中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
中捷资源投资股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 4 月
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人张黎曙、主管会计工作负责人倪建军及会计机构负责人(会计主
管人员)倪建军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本次董事会以现场形式召开，除董事张黎曙因公出差无法亲自出席会议，
书面委托董事李辉代为表决外，其他董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了带与持续经营相关的重
大不确定性部分和带强调事项段的保留意见《审计报告》。公司董事会、监事会、
独立董事对立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计意见发表了专项说
明，请投资者注意阅读。
公司 2021 年度利润分配预案为：公司计划不派发现金红利，不送红股，不
以公积金转增股本。
公司未来可能面对的风险详见本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“十
一、公司未来发展的展望”中的“可能面对的风险”，敬请广大投资者予以关注。
本年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，
敬请广大投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 12
第四节 公司治理 ................................................... 45
第五节 环境和社会责任 ............................................. 63
第六节 重要事项 ................................................... 66
第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 84
第八节 优先股相关情况 ............................................. 91
第九节 债券相关情况 ............................................... 92
第十节 财务报告 ................................................... 93
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备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公
告原稿。
（四）载有公司法定代表人签名的 2021 年年度报告文本原件。
（五）其他备查文件。
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释义
释义项 指 释义内容
中捷资源/本公司/公司/ST 中捷 指 中捷资源投资股份有限公司
玉环恒捷 指 玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）
玉环国投 指 玉环市国有资产投资经营集团有限公司
宁波沅熙 指 宁波沅熙股权投资合伙企业（有限合伙）
西南证券 指 西南证券股份有限公司
中捷科技 指 浙江中捷缝纫科技有限公司
华俄兴邦 指 玉环华俄兴邦股权投资有限公司
禾旭贸易 指 玉环禾旭贸易发展有限公司
上海盛捷 指 上海盛捷投资管理有限公司
华民农业 指 华民农业科技发展有限责任公司
浙江中屹 指 浙江中屹缝纫机有限公司
浙江贝斯曼 指 浙江贝斯曼缝纫机有限公司
浙江亿锐 指 浙江亿锐缝纫科技有限公司
拓实能源 指 贵州拓实能源有限公司
捷瑞生态 指 大兴安岭捷瑞生态科技有限公司
广州农商银行 指 广州农村商业银行股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
年审机构/立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
常法单位/六和律所 指 浙江六和律师事务所
财通证券 指 财通证券股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中国结算深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
本报告期/报告期/本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
本报告期初 指 2021 年 1 月 1 日
本报告期末 指 2021 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 ST 中捷 股票代码 002021
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中捷资源投资股份有限公司
公司的中文简称 中捷资源
公司的外文名称（如有） ZOJE RESOURCES INVESTMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
ZJR
有）
公司的法定代表人 张黎曙
注册地址 浙江省台州市玉环市大麦屿街道兴港东路 198 号
注册地址的邮政编码 317604
公司注册地址历史变更情
无
况
办公地址 浙江省台州市玉环市大麦屿街道兴港东路 198 号
办公地址的邮政编码 317604
公司网址 www.zoje.com
电子信箱 zhxg@zoje.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑学国 仇玲华
浙江省台州市玉环市大麦屿街道兴港 浙江省台州市玉环市大麦屿街道兴港
联系地址
东路 198 号 东路 198 号
电话 0576-87378885 0576-87338207
传真 0576-87335536 0576-87335536
电子信箱 zhxg@zoje.com qiulh@zoje.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
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公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
四、注册变更情况
组织机构代码 91330000148358471J
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
2019 年 9 月 18 日，台州中院裁定受理申请人潘凯对被申请人浙江环洲的破产
清算申请；2019 年 12 月 2 日，台州中院裁定宣告浙江环洲破产；2019 年 12 月
25 日，台州中院裁定浙江环洲持有公司 1.2 亿股股票归玉环恒捷所有、注销浙
江环洲持有公司股票的质押登记（股票质押权人：1.安信证券股份有限公司
30,000,000 股；2.第一创业证券股份有限公司 40,000,000 股；3.北京中开金广
农企业管理中心（有限合伙）50,000,000 股）、买受人玉环恒捷可持裁定书到登
记机构办理相关过户登记手续。
2019 年 12 月 28 日，玉环恒捷根据《上市公司收购管理办法》等法律、法规及
规范性文件要求，编制了《详式权益变动报告书》并进行披露，财务顾问天风
证券为此出具了《财务顾问核查意见》，财务顾问认为玉环恒捷主体资格符合《上
市公司收购管理办法》的有关规定，玉环恒捷的本次权益变动行为不存在损害
历次控股股东的变更情况（如有）
上市公司及其股东利益的情形。
2020 年 6 月 29 日，公司接到浙江环洲管理人的通知，告知上述司法裁定涉及
的 1.2 亿股股票已于 2020 年 6 月 24 日完成了股份过户登记手续，并取得了结
算公司出具的《证券过户登记确认书》；本次股份过户登记完成后，玉环恒捷持
有公司 120,000,000.00 股股份，占公司总股本的 17.45%，成为公司第一大股东。
根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司收购管理办法》及《深圳证券交易
所股票上市规则》等相关规定，公司第六届董事会第三十七次会议对公司控股
股东及实际控制人进行了重新认定，认定公司无控股股东、无实际控制人。
2022 年 4 月 28 日，公司第七届董事会第十次会议对公司控股股东及实际控制
人进行了重新认定，认定公司控股股东为玉环恒捷、实际控制人为玉环市财政
局。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层
签字会计师姓名 常明、杨彩凤
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
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2017 年 10 月 18 日至 2007
浙江省杭州市西湖区天目山 年公开发行股票及 2014 年
财通证券股份有限公司 戴中伟、顾磊
路 198 号财通双冠大厦西楼 非公开发行股票剩余募集资
金使用完毕日。
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 959,337,000.71 525,535,334.50 82.54% 706,762,459.09
归属于上市公司股东的净利润
-517,331,286.84 -78,550,247.21 -558.60% 10,257,273.01
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
11,519,483.34 -82,203,897.55 114.01% -195,118,266.73
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
214,077,476.95 -36,379,808.00 688.45% 31,137,146.34
（元）
基本每股收益（元/股） -0.75 -0.11 -581.82% 0.01
稀释每股收益（元/股） -0.75 -0.11 -581.82% 0.01
下降 126.75 个百分
加权平均净资产收益率 -139.17% -11.73% 0.01%
点
本年末比上年末增
2021 年末 2020 年末 2019 年末
减
总资产（元） 1,465,874,829.10 861,860,219.59 70.08% 1,164,437,531.54
归属于上市公司股东的净资产
112,397,133.14 630,400,430.67 -82.17% 708,764,994.72
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
√ 是 □ 否
立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 4 月 28 日向公司出具了 2021 年度带与持
续经营相关的重大不确定性部分和带强调事项段的保留意见《审计报告》。
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√ 是 □ 否
项目 2021 年 2020 年 备注
营业收入（元） 959,337,000.71 525,535,334.50
营业收入扣除金额（元） 6,570,587.79 2,602,702.41 影响金额主要为出租固定资
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产及其他相关的水、电物业
费收入 406.80 万元，大宗商
品销售及其他贸易业务收入
约 250.26 万元。
营业收入扣除后金额（元） 952,766,412.92 522,932,632.09 主要为工业缝纫机销售收入
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 236,543,412.06 278,411,858.40 241,646,702.47 202,735,027.78
归属于上市公司股东的净利润 9,029,258.27 5,738,902.40 6,058,215.03 -538,157,662.54
归属于上市公司股东的扣除非
8,111,841.12 4,062,764.72 3,269,772.30 -3,924,894.80
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -25,096,506.80 238,344,184.58 72,262,927.78 -71,433,128.61
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
说明：
2021 年 4 季度归属于上市公司股东的净利润较其他季度下降的主要原因为：公司根据广
州农商银行金融借款合同纠纷一案一审判决计提预付负债约 5.37 亿元；扣除非经常性损益的
净利润较其他季度下降的主要原因为：1、公司根据部分金融资产公允价值变动情况，将其变
动调整入公允价值变动收益，其中因对捷瑞生态投资公允价值变动增加公允价值变动损失
417.35 万元；2、对具有减值迹象的资产进行减值测试，计提部分资产减值损失，其中对存
货计提跌价损失约 1,004.37 万元。
2021 年经营活动产生的现金流量波动较大的主要原因为：第二季度及第三季度公司下属
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子公司使用银行承兑汇票支付货款比例增加所致。
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
主要原因为本报告
非流动资产处置损益（包括已计提资产
-104,542.54 -686,894.79 -471,426.83 期公司处置部分固
减值准备的冲销部分）
定资产损益。
主要原因为本报告
期公司收到的各类
政府补助，其中经
信局 2019 年土地使
用税返还 64.08 万
计入当期损益的政府补助（与公司正常 元，玉环市商务局
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 2019 年出口信用保
2,426,533.51 2,994,131.78 7,421,204.17
按照一定标准定额或定量持续享受的政 险补贴 44.87 万元，
府补助除外） 玉环市就业中心吸
纳建档立卡人员社
保补贴 31.13 万元，
玉环经信局上云项
目奖励 28.21 万元
等。
债务重组损益 221,394.83 80,071,867.88
主要原因为公司根
据广州农商行金融
与公司正常经营业务无关的或有事项产
-536,534,106.56 借款合同纠纷一案
生的损益
一审判决计提预付
负债约 5.37 亿元。
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
主要原因为公司购
易性金融负债产生的公允价值变动损
7,033,358.16 3,781,005.80 117,454,823.00 买银行理财产品所
益，以及处置交易性金融资产交易性金
产生的投资收益。
融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
2,661,977.51
转回
主要原因为无法收
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-1,672,012.46 -4,652,470.41 899,071.52 回的预付款项约
出
82.42 万元，捐赠支
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出 33.50 万元等。
减：所得税影响额 0.29 665,494.38
合计 -528,850,770.18 3,653,650.34 205,375,539.74 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
缝制机械制造行业是我国轻工业的分支行业，具有劳动密集型和技术密集型相结合的产
业特性。缝制机械主要包括两大类产品：以加工生活资料为主的家用缝制设备和以加工生产
资料为主的工业缝制设备。
工业缝制机械除满足纺织服装行业生产加工服装等产品外，还广泛应用于鞋帽、箱包、
皮革、玩具、复合材料、家居用品、户外用品等需要裁剪、缝合和装饰等领域。
日本、德国等发达经济体为全球缝制机械行业的传统制造强国，拥有行业较大部分的核
心技术，在技术、质量、品牌等方面领先全球，占据着全球缝制设备中高端市场的主要份额。
随着全球服装产业的发展，加上缝制机械产业进一步向中国的转移，我国缝制机械行业经过
三十多年的发展，目前我国已成为全球缝制机械产品的制造中心，我国缝制机械设备全年生
产的各类缝制机械数量约占世界产量的85%以上，为全球第一大缝制机械产品生产国。
我国缝制机械行业总体可谓大而不强，在自主创新、制造工艺、产品质量、品牌美誉度、
产品附加值等方面仍有较大差距，并且国内行业内同质化竞争比较严重。
公司于1994年涉足工业缝纫机行业，目前拥有先进的装配、涂装、铸造、机壳加工自动
化装备，成为全球工业缝纫机产销规模最大的生产基地企业之一，年生产能力达到80万台。
缝制机械行业的周期性主要取决于下游纺织服装、箱包、鞋帽等行业用户对缝制设备的
购置和更新升级周期性。
缝制机械行业的下游纺织服装、箱包、鞋帽等行业属于典型的消费品行业，不存在行业
自身的周期性，但会受到经济衰退、居民消费能力下降的影响。因此，缝制机械的需求与下
游产业的生产状况有关，作为上游的缝制机械行业也呈现出弱周期性的特点。
在季节性方面，与下游服装等行业对固定资产投入的季节性相一致，工业缝纫机行业也
具有一定的季节性特点，第一季度和第四季度销售相对更旺。
缝制机械的市场需求主要取决于国内外纺织服装等下游行业用户的产销情况和景气程
度；此外缝制机械销售还受原材料和能源价格上涨、国内外服装产业调整、人民币升值、出
口退税税率调整等因素影响。
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二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事中、高档工业缝制机械的研发、生产和销售业务，产品主要包
括工业用平缝机、包缝机、绷缝机、曲折缝机、特种机等系列200多个品种，具备年产约80
万台工业缝纫机的生产能力。
三、核心竞争力分析
公司经过多年发展，在研发设计、生产能力、人才建设、市场营销体系、供应链管理体
系、内部经营管理体系、品牌知名度和美誉度等方面已有较大积累和发展，形成了较强的综
合竞争优势，具体如下：
1、规模优势
目前我国缝制机械制造企业众多，行业相对比较分散，但公司已经具备年产工业缝纫机
80万台的生产能力，在国内缝制机械行业中排名前列。
2、营销优势
公司在国内外市场已形成将近500家一级经销商构成的营销网络。公司通过终端与产品、
品牌的有效协同来实现与经销商的双赢，将公司的经营理念推广至各级经销商，通过公司与
经销商对客户的售前、售中和售后服务共同树立了“中捷”品牌的良好形象，共同享有不断
完善的营销体系，实现品牌价值和营销渠道共享的双赢局面。
3、品牌和市场优势
公司自上世纪90年代中期开始生产工业缝纫机，起步时间早，在行业内有很高知名度。
公司拥有“中捷”驰名商标。公司采取多品牌差异化战略，使公司各类产品市场定位清晰，
各个品牌之间互补，实现了区域网络、客户群体、售后服务等资源的优化整合，最大限度的
发挥出品牌立体格局所带来的优势。同时，公司实行总经销制，建立了全球经销网络，公司
产品覆盖范围广泛，市场需求稳定，有效地避免了产品销售过于集中的风险。
4、技术和人才优势
公司是浙江省名牌产品企业，拥有省级研究院及国家高新技术企业，公司多年来通过多
途径多方式不断提高研发水平，开发出了适应市场发展趋势的产品。公司已研发出十四大系
列200多个品种的工业缝纫机产品，截至2021年12月底，公司共拥有408项有效专利技术，其
中发明专利31项、实用新型专利316项、外观专利61项，2021年新申报专利60项，其中发明专
利7项、实用新型专利42项、外观专利11项。公司积极培养新技能人才，现拥有省151人才1
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人，市211人才工程1人，市工匠人才1人，持有玉环市英才卡2人，核心管理人员及主要技术
人员在公司工作年限超15年以上，对公司认可度及忠诚度较高。
5、装备和制造优势
通过首次募集资金和增发资金的技改投入，公司目前已经形成了铸造、机加工、涂装、
装配自动化生产规模，先后引入日本马扎克、韩国斗山等高精度加工中心，拥有总投资1.3
亿元全球最先进的缝纫机制造柔性加工生产线，也是国内首家采用日本牧野机床公司开发研
制的大型自动化柔性生产系统。近两年，公司主要对机加工车间进行了技改投入，对老流水
线进行了更新换代，对重点产品加大了设备投资，具备年产80万套缝纫机机壳的生产能力。
同时，为提高流转效率及装配能力，公司启动扩建装配楼建筑规模13,000多平米，公司的装
备和制造优势在国内同行业中相对领先。
6、质量控制的优势
公司在行业中较早地构建了缝纫机生产的全流程质量管控体系。目前，公司设置了独立
的来料检测中心和品质保证中心，并配备了将近100人的质量控制队伍，对来自外部的所有缝
纫机的原辅材料和采购零件实施专业的尺寸、精度、材质、性能进行专业检测并负责对供应
商进行培训、指导；对公司内部从毛坯铸造、机加工、喷漆、装配、整机检测、寿命试验、
顾客信息反馈处理的全流程品质管控。拥有用于铸造毛坯材料化验的X光材料分析仪、用于机
加工精度检测的蔡司三坐标检测仪器、用于零件材质分析的元素成分分析仪、用于形状检测
和轮廓检测的圆度分析仪、投影仪、二次元检测仪等高端检测设备。2018年从某国际知名品
牌引进了专业的质量管理团队5人，为公司品质今后的进一步提升储备了人才优势。
7、产业集群效应优势
台州缝制设备行业作为台州国民经济的基础性装备产业，产业关联度高，技术资金密集，
吸纳就业能力强，是台州制造业综合实力的集中体现。经过30余年的发展壮大，已经形成相
对完整的产业链和集群效应，并跃居全球最大的工业缝纫机制造和出口基地。
截止到2019年末，台州市共有大小缝制设备整机生产企业150余家，零配件企业200余家，
共吸纳从业人员约2万余人。台州作为我国缝制设备制造之都，通过近年不断的发展和转型，
产业链不断完善，通过市场竞争、合作和学习，进一步加快行业优势资源集聚，使台州产业
集群在行业的影响力及地位不断提升，行业工业缝纫机前十强企业中台州占到六家，全球缝
制机械规模前十强企业中台州占到三家。
台州发达完善的缝纫机生产配套体系为公司产品生产的协作配套、成本控制以及熟练技
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工的输送创造了有利条件。
四、主营业务分析
1、概述
2021年，是新冠疫情发生以来世界各国努力摆脱疫情影响，全球经济不断走向复苏轨道
的重要一年。全球疫苗接种率提升，疫情总体趋于缓解，经济刺激政策发力，在中国经济接
近增速顶点的同时，欧美经济解封和需求全面回暖，推动全球需求在同一时刻实现共振，全
球经济增长迎来强劲反弹。
在国内外经济环境和行业及下游对缝制设备的投资需求的积极影响下，公司主营业务的
实施主体公司全资子公司中捷科技各项经营管理工作都取得了新的突破，业绩攀升，后发潜
力增强。2021年的主要工作开展情况如下：
（1）公司治理体系建设不断完善
2021年中捷科技持续推进现代企业治理，制定了“十四五”发展规划，实施“群策群治”
决策机制，细化内控管理，实施了重大项目攻关，推进岗位问责制度。公司组织结构进一步
优化，有效的推进了公司治理体系建设。
（2）技术改造投入不断加强
2021年持续投入新的技改项目，扩建的装配新厂房完成结顶竣工，铸造车间实施砂处理
设备改造，装配线进行柔性线改造，环境废气治理设备进行了更新、验收，实施了SAP系统的
升级，各项生产硬件和管理软件设施不断得到强化。
（3）对外强强合作突现整体优势
2021年4月8日，中捷科技与杭州电子科技大学联合开发建设工业物联网平台；2021年6
月17日，与浙江苏强格液压股份有限公司签订了《战略合作协议》，积极谋划以铸造升级和
缝纫机智能化数字化为核心的中捷智能制造；2021年11月4日，中捷科技控股设立了浙江亿锐
缝纫科技有限公司，增设全新绷缝产品流水线，对产品性能、质量和生产线布局等方面得到
进一步提升。
（4）市场销售工作取得新突破
2021年中捷科技的销售收入较上年同期增长81.85%，国内外新增一二级代理商223家，在
全国多地举办超过15场次的推广展会，并在国际市场实施“云营销”。结合基础材料的涨价，
15
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
顺利实施2轮销售价格上调，市场地位进一步巩固。与外部咨询公司合作，全力推进营销改革；
顺利召开全球经销商大会，稳定了经销商信心；推出寻找“中捷超级缝纫女工活动”，成为
行业品牌活动亮点；中捷天猫官方旗舰店上线；“服务万里行”走访了1000多家服装企业，
有效提升了公司的品牌知名度。
（5）研发和生产能力进一步加强
2021年，完成新品开发30项，双步进平缝机、厚薄通吃款包缝、旋转针杆模板机等实现
量产上市，新的花样机、套结机、单步进同步车等实现小批量生产，完成平车、包缝等产品
噪音及性能的改进。2021年共申报专利60项，其中发明专利7项。研发体系不断优化，技术赋
能优势明显。
2021全年完成生产量50.92万台，生产技改后生产效率大幅提升，车间实现了零件直投模
式生产。实施生产设备公开采购，持续推动采购体系一品两厂供应商的建设，虽面临全年基
础材料的涨价，但较好的完成了全年的生产大纲。
（6）公司财务、人力资源等管理进一步优化
对标准成本进行了重新梳理和测算，重新开发成本估算模型，实施能源利用的深入管理，
建立水、电能源使用监控系统，加强资金运用效益，通过锁汇（远期结售汇）和外汇期权等
方式进行资金避险和资金利用，业财融合进一步加强。
实施厂区基础设施改善，持续开展员工技能和素养提升培训，62人通过缝纫机械装配工
职业资格等级考评认定；感恩基金持续推进，为全员参保“台州利民保”，职业健康管理水
平进一步提升，员工的获得感和幸福感进一步加强。
除了公司主营业务外，公司母公司也积极发挥管理职能，尤其对于广州农商银行纠纷，
公司高度重视，公司在被广州农商银行告知涉及向其提供差额补足义务后，及时向深圳证券
交易所、浙江证监局及当地政府进行多次汇报，并就深圳证券交易所关注的事项向相关单位
和个人进行核查，公司并就函件中提及的差额补足义务涉及的事项向玉环市公安局进行报案。
同时，公司聘请律师作为与广州农商行案件的代理人，分析案情，确定诉讼方案，并收集整
理证据，并于2021年7月9日、9月3日参加了广州市中级人民法院(以下简称“广州中院”)公
开开庭审理。
公司近三年财务状况、经营成果分析：
单位：元
2021 年度 2020 年度 同比增减（%） 变动原因 2019 年度
16
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
959,337,000.71
营业总收入 525,535,334.50 706,762,459.09
82.54%
主要因为本报告期缝制机
械行业下游产业对设备需
求的持续增长，加上公司对
销售政策及产品结构及时
缝纫机业务收入 952,766,412.92 522,932,632.09 705,635,750.04
82.20% 采取了有效的调整和优化，
从而使得公司 2021 年度主
营业务收入较上年同期大
幅增长。
主要原因为本报告期公司
其他商品销售收入 2,502,582.38 22,599.54 全资子公司禾旭贸易贸易 0.00
10,973.60%
收入增加所致。
主要原因为本报告期公司
4,068,005.41
其他业务收入 2,580,102.87 古顺园区房租租赁收入及 1,126,709.05
57.67%
水电收入增加所致。
主要原因为本报告期公司
营业利润 -75,525,259.17 主营业务收入大幅增长，主 -70,417,838.81
20,602,915.08 -127.28%
业毛利上升所致。
主要原因为本报告期因广
州农商行金融借款纠纷一
利润总额 -79,866,334.75 12,019,506.40
-517,588,549.56 548.07% 案，公司根据一审判决计提
预计负债约 5.37 亿元所致。
主要原因为本报告期因广
归属于母公司所有 州农商行金融借款纠纷一
-78,550,247.21 10,257,273.01
者的净利润 -517,331,286.84 558.60% 案，公司根据一审判决计提
预计负债约 5.37 亿元所致。
主要原因为本报告期公司
经营活动产生的现 全资子公司使用银行承兑
-36,379,808.00 31,137,146.34
金流量净额 214,077,476.95 -688.45% 汇票支付货款比例增加所
致。
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 - 2019 年 12 月 31 日
总资产 1,465,874,829.10 861,860,219.59 70.08% 1,164,437,531.54
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比 金额 占营业收入比重
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
重
营业收入合计 952,766,412.92 100% 522932632.09 100% 82.20%
分行业
专业设备制造业 952,766,412.92 100% 522,932,632.09 100% 82.20%
分产品
机头销售 887,052,216.21 93.10% 484,670,452.94 92.68% 83.02%
台板电机销售 40,225,249.19 4.22% 28,838,788.54 5.51% 39.48%
其他销售 25,488,947.52 2.68% 9,423,390.61 1.80% 170.49%
分地区
国内市场 561,235,341.71 58.91% 243,476,424.28 46.56% 130.51%
国际市场 391,531,071.21 41.09% 279,456,207.81 53.44% 40.10%
公司主营业务收入同比上升 82.20%，主要原因为本报告期缝制机械行业下游产业对设备
需求的持续增长，加上公司对销售政策及产品结构及时采取了有效的调整和优化，从而使得
公司 2021 年度主营业务收入较上年同期大幅增长。
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
上升 2.10 个
专用设备制造业 952,766,412.92 804,639,939.54 15.55% 82.20% 77.78%
百分点
分产品
上升 2.72 个
机头销售 887,052,216.21 741,385,236.17 16.42% 83.02% 77.26%
百分点
下降 6.53 个
台板电机销售 40,225,249.19 38,306,189.78 4.77% 39.48% 49.75%
百分点
下降 4.80 个
其他销售 25,488,947.52 24,948,513.59 2.12% 170.49% 184.42%
百分点
分地区
上升 3.15 个
国内市场 561,235,341.71 465,613,480.51 17.04% 130.51% 122.08%
百分点
上升 0.34 个
国际市场 391,531,071.21 339,026,459.03 13.41% 40.10% 39.55%
百分点
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
本报告期机头毛利上升 2.10 个百分点，主要原因为：1、2021 年电脑车、包缝、平缝
等主要机型内销销售单价均有不同程度的上调；2、2021 年公司自产机型产量较 2020 年增长
约 75%，平均单台制造成本下降，部分抵销了原材料采购价格的上涨；受以上因素综合影响，
本报告期公司机头平均毛利上升。本报告期台板电机及其他销售毛利分别下降 6.53 个百分点
和 4.80 个百分点，主要原因为：台板电机及零件主要为公司外购，受 2021 年生铁等原材料
价格上涨影响，台板电机及零件采购成本上升，上调的销售价格不足以覆盖采购成本的上涨，
从而致使本报告期间以上两类产品毛利的下降。
本报告期国内市场销售收入较去年增长约 130.51%的主要原因在于：1、2020 年受疫情影
响，国内营业收入大幅下降，2021 年国内疫情管控成效显现，国内经济进一步复苏，东南亚
疫情爆发推动国外订单回流，缝制机械下游产业对设备的需求持续增长；2、公司为促进销售，
对产品销售政策以及产品结构进行了调整和优化；以上措施使公司国内市场 2021 年度销售额
呈现较大幅度增长。本报告期国际市场销售收入较去年增长约 40.10%，因公司国际销售区域
主要集中在东南亚地区，该增长幅度与亚洲区 2021 年行业出口增长比例 39.33%基本一致；
同时因 2021 年国内经济恢复及市场需求增长高于国外，且东南亚疫情爆发推动国外订单回
流，因此国际市场销售收入虽有增长，但增长幅度低于国内市场。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 台 445,812 268,492 66.04%
专用设备制造业 生产量 台 509,200 290,318 75.39%
库存量 台 144,932 70,665 105.10%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期缝制设备下游企业需求增长，市场回暖；公司预计2022年市场需求将持续增长，
战略性提高库存储备。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 占营业成本 占营业成 同比增减
金额 金额
比重 本比重
工业 缝纫机 804,639,939.54 99.69% 452,595,630.83 99.58% 77.78%
单位：元
2021 年 2020 年
产品分类 项目 占营业成本 占营业成 同比增减
金额 金额
比重 本比重
缝纫机及配件 缝纫机及配件 804,639,939.54 100.00% 452,595,630.83 100.00% 77.78%
绣花机及配件 绣花机及配件 0 0.00% 0 0.00% 0.00%
营业成本项目分析表
单位：万元
2021 年 1-12 月 2020 年 1-12 月
构成
金额（万元） 占总成本比例 金额（万元） 占总成本比例
自产成本： 73,128.58 90.88% 41,486.91 91.66%
直接材料 58,774.62 80.37% 32,956.86 79.44%
直接人工 7,944.52 10.86% 4,903.41 11.82%
制造费用 6,409.44 8.76% 3,626.64 8.74%
折旧 1,272.99 1,307.49
电费 2,049.04 956.99
外购成本： 7,335.41 9.12% 3,772.66 8.34%
合计 80,463.99 100.00% 45,259.56 100.00%
主要产品毛利率分析表
产品系列 销售单价变动幅度 销量变动幅度 单位成本变动幅度 毛利率变化
产品系列 1 3.52% 49.58% 0.76% 上升 2.31 个百分点
产品系列 2 0.48% 54.12% -4.14% 上升 3.63 个百分点
产品系列 3 2.32% 38.61% -0.45% 上升 2.42 个百分点
说明：
本报告期以上系列机型毛利均呈上升趋势，主要原因为：1、内销单价在2021年有不同程
度的向上调整；2、因受销售增长及公司战略性备货影响，部分机型自产产量增长较大，产量
20
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
的增长使单台制造成本下降，下降的幅度部分抵销了原材料价格的上涨。在以上两种因素的
叠加下，以上系列毛利均呈不同幅度的增长。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
2021年11月4日，公司全资子公司中捷科技控股设立了浙江亿锐缝纫科技有限公司，注册
资本1,000万人民币，中捷科技持股51%，主营缝制机械制造，并纳入公司合并报表范围。
2021年11月19日，公司分别新设立了全资子公司浙江中屹缝纫机有限公司、浙江贝斯曼
缝纫机有限公司，注册资本均为人民币1,000万元整，均为销售型公司，并纳入公司合并报表
范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 206,184,061.66
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 21.64%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
0.00%
比例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 70,910,163.11 7.44%
2 客户二 49,492,267.25 5.19%
3 客户三 32,396,466.74 3.40%
4 客户四 27,129,256.67 2.85%
5 客户五 26,255,907.89 2.76%
合计 -- 206,184,061.66 21.64%
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人
员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不存在直接或者间接拥有权益
等。
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公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 255,991,417.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.04%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
0.00%
额比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 135,798,643.87 15.40%
2 供应商二 47,561,906.63 5.39%
3 供应商三 26,831,739.06 3.04%
4 供应商四 23,779,751.95 2.70%
5 供应商五 22,019,375.49 2.50%
合计 -- 255,991,417.00 29.04%
主要供应商其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术
人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中不存在直接或者间接拥有
权益等。
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
主要原因为本报告期主业营业收入
同比大幅增长，销售费用相应上升，
其中因销售部门人员增加以及年底
销售费用 35,535,762.15 25,298,335.39 40.47%
销售货款回笼奖励及奖金的计提，
销售费用-职工薪酬同比增加约
815.58 万元。
管理费用 38,928,480.18 30,903,185.50 25.97%
主要原因为本报告期汇兑损失减少
所致，本报告期汇兑损益约 119.52
财务费用 3,785,876.18 17,283,628.03 -78.10%
万元，上年同期为 1,303.40 万元，
同比减少约 1,183.88 万元。
主要原因为公司全资子公司中捷科
研发费用 25,093,171.90 16,070,947.57 56.14% 技加大研发力度，研发人工投入、
新品设计投入及研发材料投入等增
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
加所致。
主要原因为本期递延所得税费用减
所得税费用 -125,448.58 -1,316,087.54 90.47%
少影响所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
截止 2021 年 12 月 31 日，公司在研项目共计 10 个，主要情况如下：
主要研发项目名 预计对公司未来发展的影
项目目的 项目进展 拟达到的目标
称 响
提升同步车的机器品 同步车一体机的开发预期
ZJ0313E 步进同 现已小批量并在 控制针距，提高精度，降
质，提升市场竞争力， 有良好的市场前景，为公
步车 试用 低噪音。
跟进市场发展。 司带来可观的经济效益。
用步进电机代替剪线 双步进双针一体机开发有
双步进双针机 机构相关零件，减少 提高精度，减少噪音，降 利于提升市场竞争力，为
样机试制阶段
ZJ2842P-D3-M2 调试时间，提升剪线 低成本，提升剪线性能。 公司带来可观的经济效
性能。 益。
推出双步进功能平价机 平价双步进功能机的开发
双步进电脑平缝 改进原有双步进平缝 现已小批量并在
型，大幅降低机壳成本及 有利于提升市场占有率，
机 ZJ9200E 机结构，降低成本。 试用
外观塑料成本。 降低公司生产成本。
改进针距调节，升级
A8110 针送料平 现已小批量并在 优化送料平缝机结构，降 降低公司成本，提升经济
外置装置及传动结
缝机 试用 低整机成本。 效益。
构，降低成本。
单针短线头厚料 研发一款剪线后缝料
减少人工成本，提升生产 提前抢占市场先机，提升
三自动一体机罗 面线线头控制在 5mm
批量生产 效率，降低剪线头成本， 产品市场竞争力，有利于
拉车 以内机型，抢占项目
满足客户多样化同需求。 提升公司经济效益。
ZJ9610D-D3S-H 市场前沿。
一体式直驱高速 升级机型外观，改善 提升低端平车市场竞争
外观升级优化，提升市场
平缝机 设计风格，提升低端 批量生产 力，为公司带来可观的经
机型外观竞争力。
A5000-G-01 平车市场竞争力。 济效益。
一体式直驱高速 提升低端平车市场竞争
提升低端机型价格竞 降低整机成本，提升低端
平缝机 批量生产 力，为公司带来可观的经
争力，降低整机成本。 机型的价格竞争力。
A6000R-G-02 济效益。
改进优化整机性能和 提高产品性价比，增加中
一体式步进二自 提升公司品牌形象，提高
缝纫性能，提高中屹 现已小批量并在 屹品牌市场辨识度，不同
动超高速包缝机 产品市场竞争力，为公司
品牌辨识度，优化外 试用 机型款满足客户多样化需
JY-B998 带来可观的经济效益。
观设计。 求。
节约人工成本，全新 此机型开发有利于提升公
5822 剪短线头圆 提升圆锁剪线头机型市场
设计剪线机构，提升 样机试制阶段 司品牌形象且有良好的市
锁 ZJ5822A 占有率，节约人工成本。
产品竞争力。 场前景，为公司带来经济
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
效益。
优化产品单一结构，满足
研发一款节能、环保、 提升产品在行业中的竞争
多样化、个性化服装图案
电子花样机 智能的多功能电子花 现已小批量并在 力，满足市场需求，丰富
缝制需求，无油、低噪、
ZJ5760-3020HF1 样机，满足不同锁式 试用 产品结构，为公司带来可
低功耗特点达到行业领先
线迹。 观经济收益。
水平，符合绿色环保理念。
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 143 103 38.83%
研发人员数量占比 11.63% 10.34% 1.29%
研发人员学历结构 —— —— ——
本科 33 32 3.13%
硕士 0 0 0.00%
研发人员年龄构成 —— —— ——
30 岁以下 36 20 80.00%
30~40 岁 57 51 11.76%
公司研发投入情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发投入金额（元） 25,093,171.90 16,070,947.57 56.14%
研发投入占营业收入比例 2.62% 3.06% -0.44%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
√ 适用 □ 不适用
主要为公司全资子公司中捷科技加大研发力度，研发人工投入、新品设计投入及研发材
料投入等增加所致。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年缝纫机行业迎来周期性上涨，公司顺应市场趋势，加大研发投入。物联网技术的
开发、新老产品的更新换代、智慧缝纫的研究开发，持续不断给公司带来效益，因此公司2021
年销售收入增长较快，研发费用同比增长。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
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5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,040,968,085.47 629,604,269.56 65.34%
经营活动现金流出小计 984,189,111.55 646,933,790.85 52.13%
经营活动产生的现金流量净
56,778,973.92 -17,329,521.29 427.64%
额
投资活动现金流入小计 122,278,292.33 326,251,132.34 -62.52%
投资活动现金流出小计 114,217,319.91 406,774,046.08 -71.92%
投资活动产生的现金流量净
8,060,972.42 -80,522,913.74 110.01%
额
筹资活动现金流入小计 216,842,244.27 108,145,360.00 100.51%
筹资活动现金流出小计 81,368,695.01 281,824,721.72 -71.13%
筹资活动产生的现金流量净
135,473,549.26 -173,679,361.72 178.00%
额
汇率变动影响 -2,332,223.04 -2,522,912.10 7.56%
现金及现金等价物净增加额 197,981,272.56 -274,054,708.85 172.24%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额同比上升427.64%，主要原因为本报告期公司支付货款时用
承兑汇票支付的比例较上年同期增加所致；投资活动产生的现金流量净额同比上升110.01%，
主要原因为本报告期公司部分理财产品到期赎回，致使投资活动产生的现金流入大于流出所
致；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升178%，主要原因为本报告期公司银行短期
贷款增加，取得借款收到的现金较去年同期增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否具有可持续
金额 占利润总额比例 形成原因说明
性
主要原因为本报告期公司利用闲
投资收益 7,033,358.16 -1.36% 置资金购买银行理财产品，产生理 否
财收益所致。
25
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主要原因为本报告期公司持有的
公允价值变动损
-4,215,713.65 0.81% 捷瑞生态因公允价值变动产生公 否
益
允价值变动损失所致。
主要原因为公司全资子公司中捷
资产减值 -10,043,700.45 1.94% 科技按照评估结果对部分存货计 否
提减值所致。
营业外收入 31,322.79 -0.01% 否
主要原因为公司因广州农商银行
营业外支出 538,222,787.43 -103.99% 金融借款合同纠纷一案，公司根据 否
一审判决计提预计负债所致。
主要原因为本报告期公司收到各
其他收益 2,426,533.51 -0.47% 否
类政府补助所致。
主要原因为公司以前年度计提的
信用减值 336,194.27 -0.06% 否
减值准备转回所致。
主要原因为本报告期公司处置部
资产处置收益 -104,542.54 0.02% 否
分固定资产所致。
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
132,157,289. 97,284,358.4
货币资金 9.02% 11.29% -2.27%
93 3
主要原因为本报告期公司营业收入
134,536,408. 125,139,013.
应收账款 9.18% 14.52% -5.34% 较上年大幅增长，应收账款相应增
55 41
长所致。
主要原因为本报告期公司主业销售
规模扩大，以及预计 2022 年销售收
475,341,440. 244,013,602.
存货 32.43% 28.31% 4.12% 入仍会持续增长，公司全资子公司
60 50
中捷科技增加库存以应对需求增长
所致。
199,661,051. 207,781,205. -10.49 主要原因为本报告期固定资产计提
固定资产 13.62% 24.11%
12 18 % 折旧所致。
13,531,902.4
在建工程 0.92% 2,197,530.60 0.25% 0.67%
1
短期借款 138,646,813. 9.46% 0.00% 9.46% 主要原因为本报告期公司全资子公
26
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
08 司中捷科技增加银行短期借款所
致。
20,066,322.2
合同负债 1.37% 5,455,500.25 0.63% 0.74%
3
主要原因为本报告期公司营业收入
21,053,130.6
预付款项 1.44% 3,259,486.40 0.38% 1.06% 较上年大幅增长，预付供应商货款
0
相应增加所致。
主要原因为本报告期公司购买的大
369,357,340.
其他流动资产 25.20% 2,451,682.13 0.28% 24.92% 额存单及利息余额增加约
84
35,178.51 万元所致。
主要原因为本报告期公司投资的捷
其他非流动金 26,569,133.9 30,742,680.2
1.81% 3.57% -1.76% 瑞生态股权因公允价值变动调减账
融资产 4 3
面价值 417.35 万元所致。
主要原因为本报告期公司全资子公
37,149,627.4 35,599,993.0
无形资产 2.53% 4.13% -1.60% 司中捷科技购买智能化软件支出增
7 3
加所致。
主要原因为本报告期公司全资子公
345,776,600.
应付票据 23.59% 8,900,000.00 1.03% 22.56% 司禾旭贸易开展贸易业务，用银行
00
承兑汇票支付货款比例增加所致。
主要原因为本报告期因销售增长，
251,761,566. 173,421,730.
应付账款 17.17% 20.12% -2.95% 采购规模扩大，应付账款余额相应
27 66
增长。
主要原因为本报告期因广州农商银
536,534,106.
预计负债 36.60% 0.00 0.00% 36.60% 行金融借款合同纠纷案件，公司根
56
据一审判决计提预计负债所致。
说明：
（1）报告期末存货占总资产10%以上的主要原因
报告期末合并范围存货475,341,440.60元，存货超过了总资产的10%以上。前述存货主要
为全资子公司中捷科技的存货。本报告期随着新冠肺炎疫情缓和，中国经济持续复苏、国际
经济明显回暖、全球经济增长前景显著改善。前三季度，在中国经济不断接近增速顶点的同
时，欧美经济解封和需求全面回暖，推动全球需求在同一时刻实现共振，我国缝制机械行业
迎来了内外需求集中爆发的市场高潮。据协会统计的行业百家整机数据显示，前9月百家整机
企业内销产值约131亿元，同比增长58%。从协会估算数据来看，前9月我国工业缝制设备内销
约260万台，同比约增长60%，在内销强劲复苏的同时，出口高位运行，展现较大潜力，2021
年我国缝制机械出口继续延续上年四季度恢复性增长态势。公司为充分把握需求回暖和市场
反弹重要机遇，推进增产扩产，对接内外市场需求，因此公司期末存货总额处于较高水平。
27
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（2）产品市场供求、原材料价格及销售价格变动趋势
因本报告期缝制机械行业下游产业对设备需求的持续增长，加上公司对销售政策及产品
结构及时采取了有效的调整和优化，从而使得公司 2021 年度主营业务收入较上年同期大幅增
长约 82.20%；同时因疫情因素导致供需错位，加上全球央行放水，全球性通胀和能源危机加
剧，使得大宗商品价格持续上涨。2021 年受生铁、铜、铝等金属材料价格上涨影响，公司采
购的生铁、废钢、废铁平均单价较同比分别上涨 37%、28%。其他主要零配件如电磁铁、油盘
等采购价格同比均有不同幅度的上涨；2021 年度受市场供需影响以及为抵销原材料价格上涨
影响，公司部分主要产品内销价格均有不同程度的上调。因公司本期自产产品产量的增长，
单台制造成本下降，销售单价的提高及单台制造成本的下降，部分抵销了原材料价格上涨对
成本的影响，从而使公司的机头毛利同比上涨。
（3）存货跌价准备及减值准备计提情况
2021 年末，公司全资子公司中捷科技聘请厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司对所有
存货进行评估，根据嘉学评估评报字〔2022〕8310027 号评估报告，确定计提存货跌价准备
1,004.37 万元。
表一、存货分类
单位：元
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
库存商品 289,043,047.93 2,929,422.36 286,113,625.57 125,251,814.93 4,377,303.06 120,874,511.87
原材料 114,520,380.60 16,414,736.54 98,105,644.06 79,049,921.45 14,047,758.14 65,002,163.31
发出商品 66,029,274.61 66,029,274.61 38,435,473.63 38,435,473.63
在产品 25,329,584.89 353,374.19 24,976,210.70 19,817,930.89 116,477.20 19,701,453.69
委托加工
89,642.48 89,642.48
物资
周转材料 27,043.18 27,043.18
合计 495,038,973.69 19,697,533.09 475,341,440.60 262,555,140.90 18,541,538.40 244,013,602.50
表二：存货跌价准备及合同履约成本减值准备
单位：元
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,377,303.06 4,377,303.06 802,096.68 2,249,977.38 2,929,422.36
原材料 14,047,758.14 14,047,758.14 9,004,677.31 6,637,698.91 16,414,736.54
在产品 116,477.20 116,477.20 236,926.46 29.47 353,374.19
合计 18,541,538.40 18,541,538.40 10,043,700.45 8,887,705.76 19,697,533.09
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不 72,800,000. 218,000,00 290,800,00
含衍生金 00 0.00 0.00
融资产）
4.其他权益 30,742,680. -4,173,546. 26,569,13
工具投资 23 29 3.94
金融资产 103,542,68 -4,173,546. 218,000,00 290,800,00 26,569,13
小计 0.23 29 0.00 0.00 3.94
持有待售
450,000.00 384,249.87 65,750.13
固定资产
103,992,68 -4,173,546. 218,000,00 291,184,24 26,634,88
上述合计
0.23 29 0.00 9.87 4.07
金融负债 0.00 75,001.37 75,001.37
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,556,015.82 银行承兑汇票保证金及冻结款项
其他流动资产 348,687,051.09 质押的大额定期存单
固定资产 88,017,897.13 抵押及冻结资产
无形资产 34,027,982.64 抵押及冻结资产
合计 473,288,946.68
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集年 募集方 募集资 本期已 已累计 报告期 累计变 累计变 尚未使 尚未使 闲置两
30
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份 式 金总额 使用募 使用募 内变更 更用途 更用途 用募集 用募集 年以上
集资金 集资金 用途的 的募集 的募集 资金总 资金用 募集资
总额 总额 募集资 资金总 资金总 额 途及去 金金额
金总额 额 额比例 向
公开增 45,355.4 33,565.9 专户储
2007 年 42,600 13.43 0 78.79% 0 0
发募集 9 3 存
非公开
45,981.6 专户储
2014 年 增发募 45,935 0 0 226.99 0.49% 6.35 0
5 存
集
91,337.1 33,792.9
合计 -- 88,535 13.43 0 38.17% 6.35 -- 0
4 2
募集资金总体使用情况说明
（一）2007 年公开增发募集资金
经中国证监会核准，公司于 2007 年 10 月公开增发新股。发行人民币普通股（A 股）2,800 万股，发行价格为 16.03 元/
股，募集资金总额为 448,840,000.00 元，扣除发行费用 22,840,000.00 元后实际募集资金净额为 426,000,000.00 元。上述
资金于 2007 年 10 月 19 日到位。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报
告》 信会师报字[2007]第 11863 号）。截至 2021 年 12 月 31 日，公司 2007 年公开增发募集资金累计共使用 453,554,852.63
元，其中：以前年度使用 453,420,602.51 元，本报告期内使用 134,250.12 元。截至 2021 年 12 月 31 日，该专用账户余额
为 0.00 元。
（二）2014 年非公开增发募集资金
经中国证监会核准，公司于 2014 年 6 月向浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司增发新股。发行人民币普通股（A 股）
12,000 万股，发行价格为 3.94 元/股，募集资金总额为 472,800,000.00 元，扣除发行费用 13,450,000.00 元后实际募集资
金净额为 459,350,000.00 元。上述资金于 2014 年 6 月 4 日到位。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对资金到位情况进
行了审验，并出具了《验资报告》（信会师报字[2014]第 113630 号）。截至 2021 年 12 月 31 日，公司 2014 年非公开增发
募集资金累计共使用 459,816,469.07 元，其中：以前年度使用 459,816,469.07 元，本报告期内使用 0.00 元。截至 2021 年
12 月 31 日，该专用账户余额为 63,478.94 元，包含募集资金孳生利息。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目 项目
是否
达到 可行
已变 募集资 本报 截至期
截至期末 预定 本报告 是否达 性是
承诺投资项目和 更项 金承诺 调整后投 告期 末投资
累计投入 可使 期实现 到预计 否发
超募资金投向 目(含 投资总 资总额(1) 投入 进度(3)
金额(2) 用状 的效益 效益 生重
部分 额 金额 ＝(2)/(1)
态日 大变
变更)
期 化
承诺投资项目
年产 8,200 台特种
是 24,413 4,997.25 - 4,997.25 100.00% 注1 881.78 否 是
工业缝纫机技术
31
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改造项目
年产 1,500 台新型
机光电一体电脑
是 18,187 7,761.59 - 7,761.59 100.00% 注2 - 注2 是
绣花机技术改造
项目
变更募集资金投
否 - 33,792.92 13.43 32,818.76 97.12% - 1,804.39 - 否
资项目合计
补充公司流动资
否 45,935 45,935 - 45,759.52 99.62% - - -
金
承诺投资项目小 92,486.76
-- 88,535 13.43 91,337.12 -- -- 2,686.17 -- --
计 （注 3）
超募资金投向
无
归还银行贷款（如
-- 0 -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 0 -- -- -- --
有）
超募资金投向小
-- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
计
合计 -- 88,535 92,486.76 13.43 91,337.12 -- -- 2,686.17 -- --
未达到计划进度
或预计收益的情
特种机项目及绣花机项目已停止投入。
况和原因（分具体
项目）
公司于 2007 年 10 月实施了公开增发，原计划将募集资金投向特种机项目和绣花机项目。2008 年，
全球遭遇金融危机，受此影响相关市场需求迅速下降。在此背景下，公司放缓了对原特种机项目的
投入进度。2010 年，缝纫机行业虽然逐渐复苏，但此时公司特种机项目的产品及技术已无法满足最
新的市场需求。为抓住市场机遇，着眼公司长远发展战略，经公司股东大会审议批准，公司决定停
止对原特种机项目的投入，变更为购买 DA 公司股权、设立合资公司等一系列项目。
对于原绣花机项目，公司专门成立了绣花机项目技术团队，持续致力于吸收转化德国 KSM 相关技
术成果，但实际技术转化效果不佳，项目未能达到预期收益。为有效提高募集资金使用效率，经公
项目可行性发生
司董事会、股东大会审议批准，公司决定变更绣花机项目投资方式为收购嘉兴大宇缝制设备制造有
重大变化的情况
限公司 51.00%股权；公司期望能够通过该次收购，整合交易双方的资源优势，合力消化 KSM 先进
说明
绣花机生产技术，实现互利双赢。
通过专业深入的市场研究，为抓住市场机遇，提高募集资金使用效率，紧跟行业发展方向，经公司
董事会、股东大会审议批准，公司决定将原特种机项目的部分募集资金用于投入实施技术更成熟、
市场需求旺盛的直驱平、绷缝项目。将原绣花机项目的部分募集资金用于投入实施直驱包缝项目。
直驱电脑平、绷缝机技改项目实施完毕后，考虑到公司现有年产 6 万台高速电脑包缝机的生产能力
不足以满足公司发展需要的客观情况，为进一步推进公司产品结构调整，寻求新的利润增长点，公
司决定实施年新增 6 万台高速电脑包缝机技改项目，以有效扩大公司生产规模，增强市场风险抵御
32
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
能力。
超募资金的金额、
用途及使用进展 不适用
情况
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项
目实施方式调整 2009 年 3 月 30 日，经公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，公司将绣花机项目的实施主体调
情况 整为公司全资子公司中屹机械工业有限公司。2014 年 10 月 9 日，经公司 2014 年第六次（临时）股
东大会审议通过，公司将年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目的实施主体调整为公
司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司。
适用
募集资金投资项
募集资金到位前，公司运用自有资金先期投入特种机项目 26,724,170.56 元、绣花机项目 1,841,650.45
目先期投入及置
元。2007 年 10 月 28 日，经公司第三届董事会第三次会议审议通过，公司从募集资金专用账户划拨
换情况
28,565,821.01 元至公司一般存款账户，用于补充公司先期投入的自有资金。
适用
2008 年 5 月 28 日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于用闲置募集资金暂时补充流动
资金的议案》，决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限为 6 个月，具体时间
为：2008 年 5 月 28 日到 2008 年 11 月 28 日，上述募集资金已于 2008 年 11 月 12 日归还。
2008 年 11 月 14 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时
补充流动资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限为 6 个月，
具体时间为：2008 年 11 月 17 日至 2009 年 5 月 17 日，上述募集资金已于 2009 年 5 月 11 日归还。
2009 年 5 月 13 日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时
补充流动资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，具
体时间为：2009 年 5 月 13 日至 2009 年 11 月 13 日，上述募集资金已于 2009 年 11 月 12 日归还。
2010 年 2 月 25 日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补
用闲置募集资金
充流动资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，具体
暂时补充流动资
时间为：2010 年 2 月 25 日至 2010 年 8 月 25 日，上述募集资金已于 2010 年 8 月 11 日归还。
金情况
2010 年 8 月 16 日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，
具体时间为：2010 年 8 月 16 日至 2011 年 2 月 16 日，上述募集资金已于 2011 年 2 月 15 日归还。
2011 年 2 月 21 日，公司第三届董事会第三十五次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，
具体时间为：2011 年 2 月 21 日至 2011 年 8 月 21 日，上述募集资金已于 2011 年 8 月 18 日归还。
2011 年 8 月 29 日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，具体
时间为：2011 年 8 月 29 日至 2012 年 2 月 28 日，上述募集资金已于 2012 年 2 月 8 日归还。
2012 年 2 月 12 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，具体
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
时间为：2012 年 2 月 13 日至 2012 年 8 月 12 日，上述募集资金已于 2012 年 6 月 13 日归还。
适用
1、2010 年 9 月 27 日、2011 年 2 月 14 日，经公司 2010 年第一次临时股东大会、2011 年第一次临
时股东大会审议通过，公司变更特种机项目资金 14,000.00 万元，其中用于购买上工申贝（集团）
有限公司全资子公司上工（欧洲）控股有限责任公司所持德国杜克普阿德勒股份有限公司（以下
简称“DA 公司”）29%股权欧元 883.26 万元（估算折合人民币 8,200.00 万元）；用于购买及改装上
工申贝 GC5550 机壳加工流水线 3,100.00 万元；用于合资设立杜克普爱华制造（吴江）有限公司美
元 382.50 万元（估算折合人民币 2,540.00 万元）；由于上述金额的不确定性，公司预留其余 160.00
万元作为预备金。截至 2012 年 12 月 31 日，上述项目均已实施完毕，因预备金未动用及汇率变动
原因项目结余资金 260.77 万元。
2、2011 年 3 月 28 日，经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过，公司决定实施年产 56,000 台
高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目，计划投资额 5,000.00 万元，全部使用特种机项目剩余募集
项目实施出现募 资金；实施年产 30,000 台高速直驱电脑包缝机技改项目，计划投资额 7,000.00 万元，全部使用绣花
集资金结余的金 机项目剩余募集资金。年产 30,000 台高速直驱电脑包缝机技改项目已实施完毕。
额及原因 3、2011 年 8 月 22 日，经公司 2011 年第四次临时股东大会审议通过，公司使用募集资金 5,830.00
万元购买浙江大宇缝制设备制造有限公司所持嘉兴大宇缝制设备制造有限公司 51.00%股权并增资，
其中使用特种机项目资金约 1,200.00 万元，绣花机项目资金 4,630.00 万元。截至 2012 年 12 月 31
日，上述项目均已实施完毕，实际使用特种机项目资金 1,187.36 万元，使用绣花机项目资金 4,620.00
万元，因汇率变动原因项目结余资金 22.64 万元。
4、2013 年 5 月 4 日，经公司 2012 年度股东大会审议通过，公司决定将变更后的募投项目的节余资
金 283.41 万元及原特种机项目、绣花机项目节余资金 559.32 万元，共计 842.73 万元，追加实施高
速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目。截至 2018 年 6 月 30 日，该项目已实施完毕。
5、2018 年 11 月 15 日，经公司 2018 年第四次（临时）股东大会审议通过，公司决定停止年产 56,000
台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目投入，变更为实施年新增 6 万台高速电脑包缝机技改项目
（以下简称“直驱包缝项目”），结余募集资金金额人民币 11,201,916.84 元及之后孳生利息全部投入
直驱包缝项目，项目实施主体为公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司。
尚未使用的募集 公司 2014 年非公增发尚未使用的募集资金余额为 6.35 万包含银行孳生利息均用于年新增 6 万台高
资金用途及去向 速电脑包缝机技改项目。
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
注 1：年产 8,200 台特种工业缝纫机技术改造项目已停止投入，该募集资金投资项目终止。
注 2：年产 1,500 台新型机光电一体电脑绣花机技术改造项目已停止投入，该募集资金投资
项目终止。
注 3：调整后投资总额与承诺投资总额差异系调整后投资总额包含募集资金孳生利息。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
收购杜克
年产
普阿德
8,200 台
勒股份有
特种工业
限公司 8,200 - 8,193.58 99.92% 注1 注1 注1 否
缝纫机技
（DA 公
术改造项
司）29%
目
股权
年产
购买 8,200 台
GC5,550 特种工业
3,100 - 3,105.96 100.19% 注2 注2 否 否
机壳加工 缝纫机技
流水线 术改造项
目
年产
合资设立
8,200 台
杜克普爱
特种工业
华制造 2,540 - 2,445.65 96.29% 注1 注1 注1 否
缝纫机技
（吴江）
术改造项
有限公司
目
年产
与上工申
8,200 台
贝战略合
特种工业
作框架内 160 - - - - - 不适用 否
缝纫机技
项目预备
术改造项
金
目
年产
年产
56,000 台
8,200 台
高速直驱
特种工业
电脑平缝 5,842.73 - 5,024.19 85.99% 2013 年 242.62 是 否
缝纫机技
机、绷缝
术改造项
机技改项
目
目
年产 年产
30,000 台 1,500 台
高速直驱 新型机光 7,000 - 7,123.77 101.77% 2014 年 注3 注3 否
电脑包缝 电一体电
机技改项 脑绣花机
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
目 技术改造
项目
收购嘉兴
大宇缝制
设备制造
- 5,830 - 5,807.36 99.61% 注4 注4 否 否
有限公司
51%股权
并增资
年产
年新增 6 56,000 台
万台高速 高速直驱
电脑包缝 电脑平缝 1,120.19 13.43 1,118.25 99.83% - 1,561.77 不适用 否
机技改项 机、绷缝
目 机技改项
目
合计 -- 33,792.92 13.43 32,818.76 -- -- 1,804.39 -- --
变更原因：公司 2007 年 10 月公开增发募集。2008 年全球遭遇金融危机，各种市场
需求迅速下降。受此宏观经济影响，公司放缓了对原特种机项目的投入进度。至 2010
年，缝纫机行业逐渐复苏，但此时公司特种机产品及技术已无法满足市场需求。为
抓住市场机遇，着眼公司长远战略，经公司董事会、股东大会审议批准，决定停止
对原特种机技术改造项目的投入，变更为购买 DA 公司股权、设立合资公司等一系
列项目。
对于原绣花机技术改造项目，公司负责绣花机技术改造项目的技术团队一直致力于
消化、转化 KSM 相关技术成果，但效果不佳，持续亏损或微利，未能达到预计收
益。经公司董事会、股东大会审议批准，决定变更绣花机技术项目投资方式为收购
嘉兴大宇缝制设备制造有限公司 51%股权，希望通过整合双方资源优势，合力消化
KSM 先进绣花机生产技术，实现互利双赢。
通过专业深入的市场研究，为提高募集资金使用效率，抓住本轮市场机遇，紧跟行
业发展方向，经公司董事会、股东大会审议批准，将原特种机项目剩余 6,798.90 万
变更原因、决策程序及信息披露情
元中的 5,000 万元用于投入实施技术更成熟、市场需求旺盛的直驱平、绷缝项目。
况说明(分具体项目)
将原绣花机技术改造项目剩余 11,579.38 万元中的 7,000 万元用于投入实施直驱包缝
项目。同时，为充分发挥募集资金作用，加大对公司的技术改造力度，经过董事会、
股东大会审议批准，同意将尚未指定用途的募集资金（包括利息收入）842.73 万元
用于年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目，以进一步提升公司直驱
项目产能。
此外，截止 2018 年 6 月 30 日，《年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改
项目》计划投入募集资金总额为人民币 5,842.73 万元，实际累计投入人民币 5,024.19
万元，该项目已实施完毕，无需再对该项目进行投资。此外，2014 年非公增发募集
资金已经按照偿还银行贷款和支付供应商货款清单支付完毕。为进一步推进公司产
品结构调整，寻求新的利润增长点，公司决定实施直驱包缝项目。公司已具有年产
6 万台高速电脑包缝机的生产能力，产品供不应求；公司现有的包缝机生产设备已
经不能满足公司发展需要，不能满足公司提升生产技术和科学管理水平的需求，成
为制约公司进一步发展壮大的重大颈瓶。通过实施本次直驱包缝项目，公司可以形
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
成年新增 6 万台高速电脑包缝机的生产能力，能够有效扩大公司生产规模，增强市
场风险抵御能力，提高公司经济效益。
决策程序及信息披露情况：
1、2010 年 9 月 27 日、2011 年 2 月 14 日，公司 2010 年第一次临时股东大会及 2011
年第一次临时股东大会审议通过了《关于与上工申贝集团股份有限公司达成缝纫机
业务战略合作框架的议案》、《关于部分变更募集资金投向暨对外投资、购买资产的
议案》及《部分变更募集资金投向暨向缝纫机业务战略合作项目追加投资的议案》：
公司变更特种机项目资金 14,000 万元，其中用于购买上工申贝（集团）有限公司全
资子公司上工（欧洲）控股有限责任公司所持德国杜克普阿德勒股份有限公司（DA
公司）29%股权欧元 883.26 万元（估算折合人民币 8,200 万元）；用于购买及改装上
工申贝 GC5550 机壳加工流水线 3,100 万元；用于合资设立杜克普爱华制造（吴江）
有限公司美元 382.50 万元（估算折合人民币 2,540 万元）；由于上述金额的不确定性，
公司预留其余 160 万元作为预备金。
截止 2012 年 12 月 31 日，上述项目均已实施完毕，因预备金未动用及汇率变动原因
项目结余资金 260.77 万元。
2、2011 年 3 月 28 日，经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过《关于部分变
更募集资金投向用于实施<年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目>
的议案》和《关于关于部分变更募集资金投向用于实施<年产 30,000 台高速直驱电
脑包缝机技改项目>的议案》，公司决定实施《年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、
绷缝机技改项目》，计划投资额 5,000 万元，全部使用特种机项目剩余募集资金；实
施《年产 30,000 台高速直驱电脑包缝机技改项目》，计划投资额 7,000 万元，全部使
用绣花机项目剩余募集资金。
截止 2014 年 12 月 31 日，年产 30,000 台高速直驱电脑包缝机技改项目已实施完毕。
3、2011 年 8 月 22 日，公司 2011 年第四次临时股东大会审议通过了《关于<与浙江
大宇缝制设备制造有限公司签订收购嘉兴大宇缝制设备制造有限公司 51%股权之补
充协议>的议案》和《关于部分变更募集资金投向暨收购资产的议案》，公司拟使用
募集资金 5,830 万元购买浙江大宇缝制设备制造有限公司所持嘉兴大宇缝制设备制
造有限公司 51%股权并增资，购买股权金额为 4,832 万元，增资金额为 151 万美元
（折合人民币约 995 万元），其中使用绣花机技术改造项目募集资金 4,630 万元、使
用特种机技术改造项目募集资金约 1,200 万元。
截止 2012 年 12 月 31 日，上述项目均已实施完毕，实际使用绣花机技术改造项目募
集资金 4,620 万元、使用特种机技术改造项目募集资金 1,187.36 万元，因汇率变动
原因项目结余资金 22.64 万元。
4、2013 年 4 月 12 日，公司董事会审议通过了《关于部分募投项目节余资金追加实
施年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目的议案》，决定将变更后的
募投项目目节余资金 283.41 万元及原特种机技术改造项目、绣花机技术改造项目节
余资金 559.32 万元，共计 842.73 万元追加实施高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项
目。前述议案经公司 2012 年度股东大会审议通过并实施。
截止 2018 年 6 月 30 日，《年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目》
计划投入募集资金总额为人民币 5,842.73 万元，实际累计投入人民币 5,024.19 万元，
该项目已实施完毕。
5、2018 年 10 月 26 日，公司董事会审议通过了《关于变更募集资金投向暨向年新
增 6 万台高速电脑包缝机技改项目投资的议案》，决定停止年产 56,000 台高速直驱
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
电脑平缝机、绷缝机技改项目投入，变更为实施年新增 6 万台高速电脑包缝机技改
项目（以下简称“直驱包缝项目”），结余募集资金金额人民币 11,201,916.84 元及
之后孳生利息全部投入直驱包缝项目，项目实施主体为公司全资子公司浙江中捷缝
纫科技有限公司。前述议案经公司 2018 年第四次（临时）股东大会审议通过并实
施。
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
注 1：公司与公司全资子公司持有的杜克普阿德勒股份有限公司 29.00%的股权、杜克普爱
华缝制设备（苏州）有限公司 51.00%的股权已经出售。
注 2：购买 GC5550 机壳加工流水线于 2011 年 12 月已完成改造并投产，本报告期未实现收益。
注 3：年产 30,000 台高速直驱电脑包缝机技改项目由子公司中屹机械工业有限公司实施，公
司已于 2018 年 4 月出售所持该公司 100%股权。
注 4：收购嘉兴大宇缝制设备制造有限公司 51.00%股权并增资已在 2011 年 10 月 31 日实施完
毕，该公司已注销。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
浙江中捷 工业缝纫
358,000,00 977,181,85 171,425,75 952,917,95 32,995,289 31,777,174
缝纫科技 子公司 机生产与
0.00 9.70 7.63 0.59 .20 .69
有限公司 销售
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
浙江中屹缝纫机有限公司 设立 无重大影响
浙江贝斯曼缝纫机有限公司 设立 无重大影响
浙江亿锐缝纫科技有限公司 控股设立 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
中捷科技近3年经营情况如下（单位：人民币元）：
项目 2019 年 2020 年 2021 年 同比变动
总资产 1,031,832,154.21 712,680,821.04 977,181,859.70 37.11%
净资产 172,219,688.45 139,648,582.94 171,425,757.63 22.76%
营业收入 706,762,459.09 524,025,886.76 952,917,950.59 81.85%
营业利润 -47,875,912.17 -29,457,646.52 32,995,289.20 -212.01%
净利润 -47,474,018.53 -32,571,105.50 31,777,174.69 -197.56%
中捷科技是 2014 年由中捷资源投资股份有限公司（原名称:中捷缝纫机股份有限公司）
通过将缝纫机相关的资产、负债剥离，打包净资产出资成立的全资子公司，中捷科技从 2014
年 8 月开始正常经营。根据中捷科技最近三年的经营情况分析，虽然在 2020 年，受新冠肺炎
疫情带来的严峻考验和复杂多变的国内外环境影响，公司的营业收入下降，但是最近三年公
司的净利润呈逐年增长的趋势，2021 年中捷科技净利润实现扭亏为盈，公司主业盈利能力增
强。
2021 年中捷科技营业收入 9.53 亿元，较 2020 年增长 81.85%，较 2019 年增长 34.83%。
自 2020 年第四季度开始，缝制设备市场呈回暖趋势，2021 年随着疫情缓解，国际经济明显
回暖、全球经济增长前景显著改善，我国缝制机械行业需求集中爆发。公司为充分把握需求
回暖和市场反弹重要机遇，对内推进增产扩产，推进产品质量改进，对接内外市场需求。同
时在营销及产品研发方面，调整和优化公司的销售政策，调动经销商的积极性，在产品研发
方面贴近市场进行新品研发，丰富公司产品结构，并推动研发转化。在国内疫情呈零星散发
和局部聚集性疫情交织叠加态势下，公司运用“云营销”进行线上推广，同时运用微信公众
号及其他短视频媒体等新型营销方式进行公司品牌推广，拓宽了公司的营销渠道；在以上措
施的共同作用下，公司 2021 年度内销销售收入增长约 130.51%，外销收入增长约 40.10%。
2021 年中捷科技实现净利润 3,177.72 万元，实现扭亏为盈。2021 年中捷科技毛利率为
15.56 个百分点，较 2020 年上升 2.09 个百分点。2021 年受大宗商品价格上涨影响，公司主
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
要原材料如生铁、废钢等采购单价均呈较大幅度的上涨。为应对原材料上涨的压力，公司通
过市场调研，一定程度上调了内销部分主要产品的销售价格，同时在公司内部积极推进采购
体系一品两厂供应商的建设，加强公司议价能力，2021 年公司采购的部分电控价格有所下调。
2021 年公司自产产品产量约为 50.92 万台，较 2020 年上涨 75.39%，产量的扩大也使公司自
产产品单台制造成本下降，以上因素共同作用，使公司毛利率较 2020 年上升 2.09 个百分点；
2021 年中捷科技三项费用合计 7,886.52 万元，较上年增长约 5.30%。2021 年三项费用占营
业收入的比重为 8.28%，2020 年为 14.29%，三项费用占营收比重同比下降 6.02%。2021 年公
司加强各项成本控制，提升精细化管理，牢抓公司成本控制年主题，加强预算管控，严格按
照年度预算精准把控支出，及时纠正不合理的支出。同时加强资金运用效益，通过锁汇（远
期结售汇）和外汇期权等方式进行资金避险和资金利用。在以上成本管控措施的作用下，公
司三项费用占营收比重下降 6.02%；2021 年，在公司营业收入扩大，产品毛利上升及三项费
用占收入比相对下降的情况下，公司净利润扭亏为盈，主业盈利能力增强。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
公司目前的主营业务为工业缝纫机的研发、制造与销售。
（一）缝纫机行业竞争格局和发展趋势
1、竞争格局
目前从全球范围来看，缝制机械产业具有明显的结构性特征。从高端市场来看，日本、
德国等传统缝制机械强国仍占据了行业技术的制高点，生产和销售高附加值的特种工业缝纫
机及高档辅助设备，主导着全球高端缝制机械市场。从中、低端产品来看，由于我国缝制机
械行业有良好的生产基础、完整的配套体系和明显的劳动力成本优势，且技术水平及产品质
量在不断提高，因此在全球中、低端和部分高端缝制机械市场中具有较强的竞争优势。从全
球缝制机械行业的整体竞争格局来看，行业集中度较低，市场竞争较为充分。
国外工业缝纫机品牌以日本重机、飞马、兄弟及德国杜克普为主，国内工业缝纫机品牌
以中捷、上工、标准、杰克为主。
2、发展趋势
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
近年来，在熟练技工等人力资源短缺、劳动力等生产要素成本上行的压力下，国内外纺
织服装、箱包等行业对智能化、自动化、节能化的产品的需求日益增强，纷纷淘汰普通缝制
机械产品，加快设备更新换代的步伐，机电一体化产品已主导了缝制机械的发展潮流。
同时，随着我国以自动化设备替换人工的“机器换人”潮流的兴起，服装企业纷纷引进
现代化的智能缝制设备，以减少企业用工总量，提高劳动生产率和缝制质量。
未来，国内工业缝纫机企业要在技术、产品等方面与国际领先企业逐步缩小差距，只有
通过研发驱动进一步增强企业发展的内生动力，这就需要企业加大自主创新和可持续发展能
力的投入，实现从跟随模仿国外领先产品到自主创新的重大转变，从而研发生产出适合纺织
服装、箱包等行业需求的产品。
从发展阶段来看，缝制设备行业逐渐从成长期后期迈入了成熟期，行业格局相对稳定，
强者恒强，马太效应明显。同时，由于行业集中度较低，行业内将会出现收购兼并等行为，
从竞争发展到竞合阶段，将会出现市场竞争同质化和激烈化，从而导致行业洗牌速度的加快。
（二）2022 年度战略及计划
公司2021年度工业缝纫机销售收入预计为人民币10亿元，实际销售收入为人民币9.53亿
元，完成计划的95.30%，主要原因为国内疫情得到快速有效控制，加上公司产品质量稳步提
升及精准的市场营销策略等作用。
2022 年，公司将继续发展好主营业务，计划实现主营业务收入人民币 10 亿元，公司将
以十四五发展规划为指引，将“质量提升、创新研发、降本增效”作为经营工作方针，不断
完善治理体系，进行组织的深化改革，将围绕以下七条工作主路线开展工作：
1、聚焦战略和经营目标，专注主业。
坚持以“为客户提供更高价值的智慧缝制解决方案”为使命，依托高技术人才引进机制，
实现技术沉淀；不断加大科技成果转化力度，提升自主研发能力；本着需求为主导的产品策
略，在市场中始终保持竞争优势；打造场景式用户体验服务，为全球客户提供更高价值的智
慧缝制解决方案。
2、深耕市场，提高渠道经营质量。
以渠道建设为抓手，进行渠道扩容，织密网络，打造核心市场、头部市场的辐射力，围
绕定位做价值，找准价值做营销，做好服务万里行、寻找超级服装女工、展览推广等市场活
动的开展，挖掘并宣传好高品质、高技术、高颜值、好服务的品牌价值内涵，着力打造中国
高端缝纫机典范。
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、技术赋能，以产品力实现竞争突围。
实施新一代机型的开发，引进新研发管理体系，全面提高研发质量与新产品开发成功率，
持续推进采用自主创新、外延并购等多种手段，打造智能化的尖端产品，加强专利开发与申
请，构建强有力的技术竞争壁垒。
4、供应、生产一体化协同，提升整体交付质量。
持续推进产能规划实施，进行设备和生产配套系统的持续迭代升级，实施物流提升计划，
通过“质量提升年”建设，深入开展质量提升行动，使 2022 年公司整体质量提升取得实效，
早日布局好、实施好新装配大楼的生产投入使用，提升产品的供给能力。
5、加强成本控制，提升精细化管理。
强化降本增效意识，建立健全成本管理机制、成本考核机制，以增收节支、开源节流为
着力点，有效推进企业降本增效的目标。加强预算管控，实施阿米巴经营考核，进一步推进
财务信息化、财务基础工作自动化。
持续进行流程再造，提升执行力，深入实施精益生产管理，优化升级现有 SAP、OA、PLM
等软件系统，加强外部借智引智，实施数智化工厂创建。
深入国际、国内经济环境的洞察，做好疫情的防控，有效的实施经营管理风险的识别、
防控、化解，提升稳健经营能力。
上述经营计划并不代表公司对2022年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经
营团队的经营能力等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
（三）可能面对的风险
1、疫情影响：2021 年随着全球疫情逐步得到控制，世界经济正逐步转为普遍性复苏，
但是部分重点国家和地区疫情还存在反复的迹象，因此疫情的不确定性会增加消费市场及投
资的不确定性，一定程度上会降低缝制机械行业下游纺织服装、箱包、鞋帽的消费能力。
2、行业风险：缝制机械行业处于产业成熟期，行业竞争较为充分，行业集中度不高。由
于市场供大于求，行业内竞争激烈，产品同质化程度高，尤其是中、低端产品价格战日益明
显。
3、技术风险：公司研发的新品难以快速有效地转化批量产品，技术成果转化后，且容易
被竞争对手模仿，给公司技术应用带来风险。
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、市场风险：由于服装产业极易受经济增速放缓、汇率波动、棉花等原料价格波动、劳
动力和能源、环境成本上涨等诸多因素影响，将直接影响服装行业对缝制设备的需求，从而
导致缝制机械行业波动。
5、汇率风险：报告期公司出口业务占到公司总收入的 40.81%，国外客户主要采用美元
作为结算货币，人民币对美元快速升值影响公司出口业务的盈利水平。
6、固定资产投资风险：公司为应对人工成本上升加大对自动化设备投入，包括为提高流
转效率及优化装配能力进行的基建及设备投资，未来可能存在产品规模无法覆盖公司投入的
设备而增加的固定成本的风险。
7、原材料价格上涨的风险：公司缝制机械的成本构成中，直接材料成本占比在 80%左右。
上游原材料行业受政策和市场因素的影响，将导致公司所需原材料、零部件等价格上涨，影
响公司的利润空间。
（四）应对风险的重要举措
1、关于疫情风险：尽可能做好市场需求、产品库存及现金流等重要指标的合理配置，同
时在公司现有铸造、机加工能力上，适度进行一些对外加工业务，努力尽可能产生新的利润
点。
2、关于行业风险：公司将采取中、低端产品优质保量，高端产品提质放量，努力避开价
格恶性竞争。
3、关于技术风险：公司将加快技术成果的转化力度，并加大对知识产权的保护力度。
4、关于市场风险：公司将优化各个客户的销售收入及产品结构比重，此外多举措降低产
品成本，保证公司产品具有良好的性价比。
5、关于汇率风险：公司将对国外销售业务及时调整售价，此外通过调整结算方式包括提
早或推迟收汇，包括进行适度锁汇，以此规避汇率波动带来的风险。
6、关于固定资产投资风险：公司将努力提高市场销售份额，扩大公司生产能力，以此提
高设备的利用率，此外，在选择设备及工艺时尽量满足其他产品的生产兼容性。
7、原材料价格上涨的风险：公司将根据原材料上涨及市场竞争情况，做好销售价格的动
态调整，在争取市场份额的同时尽可能保持销售毛利的稳定；同时尽可能提高一些产能，通
过规模效应提高企业的整体盈利能力。
43
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
44
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
按照《公司法》、《证券法》等相关法律、行政法规、部门规章和规范性文件及《公司章
程》的规定和要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的法人治理结构，
明确决策、执行、监督等各方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东
大会作为公司的最高权力机构，依法决定公司经营方针、投资计划、筹资等重大事项的决定
权；董事会作为公司的决策机构，依法行使公司经营决策权，对股东大会负责；监事会为公
司的内部监督机构，对股东大会负责，依法行使监督权；管理层对董事会负责，主持公司的
日常经营管理工作。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委
员会，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的主任委员均由独立董事担任，为
董事会科学决策提供有力支持。
此外，公司已根据中国证监会《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定的要求，结合公司实际情况，公司对
《公司章程》相应条款作了修改；同时，根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范及其应用指
引》、《公司章程》及公司实际情况，公司还对《公司总经理工作细则》、《公司内部控制管理
制度》及《公司子公司管理制度》等细则和或制度进行修订和制定。
公司于 2020 年 4 月 2 日召开的第六届董事会三十六次（临时）会议审议通过了《关于修
订<公司对外投资管理制度>的议案》，并经于 2020 年 4 月 20 日召开的 2020 年第二次（临时）
股东大会审议通过。
公司于 2019 年 12 月 5 日、2019 年 12 月 30 日召开的 2019 年第六次（临时）股东大会、
2019 年第七次（临时）股东大会对《公司章程》进行了相应修改，《公司章程》的两次修订，
对优化公司治理结构起到了极大的推动作用。
总体上，公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，各项制度建立之后得
到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用，保证了公
司的各项业务运营有章可循，对防范经营风险起到了很好的控制作用。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
45
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
（一）人员独立性：公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员
均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，公司及其子公司的财务人员
未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的高级管理人员在公司领取薪
酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的劳动、人事、工资报
酬以及相应的社会保障独立管理，人员独立。
（二）资产独立性：公司与控股股东产权关系明确，资产界定清晰，公司的实物资产和
无形资产均产权完整、明确。公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施，具有
开展生产经营所必备的独立完整的资产，不存在控股股东或实际控制人违规占用公司资金、
资产及其他资源的情况。
（三）业务独立性：公司拥有独立的业务体系，在业务上与控股股东之间不存在竞争关
系，也不存在对控股股东及其关联方的依赖关系。公司独立开展自身业务，在生产及销售方
面具有完整的业务流程、具有独立的生产经营场所，独立制定并下达经营计划，独立签订、
独立履行业务经营合同。公司目前原材料采购和产品销售工作由公司自行组织，公司各子公
司的采购和销售工作由子公司自行组织。公司拥有独立完整的管理系统、辅助生产系统和配
套设施。公司拥有完整的业务管理和产、供、销经营体系，各项经营活动独立开展，业务的
各经营环节不存在对控股股东的依赖；公司拥有独立的采购和销售系统，主要原材料和产品
的采购和销售均由公司独立进行。
（四）财务独立性：公司设立了独立的财务部门，并按照《企业会计制度》等有关法规
的要求，建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度和财务管理制度，独立进
行财务决策。公司与控股股东在财务方面分账独立管理，财务人员未在股东单位兼职。公司
开设了独立的银行账户，未与控股股东及其关联方共用银行账户；公司依法独立纳税。
（五）机构独立性：公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东及其他关
联方混合经营、合署办公的情形。公司建立了股东大会、董事会和监事会等机构并制定了相
应的议事规则，各机构依照《公司法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建
立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构的职能，公司决策管理机构、生产单位及
46
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
各职能部门与控股股东完全分开，独立运行，独立开展生产经营活动。公司及其职能部门与
控股股东（包括其他关联方）及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在大股东干预公司
机构设置、生产经营活动的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
（http://www.cnin
fo.com.cn）上的
2020 年度股东大 《中捷资源投资
年度股东大会 35.55% 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 21 日
会 股份有限公司
2020 年度股东大
会决议公告》公告
编号：2021-034
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期 股份
期初 其他 期末
任期 任期 增持 减持 增减
任职 持股 增减 持股
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 股份 股份 变动
状态 数 变动 数
日期 日期 数量 数量 的原
（股） （股） （股）
（股） （股） 因
董事 2019 2023
张黎
长、总 现任 男 50 年 12 年7月 0 0 0 0 0
曙
经理 月5日 31 日
2019 2023
李辉 董事 现任 男 48 年 12 年7月 0 0 0 0 0
月5日 31 日
47
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2019 2023
余雄
董事 现任 男 46 年 12 年7月 0 0 0 0 0
平
月5日 31 日
2018 2023
倪建
董事 现任 男 42 年5月 年7月 0 0 0 0 0
军
3日 31 日
2019 2023
庄慧 独立
现任 男 46 年 12 年7月 0 0 0 0 0
杰 董事
月5日 31 日
2019 2023
独立
李会 现任 女 51 年 12 年7月 0 0 0 0 0
董事
月5日 31 日
监事 2019 2023
林鹏 会主 现任 男 48 年 12 年7月 0 0 0 0 0
席 月5日 31 日
2019 2023
陈齐
监事 现任 男 39 年 12 年7月 0 0 0 0 0
坚
月5日 31 日
2020 2023
魏旭
监事 现任 女 41 年7月 年7月 0 0 0 0 0
日
31 日 31 日
副总
2019 2023
倪建 经理、
现任 男 42 年 12 年7月 0 0 0 0 0
军 财务
月5日 31 日
总监
2019 2023
郑学 副总
现任 男 39 年 12 年7月 30,000 0 0 0 30,000
国 经理
月5日 31 日
董事 2020 2023
郑学
会秘 现任 男 39 年1月 年7月
国
书 14 日 31 日
合计 -- -- -- -- -- -- 30,000 0 0 0 30,000 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
张黎曙，现任公司董事长兼总经理。毕业于浙江财经学院，投资经济管理专业。曾就职
于玉环县国有资产经营公司；历任玉环县财政局国有资产综合管理科科长、玉环县国有资产
投资经营集团有限公司董事长、玉环市家具园区有限公司执行董事。现担任玉环市国有资产
投资经营集团有限公司副董事长兼总经理、台州市融资担保有限公司董事、玉环国兴建设有
限公司执行董事兼总经理。负责公司董事会的运行，主管公司战略部工作。
李辉，现任公司董事。毕业于山西财经学院，市场营销专业。曾就职于玉环县财务开发
公司；历任玉环县中小企业信用担保有限公司副总经理、董事长兼总经理；玉环市市民卡有
限公司执行董事。现担任玉环市国有资产投资经营集团有限公司董事、副总经理、玉环市财
务开发公司经理、玉环市金融控股有限公司董事长兼总经理、玉环市股权投资基金有限公司
执行董事兼总经理、玉环市大数据发展有限公司董事长、玉环市恒捷创业投资合伙企业（有
限合伙）委派代表、浙江亿锐缝纫科技有限公司执行董事、本公司全资子公司浙江中捷缝纫
科技有限公司董事长、上海盛捷投资管理有限公司执行董事、玉环华俄兴邦股权投资有限公
司执行董事、玉环禾旭贸易发展有限公司执行董事、浙江中屹缝纫机有限公司执行董事、浙
江贝斯曼缝纫机有限公司执行董事。负责公司运营部工作。
余雄平，现任公司董事。毕业于东北财经大学会计专业。曾就职于奥康集团有限公司财
务部经理、财务总监，浙江奥康鞋业股份有限公司财务总监、董事会秘书。现任成都康华生
物制品股份有限公司董事、浙江奥康鞋业股份有限公司董事、宁波奥康中瓯投资管理有限公
司执行董事兼总经理、永嘉奥信企业管理有限公司执行董事兼总经理、宁波奥康力合投资管
理有限公司执行董事兼总经理、Light InTheBox Holding Co.,Ltd 董事、温州民商银行股份
有限公司董事、杭州冠泽投资管理有限公司执行董事兼总经理。
倪建军，现任公司董事、副总经理兼财务总监。毕业于河北地质大学，研究生学历。历
任招商银行温州分行营业部零售部经理及公司部经理、杭州银行温州分行小微业务部负责人、
浙江电融数据技术有限公司（元宝铺）副总裁。现任杭州直朴投资管理有限公司合规风控负
责人、本公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司监事及采购总监、上海盛捷投资管理有
限公司监事、玉环华俄兴邦股权投资有限公司监事、玉环禾旭贸易发展有限公司监事。负责
公司财务部工作，主管浙江中捷缝纫科技有限公司物资采购工作。
庄慧杰，现任公司独立董事。毕业于浙江法律学校，在职大学学历。曾就职于玉环县人
民法院，担任玉环县人民法院刑庭副庭长等职务。现担任浙江法校（玉环）律师事务所执行
主任。
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
李会，现任公司独立董事。毕业于浙江财经大学，会计专业（本科）。曾就职于国营河南
兴华机械制造厂、台州中山泵业有限公司、浙江方科汽车部件有限公司、浙江洪福堂医药连
锁有限公司。现担任台州鸿瑞会计师事务所有限公司项目经理。
林鹏，现任公司监事会主席。毕业于北京航空航天大学，会计学专业。历任浙江康龙鞋
业有限公司监事、福州奥康鞋业有限公司监事、永嘉奥康力合民间资本管理股份有限公司董
事。现任奥康投资控股有限公司投资部经理。负责公司监事会运作。
陈齐坚，现任公司监事。毕业于西南科技大学，会计专业。历任奥康鞋业销售有限公司
财务部会计、财务部经理。现任中瓯地产集团有限公司监事及财务总监、温州中瓯房地产有
限公司监事、永嘉中瓯房地产有限公司监事、温州中瓯物业管理服务有限公司监事、温岭中
梁豪置业有限公司监事、浙江奥康文化旅游产业有限公司监事。
魏旭日，现任公司职工监事。毕业于湘潭大学，法律专业，注册会计师。曾担任湖南凯
斯机械股份有限公司财务部会计，宁波凯斯机械有限公司财务部经理，中捷厨卫股份有限公
司财务部成本主管。现任台州鼎沃环保科技有限公司监事、本公司财务部副经理。
郑学国，现任公司副总经理兼董事会秘书。本科学历（工商管理/金融学专业、经济学学
士），2011年12月取得上市公司董事会秘书资格证书，2012年3月通过SAC证券从业人员资格考
试。历任中捷股份（中捷资源）总经理秘书、总经理办公室主任助理、总经理办公室副主任
（主持工作）、总经理办公室主任、证券投资中心经理、证券事务代表、监事、证券部经理、
法务部经理、董事长助理、副总经理兼董事会秘书。现任本公司全资子公司浙江中捷缝纫科
技有限公司董事及副总经理、兼任营销中心总经理职务，中捷欧洲有限责任公司执行董事。
负责公司证券部及法务部工作，负责浙江中捷缝纫科技有限公司营销中心工作。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单
任职人员姓 任期起始日 在股东单位是否
股东单位名称 位担任的 任期终止日期
名 期 领取报酬津贴
职务
玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合 2019 年 12 月
李辉 委派代表 否
伙） 9日
在股东单位
任职情况的 无
说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
在其他单 在其他单位是
任职人员姓 任期起始日
其他单位名称 位担任的 任期终止日期 否领取报酬津
名 期
职务 贴
副董事长
张黎曙 玉环市国有资产投资经营集团有限公司 是
兼总经理
执行董事
张黎曙 玉环国兴建设有限公司 否
兼总经理
张黎曙 台州市融资担保有限公司 董事 否
董事、副总
李辉 玉环市国有资产投资经营集团有限公司 是
经理
李辉 玉环市财务开发公司 经理 否
董事长兼
李辉 玉环市金融控股有限公司 否
总经理
执行董事
李辉 玉环市股权投资基金有限公司 否
兼总经理
李辉 玉环市大数据发展有限公司 董事长 否
李辉 浙江中捷缝纫科技有限公司 董事长 否
李辉 上海盛捷投资管理有限公司 执行董事 否
李辉 玉环华俄兴邦股权投资有限公司 执行董事 否
李辉 玉环禾旭贸易发展有限公司 执行董事 否
李辉 浙江中屹缝纫机有限公司 执行董事 否
李辉 浙江贝斯曼缝纫机有限公司 执行董事 否
李辉 浙江亿锐缝纫科技有限公司 执行董事 否
执行董事
余雄平 宁波奥康力合投资管理有限公司 否
兼总经理
执行董事
余雄平 宁波奥康中瓯投资管理有限公司 否
兼总经理
余雄平 成都康华生物制品股份有限公司 董事 是
执行董事
余雄平 杭州冠泽投资管理有限公司 否
兼总经理
执行董事
余雄平 永嘉奥信企业管理有限公司 否
兼总经理
余雄平 温州民商银行股份有限公司 董事 否
余雄平 浙江奥康鞋业股份有限公司 董事 否
余雄平 Light InTheBox Holding Co., Ltd 董事 否
合规风控
倪建军 杭州直朴投资管理有限公司 否
负责人
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
倪建军 浙江中捷缝纫科技有限公司 监事 是
倪建军 上海盛捷投资管理有限公司 监事 否
倪建军 玉环华俄兴邦股权投资有限公司 监事 否
倪建军 玉环禾旭贸易发展有限公司 监事 否
李会 台州鸿瑞会计师事务所有限公司 项目经理 是
庄慧杰 浙江法校(玉环)律师事务所 执行主任 是
投资部经
林鹏 奥康投资控股有限公司 是
理
监事及财
陈齐坚 中瓯地产集团有限公司 是
务总监
陈齐坚 温州中瓯房地产有限公司 监事 否
陈齐坚 永嘉中瓯房地产有限公司 监事 否
陈齐坚 温州中瓯物业管理服务有限公司 监事 否
陈齐坚 温岭中梁豪置业有限公司 监事 否
陈齐坚 浙江奥康文化旅游产业有限公司 监事 否
魏旭日 台州鼎沃环保科技有限公司 监事 否
郑学国 浙江中捷缝纫科技有限公司 董事 是
郑学国 中捷欧洲有限责任公司 执行董事 否
在其他单位
任职情况的 无
说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
2020年1月6日，公司收到中国证监会浙江证监局发来的《行政监管措施决定书》，内容如
下：“经查，发现你公司2015年11月以来，存在未及时披露对东宁华信经济贸易有限责任公司
重大投资、未及时披露大股东持股被轮候冻结、未披露非公开发行股份购买标的资产江西金
源农业开发有限公司破产等事项。上述行为违反《上市公司信息披露管理办法》第二条、第
三条、第三十条、第三十一条、第三十二条、第三十三条等规定。你公司时任董事长马建成、
时任董事兼总经理周海涛、时任董事会秘书王端、时任董事会秘书郑学国应承担主要责任。
依据《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、第五十九条，我局决定对你公司及主要责
任人马建成、周海涛、王端、郑学国采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场
诚信档案。请你公司于2020年1月15日前向我局提交书面整改报告。如对本监督管理措施不服，
可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在
收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
理措施不停止执行”。
公司在收到《行政监管措施决定书》后，公司董事会对警示函中提及的问题高度重视，
并进行了整改，一是提高信息披露工作的认识态度；二是做好信息披露管理人员的配置；三
是加强对法律法规及规章的学习，并于2020年1月15日向浙江证监局提交了《书面整改报告》。
2020年1月15日，公司收到中国证券监督管理委员会送达的《调查通知书》（浙证调查字
2020001号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，
中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。
2021年2月4日，公司收到中国证监会浙江监管局送达的《行政处罚决定书》（[2021]1号），
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九
十三条第一款的规定，决定：对中捷资源责令改正，给予警告，并处以30万元罚款；对马建
成给予警告，并处以5万元罚款；对郑学国、周海涛、王端给予警告，并处以3万元罚款。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司任职的董事、监事、高级管理人
员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会提议，报董事会批准，并将董事、监事薪酬计划提交股
东大会审批。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事报酬按季度从公司领取。同时
还确定在董事会（监事会）任期届满前，如存在董事会（监事会）成员变更的情形，则新当
选董事（监事）的津贴发放标准按照变更前的董事（监事）津贴标准执行。担任经营职务的
公司董事（监事，但不得担任高级管理人员），除领取董事（监事）津贴外，另按其在公司担
任的经营职务领取薪酬。高级管理人员的薪酬根据《公司薪酬管理制度》及《绩效考核责任
书》确定，基本薪酬按月发放，激励报酬根据考核结果采取半年时或年末时进行发放。
3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级
管理人员薪酬的决策程序与确定依据支付薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税后报酬总额 联方获取报酬
张黎曙 董事长、总经 男 50 现任 0.00 是
53
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
理
李辉 董事 男 48 现任 0.00 是
余雄平 董事 男 46 现任 8.40 否
董事、副总经
倪建军 男 42 现任 99.35 是
理、财务总监
庄慧杰 独立董事 男 46 现任 8.40 否
李会 独立董事 女 51 现任 8.40 否
林鹏 监事会主席 男 48 现任 8.40 否
陈齐坚 监事 男 39 现任 6.72 否
魏旭日 监事 女 41 现任 25.62 否
副总经理、董
郑学国 男 39 现任 96.18 是
事会秘书
合计 -- -- -- -- 261.47 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
第七届董事会第四次会议 2021 年 4 月 28 日 2021 年 4 月 29 日 上的《第七届董事会第四次
会议决议公告》公告编号：
2021-018
详见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
第七届董事会第五次（临时）
2021 年 4 月 29 日 2021 年 4 月 30 日 上的《第七届董事会第五次
会议
（临时）会议决议公告》公
告编号：2021-030
详见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
第七届董事会第六次会议 2021 年 8 月 30 日 2021 年 8 月 31 日 上的《第七届董事会第六次
会议决议公告》公告编号：
2021-046
详见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）
第七届董事会第七次（临时）
2021 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 30 日 上的《第七届董事会第七次
会议
（临时）会议决议公告》公
告编号：2021-057
54
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
张黎曙 4 0 3 1 0 否 1
李辉 4 1 3 0 0 否 0
余雄平 4 1 3 0 0 否 0
倪建军 4 1 3 0 0 否 1
庄慧杰 4 1 3 0 0 否 1
李会 4 1 3 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司非独立董事、独立董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准
则》《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》《董事会
议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出
了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，
确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
55
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
战略委员会
审议全资子 经充分讨论
公司浙江中 分析，同意
张黎曙、余
2021 年 8 月 捷缝纫科技 该议案。提
战略委员会 雄平、庄慧 1 无
25 日 有限公司 出持续聚焦
杰
“十四五战 主业，从而
略规划” 提升盈利能
力的意见。
审计委员会
经与管理
2021 年 4 月 审议 2020 年 层、年审机
无
25 日 报相关内容 构充分沟通
后，同意相
关议案。
审计委员会
勤勉尽责开
审议 2021 年
2021 年 4 月 展工作，经
第一季度报 无
27 日 充分沟通讨
告
论后同意相
李辉、李会、 关议案。
审计委员会 4
庄慧杰 审计委员会
勤勉尽责开
2021 年 8 月 审议 2021 年 展工作，经
无
25 日 半年度报告 充分沟通讨
论后同意相
关议案。
审计委员会
勤勉尽责开
审议 2021 年
2021 年 10 月 展工作，经
第三季度报 无
27 日 充分沟通讨
告
论后同意相
关议案。
审议全资子 薪酬与考核
公司浙江中 委员会勤勉
薪酬与考核 张黎曙、庄 2021 年 3 月 捷缝纫科技 尽责，经过
1 无
委员会 慧杰、李会 7日 有限公司 充分沟通讨
2021 年度激 论后同意该
励考核协议 议案。
庄慧杰、李
提名委员会 0 无
会、倪建军
56
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 8
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,420
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,428
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,426
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,153
销售人员 151
技术人员 45
财务人员 33
行政人员 46
合计 1,428
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上学历 2
本科 100
大专 153
中专 342
中专以下 831
合计 1,428
2、薪酬政策
根据公司中长期发展规划以及关键经营目标导向，以岗位职责目标为基础、工作绩效为
标准，体现“效率优先，兼顾公平、按劳分配”的原则，逐步建立和完善与市场经济相适应
的企业内部分配激励机制来吸引和留住人才，结合国家相关法律法规要求，制定出具有公平
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
性和行业竞争力的薪酬福利制度。
公司制定和完善了《中捷资源投资股份有限公司员工薪酬福利制度实施办法》，公司主要
全资子公司中捷科技也建立和完善了《浙江中捷缝纫科技有限公司员工薪酬管理制度》及《浙
江中捷缝纫科技有限公司员工福利制度》。
2021年3月，公司全资子公司中捷科技制定《2021年激励考核协议书》并报送公司薪酬与
考核委员会审批，经过薪酬与考核委员会的充分沟通与论证，同意并批准该协议书。
3、培训计划
公司一直以来十分注重员工的培训工作，公司制定和完善了《中捷资源投资股份有限公
司人力资源管理制度》，公司主要全资子公司中捷科技也制定和完善了《浙江中捷缝纫科技有
限公司员工培训管理制度》，其中对培训管理进行了详细的规定，建立了完善的培训体系，培
训形式多样，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、岗位技能专项培训等一系列内容。
报告期内考虑疫情等不稳定情况，公司主要安排线上培训和内训为主。线上培训，主要
安排了营销员、安全员、行政办事员对应课程培训；内训方面，安排了民法典学习、新入职
职员培训、TWI培训。同时为了提高员工技能保证产品质量，完成了缝纫机械装配工职业资格
等级培训、考评认定，共62人通过取证。在特种作业取证方面，及时培训、复审，确保了100%
持证上岗。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年5月20日召开的2020年度股东大会审议通过了《2020年度利润分配方案》，
2020年度利润分配预案为：不进行现金股利分配，不送股，不以资本公积金转增股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
是
透明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据中国证监会《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证
券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定的要求， 结合公司实际情况，公司对《公司
章程》相应条款作了修改；同时，根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范及其应用指引》、
《公司章程》及公司实际情况，公司还对《公司总经理工作细则》、《公司内部控制管理制度》
及《公司子公司管理制度》等细则或制度进行修订和制定。
公司于 2020 年 4 月 2 日召开的第六届董事会三十六次（临时）会议审议通过了《关
于修订<公司对外投资管理制度>的议案》，并经于 2020 年 4 月 20 日召开的 2020 年第二
次（临时）股东大会审议通过。
公司于 2019 年 12 月 5 日、2019 年 12 月 30 日召开的 2019 年第六次（临时）股
东大会、2019 年第七次（临时）股东大会对《公司章程》进行了相应修改，《公司章程》的
两次修订，对优化公司治理结构起到了极大的推动作用。
总体上，公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，各项制度建立之后
得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导的作用，保证
了公司的各项业务运营有章可循，对防范经营风险起到了很好的控制作用。
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇 已采取的解 后续解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展
到的问题 决措施 计划
浙江中捷缝纫科技有限公司
中捷欧洲有限责任公司
上海盛捷管理投资有限公司
玉环华俄兴邦股权投资有限公司
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
玉环禾旭贸易发展有限公司
浙江中屹缝纫机有限公司
浙江贝斯曼缝纫机有限公司
浙江亿锐缝纫科技有限公司
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 4 月 29 日
详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《中捷资源投资股份有限公司
内部控制评价报告全文披露索引
2021 年度内部控制自我评价报告》。
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
定性标准 12 18
定量标准 12 3
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信事务所”）出具中捷资源2021年度
保留意见的《内部控制鉴证报告》（信会师报字[2022]第ZB10877号），公司董事会对该保留
意见的《内部控制鉴证报告》所涉及的事项专项说明如下：
一、导致保留意见的事项
根据立信事务所出具的公司2021年度保留意见的《内部控制鉴证报告》“（五）导致保留
意见的事项”所述事项如下：
2022 年 4 月 8 日，中捷资源收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
《立案告知书》（证监立案字 01120220006 号），因中捷资源涉嫌信息披露违法违规，根据
《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对
中捷资源立案。我们无法判断该事项对中捷资源财务报告内部控制有效性可能产生的影响。
二、董事会针对保留意见涉及事项的相关说明
（一）公司董事会意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2021年度保留意见的内部控制鉴证报告符合
公司实际情况，我们对上述鉴证报告无异议。公司董事会和管理层将积极配合中国证监会的
相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。
（二）为消除上述事项及其影响所采取的措施
1、公司董事会和管理层将积极配合中国证监会的相关工作，并严格按照监管要求履行
信息披露义务。
2、公司将进一步加强对《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等相关
法律法规的学习，提高业务能力，同时提高公司管理层法律意识，认真履行信息披露要求，
全面提升信息披露工作质量，及时进行信息披露。
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发【2020】14 号），中国证券
监督管理委员会发布《关于开展上市公司治理专项行动的公告》，公司对照上市公司治理专
项自查清单，认真梳理查找存在的问题，完成专项自查工作。通过自查，公司治理整体符合
《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求，不存在需整改的重大问题。后续公司将继续健
61
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
全公司治理的制度规则，进一步落实控股股东、实控人、公司董事、监事、高级管理人员的
职责界限和法律责任，共同创建更加规范合法的公司治理运作。
62
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
公司全资子公司中捷科技属于台州市生态环境局 2021 年度台州市重点排污单位名单。
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
废气处理
非甲烷总
后达标排
烃、颗粒
放；废水 1#废气处
物、化学
预处理后 理排放浓 COD:2.3 COD:2.3
需氧量、
达标纳管 涂装大楼 度 8.85； 20;氨氮： 20;氨氮：
氨氮、总
浙江中捷 排放；噪 楼顶 2 个; 2#废气处 0.116；二 0.116；二
氮、总磷、 DB33/21
缝纫科技 声达标排 3 污水处理 理排放口 氧化硫： 氧化硫： 无
悬浮物、 46-2018
有限公司 放；一般 站楼顶 1 9.09；3# 8.476；氮 8.476；氮
pH 值、石
固废综合 个 废气处理 氧化物： 氧化物：
油类、动
利用、危 排放口 13.055 13.055
植物油、
废废物委 8.34；
五日生化
托有资质
需氧量
单位处置
防治污染设施的建设和运行情况
废气处理设备正常运行；废水处理设备正常运行。中捷科技设有一个污水处理站，处理
量为50吨/天，运行情况正常。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
2020年6月3日，中捷科技取得了台州市生态环境局核发的《排污许可证》，排污许可证号：
91331021307391288C001Q，证书有效期自2020年6月3日至2023年6月2日止。
突发环境事件应急预案
中捷科技聘请台州市环境科学设计研究院制定了《突发环境事件应急预案》，成立了应
急机构，应急机构包括应急总指挥部，下设专家技术组、应急消防组、应急抢险组、医疗救
护组、现场治安组、应急监测组、物资保障组、对外联络组等二级机构。
中捷科技于2021年5月28日发布《关于调整突发事件应急预案领导小组的通知》，为进一
63
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
步提升突发事件的应急反应，根据公司人员变化，经与上级主管部门的沟通，结合公司实际
情况，对应急预案领导小组的人员进行了调整。
环境自行监测方案
根据环保部门的要求，中捷科技安装了在线监测系统，并已通过环保部门的验收，运行
情况正常。
手工监测采
污染源 监测点位 监测设 手工监测
监测内容 污染物名称 样方法及个 手工测定方法
类别 名称 施 频次
数
大气固定污染源苯胺类的测定气相色谱
苯
法HJ/T 68-2001
烟气流速、烟气温
喷漆废气 固定污染源排气中非甲烷总烃的测定气
度、烟气含湿量、 非甲烷总烃
排放口 相色谱法HJ/T 38-1999
烟气量
大气固定污染源苯胺类的测定气相色谱
苯系物 非连续采样
废气 手工 1次/年 法HJ/T 68-2001
至少3个
环境空气 总悬浮颗粒物的测定重量法
颗粒物
GB/T 15432-1995
厂界 风速流向 固定污染源排气中非甲烷总烃的测定 气
非甲烷总烃 相色谱法HJ/T 38-1999
水质 PH值的测定玻璃电极法 GB
PH值
6920-1986
悬浮物 水质悬浮物的测定重量法 GB11901-1989
水质化学需氧量的测定重铬酸盐法 HJ
化学需氧量
828-2017
水质总氮的测定流动注射-盐酸萘乙二胺
生产废水 流量 总氮 混合采样至
手工 1次/半年 分光光度法 HJ 671-2013
废水 排放口 少3个混合样
水质氨氮的测定纳氏试剂分光光度法 HJ
氨氮
535-2009
水质总磷的测定流动注射-钼酸铵分光光
总磷
度法 HJ 671-2013
水质石油类和动植物的测定红外光度法
石油类
GB/T 16488-1996
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
无
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
其他环保相关信息
中捷科技在生产过程中有磷化污泥、废油漆碴和废乳化液，按照环保部门要求，均由有
资质的第三方进行处置。
二、社会责任情况
1、公司重视员工的利益，与员工共享企业发展成果，为公司发展凝心聚力。依据《劳动
合同法》等法律法规要求，切实保障员工的合法权益，按时缴纳社会保险，每月按时发放员
工工资；工会组织为员工投保职工住院医疗互助保险，为员工提供体检福利，并制定和完善
了各类福利制度，同时还对员工的工作环境进行改善；开展一些团建活动，丰富员工的业余
生活。
2、公司注重供应商、客户的利益，强化沟通达成共识，实现共同发展。根据市场和行业
的变化，不断完善沟通交流机制，增进与供应商、客户的相互了解并达成共识。通过询比价、
招标、合格供应商名录等方式建立完善的供应商体系，为供应商提供公平、公正的市场化竞
争环境，实现共同发展。以市场需求为导向，为客户把好产品质量关，向客户提供质高价优
的产品。建立产品信息反馈机制，倾听客户对公司产品、销售服务等方面的意见和建议，有
针对性地进行改进，进一步提高产品性能、质量和服务水平，为客户自身的发展提供有力保
障。
3、公司坚持依法诚信纳税，主动承担社会义务。公司自觉履行纳税义务，及时足额缴纳
税款，发展就业岗位，支持玉环地方经济发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
相关承诺
方在股权
分置改革
股改承诺 中做出的
特殊承诺
已履行完
毕
玉环捷冠投 《关于避免
资有限公 同业竞争的
司、玉环捷 承诺函》、
瑞泰丰投资 《关于减少 履行完毕
有限公司、 和规范关联
万钢 交易的承诺
函》
收购报告书或权益变动报告书中
玉环市恒捷
所作承诺 《关于避免
创业投资合
同业竞争的
伙企业（有
承诺函》、
限合伙）、玉 2020 年 12
《关于减少 长期有效 履行中
环市国有资 月 27 日
和规范关联
产投资经营
交易的承诺
集团有限公
函》
司
资产重组时所作承诺 无
浙江中捷环 《关于避免
洲供应链集 同业竞争的
团股份有限 承诺函》、
首次公开发行或再融资时所作承
公司、蔡开 《关于减少 履行完毕
诺
坚、中捷控 和规范关联
股集团有限 交易的承诺
公司 函》
股权激励承诺 无
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其他对公司中小股东所作承诺 无
承诺是否按时履行 否
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 不适用
下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度财务报告出具了带与持续经营相关的
重大不确定性部分和带强调事项段的无保留意见《审计报告》（信会师报字[2021]第ZB10470
号），公司董事会针对审计意见所涉事项说明如下：
（1）带与持续经营相关的重大不确定性部分和带强调事项段所述事项在本年度的进展情
况
广州农商银行金融借款合同纠纷一案，广州市中级人民法院（以下简称“广州中院”）于
2020年11月23日立案受理后，依法适用普通程序，于2021年7月9日、9月3日公开开庭进行了
审理。
公司于 2022 年 1 月 30 日收到代理律师转发广州市中级人民法院电子送达的(2020)粤 01
民初 2011 号一审《民事判决书》文书。 根据一审判决，公司及另外两家公司分别在
1,585,666,666.67 元范围内对华翔（北京）投资有限公司不能清偿的一审判决认定债务的二
分之一部分承担赔偿责任，并分别在 7,978,551 元范围内承担部分诉讼费用。
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司因不服广州中院作出的(2020)粤 01 民初 2011 号民事判决，在上诉期内，公司已于
2022 年 2 月 11 日已经通过 EMS 邮寄纸质上诉状及副本给广州中院，向广东省高级人民法院
（以下简称“广东高院”）提出上诉。截至本公告披露日，公司尚未收到法院的上诉受理文书。
（2）对审计意见涉及事项拟采取的措施
公司因不服广州中院作出的(2020)粤 01 民初 2011 号民事判决，在上诉期内，公司已于
2022 年 2 月 11 日已经通过 EMS 邮寄纸质上诉状及副本给广州中院，向广东省高级人民法院
提出上诉。
2022 年 4 月 20 日，公司第七届董事会第九次（临时）会议，审议通过了《关于计提预
计负债的议案》，公司结合律师、年审会计师意见及公司正在进行的上诉判决的可能性包括公
平合理角度等方面考虑，根据谨慎性原则，计提未决诉讼预计负债合计 536,534,106.56 元。
公司独立董事、监事会发表了同意本次计提预计负债的意见。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
√ 适用 □ 不适用
立信会计师事务所（特殊普通合伙）向公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性部
分和带强调事项段的保留意见《审计报告》（信会师报字[2022]第 ZB10892 号），根据深圳证
券交易所和中国证监会的相关要求，公司董事会对该非标准审计意见所涉及的事项专项说明
如下：
（一）带与持续经营相关的重大不确定性部分和带强调事项段的保留意见《审计报告》
涉及事项
（一）形成保留意见的基础
如财务报表附注十二所述，中捷资源于 2022 年 4 月 8 日收到中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）《立案告知书》（证监立案字 01120220006 号），中国证监会决定对中
捷资源立案调查。我们无法就该案可能对中捷资源的影响获取充分、适当的审计证据。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于中捷资源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（二）与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，中捷资源最近三个会计
年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，2021 年末合并报表货币资金余额为
132,157,289.93 元，广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农商行”）金融借款
合同纠纷案相关的预计负债为 536,534,106.56 元。这些事项或情况表明存在可能导致对中捷
资源持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
（三）强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如上所述，中捷资源于 2022 年 1 月 30 日收到有关广州
农商金融借款合同纠纷案的一审《民事判决书》，已于 2022 年 2 月 11 日向广东省高级人民法
院提出上诉。本段内容不影响已发表的审计意见。
二、董事会针对审计意见涉及事项的相关说明
（一）公司董事会意见
公司董事会就立信会计师事务所（特殊普通合伙）向公司出具的带与持续经营相关的重
大不确定性部分和带强调事项段的保留意见《审计报告》（信会师报字[2022]第 ZB10892 号）
事项发表了《公司董事会关于 2021 年度带与持续经营相关的重大不确定性部分和带强调事项
段的保留意见审计报告所涉及事项的专项说明》，公司董事会认为：立信会计师事务所（特殊
普通合伙）对公司 2021 年度财务报告出具带与持续经营相关的重大不确定性部分和带强调事
项段的保留意见《审计报告》，符合实际情况，客观、公允地反映了公司 2021 年度的财务状
况及经营成果，带与持续经营相关的重大不确定性部分和带强调事项段的保留意见《审计报
告》涉及事项不会对本期财务状况及经营成果产生影响。
带与持续经营相关的重大不确定性部分和带强调事项段的保留意见《审计报告》所涉及
事项不属于中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号—非标
准审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则及相关信息披露规范规定的情
形。
（二）对审计意见涉及事项拟采取的措施
1、对于中国证监会于 2022 年 3 月 23 日对公司的的立案，公司将积极配合中国证监会的
相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。
2、公司于 2022 年 1 月 30 日收到代理律师转发广州市中级人民法院电子送达的(2020)
粤 01 民初 2011 号一审《民事判决书》文书。根据一审判决，公司及另外两家公司分别在
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1,585,666,666.67 元范围内对华翔（北京）投资有限公司不能清偿的一审判决认定债务的二
分之一部分承担赔偿责任，并分别在 7,978,551 元范围内承担部分诉讼费用。
公司因不服广州中院作出的(2020)粤 01 民初 2011 号民事判决，在上诉期内，公司已于
2022 年 2 月 11 日已经通过 EMS 邮寄纸质上诉状及副本给广州中院，向广东省高级人民法院
提出上诉。
同时，公司就广州农商银行致公司函件中提及的差额补足义务涉及的事项向玉环市公安
局进行了报案，玉环市公安局已对该案立案侦查；目前，案件尚在侦查过程中。
就前述事项，独立董事及监事会均发表了相关意见。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）重要会计政策变更
财政部于2018年12 月修订发布了《企业会计准则 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）
（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务
报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企
业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。由于上述会计准则的修订，公司需对原采用的
相关会计政策进行相应调整。
本次会计政策变更后，公司将自2021年1月1日起执行财政部于2018年12月修订并发布的
《企业会计准则第 21 号——租赁》。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告
以及其他相关规定执行。
根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，不涉及对公司以前年度的追
溯调整。本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后的会计政
策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司
实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不
存在损害公司及股东利益的情形。
（2）重要会计估计变更
本公司报告期内不存在重要会计估计变更。
70
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
2021年11月4日，公司全资子公司中捷科技控股设立了浙江亿锐缝纫科技有限公司，注册
资本1,000万元人民币，中捷科技持股51%，主营缝制机械制造，并纳入公司合并报表范围。
2021年11月19日，公司分别新设立了全资子公司浙江中屹缝纫机有限公司、浙江贝斯曼
缝纫机有限公司，注册资本均为人民币1,000万元整，均为销售型公司，并纳入公司合并报表
范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 50
境内会计师事务所审计服务的连续年限 21
境内会计师事务所注册会计师姓名 常明、杨彩凤
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年、2 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
原告广州农村商 提起上 提起上诉，尚 提起上诉，尚 详见巨潮
2022 年 3
业银行股份有限 358,207 是 诉，尚未 未收到上诉受 未收到上诉 资讯网
月8日
公司与包括华翔 收到上诉 理文书 受理文书 （http://w
71
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
(北京)投资有限 受理文书 ww.cninfo.
公司、本公司在 com.cn）上
内 18 名被告的金 的《中捷资
融借款合同纠纷 源投资股
案，要求公司对 份有限公
广州农商银行向 司关于公
华翔（北京）投 司诉讼进
资有限公司提供 展及公司
25 亿元的信托贷 股票不叠
款承担差额补足 加其他风
义务。 险警示情
形的公告》
（公告编
号：
2022-013）
详见巨潮
资讯网
（http://w
涉案号
ww.cninfo.
公司全资子公司 （2021）
com.cn）上
浙江中捷缝纫科 浙 01 知
的《中捷资
技有限公司诉浙 民初 523
源投资股
江多乐缝纫机有 号、
份有限公
限公司、瑞安市 （2021）
正在审理中， 正在审理中， 2022 年 3 司关于全
美标鞋机针车设 2,526.38 否 浙 01 知
尚未有结果 尚未有结果 月5日 资子公司
备商行、浙江好 民初 525
浙江中捷
易缝制科技有限 号两个案
缝纫科技
公司、台州市鸿 件已于
有限公司
伟机械有限公司 2022 年 4
收到法院
侵害发明专利权 月 7 日开
传票的公
庭审理
告》（公告
编号：
2022-012）
详见巨潮
公司全资子公司
资讯网
浙江中捷缝纫科
（http://w
技有限公司诉浙
ww.cninfo.
江多乐缝纫机有
com.cn）上
限公司、瑞安市 原告已撤 2022 年 3
6,014.16 否 原告已撤诉 原告已撤诉 的《中捷资
美标鞋机针车设 诉 月 12 日
源投资股
备商行、浙江好
份有限公
易缝制科技有限
司关于全
公司、台州市鸿
资子公司
伟机械有限公司
浙江中捷
72
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
侵害发明专利权 缝纫科技
有限公司
收到《民事
裁定书》的
公告》（公
告编号：
2022-015）
详见巨潮
资讯网
（http://w
ww.cninfo.
公司全资子公司
com.cn）上
浙江中捷缝纫科
的《中捷资
技有限公司诉温
源投资股
州世邦缝制设备
份有限公
有限公司、台州
原告已撤 2022 年 3 司关于全
立运缝纫机有限 2,065.37 否 原告已撤诉 原告已撤诉
诉 月 15 日 资子公司
公司、浙江南邦
浙江中捷
科技有限公司、
缝纫科技
瑞安市中越针车
有限公司
商行侵害发明专
收到《民事
利权
裁定书》的
公告》（公
告编号：
2022-016）
公司全资子公司
浙江中捷缝纫科
技有限公司诉相 浙江中捷缝纫
法院已判
关经销商或个人 134.11 否 科技有限公司 正在执行
决
偿付货款共计人 胜诉
民币 1,341,119.92
元
公司全资子公司
浙江中捷缝纫科
法院已判 浙江中捷缝纫
技有限公司诉相
110.66 否 决或调解 科技有限公司 已执行完毕
关经销商偿付货
结案 胜诉或已调解
款共计人民币
1,106,636.86 元
十二、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
73
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
对中捷资源责 详见巨潮资讯
令改正，给予 网
警告，并处以 （http://www.c
30 万元罚款； ninfo.com.cn）
被中国证监会 对马建成给予 上的《中捷资
涉嫌信息披露 2021 年 2 月 5
公司 其他 立案调查或行 警告，并处以 5 源投资股份有
违法违规 日
政处罚 万元罚款；对 限公司关于收
郑学国、周海 到<行政处罚
涛、王端给予 决定书>的公
警告，并处以 3 告》（公告编
万元罚款。 号：2021-007）
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
经浙江证监局查，发现公司2015年11月以来，存在未及时披露对东宁华信经济贸易有限
责任公司重大投资、未及时披露大股东持股被轮候冻结、未披露非公开发行股份购买标的资
产江西金源农业开发有限公司破产等事项。
因上述事项，公司于2021年2月4日收到浙江证监局送达的《行政处罚决定书》[2021]1
号，根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据 2005 年《证券法》第
一百九十三条第一款的规定，浙江证监局决定：（一）对中捷资源责令改正，给予警告，并处
以30万元罚款；（二）对马建成给予警告，并处以5万元罚款；（三）对郑学国、周海涛、王端
给予警告，并处以3万元罚款。
针对公司及公司相关人员由于对信息披露相关理解的不透彻，导致在判断是否达到披露
标准上存在偏差，导致未及时或未披露相关事项。公司吸取此次经验教训，加强公司人员对
相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件的学习，避免类似情况再次出现。
公司董事会组织董事、监事、高级管理人员及相关职能部门人员开展业务知识培训，认
真学习《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规
则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规、部门规章、规范性文件，包括
学习公司编制的《中捷资源投资股份有限公司董监高行为规范手册》、《中捷资源投资股份有
限公司企业运作规范指引》、《中捷资源投资股份有限公司章程》，进一步提高公司相关人员的
专业能力和业务水平。
公司并邀请了律师为公司董事、监事、高级管理人员及相关职能部门人员开展包括但不
限于信息披露等方面的培训。
74
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
经公司查询“中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）”，公司第一大股东玉
环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）不存在被纳入失信被执行人名单或被采取限制消费
措施。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
75
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司与中捷科技于2021年1月1日签署了《工业厂房租赁合同》，租赁物为坐落在玉环市大
麦屿街道龙山南路52号、52-1号及52-2号的工业厂房，建筑面积共计7,191.09平方米，租赁
期限自2021年1月1日至2025年12月31日。
报告期内，公司将坐落在玉环市大麦屿街道龙山南路52号、52-2号的工业厂房，建筑面
积共计12,106.09平方米对外租赁。
2021年1-12月公司共取得租金收入308.95万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
76
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司对子公司的担保情况
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
浙江中捷 2021 年
2021 年 4 一般保
缝纫科技 30,000 11 月 18 322 一年 否 否
月 29 日 证
有限公司 日
浙江中捷 2021 年
2021 年 4 一般保
缝纫科技 30,000 11 月 29 41 一年 否 否
月 29 日 证
有限公司 日
浙江中捷 2021 年
2021 年 4 一般保
缝纫科技 30,000 12 月 28 41 一年 否 否
月 29 日 证
有限公司 日
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 40,000 保实际发生额合计 404
（B1） （B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 40,000 际担保余额合计 404
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合计
40,000 生额合计 404
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余
40,000 404
合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
3.59%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
404
对象提供的债务担保余额（E）
77
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 无
况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 29,080 0 0 0
合计 29,080 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
未
报 计
来
报 告 提
是 是 事项
受托 参 预 告 期 减
受托 报 否 否 概述
机构 考 期 期 损 值
机构 资 起 资 酬 经 还 及相
名称 年 收 实 益 准
（或 产品类 金 始 终止 金 确 过 有 关查
（或 金额 化 益 际 实 备
受托 型 来 日 日期 投 定 法 委 询索
受托 收 （ 损 际 金
人） 源 期 向 方 定 托 引
人姓 益 如 益 收 额
类型 式 程 理 （如
名） 率 有 金 回 （
序 财 有）
额 情 如
计
况 有）
划
中信 “共赢 202 2021 银 保
自
银行 稳健天 0年 年1 行 本
有 2.6
台州 银行 天 2,650 12 月 理 浮 8.49 7.14 7.14 是 是
资 0%
玉环 利”A1 月1 15 财 动
金
支行 81C94 日 日 产 收
78
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
24 品 益
非
银
“永乐 3 202 保
浙商 自 2021 行
号”35 0年 本
银行 有 年1 理 3.3
银行 天型 1,630 12 浮 5.28 5.28 5.28 是 是
玉环 资 月5 财 8%
CA132 月1 动
支行 金 日 产
7 日 收
品
益
非
202 银
“永乐 3 2021 保
浙商 自 0年 行
号”90 年2 本
银行 有 11 理 3.4 25.7 25.7 25.7
银行 天型 3,000 月 浮 是 是
玉环 资 月 财 8% 4 4 4
CB233 18 动
支行 金 20 产
5 日 收
日 品
益
非
2021 银
“永乐 3 202 保
浙商 自 年 行
号”90 1年 本
银行 有 10 理 3.5 12.9 12.9 12.9
银行 天型 1,500 7月 浮 是 是
玉环 资 月 财 0% 5 5 5
CB240 27 动
支行 金 25 产
1 日 收
日 品
益
银 保
中信
结构性 自 202 2021 行 本
银行
存款 有 1年 年6 理 浮 2.9
台州 银行 1,000 2.51 2.51 2.51 是 是
04138 资 5月 月1 财 动 5%
玉环
期 金 1日 日 产 收
支行
品 益
银 保
中信
结构性 自 202 2021 行 本
银行
存款 有 1年 年9 理 浮 3.1
台州 银行 1,000 7.77 8.75 8.75 是 是
04583 资 6月 月3 财 动 5%
玉环
期 金 5日 日 产 收
支行
品 益
“共赢 银 保
中信 2021
稳健天 自 202 行 本
银行 年9
天 有 1年 理 浮 2.6
台州 银行 1,300 月 2.22 2.43 2.43 是 是
利”A1 资 9月 财 动 0%
玉环 30
81C94 金 6日 产 收
支行 日
24 品 益
兴业 结构性 自 202 2021 银 保 3.1 78.3 78.3 78.3
银行 5,000 是 是
银行 存款 有 1年 年 行 本 6% 5 5 5
79
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
台州 资 5月 11 理 浮
玉环 金 18 月 财 动
支行 日 15 产 收
日 品 益
2021 银 保
兴业 202
自 年 行 本
银行 1年
结构性 有 11 理 浮 3.2 79.5 79.5 78.3
台州 银行 5,000 5月 是 是
存款 资 月 财 动 1% 9 9 5
玉环 26
金 23 产 收
支行 日
日 品 益
银 保
兴业 2021
自 202 行 本
银行 年
结构性 有 1年 理 浮 3.2 112. 112. 78.3
台州 银行 7,000 12 是 是
存款 资 6月 财 动 0% 31 31 5
玉环 月2
金 2日 产 收
支行 日
品 益
335. 335.
合计 29,080 -- -- -- -- -- -- -- 0 -- -- --
21 05
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司第二大股东宁波沅熙于2019年1月31日与景宁聚鑫商贸有限公司（以下简称“景
宁聚鑫”）签署了《宁波沅熙股权投资合伙企业(有限合伙)与景宁聚鑫商贸有限公司关于中捷
资源投资股份有限公司112,953,997股股份之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”），
宁波沅熙拟以协议转让方式向景宁聚鑫转让其持有的中捷资源112,953,997 股股份，转让总
价款为人民币564,769,985.00元。
80
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021年8月17日宁波沅熙与景宁聚鑫签署了《合同解除协议书》，双方协商一致决定终止
协议转让股份。本次终止股份转让事宜，不会导致公司控制权发生变更，不会对公司持续经
营产生不利影响，不存在损害上市公司及股东利益的情形。截至本公告披露日，宁波沅熙持
有公司股份42,523,997股股份，占公司总股本的6.18%。
2、就公司股东蔡开坚与公司原控股股东浙江环洲关于表决权及投票权委托争议事项，对
于《表决权及投票权委托协议》的真实性无最终定论，且浙江环洲持有公司1.2亿股股票已经
司法过户给玉环恒捷，该争议事项不会影响到公司治理结构的稳定。
3、根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为真实、准确地反映公司财务状
况和经营成果，公司对各项资产进行了全面清查和减值测试，并按照谨慎性原则对贵州拓实
能源有限公司、深圳市前海理想金融控股有限公司、大兴安岭捷瑞生态科技有限公司、陕西
三沅重工发展股份有限公司、四川信托—锦兴1号集合资金信托计划及玉环铂悦投资中心（有
限合伙）投资、四川信托—锦兴2号集合资金信托计划及玉环德康投资中心（有限合伙）投资
计提了减值准备或确认了公允价值变动损益；同时，公司也委托浙江六和律师事务所对上述
投资进行后续跟踪处理，经核查报告期内，玉环铂悦投资中心（有限合伙）、玉环德康投资中
心（有限合伙）已经被吊销营业执照，但尚未注销；陕西三沅重工发展股份有限公司被列为
失信被执行人，但尚未进入破产程序。深圳市前海理想金融控股股权有限公司、贵州拓实能
源有限公司报告期内未被列为失信被执行人。大兴安岭捷瑞生态科技有限公司目前仍存续经
营， 由于该公司经营业绩未达到预期且连续亏损，公司于2022年初聘请上海加策资产评估公
司对该公司股权进行评估，评估报告所示股权评估期末公允价值为2,656.91万元。
4、公司于2020年11月4日收到广州农商银行送达的函件，函称公司于2017年6月27日与广
州农商银行签订了《差额补足协议》，公司对广州农商银行向华翔投资提供25亿元的信托贷款
承担差额补足义务。经公司核查，公司档案中没有函件中所提及的《差额补足协议》原件或
复印件，公司董事会或股东大会也未曾审议过涉及为函件提及的信托贷款提供差额补足的相
关议案。
公司就函件中提及的差额补足义务涉及的事项向玉环市公安局进行了报案，2021年3月23
日公司收到玉环市公安局送达的《立案告知书》，现已对该案立案侦查，目前案件尚在侦查过
程中。
广州中院于2020年11月23日立案受理(案号：(2020)粤01民初2011号)，依法适用普通程
序，于2021年7月9日、9月3日公开开庭进行了审理。公司于2022年1月30日收到代理律师转发
81
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
广州市中级人民法院电子送达的(2020)粤01民初2011号一审《民事判决书》文书，判决公司
及另外两家公司分别在1,585,666,666.67元范围内对华翔(北京)投资有限公司不能清偿涉案
债务的二分之一部分承担赔偿责任，同时分别在7,978,551元范围内承担部分诉讼费用。
公司因不服广州中院作出的一审判决，在上诉期内，已于2022年2月11日通过EMS邮寄纸
质上诉状及副本给广州中院，向广东省高级人民法院提出上诉。
截至本公告披露日，公司尚未收到法院的上诉受理文书。
5、公司第二大股东宁波沅熙为归还股票质押融资贷款、降低股票质押风险，宁波沅熙分
别与张增平、黄卿仕、许聪明、东方证券股份有限公司于2021年10月14日签署了《股份转让
协议》，通过协议转让方式以股份转让价款偿还其在东方证券的质押债务，化解质押风险。本
次转让股份合计4,133万股公司股票，占公司总股本的6.01%。宁波沅熙分别于2021年10月26
日、11月5日、11月12日完成了前述股份过户登记手续，本次股份转让完成后，宁波沅熙持有
公司71,623,997股股份，占公司总股本的10.41%。
2021年12月15日，宁波沅熙还分别与苏城、王海、东方证券签署了《关于ST中捷之股份
转让协议》，通过协议转让方式以股份转让价款偿还其在东方证券的质押债务，化解质押风
险。本次转让股份合计2,910万股公司股票，占公司总股本的4.23%。宁波沅熙分别于2021年
12月24日、12月27日完成了前述股份过户登记手续，本次股份转让完成后，宁波沅熙持有公
司42,523,997股股份，占公司总股本的6.18%。
6、2022年2月28日，公司收到公司第三大股东西南证券致公司的《关于减持中捷资源投
资股份有限公司股份的告知函》,公司于2022年3月1日披露了其减持股份计划，西南证券计划
自减持计划公告之日起15个交易日后的3个月内以集中竞价交易方式减持公司股份不超过
687.81万股，即减持比例不超过公司总股本的1%。公司于2022年3月29日收到西南证券的《简
式权益变动报告书》，西南证券于2022年3月23日至28日减持公司206.93万股，占公司总股本
的0.38%，减持均价为1.71元/股。
7、公司于2022年4月28日召开第七届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于重新认
定公司控股股东及实际控制人的议案》，对公司控股股东和实际控制人进行了重新认定，认定
公司控股股东为玉环恒捷，公司实际控制人为玉环市财政局。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、为拓展公司对外铸造业务，公司第六届董事会第三十八次（临时）会议审议通过了《关
82
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
于全资子公司出资设立子公司的议案》，拟由公司全资子公司中捷科技以与铸造业务相关的固
定资产及土地使用权出资设立子公司，中捷科技持有该子公司100%股权，由于出资设立的税
费较高，中捷科技暂缓该子公司的出资设立，但并不影响公司对外铸造业务的开展。
2、2021年6月17日，公司下属全资子公司中捷科技与浙江苏强格液压股份有限公司（以
下简称“苏强格”）签订《战略合作协议》。中捷科技为整合厂区资源、节约设备投资成本、
拓展铸造业务，苏强格为在生产铸造获得中捷科技稳定供应并且取得购买资产的优先权，双
方建立战略合作关系，合作内容包括资产收购、设备投入、采购关系等方面。详情参见公司
于2021年6月19日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《中捷资源投资股份
有限公司关于全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司签署<战略合作协议>的公告》（公告编
号：2021-040）。截止本公告披露日，该事项暂无实质性进展。
3、为提升企业竞争力，优化现有生产布局，满足公司运营需求，2021年12月8日，公司
全资子公司中捷科技与玉环市人民政府大麦屿街道办事处签订《大麦屿街道GCY030-0501地块
投资项目框架协议书，拟总投资约2亿元人民币，新建一栋四层标准厂房、一栋一层成品仓库
等，建筑面积约6.2万平方米，最终建设内容及供地以项目备案、土地出让面积为准。 详情
参见公司于2021年12月9日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《中捷资源
投资股份有限公司关于全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司签署<框架协议书>的公告》（公
告编号：2021-068）。截止本公告披露日，该事项暂无实质性进展。
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 351,175 0.05% -328,675 -328,675 22,500 0.00%
其他内资持股 351,175 0.05% -328,675 -328,675 22,500 0.00%
境内自然人持股 351,175 0.05% -328,675 -328,675 22,500 0.00%
687,463 687,792,5 100.00
二、无限售条件股份 99.95% 328,675 328,675
,865 40 %
687,463 687,792,5 100.00
人民币普通股 99.95% 328,675 328,675
,865 40 %
687,815 100.00 687,815,0 100.00
三、股份总数 0 0
,040 % 40 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据从中国证券登记结算有限责任公司发行人业务部查询的《发行人股本结构表（按股
份性质统计）》显示，截止2021年12月31日，公司限售条件流通股/非流通股数量为22,500股，
较2020年12月31日减少328,675股。同时，根据从中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
发行人业务部查询的《上市公司高管持股及锁定股数表》显示，截止2021年12月31日，持有
公司股份的高管为郑学国先生一人，即高管锁定股数为22,500股，故本次股份变动原因为原
离任高管持有股份全部解除限售所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、公司第一大股东玉环恒捷于2021年2月9日、2021年2月10日通过自身股票账户在深圳
证券交易所以集中交易方式增持了公司4,356,807股股份，占公司总股本的0.6335%，成交金
额6,949,609.30元。本次增持后，玉环恒捷持有公司127,605,889股股份，占公司总股本的
18.55%。
玉环恒捷于2021年2月18日通过自身股票账户在深圳证券交易所以集中交易方式增持了
公司2,000,000股股份，占公司总股本的0.2908%，成交金额3,480,000.00元。本次增持后，
玉环恒捷持有公司129,605,889股股份，占公司总股本的18.84%。
2、公司第二大股东宁波沅熙为归还股票质押融资贷款、降低股票质押风险，宁波沅熙分
别与张增平、黄卿仕、许聪明、东方证券股份有限公司于2021年10月14日签署了《股份转让
协议》，通过协议转让方式以股份转让价款偿还其在东方证券的质押债务，化解质押风险。本
次转让股份合计4,133万股公司股票，占公司总股本的6.01%。宁波沅熙分别于2021年10月26
日、11月5日、11月12日完成了前述股份过户登记手续，本次股份转让完成后，宁波沅熙持有
公司71,623,997股股份，占公司总股本的10.41%。
2021年12月15日，宁波沅熙还分别与苏城、王海、东方证券签署了《关于ST中捷之股份
转让协议》，通过协议转让方式以股份转让价款偿还其在东方证券的质押债务，化解质押风
险。本次转让股份合计2,910万股公司股票，占公司总股本的4.23%。宁波沅熙分别于2021年
12月24日、12月27日完成了前述股份过户登记手续，本次股份转让完成后，宁波沅熙持有公
司42,523,997股股份，占公司总股本的6.18%。
3、2022年2月28日，公司收到公司第三大股东西南证券致公司的《关于减持中捷资源投
资股份有限公司股份的告知函》,公司于2022年3月1日披露了其减持股份计划，西南证券计划
自减持计划公告之日起15个交易日后的3个月内以集中竞价交易方式减持公司股份不超过
687.81万股，即减持比例不超过公司总股本的1%。公司于2022年3月29日收到西南证券的《简
式权益变动报告书》，西南证券于2022年3月23日至28日减持公司206.93万股，占公司总股本
的0.38%，减持均价为1.71元/股。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
85
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
按照董监高所
公司原离任董 持公司股份及
351,175 0 328,675 22,500 高管锁定股
事、监事、高管 其变动的相关
规定执行。
合计 351,175 0 328,675 22,500 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
年度报告披露 报告期末表决 日前上一月末
报告期末普
日前上一月末 权恢复的优先 表决权恢复的
通股股东总 22,587 22,512 0 0
普通股股东总 股股东总数（如 优先股股东总
数
数 有）（参见注 8） 数（如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
持股比 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 末持股
例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
玉环市恒捷创
境内非国有法 129,60 6,356,8 129,605
业投资合伙企 18.84% 0
人 5,889 07 ,889
业（有限合伙）
宁波沅熙股权
境内非国有法 42,523, -70,430 42,523,
投资合伙企业 6.18% 0
人 997 ,000 997
（有限合伙）
86
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
西南证券股份 37,000, 37,000,
国有法人 5.38% 0
有限公司 000 000
11,190, -12,650 11,190,0 冻结 11,190,000
蔡开坚 境内自然人 1.63% 0
000 ,000 00 质押 9,800,000
5,018,6 5,018,6
孙军敏 境内自然人 0.73% 0
00 00
3,892,0 3,892,0
李娟 境内自然人 0.57% 0
08 08
3,665,1 3,665,1
黎新华 境内自然人 0.53% 0
30 30
3,531,9 3,531,9
苏城 境内自然人 0.51% 0
00 00
3,339,8 3,339,8
张义平 境内自然人 0.49% 0
00 00
3,250,0 3,250,0
鲁崇明 境内自然人 0.47% 0
00 00
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 未知公司前十名无限售流通股其他股东之间以及与前十大股东之间是否存在关联
说明 关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受托表决权、放 股东蔡开坚与公司原控股股东浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司关于表决权
弃表决权情况的说明 及投票权委托争议事项，对于《表决权及投票权委托协议》的真实性尚无最终定论。
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
玉环市恒捷创业投资合伙企业（有
129,605,889 人民币普通股 129,605,889
限合伙）
宁波沅熙股权投资合伙企业（有限
42,523,997 人民币普通股 42,523,997
合伙）
西南证券股份有限公司 37,000,000 人民币普通股 37,000,000
蔡开坚 11,190,000 人民币普通股 11,190,000
孙军敏 5,018,600 人民币普通股 5,018,600
李娟 3,892,008 人民币普通股 3,892,008
黎新华 3,665,130 人民币普通股 3,665,130
87
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
苏城 3,531,900 人民币普通股 3,531,900
张义平 3,339,800 人民币普通股 3,339,800
鲁崇明 3,250,000 人民币普通股 3,250,000
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 未知公司前十名无限售流通股其他股东之间以及与前十大股东之间是否存在关联
前 10 名股东之间关联关系或一致 关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
无
业务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：无控股主体
控股股东类型：不存在
公司不存在控股股东情况的说明
2020年4月27日，公司召开第六届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于重新认定
公司控股股东、实际控制人的议案》，公司董事会对公司控股股东及实际控制人进行了重新认
定，经审慎判断，认定公司目前无控股股东、无实际控制人。详情参见公司于2020年4月28
日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《中捷资源投资股份有限公司关于
公司控股股东与实际控制人认定的公告》（公告编号：2020-037）
2022年4月28日，公司召开第七届董事会第十次会议，审议通过了《关于重新认定公司
控股股东、实际控制人的议案》，结合公司目前股东持股情况，经审慎判断，认定公司控股股
东由无控股股东变更为玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙），实际控制人由无实际控制
人变更为玉环市财政局。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：无实际控制人
实际控制人类型：不存在
公司不存在实际控制人情况的说明
报告期内，公司不存在实际控制人情况的说明请详见“公司不存在控股股东情况的说
88
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
明”。
公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况
√ 是 □ 否
法人
最终控制层面持股情况
法定代表人/单位
最终控制层面股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
国家法律、法规和政策允
玉环事成企业管 许的创业投资业务、股权
玉环市恒捷创业投资合伙 91331021MA2DY0X
理有限公司（委派 2019 年 12 月 9 日 投资，非公开募集股权投
企业（有限合伙） 59W
代表：李辉） 资基金，企业管理咨询服
务，商务咨询服务。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
89
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
90
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
91
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
92
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
带与持续经营相关的重大不确定性部分和带强调事项段的
审计意见类型
保留意见
审计报告签署日期 2022 年 4 月 28 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2022]第 ZB10892 号
注册会计师姓名 常明、杨彩凤
审计报告正文
中捷资源投资股份有限公司全体股东：
一、 保留意见
我们审计了中捷资源投资股份有限公司（以下简称中捷资源）财务报表，包括 2021 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报
表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中捷资源 2021 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成保留意见的基础
如财务报表附注十二所述，中捷资源于 2022 年 4 月 8 日收到中国证券监督管理委员会
（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》（证监立案字 01120220006 号），中国证监会决定
对中捷资源立案调查。我们无法就该案可能对中捷资源的影响获取充分、适当的审计证据。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
93
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
业道德守则，我们独立于中捷资源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，中捷资源最近三个会计
年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，2021 年末合并报表货币资金余额为
132,157,289.93 元，广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农商行”）金融借款
合同纠纷案相关的预计负债为 536,534,106.56 元。这些事项或情况表明存在可能导致对中捷
资源持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如上所述，中捷资源于 2022 年 1 月 30 日收到有关广州
农商金融借款合同纠纷案的一审《民事判决书》，已于 2022 年 2 月 11 日向广东省高级人民法
院提出上诉。本段内容不影响已发表的审计意见。
五、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
除“形成保留意见的基础”部分和“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
营业收入真实性
营业收入是中捷资源的关键 审计应对
业绩指标，本年度营业收入 根据《企业会计准则第 14 号——收入》，我们在审计过程中
94
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
较上年度增加 82.54%，对利 对营业收入的审计程序主要包括：
润有较大影响。管理层在收 1、检查主要客户合同相关条款，并对管理层访谈，了解、测
入计量和列报时可能存在潜 试与收入确认相关的政策及内部控制；
在错报风险，因此，我们将 2、依据五步法分析合同性质，区分合同约定义务情况、可变
中捷资源营业收入计量识别 对价情况、重大融资成分、质保义务等重要影响因素；
为关键审计事项。该会计政 3、对收入和成本执行分析性程序，包括：两期主要客户供应
策、重大会计判断和估计以 商变动分析，两期分区域及分类型的收入、成本、毛利率分
及 相 关 财 务 报 表 披 露 参 见 析，主要客户的产品服务价格对比分析等分析性程序，评价
“附注三、（二十六）”。 收入确认的准确性；
4、检查本年销售台账，选取样本核对销售合同、发货单据、
收货单、发票等支持性文件，并结合函证程序，评价收入确
认的真实性和完整性；
5、对营业收入执行截止测试，评估收入是否在恰当的会计期
间确认。
六、 其他信息
中捷资源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中捷资源 2021 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
七、 管理层和治理层对财务报表的责任
95
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中捷资源的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中捷资源的财务报告过程。
八、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对中捷资源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中捷资源不能持续
经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允
96
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
反映相关交易和事项。
（六）就中捷资源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：常明
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：杨彩凤
中国上海 2022年4月28日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中捷资源投资股份有限公司
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 132,157,289.93 97,284,358.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 72,800,000.00
衍生金融资产
应收票据 2,345,742.00
应收账款 134,536,408.55 125,139,013.41
应收款项融资 200,000.00
预付款项 21,053,130.60 3,259,486.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,228,000.99 7,554,982.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 475,341,440.60 244,013,602.50
合同资产
持有待售资产 65,750.13 450,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 369,357,340.84 2,451,682.13
流动资产合计 1,156,285,103.64 552,953,125.68
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 328,166.68
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 26,569,133.94 30,742,680.23
98
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资性房地产
固定资产 199,661,051.12 207,781,205.18
在建工程 13,531,902.41 2,197,530.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,149,627.47 35,599,993.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,324,402.20 7,256,461.81
递延所得税资产 21,994,581.14 21,869,132.56
其他非流动资产 4,030,860.50 3,460,090.50
非流动资产合计 309,589,725.46 308,907,093.91
资产总计 1,465,874,829.10 861,860,219.59
流动负债：
短期借款 138,646,813.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 75,001.37
应付票据 345,776,600.00 8,900,000.00
应付账款 251,761,566.27 173,421,730.66
预收款项
合同负债 20,066,322.23 5,455,500.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 41,260,055.10 31,926,515.46
应交税费 2,821,388.71 3,379,852.07
其他应付款 6,731,040.69 7,130,396.68
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
99
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,721,359.43 377,664.96
流动负债合计 811,860,146.88 230,591,660.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 536,534,106.56
递延收益 747,871.83 868,128.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 537,281,978.39 868,128.84
负债合计 1,349,142,125.27 231,459,788.92
所有者权益：
股本 687,815,040.00 687,815,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 500,352,900.29 500,352,900.29
减：库存股
其他综合收益 -4,945,487.80 -4,273,477.11
专项储备
盈余公积 42,818,214.30 42,818,214.30
一般风险准备
未分配利润 -1,113,643,533.65 -596,312,246.81
归属于母公司所有者权益合计 112,397,133.14 630,400,430.67
少数股东权益 4,335,570.69
100
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
所有者权益合计 116,732,703.83 630,400,430.67
负债和所有者权益总计 1,465,874,829.10 861,860,219.59
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 213,635.57 411,580.78
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 128,700.00
其他应收款 379,039,687.10 455,918,942.76
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 635,345.54 750,852.68
流动资产合计 380,017,368.21 457,081,376.22
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 248,780,092.19 248,780,092.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 35,780,058.45 37,835,235.42
在建工程
101
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,027,269.08 20,586,948.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 304,587,419.72 307,202,276.45
资产总计 684,604,787.93 764,283,652.67
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 5,763,614.57 5,218,933.29
应交税费 434,957.05 788,436.49
其他应付款 1,573,620.04 3,147,429.42
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 7,772,191.66 9,154,799.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
102
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 536,534,106.56
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 536,534,106.56
负债合计 544,306,298.22 9,154,799.20
所有者权益：
股本 687,815,040.00 687,815,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 517,596,819.70 517,596,819.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,941,193.57 41,941,193.57
未分配利润 -1,107,054,563.56 -492,224,199.80
所有者权益合计 140,298,489.71 755,128,853.47
负债和所有者权益总计 684,604,787.93 764,283,652.67
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 959,337,000.71 525,535,334.50
其中：营业收入 959,337,000.71 525,535,334.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 934,166,214.93 569,172,370.53
其中：营业成本 807,165,462.66 454,492,413.02
利息支出
103
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,648,675.50 5,585,461.93
销售费用 35,636,291.46 25,298,335.39
管理费用 49,486,292.12 50,739,581.76
研发费用 25,093,171.90 16,070,947.57
财务费用 12,136,321.29 16,985,630.86
其中：利息费用 12,197,791.00 4,946,375.87
利息收入 2,200,124.21 1,628,102.83
加：其他收益 2,426,533.51 3,026,414.34
投资收益（损失以“－”号
7,033,358.16 3,941,020.69
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-4,215,713.65 -27,417,359.95
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
336,194.27 -5,157,161.33
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-10,043,700.45 -5,594,242.10
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-104,542.54 -686,894.79
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,602,915.08 -75,525,259.17
加：营业外收入 31,322.79 378,926.76
减：营业外支出 538,222,787.43 4,720,002.34
104
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-517,588,549.56 -79,866,334.75
填列）
减：所得税费用 -125,448.58 -1,316,087.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -517,463,100.98 -78,550,247.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-517,463,100.98 -78,550,247.21
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -517,331,286.84 -78,550,247.21
2.少数股东损益 -131,814.14
六、其他综合收益的税后净额 -672,010.69 185,683.16
归属母公司所有者的其他综合收
-672,010.69 185,683.16
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-672,010.69 185,683.16
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
105
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
6.外币财务报表折算差额 -672,010.69 185,683.16
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -518,135,111.67 -78,364,564.05
归属于母公司所有者的综合收
-518,003,297.53 -78,364,564.05
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-131,814.14
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.75 -0.11
（二）稀释每股收益 -0.75 -0.11
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 4,712,732.30 3,036,646.50
减：营业成本 2,988,690.62 2,063,610.53
税金及附加 609,834.60 730,753.47
销售费用
管理费用 8,398,661.36 16,159,588.10
研发费用
财务费用 3,701.11 -214,817.66
其中：利息费用
利息收入 224,538.96
加：其他收益 14,654.38 25,825.51
投资收益（损失以“－”
-43,947,652.38
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
106
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-70,710,153.16 -104,349,179.37
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-14,051.01
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-77,983,654.17 -163,987,545.19
列）
加：营业外收入 2,701.35
减：营业外支出 536,846,709.59 71,853.62
三、利润总额（亏损总额以“－”
-614,830,363.76 -164,056,697.46
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-614,830,363.76 -164,056,697.46
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-614,830,363.76 -164,056,697.46
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
107
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -614,830,363.76 -164,056,697.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,175,487,059.88 593,832,096.20
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
108
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到的税费返还 29,968,317.49 18,424,622.54
收到其他与经营活动有关的现
6,280,368.75 47,765,470.16
金
经营活动现金流入小计 1,211,735,746.12 660,022,188.90
购买商品、接受劳务支付的现
795,877,523.00 542,308,195.06
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
147,448,791.05 106,173,047.36
现金
支付的各项税费 5,366,387.77 2,954,225.33
支付其他与经营活动有关的现
48,965,567.35 44,966,529.15
金
经营活动现金流出小计 997,658,269.17 696,401,996.90
经营活动产生的现金流量净额 214,077,476.95 -36,379,808.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 384,451,877.78 341,200,000.00
取得投资收益收到的现金 4,339,048.57 3,781,005.80
处置固定资产、无形资产和其
3,321,317.65 1,905,887.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 392,112,244.00 346,886,892.80
购建固定资产、无形资产和其
33,108,695.91 13,853,587.77
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 660,338,928.87 414,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
109
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 693,447,624.78 427,853,587.77
投资活动产生的现金流量净额 -301,335,380.78 -80,966,694.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,139,575.84
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 215,702,668.43 108,145,360.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 216,842,244.27 108,145,360.00
偿还债务支付的现金 77,195,755.35 264,830,516.00
分配股利、利润或偿付利息支
3,844,772.98 5,097,200.93
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
9,442,384.46 11,897,004.79
金
筹资活动现金流出小计 90,482,912.79 281,824,721.72
筹资活动产生的现金流量净额 126,359,331.48 -173,679,361.72
四、汇率变动对现金及现金等价物
-2,334,457.58 -2,523,403.98
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,766,970.07 -293,549,268.67
加：期初现金及现金等价物余
92,834,304.04 386,383,572.71
额
六、期末现金及现金等价物余额 129,601,274.11 92,834,304.04
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
789,929.09
金
110
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
3,453,768.51 200,434,155.87
金
经营活动现金流入小计 3,453,768.51 201,224,084.96
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
221,645.37 4,509,009.10
现金
支付的各项税费 2,831.60
支付其他与经营活动有关的现
3,604,418.03 149,309,844.20
金
经营活动现金流出小计 3,828,895.00 153,818,853.30
经营活动产生的现金流量净额 -375,126.49 47,405,231.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,986,368.16
取得投资收益收到的现金 65,979.46
处置固定资产、无形资产和其
449,500.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 21,501,847.62
购建固定资产、无形资产和其
1,079,541.69
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 71,079,541.69
投资活动产生的现金流量净额 -49,577,694.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
111
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物
-2,234.54 -491.88
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -377,361.03 -2,172,954.29
加：期初现金及现金等价物余
411,580.78 2,584,535.07
额
六、期末现金及现金等价物余额 34,219.75 411,580.78
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
687
500, -4,2 42,8 -596 630, 630,
,81
一、上年期末 352, 73,4 18,2 ,312, 400, 400,
5,0
余额 900. 77.1 14.3 246. 430. 430.
40.
29 1 0 81 67 67
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
112
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
其
他
687
500, -4,2 42,8 -596 630, 630,
,81
二、本年期初 352, 73,4 18,2 ,312, 400, 400,
5,0
余额 900. 77.1 14.3 246. 430. 430.
40.
29 1 0 81 67 67
00
三、本期增减 -517 -518 -513
-672 4,33
变动金额（减 ,331, ,003, ,667,
,010. 5,57
少以“－”号 286. 297. 726.
69 0.69
填列） 84 53 84
-517 -518 -518
-672 -131
（一）综合收 ,331, ,003, ,135,
,010. ,814.
益总额 286. 297. 111.
69 14
84 53 67
（二）所有者 4,46 4,46
投入和减少 7,38 7,38
资本 4.83 4.83
4,46 4,46
1．所有者投
7,38 7,38
入的普通股
4.83 4.83
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
113
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
687 -1,1
500, -4,9 42,8 112, 116,
,81 13,6 4,33
四、本期期末 352, 45,4 18,2 397, 732,
5,0 43,5 5,57
余额 900. 87.8 14.3 133. 703.
40. 33.6 0.69
29 0 0 14 83
00 5
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
687 500, -4,4 42,8 -517 708,
708,7
一、上年期末 ,81 352, 59,1 18,2 ,761, 764, -1,68
63,31
余额 5,0 900. 60.2 14.3 999. 994. 0.59
4.13
40. 29 7 0 60 72
114
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
687
500, -4,4 42,8 -517 708,
,81 708,7
二、本年期初 352, 59,1 18,2 ,761, 764, -1,68
5,0 63,31
余额 900. 60.2 14.3 999. 994. 0.59
40. 4.13
29 7 0 60 72
00
三、本期增减 -78, -78,
185, -78,3
变动金额（减 550, 364, 1,680
683. 62,88
少以“－”号 247. 564. .59
16 3.46
填列） 21 05
-78, -78,
185, -78,3
（一）综合收 550, 364,
683. 64,56
益总额 247. 564.
16 4.05
21 05
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
115
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
1,680 1,680
（六）其他
.59 .59
687
500, -4,2 42,8 -596 630,
,81 630,4
四、本期期末 352, 73,4 18,2 ,312, 400,
5,0 00,43
余额 900. 77.1 14.3 246. 430.
40. 0.67
29 1 0 81 67
00
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
116
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-492,
687,8 517,59 41,941
一、上年期末 224, 755,128,
15,04 6,819. ,193.5
余额 199. 853.47
0.00 70 7
80
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-492,
687,8 517,59 41,941
二、本年期初 224, 755,128,
15,04 6,819. ,193.5
余额 199. 853.47
0.00 70 7
80
三、本期增减 -614,
变动金额（减 830, -614,830
少以“－”号 363. ,363.76
填列） 76
-614,
（一）综合收 830, -614,830
益总额 363. ,363.76
76
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
117
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,10
687,8 517,59 41,941
四、本期期末 7,05 140,298,
15,04 6,819. ,193.5
余额 4,56 489.71
0.00 70 7
3.56
上期金额
单位：元
项目 2020 年年度
118
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具
其他 所有者
优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
687,
517,5 41,94 -328,16
一、上年期末 815, 919,185,
96,81 1,193 7,502.3
余额 040. 550.93
9.70 .57 4
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
687,
517,5 41,94 -328,16
二、本年期初 815, 919,185,
96,81 1,193 7,502.3
余额 040. 550.93
9.70 .57 4
00
三、本期增减
-164,05
变动金额（减 -164,056,
6,697.4
少以“－”号 697.46
6
填列）
-164,05
（一）综合收 -164,056,
6,697.4
益总额 697.46
6
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
119
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
687,
517,5 41,94 -492,22
四、本期期末 815, 755,128,
96,81 1,193 4,199.8
余额 040. 853.47
9.70 .57 0
00
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
三、公司基本情况
中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年7月经浙江省人民政府企业上市
工作领导小组以浙上市（2001）48号文《关于同意变更设立中捷缝纫机股份有限公司的批复》批准成立，
120
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
由股东蔡开坚、蔡冰、玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司（现更名为中捷控股集团有限公
司）、北京网智通信息技术有限公司、佐藤秀共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注
册号：91330000148358471J。2004年7月在证券交易所上市。所属行业为工业制造类。
截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数687,815,040.00股，注册资本为687,815,040.00元，注册
地：浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路198号，总部地址：浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路198号。本公
司主要经营活动为：投资管理、投资咨询服务；矿业资源及能源的投资、开发、经营；新能源产品技术研
发、销售。缝制机械及配件、缝纫机铸件、工程机械配件、汽摩配件的制造、销售；经营本企业自产机电
产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、
备品备件、零配件及技术的进口业务(国家实行核定公司经营的商品除外)。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月28日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
中捷资源最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，2021 年末合并报表货币资金余
额为 132,157,289.93 元，广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农商行”）金融借款合同纠纷
案相关的预计负债为 536,534,106.56 元。这些事项或情况表明存在可能导致对中捷资源持续经营能力产
生重大疑虑的重大不确定性，但公司持续经营假设仍然存在合理性。
公司已采取以下措施应对：公司因不服广州中院作出的一审判决，已于 2022 年 2 月 11 日向广东省高级人
民法院提出上诉。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、
（十）金融工具”、“三、（十五）固定资产”、 “三、（十八）无形资产”、“三、（二十六）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及
母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
121
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值
计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对
被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体
财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内
部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公
司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经
营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
122
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日
之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益
变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其
他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投
资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
123
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊
余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度
符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著
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减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考
虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融
资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
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以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长
期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下
列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
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估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风
险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期
信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当
于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工
具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通
常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准
备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重
大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
无
12、应收账款
无
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
无
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15、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的
支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存
货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价
值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客
户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资
产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户
收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融资产减值的测试方法及
会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列
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条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得
成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为
资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面
价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调
整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权
投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综
合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净
利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转
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入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变
动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一
并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换
的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
机器设备 年限平均法 10 10 9
办公设备 年限平均法 5 10 18
运输设备 年限平均法 5 10 18
其他设备 年限平均法 5 10 18
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
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机器设备 年限平均法 10 10 9
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其
他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定
资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50年 平均年限法 土地使用权的可使用年限
商标使用权 10年 平均年限法 商标使用权可使用年限
专利权 10年 平均年限法 专利权可使用年限
软件 5年 平均年限法 预计可使用年限
非专利技术 5年 平均年限法 预计可使用年限
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3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能
满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用包括装修费、机加9000E费用、阿里云服务器SSD增加级云盘、其他。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性
福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此
外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
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重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
无
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间
值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独
确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行
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权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授
予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，
本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加
所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新
权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和
条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期
内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算
日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部
分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分
类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服
务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量
收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以
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及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易
价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司
以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合
理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和
报酬。
客户已接受该商品或服务等。
（2）具体原则
按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。
产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定
所有权已转移。
a)内销收入：公司在销售产品发货后，根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，取得客户产
品签收单时确认收入。
b)外销收入：公司在销售产品发货后，根据国际贸易条款下货物所有权转移时间确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
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政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或
者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确
认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相
关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
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同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同
租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损
益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认
的应付款项。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相
关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同
租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；
延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的
应收款项。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确
认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生
的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损
益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付
租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率
将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协
议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期
应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实
际收到时冲减前期确认的长期应收款。
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（3）其他
自2021年1月1日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司
评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用
的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列
条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条
件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）本公司作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成
本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支
付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利
率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成
本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资
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产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估
结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发
生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的
变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期
内各个期间按照直线法（计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过
12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重
新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。
5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一
致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计
提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付
义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付
租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或
费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；
延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应
付款项。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实
质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他
租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关
的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁
收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作
为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
142
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租
赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减
值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一
项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”
关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租
赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前
期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算
利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等
放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入
投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融
资租赁款。
（3）售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的
部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交
易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金
融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本
公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为
出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列
条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条
件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划
归为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部
分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损
益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损
益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（2）套期会计
1）套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风
险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、
很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在
境外经营净资产中的权益份额。
2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略
的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、
套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动
能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计
对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套
期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期
项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3）套期会计处理方法
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期
损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日
至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开
始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认
为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期
损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综
合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他
综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中
确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计
入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套
期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。
套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损
益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1
日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重
新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增
量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现
率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁
期；
5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”评估包含租赁的合同在首次
执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行
会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：3.79%）来对租赁付
款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面
价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和
转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，
本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新
租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表无影响：
2、执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），
自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前
开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调
整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对
可比期间信息不予调整。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出
了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切
实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与
新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
3、执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法
进行会计处理。
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采
用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”
调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后
符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处
理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间
发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
4、执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15
号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额
应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生
重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司执行新租赁准则对年初财务报表相关项目无影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
增值税 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
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应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中捷欧洲有限责任公司 15%
浙江中屹缝纫机有限公司 20%
浙江贝斯曼缝纫机有限公司 20%
浙江亿锐缝纫科技有限公司 20%
2、税收优惠
浙江中屹缝纫机有限公司、浙江贝斯曼缝纫机有限公司、浙江亿锐缝纫科技有限公司为小型微利企业。根
据国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号规定，小型微利企业年应纳税所得额不
超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利
企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按2.5%计税；超过100万元但不超过300万元的部分，按10%计
税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14,027.51 28,070.79
银行存款 129,587,246.60 92,806,233.25
其他货币资金 2,556,015.82 4,450,054.39
合计 132,157,289.93 97,284,358.43
其中：存放在境外的款项总额 4,682,769.98 5,403,425.50
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制
的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 2,376,600.00 4,450,054.39
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冻结款项 179,415.82
履约保证金
大额定期存单
合计 2,556,015.82 4,450,054.39
注：截至2021年12月31日，其他货币资金中人民币2,376,600.00元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所
存入的保证金存款。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
72,800,000.00
益的金融资产
其中：
理财产品 72,800,000.00
其中：
合计 72,800,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,345,742.00
合计 2,345,742.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
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其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 67,034,300.00 2,345,742.00
合计 67,034,300.00 2,345,742.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 48,733, 24.38 48,733, 100.00 50,255, 50,255, 100.00
26.29%
准备的应收账款 518.15 % 518.15 % 948.81 948.81 %
其中：
151,18 134,53 140,93
按组合计提坏账 75.62 16,650, 11.01 15,799, 125,139,
7,234.3 6,408.5 8,811.7 73.71% 11.21%
准备的应收账款 % 825.77 % 798.32 013.41
2 5 3
其中：
199,92 134,53 191,19
100.00 65,384, 100.00 66,055, 125,139,
合计 0,752.4 6,408.5 4,760.5
% 343.92 % 747.13 013.41
7 5 4
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
ROLEMAK
24,186,507.34 24,186,507.34 100.00% 客户无力回款
COMERCIAL LTDA
ZOJE Myanmar
7,465,549.82 7,465,549.82 100.00% 客户无力回款
Trading & Service Co.,
ZOJE AMERICA INC 6,741,719.50 6,741,719.50 100.00% 客户无力回款
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KOREA UNHA
GENERAL TRADING 4,777,283.26 4,777,283.26 100.00% 客户无力回款
CORPORAT
石狮宏顺缝纫设备商
2,053,890.00 2,053,890.00 100.00% 客户无力回款
行
GUPTA
2,031,721.75 2,031,721.75 100.00% 客户无力回款
ENTERPRISES
信丰飞翔针车行 797,609.00 797,609.00 100.00% 客户无力回款
KSM
KAISERSLAUTERN
318,052.48 318,052.48 100.00% 客户无力回款
STICKMASCHINEN
G
温州飞龙缝纫设备有
202,110.00 202,110.00 100.00% 客户无力回款
限公司
张阿龙 159,075.00 159,075.00 100.00% 客户无力回款
合计 48,733,518.15 48,733,518.15 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期及 1 年以内 136,025,149.12 6,801,257.44 5.00%
1-2 年 6,280,007.86 1,256,001.57 20.00%
2-3 年 438,495.22 197,322.85 45.00%
3-4 年 105,196.04 57,857.82 55.00%
4 年以上 8,338,386.08 8,338,386.08 100.00%
合计 151,187,234.32 16,650,825.77 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
152
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 136,039,776.04
1至2年 6,276,197.22
2至3年 7,893,228.75
3 年以上 49,711,550.46
3至4年 105,196.04
4至5年 49,606,354.42
合计 199,920,752.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
50,255,948.81 1,522,430.66 48,733,518.15
账准备
按组合计提坏
15,799,798.32 1,313,628.96 76,433.44 386,168.07 16,650,825.77
账准备
合计 66,055,747.13 1,313,628.96 1,598,864.10 386,168.07 65,384,343.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 386,168.07
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
客户账龄较长，且
洛阳翔展缝纫设 货款 257,688.17 董事会决议 否
长期不合作，强制
153
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
备有限公司 执行后无财产执
行
合计 -- 257,688.17 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
ROLEMAK
24,186,507.34 12.10% 24,186,507.34
COMERCIAL LTDA
ZOJE Myanmar
12,653,428.06 6.33% 8,377,944.37
Trading & Service Co.,
武汉中捷缝纫设备有
10,744,577.36 5.37% 537,228.87
限公司
ZOJE BANGLADESH
9,507,991.19 4.76% 475,399.56
LTD
SINGER (SRI
9,019,490.03 4.51% 450,974.50
LANKA) PLC
合计 66,111,993.98 33.07%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 200,000.00
合计 200,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中确认的
损失准备
银行承兑汇票 132,037,870.66 131,837,870.66 200,000.00
合计 132,037,870.66 131,837,870.66 200,000.00
154
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,980,708.79 99.66% 2,078,421.98 63.77%
1至2年 72,421.81 0.34% 1,181,064.42 36.23%
合计 21,053,130.60 -- 3,259,486.40 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
四川康佳智能终端科技有限公司 17,120,510.62 81.32
浙江恒一科技股份有限公司 1,082,798.90 5.14
浙江中鸿融资租赁有限公司 901,099.76 4.28
中国缝纫机械协会 536,656.00 2.55
宁波五菱工贸实业有限公司 436,186.57 2.07
合计 20,077,251.85 95.36
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 21,228,000.99 7,554,982.81
合计 21,228,000.99 7,554,982.81
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
155
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 18,267,337.00 11,243,956.00
出口退税 10,349,333.56 3,080,253.19
往来款项 2,320,418.87 2,405,489.44
预付款项 2,224,682.61 2,759,390.01
156
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
备用金 235,593.00 287,659.35
代付款项 38,697.74 37,255.74
合计 33,436,062.78 19,814,003.73
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,245,541.80 10,013,479.12 12,259,020.92
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 50,959.13 50,959.13
2021 年 12 月 31 日余
2,194,582.67 10,013,479.12 12,208,061.79
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期信用损 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
上年年末余额 9,800,524.61 10,013,479.12 19,814,003.73
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 55,376,492.05 55,376,492.05
本期终止确认 41,754,433.60 41,754,433.60
其他变动
期末余额 23,422,583.66 10,013,479.12 33,436,062.78
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 21,676,473.49
157
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
1至2年 794,188.97
3 年以上 10,965,400.32
3至4年 100,348.00
4至5年 10,865,052.32
合计 33,436,062.78
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
10,013,479.12 10,013,479.12
账准备
按组合计提坏
2,245,541.80 50,959.13 2,194,582.67
账准备
合计 12,259,020.92 50,959.13 12,208,061.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
国家税务总局玉 未逾期及 1 年以
出口退税 10,349,333.56 30.95% 517,466.68
环市税务局 内
158
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玉环市人民政府
未逾期及 1 年以
大麦屿街道办事 押金及保证金 9,500,000.00 28.41% 475,000.00
内
处
四川信托有限公
押金及保证金 7,800,000.00 4 年以上 23.33% 7,800,000.00
司
玉环双翔机械有 未逾期及 1 年以
往来款项 529,036.54 1.58% 26,451.83
限公司 内
东宁华信经济贸
往来款项 500,348.00 4 年以上 1.50% 500,348.00
易有限公司
合计 -- 28,678,718.10 -- 85.77% 9,319,266.51
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 114,520,380.60 16,414,736.54 98,105,644.06 79,049,921.45 14,047,758.14 65,002,163.31
在产品 25,329,584.89 353,374.19 24,976,210.70 19,817,930.89 116,477.20 19,701,453.69
库存商品 289,043,047.93 2,929,422.36 286,113,625.57 125,251,814.93 4,377,303.06 120,874,511.87
周转材料 27,043.18 27,043.18
发出商品 66,029,274.61 66,029,274.61 38,435,473.63 38,435,473.63
159
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
委托加工物资 89,642.48 89,642.48
合计 495,038,973.69 19,697,533.09 475,341,440.60 262,555,140.90 18,541,538.40 244,013,602.50
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,047,758.14 9,004,677.31 6,637,698.91 16,414,736.54
在产品 116,477.20 236,926.46 29.47 353,374.19
库存商品 4,377,303.06 802,096.68 2,249,977.38 2,929,422.36
合计 18,541,538.40 10,043,700.45 8,887,705.76 19,697,533.09
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
划分为持有待
65,750.13
售的资产
160
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 65,750.13 --
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 17,572,262.35 2,451,682.13
大额存单及利息 351,785,078.49
合计 369,357,340.84 2,451,682.13
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
161
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 328,166.68 328,166.68
其中：未实
59,088.32 59,088.32
现融资收益
合计 328,166.68 328,166.68 --
坏账准备减值情况
162
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州拓
实能源 28,723,
有限公 332.61
司
28,723,
小计
332.61
28,723,
合计
332.61
其他说明
注 ： 本 公 司 期 末 持 有 联 营 企 业 贵 州 拓 实 能 源 有 限 公 司 账 面 原 值 为 28,723,332.61 元 ， 减 值 准 备
28,723,332.61元。
18、其他权益工具投资
单位：元
163
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项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
26,569,133.94 30,742,680.23
益的金融资产
合计 26,569,133.94 30,742,680.23
其他说明：
项目 期末余额 上年年末余额
账面余额 公允价值变动 账面价值 账面余额 公允价值变动 账面价值
大兴安岭捷瑞生 110,000,000.00 -83,430,866.06 26,569,133.94 110,000,000.00 -79,257,319.77 30,742,680.23
态科技有限公司
陕西三沅重工发 90,000,000.00 -90,000,000.00 90,000,000.00 -90,000,000.00
展股份有限公司
深圳市前海理想 2,000,000.00 -2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00
金融控股有限公
司
玉环德康投资中 1,960,000.00 -1,960,000.00 1,960,000.00 -1,960,000.00
心（有限合伙）
玉环铂悦投资中 2,940,000.00 -2,940,000.00 2,940,000.00 -2,940,000.00
心（有限合伙）
锦兴 1 号信托计 10,000,000.00 -10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
划
锦兴 2 号信托计 10,000,000.00 -10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
划
合计 226,900,000.00 -200,330,866.06 26,569,133.94 226,900,000.00 -196,157,319.77 30,742,680.23
注：详见财务报表附注十三、其他重要事项（二）。
164
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 199,661,051.12 207,781,205.18
合计 199,661,051.12 207,781,205.18
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 201,016,232.83 303,422,388.66 12,644,390.99 10,583,902.40 25,426,456.13 553,093,371.01
2.本期增加
448,141.58 12,161,436.14 127,620.34 646,995.46 3,119,503.00 16,503,696.52
金额
（1）购置 448,141.58 11,122,750.00 127,620.34 646,995.46 3,119,503.00 15,465,010.38
（2）在建
1,038,686.14
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
382,993.50 2,957,215.52 219,845.40 1,833,420.20 352,470.91 5,745,945.53
金额
（1）处置 382,993.50 2,957,215.52 219,845.40 1,833,420.20 352,470.91 5,745,945.53
165
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
或报废
4.期末余额 201,081,380.91 312,626,609.28 12,552,165.93 9,397,477.66 28,193,488.22 563,851,122.00
二、累计折旧
1.期初余额 95,396,240.21 212,668,330.29 9,198,488.67 8,565,252.40 19,483,854.26 345,312,165.83
2.本期增加
9,084,001.64 12,121,218.49 198,398.64 1,032,480.99 1,317,948.28 23,754,048.04
金额
（1）计提 9,084,001.64 12,121,218.49 198,398.64 1,032,480.99 1,317,948.28 23,754,048.04
3.本期减少
268,129.32 2,445,825.40 197,860.86 1,649,873.06 314,454.35 4,876,142.99
金额
（1）处置
268,129.32 2,445,825.40 197,860.86 1,649,873.06 314,454.35 4,876,142.99
或报废
4.期末余额 104,212,112.53 222,343,723.38 9,199,026.45 7,947,860.33 20,487,348.19 364,190,070.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
96,869,268.38 90,282,885.90 3,353,139.48 1,449,617.33 7,706,140.03 199,661,051.12
价值
2.期初账面
105,619,992.62 90,754,058.37 3,445,902.32 2,018,650.00 5,942,601.87 207,781,205.18
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
166
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 13,531,902.41 2,197,530.60
合计 13,531,902.41 2,197,530.60
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
SAP S/4 hana 1,640,960.07 1,640,960.07
扩建 1 号厂房
13,178,034.54 13,178,034.54 413,006.17 413,006.17
工程
涂装车间治理
143,564.36 143,564.36
工程
铸造车间除尘
353,867.87 353,867.87
工程
合计 13,531,902.41 13,531,902.41 2,197,530.60 2,197,530.60
167
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
SAP
3,850, 1,640, 623,39 2,264, 58.81 已完
S/4 其他
000.00 960.07 6.20 356.27 % 工
hana
扩建 1
30,000 12,765 13,178
号厂 413,00 45.00 未完
,000.0 ,028.3 ,034.5 其他
房工 6.17 % 工
0 7 4
程
涂装
车间 143,56 895,12 1,038, 已完
其他
治理 4.36 1.78 686.14 工
工程
铸造
车间 353,86 353,86 未完
其他
除尘 7.87 7.87 工
工程
33,850 14,637 13,531
2,197, 3,303,
合计 ,000.0 ,414.2 ,902.4 -- -- --
530.60 042.41
0 2 1
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
168
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
169
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
45,160,669.46 228,207.55 21,241,186.84 11,262,997.16 5,681,060.91 83,574,121.92
额
2.本期增
488,032.69 2,556,922.66 3,044,955.35
加金额
（1）购
488,032.69 292,569.99 780,602.68
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）在
2,264,352.67 2,264,352.67
建工程转入
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
45,160,669.46 228,207.55 21,241,186.84 11,751,029.85 8,237,983.57 86,619,077.27
额
二、累计摊销
170
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1.期初余
10,117,445.56 137,641.51 21,241,186.84 11,262,997.16 5,214,857.82 47,974,128.89
额
2.本期增
1,015,241.26 11,320.76 36,602.45 432,156.44 1,495,320.91
加金额
（1）计
1,015,241.26 11,320.76 36,602.45 432,156.44 1,495,320.91
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
11,132,686.82 148,962.27 21,241,186.84 11,299,599.61 5,647,014.26 49,469,449.80
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
34,027,982.64 79,245.28 451,430.24 2,590,969.31 37,149,627.47
面价值
2.期初账
35,043,223.90 90,566.04 466,203.09 35,599,993.03
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
171
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
172
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,568,150.99 1,088,497.18 1,071,765.54 4,584,882.63
机加 9000E 费用 1,093,750.02 437,500.01 656,250.01
阿里云服务器 915,155.31 305,051.77 610,103.54
污水零直排建设
430,405.62 98,239.53 332,166.09
工程
其他 248,999.87 107,999.94 140,999.93
合计 7,256,461.81 1,088,497.18 2,020,556.79 6,324,402.20
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 87,811,848.15 21,994,581.14 87,476,530.20 21,869,132.56
合计 87,811,848.15 21,994,581.14 87,476,530.20 21,869,132.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 21,994,581.14 21,869,132.56
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
173
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,478,090.65 9,379,776.25
可抵扣亏损 367,412,564.34 441,606,130.93
合计 376,890,654.99 450,985,907.18
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 44,117,924.42 44,117,924.42
2023 年 90,216,347.07 89,873,795.74
2024 年 1,370.81 651,223.56
2025 年 40,057,720.75 129,442,425.69
2026 年 57,868,877.16 41,376,618.63
2027 年 26,736,740.79 26,736,740.79
2028 年 3,545,362.21 3,545,362.21
2029 年 66,613,689.49 66,615,699.49
2030 年 38,254,531.65 39,246,340.40
2031 年 0.00 0.00
合计 367,412,564.34 441,606,130.93 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,030,860. 4,030,860. 3,460,090. 3,460,090.
预付工程及设备款
50 50 50 50
4,030,860. 4,030,860. 3,460,090. 3,460,090.
合计
50 50 50 50
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
174
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 11,606,913.08
抵押借款 95,039,900.00
信用借款 32,000,000.00
合计 138,646,813.08
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
外汇期权 75,001.37
合计 75,001.37
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 345,776,600.00 8,900,000.00
合计 345,776,600.00 8,900,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
175
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 247,916,900.79 169,564,587.95
一年以上 3,844,665.48 3,857,142.71
合计 251,761,566.27 173,421,730.66
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 19,009,614.43 5,129,510.33
1 年以上 1,056,707.80 325,989.92
合计 20,066,322.23 5,455,500.25
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
176
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,655,904.19 153,791,884.19 145,537,103.74 39,910,684.64
二、离职后福利-设定
11,211,197.24 11,194,162.61 17,034.63
提存计划
残疾人保障金 143,468.00 1,843,876.26 822,651.70 1,164,692.56
其他 127,143.27 660,000.00 619,500.00 167,643.27
合计 31,926,515.46 167,506,957.69 158,173,418.05 41,260,055.10
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
16,345,384.22 141,992,376.35 131,467,845.74 26,869,914.83
和补贴
2、职工福利费 649,700.00 4,967,236.94 4,799,636.94 817,300.00
3、社会保险费 4,085.00 4,791,747.68 4,784,550.39 11,282.29
其中：医疗保险
4,085.00 4,053,519.37 4,047,360.81 10,243.56
费
工伤保险
732,460.31 731,421.58 1,038.73
费
生育保险
5,768.00 5,768.00
费
4、住房公积金 1,636,257.00 1,636,257.00
5、工会经费和职工教
14,656,734.97 404,266.22 2,848,813.67 12,212,187.52
育经费
合计 31,655,904.19 153,791,884.19 145,537,103.74 39,910,684.64
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,719,336.01 10,702,846.46 16,489.55
2、失业保险费 491,861.23 491,316.15 545.08
177
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合计 11,211,197.24 11,194,162.61 17,034.63
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 548.32 2,586.10
个人所得税 191,552.59 430,691.85
城市维护建设税 29,581.51 29,724.19
房产税 1,452,844.06 1,796,637.66
土地使用税 1,048,682.43 1,048,682.43
印花税 52,845.03 24,048.58
环境保护税 15,762.89 17,807.50
教育费附加 29,571.88 17,804.25
其他 11,869.51
合计 2,821,388.71 3,379,852.07
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 6,731,040.69 7,130,396.68
合计 6,731,040.69 7,130,396.68
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
178
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项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 3,334,401.09 3,863,690.87
代付费用 3,106,639.60 2,956,705.81
股权转让款 200,000.00 200,000.00
押金保证金 90,000.00 110,000.00
合计 6,731,040.69 7,130,396.68
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 2,375,617.43 377,664.96
未终止确认确认的应收票据 2,345,742.00
179
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 4,721,359.43 377,664.96
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
180
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
181
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
广州农商行诉本公司借款合
未决诉讼 536,534,106.56
同纠纷案
合计 536,534,106.56 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
说明：2022年1月30日，中捷资源收到代理律师转发广州市中级人民法院(以下简称“广州中院”)电子送
达的(2020)粤01民初2011号一审《民事判决书》文书。判决本公司及另外两家公司分别在1,585,666,666.67
元范围内对被告华翔公司不能清偿上述第一项债务的二分之一部分承担赔偿责任。案件受理费和财产保全
费 部 分 ， 三 家 上 市 公 司 分 别 在 7,978,551.00 元 范围 内 承 责 任 。 由 于 该 事 项 ， 本 公 司 计 提 预 计 负 债
536,534,106.56元。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
环市 2017 年度工
政府补助 868,128.84 120,257.01 747,871.83 业企业技术改造
项目
合计 868,128.84 120,257.01 747,871.83 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
182
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
涉及政府补助的项目：
负债项目 上年年末余额 本期新增补 本期计入当期 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益
助金额 损益金额 相关
玉环市2017年度工业 868,128.84 120,257.01 747,871.83 与资产相关
企业技术改造项目
合计 868,128.84 120,257.01 747,871.83
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 687,815,040.00 687,815,040.00
其他说明：
注：公司股东蔡开坚所持有的11,190,000股处于冻结状态，占本公司股份的1.63%。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 510,359,374.62 510,359,374.62
183
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他资本公积 -10,006,474.33 -10,006,474.33
合计 500,352,900.29 500,352,900.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 -4,273,47 -672,01 -672,01 -4,945,
合收益 7.11 0.69 0.69 487.80
-4,273,47 -672,01 -672,01 -4,945,
外币财务报表折算差额
7.11 0.69 0.69 487.80
-4,273,47 -672,01 -672,01 -4,945,
其他综合收益合计
7.11 0.69 0.69 487.80
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,818,214.30 42,818,214.30
184
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 42,818,214.30 42,818,214.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -596,312,246.81 -517,761,999.60
调整后期初未分配利润 -596,312,246.81 -517,761,999.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -517,331,286.84 -78,550,247.21
期末未分配利润 -1,113,643,533.65 -596,312,246.81
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 952,766,412.92 804,639,939.54 522,932,632.09 452,595,630.83
其他业务 6,570,587.79 2,525,523.12 2,602,702.41 1,896,782.19
合计 959,337,000.71 807,165,462.66 525,535,334.50 454,492,413.02
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√ 是 □ 否
单位：元
项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况
营业收入金额 959,337,000.71 无 525,535,334.50 无
营业收入扣除项目
6,570,587.79 无 2,602,702.41 无
合计金额
营业收入扣除项目
合计金额占营业收 0.68% 无 0.50% 无
入的比重
一、与主营业务无
—— —— —— ——
关的业务收入
185
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
1．正常经营之外的
其他业务收入。如
出租固定资产、无
形资产、包装物，
销售材料，用材料
出租固定资产及相
进行非货币性资产 出租固定资产及相关的
4,068,005.41 2,580,102.87 关的水电、物业费
交换，经营受托管 水电、物业费收入
收入
理业务等实现的收
入，以及虽计入主
营业务收入，但属
于上市公司正常经
营之外的收入。
3.本会计年度以及
上一会计年度新增 大宗商品收入及其他产
2,502,582.38 22,599.54 大宗商品收入
贸易业务所产生的 品贸易收入
收入。
与主营业务无关的
6,570,587.79 无 2,602,702.41 无
业务收入小计
二、不具备商业实
—— —— —— ——
质的收入
不具备商业实质的
0.00 无 0.00 无
收入小计
营业收入扣除后金
952,766,412.92 无 522,932,632.09 无
额
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期金额 合计
商品类型
其中：
销售收入 954,033,813.53
贸易收入 1,267,400.61
大宗商品销售收入 1,235,181.77
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
境内收入 563,737,924.09
186
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
境外收入 391,531,071.21
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认 955,268,995.30
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 949,814.83 1,405,005.87
教育费附加 678,439.19 1,003,575.63
房产税 1,216,055.53 1,887,765.99
土地使用税 1,033,686.41 1,050,579.74
印花税 705,949.35 175,222.98
其他 64,730.19 63,311.72
合计 4,648,675.50 5,585,461.93
其他说明：
187
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,831,603.25 11,675,798.01
广告展览费 4,838,491.25 4,694,918.90
差旅费 4,108,953.08 3,354,147.34
维修费 826,140.67 1,698,951.34
业务招待费 468,891.36 833,977.34
会议费 311,856.39 751,671.13
办公费 434,589.93 342,730.98
材料 996,615.89 431,417.56
其他 3,819,149.64 1,514,722.79
合计 35,636,291.46 25,298,335.39
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,512,247.86 23,080,310.61
折旧与摊销 9,329,207.28 9,585,654.99
咨询费 5,812,331.55 7,120,935.73
办公费 3,574,878.18 3,525,577.29
房屋租赁费 485,362.80 2,529,853.28
业务招待费 736,586.99 1,857,968.56
维修费 1,080,350.00 1,258,352.98
差旅费 665,527.75 645,952.66
车辆费用 307,398.75 251,716.37
其他 982,400.96 883,259.29
合计 49,486,292.12 50,739,581.76
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
188
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职工薪酬 14,487,934.88 10,159,173.03
新品设计费 3,071,626.74 2,599,361.32
低值易耗品 4,664,829.54 1,285,543.73
折旧和摊销 1,031,092.15 886,522.84
材料 1,286,893.72 413,401.20
差旅费 201,455.05 218,902.26
其他 349,339.82 508,043.19
合计 25,093,171.90 16,070,947.57
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 12,197,791.00 4,946,375.87
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入 2,200,124.21 1,628,102.83
汇兑损益 1,195,248.75 13,034,036.79
其他 943,405.75 633,321.03
合计 12,136,321.29 16,985,630.86
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,361,625.73 2,904,131.78
代扣个人所得税手续费 64,907.78 122,282.56
合计 2,426,533.51 3,026,414.34
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,033,358.16 3,781,005.80
其他 160,014.89
合计 7,033,358.16 3,941,020.69
189
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其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -42,167.36
其他非流动金融资产 -4,173,546.29 -27,417,359.95
合计 -4,215,713.65 -27,417,359.95
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 50,959.13 -596,305.29
应收账款坏账损失 285,235.14 -4,560,856.04
合计 336,194.27 -5,157,161.33
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-10,043,700.45 -4,652,224.31
损失
十二、合同资产减值损失 -942,017.79
合计 -10,043,700.45 -5,594,242.10
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
190
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -104,542.54 -686,894.79
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 90,000.00
债务重组利得 221,394.83
赔款 49,701.35
其他 31,322.79 17,830.58 31,322.79
合计 31,322.79 378,926.76 31,322.79
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
预计负债 536,534,106.56 536,534,106.56
无法收回的预付款项 824,228.65 824,228.65
非常损失 102,495.87 3,983,924.22 102,495.87
资产毁损报废损失 113,095.76 94,024.50 113,095.76
违约金 1,261.42 71,853.62 1,261.42
捐赠支出 334,980.00 200,000.00 334,980.00
行政处罚 300,000.00 370,000.00 300,000.00
其他 12,619.17 200.00 12,619.17
合计 538,222,787.43 4,720,002.34
其他说明：
191
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -125,448.58 -1,316,087.54
合计 -125,448.58 -1,316,087.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -517,588,549.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 -129,357,191.61
子公司适用不同税率的影响 -39,945.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 255,349.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
135,289,632.50
亏损的影响
研发加计扣除 -6,273,292.98
所得税费用 -125,448.58
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 42,118,868.28
营业外收入和其他收益 2,323,594.31 2,996,167.43
利息收入 1,371,667.59 1,628,012.72
其他往来 1,706,591.85 1,022,421.73
押金保证金 878,515.00
合计 6,280,368.75 47,765,470.16
192
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付营业费用 14,726,151.75 20,093,145.43
支付管理费用和研发费用 22,330,498.45 19,192,634.43
往来款 10,787,214.97 5,046,095.58
银行手续费 942,286.36 634,653.71
冻结款项 179,415.82
合计 48,965,567.35 44,966,529.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 328,166.68 11,897,004.79
支付的票据手续费 9,114,217.78
合计 9,442,384.46 11,897,004.79
193
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -517,463,100.98 -78,550,247.21
加：资产减值准备 9,707,506.18 10,751,403.43
固定资产折旧、油气资产折耗、
23,754,048.04 25,513,233.01
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,495,320.91 1,212,448.44
长期待摊费用摊销 2,020,556.79 1,654,430.03
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -104,542.54 -686,894.79
列）
固定资产报废损失（收益以
113,095.76
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-4,215,713.65 -27,417,359.95
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
12,197,791.00 4,946,375.87
列）
投资损失（收益以“－”号填
-7,033,358.16 -3,941,020.69
列）
递延所得税资产减少（增加以
-125,448.58 -1,316,087.54
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-232,483,832.79 -39,056,489.35
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-55,313,234.53 138,417,338.20
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
444,994,282.94 -67,906,937.45
以“－”号填列）
其他 536,534,106.56
194
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 214,077,476.95 -36,379,808.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 129,601,274.11 92,834,304.04
减：现金的期初余额 92,834,304.04 386,383,572.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,766,970.07 -293,549,268.67
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 129,601,274.11 92,834,304.04
其中：库存现金 14,027.51 28,070.79
195
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 129,587,246.60 92,806,233.25
三、期末现金及现金等价物余额 129,601,274.11 92,834,304.04
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,556,015.82 银行承兑汇票保证金及冻结款项
固定资产 88,017,897.13 抵押及冻结资产
无形资产 34,027,982.64 抵押及冻结资产
其他流动资产 348,687,051.09 质押的大额定期存单
合计 473,288,946.68 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 32,818,045.73
其中：美元 4,411,547.87 6.3757 28,126,705.75
欧元 648,610.05 7.2197 4,682,769.98
港币
卢布 16,000.00 0.0855 1,368.00
日元 130,000.00 0.0554 7,202.00
应收账款 -- -- 134,446,832.16
其中：美元 20,876,838.29 6.3757 133,104,457.89
欧元 185,932.14 7.2197 1,342,374.27
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
196
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
港币
应付账款 - - 88,403.20
其中：欧元 12,244.72 7.2197 88,403.20
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
1.与资产相关的政府补助
种类 金额 资产负债表列报 计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲减相关成本费
项目 损失的金额 用损失的项目
本期金额 上期金额
玉环市2017年度工业 1,088,600.00 其他收益 120,257.01 120,257.01 其他收益
企业技术改造项目
2.与收益相关的政府补助
种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 计入当期损益或冲减相关成本
金额 费用损失的项目
本期金额 上期金额
稳岗企业社会保险费返还金 1,093,526.70 其他收益
2019年度房产税返还 701,139.24 其他收益
企业以工代训补贴 467,000.00 其他收益
197
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2019年度第一批科技成果奖 200,000.00 其他收益
励
用人单位吸纳就业社保补贴 171,297.33 其他收益
职业技能提升补贴 53,600.00 其他收益
玉环就业扶贫基地奖补 50,000.00 营业外收入
杰出玉环工匠补助款 40,000.00 营业外收入
企业招用退役士兵减免增值 27,000.00 其他收益
税等
收到企业复工补助款 23,417.50 其他收益
疫情期间企业线上职业技能 20,964.00 其他收益
培训补贴
玉环市市场监督局国内发明 9,000.00 其他收益
授权补助
2018年度大麦屿港集装箱运 7,710.00 其他收益
输奖励
玉环市市场监督局发明年费 6,720.00 其他收益
补助
失业保险补助 2,500.00 其他收益
台州市就业扶贫示范基地奖 200,000.00 200,000.00 其他收益
2018年度服务业发展引导奖 200,000.00 200,000.00 其他收益
励金.
2019年出口信用保险补贴 448,700.00 448,700.00 其他收益
2019年土地使用税返还 640,787.76 640,787.76 其他收益
疫情期间企业线上职业技能 28,499.00 28,499.00 其他收益
培训补贴
2019年度代扣代缴附加税手 3,791.31 3,791.31 其他收益
续费返还
玉环市就业中心吸纳建档立 311,317.44 311,317.44 其他收益
卡人员社保补贴
玉环市就业服务中心失业保 107,478.21 107,478.21 其他收益
险金稳岗补贴
环市经济和信息化局2020年 282,100.00 282,100.00 其他收益
度第二批企业上云财政补助
资金
玉环人力局四季巡回引才招 18,000.00 18,000.00 其他收益
聘补贴财政奖补资金
工会经费返还 695.00 695.00 其他收益
合计 2,241,368.72 2,241,368.72 2,873,874.77
85、租赁
1.作为承租人
198
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 本期金额
租赁负债的利息费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 485,362.80
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
2.作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
经营租赁收入 2,684,453.27
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁收款额
1年以内 246,075.00
1至2年 107,503.75
2至3年 48,000.00
3至4年 -
4至5年
5年以上
合计 401,578.75
3.执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定>适用范围的通知》的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠
肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。
本公司本年度无上述业务，对财务报表无影响。
199
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
86、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
200
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一 合并当期 合并当期
企业合并 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的 期初至合 期初至合
中取得的 合并日 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据 并日被合 并日被合
权益比例 的收入 的净利润
依据 并方的收 并方的净
201
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
本期未发生同一控制下企业合并。
202
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年11月4日，本公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司与亿锐自动化科技（宁波）有限公司共同
出资成立公司浙江亿锐缝纫科技有限公司，本公司持股51%，经营范围为：机械设备研发；缝制机械制造；
缝制机械销售；通用零部件制造；建筑工程用机械销售；汽车零部件及配件制造；摩托车及零配件零售；
摩托车零配件制造；汽车零配件批发；洗涤机械销售；洗涤机械制造；皮革制品销售；皮革、毛皮及其制
品加工专用设备制造；皮革、毛皮及其制品加工专用设备销售；纺织专用测试仪器制造；家用电器零配件
销售；日用家电零售；气体、液体分离及纯净设备销售；金属工具制造；服装辅料销售；电动机制造；发
电机及发电机组制造；照明器具销售；数控机床销售；货物进出口；技术进出口(除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
2021年11月19日，本公司发起设立浙江中屹缝纫机有限公司、浙江贝斯曼缝纫机有限公司两家公司，持股
比例均为100%，经营范围为缝制机械销售。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江中捷缝纫
浙江省玉环市 浙江省玉环市 生产企业 100.00% 设立
科技有限公司
中捷欧洲有限
德国 德国 投资与研发 100.00% 投资
责任公司
上海盛捷管理
上海 上海 投资公司 100.00% 设立
投资有限公司
203
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
玉环华俄兴邦
股权投资有限 浙江省玉环市 浙江省玉环市 投资公司 100.00% 设立
公司
玉环禾旭贸易
浙江省玉环市 浙江省玉环市 投资公司 100.00% 设立
发展有限公司
浙江中屹缝纫
浙江省玉环市 浙江省玉环市 销售公司 100.00% 设立
机有限公司
浙江贝斯曼缝
浙江省玉环市 浙江省玉环市 销售公司 100.00% 设立
纫机有限公司
浙江亿锐缝纫
浙江省玉环市 浙江省玉环市 生产企业 51.00% 设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
204
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
贵州拓实能源
贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 煤炭投资 41.30% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
205
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
206
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
207
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理
目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司资金以及投资部门
设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告来审查
已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管
理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的
客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些
208
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额
外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险
在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客
户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须
要求其提前支付相应款项。
2.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司
的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过
监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测
的情况下拥有充足的资金偿还债务。
企业资产的流动性是指企业资产在价值不损失情况下的变现能力和偿债能力。变现能力是企业产生现金的
能力，它取决于可以在近期变为现金的流动资产的多少。偿债能力是企业即时偿还各种债务的能力。公司
流动性降低会影响变现能力和偿债能力，从而增加公司的财务风险。
3.市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇
率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根
据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工
具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能
签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外
汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的金额列示如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 32,818,050.68
其中：美元 4,411,547.87 6.3757 28,126,705.75
欧元 648,610.54 7.2197 4,682,773.51
卢布 16,000.00 0.0855 1,367.47
日元 130,000.00 0.0554 7,203.95
应收账款 134,201,361.71
其中：美元 20,838,328.60 6.3757 132,858,931.66
欧元 185,932.14 7.2200 1,342,430.05
应付账款 235,773.30
其中：美元 23,114.34 6.3757 147,370.10
209
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
欧元 12,244.72 7.2197 88,403.20
2021年，人民币兑美元中间价由上年末的6.5249变动至2021年12月31日的6.3757，累计变动-2.29%;人民币
兑欧元中间价由上年末的8.0250变动至2021年12月31日的7.2197，累计变动-11.03%。公司主要外币资产大
部分以美元核算，本年度公司汇兑变动幅度较小。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发
生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 26,569,133.94 26,569,133.94
金融资产
（2）权益工具投资 26,569,133.94 26,569,133.94
持续以公允价值计量
26,569,133.94 26,569,133.94
的资产总额
（六）交易性金融负债 75,001.37 75,001.37
衍生金融负债 75,001.37 75,001.37
持续以公允价值计量
75,001.37 75,001.37
的负债总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）持有待售资产 65,750.13 65,750.13
非持续以公允价值计
65,750.13 65,750.13
量的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司不存在持续和非持续第一层次公允价值计量项目。
210
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次的权益工具投资，采用评估估值作为公允价值的合理估计进行计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次的权益工具投资，采用评估估值作为公允价值的合理估计进行计量。
第三层次的持有待售资产，采用市场法，根据该资产的市场报价作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、
其他应付款、长期借款等。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
玉环市恒捷创业
投资合伙企业（有 浙江玉环 控股投资 260,000,000.00 18.84% 18.84%
限合伙）
本企业的母公司情况的说明
公司于2022年4月28日召开了第七届董事会第九次会议，审议通过了《关于重新认定公司控股股东及实际
控制人的议案》，认定公司控股股东由无控股股东变更为玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙），实际
控制人由无实际控制人变更为玉环市财政局。
本企业最终控制方是。
其他说明：
211
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
212
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
浙江中捷缝纫科技有
54,300,000.00 2018 年 08 月 13 日 2021 年 08 月 12 日 是
限公司
浙江中捷缝纫科技有
15,000,000.00 2020 年 02 月 24 日 2022 年 2 月 23 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
213
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,387,139.43 3,318,005.70
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
214
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
1.重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
2.或有事项
2020年11月4日，广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农商行”）致函中捷资源，要求中捷资
源及其他担保方根据《差额补足协议》的约定对广州农商行与国通信托有限责任公司（以下简称“国通信
托”）签订的《国通信托-华翔北京贷款单一资金信托合同》（下称“信托合同”）对应贷款本金25亿及利息
等承担差额补足义务。
2020年11月23日，广州农商行诉中捷资源与包括华翔（北京）投资有限公司在内的18名被告金融借款合同
（上文所述《差额补足协议》及信托合同）纠纷一案被广州市中级人民法院立案，起诉中捷资源的金额为
35.82亿元(案号 [2020]粤01民初2011号)，该案于7月9日、9月3日公开开庭进行了审理。
中捷资源就该案件中提及的差额补足义务涉及的事项向玉环市公安局进行了报案，并于2021年3月23日收
到玉环市公安局送达的《立案告知书》。
2021年1月5日，广州农商行向广州市中级人民法院申请财产保全并向法院提供信用担保。
2021年1月11日广州市中级人民法院经审查后裁定冻结18名被告名下银行存款4,920,680,007.81元或查
封、扣押上述被告的其他等值财产。(民事裁定书[2020]粤01民初2011号)
根据广州市中级人民法院民事裁决书（[2021]粤01执保10号），我司以下资产于2021年1-2月被司法冻结或
查封，截止2021年12月31日相关冻结资产具体情况如下：
1）银行账户冻结情况：
单位：元
银行账号 余额 状态 被申请冻结金额
中国农业银行玉环陈屿支行2407户 99,664.91 冻结 4,920,680,007.81
中国农业银行玉环支行6596户 63,478.94 冻结 4,920,680,007.81
中国银行玉环支行2002户 8,269.57 冻结 4,920,680,007.81
215
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
中信银行台州玉环支行6350户 6,952.54 冻结 4,920,680,007.81
浙商银行玉环支行0409户 1,049.86 冻结 4,920,680,007.81
合计 179,415.82
2）不动产受限情况：
位置 权证号 限制类型 登记日期
玉环市大麦屿街道龙山南路52号 浙（2018）玉环市不动产权第0008302号 司法限制 2021-02-04
玉环市大麦屿街道龙山南路52-1号 浙（2018）玉环市不动产权第0008304号 司法限制 2021-02-04
玉环市大麦屿街道龙山南路52-2号 浙（2020）玉环市不动产权第0019801号 司法限制 2021-02-04
3）被司法冻结股权
被冻结股权公司名称：浙江中捷缝纫科技有限公司，所持股权公司名称：中捷资源，持股比例：100%，冻
结股权比例：100%，本次被冻结股权注册资本金额：35,800 万元；
被冻结股权公司名称：上海盛捷投资管理有限公司，所持股权公司名称：中捷资源，持股比例：100%，冻
结股权比例：100%，本次被冻结股权注册资本金额：10,000 万元；
被冻结股权公司名称：玉环禾旭贸易发展有限公司，所持股权公司名称：中捷资源，持股比例：100%，冻
结股权比例：100%，本次被冻结股权注册资本金额：5,000 万元；
被冻结股权公司名称：玉环华俄兴邦股权投资有限公司，所持股权公司名称：中捷资源，持股比例：100%，
冻结股权比例：100%，本次被冻结股权注册资本金额：500 万元；
被冻结股权公司名称：贵州拓实能源有限公司，所持股权公司名称：中捷资源，持股比例：41.30%，冻结
股权比例：100%，本次被冻结股权注册资本金额：5,320 万元。
2022 年 1 月 30 日，中捷资源收到代理律师转发广州市中级人民法院(以下简称“广州中院”)电子送达的
(2020)粤 01 民初 2011 号一审《民事判决书》文书。判决本公司及另外两家公司分别在 1,585,666,666.67
元范围内对被告华翔公司不能清偿上述第一项债务的二分之一部分承担赔偿责任。案件受理费和财产保全
费部分，三家上市公司分别在 7,978,551.00 元范围内承责任。
公司因不服广州中院作出的(2020)粤 01 民初 2011 号民事判决，在上诉期内，公司已于 2022 年 2 月 11 日
已经通过 EMS 邮寄纸质上诉状及副本给广州中院，向广东省高级人民法院提出上诉。
由于该事项，本公司计提预计负债 536,534,106.56 元，对公司本期利润影响金额为 536,534,106.56 元。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、2022 年 1 月 30 日，中捷资源收到代理律师转发广州市中级人民法院(以下简称“广州中院”)电子送达
的(2020)粤 01 民初 2011 号一审《民事判决书》文书。判决本公司及另外两家公司分别在 1,585,666,666.67 元
范围内对被告华翔公司不能清偿上述第一项债务的二分之一部分承担赔偿责任。
公司因不服广州中院作出的(2020)粤 01 民初 2011 号民事判决，在上诉期内，公司已于 2022 年 2 月 11 日
已经通过 EMS 邮寄纸质上诉状及副本给广州中院，向广东省高级人民法院提出上诉。
2、2022 年 4 月 8 日公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》（证
监立案字 01120220006 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民
共和国行政处罚法》等法律法规，2022 年 3 月 23 日，中国证监会决定对公司立案。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
217
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1.关于广州农村商业银行股份有限公司诉讼
见十一、（二）或有事项。
2.对外投资
（1）本公司持有的锦兴1号信托计划（账面成本1000万元）和玉环珀悦投资中心（有限合伙）股权项目（账
面成本294万元）底层资产已逾期且存在重大风险。公司管理层评估该项投资预计未来可收回性极小，已
于以前年度全额计提坏账准备，本年未发生重大变化；
（2）报告期内，本公司持有的陕西三沅重工发展股份有限公司（以下简称“陕西三沅”）股权项目（账面
成本9000万元），陕西三沅持续经营存在重大不确定性，预计未来可收回性极小，已于以前年度全额计提
坏账，本年未发生重大变化。
（3）本公司持有大兴安岭捷瑞生态科技有限公司11%股权（账面成本11000万元）。由于该公司经营业绩未
达到预期且出现连续亏损，根据上海众华资产评估有限公司于2022年3月30日出具的中捷资源投资股份有
限公司以财务报告为目的涉及的大兴安岭捷瑞生态科技有限公司股东全部权益价值评估报告 [沪加评报
字（2022）第0030号]所示评估价值确认期末价值为2,656.91万元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
218
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中：
其中：
合计 0.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
219
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 379,039,687.10 455,918,942.76
合计 379,039,687.10 455,918,942.76
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
220
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 259,231,809.41 259,231,809.41
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 70,710,153.16 70,710,153.16
2021 年 12 月 31 日余
329,941,962.57 329,941,962.57
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
221
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未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损
(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
上年年末余额 715,150,752.17 715,150,752.17
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 11,598,484.40 11,598,484.40
本期终止确认 17,767,586.90 17,767,586.90
其他变动
期末余额 708,981,649.67 708,981,649.67
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 111,914,572.94
1至2年 17,787,215.48
2至3年 294,340,552.92
3 年以上 284,939,308.33
3至4年 131,131,708.45
4至5年 153,807,599.88
合计 708,981,649.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
259,231,809.41 70,710,153.16 329,941,962.57
准备
合计 259,231,809.41 70,710,153.16 329,941,962.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江中捷缝纫科技
关联方往来款 330,972,212.83 3 年以内 46.68% 87,062,846.18
有限公司
上海盛捷投资管理
关联方往来款 310,275,413.25 5 年以内 43.76% 239,337,300.83
有限公司
玉环禾旭贸易发展
关联方往来款 67,048,283.40 1 年以内 9.46% 3,352,414.17
有限公司
玉环双翔机械有限
应收租金 529,036.54 1 年以内 0.07% 26,451.83
公司
玉环县珠港镇人民
押金及保证金 109,350.00 4 年以上 0.02% 109,350.00
政府陈屿办事处
合计 -- 708,934,296.02 -- 99.99% 329,888,363.01
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 371,833,720.83 123,053,628.64 248,780,092.19 371,833,720.83 123,053,628.64 248,780,092.19
对联营、合营
28,723,332.61 28,723,332.61 28,723,332.61 28,723,332.61
企业投资
合计 400,557,053.44 151,776,961.25 248,780,092.19 400,557,053.44 151,776,961.25 248,780,092.19
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
中捷欧洲有
8,833,720.83 8,833,720.83
限责任公司
浙江中捷缝
234,946,371. 234,946,371. 123,053,628.
纫科技有限
36 36 64
公司
玉环华俄兴
邦股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
248,780,092. 248,780,092. 123,053,628.
合计
19 19 64
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州拓 28,723,
实能源 332.61
224
中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
有限公
司
28,723,
小计
332.61
28,723,
合计
332.61
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 4,712,732.30 2,988,690.62 3,036,646.50 2,063,610.53
合计 4,712,732.30 2,988,690.62 3,036,646.50 2,063,610.53
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
合同产生的收入
租赁收入 3,089,504.94 2,698,959.00
其他 1,623,227.36 337,687.50
合计 4,712,732.30 3,036,646.50
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -44,013,631.84
交易性金融资产在持有期间的投资收益 65,979.46
合计 -43,947,652.38
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要原因为本报告期公司处置部分固
非流动资产处置损益 -104,542.54
定资产损益。
计入当期损益的政府补助（与公司正常 2,426,533.51 主要原因为本报告期公司收到的各类
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 政府补助，其中经信局 2019 年土地使
按照一定标准定额或定量持续享受的政 用税返还 64.08 万元，玉环市商务局 19
府补助除外） 年出口信用保险补贴 44.87 万元，玉环
市就业中心吸纳建档立卡人员社保补
贴 31.13 万元，玉环经信局上云项目奖
励 28.21 万元等。
主要原因为公司根据广州农商行金融
与公司正常经营业务无关的或有事项产
-536,534,106.56 借款合同纠纷一案一审判决计提预付
生的损益
负债约 5.37 亿元。
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损 主要为公司购买的银行理财产品所产
7,033,358.16
益，以及处置交易性金融资产交易性金 生的投资收益。
融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支 主要原因为无法收回的预付款项约
-1,672,012.46
出 82.42 万元，捐赠支出 33.50 万元等。
减：所得税影响额 0.29
合计 -528,850,770.18 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-139.17% -0.75 -0.75
润
扣除非经常性损益后归属于公
3.10% 0.02 0.02
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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中捷资源投资股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
中捷资源投资股份有限公司
法定代表人：张黎曙
2022 年 4 月 28 日
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