浙江京新药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
关于对浙江京新药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA11498 号
浙江京新药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由
浙江京新药业股份有限公司（以下简称“京新药业”）管理层按照监
管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，京新药业编制的《上市公司 2018 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表》的财务信息在所有重大方面按
照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是京新药业为满足中国证券
监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供京新药业 2018 年度报告披露之目
的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：唐晓瑜
中国上海 二〇一九年四月二十五日
专项审计说明 第 2 页
附件：
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：浙江京新药业股份有限公司 单位：万元
2018 年度占 2018 年
上市公司 2018 年期 2018 年度 2018 年期
占用方与上市公 用累计发生 度占用资 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 核算的会计 初占用资 偿还累计发 末占用资 占用性质
司的关联关系 金额（不含 金的利息 原因
科目 金余额 生金额 金余额
利息） （如有）
现大股东及其附属
企业
小计
前大股东及其附属
企业
小计
总计
2018 年度往 2018 年
上市公司 2018 年期 2018 年度 2018 年期
往来方与上市公 来累计发生 度往来资 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 核算的会计 初往来资 偿还累计发 末往来资 往来性质
司的关联关系 金额（不含 金的利息 原因
科目 金余额 生金额 金余额
利息） （如有）
大股东及其附属企
业
浙江京新药业进出口有限公司 子公司 应收账款 140.10 36,210.00 34,891.63 1,458.47 资金周转 非经营性往来
上市公司的子公司 代收代付
及其附属企业 京新集团（香港）有限公司 子公司 应收账款 379.19 19.10 398.29 股权转让 非经营性往来
款
汇总表 第 1 页
2018 年度占 2018 年
上市公司 2018 年期 2018 年度 2018 年期
占用方与上市公 用累计发生 度占用资 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 核算的会计 初占用资 偿还累计发 末占用资 占用性质
司的关联关系 金额（不含 金的利息 原因
科目 金余额 生金额 金余额
利息） （如有）
上饶京新药业有限公司 子公司 其他应收款 2,141.77 24,155.58 25,859.85 437.50 资金周转 非经营性往来
上海京新生物医药有限公司 子公司 其他应收款 6,193.77 10,729.03 142.48 10,759.14 6,306.14 资金周转 非经营性往来
Surpath Medical GmbH 原子公司 其他应收款 720.96 354.80 388.43 687.33 资金周转 非经营性往来
浙江京新医药有限公司 子公司 其他应收款 0.03 0.03 资金周转 非经营性往来
内蒙古京新药业有限公司 子公司 其他应收款 0.05 0.05 资金周转 非经营性往来
浙江京新术派医疗科技有限公
子公司 其他应收款 124.50 124.50 资金周转 非经营性往来
司
关联自然人及其控
制的法人
其他关联人及其附
属企业
总计 9,575.82 71,593.06 142.48 71,899.13 9,412.23
公司法定代表人：吕钢 主管会计工作的负责人：陈美丽 会计机构负责人：竺晓霞
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