中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    中捷缝纫机股份有限公司

    2009 年半年度报告（全文）

    二OO 九年八月十六日中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

    导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

    本次会议以传真形式召开，所有董事均进行了表决。

    公司半年度财务报告经公司内部审计部门审计，未经会计师事务所审计。

    公司负责人李瑞元、主管会计工作负责人李满义及会计机构负责人（会计主管人员）林马国声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    目 录

    第一节 公司基本情况 ………………………………………………………… 4

    第二节 会计数据和业务数据摘要 …………………………………………… 6

    第三节 股本变动和主要股东持股情况 ……………………………………… 8

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ……………………………………12

    第五节 董事会报告 ……………………………………………………………13

    第六节 重要事项 ………………………………………………………………23

    第七节 财务报告(未经审计) ………………………………………………… 28

    第八节 备查文件 ………………………………………………………………87中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    第一节 公司基本情况

    一、中文名称：中捷缝纫机股份有限公司

    英文名称：ZOJE SEWINGMACHINE CO.,LTD

    中文简称：中捷股份

    英文简称：ZOJE

    二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中捷股份

    股票代码：002021

    三、公司注册地址：浙江省玉环县珠港镇陈屿北山村

    公司办公地址：浙江省玉环县珠港镇陈屿北山村

    邮政编码：317604

    公司互联网网址：http://www.zoje.com

    公司电子邮箱：web@zoje.com

    四、公司法定代表人：李瑞元

    五、公司董事会秘书、投资者关系管理负责人：崔岩峰

    联系地址：浙江省玉环县珠港镇陈屿北山村

    邮政编码：317604 电话：0576-87338207 传真：0576-87338900 87335536

    电子信箱：cyf@zoje.com

    公司董事会证券事务代表：姚米娜

    联系地址：浙江省玉环县珠港镇陈屿北山村

    邮政编码：317604 电话：0576-87338207 传真：0576-87335536

    电子信箱： yaomina@zoje.com

    六、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：

    《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

    刊载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券投资中心

    七、其他有关资料中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    （一）公司首次注册登记日期：1994 年8 月31 日

    公司最近一次变更注册登记日期：2008 年7 月8 日

    公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局

    （二）公司企业法人营业执照注册号： 330000000001024

    （三）公司税务登记证号码： 331021148358471

    （四）公司聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司

    其办公地址：上海市南京东路61 号新黄浦金融大厦4 楼中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    第二节 会计数据和业务数据摘要（合并报表数）

    一、主要会计数据和财务指标

    （单位：人民币元）

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 1,843,576,205.70 1,656,234,317.37 11.31

    归属于上市公司股东的所有者权益 939,171,663.76 950,441,165.49 -1.19

    股本 448,237,440.00 249,020,800.00 80.00

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.10 3.82 -45.03

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 207,710,998.54 315,114,974.85 -34.08

    营业利润 -4,850,564.92 6,659,038.60 -172.84

    利润总额 -4,711,579.96 24,046,333.20 -119.59

    归属于上市公司股东的净利润 -11,269,501.73 18,876,842.97 -159.70

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    -11,408,486.69 5,238,379.20 -317.79

    基本每股收益（元/股） -0.03 0.04 -175.00

    稀释每股收益（元/股） -0.03 0.04 -175.00

    净资产收益率（%） -1.20 1.96 下降3.16 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 104,188,112.11 125,066,831.72 -16.69

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.23 0.28 -17.86

    说明：1、上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、基本每股收益和稀释每股收益、股东权益、

    每股净资产等指标以归属于母公司股东的数据填列；

    2、净资产收益率按全面摊薄法计算；

    3、因公司2009年6月实施公积金转赠股本方案，增加了本报告期股份数量，为保持会计指标前后可比

    性，按调整后的股数重新计算上年同期“每股经营活动产生的现金流量净额”、“基本每股收益”和“稀

    释每股收益”。

    4、上年度期末数据、上年同期数据、增减变化幅度所采用的比较基础数据，按照《公开发行证券的

    公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》调整后的数据填

    列。

    二、非经常性损益项目

    （单位：人民币元）

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -55,615.04

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    814,600.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -620,000.00

    合计 138,984.96中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第9 号-净资产收益率和每股收益的计算及

    披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：

    （单位：人民币元）

    净资产收益率 每股收益（元）

    报告期利润

    全面摊薄% 加权平均% 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -1.20 -1.19 -0.03 -0.03

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    -1.21 -1.20 -0.03 -0.03中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、公司股份变动情况表

    （单位：股）

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例%

    发行

    新股

    送股公积金转股其他 小计 数量 比例%

    一、有限售条件股份 99,193,536 39.83 0 0 22,914,958 -70,549,839 -47,634,881 51,558,655 11.50

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 99,193,536 39.83 0 0 5,091,840 -92,828,736 -87,736,896 11,456,640 2.56

    其中：境内非国有法

    人持股

    48,270,942 19.38 0 0 0 -48,270,942 -48,270,942 0 0.00

    境内自然人持股 50,922,594 20.45 0 0 5,091,840 -44,557,794 -39,465,954 11,456,640 2.56

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 0 0.00 0 0 17,823,118 22,278,897 40,102,015 40,102,015 8.95

    二、无限售条件股份 149,827,264 60.17 0 0 176,301,682 70,549,839 246,851,521 396,678,785 88.50

    1、人民币普通股 149,827,264 60.17 0 0 176,301,682 70,549,839 246,851,521 396,678,785 88.50

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 249,020,800 100.00 0 0 199,216,640 0 199,216,640 448,237,440 100.00

    注：1、2009 年5 月，中捷控股集团有限公司、蔡开坚在股权分置改革中的限售承诺履行完毕，其所

    持公司限售股份于2009 年5 月20 日起解除限售，上市流通。蔡开坚因担任公司董事长离任未满十八

    个月，按《公司章程》有关规定，其所持股份的50%作为高管股份现处于限售状态。中捷控股集团有

    限公司及蔡开坚通过二级市场出售股份的，尚需遵守“出售价格不能低于每股人民币12.99 元（2008

    年度公积金转增股本除权后调整为4.43 元/股）”的承诺。

    2、2009 年6 月，公司2008 年度利润分配及公积金转增股本方案实施引起上表中“公积金转股”增加。

    二、主要股东持股情况

    （单位：股）

    股东总数 48,647

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股份数

    量

    中捷控股集团有限公司 境内非国有法人 19.38 86,887,696 0 86,887,696

    蔡开坚 境内自然人 16.94 75,945,788 40,102,015 18,000,000中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    玉环兴业服务有限公司 境内非国有法人 0.54 2,404,211 0 0

    李瑞元 境内自然人 0.38 1,684,800 1,684,800 0

    吴胜群 境内自然人 0.35 1,580,000 0 未知

    李晓东 境内自然人 0.33 1,480,081 0 未知

    唐为斌 境内自然人 0.28 1,235,520 1,235,520 0

    徐仁舜 境内自然人 0.28 1,235,520 1,235,520 0

    单升元 境内自然人 0.28 1,235,520 1,235,520 0

    金启祝 境内自然人 0.28 1,235,520 1,235,520 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中捷控股集团有限公司 86,887,696 人民币普通股

    蔡开坚 35,843,773 人民币普通股

    玉环兴业服务有限公司 2,404,211 人民币普通股

    吴胜群 1,580,000 人民币普通股

    李晓东 1,480,081 人民币普通股

    俞祥珍 1,132,697 人民币普通股

    何婷 1,092,870 人民币普通股

    陆富明 1,026,540 人民币普通股

    赵曙光 974,700 人民币普通股

    张顺妹 862,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司前十大股东中：第二大股东蔡开坚同时担任第一大股东中捷控股集团有限公司法定代表人，

    蔡开坚持有中捷控股集团有限公司30.25%的股权，其女蔡冰持有中捷控股集团有限公司69.75%

    的股权。蔡开坚和中捷控股集团有限公司合计持有中捷股份162,833,484 股股份，占中捷股份股

    本总额的36.33%，存在一致行动的可能；李瑞元、徐仁舜、单升元、金启祝因股权激励行权持

    有中捷股份之股份，四人同时为玉环兴业服务有限公司董事；金启祝、唐为斌因股权激励行权

    持有中捷股份之股份，二人分别现任中捷控股集团有限公司监事、高管；蔡开坚先生之妻与李

    瑞元先生之妻系姐妹关系。

    除中捷控股集团有限公司、蔡开坚存在关联关系外，未知公司前十大无限售条件股东之间是否

    存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行

    动人。

    除上述外，公司前十大有限售条件流通股股东与无限售条件流通股股东之间不存在关联关系，

    也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    三、公司控股股东及实际控制人情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人没发生变化。

    （一）截止报告期末，中捷控股集团有限公司持有公司19.38%的股份，为公司控股股东，前身浙江桑

    耐丽铜业有限公司，成立于2000 年1 月20 日，主营水暖管件、卫生洁具制造。公司目前注册资本21,160

    万元，法定代表人蔡开坚。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    （二）截止报告期末，蔡开坚持有公司16.94%的股份，为公司控股股东。蔡开坚：男，中国国籍，无

    其他国家或地区居留权。自1994 年创建浙江中捷缝纫机有限公司以来一直担任公司总经理兼董事长，2001

    年浙江中捷整体改制设立中捷缝纫机股份有限公司，蔡开坚担任中捷股份董事长。2008 年5 月蔡开坚辞去

    中捷股份董事、董事长职务。

    （三）公司实际控制人为蔡开坚先生。

    蔡开坚持有中捷控股集团有限公司30.25%的股权，其女蔡冰持有中捷控股集团有限公司69.75%的股

    权。截止报告期末，蔡开坚合计可控制公司36.32%的股份，为公司实际控制人，其所持18,000,000股公司

    股份（占公司总股份的4.02%）处于质押状态，质押权人为兴业银行股份有限公司台州分行。

    截止报告期末，中捷控股集团有限公司所持86,887,696 股公司股份（占公司总股份的19.38%）处于质

    押状态，质押权人为浙江科永化工有限公司。

    （四）公司与实际控制人的产权和控制关系如下图：

    四、有限售条件股东持股数量及限售条件

    （单位：股）

    序

    号

    有限售条件股

    东名称

    持有有限售条

    件股份数量

    可上市交易

    时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1 蔡开坚 40,102,015 2009.11.27 40,102,015 高管股份

    2 李瑞元 1,684,800 2009.8.27 1,684,800

    股权激励行权股票于2008年2月27日上市，按规定自上市日起

    锁定六个月。2008年7月8日，承诺延长锁定期至2009年8月27

    日。

    3 徐仁舜 1,235,520 2009.8.27 1,235,520 同上

    4 张志友 1,235,520 2009.8.27 1,235,520 同上

    5 金启祝 1,235,520 2009.8.27 1,235,520 同上

    6 单升元 1,235,520 2008.8.27 1,235,520股权激励行权股票于2008年2月27日上市，按规定自上市日起

    蔡冰 蔡开坚

    中捷股份

    中捷控股 其他股东

    69.75% 30.25%

    19.38%

    63.68%

    蔡开坚

    16.94%

    36.32%中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    锁定六个月。

    7 唐为斌 1,235,520 2008.8.27 1,235,520 同上

    8 汪明健 898,560 2008.8.27 898,560 同上

    9 崔国英 898,560 2008.8.27 898,560 同上

    10 伍静安 898,560 2008.8.27 898,560 同上

    11 蔡开善 898,560 2008.8.27 898,560 同上

    注：1、报告期内，公司实施2008 年度利润分配及公积金转增股本方案引起上表中持有限售股数及新

    增可上市交易股份数量增加。

    2、由于李瑞元、徐仁舜、张志友、金启祝为公司董事、监事，除遵守上述限售条件外，其所持有的

    公司股份的转让还必须遵守《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》相关规定。

    3、由于蔡开坚、单升元、唐为斌、汪明健于2008 年5 月26 日辞去本公司董事、高管职务，除遵守

    上述限售条件外，其所持有的公司股份的转让还必须遵守《公司章程》有关董事、监事、其他高级管理人

    员离职后转让公司股份的限制性规定。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有股票变动情况

    （单位：股）

    序

    号

    姓名 职务 报告期初持股 报告期末持股增减数量 变动原因

    1 李瑞元 董事长 936,000 1,684,800 748,800 公积金转增股本

    2 徐仁舜 副董事长、总经理 686,400 1,235,520 549,120 公积金转增股本

    3 张志友 董事、副总经理 686,400 1,235,520 549,120 公积金转增股本

    4

    崔岩峰

    董事、董事会秘书、副

    总经理

    0 0 0 -

    5 高峰 董事、副总经理 0 0 0 -

    6 陈大鹏 独立董事 0 0 0 -

    7 何烨 独立董事 0 0 0 -

    8 谢忠荣 独立董事 0 0 0 -

    9 金启祝 监事会主席 686,400 1,235,520 549,120 公积金转增股本

    10 陈敦昆 监事 0 0 0 -

    11 张春木 监事 0 0 0 -

    12 李满义 财务总监 0 0 0 -

    二、董事、监事、高级管理人员持有股票期权和被授予限制性股票情况

    董事、监事、高级管理人员持有限售性股票数量请详见第三节“四、有限售条件股东持股数量及限售

    条件”。

    三、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    报告期内公司董事、监事、高管人员未发生变化。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

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    第五节 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况

    （一）报告期内总体经营情况

    受国际金融危机影响，全球各类需求下降，服装产业首当其冲受到影响，作为服装产业的上游行业，

    工业缝纫机行业受到严重冲击。2009年上半年，国内缝纫机行业市场形式依然严峻，并没有显现复苏迹象。

    在恶劣的经营环境下，公司管理层积极调整产销策略，放缓投资进度，同时狠抓内部管理，强化服务

    培训，尽可能降低行业影响，减少亏损。

    报告期内，公司实现营业总收入20,771.10万元，同比下降-34.08%，其中主营业务收入16,370.35万元，

    同比下降45.34%；期货业务收入4,400.75万元，同比下降5.74%。报告期营业利润、净利润均出现亏损。

    报告期内主要财务状况、经营成果分析

    （单位：人民币万元）

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月 增减幅度% 原因分析

    主营业务

    收入

    16,370.35 29,948.39 -45.34 受宏观经济影响，工业缝纫机行业整体低

    迷，导致报告期内公司主营业务收入较上年

    大幅下降。

    期货业务

    收入

    4,400.75 4,668.89 -5.74 -

    营业总

    收入

    合计 20,771.10 31,511.50 -34.08 公司主业收入大幅下滑。

    营业利润 -485.06 665.90 -172.84 产量下降，同时产品毛利率大幅下降，而期

    间费用的减少大大低于营业收入下滑程度，

    同比仅下降6.5%，导致营业利润大幅下降。

    利润总额 -471.16 2,404.63 -119.59 主要原因为营业利润大幅减少。

    归属于母公司所有者

    的净利润

    -1,126.95 1,887.68 -159.70 主要原因为营业利润大幅减少。

    经营活动产生的现金

    流量净额

    10,418.81 12,506.68 -16.69 变动的主要原因为：上年同期收到中捷控股

    集团有限公司归还资金占用净额1.70亿元；

    报告期内控股子公司中辉期货客户货币保

    证金较上年增加约0.8亿元，同时，报告期母

    公司销售资金回笼增加所致。

    2009年6月30日 2008年12月31日增减幅度% 原因分析

    总资产 184,357.62 165,623.43 11.31 主要原因为控股子公司中辉期货报告期内

    客户货币保证金增加使公司其他流动资产

    增加。

    （二）主营业务范围及经营状况

    报告期内，公司主营业务没有发生变化，仍为工业缝纫机及其配件、铸件的生产、销售。

    1、主营业务分行业情况表

    （单位：人民币万元）中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    14

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比上年同

    期增减（±%）

    营业成本比上年同

    期增减（±%）

    毛利率比上年同

    期增减（±）

    专用设备制造业

    16,370.35 13,555.39 17.20 -45.34 -41.05

    下降6.02 个百分

    点

    注：受宏观经济影响，工业缝纫机行业整体低迷，导致报告期内公司主营业务收入较上年大幅下降；而产销量下降、固

    定折旧增加、销售价格下调等进一步降低了公司盈利能力，使公司产品毛利率较上年同期下降6.02 个百分点。

    2、主营业务分产品情况表

    （单位：人民币万元）

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比上年同

    期增减（±%）

    营业成本比上年同

    期增减（±%）

    毛利率比上年同

    期增减（±）

    机头销售 12,815.83 10,378.78 19.02 -47.74 -42.69

    下降7.12 个百分

    点

    台板电机销售 3,087.34 2,729.10 11.60 -26.45 -26.17

    下降0.34 个百分

    点

    其他销售 467.18 447.51 4.21 -62.00 -62.31

    上升0.76 个百分

    点

    注：（1）机头销售毛利率下降6.02 个百分点的主要原因为：工业缝纫机行业低迷，公司主营业务产销量锐减，销售产

    品价格下调，而产品成本增加等不利因素，降低了公司毛利率水平。

    （2）“其他销售”指零部件和铸件销售。

    （3）报告期内公司未发生向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易。

    3、主营业务分地区情况表

    （单位：人民币万元）

    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(±%)

    国内市场 11,791.09 -28.73

    国外市场 4,579.26 -65.84

    （三）报告期内，公司主营业务及其结构、利润构成未发生重大变化。

    （四）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    受宏观经济影响，工业缝纫机行业整体低迷，导致报告期内公司主营业务收入较上年大幅下降；产销

    量下降、固定折旧增加、销售价格下调等进一步降低了公司盈利能力，使公司产品毛利率较上年同期下降

    6.02 个百分点。

    （五）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    1、中屹机械工业有限公司（原名江苏中屹缝纫机有限公司，下简称“中屹公司”），2004 年8 月在苏

    州市吴江工商行政管理局登记注册，注册号：3205842184234，法定代表人陈敦昆，注册资本人民币13,000

    万元，主要业务为工业厚料机的开发、生产、销售。

    本公司持有中屹公司100%的股权。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    15

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产182,123,858.86 元，总负债39,117,802.10 元，净资产

    143,006,056.76 元。2009 年上半年实现主营业务收入31,674,325.52 元，实现净利润-1,017,161.40 元。

    2、中辉期货经纪有限公司（以下简称“中辉期货”）系经中国证监会批准，于2002 年在国家工商行

    政管理局登记注册的、具有期货经纪业务资格的期货公司。注册号1400001010543，期货经纪业务许可证

    号A036611080，法定代表人为安中山，注册资本人民币6,200 万元，主营国内商品期货代理，期货咨询、

    培训。

    本公司持有中辉期货55%的股权。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产521,903,679.88 元，总负债442,343,436.22 元，净资产

    79,560,243.66 元。2009 年上半年实现主营业务收入44,007,513.69 元，实现净利润7,601,434.95 元。

    3、浙江新飞跃股份有限公司（以下简称“新飞跃”），2009 年1 月13 日在台州市工商行政管理局登记

    注册，注册号：331000000016967，法定代表人：卜伟平，注册资本人民币31,600 万元（实收资本16,563.62

    万元），主营缝纫机、电子元器件、服装机械等的制造、加工、销售。

    本公司持有新飞跃9.49%的股权。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产362,976,896.78 元，总负债197,333,608.57 元，净资产

    165,643,288.21 元。2009 年上半年实现主营业务收入90,876,181.06 元，实现净利润7,088.21 元。

    （七）公司来源于单个控股或参股公司的收益对公司净利润影响达10%以上的情况。

    2009 年上半年，公司母公司净亏损14,901,246.45 元，控股子公司中辉期货实现净利润7,601,434.95 元，

    其中归属于母公司所有者净利润4,180,789.22 元，对公司净利润贡献影响达10%以上。中辉期货详细情况

    请参见前款。

    二、报告期内投资情况

    （一）报告期募集资金投资及存储情况

    1、第一次募集资金使用及存储情况

    经中国证券监督管理委员会 “证监发行字[2004]86号”文件核准，公司于2004年6月30日首次公开发

    行人民币普通股（A股）2,600万股，发行股价人民币9.93元，募集资金总额为人民币25,818万元，扣除发

    行费用人民币1,780万元后实际募集资金净额人民币24,038万元。资金到位时间为2004年7月7日，业经上海

    立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字（2004）第11123号验资报告。

    截止2009年6月30日，公司第一次募集资金项目累计投入人民币240,561,364.70元，其中：以前年度投

    入金额为人民币240,436,364.70元，本报告期内投入金额为人民币125,000.00元。2009年6月30日，公司募集

    资金专用账户本息余额人民币1,775,382.14元。

    第一次募集资金使用情况表

    （单位：人民币万元）中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    16

    募集资金总额 24,038.00 报告期内投入募集资金总额 12.50

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00

    已累计投入募集资金总额 24,056.14

    承诺投资项

    目

    是

    否

    已

    变

    更

    项

    目

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截止期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截止期末

    累计投入

    金额(2)

    截止期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额

    (3)=(2)-

    (1)

    截至期

    末投入

    进度

    (%)

    (4)=(2)

    /(1)

    项目

    达到

    预定

    可使

    用状

    态日

    期

    报告期内

    实现的效

    益

    是

    否

    达

    到

    预

    计

    效

    益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    8 万台无

    油润滑电

    子控制高

    速平缝机

    技改项目

    否 12,270.00 13,316.68 13,316.68 12.50 13,257.04 -59.64 99.55

    2008.

    11

    -175.56 否否

    年产6000

    台电子控

    制高速套

    结机技改

    项目

    否 2,929.00 2,883.61 2,883.61 2,920.16 36.55 101

    2006.

    12

    114.90 否否

    铸造技改

    项目

    否 2,959.00 2,959.00 2,959.00 - 2,959.00 0.00 100

    2004.

    12

    -150.97 否否

    ZJ2290 型

    电子高速

    曲折缝机

    技改项目

    否 3,177.00 2,380.56 2,380.56 - 2,398.15 17.59 101

    2007.

    03

    14.09 否否

    ZJ842-D3

    双针自动

    剪线机针

    送料机技

    改项目

    否 2,703.00 2,498.15 2,498.15 - 2,521.78 23.63 101

    2007.

    03

    43.31 否否

    合计 24,038.00 24,038.00 24,038.00 12.50 24,056.13 18.13 -154.23

    未达到计划进度原因或预计收益的情况和原因(分具体

    项目) 各个项目未达到预计收益主要是由于目前缝纫机行业低迷造成。

    项目可行性发生重大变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实施地点的变更情况 无中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    17

    募集资金投资项目实施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况

    募集资金到位前，公司运用自有资金先期投入《年产8 万台无油润滑电子

    控制高速平缝机技改项目》人民币20,329,197.96 元、《年产6000 台电子控

    制高速套结机技改项目》人民币4,783,742.85 元、《铸造技改项目》人民币

    29,590,000.00 元、《ZJ2290 型电子高速曲折缝机技改项目》人民币

    8,135,521.63 元、《ZJ842-D3 双针自动剪线机针送料机技改项目》人民币

    5,178,101.54 元。2004 年7 月28 日,公司第一届董事会第九次会议经审议,

    同意从募集资金专用账户划拨68,016,563.98 元至公司一般存款账户,用于补

    充公司先期投入的自有资金合计68,016,563.98 元。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因

    8 万台无油润滑电子控制高速平缝机技改项目：项目投资的设备尾款未到

    期，故未付，有余款。

    尚未使用的募集资金用途及去向

    截止报告期末，未使用的募集资金本息余额1,775,382.14 元存放于公司募集

    资金专用账户中。

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

    募集资金到位后,公司使用自有资金投入募集资金项目人民币6,977,509.27

    元,经公司第二届董事会第五次会议表决通过,同意从募集资金专用账户提

    取等额资金弥补公司投入募集资金项目的自有资金,其中:人民币

    5,024,616.16 元已于2004 年12 月补充,其余人民币1,952,892.78 元于2005

    年3 月补充。

    2、第二次募集资金使用及存储情况

    经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]308号”文件核准，公司于2007年10月12日公开增发人

    民币普通股（A股）2,800万股，发行价人民币16.03元/股，募集资金总额人民币44,884万元，扣除发行费用

    人民币2,284万元后实际募集资金净额人民币42,600万元。资金到位时间为2007年10月19日，业经立信会计

    师事务所有限公司验证并出具信长会师报字（2007）第11863号验资报告。

    截止2009年6月30日，公司第二次募集资金项目累计投入人民币64,194,728.15元，其中：以前年度投入

    金额为人民币57,590,953.15元，本报告期内投入金额为人民币6,603,775.00元。2009年6月30日，公司募集

    资金专用账户本息余额人民币337,414,213.30元。

    第二次募集资金使用情况表

    （单位：人民币万元）

    募集资金总额 42,600.00 报告期内投入募集资金总额 660.37

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00

    已累计投入募集资金总额 6,419.47

    承诺投资项

    目

    是

    否

    已

    变

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截止期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截止期末

    累计投入

    金额(2)

    截止期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    截至

    期末

    投入

    进度

    项目

    达到

    预定

    可使

    报告

    期内

    实现

    的效

    是

    否

    达

    到

    项目

    可行

    性是

    否发中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    18

    更

    项

    目

    额的差额

    (3)=(2)-(1)

    (%)

    (4)=(2

    )/(1)

    用状

    态日

    期

    益 预

    计

    效

    益

    生重

    大变

    化

    年产8200

    台特种工

    业缝纫技

    术改造项

    目

    否 24,413.00 24,413.00 24,413.00 520.00 4,321.46 -20,091.54 17.70

    2009.

    09

    12.21 否 否

    年产1500

    台新型机

    光电一体

    电脑绣花

    机技术改

    造项目

    否 18,187.00 18,187.00 18,187.00 140.37 2,098.01 -16,088.99 11.54

    2009.

    09

    11.01 否 否

    合计 42,600.00 42,600.00 42,600.00 660.37 6,419.47 -36,180.53 23.22

    未达到计划进度原因或预计收益的情况和原因(分具体

    项目)

    主要是由于目前缝纫机行业低迷，两项目未达到预计收益，同时公司也减缓

    了计划投资进度。

    项目可行性发生重大变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实施地点的变更情况 无

    募集资金投资项目实施方式调整情况

    公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整年产1500 台新型机

    光电一体电脑绣花机技术改造项目实施主体的议案》：同意将募集资金6,000

    万元作为注册资金投入到控股子公司中屹机械工业有限公司，用于年产1500

    台新型机光电一体电脑绣花机技术改造募集资金项目的实施。目前增资变更

    等事项已经完成，募集资金项目按计划实施中。

    募集资金投资项目先期投入及置换情况

    募集资金到位前，公司运用自有资金先期投入《年产8200 台特种工业缝纫

    技术改造项目》人民币26,724,170.56 元、《年产1500 台新型机光电一体电脑

    绣花机技术改造项目》人民币1,841,650.45 元。2007 年10 月28 日,公司第三

    届董事会第三次会议经审议,同意从募集资金专用账户划拨28,565,821.01 元

    至公司一般存款账户，用于补充公司先期投入的自有资金合计28,565,821.01

    元。

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

    2009 年5 月8 日，公司第三届董事会第十九次临时会议审议通过了《关于继

    续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》：公司董事会使用4000 万

    元闲置募集资金补充流动资金，使用期限6 个月，具体时间为：2009 年5

    月13 日到2009 年11 月13 日，到期后，公司承诺以经营资金归还募集资金

    专户。

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 年产8200 台特种工业缝纫技术改造项目、年产1500 台新型机光电一体电脑中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    19

    绣花机技术改造项目正在建设中。

    尚未使用的募集资金用途及去向

    截止报告期末，未使用的募集资金本息余额337,414,213.30 元存放于公司募

    集资金专用账户中。

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无

    注：第二次募集资金投资额及专户余额不包括用于补充流动资金的40,000,000.00 元。

    3、关于变更募集资金项目实施主体的相关事项

    2009 年3 月30 日，公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整年产1500 台新型机光电

    一体电脑绣花机技术改造项目实施主体的议案》：决定将《年产1,500 台新型机光电一体电脑绣花机技术

    改造项目》尚有募集资金余额中的6,000 万元作为注册资金投入到控股子公司——中屹机械工业有限公司，

    由中屹公司负责该募集资金项目的继续实施。

    为进一步规范募集资金管理和使用，保护投资者利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中

    小企业板上市公司募集资金管理细则》及《公司募集资金使用管理办法》及相关法律、法规、规范性文件

    的要求，2009 年5 月21 日，中屹公司将募集资金6,000 万元存放于兴业银行股份有限公司台州分行的专

    用账户中，并与上述商业银行及保荐机构-光大证券股份有限公司签订《募集资金三方监管协议》。

    （二）报告期内，公司无非募集资金重大投资情况。

    三、公司董事会日常工作情况

    （一）报告期内，公司董事会会议情况

    报告期内，公司董事会共召开会议5 次，其中1 次为现场形式召开，另4 次均为通讯方式召开。

    届次 会议时间 披露日期及媒体

    第三届董事会第十五次临时会议2009 年1 月12 日会议决议于2009 年1 月13 日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、

    《上海证券报》、《证券日报》

    第三届董事会第十六次临时会议2009 年3 月10 日会议决议于2009 年3 月12 日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、

    《上海证券报》、《证券日报》

    第三届董事会第十七次会议 2009 年4 月15 日会议决议于2009 年4 月17 日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、

    《上海证券报》、《证券日报》

    第三届董事会第十八次临时会议2009 年4 月24 日会议决议已向深交所报备

    第三届董事会第十九次临时会议2009 年5 月13 日会议决议于2009 年5 月14 日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、

    《上海证券报》、《证券日报》

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，公司共召开股东大会2 次，董事会严格按照《公司法》等法律、法规和《公司章程》的规

    定履行职责，认真尽责的执行股东大会的各项决议，其中：

    1、2009 年5 月8 日，公司2008 年度股东大会审议通过了《2008 年度利润分配及公积金转增股本预

    案》：以公司现有总股本24,902.08 万股为基数，向全体股东每10 股转增8 股，转增后公司总股本增至中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    20

    44,823.744 万股。

    公司董事会于2009 年6 月11 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上刊登

    了《中捷缝纫机股份有限公司资本公积金转增股本实施公告》。本次利润分配及公积金转增股本方案已于

    2009 年6 月17 日实施完毕。

    2、公司董事会根据2008 年度股东大会审议通过的《关于续聘会计师事务所的议案》，续聘立信会计

    师事务所有限公司为公司2009 年度财务报告审计机构。

    3、2009 年3 月30 日，公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购并注销已行权的股权

    激励股票的议案》，并授权公司董事会全权办理相关事项。5 月5 日，公司董事会向中国证监会上市部申报

    了“关于回购并注销已行权股权激励股票方案”备案材料。（由于决策及申请程序不完备，上述材料已于6

    月18 日经公司董事会向中国证监会申请撤回。）

    （三）报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事按照深交所《中小企业板块上市公司董事行为指

    引》履行职责的情况

    报告期内，公司董事长、独立董事以及董事会成员能够按照深交所《中小企业板块上市公司董事行为

    指引》、《公司董事会议事规则》等的规定和要求诚实守信的履行职责，严格恪守行为规范，勤勉尽职的开

    展各项工作，对全体股东负责。

    报告期内，董事出席董事会会议情况

    董事姓名 职务

    应出席次数 亲自出席次

    数

    委托出席次

    数

    缺席次数

    是否连续两次未亲自出

    席会议

    李瑞元 董事长 5 5 0 0 否

    徐仁舜 副董事长 5 5 0 0 否

    张志友 董事 5 5 0 0 否

    崔岩峰 董事 5 5 0 0 否

    高峰 董事 5 5 0 0 否

    陈大鹏 独立董事 5 4 1 0 否

    何烨 独立董事 5 4 1 0 否

    谢忠荣 独立董事 5 5 0 0 否

    （四）公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》，指定

    信息披露网络为巨潮资讯网。报告期内，公司信息披露情况如下：

    公告编号 内容 日期 备注

    2009-001 中捷缝纫机股份有限公司关于参股设立浙江新飞跃股份有限公司的公告 2009-1-9

    2009-002 中捷缝纫机股份有限公司第三届董事会第十五次临时会议决议公告 2009-1-13

    2009-003 中捷缝纫机股份有限公司关于公司股东股权质押的公告 2009-1-13

    2009-004 中捷缝纫机股份有限公司2008 年度业绩快报 2009-2-18

    2009-005 中捷缝纫机股份有限公司第三届董事会第十六次临时会议决议公告 2009-3-12

    2009-006 中捷缝纫机股份有限公司第三届监事会第十三次会议决议公告 2009-3-12中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    21

    2009-007 中捷缝纫机股份有限公司关于回购并注销已行权的股权激励股票的预案 2009-3-12

    2009-008 中捷缝纫机股份有限公司董事会关于调整年产1500 台新型机光电一体电脑绣

    花机技术改造项目实施主体的公告

    2009-3-12

    2009-009 中捷缝纫机股份有限公司关于召开公司2009 年第一次临时股东大会的通知 2009-3-12

    2009-010 中捷缝纫机股份有限公司关于公司股东股权质押的公告 2009-3-13

    2009-011 中捷缝纫机股份有限公司关于召开公司2009 年第一次临时股东大会的提示性

    公告

    2009-3-24

    2009-012 天相投资顾问有限公司关于中捷缝纫机股份有限公司回购并注销已行权的股

    权激励股票的独立财务顾问报告

    2009-3-24

    2009-013 中捷缝纫机股份有限公司关于前十名股东持股情况的公告 2009-3-27

    2009-013 中捷缝纫机股份有限公司2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009-3-31 编号重复

    2009-014 中捷缝纫机股份有限公司关于回购已行权的股权激励股票减少股本事宜的债

    权人公告

    2009-3-31

    2009-013 中捷缝纫机股份有限公司第三届董事会第十七次会议决议公告 2009-4-17 编号重复

    2009-014 中捷缝纫机股份有限公司关于召开公司2008 年度股东大会的通知 2009-4-17 编号重复

    2009-015 中捷缝纫机股份有限公司第三届监事会第十四次会议决议公告 2009-4-17

    2009-016 中捷缝纫机股份有限公司关于募集资金年度使用情况的专项说明 2009-4-17

    2009-017 中捷缝纫机股份有限公司2008 年年度报告摘要 2009-4-17

    2009-018 中捷缝纫机股份有限公司日常经营性关联交易的公告 2009-4-17

    2009-019 中捷缝纫机股份有限公司2009 年第一季度业绩预亏公告 2009-4-17

    2009-020 中捷缝纫机股份有限公司2009 年第一季度报告正文 2009-4-27

    2009-021 中捷缝纫机股份有限公司关于举行2008 年度报告网上说明会的通知 2009-4-27

    2009-022 中捷缝纫机股份有限公司2008 年度股东大会决议公告 2009-5-9

    2009-023 中捷缝纫机股份有限公司关于部分闲置募集资金补充流动资金的归还公告 2009-5-12

    2009-024 中捷缝纫机股份有限公司第三届董事会第十九次临时会议决议公告 2009-5-14

    2009-025 中捷缝纫机股份有限公司第三届监事会第十六次临时会议决议公告 2009-5-14

    2009-026 中捷缝纫机股份有限公司关于闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 2009-5-14

    2009-027 中捷缝纫机股份有限公司限售股份上市流通提示性公告 2009-5-19

    2009-028 中捷缝纫机股份有限公司“中捷”商标被认定为中国驰名商标的公告 2009-5-19

    2009-029 中捷缝纫机股份有限公司关于原限售股份持有人出售股份情况的公告 2009-5-20

    2009-030 中捷缝纫机股份有限公司关于签订募集资金监管协议的公告 2009-5-22

    2009-031 中捷缝纫机股份有限公司资本公积金转增股本实施公告 2009-6-11

    （五）投资者关系管理

    报告期内，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作。

    本着真诚的原则接待各地的投资者来公司实地参观调研，在信息披露规定范畴内全面介绍公司募集资金项

    目开展情况及日常生产状况。在日常工作中积极利用电话、传真、电子邮件、网上业务平台等方式和投资

    者互动，解答投资者咨询，通过网上平台举行2008 年度报告说明会等，增进投资者对公司的了解，维护中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    22

    投资者权益。

    四、董事会下半年经营展望

    公司董事会预计2009 年下半年行业整体经营环境依然严峻，并且无复苏迹象。因此，下半年公司将

    面临极大的挑战。一方面，受宏观经济因素影响，下游产业需求下降，导致公司主营业务收入大幅下滑；

    另一方面，产量减少，而因为前期募集资金项目投入后固定折旧增加，即使在其他成本基本不变的情况下，

    产品毛利率出现较大下降；同时面对激烈的市场环境，公司又不得已采取下调部分产品销售价格的做法，

    使公司的盈利水平进一步降低。

    下半年，公司管理层将积极应对挑战。一方面加强市场维护，做好服务工作；另一方面针对内部管理，

    严格控制成本、费用，尽最大努力控制亏损继续扩大。

    五、对2009 年前三季度业绩的预计

    单位：（人民币）元

    对2009 年前三季度经营业绩的预计 业绩亏损

    预计2009 年1-3 季度亏损2,500-3,000 万元。

    2008 年前三季度的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润：11,547,856.14

    业绩变动的原因说明 受宏观经济影响，工业缝纫机行业整体低迷，导致公司主营业务

    收入大幅下降。同时，随着产品毛利率的大幅下降，公司盈利空

    间进一步减少，预计下半年公司经营环境将更加恶化。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    23

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、深圳证券交易所有关公司治理的要求，

    不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。

    二、报告期内公司实施的利润分配方案

    2009 年5 月8 日，公司2008 年度股东大会审议通过了《2008 年度利润分配及公积金转增股本预案》：

    以公司现有总股本24,902.08 万股为基数，向全体股东每10 股转增8 股，转增后公司总股本增至44,823.744

    万股。

    本次利润分配及公积金转增股本方案已于2009 年6 月17 日实施完毕。

    三、2009 年半年度利润分配方案

    2009 年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    四、公司已行权股权激励股票回购及注销情况

    2009 年3 月10 日，公司第三届董事会第十六次会议表决通过了《关于回购并注销已行权的股权激励

    股票的议案》：以不高于股权激励行权价格4.02 元/股回购激励对象已行权但尚未解锁的全部股票合计

    636.48 万股（已经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过）。5 月5 日，公司向中国证监会上市部申报

    了“关于回购并注销已行权股权激励股票方案”备案材料。

    由于决策及申请程序不完备，公司于6 月18 日向中国证监会申请撤回申报材料。7 月24 日，中国证

    监会“中国证监会行政许可申请终止审查通知书”（[2009]148 号）决定终止对公司该行政许可申请的审查。

    8 月3 日，公司第三届董事会第二十次临时会议重新审议并表决通过了《关于回购并注销已行权的股

    权激励股票的议案》，尚需提交公司2009 年第二次临时股东大会审议。

    五、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    六、报告期内，公司持有金融企业股权的情况

    公司2008 年4 月控股中辉期货55%的股权。收购及增资初始成本为4,614.50 万元（其中受让股权金

    额2,854.5 万元，增资金额1,760 万元）。截止2009 年6 月30 日，按中辉期货账面净资产值计算归属于公

    司的股东权益为43,758,134.01 元。

    除上述外，公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司等金融企

    业股权。

    七、报告期内，公司重大资产收购、出售情况中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    24

    2009 年1 月，公司与星星集团有限公司、飞跃集团有限公司、台州市椒江区国有资产经营有限公司、

    浙江海正集团有限公司、钱江集团有限公司及浙江新杰克缝纫机股份有限公司共同出资发起设立了浙江新

    飞跃股份有限公司，其中公司出资人民币3,000 万元，占新飞跃股份总数的9.49%。详情参见第五节“一、

    报告期内公司经营情况—（六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩”。

    八、公司重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的关联交易

    公司2008 年度股东大会审议通过了公司2009 年度相关关联交易的议案，预计本年度公司所涉与日常

    经营相关的关联交易约2,000 万元。

    1、报告期内，公司向关联方玉环县艾捷尔精密仪器有限公司采购零配件，所涉交易金额1,545,359.06

    元，占公司当期采购总额的1.39%。

    2、报告期内，公司向关联方浙江环洲铸造材料有限公司采购生铁等原材料，所涉交易金额4,080,857.62

    元，占公司当期采购总额的3.66%。

    （二）报告期内，不存资产收购、出售发生的关联交易。

    （三）报告期内，与关联方存在的非经营性债权债务往来或担保事项

    1、中捷控股集团有限公司为公司短期借款9,000 万元提供担保。

    2、蔡开坚为公司短期借款13,050 万元提供担保。

    3、蔡冰为公司短期借款9,000 万元提供担保。

    （四）报告期末，关联方往来款项余额

    （单位：人民币元）

    项目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    余额 比例% 余额 比例%

    1、预付账款

    浙江环洲铸造材料股份有限公司 87,309.27 0.51 580,370.03 3.31

    2、应付账款

    玉环县艾捷尔精密仪器有限公司 905,054.67 1.03 900,757.29 1.14

    3、其他应付款

    中捷厨卫股份有限公司 217,481.08 0.25 687,767.55 0.87

    注：上述发生的其他应付款项为中捷厨卫股份有限公司为公司铸造分公司垫付的电费。

    （五）其他关联交易信息详见公司2009 年半年度财务报告。

    九、重大合同及履行情况

    （一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司

    资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    （二）报告期内，公司无重大担保事项。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    25

    （三）报告期内，公司未发生也未有以前发生但持续到报告期的重大委托他人以现金进行资产管理的

    情况。

    十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的

    承诺事项

    （一）报告期内，公司持股5％以上的股东蔡开坚和中捷控股集团有限公司做出的《避免同业竞争的

    承诺函》均得到严格实施，没有出现同业竞争的情况。

    （二）公司或持有公司5％（含5％）以上股份的股东没有发生也不存在以前期间发生但持续到报告期

    的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    （三）公司持股5%以上股东在股权分置改革中做出的特殊承诺及履行情况：

    股东名称 特殊承诺 履行情况

    蔡开坚

    1、2005 年9 月8 日至2006 年9 月7 日不上市

    交易或者转让。2006 年9 月8 日至2008 年9

    月7 日不通过深圳证券交易所中小企业板块挂

    牌向社会公众出售。

    2、此后二十四个月内，若其通过深圳证券交

    易所中小企业板挂牌出售股票，出售价格不能

    低于每股人民币12.99 元（若自非流通股取得

    流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、

    资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格

    进行除权处理）。

    以所持中捷股份13,309,470股股份增资

    中捷控股集团有限公司。2007年12月过

    户手续已完成， 蔡开坚仍直接持有

    44,557,792股中捷股份的股份。蔡开坚承

    诺其在公司股权分置改革中所做相关承

    诺对其继续具有法律约束力。

    2009 年5 月20 日，蔡开坚在股权分置革

    中承诺的限售期限届满，其所持公司限售

    股份于该日起解除限售，上市流通。蔡开

    坚通过二级市场出售股份尚需遵守“出售

    价格不能低于每股人民币12.99 元（2008

    年度公积金转增股本除权后调整为4.43 元

    /股）”的承诺。

    履行中

    蔡 冰 同上

    以所持中捷股份16,074,240股股份增资

    中捷控股集团有限公司。2007年4月过户

    手续已完成，蔡冰不再直接持有中捷股

    份的股份。蔡冰承诺其在公司股权分置

    改革中所做相关承诺（未履行的部分）

    对其继续具有法律约束力。

    中捷控股集团

    有限公司

    1、2005 年9 月8 日至2006 年9 月7 日不上市

    交易或者转让。2006 年9 月8 日至2008 年9

    月7 日不通过深圳证券交易所中小企业板块挂

    牌向社会公众出售。

    2、此后二十四个月内，若其通过深圳证券交

    易所中小企业板挂牌出售股票，出售价格不能

    低于每股人民币12.99 元（若自非流通股取得

    2009年5月20日，中捷控股集团有限公司

    在股权分置革中承诺的限售期限届满，其

    所持公司限售股份于该日起解除限售，上

    市流通。中捷控股集团有限公司通过二级

    市场出售股份尚需遵守“出售价格不能低

    于每股人民币12.99元（2008年度公积金转

    增股本除权后调整为4.43元/股）”的承诺。

    履行中中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    26

    流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、

    资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格

    进行除权处理）。

    3、在股权分置改革方案实施后的两个月内，

    若中捷股份股票二级市场价格低于每股人民

    币4.33元（若此间有派息、送股、资本公积金

    转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处

    理），中捷控股将在二级市场上增持中捷股份

    社会公众股股份，增持数量不超过1,000万股。

    玉环兴业

    服务有限公司

    1、2005 年9 月8 日至2006 年9 月7 日不上市

    交易或者转让。

    2、在上述承诺期满后，其通过深圳证券交易

    所中小企业板挂牌交易出售股份的数量占中

    捷股份的股份总数比例在十二个月内不超过

    5%，在二十四个月内不超过10%。

    履行完毕

    （四）公司持股5%以上股东2009年上半年无自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股

    份限售承诺的情况。

    十一、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等没有受到中国证监会

    稽查、处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政处罚的情况。

    十二、独立董事陈大鹏、何烨、谢忠荣对于公司累计和当期对外担保、违规担保情况、与关联方资金

    往来事项情况的专项说明及独立意见

    根据中国证监会(证监发[2003]56)号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干

    问题的通知》、（证监发[2005]120）号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求，作为中捷缝纫

    机股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，我们本着认真负责、实事求是的态度，对2009 年上半年

    公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了认真的了解和查验，现就此发表如下独立意见：

    （一）截止2009 月6 月30 日，公司与关联方的资金往来能够严格遵守（证监发[2003]56）文的规定，

    关联方之间发生的资金往来均为正常的经营性资金往来，且规模受到严格控制，不存在与（证监发[2003]56）

    文规定相违背的情形。

    （二）截止2009 年6 月30 日，公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提

    供担保，没有发生与中国证监会（证监发[2003]56）、（证监发[2005]120）号文件规定相违背的担保事项。

    （三）报告期内，公司未发生对外担保事项。截止2009 年6 月30 日，公司对外担保余额为0。

    十三、报告期内，公司无从事证券投资的情况。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    27

    十四、报告期内，公司无重大会计差错更正情况。

    十五、公司内部审计制度的执行情况

    报告期内，公司审计部严格按照《内部审计制度》规定的工作内容及程序开展工作，对《公司2008年

    度业绩快报》、《2009年半年度业绩快报》及《公司2009年半年度报告》财务数据进行内部审计。日常工作

    中，审计人员积极参加公司财务部组织的财务工作会议，及时了解各项财务工作的最新进展；对公司资金

    及财产管理、会计报表的合规合法情况、内部控制制度的执行情况等进行监督检查；对各控股子公司、分

    公司财务状况和内控制度进行监督检查。报告期内，审计部门在董事会审计委员会领导下开展工作，独立

    行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉，直接对董事会负责。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    28

    第七节 公司财务报告（未经审计）

    一、会计报表

    资产负债表

    编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 2009 年06 月30 日 （单位：人民币元）

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 732,335,093.52 380,356,159.94 656,556,871.93 437,712,627.30

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 13,922,056.50 13,722,056.50 10,159,750.83 9,419,750.83

    应收账款 158,201,409.67 142,147,558.62 188,167,094.60 171,740,042.94

    预付款项 14,731,132.06 17,023,593.17 17,514,349.43 17,295,205.67

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 652,740.00 652,740.00 1,676,432.00 1,676,432.00

    应收股利

    其他应收款 9,709,426.89 4,544,584.84 3,781,411.26 2,507,706.77

    买入返售金融资产

    存货 218,583,245.27 188,340,357.41 232,402,796.25 203,443,571.25

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 226,020,505.72 108,579,479.59

    流动资产合计 1,374,155,609.63 746,787,050.48 1,218,838,185.89 843,795,336.76

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 34,105,657.39 214,266,120.00 1,774,721.18 120,600,000.00

    投资性房地产

    固定资产 298,803,592.03 263,198,558.90 312,733,847.32 278,845,721.22

    在建工程 31,725,105.61 29,729,023.97 22,598,824.88 22,406,685.08

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    29

    无形资产 74,186,588.63 43,242,599.82 75,097,544.41 43,874,330.17

    开发支出 8,952,712.63 4,371,562.81 2,830,214.41 2,830,214.41

    商誉 11,437,506.23 11,437,506.23

    长期待摊费用 5,721,950.02 5,467,589.52 6,204,513.16 5,950,152.66

    递延所得税资产 3,087,483.53 2,390,989.05 3,318,959.89 2,466,279.53

    其他非流动资产 1,400,000.00 1,400,000.00

    非流动资产合计 469,420,596.07 562,666,444.07 437,396,131.48 476,973,383.07

    资产总计 1,843,576,205.70 1,309,453,494.55 1,656,234,317.37 1,320,768,719.83

    流动负债：

    短期借款 210,500,000.00 200,500,000.00 231,800,000.00 219,800,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 76,355,200.00 66,000,000.00 55,550,000.00 48,250,000.00

    应付账款 88,148,732.96 73,487,544.06 79,125,309.76 68,958,956.27

    预收款项 8,872,807.63 6,485,259.81 6,717,091.10 5,296,925.87

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,607,303.60 3,713,252.54 4,006,123.01 2,988,114.70

    应交税费 5,938,656.71 1,264,808.59 6,785,639.87 1,327,909.65

    应付利息 618,477.98 603,627.98 502,797.63 478,869.88

    应付股利

    其他应付款 14,067,458.06 10,249,390.31 14,684,157.25 11,617,085.76

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款 7,717,030.12 5,684,366.57

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00

    其他流动负债 426,776,765.23 243,556,202.77

    流动负债合计 853,602,432.29 372,303,883.29 648,411,687.96 358,717,862.13

    非流动负债：

    长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    30

    其他非流动负债

    非流动负债合计 15,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

    负债合计 868,602,432.29 387,303,883.29 673,411,687.96 383,717,862.13

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 448,237,440.00 448,237,440.00 249,020,800.00 249,020,800.00

    资本公积 315,537,553.69 319,710,915.70 514,754,193.69 518,927,555.70

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 33,736,336.83 32,859,316.10 33,736,336.83 32,859,316.10

    一般风险准备

    未分配利润 141,660,333.24 121,341,939.46 152,929,834.97 136,243,185.90

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合

    计

    939,171,663.76 922,149,611.26 950,441,165.49 937,050,857.70

    少数股东权益 35,802,109.65 32,381,463.92

    所有者权益合计 974,973,773.41 922,149,611.26 982,822,629.41 937,050,857.70

    负债和所有者权益总计 1,843,576,205.70 1,309,453,494.55 1,656,234,317.37 1,320,768,719.83

    法定代表人：李瑞元 主管会计工作负责人：李满义 会计机构负责人：林马国

    损益表

    编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 2009 年1-6 月 （单位：人民币元）

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 207,710,998.54 157,607,359.22 315,114,974.85 288,604,588.02

    其中：营业收入 163,703,484.85 157,607,359.22 299,483,915.80 288,604,588.02

    利息收入 3,354,242.56 743,192.93

    已赚保费

    手续费及佣金收入 40,653,271.13 14,887,866.12

    二、营业总成本 212,592,499.67 172,567,942.62 308,516,021.10 285,828,155.77

    其中：营业成本 135,553,874.79 132,738,442.82 229,942,744.14 226,748,278.62

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额 2,032,663.55 744,393.31

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 3,604,968.94 1,166,542.16 2,681,764.94 1,720,247.77

    销售费用 12,088,592.71 10,978,406.79 18,995,167.35 17,457,358.03中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    31

    管理费用 53,256,247.83 22,344,760.65 43,812,526.47 27,682,952.39

    财务费用 4,858,710.97 4,533,696.94 12,313,975.56 12,075,661.43

    资产减值损失 1,197,440.88 806,093.26 25,449.34 143,657.54

    加：公允价值变动收益（损

    失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    30,936.21 60,084.85

    其中：对联营企业和

    合营企业的投资收益

    60,084.85

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    -4,850,564.92 -14,960,583.40 6,659,038.60 2,776,432.25

    加：营业外收入 814,600.00 814,600.00 17,392,211.30 16,145,852.69

    减：营业外支出 675,615.04 675,615.04 4,916.70 4,916.70

    其中：非流动资产处置损失55,615.04 77,339.20 4,916.70 4,916.70

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    -4,711,579.96 -14,821,598.44 24,046,333.20 18,917,368.24

    减：所得税费用 3,137,276.04 79,648.01 4,450,011.66 3,890,656.53

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    -7,848,856.00 -14,901,246.45 19,596,321.54 15,026,711.71

    归属于母公司所有者的净利

    润

    -11,269,501.73 -14,901,246.45 18,876,842.97 15,026,711.71

    少数股东损益 3,420,645.73 719,478.57

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.03 0.04

    （二）稀释每股收益 -0.03 0.04

    法定代表人：李瑞元 主管会计工作负责人：李满义 会计机构负责人：林马国

    现金流量表

    编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 2009 年1-6 月 （单位：人民币元）

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 317,978,735.91 203,832,192.29 394,899,653.17 331,226,635.62

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    32

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 228,840.14 228,840.14 281,304.37 281,304.37

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    136,910,475.65 5,498,187.51 371,343,145.40 370,023,687.98

    经营活动现金流入小计 455,118,051.70 209,559,219.94 766,524,102.94 701,531,627.97

    购买商品、接受劳务支付的现金 199,936,322.49 146,838,905.18 375,690,878.78 335,012,460.53

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    17,434,135.99 14,438,862.01 21,446,724.93 16,681,111.94

    支付的各项税费 14,620,734.57 6,691,130.25 10,211,765.46 7,463,927.58

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    118,938,746.54 19,506,187.59 234,107,902.05 206,059,533.18

    经营活动现金流出小计 350,929,939.59 187,475,085.03 641,457,271.22 565,217,033.23

    经营活动产生的现金流量净额104,188,112.11 22,084,134.91 125,066,831.72 136,314,594.74

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    182,788.00 2,800.00 80,638.61 50,260.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    1,950,000.00

    投资活动现金流入小计 182,788.00 2,800.00 2,030,638.61 50,260.00中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告(全文)

    33

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    19,739,137.72 9,268,208.55 23,502,949.60 17,904,357.60

    投资支付的现金 32,300,000.00 92,300,000.00 2,900,000.00 20,500,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    1,366,120.00 -127,199,588.01 28,545,000.00

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 52,039,137.72 102,934,328.55 -100,796,638.41 66,949,357.60

    投资活动产生的现金流量净额-51,856,349.72 -102,931,528.55 102,827,277.02 -66,899,097.60

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 14,400,000.00

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    14,400,000.00

    取得借款收到的现金 129,200,000.00 119,200,000.00 465,972,977.20 455,972,977.20

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 129,200,000.00 119,200,000.00 480,372,977.20 455,972,977.20

    偿还债务支付的现金 121,300,000.00 109,300,000.00 577,376,350.20 567,376,350.20

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    8,054,573.61 7,747,016.36 50,750,482.25 50,419,308.50

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现

    金

    筹资活动现金流出小计 129,354,573.61 117,047,016.36 628,126,832.45 617,795,658.70

    筹资活动产生的现金流量净额-154,573.61 2,152,983.64 -147,753,855.25 -161,822,681.50

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -42,056.05 -42,057.36 -2,903,287.05 -2,903,072.59

    五、现金及现金等价物净增加额 52,135,132.73 -78,736,467.36 77,236,966.44 -95,310,256.95

    加：期初现金及现金等价物余额 635,682,930.67 422,292,627.30 508,454,557.66 494,263,174.28

    六、期末现金及现金等价物余额 687,818,063.40 343,556,159.94 585,691,524.10 398,952,917.33

    法定代表人：李瑞元 主管会计工作负责人：李满义 会计机构负责人：林马国中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    二、2009 年半年度会计报表附注

    一、公司基本情况

    （一）公司简介

    中捷缝纫机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系1985 年4 月由个人出

    资设立的玉环县陈屿电子仪器厂。二00 一年七月经批准改制为外商投资股份有限公司，公

    司股票于二00 四年七月在深圳证券交易所上市交易。根据2005 年度股东大会决议：公司以

    资本公积向全体股东按每10 股转增3 股的比例转增资本，公司股本增至17,888 万股，2006

    年12 月7 日，经中华人民共和国商务部批准，同意发起人外资股东佐藤秀一将其持有的

    0.56%公司股份，通过深圳证券交易所中小企业板块出售，出售后，公司变更为内资股份有

    限公司，商务部已经收回外商投资企业批准证书，公司于二00 七年三月十六日办理工商变

    更登记。根据公司2006 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积向全体股东

    按每10 股转增2 股的比例转增资本，增加股本3,577.60 万股，公司股本增至21,465.60 万

    股。二00 七年十月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007] 308 号文核准，并经

    深圳证券交易所同意，公司增发股份，公开募集股份2,800 万股，公司股本增至24,265.60

    万股。

    2008 年2 月22 日，经公司董事会申请，深圳证券交易所确认，中国证券登记结算有限

    责任公司深圳分公司核准登记，公司将《公司股票期权激励计划》本期可行权的636.48 万

    份（占激励对象获授股票期权总数的80%，剩余20%不再行权）股票期权予以统一行权，

    公司股本增至24,902.08 万股。根据2008 年度股东大会决议：公司以总股本24,902.08 万股

    为基数向全体股东按每10 股转增8 股的比例转增股本，公司股本增至44,823.744 万股。

    （二）公司所属行业性质和业务范围

    公司所处行业为专用设备制造类。

    经营范围：缝纫机、缝纫机配件、缝纫机铸件制造，经营本企业自产机电产品、成套

    设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、

    备品备件、零配件及相关技术的进口业务（国家核定公司经营商品除外）。

    （三）主要产品或提供的劳务

    公司主要产品为平缝机、曲折缝机、包缝机、绷缝机、特种机、绣花机等十四大系列

    190 多个品种的工业缝纫机。

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    三、主要会计政策、会计估计和前期差错中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    （一）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （二）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （三）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

    本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。

    本年报表项目的计量属性未发生变化。

    （四）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

    于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （五）外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

    建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

    处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期

    汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

    确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    （六）金融资产和金融负债的核算方法

    1、金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期

    投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损

    益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

    动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活

    跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长

    期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值

    变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

    方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

    止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

    则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

    移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

    止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

    金融负债。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    5、金融资产的减值准备

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的

    公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包

    括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置

    费用等）。

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其

    预计未来现金流量进行折现。

    年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。

    如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

    减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名。

    对于年末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收

    款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），包括在具有类似信用风险特征的应收款项

    组合中再进行减值测试。

    年末对于应收票据、预付账款单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试

    未发现减值的，则不提坏账准备。

    除已单独计提减值准备应收款项外，公司根据以前年度与之相同或类似的、具有应收款

    项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现在情况确定以下坏账

    准备计提的比例：

    应收款项账龄 计提比例

    一年以内 5%

    一至二年 10%

    二至三年 30%中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    三至四年 50%

    四年以上 100%

    （八）存货核算方法

    1、存货分类：

    存货分类为：原材料、在产品（包括自制半成品）、库存商品（包括库存的外购成品、

    自制产品等）、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。

    2、取得和发出的计价方法：

    日常核算取得时按实际成本计价；发出时按月末一次加权平均法计价。

    债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入帐价值。

    在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

    下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确

    凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

    产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；

    以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

    3、存货的盘存制度：

    采用永续盘存制。

    4、存货跌价准备的计提方法

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （九）长期股权投资的核算

    1、初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

    权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长

    期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进

    行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各

    项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之

    和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放

    的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

    资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

    产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

    本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控

    制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

    同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    3、后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投

    资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行

    调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配

    额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目

    等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按

    预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

    期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所

    有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部

    分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （十）投资性房地产的种类和计量模式

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

    土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出

    租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的

    摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相

    应的减值损失。

    （十一）固定资产的计价和折旧方法

    1、固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的

    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其他设备等。

    3、固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发

    生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

    成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账

    价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损

    益；

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表

    明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账

    价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为入账价值。

    4、固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

    值率确定折旧率。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    类别 预计使用年限预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物 20 年10% 4.5%

    机器设备 10 年10% 9%

    办公设备 5 年10% 18%

    运输设备 5 年10% 18%

    其他设备 5 年10% 18%

    （十二）在建工程核算方法

    1、在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

    的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

    自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

    入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

    实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （十三）无形资产核算方法

    1、无形资产的计价方法

    按取得时的实际成本入账；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

    途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

    质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

    价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    2、无形资产使用寿命及摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    无形资产类别 预计使用寿命预计使用寿命的依据

    土地使用权 50年 按土地使用权的可使用年限

    专利 10年

    软件 5年

    每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    （2）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

    见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两

    者中较短的期限平均摊销。

    （十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1、长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减

    值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现

    值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低

    于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是

    否存在可能发生减值的迹象。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

    都进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费

    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

    金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

    产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计

    期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

    （十六）借款费用资本化

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其金额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

    3 个月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

    产借款费用停止资本化。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

    本化的期间不包括在内。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

    性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

    算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    （十七）股份支付

    1、股份支付的种类

    对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日（授予日确定方法应明确）权益工

    具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在

    可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本

    和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服

    务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

    础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积

    （其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。

    如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在

    服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。

    对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重

    新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益

    工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公

    允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成

    本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。

    2、公允价值的确定方法

    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其

    公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效

    期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风

    险利率；⑦分期行权的股份支付。

    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出

    最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量

    应当与实际可行权数量一致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认

    的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    （十八）收入确认原则

    1、销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

    的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

    售收入实现。

    ２、提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

    供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况

    确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （3）出租物业收入：

    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

    b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得

    c.出租开发产品成本能够可靠地计量。

    4、手续费收入

    公司确认手续费收入是根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生时，确定

    每笔交易的手续费，交易业务发生后直接在客户保证金帐户中结算扣除。

    （十九）确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产。

    （二十）客户保证金的核算方法

    公司收到客户或分级结算制度下全面结算会员收到非结算会员缴存的货币保证金，全额

    存入公司指定的期货保证金存款账户，同时确认为一项负债，与客户或非结算会员进行相关

    的结算。

    公司设置的所有营业部均实行统一计算、统一风险控制、统一资金调度、统一财务管理中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    与会计结算。

    （二十一）质押品的核算方法

    以有价证券质押的，质押金额不高于质押品市值的80%。质押业务通过应收质押保证

    金和应付质押保证金科目核算。

    （二十二）风险准备金核算方法：

    1、风险损失的确认标准和核算方法：

    交易过程中出现错单损失和逾期3 年以上的客户穿仓损失确认为风险损失，采用备抵法

    核算。

    2、风险准备金计提方法和比例：

    公司按自收手续费的5%计提交易风险准备金。当风险损失发生时以交易风险准备金抵

    补。

    （二十三）本年主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正及其影响

    公司本年度无会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正。

    四、税项

    （一）公司主要税（费）种和税（费）率

    税（费）种 税（费）率

    增值税 17%

    营业税 5%

    企业所得税 25%、15%

    （二）税收优惠

    1、根据国家关于技术改造国产设备投资抵免企业所得税的相关规定，从2008 年度起，

    不再享受国产设备抵免企业所得税的相关优惠，但公司历年形成尚未抵扣完的国产设备抵企

    业所得税仍可继续抵扣，本报告期度公司国产设备投资可抵免企业所得税额为人民币

    1,288,241.87 元，因公司本期应纳税所得额为负数，本期抵免企业所得税金额为零。

    2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认

    定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、

    浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2008 年12 月26 日认定本公司为2008 年浙江省

    第四批高新技术企业，有效期3 年。经玉环县地方税务局大麦屿分局批准，公司于2008 年

    至2010 年期间按15%的税率计缴企业所得税。

    五、企业合并及合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。

    公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关

    资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权

    债务进行抵销。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。本节所列数据除非特别注明，金额单位为

    人民币万元。

    （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    无同一控制下的企业合并取得的子公司。

    （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司（单位：人民币万元）

    子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    本公司账

    面期末实

    际投资额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    是否

    合并

    报表

    中辉期货经纪有限公司 有限责任 山西太原 金融经纪6,200 期货经纪 4,614.50 55% 55% 是

    1、非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法

    根据《企业会计准则第20号-企业合并》，非同一控制下企业合并所取得的可辨认资产、

    负债应以其公允价值计量，购买成本与其购买日可辨认净资产公允价值中公司应享份额之间

    的差额计作商誉。

    2、非同一控制下取得的子公司

    子公司名称 购买日 合并成本

    取得被购买方可辨认净

    资产公允价值

    商誉或

    负商誉

    购买日的

    确定依据

    公允价值的

    确定方法

    中辉期货经纪有限公司 2008 年4 月30 日 46,145,000.00 63,104,534.12 11,437,506.23 取得实际控制权 评估

    （三）非企业合并方式取得的子公司（单位：人民币万元）

    子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    本公司账

    面期末实

    际投资额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    是否

    合并

    报表

    中屹机械工业有限公司 有限责任 江苏吴江 生产企业13,000 缝纫机生产销售13,425.50 100% 100% 是

    中捷欧洲有限责任公司 有限责任 德国 研发机构136.612 缝纫机研发 136.612 100% 100% 是

    （四）本期合并报表范围的变更情况

    1、 与上年度相比本报告期新增合并单位1 家，原因为：本报告期于德国新设全资子公

    司中捷欧洲有限责任公司。

    2、报告期内新纳入合并范围公司情况

    子公司名称 合计持股比例期初净资产期末净资产 报告期净利润

    中捷欧洲有限责任公司 100% --- 1,343,047.32 ---

    （五）少数股东权益和少数股东损益中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    项 目 期初余额

    本期少数股东

    损益增减 其他增减 期末余额

    少数股东权益

    中辉期货经纪有限公司 32,381,463.92 3,420,645.73 --- 35,802,109.65

    六、财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额）

    （一）货币资金

    期末余额 期初余额

    项 目 原币金额 折算汇率人民币金额原币金额折算汇率 人民币金额

    库存现金 --- --- --- --- --- ---

    人民币 --- --- 882,858.88 --- --- 377,892.49

    美元 683.00 6.8319 4,666.19 3,758.00 6.8346 25,684.43

    欧元 107,782.66 9.6408 1,039,111.06 20.70 9.6589 199.94

    小计 --- --- 1,926,636.13 --- --- 403,776.86

    银行存款 --- --- --- --- --- ---

    人民币 --- --- 478,634,230.35 --- --- 483,927,698.77

    美元 80,239.74 6.8319 548,190.70 394,507.30 6.8346 2,696,299.59

    欧元 63,453.00 9.6408 611,737.68 2,860.00 9.6590 27,624.74

    小计 --- --- 479,794,158.73 --- --- 486,651,623.10

    其他货币资金 --- --- --- --- --- ---

    人民币 --- --- 250,614,298.66 --- --- 169,501,471.97

    合 计

    --- --- 732,335,093.52 --- --- 656,556,871.93

    1、期末余额中受限制的、不作为现金及现金等价物的货币资金明细如下：

    项目 期末余额期初余额

    信用证开证保证金 --- 70,500.00

    银行承兑汇票保证金 36,800,000.00 15,349,500.00

    风险准备金存款 7,717,030.12 5,453,941.26

    合计 44,517,030.12 20,873,941.26

    2、期货保证金存款

    期末余额期初余额

    209,079,098.66 146,784,913.23

    3、货币资金期末余额比期初余额增加75,778,221.59 元，增加比例为 11.54%，增加的

    主要原因为：本报告期末中辉期货经纪公司期货保证金存款增加。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    （二）应收票据

    种 类 期末余额期初余额

    银行承兑汇票 13,922,056.50 10,159,750.83

    1、期末已背书未到期的应收票据

    票据类型 出票户数 到期日区间 金 额

    银行承兑汇票 4 1 个月 820,800.00

    银行承兑汇票 7 2 个月 1,175,431.50

    银行承兑汇票 3 3 个月 700,000.00

    银行承兑汇票 14 4 个月 4,893,042.00

    银行承兑汇票 10 5 个月 1,734,500.00

    银行承兑汇票 13 6 个月 4,598,283.00

    合 计 51 13,922,056.50

    2、应收票据期末余额比期初余额增加3,762,305.67 元，增加比例为37.03%，增加原因

    为：本报告期增加票据收款所致。

    （三）应收账款

    1、应收账款构成

    期末余额 期初余额

    账 龄 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例

    1年以内 110,200,225.11 64.16% 5,510,011.27 5.00% 150,533,980.19 74.56% 7,526,699.00 5.00%

    1年至2年 54,208,250.14 31.57% 5,420,825.01 10.00% 48,040,585.45 23.80% 4,804,058.55 10.00%

    2年至3年 6,672,723.43 3.89% 2,002,051.23 30.00% 2,675,759.30 1.33% 802,727.79 30.00%

    3年至4年 106,197.00 0.06% 53,098.50 50.00% 100,510.00 0.05% 50,255.00 50.00%

    4年以上 547,258.84 0.32% 547,258.84 100.00% 530,548.84 0.26% 530,548.84 100.00%

    合计 171,734,654.52 100.00% 13,533,244.85 201,881,383.78 100.00% 13,714,289.18

    期末余额 期初余额

    种 类 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准备

    比例账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准备

    比例

    1、单项金额重大并已

    单独计提坏账准备的

    款项

    --- --- --- --- --- --- --- ---中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    2、单项金额非重大并

    已单独计提坏账准备

    的款项

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    3、其他按账龄段划分

    为类似信用风险特征

    的款项

    171,734,654.52 100.00% 13,533,244.85 7.88% 201,881,383.78 100.00% 13,714,289.18 6.79%

    其中：单项金额重大 50,508,629.68 29.41% 3,866,466.83 7.66% 73,292,025.63 36.31% 4,659,420.88 6.36%

    单项金额非重

    大 121,226,024.84 70.59% 9,666,778.02 7.97% 128,589,358.15 63.69% 9,054,868.30 7.04%

    合计 171,734,654.52 100.00% 13,533,244.85 201,881,383.78 100.00% 13,714,289.18

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年度 期初余额 本期计提额转回转销 期末余额

    2007 年 9,001,571.24 4,669,896.19 --- --- 13,671,467.43

    2008 年 13,671,467.43 42,821.75 --- --- 13,714,289.18

    2009 年6 月 13,714,289.18 --- 181,044.33 --- 13,533,244.85

    3、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

    4、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    5、本期无实际核销的应收账款。

    6、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    7、期末应收关联方上海伦柯中屹进出口有限公司欠款1,894,930.02 元，占期末应收账

    款余额的1.10%。

    8、期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名

    与本公司

    关系 欠款金额账龄

    占应收账款

    总额的比例

    上海捷运服装机械有限公司 客户 7,521,066.68 1 年以内 4.38%

    上海捷运服装机械有限公司 客户 8,829,216.26 1-2 年 5.14%

    上海捷运服装机械有限公司 客户 1,201,141.06 2-3 年 0.70%

    上海捷运服装机械有限公司小计 17,551,424.00 10.22%

    绍兴汇鹏服饰有限公司 客户 9,871,320.00 1-2 年 5.75%

    美国SUN-SUN 公司 客户 9,194,455.94 1 年以内 5.35%

    常熟市仕德伟缝纫机城有限公司 客户 6,021,684.52 1 年以内 3.51%

    常熟市仕德伟缝纫机城有限公司 客户 2,114,465.42 1-2 年 1.23%中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    常熟市仕德伟缝纫机城有限公司小计 8,136,149.94 4.74%

    巴西ROLEMAX 客户 5,755,279.80 1 年以内 3.35%

    合计

    50,508,629.68 29.41%

    9、应收账款期末余额比期初余额减少30,146,729.27 元，减少比例为14.93%，减少原

    因为：本报告期增加票据收款，使应收账款余额减少。

    （四）预付账款

    期末余额 期初余额

    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

    1 年以内 14,731,132.06 100.00% 17,514,349.43 100.00%

    1、期末金额较大的预付款项

    单位名称 与本公司关系 欠款金额欠款时间 欠款原因

    温州市瓯海然力紧固件厂 供应商 1,698,254.13 2009 年 预付购货款

    北京兴大豪科技开发有限公司 供应商 1,191,205.22 2009 年 预付购货款

    日本广濑 供应商 1,166,802.64 2009 年 预付购货款

    浙江恒一科技有限公司 供应商 1,033,356.58 2009 年 预付购货款

    玉环县金龙废旧物资回收有限公司 供应商 812,698.86 2009 年 预付购货款

    合 计 5,902,317.43

    2、期末预付账款中预付关联方浙江环洲铸造材料股份有限公司款项87,309.27 元，占报

    告期末预付账款余额的0.59%。

    3、预付款项期末余额比期初余额减少2,783,217.37 元，减少比例为15.89%，减少原因

    为：本报告期预付采购款减少。

    （五）应收利息

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未收回原因

    相关款项是否发生减

    值的迹象

    定期存款利息 1,676,432.00 652,740.00 1,676,432.00 652,740.00 到期收回 否

    应收利息期末余额比期初余额减少1,023,692.00 元，减少比例为61.06％，减少原因为：

    本报告期定期存款利率下调及计息期缩短所致。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    （六）其他应收款

    1、其他应收款构成

    期末余额 期初余额

    账 龄 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例

    1年以内 9,887,346.90 96.32% 494,348.13 5.00% 3,682,900.57 91.70% 181,668.20 4.93%

    1年至2年 302,519.53 2.95% 30,251.96 10.00% 280,198.78 6.98% 28,019.89 10.00%

    2年至3年 63,086.50 0.61% 18,925.95 30.00% 40,000.00 1.00% 12,000.00 30.00%

    3年至4年 --- --- --- --- --- --- --- ---

    4年以上 12,810.00 0.12% 12,810.00 100.00% 12,810.00 0.32% 12,810.00 100.00%

    合 计 10,265,762.93 100.00% 556,336.04 --- 4,015,909.35 100.00% 234,498.09 ---

    期末余额 期初余额

    种 类 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准备

    比例

    1、单项金额重大且单独

    计提减值准备

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    2、单项金额非重大并已

    单独计提坏账准备的款

    项

    384.00 0.00% --- --- 49,536.59 1.23% --- ---

    3、其他按账龄段划分为

    类似信用风险特征的款

    项

    10,265,378.93 100.00% 556,336.04 5.42% 3,966,372.76 98.77% 234,498.09 5.91%

    其中：单项金额重大 3,237,940.16 31.55% 161,897.01 5.00% 1,323,177.27 32.95% 66,158.86 5.00%

    单项金额非重大 7,027,438.77 68.45% 394,439.03 5.61% 2,643,195.49 65.82% 168,339.23 6.37%

    合计 10,265,762.93 100.00% 556,336.04 4,015,909.35 100.00% 234,498.09

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年度 期初账面余额 本期转入数 本期计提额转回 转销 期末账面余额

    2007 年 385,771.94 --- 1,086,908.97 --- --- 1,472,680.91

    2008 年 1,472,680.91 63,517.67 --- 1,288,661.80 13,038.69 234,498.09

    2009 年6 月 234,498.09 --- 321,837.95 --- --- 556,336.04

    3、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    4、期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名

    与本公司关

    系 性质或内容 欠款金额 账龄

    占其他应收款总

    额的比例

    山西安信达投资有限公司 非关联方 暂付款 1,700,000.00 1 年以内 16.56%

    于雪峰 公司员工 暂付款 576,532.00 1 年以内 5.62%

    崔杰 公司员工 暂付款 369,061.94 1 年以内 3.60%

    宁波北仑海关 非关联方 海关税款 310,940.22 1 年以内 3.03%

    蔡勇弟 公司员工 暂付款 281,406.00 1 年以内 2.74%

    合计 3,237,940.16 31.55%

    5、其他应收款期末余额比期初余额增加7,499,853.59 元，增加比例为186.75%，增加

    主要原因为：控股子公司中辉期货经纪有限公司期末暂借款余额增加所致。

    （七）存货及存货跌价准备

    1、存货构成：

    期末余额 期初余额

    项 目 账面余额跌价准备账面余额跌价准备

    原材料 72,908,994.86 --- 78,015,750.73 ---

    在产品 21,442,076.46 --- 23,076,671.06 ---

    库存商品 80,916,750.23 3,308,463.33 97,100,159.20 2,251,816.07

    发出商品 45,713,047.21 --- 35,198,970.43 ---

    委托加工物资 316,380.05 --- 305,513.88 ---

    低值易耗品 594,459.79 --- 957,547.02 ---

    合计

    221,891,708.60 3,308,463.33 234,654,612.32 2,251,816.07

    2、存货跌价准备：

    本期减少额

    存货种类 期初余额 本期计提额转回转销期末余额

    库存商品 2,251,816.07 1,056,647.26 --- --- 3,308,463.33

    （八）其他流动资产

    项 目 期末余额期初余额

    应收货币保证金 226,020,505.72 108,579,479.59

    注：期末余额比期初增加117,441,026.13 元，增加比例108.16%，原因为：控股子公司中辉期货经纪有

    限公司的客户货币保证金投入增加及各期货交易所盈利增加所致。

    其中：应收货币保证金

    项 目 期末余额期初余额中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    一、上海期货交易所 83,152,367.50 34,937,283.31

    1． 结算准备金 41,026,649.35 15,864,022.26

    2． 交易保证金 42,125,718.15 19,073,261.05

    二、大连商品交易所 92,987,726.73 42,275,429.66

    1． 结算准备金 36,218,264.28 23,336,044.11

    2． 交易保证金 56,769,462.45 18,939,385.55

    三、郑州商品交易所 49,880,411.49 31,366,766.62

    1． 结算准备金 29,135,419.89 13,441,425.32

    2． 交易保证金 20,744,991.60 17,925,341.30

    合计 226,020,505.72 108,579,479.59

    （九）长期股权投资

    期末余额 期初余额

    账面余额 减值准备账面余额 减值准备

    按权益法核算的长期股权投资 --- --- --- ---

    合营企业 1,605,657.39 --- 1,574,721.18 ---

    按成本法核算的长期股权投资 32,500,000.00 --- 200,000.00 ---

    合 计 34,105,657.39 --- 1,774,721.18 ---

    1、合营企业及联营企业主要信息

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称

    企业

    类型注册地 法定代表人 业务性质 注册资本

    本公司持

    股比例

    本公司在被投资

    单位表决权比例

    合营企业

    上海伦柯中屹进出

    口有限公司

    贸易上海施新路955 号 杨加文 进出口贸易 200.00 50% 50%

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额本期净利润关联关系 组织机构代码

    合营企业

    上海伦柯中屹进出口

    有限公司

    570.44 249.30 668.25 6.19 合营 76556693-8

    2、按成本法核算的长期投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本期初余额合 计 其中：分回现金红利 期末余额

    上海华联缝制设备设备有公司 200,000.00 200,000.00 --- --- 200,000.00中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    浙江新飞跃股份有限公司 32,300,000.00 --- 32,300,000.00 --- 32,300,000.00

    合 计 32,500,000.00 200,000.00 32,300,000.00 --- 32,500,000.00

    （十）固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产原价

    类别 期初余额 本期增加 本期转入 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 132,987,192.02 --- --- --- 132,987,192.02

    机器设备 245,206,746.82 3,367,273.35 --- 129,133.33 248,444,886.84

    办公设备 14,446,719.94 452,314.19 --- 75,939.00 14,823,095.13

    其他设备 16,829,065.63 416,819.15 --- --- 17,245,884.78

    运输设备 21,804,826.77 254,063.00 --- 446,300.00 21,612,589.77

    合计

    431,274,551.18 4,490,469.69 --- 651,372.33 435,113,648.54

    其中：本期由在建工程转入固定资产原价为106,700.32 元。

    期末抵押或担保的固定资产账面价值为7,449.32 万元，详见附注十。

    2、累计折旧

    类别 期初余额 本期提取本期转入本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 27,741,701.31 3,107,163.25 --- --- 30,848,864.56

    机器设备 59,504,717.64 11,811,247.88 --- 89,793.00 71,226,172.52

    办公设备 8,125,141.82 746,169.72 --- 59,044.29 8,812,267.25

    其他设备 8,027,946.77 1,279,222.36 --- --- 9,307,169.13

    运输设备 15,141,196.32 1,238,518.73 --- 264,132.00 16,115,583.05

    合计

    118,540,703.86 18,182,321.94 --- 412,969.29 136,310,056.51

    3、固定资产账面价值

    类别 期初余额 本期增加本期减少期末余额

    房屋及建筑物 105,245,490.71 --- 3,107,163.25 102,138,327.46

    机器设备 185,702,029.18 3,367,273.35 11,850,588.21 177,218,714.32

    办公设备 6,321,578.12 452,314.19 763,064.43 6,010,827.88

    其他设备 8,801,118.86 416,819.15 1,279,222.36 7,938,715.65

    运输设备 6,663,630.45 254,063.00 1,420,686.73 5,497,006.72

    合计

    312,733,847.32 4,490,469.69 18,420,724.98 298,803,592.03

    （十一）在建工程

    期末余额 期初余额

    项 目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    年产1500 台新型机光电一体

    电脑绣花机技术改造项目 19,752,389.99 --- 19,752,389.99 18,312,009.15 --- 18,312,009.15

    年产8200 台特种工业缝纫技

    术改造项目 8,784,720.61 --- 8,784,720.61 3,636,590.61 --- 3,636,590.61

    其他安装工程 2,628,855.21 --- 2,628,855.21 458,085.32 --- 458,085.32

    中屹新区厂房改造 559,139.80 --- 559,139.80 192,139.80 --- 192,139.80

    合 计 31,725,105.61 31,725,105.61 22,598,824.88 22,598,824.88

    1、在建工程项目变动情况

    本期减少

    工程项目名称

    预算数

    （万元） 期初余额 本期增加

    转入固定资产 其他减少

    期末余额

    工程

    进度

    主要资金

    来源

    工程投

    入占预

    算比例

    年产1500 台新型

    机光电一体电脑绣

    花机技术改造项目

    18,187.00 18,312,009.15 1,440,380.84 --- --- 19,752,389.99 初期 募集资金 10.77%

    年产8200 台特种

    工业缝纫技术改造

    项目

    24,413.00 3,636,590.61 5,200,000.00 51,870.00 --- 8,784,720.61 初期 募集资金 17.70%

    其他安装工程 700.00 458,085.32 2,225,600.21 54,830.32 --- 2,628,855.21 初期 自有资金 38.84％

    中屹新区厂房改造 97.00 192,139.80 367,000.00 --- --- 559,139.80 中期 自有资金 57.63％

    合 计 22,598,824.88 9,232,981.05 106,700.32 --- 31,725,105.61

    2、在建工程期末余额比期初余额增加9,126,280.73 元，增加比例为40.38%，增加原因

    为：本报告期年产8200 台特种工业缝纫技术改造项目投入。

    （十二）无形资产

    项 目 期初余额 本期转入 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价 79,608,210.35 --- 123,466.23 --- 79,731,676.58

    （1）商标权 421,635.00 --- --- --- 421,635.00

    （2）专利权 115,000.00 --- 120,466.23 --- 235,466.23

    （3）软件 2,364,214.50 --- 3,000.00 --- 2,367,214.50

    （4）非专利技术 8,163.04 --- --- --- 8,163.04

    （5）土地使用权 76,699,197.81 --- --- --- 76,699,197.81

    二、累计摊销额 4,510,665.94 --- 1,034,422.01 --- 5,545,087.95

    （1）商标权 251,167.12 --- 18,576.78 --- 269,743.90

    （2）专利权 31,623.61 --- 24,663.69 --- 56,287.30中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    项 目 期初余额 本期转入 本期增加 本期减少 期末余额

    （3）软件 665,928.75 --- 223,201.41 --- 889,130.16

    （4）非专利技术 8,163.04 --- --- --- 8,163.04

    （5）土地使用权 3,553,783.42 --- 767,980.13 --- 4,321,763.55

    三、无形资产减值准备累计金额 --- --- --- ---

    （1）商标权 --- --- --- ---

    （2）专利权 --- --- --- ---

    （3）软件 --- --- --- ---

    （4）非专利技术 --- --- --- ---

    （5）土地使用权 --- --- --- ---

    四、无形资产账面价值 75,097,544.41 --- 123,466.23 1,034,422.01 74,186,588.63

    （1）商标权 170,467.88 --- --- 18,576.78 151,891.10

    （2）专利权 83,376.39 --- 120,466.23 24,663.69 179,178.93

    （3）软件 1,698,285.75 --- 3,000.00 223,201.41 1,478,084.34

    （4）非专利技术 --- --- --- --- ---

    （5）土地使用权 73,145,414.39 --- --- 767,980.13 72,377,434.26

    期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为4,553.86 万元，详见附注十。

    （十三）开发支出

    本期转出数

    类 别 期初余额 本期增加

    计入当期损

    益金额

    确认为无形资产

    金额 期末余额

    年产1500 台新型机

    光电一体电脑绣花

    机技术改造项目

    2,830,214.41 6,122,498.22 --- --- 8,952,712.63

    开发支出期末余额比期初余额增加6,122,498.22元，增加比例为216.33%，增加主要原因为：本报告期

    绣花机技术改造项目研发投入增加。

    （十四）商誉

    本期变动

    被投资单位名称 初始金额 形成来源期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    中辉期货经纪有限公司 11,437,506.23 企业合并 11,437,506.23 --- --- 11,437,506.23

    1、购买日账面价值及公允价值

    购买日（账面价值） 购买日（公允价值）

    被投资单位名称 可辨认资产总额 负债总额 可辨认资产总额负债总额 公允价值的确定方法

    中辉期货经纪有限公司 298,470,402.90 234,807,042.32 297,911,576.44 234,807,042.32 注中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    注：在参考中威正信（北京）资产评估有限公司出具的中威正信评报字（2009）第1040号评估报告的

    基础上确定。

    2、商誉

    购买子公司名称 购买日 合并成本

    取得被购买方可辨认

    净资产公允价值

    商誉或

    负商誉

    中辉期货经纪有限公司 2008年4 月30 日 46,145,000.00 63,104,534.12 11,437,506.23

    注：购买成本与中辉期货经纪有限公司在购买日可辨认净资产公允价值中公司应享份额之间的差额计

    作商誉。

    （十五）长期待摊费用

    项 目 期末余额 期初余额

    装修费 5,721,950.02 6,204,513.16

    （十六）递延所得税资产和递延所得税负债

    1、已确认的递延所得税资产

    项 目 期末余额 期初余额

    （1）资产减值准备 2,826,349.33 2,582,374.06

    （2）研发费用资本化加计扣除--- 212,266.08

    （3）未实现内部销售毛利 221,555.65 497,640.69

    （4）折旧或摊销差 39,578.55 26,679.06

    合 计 3,087,483.53 3,318,959.89

    2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。

    项目 暂时性差异金额

    应收账款坏账准备 13,533,244.85

    其他应收款坏账准备 556,336.04

    存货跌价准备 3,308,463.33

    未实现的内部销售毛利 1,477,037.73

    折旧或摊销差 158,314.20

    合计 19,033,396.15

    （十七）其他非流动资产

    类别及内容 期末余额 期初余额

    期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00

    注：其中上海期货交易所500,000.00 元；大连商品交易所500,000.00 元；郑州商品交易

    所400,000.00 元。

    （十八）资产减值准备中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    本期减少额

    项目 期初余额 本期转入本期计提额转回 转销 期末余额

    应收账款坏账准备 13,714,289.18 --- --- 181,044.34 --- 13,533,244.84

    其他应收款坏账准备 234,498.09 --- 321,837.95 --- --- 556,336.04

    存货跌价准备 2,251,816.07 --- 1,056,647.26 --- --- 3,308,463.33

    合计 16,200,603.34 --- 1,378,485.21 181,044.34 --- 17,398,044.21

    （十九）短期借款

    借款类别 期末余额期初余额

    保证及抵押 40,500,000.00 49,800,000.00

    抵押借款 40,000,000.00 42,000,000.00

    保证借款 130,000,000.00 140,000,000.00

    合计 210,500,000.00 231,800,000.00

    （二十）应付票据

    种 类 期末余额期初余额

    银行承兑汇票 76,355,200.00 55,550,000.00

    商业承兑汇票 --- ---

    合计 76,355,200.00 55,550,000.00

    1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据金额。

    2、期末余额中无欠关联方票据金额。

    3、期末余额比期初余额增加20,805,200.00 元，增加比例为37.45%，增加原因为：本

    报告期以银行承兑汇票支付货款增加。

    （二十一）应付账款

    期末余额期初余额

    88,148,732.96 79,125,309.76

    1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    2、期末余额中欠关联方款项如下：

    玉环艾捷尔精密仪器有限公司905,054.67 元，占期末应付账款总金额的1.03%，详

    见附注八。

    3、账龄超过一年的大额应付账款：

    客户名称 金额未偿还原因

    上海鲍麦克斯电子科技有限公司 2,945,112.11 应付未付

    上海鸿鹄电机有限公司 329,552.67 应付未付

    大连机床集团营销有限公司 326,328.95 质保金中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    （二十二）预收账款

    期末余额 期初余额

    8,872,807.63 6,717,091.10

    1、期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    2、期末余额中无预收关联方款项。

    3、本期无账龄超过一年的大额预收账款。

    （二十三）应付职工薪酬

    项 目 期初余额本期转入本期增加本期支付 期末余额

    一、工资.奖金.津贴和补贴 2,845,776.40 --- 16,888,830.55 17,345,084.37 2,389,522.58

    二、职工福利费 --- --- 960,403.83 876,826.03 83,577.80

    三、社会保险费 -345.60 --- 1,828,628.96 1,319,500.24 508,783.12

    其中：1、医疗保险费 -2,138.25 --- 292,948.25 218,460.42 72,349.58

    2、基本养老保险费 3,065.65 --- 1,311,819.46 972,491.61 342,393.50

    3、年金缴费 --- --- --- --- ---

    4、失业保险费 -2,954.50 --- 99,854.34 68,147.53 28,752.31

    5、工伤保险费 1,662.50 --- 95,068.82 39,882.36 56,848.96

    6、生育保险费 19.00 --- 28,938.09 20,518.32 8,438.77

    四、住房公积金 --- --- --- --- ---

    五、工会经费和职工教育经费 1,132,912.21 --- 703,147.42 238,503.53 1,597,556.10

    六、非货币性福利 --- --- --- --- ---

    七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- 42,938.57 42,938.57 ---

    八、其他 27,780.00 --- 56,136.00 56,052.00 27,864.00

    其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- --- ---

    合 计

    4,006,123.01 --- 20,480,085.33 19,878,904.74 4,607,303.60

    （二十四）应交税费

    税种 期末余额期初余额报告期执行的法定税率

    增值税 101,021.76 651,093.50 17%

    营业税 1,342,221.01 1,279,617.69 5%

    城建税 114,277.71 204,675.14 7%、5%

    企业所得税 3,608,740.54 3,949,346.52 25%、15%

    房产税 229,418.58 240,030.44 ---

    土地使用税 298,419.12 164,457.32 ---

    印花税 8,221.19 15,334.04 ---

    个人所得税 68,899.36 48,413.64 ---

    教育费附加 102,413.78 175,802.90 3%、5%中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    税种 期末余额期初余额报告期执行的法定税率

    企业教育培训基金 14,908.93 12,295.13 0.02%

    水利建设专项基金 23,300.22 19,026.51 0.10%

    价格调控税 26,814.51 25,547.04

    合计 5,938,656.71 6,785,639.87

    （二十五）应付利息

    项 目 期末余额 期初余额

    借款应付利息 618,477.98 502,797.63

    （二十六）其他应付款

    期末余额 期初余额

    14,067,458.06 14,684,157.25

    1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    2、期末余额中欠关联方款项如下：

    中捷厨卫股份有限公司217,481.08 元，占期末其他应付款总金额的0.25%，详见附

    注八。

    3、账龄超过一年的大额其他应付款

    客户名称 金额未偿还原因

    玉环县国土局 4,534,768.00 三区及铸造新区土地使用权出让金缓交款

    大麦屿经济开发区管委会 3,865,000.00 大古顺土地平整款

    玉环县珠港镇岗仔头村 450,000.00 暂借款

    合计 8,849,768.00

    4、金额较大的其他应付款

    客户名称 金额 性质或内容

    玉环县国土局 4,534,768.00 三区及铸造新区土地使用权出让金缓交款

    大麦屿经济开发区管委会 3,865,000.00 大古顺土地平整款

    玉环县珠港镇岗仔头村 450,000.00 暂借款

    合计 8,849,768.00

    5、按费用类别列示预提费用

    费用类别 期末余额期初余额期末结余原因

    业务费用 3,569,601.30 2,890,762.16 按月计提，下月支付

    电费 220,823.40 185,061.76 按月计提，下月支付

    合计 3,790,424.70 3,075,823.92中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    （二十七）期货风险准备金

    项目 期末余额 期初余额

    期货风险准备金 7,717,030.12 5,684,366.57

    （二十八）一年内到期的非流动负债

    项 目 期末余额期初余额

    长期借款 10,000,000.00 ---

    一年内到期的长期借款

    借款类别 期末余额 期初余额

    抵押借款 10,000,000.00 ---

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数

    农业银行玉环县支行 2008.01.25 2010.01.20 7.56% 10,000,000.00 ---

    （二十九）其他流动负债

    项目及内容 期末余额 期初余额

    应付货币保证金 426,776,765.23 243,556,202.77

    应付货币保证金期末余额比期初余额增加183,220,562.46 元，增加比例为75.23%，

    增加原因为：控股子公司中辉期货经纪有限公司的期货交易者盈利使保证金账户余额增加，

    以及新开仓初始保证金增加所致。

    其中：应付货币保证金

    期末余额 期初余额

    类别 户数 金额 户数 金额

    自然人 9,967 367,283,361.20 8,033 199,523,450.55

    法人 46 59,493,404.03 33 44,032,752.22

    合计 10,013 426,776,765.23 8,066 243,556,202.77

    （三十）长期借款

    借款类别 期末余额 期初余额

    抵押借款 15,000,000.00 25,000,000.00

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数

    农业银行玉环县支行 2008.01.15 2011.01.10 7.56% 10,000,000.00 10,000,000.00

    农业银行玉环县支行 2008.03.11 2011.01.10 7.56% 5,000,000.00 5,000,000.00

    农业银行玉环县支行 2008.01.25 2010.01.20 7.56% --- 10,000,000.00

    合 计 15,000,000.00 25,000,000.00中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    注：本报告期末1,000 万元长期借款转入一年内到期的非流动负债。

    （三十一）股本

    期末余额 期初余额

    股数 金额 股数 金额

    A 股（每股面值人民币1 元） 448,237,440.00 448,237,440.00 249,020,800 249,020,800.00

    本报告期公司股本变动金额如下：

    期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额

    项目 金额 比例%

    发行

    新股送股 其他（注1）

    公积金转股

    （注2） 小计 金额 比例%

    1．有限售条件股份 - - - - - - - - -

    (1). 国家持股 - - - - - - - - -

    (2). 国有法人持股 - - - - - - - - -

    (3). 其他内资持股 99,193,536.00 39.83 - - -70,549,839.00 22,914,958.00 -47,634,881.00 51,558,655.00 11.50

    其中： - - - - - - - - -

    境内法人持股 48,270,942.00 19.38 - - -48,270,942.00 - -48,270,942.00 - -

    境内自然人持股 50,922,594.00 20.45 - - -22,278,897.00 22,914,958.00 636,061.00 51,558,655.00 11.50

    (4). 外资持股 - - - - - - - - -

    其中： - - - - - - - - -

    境外法人持股 - - - - - - - - -

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    有限售条件股份合计 99,193,536.00 39.83 - - -70,549,839.00 22,914,958.00 -47,634,881.00 51,558,655.00 11.50

    2．无限售条件流通股份 - - - - - - - - -

    (1). 人民币普通股 149,827,264.00 60.17 - - 70,549,839.00 176,301,682.00 246,851,521.00 396,678,785.00 88.50

    (2). 境内上市的外资股 - - - - - - - - -

    (3). 境外上市的外资股 - - - - - - - - -

    (4). 其他 - - - - - - - - -

    无限售条件流通股份合计 149,827,264.00 60.17 - - 70,549,839.00 176,301,682.00 246,851,521.00 396,678,785.00 88.50

    合计 249,020,800.00 100.00 - - - 199,216,640.00 199,216,640.00 448,237,440.00 100.00

    注1：本报告期内限售股份可上市流通数量为92,828,736 股，限售股份可上市流通日为2009 年5 月20 日。

    由于可上市流通限售股份持有人蔡开坚先生历任公司高管，其所持公司股份的转让还必须遵守《公司章程》

    有关董事、监事、其他高级管理人员离职后转让公司股份的限制性规定。本报告期内限售股份实际可上市

    流通数量为70,549,839 股（公积金转增股本后为126,989,710股）。

    注2：2009年5月8日召开的公司2008年度股东大会审议通过2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案。

    2008年度资本公积金转增股本方案为：以总股本24,902.08万股为基数，向全体股东每10股转增8股，转增后

    公司总股本增至44,823.744万股。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    （三十二）资本公积

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少（注） 期末余额

    1、资本溢价（股本溢价） 514,630,177.19 --- 199,216,640.00 315,413,537.19

    投资者投入的资本 514,630,177.19 --- 199,216,640.00 315,413,537.19

    2、其他资本公积 124,016.50 --- --- 124,016.50

    （1）股份支付 --- --- --- ---

    （2）其他 124,016.50 --- --- 124,016.50

    合 计 514,754,193.69 --- 199,216,640.00 315,537,553.69

    注：实施2008年度股东大会决议：以总股本24,902.08万股为基数，向全体股东每10股转增8股，本报

    告期资本公积转增股本199,216,640股，每股面值1元，计减少资本公积人民币199,216,640.00元。

    （三十三）盈余公积

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 33,736,336.83 --- --- 33,736,336.83

    （三十四）未分配利润

    项 目 金 额提取或分配比例

    上年年末余额 152,929,834.97

    加：会计政策变更 ---

    前期差错更正 ---

    本期期初余额 152,929,834.97

    加： 本期归属于母公司的净利润 -11,269,501.73

    减：提取法定盈余公积 ---

    提取任意盈余公积 ---

    提取职工奖福基金 ---

    应付普通股股利 ---

    转作股本的普通股股利 ---

    加：其他转入 ---

    期末余额 141,660,333.24中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    （三十五）营业收入及营业成本

    本期金额 上年同期金额

    项 目 收入 成本 收入 成本

    主营业务 163,703,484.85 135,553,874.79 299,483,915.80 229,942,744.14

    其他业务 --- --- --- ---

    合计

    163,703,484.85 135,553,874.79 299,483,915.80 229,942,744.14

    1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    项 目 本期金额 上年同期金额

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    工业 163,703,484.85 135,553,874.79 299,483,915.80 229,942,744.14

    2、按产品类别列示主营业务收入，主营业务成本

    本期金额 上年同期金额

    项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    缝纫机及配件等 163,703,484.85 135,553,874.79 299,483,915.80 229,942,744.14

    3、按地区类别列示主营业务收入，主营业务成本

    本期金额 上年同期金额

    地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    （1）浙江地区 157,387,698.67 132,724,014.97 288,260,181.20 227,626,457.41

    （2）山东地区 3,111,095.10 2,748,016.56 4,956,745.62 4,358,923.79

    （3）江苏地区 31,674,325.52 29,065,002.69 42,794,246.35 36,645,512.81

    小计 192,173,119.29 164,537,034.22 336,011,173.17 268,630,894.01

    公司内各业务分部相互抵销 28,469,634.44 28,983,159.43 36,527,257.37 38,688,149.87

    合 计 163,703,484.85 135,553,874.79 299,483,915.80 229,942,744.14

    4、公司向前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部营业收入的比例

    恒丰（河南）缝制设备有限公司 8,635,464.44 5.28%

    上海捷运服装机械有限公司 5,606,214.26 3.42%

    伊朗ROSHAN 5,449,069.33 3.33%

    北京万海波缝纫设备有限公司 4,968,915.83 3.04%

    美国SUN-SUN 公司 5,352,352.47 3.27%

    合 计 30,012,016.33 18.34%

    5、营业收入本期金额比上年同期减少135,780,430.95 元，减少比例为45.34%，减少原

    因为：本报告期受市场大环境的影响，销售下滑收入减少。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    （三十六）利息收入

    项 目 本期金额 上年同期金额

    期货公司利息收入 3,354,242.56 743,192.93

    利息收入本期金额比上年同期增加2,611,049.63 元，增加比例为351.33%，增加原因为：公司在2008

    年4 月30 日合并范围新增控股子公司中辉期货经纪有限公司，合并期间不一致导致利息收入增加。

    （三十七）手续费收入

    项 目 本期金额上年同期金额

    交易手续费 40,653,271.13 14,887,866.12

    手续费收入本期金额比上年同期增加25,765,405.01 元，增加比例为173.06%，增加原因为：公司在2008

    年4 月30 日合并范围新增控股子公司中辉期货经纪有限公司，合并期间不一致导致期货交易手续费增加。

    （三十八）营业税金及附加

    项目 计税标准 本期金额上年同期金额

    营业税 5% 2,057,661.24 744,393.31

    城建税 5%、7% 678,612.68 789,762.71

    教育费附加 406,102.48 467,192.60

    地方教育费附加 200,766.44 285,315.92

    其他 261,826.10 395,100.40

    合计 3,604,968.94 2,681,764.94

    营业税金及附加本期金额比上年同期增加923,204.00 元，增加比例为34.43%，增加原因为：公司在

    2008 年4 月30 日合并范围新增控股子公司中辉期货经纪有限公司，该公司从事期货交易，主要缴纳营业

    税，合并期间不一致导致营业税有较大幅的增加。

    （三十九）财务费用

    项目 本期金额上年同期金额

    利息支出 8,179,331.71 14,056,599.24

    减：利息收入 3,707,251.06 5,120,273.32

    汇兑损失 144,485.47 2,903,287.05

    金融机构手续费 242,144.85 474,362.59

    合计 4,858,710.97 12,313,975.56

    财务费用本期金额比上年同期减少7,455,264.59 元，减少比例为60.54%，减少原因为：本报告期公司

    减少借款金额，从而导致利息支出有较大幅度的减少；另外本报告期汇兑损失较上年同期有较大幅度的减

    少。

    （四十）资产减值损失

    项 目 本期金额上年同期金额

    1、坏账损失 140,793.62 25,449.34中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    2、存货跌价损失 1,056,647.26 ---

    合计 1,197,440.88 25,449.34

    资产减值损失本期金额较上年同期增加1,171,991.54 元，增加比例4,605.19%，增加原因为：本报告期

    计提存货跌价准备，上年同期未计提。

    （四十一）投资收益

    项目 本期金额 上年同期金额

    长期股权投资收益

    （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益 30,936.21 60,084.85

    （2）处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---

    合 计 30,936.21 60,084.85

    其中：

    （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期金额上年同期金额本期比上年同期增减变动的原因

    上海伦柯中屹进出口有限公司 30,936.21 60,084.85 该公司本期实现利润较上年同期下降

    合计 30,936.21 60,084.85

    （四十二）营业外收入

    项 目 本期金额上年同期金额

    1、非流动资产处置利得合计 --- 240.00

    其中：固定资产处置利得 --- 240.00

    无形资产处置利得 --- ---

    2、政府补助 814,600.00 1,588,912.69

    3、收购子公司少数股东股权 --- 803,058.61

    4、赔偿收入 --- 15,000,000.00

    5、其他 --- ---

    合 计 814,600.00 17,392,211.30

    营业外收入本期金额比上年同期减少16,577,611.30 元，减少比例为95.32%，减少原因为：上年同期收

    到中捷控股集团有限公司一次性赔偿收入1,500 万元。

    （四十三）营业外支出

    项 目 本期金额上年同期金额

    1、非流动资产处置损失合计 55,615.04 4,916.70

    其中：固定资产处置损失 55,615.04 4,916.70

    无形资产处置损失 --- ---中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    2、对外捐赠支出 500,000.00 ---

    其中：公益性捐赠支出 500,000.00 ---

    3、其他 120,000.00 ---

    合 计 675,615.04 4,916.70

    （四十四）所得税费用

    项 目 本期金额上年同期金额

    当期所得税费用 2,905,799.66 3,909,424.72

    递延所得税费用 231,476.38 540,586.94

    合 计 3,137,276.04 4,450,011.66

    所得税费用本期金额较上年同期减少1,312,735.62 元，减少比例29.50%，减少主要原因为：本报告期

    利润减少导致当期所得税费用下降。

    （四十五）政府补助

    政府补助的种类 本期金额上年同期金额

    收到的与收益相关的政府补助 814,600.00 1,588,912.69

    （四十六）现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额

    期货客户保证金出入金净额 128,010,693.71

    存款利息收入 8,085,181.94

    政府补助 814,600.00

    其他 ---

    合 计 136,910,475.65

    2、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    与交易所保证金往来 72,739,968.19

    业务费用支出 24,723,958.10

    管理费用 8,490,908.34

    销售费用 9,004,409.48

    其它费用 797,194.51

    其他往来款 833,118.56

    提取风险准备金转存 2,349,189.36

    合 计 118,938,746.54中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    3、现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上年同期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润（归属于母公司利润） -11,269,501.73 18,876,842.97

    加：少数股东本期损益 3,420,645.73 719,478.57

    资产减值准备 1,197,440.88 769,842.65

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,068,580.75 12,937,779.61

    无形资产摊销 1,015,508.30 911,020.62

    长期待摊费用摊销 482,563.14 427,198.54

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列） 55,615.04

    4,676.70

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---

    财务费用（收益以“－”号填列） 8,221,387.76 16,959,886.29

    投资损失（收益以“－”号填列） -30,936.21 -60,084.85

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 231,476.36 540,586.94

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---

    存货的减少（增加以“－”号填列） 14,477,486.79 1,750,724.44

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -97,197,437.47 154,854,032.33

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 165,515,282.77 -82,822,094.48

    其 他 --- -803,058.61

    经营活动产生的现金流量净额 104,188,112.11 125,066,831.72

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本 --- ---

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    融资租入固定资产 --- ---

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 687,818,063.40 585,691,524.10

    减：现金的期初余额 635,682,930.67 508,454,557.66

    加：现金等价物的期末余额 --- ---

    减：现金等价物的期初余额 --- ---

    现金及现金等价物净增加额 52,135,132.73 77,236,966.44

    七、母公司财务报表主要项目注释

    （一）应收账款中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    1、应收账款构成

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例

    1年以内 100,211,751.87 64.96% 5,010,587.60 5% 141,181,040.52 76.74% 7,059,052.03 5%

    1-2年 47,428,282.50 30.74% 4,742,828.25 10% 40,206,220.59 21.85% 4,020,622.06 10%

    2-3年 6,071,394.01 3.94% 1,821,652.41 30% 2,034,429.88 1.11% 610,328.96 30%

    3-4年 22,397.00 0.01% 11,198.50 50% 16,710.00 0.01% 8,355.00 50%

    4年以上 547,258.84 0.35% 547,258.84 100% 530,548.84 0.29% 530,548.84 100%

    合计 154,281,084.22 100.00% 12,133,525.60 183,968,949.83 100% 12,228,906.89

    期末余额 期初余额

    种 类 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例

    1、单项金额重大并已

    单独计提坏账准备的

    款项

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    2、单项金额非重大并

    已单独计提坏账准备

    的款项

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    3、其他按账龄段划分

    为类似信用风险特征

    的款项，

    154,281,084.22 100.00% 12,133,525.60 7.86% 183,968,949.83 100.00% 12,228,906.89 6.65%

    其中：单项金额重大 50,508,629.68 32.74% 3,866,466.83 7.66% 73,292,025.63 39.84% 4,659,420.88 6.36%

    单项金额非重

    大

    103,772,454.54 67.26% 8,267,058.77 7.97% 110,676,924.20 60.16% 7,569,486.01 6.84%

    合 计 154,281,084.22 100.00% 12,133,525.60 183,968,949.83 100.00% 12,228,906.89

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年度 期初余额 本期计提额 转回转销 期末余额

    2007 年 8,700,759.45 4,349,224.61 --- --- 13,049,984.06

    2008 年 13,049,984.06 --- 821,077.17 --- 12,228,906.89

    2009 年6 月 12,228,906.89 --- 95,381.29 --- 12,133,525.60中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    3、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

    4、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    5、本期无实际核销的应收账款。

    6、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    7、期末应收账款中应收上海伦柯中屹进出口有限公司1,894,930.02 元，占余额比例

    1.23%。

    8、期末应收账款中欠款金额前五名

    债务人排名

    与本公司

    关系 欠款金额账龄

    占应收账款

    总额的比例

    上海捷运服装机械有限公司 客户 7,521,066.68 1 年以内 4.87%

    上海捷运服装机械有限公司 客户 8,829,216.26 1-2 年 5.72%

    上海捷运服装机械有限公司 客户 1,201,141.06 2-3 年 0.78%

    上海捷运服装机械有限公司小计 17,551,424.00 11.38%

    绍兴汇鹏服饰有限公司 客户 9,871,320.00 1-2 年 6.40%

    美国SUN-SUN 公司 客户 9,194,455.94 1 年以内 5.96%

    常熟市仕德伟缝纫机城有限公司 客户 6,021,684.52 1 年以内 3.90%

    常熟市仕德伟缝纫机城有限公司 客户 2,114,465.42 1-2 年 1.37%

    常熟市仕德伟缝纫机城有限公司小计 8,136,149.94 5.27%

    巴西ROLEMAX 客户 5,755,279.80 1 年以内 3.85%

    合计 50,508,629.68 32.74%

    （二）其他应收款

    1、其他应收款构成

    期末余额 期初余额

    账 龄 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例

    1年以内 4,529,292.26 93.88% 226,445.40 5% 2,442,522.29 91.49% 119,649.29 4.90%

    1-2年 219,530.50 4.55% 21,953.06 10% 174,259.75 6.53% 17,425.98 10%

    2-3年 63,086.50 1.31% 18,925.95 30% 40,000.00 1.50% 12,000.00 30%

    3-4年 --- --- --- --- --- --- --- ---

    4年以上 12,810.00 0.26% 12,810.00 100% 12,810.00 0.48% 12,810.00 100%

    合 计 4,824,719.26 100% 280,134.41 2,669,592.04 100% 161,885.27中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    期末余额 期初数余额

    种 类 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例 账面余额

    占总额

    比例 坏账准备

    坏账准

    备比例

    1、单项金额重大并已单

    独计提坏账准备的款项

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    2、单项金额非重大并已

    单独计提坏账准备的款

    项

    384.00 0.01% --- --- 49,536.59 1.86% --- ---

    3、其他按账龄段划分为

    类似信用风险特征的款

    项，

    4,823,951.26 99.99% 280,134.41 5.81% 2,620,055.45 98.14% 161,885.27 6.18%

    其中：单项金额重大 2,373,951.55 49.20% 118,697.58 5.00% 895,250.75 33.54% 44,762.54 5.00%

    单项金额非重大 2,449,999.71 50.79% 161,436.83 6.59% 1,724,804.70 64.60% 117,122.73 6.79%

    合 计 4,824,719.26 100% 280,134.41 2,669,592.04 100% 161,885.27

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年度 期初账面余额本期计提额转回转销 期末账面余额

    2007 年 348,361.78 363,698.39 --- --- 712,060.17

    2008 年 712,060.17 --- 550,174.90 --- 161,885.27

    2009 年6 月 161,885.27 118,249.14 --- --- 280,134.41

    3、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    4、期末应收子公司中屹机械工业有限公司187,069.25 元，占余额比例3.88%。

    5、期末其他应收款中欠款金额前五名

    债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例

    中捷欧洲有限责任公司 子公司 暂付款 1,409,536.68 1 年以内 29.21%

    宁波北仑海关 非关联方 海关税款 310,940.22 1 年以内 6.44%

    蔡勇弟 公司员工 暂付款 281,406.00 1 年以内 5.83%

    中屹机械工业有限公司 子公司 往来款 187,069.25 1 年以内 3.88%

    朱淼海 公司员工 暂付款 184,999.40 1 年以内 3.83%

    合计 2,373,951.55 49.19%

    6、其他应收款期末余额比期初余额增加2,155,127.22 元，增加比例为80.73%，增加主

    要原因为：本报告期末全资子公司中捷欧洲有限责任公司暂借1,409,536.68 元，导致母公司

    其他应收款余额增加。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    （三）长期股权投资

    期末余额 期初余额

    账面余额减值准备账面余额 减值准备

    对子公司的长期股权投资 181,766,120.00 --- 120,400,000.00 ---

    按权益法核算的长期股权投资 --- --- --- ---

    其他按成本法核算的长期股权投资 32,500,000.00 --- 200,000.00 ---

    合 计 214,266,120.00 --- 120,600,000.00 ---

    1、对子公司投资

    子公司名称 初始金额期初余额本期增加本期减少 期末余额

    中屹机械工业有限公司 74,255,000.00 74,255,000.00 60,000,000.00 --- 134,255,000.00

    中捷欧洲有限责任公司 1,366,120.00 --- 1,366,120.00 --- 1,366,120.00

    中辉期货经纪有限公司 46,145,000.00 46,145,000.00 --- --- 46,145,000.00

    合计 121,766,120.00 120,400,000.00 61,366,120.00 --- 181,766,120.00

    2、按成本法核算的其他长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本期初余额合 计 其中：分回现金红利 期末余额

    上海华联缝制设备有限公司 200,000.00 200,000.00 --- --- 200,000.00

    浙江新飞跃股份有限公司 32,300,000.00 --- 32,300,000.00 --- 32,300,000.00

    合计 32,500,000.00 200,000.00 32,300,000.00 --- 32,500,000.00

    3、长期股权投资期末余额比期初余额增加93,666,120.00 元，增加比例为77.67%，增

    加原因为：本报告期对中屹机械工业有限公司增资60,000,000.00 元；参股浙江新飞跃股份

    有限公司32,300,000.00 元；注册成立全资子公司中捷欧洲有限公司1,366,120.00 元。

    （四）营业收入及营业成本

    本期金额 上年同期金额

    项 目

    收入成本收入 成本

    主营业务 157,607,359.22 132,738,442.82 288,604,588.02 226,748,278.62

    其他业务 --- --- --- ---

    合计 157,607,359.22 132,738,442.82 288,604,588.02 226,748,278.62

    1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期金额 上年同期金额

    项 目

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    工 业 157,607,359.22 132,738,442.82 288,604,588.02 226,748,278.62

    2、公司向前五名客户的主营业务收入情况中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例

    中屹机械工业有限公司 40,127,603.19 25.46%

    恒丰（河南）缝制设备有限公司 8,635,464.44 5.48%

    上海捷运服装机械有限公司 5,606,214.26 3.56%

    伊朗ROSHAN 5,449,069.33 3.46%

    北京万海波缝纫设备有限公司 4,968,915.83 3.15%

    合计 64,787,267.05 41.11%

    3、营业收入本期金额比上年同期减少130,997,228.80 元，减少比例为45.39%，减少原

    因为：受宏观经济影响，本期销售大幅下降。

    （五）现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上年同期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 -14,901,246.45 15,026,711.71

    加：资产减值准备 806,093.26 143,657.54

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,990,268.54 11,437,462.54

    无形资产摊销 634,730.35 824,986.34

    长期待摊费用摊销 482,563.14 427,198.54

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 55,615.04 4,676.70

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---

    财务费用（收益以“－”号填列） 7,913,831.82 16,648,359.33

    投资损失（收益以“－”号填列） --- ---

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 75,290.48 107,160.88

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---

    存货的减少（增加以“－”号填列） 15,211,898.58 7,307,711.20

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,503,993.66 170,338,822.44

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,688,903.52 -85,952,152.47

    其他 --- ---

    经营活动产生的现金流量净额 22,084,134.91 136,314,594.75

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本 --- ---

    一年内到期的可转换公司债券 --- ---

    融资租入固定资产 --- ---

    三、现金及现金等价物净变动情况中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    项目 本期金额 上年同期金额

    现金的期末余额 343,556,159.94 398,952,917.33

    减：现金的期初余额 422,292,627.30 494,263,174.28

    加：现金等价物的期末余额 --- ---

    减：现金等价物的期初余额 --- ---

    现金及现金等价物净增加额 -78,736,467.36 -95,310,256.95

    八、关联方关系及其交易

    （一）关联方情况

    １、本公司的母公司情况（金额单位：万元）

    母公司名称

    关联

    关系 企业类型 注册地

    法定代

    表人 业务性质 注册资本

    母公司对

    本公司的

    持股比例

    母公司对本

    公司的表决

    权比例

    本公司

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    中捷控股

    集团有限公司

    浙江

    玉环

    有限公司 浙江玉环 蔡开坚生产 21,160.00 19.38% 19.38% 蔡开坚 71763920-7

    2、本公司的母公司注册资本变化情况：（金额单位：万元）：

    公司名称 期初余额本期增加本期减少 期末余额

    中捷控股集团有限公司 21,160.00 --- --- 21,160.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %

    中屹机械工业有限公司 7,000.00 100 6,000.00 100 --- --- 13,000.00 100

    中辉期货经纪有限公司 3,410.00 55 --- --- --- --- 3,410.00 55

    中捷欧洲有限责任公司 136.612 100 --- --- --- --- 136.612 100

    4、本公司实际控制人情况

    名称 与本公司关系

    蔡开坚 直接持有本公司16.94%的股份，间接持有本公司5.86%股份，为公司实际控制人，任母公司董事长

    5、本公司的子公司情况：（金额单位：万元）

    子公司名称

    子公司

    类型 企业类型 注册地

    法定

    代表人 业务性质 注册资本

    持股比

    例

    表决权

    比例 组织机构代码

    中屹机械工业有限公司 全资 有限公司 江苏吴江陈敦昆 生产 13,000.00 100.00 100.00 76416657-X

    中辉期货经纪有限公司 控股 有限公司 山西太原安中山 金融 6,200.00 55.00 55.00 10002093-0

    中捷欧洲有限责任公司 全资 有限公司 德国 陈永武 研发机构 136.612 100.00 100.00 002451

    6、本公司的其他关联方情况中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    单位名称 与本公司的关系 组织机构代码

    上海伦柯中屹进出口有限公司 本公司间接持有该公司50.00%的股权 76556693-8

    玉环县艾捷尔精密仪器有限公司 受与本公司主要投资者个人关系密切的家庭成员直接控制的企业 14840571-7

    浙江环洲铸造材料有限公司 同受一母公司控制 71763920-7

    中捷厨卫股份有限公司 同受一母公司控制 67027652-4

    蔡冰 公司最终控制人直系亲属 ---

    （二）关联方交易：（金额单位：元）

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

    司交易已作抵销。

    2、购买商品、接受劳务的关联交易

    本期金额 上年同期金额

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容 关联交易定价原则

    金额

    （元）

    占年度（同

    期）同类交易

    比例

    金额

    （元）

    占年度（同

    期）同类交

    易比例

    玉环县艾捷尔精密仪器有限公司 采购 原材料 依市场价格决定 1,545,359.06 1.39% 4,507,791.02 2.26%

    浙江环洲铸造材料有限公司 采购 原材料 依市场价格决定 4,080,857.62 3.66% 13,589,519.70 6.82%

    合 计 5,626,216.68 5.05%

    18,097,310.72 9.08%

    3、销售商品、提供劳务的关联交易

    本期金额 上年同期金额

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则

    金额

    （元）

    占年度（同期）同

    类交易比例

    金额

    （元）

    占年度（同期）同

    类交易比例

    上海伦柯中屹进出口

    有限公司

    销售 产成品

    依市场价

    格决定

    2,502,841.85 1.53%

    5,438,610.93 1.73%中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    4、关联担保情况

    担保方 被担保方

    担保金额

    （万元） 担保起始日 担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    蔡开坚、玉宏房地产集团 本公司 300.00 2008.12.9 2009.12.1 否

    蔡开坚 本公司 1,350.00 2008.12.11 2009.9.1 否

    蔡开坚 本公司 400.00 2008.12.12 2009.9.1 否

    蔡开坚 本公司 2,000.00 2008.11.11 2009.9.4 否

    蔡开坚、中捷控股集团 本公司 4,000.00 2008.12.23 2009.12.23 否

    蔡开坚、中捷控股集团、蔡冰、苏泊尔 本公司 1,000.00 2009.3.19 2010.3.6 否

    蔡开坚、中捷控股集团、蔡冰、苏泊尔 本公司 2,000.00 2009.4.15 2010.3.6 否

    蔡开坚、中捷控股集团、蔡冰、苏泊尔 本公司 2,000.00 2009.5.26 2010.3.6 否

    合计 13,050.00

    5、关联方应收应付款项

    期末金额 期初金额

    项 目 关联方 账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重坏账准备 账面余额

    占所属科

    目全部余

    额的比重 坏账准备

    应收账款

    上海伦柯中屹进出口有限公司 1,894,930.02 1.10% 94,746.50 577,239.82 0.29% 28,861.99

    预付账款

    浙江环洲铸造材料有限公司 87,309.27 0.51% --- 580,370.03 3.31% ---

    其他应收款

    上海伦柯中屹进出口有限公司 --- --- --- 61,307.50 1.53% ---

    应付账款

    玉环县艾捷尔精密仪器有限公司 905,054.67 1.03% --- 900,757.29 1.14% ---

    其他应付款

    中捷厨卫股份有限公司 217,481.08 0.25% --- 687,767.55 0.87% ---

    九、无需披露的重大或有事项中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    十、承诺事项

    （一）公司以二区厂房（账面净值人民币551.25 万元）及土地使用权（账面净值人民

    币41.99 万元）抵押获得中国银行玉环县支行短期借款人民币400 万元。

    （二）公司以三区厂房（账面净值人民币4,634.37 万元）及土地使用权（账面净值人民

    币859.50 万元）抵押获得中国农业银行玉环支行短期借款人民币3,300 万元、一年内到期长

    期借款1,000 万元及长期借款1,500 万元。

    （三）公司以铸造分公司厂房（账面净值人民币587.26 万元）及土地使用权（账面净

    值人民币859.11 万元）抵押获得中国银行玉环支行短期借款人民币1,350 万元。

    （四）公司以古顺土地使用权（账面净值人民币2,449.10 万元）抵押获得中国银行玉环

    支行短期借款人民币2,000 万元同时获得该行1,800 万元银行承兑汇票信用额度。

    （五）公司控股子公司中屹机械工业有限公司以老厂及新区房屋（账面净值人民币

    1,676.44 万元）及土地使用权（账面净值人民币344.16 万元）抵押获得中国农业银行吴江市

    支行短期借款人民币1,000 万元同时获得该行562 万元银行承兑汇票信用额度。

    十一、资产负债表日后事项

    无

    十二、其他事项说明

    公司股权激励股票回购并注销事宜

    2009 年8 月4 日公司第三届董事会第二十次临时会议审议通过《关于公司回购并注销

    已行权的股权激励股票的议案》， 公司拟回购于2008 年2 月22 日已行权但尚未解锁的全部

    股份636.48 万股（因公司2009 年6 月17 日实施2008 年度公积金转增股本方案，转增股

    本后，行权数量调整为1,145.664 万股，行权价格调整为2.23 元），并予以注销，回购股份

    的价格取以下三个价格中较低者：1、股权激励行权价2.23 元；2、审议回购事项的股东大

    会召开前20 个交易日内的中捷股份股票均价；3、回购方案实施日前一个交易日中捷股份

    股票均价。此议案尚需提交公司股东大会批准并在报中国证券监督管理委员会备案无异议后

    方可实施。

    十三、补充资料

    （一）本期度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

    明细项目 金额

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -55,615.04

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； ---

    3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    814,600.00

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； ---

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单---中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    明细项目 金额

    位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    6、非货币性资产交换损益； ---

    7、委托他人投资或管理资产的损益； ---

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； ---

    9、债务重组损益； ---

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； ---

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； ---

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； ---

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； ---

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

    性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益；

    ---

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； ---

    16、对外委托贷款取得的损益； ---

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； ---

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影

    响；

    ---

    19、受托经营取得的托管费收入； ---

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -620,000.00

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目； ---

    22、少数股东损益的影响数； ---

    23、所得税的影响数； ---

    合计 138,984.96

    （二）净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率 每股收益（元）

    报告期利润 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -1.20% -1.19% -0.03 -0.03

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.21% -1.20% -0.03 -0.03

    1、计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”

    不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少

    数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公

    司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股

    东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产

    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj

    为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下

    一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税

    率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释

    每股收益达到最小。

    十四、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2009 年8 月16 日批准报出。中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    三、附表

    合并所有者权益变动表

    编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 249,020,800.00 514,754,193.69 33,736,336.83 152,929,834.97 32,381,463.92 982,822,629.41

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 249,020,800.00 514,754,193.69 33,736,336.83 152,929,834.97 32,381,463.92 982,822,629.41

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    199,216,640.00 -199,216,640.00 -11,269,501.73 3,420,645.73 -7,848,856.00

    （一）净利润 -11,269,501.73 3,420,645.73 -7,848,856.00

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -11,269,501.73 3,420,645.73 -7,848,856.00

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    199,216,640.00 -199,216,640.00中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    199,216,640.00 -199,216,640.00

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 448,237,440.00 315,537,553.69 33,736,336.83 141,660,333.24 35,802,109.65 974,973,773.41

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 242,656,000.00 495,532,497.69 33,700,648.59 182,561,957.17 5,621,668.65 960,072,772.10

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 242,656,000.00 495,532,497.69 33,700,648.59 182,561,957.17 5,621,668.65 960,072,772.10

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    6,364,800.00 19,221,696.00 35,688.24 -29,632,122.20 26,759,795.27 22,749,857.31

    （一）净利润 6,801,966.04 3,984,423.57 10,786,389.61

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 6,801,966.04 3,984,423.57 10,786,389.61

    （三）所有者投入和减

    少资本

    6,364,800.00 19,221,696.00 22,775,371.70 48,361,867.70

    1.所有者投入资本 6,364,800.00 37,259,539.20 28,397,040.35 72,021,379.55

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    -18,037,843.20 -18,037,843.20中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    3．其他 -5,621,668.65 -5,621,668.65

    （四）利润分配 35,688.24 -36,434,088.24 -36,398,400.00

    1．提取盈余公积 35,688.24 -35,688.24

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -36,398,400.00 -36,398,400.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 249,020,800.00 514,754,193.69 33,736,336.83 152,929,834.97 32,381,463.92 982,822,629.41

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 249,020,800.00 518,927,555.70 32,859,316.10 136,243,185.90 937,050,857.70

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 249,020,800.00 518,927,555.70 32,859,316.10 136,243,185.90 937,050,857.70

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    199,216,640.00 -199,216,640.00 -14,901,246.44 -14,901,246.44

    （一）净利润 -14,901,246.44 -14,901,246.44

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -14,901,246.44 -14,901,246.44中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    199,216,640.00 -199,216,640.00

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    199,216,640.00 -199,216,640.00

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 448,237,440.00 319,710,915.70 32,859,316.10 121,341,939.46 922,149,611.26

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    上年金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 242,656,000.00 499,705,859.70 32,823,627.86 172,320,391.74 947,505,879.30

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 242,656,000.00 499,705,859.70 32,823,627.86 172,320,391.74 947,505,879.30

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    6,364,800.00 19,221,696.00 35,688.24 -36,077,205.84 -10,455,021.60

    （一）净利润 356,882.40 356,882.40

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 356,882.40 356,882.40

    （三）所有者投入和减

    少资本

    6,364,800.00 19,221,696.00 25,586,496.00

    1.所有者投入资本 6,364,800.00 37,259,539.20 43,624,339.20

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    -18,037,843.20 -18,037,843.20

    3．其他

    （四）利润分配 35,688.24 -36,434,088.24 -36,398,400.00

    1．提取盈余公积 35,688.24 -35,688.24

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -36,398,400.00 -36,398,400.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 249,020,800.00 518,927,555.70 32,859,316.10 136,243,185.90 937,050,857.70

    合并资产减值准备表

    编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期减少数

    项目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 13,948,787.27 321,837.95 181,044.33 14,089,580.89

    二、存货跌价准备 2,251,816.07 1,056,647.26 3,308,463.33

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    86

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 16,200,603.34 1,378,485.21 181,044.33 17,398,044.22

    母公司资产减值准备表

    编制单位：中捷缝纫机股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期减少数

    项目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 12,390,792.16 118,249.14 95,381.29 12,413,660.01

    二、存货跌价准备 2,251,816.07 783,225.41 3,035,041.48

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 14,642,608.23 901,474.55 95,381.29 15,448,701.49中捷缝纫机股份有限公司2009 年半年度报告

    87

    第八节 备查文件

    一、载有公司董事、监事和高管人员签名并加盖公司公章的2009 年半年度报告全文及摘要

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿

    四、《公司章程》最新修改稿正本

    六、其他备查文件

    文件存放地：公司证券投资中心

    中捷缝纫机股份有限公司

    董事长：李瑞元

    2009 年8 月16 日