地 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营
联营企业名称 经营地 性质 直接 间接 企业投资的会计处
理方法
SEPS PHARMA LIMITED 英国 英国 药品销售 50.00 权益法
Pharmula Laboratories Inc 美国 美国 药品研发 51.00 权益法
上海睿泰生物科技股份有限 上海 上海 药品研发 15.00 权益法
公司
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
123
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事
会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会
通过财务部递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现向审计委员会报告。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户
均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被认定为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、英镑及港币计价的金融资产和金融负债，
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 年初余额
美元 欧元 英镑 港币 合计 美元 欧元 英镑 港币 合计
货币资金 2,315,056.02 1,648,118.10 16.59 3,963,190.71 5,274,729.71 300.12 17.89 5,275,047.72
应收账款 24,634,673.47 765,604.80 25,400,278.27 39,954,034.77 383,140.80 40,337,175.57
预付账款 21,166.79 21,166.79 5,945,081.98 9,908.42 5,954,990.40
外币金融资 26,949,729.49 2,413,722.90 16.59 29,384,635.77 51,173,846.46 383,440.92 17.89 9,908.42 51,567,213.69
产折合人民
币合计：
短期借款 1,838,125.49 1,838,125.49
应付账款 2,645,045.43 2,645,045.43
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收账款 2,228,564.25 460,772.93 2,689,337.18
预计负债 700,625.00 700,625.00 674,044.00 674,044.00
外币金融负 700,625.00 700,625.00 6,711,735.17 1,134,816.93 7,846,552.10
债折合人民
币合计：
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
125
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
吕钢先生系本公司董事长、法定代表人和本公司的最终控制人，其直接及通过京新控股合计持有本公司
28.87%的股份。
本企业最终控制方是吕钢。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吕岳英 持有本公司 5.10%股份
126
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江金至投资有限公司 吕钢持有其 64%的股权
吕钢持有其 51%的股权，浙江金至投资有限公司持有其 49%
京新控股集团有限公司
的股权
浙江朗博药业有限公司 京新控股持有其 51%的股权
新昌县京新置业有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江京新生物科技有限公司 京新控股持有其 100%的股权
新昌元金贸易有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江元金印刷有限公司 京新控股持有其 100%的股权
内蒙古元金发展有限公司 京新控股持有其 100%的股权
浙江东高农业开发有限公司 京新控股持有其 20%的股权，内蒙古元金持有其 80%的股权
浙江天堂硅谷元金创业投资合伙企业（有限合伙） 京新控股持有其 49.78%的股权
京新控股持有其 1%的股权，浙江天堂硅谷元金创业投资合伙
广东益和堂制药有限公司
企业（有限合伙）持有其 99%的股权
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江元金印刷有限
购买材料 5,650,688.22
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
127
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
128
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
129
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1）抵、质押资产获取贷款事项
资产类别 性质 资产账面余额 借款或开票余额 备注
原币 本位币 原币 本位币
货币资金 质押 56,100.00 372,010.32 56,100.00 372,010.32 美元信用证保证金
货币资金 质押 52,981,902.44 52,981,902.44 273,253,311.67 273,253,311.67 银行承兑汇票保证金及短期
货币资金 质押 178,000,000.00 178,000,000.00 借款
应收票据 质押 22,271,409.23 22,271,409.23
其他流动资 质押 20,000,000.00 20,000,000.00
产
合计 273,625,321.99 273,625,321.99
2）期末本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据合计113,430,613.15元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2009年3月29日，本公司收到巴黎大审法院判决书，判定本公司支付德国BAYER
HEALTHCARE AG公司合计不超过9.5万欧元的专利侵权款。2009年6月12日，本公司向巴黎
上诉法院提起上诉，该案件尚在二审审理过程中。
本公司已预计该项负债，本项未决诉讼不会对本公司财务状况产生重大不利影响。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
130
浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2016年7月1日，归还中国建设银行股份有限公司新昌支行30，000，000.00元；
2016年7月5日，归还中国建设银行股份有限公司新昌支行20，000，000.00元；
2016年7月18日，归还中国建设银行股份有限公司新昌支行10，000，000.00元；
2016年7月22日，归还中国建设银行股份有限公司新昌支行29，000，000.00元；
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报
告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层
定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司根据实际经营情况确定的报告分部分别为：成品药业务、原料药业务、医用显示
器业务、其他业务。
本公司成品药业务主要系瑞舒伐他汀钙片、辛伐他汀片、康复新液、地衣芽孢杆菌活菌
胶囊、盐酸舍曲林片等制剂产品的生产和销售；原料药业务主要系盐酸环丙沙星、盐酸左氧
氟沙星、恩诺沙星等喹诺酮类原料药的生产和销售；医用显示器业务系医疗专用显示器的研
发、生产及销售，并为医疗设备生产商、医院等客户提供医用显示器从售前研发到售后维护
的全过程服务，主要产品包括定制化医用显示器产品和标准化医用显示器产品；其他业务主
要系本公司自有房产出租业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 医药化工业务 医用显示器业务 其他业务 分部间抵销 合计
营业收入： 966,338,008.33 126,987,676.73 15,355,095.46 216,620,804.46 892,059,976.06
对外交易 753,666,612.91 126,987,676.73 11,405,686.42 892,059,976.06
对内交易 212,671,395.42 3,949,409.04 216,620,804.46
营业成本： 566,596,880.42 73,246,815.69 3,039,701.20 219,394,393.65 423,489,003.66
对外交易 410,664,618.55 73,246,815.69 2,549,679.90 62,972,110.48 423,489,003.66
对内交易 155,932,261.87 490,021.30 156,422,283.17
资产总额： 3,541,446,557.42 337,300,768.18 82,550,458.31 866,812,022.94 3,094,485,760.97
负债总额： 801,481,851.02 26,246,631.03 67,395,069.07 150,094,390.57 745,029,160.55
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
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8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
147,694, 7,658,16 140,036,4 127,763 6,583,463 121,180,46
合计提坏账准备的 100.00% 5.19% 100.00% 5.15%
596.34 1.47 34.87 ,933.29 .87 9.42
应收账款
147,694, 7,658,16 140,036,4 127,763 6,583,463 121,180,46
合计 100.00% 5.19% 100.00% 5.15%
596.34 1.47 34.87 ,933.29 .87 9.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
144,884,857.80 7,244,242.89 5.00%
1 年以内小计 144,884,857.80 7,244,242.89 5.00%
1至2年 1,872,449.30 187,244.93 10.00%
2至3年 729,328.35 109,399.25 15.00%
3至4年 17,234.09 3,446.82 20.00%
4至5年 153,798.44 76,899.22 50.00%
5 年以上 36,928.36 36,928.36 100.00%
合计 147,694,596.34 7,658,161.47 5.19%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
133
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,074,697.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,074,697.60 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
东方国际集团上海荣恒国际贸易 17,388,810.54 11.77 869,440.53
有限公司
华润医药商业集团有限公司 9,940,184.90 6.73 497,009.25
嘉事堂药业股份有限公司 8,933,464.72 6.05 446,673.24
上海医药分销控股有限公司 8,362,754.96 5.66 418,137.75
国药控股北京有限公司 7,799,727.50 5.28 389,986.38
合计 52,424,942.62 35.49 2,621,247.13
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
134
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
65,276,0 65,276,00
独计提坏账准备的 0.00%
00.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
67,307,7 3,909,67 63,398,07 71,852, 4,381,452 67,471,058.
合计提坏账准备的 5.81% 5.81% 100.00% 6.10%
42.50 1.84 0.66 510.44 .38 06
其他应收款
132,583, 3,909,67 128,674,0 71,852, 4,381,452 67,471,058.
合计 5.81% 5.81% 100.00% 6.10%
742.50 1.84 70.66 510.44 .38 06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
托管银行 First
International Bank of 65,276,000.00 0.00 0.00% 预计能收回
Israel
合计 65,276,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 65,626,745.71 3,281,337.29 5.00%
1至2年 951,027.50 95,102.75 10.00%
2至3年 176,209.64 26,431.45 15.00%
3至4年 48,200.00 9,640.00 20.00%
4至5年 16,798.59 8,399.30 50.00%
5 年以上 488,761.06 488,761.06 100.00%
合计 67,307,742.50 3,909,671.84 5.81%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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浙江京新药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 106,780.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 106,780.54 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
浙江横店进出口有限公司 365,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
132,583,742.50 71,852,510.44
合计 132,583,742.50 71,852,510.44
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
托管银行 First
International Bank of 投资款 65,276,000.00 1 年以内 49.23% 0.00
Israel
上海京新生物医药有
往来款 60,332,083.13 1 年以内 45.50% 3,016,604.16
限公司
广丰县京新药业有限
往来款 2,474,568.62 1 年以内 1.87% 123,728.43
公司
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新昌县财政局 工资保障金 532,000.00 2 年以内 0.40% 53,200.00
胡明松 备用金 431,435.00 1 年以内 0.32% 21,571.75
合计 -- 129,046,086.75 -- 97.32% 3,215,104.34
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,136,984,572.40 5,500,000.00 1,131,484,572.40 1,133,069,486.00 5,500,000.00 1,127,569,486.00
对联营、合营企
116,518,018.77 116,518,018.77 58,118,018.77 58,118,018.77
业投资
合计 1,253,502,591.17 5,500,000.00 1,248,002,591.17 1,191,187,504.77 5,500,000.00 1,185,687,504.77
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
浙江京新药业进
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
出口有限公司
上海京新生物医
34,678,600.00 34,678,600.00
药有限公司
内蒙古京新药业
103,275,500.00 103,275,500.00
有限公司
上虞京新药业有
265,615,386.00 265,615,386.00 500,000.00
限公司
广丰县京新药业 31,500,000.00 31,500,000.00
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有限公司
深圳市巨烽显示
693,000,000.00 693,000,000.00
科技有限公司
Surpath Medical
3,915,086.40 3,915,086.40
GmbH
合计 1,133,069,486.00 3,915,086.40 1,136,984,572.40 5,500,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州万丰
锦源京新
股权投资 49,975,94 49,975,94
合伙企业 2.09 2.09
（有限合
伙）
SEPS
PHARM 1,646,410 1,646,410
A .68 .68
LIMITED
Pharmula
6,495,666 6,495,666
Laborator
.00 .00
ies Inc
上海睿泰
生物科技 58,400,00 58,400,00
股份有限 0.00 0.00
公司
58,118,01 116,518,0
小计
8.77 18.77
58,118,01 58,400,00 116,518,0
合计
8.77 0.00 18.77
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 417,729,245.81 154,891,681.08 648,612,182.18 243,061,444.39
其他业务 4,167,585.56 1,831,923.36 66,219,419.12 23,990,569.56
合计 421,896,831.37 156,723,604.44 714,831,601.30 267,052,013.95
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 5,453,972.61 7,398,024.49
子公司投资收益 147,638,261.53
合计 153,092,234.14 7,398,024.49
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -276,924.88
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,242,216.80
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,656,513.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 416,086.54
减：所得税影响额 2,012,267.64
少数股东权益影响额 213,529.29
合计 10,812,095.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.07% 0.2164 0.2164
扣除非经常性损益后归属于公司
5.60% 0.199 0.199
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的2016年半年度报告文本。
（四）以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
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