中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中捷资源投资股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
本次董事会以传真形式召开，所有董事均已出席了审议本报告的董事会
会议。
公司计划 2022 年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股
本。
公司 2022 年半年度财务报告经公司内部审计部门审计，未经会计师事务
所审计。
公司负责人张黎曙、主管会计工作负责人倪建军及会计机构负责人(会计
主管人员)倪建军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，
敬请广大投资者注意投资风险。
公司未来可能面临的风险详见本报告“第三节、管理层讨论与分析”之
“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者予以关注。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理............................................................................................................................... 29
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 30
第六节 重要事项............................................................................................................................... 33
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 49
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 50
第十节 财务报告............................................................................................................................... 51
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备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
（三）载有公司法定代表人签名的 2022 年半年度报告文本原件。
（四）其他备查文件。
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释义
释义项 指 释义内容
中捷资源/本公司/公司/ST 中捷 指 中捷资源投资股份有限公司
玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限
玉环恒捷 指
合伙）
玉环市国有资产投资经营集团有限公
玉环国投 指
司
宁波沅熙股权投资合伙企业（有限合
宁波沅熙 指
伙）
西南证券 指 西南证券股份有限公司
中捷科技 指 浙江中捷缝纫科技有限公司
华俄兴邦 指 玉环华俄兴邦股权投资有限公司
禾旭贸易 指 玉环禾旭贸易发展有限公司
上海盛捷 指 上海盛捷投资管理有限公司
华民农业 指 华民农业科技发展有限责任公司
浙江中屹 指 浙江中屹缝纫机有限公司
浙江贝斯曼 指 浙江贝斯曼缝纫机有限公司
浙江亿锐 指 浙江亿锐缝纫科技有限公司
广州农商银行 指 广州农村商业银行股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
年审机构/立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
常法单位/六和律所 指 浙江六和律师事务所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中国证券登记结算有限责任公司深圳
中国结算深圳分公司 指
分公司
本报告期/报告期/本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
本报告期初 指 2022 年 1 月 1 日
本报告期末 指 2022 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 中捷 股票代码 002021
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中捷资源投资股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中捷资源
公司的外文名称（如有） ZOJE RESOURCES INVESTMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
ZJR
有）
公司的法定代表人 张黎曙
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑学国 仇玲华
浙江省台州市玉环市大麦屿街道兴港 浙江省台州市玉环市大麦屿街道兴港
联系地址
东路 198 号 东路 198 号
电话 0576-87378885 0576-87338207
传真 0576-87335536 0576-87335536
电子信箱 zhxg@zoje.com qiulh@zoje.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
适用 □不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
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□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 512,835,165.43 514,955,270.46 -0.41%
归属于上市公司股东的净利
20,612,901.25 14,768,160.67 39.58%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 19,806,808.50 12,174,605.84 62.69%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-16,207,008.91 213,247,677.78 -107.60%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0300 0.0215 39.53%
稀释每股收益（元/股） 0.0300 0.0215 39.53%
加权平均净资产收益率 16.80% 2.32% 上升 14.48 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,381,955,112.78 1,465,874,829.10 -5.72%
归属于上市公司股东的净资
132,949,660.43 112,397,133.14 18.29%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-284,383.91 主要为处置部分报废固定资产损益。
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
467,424.93
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项 -3,985,066.50 主要为本报告期因广州农商行金融借
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产生的损益 款纠纷一案，公司因不服一审判决结
果提出上诉，并预交诉讼费用约
797.01 万元，公司根据谨慎性原则按
照上诉费用的 50%即 398.51 万元计提
预计负债所致。
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
主要为公司全资子公司禾旭贸易利用
产、交易性金融负债产生的公允价值
4,627,645.53 闲置资金购买银行大额存单所产生的
变动损益，以及处置交易性金融资
利息收入。
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-19,527.30
支出
合计 806,092.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事中、高档工业缝制机械的研发、生产和销售业务，产品主要
包括工业用平缝机、包缝机、绷缝机、曲折缝机、特种机等系列 200 多个品种，具备年产
约 80 万台工业缝纫机的生产能力。
缝制机械制造行业是我国轻工业的分支行业，具有劳动密集型和技术密集型相结合的
产业特性。缝制机械主要包括两大类产品：以加工生活资料为主的家用缝制设备和以加工
生产资料为主的工业缝制设备。
工业缝制机械除满足纺织服装行业生产加工服装等产品外，还广泛应用于鞋帽、箱包、
皮革、玩具、复合材料、家居用品、户外用品等需要裁剪、缝合和装饰等领域。
日本、德国等发达经济体为全球缝制机械行业的传统制造强国，拥有行业较大部分的
核心技术，在技术、质量、品牌等方面领先全球，占据着全球缝制设备中高端市场的主要
份额。随着全球服装产业的发展，加上缝制机械产业进一步向中国的转移，我国缝制机械
行业经过三十多年的发展，目前我国已成为全球缝制机械产品的制造中心，我国缝制机械
设备全年生产的各类缝制机械数量约占世界产量的 85%以上，为全球第一大缝制机械产品
生产国。
我国缝制机械行业总体可谓大而不强，在自主创新、制造工艺、产品质量、品牌美誉
度、产品附加值等方面仍有较大差距，并且国内行业内同质化竞争比较严重。
公司于 1994 年涉足工业缝纫机行业，目前拥有先进的装配、涂装、铸造、机壳加工
自动化装备，成为全球工业缝纫机产销规模最大的生产基地企业之一，年生产能力达到 80
万台。
缝制机械行业的周期性主要取决于下游纺织服装、箱包、鞋帽等行业用户对缝制设备
的购置和更新升级周期性。
缝制机械行业的下游纺织服装、箱包、鞋帽等行业属于典型的消费品行业，不存在行
业自身的周期性，但会受到经济衰退、居民消费能力下降的影响。因此，缝制机械的需求
与下游产业的生产状况有关，作为上游的缝制机械行业也呈现出弱周期性的特点。
在季节性方面，与下游服装等行业对固定资产投入的季节性相一致，工业缝纫机行业
也具有一定的季节性特点，第一季度和第四季度销售相对更旺。
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缝制机械的市场需求主要取决于国内外纺织服装等下游行业用户的产销情况和景气程
度；此外缝制机械销售还受原材料和能源价格上涨、国内外服装产业调整、人民币升值、
出口退税税率调整等因素影响。
二、核心竞争力分析
公司经过多年发展，在研发设计、生产能力、人才建设、市场营销体系、供应链管理
体系、内部经营管理体系、品牌知名度和美誉度等方面已有较大积累和发展，形成了较强
的综合竞争优势，具体如下：
1、规模优势
目前我国缝制机械制造企业众多，行业相对比较分散，但公司已经具备年产工业缝纫
机 80 万台的生产能力，在国内缝制机械行业中排名前列。
2、营销优势
公司在国内外市场已形成将近 500 家一级经销商构成的营销网络。公司通过终端与产
品、品牌的有效协同来实现与经销商的双赢，将公司的经营理念推广至各级经销商，通过
公司与经销商对客户的售前、售中和售后服务共同树立了“中捷”品牌的良好形象，共同
享有不断完善的营销体系，实现品牌价值和营销渠道共享的双赢局面。
3、品牌和市场优势
公司自上世纪 90 年代中期开始生产工业缝纫机，起步时间早，在行业内有很高知名
度。公司拥有“中捷”驰名商标。公司采取多品牌差异化战略，使公司各类产品市场定位
清晰，各个品牌之间互补，实现了区域网络、客户群体、售后服务等资源的优化整合，最
大限度的发挥出品牌立体格局所带来的优势。同时，公司实行总经销制，建立了全球经销
网络，公司产品覆盖范围广泛，市场需求稳定，有效地避免了产品销售过于集中的风险。
4、技术和人才优势
公司是浙江省名牌产品企业，拥有省级研究院及国家高新技术企业，公司多年来通过
多途径多方式不断提高研发水平，开发出了适应市场发展趋势的产品。公司已研发出十四
大系列 200 多个品种的工业缝纫机产品，截至 2022 年 6 月底，公司共拥有 446 项有效专
利技术，其中发明专利 37 项、实用新型专利 340 项、外观专利 69 项，2022 年上半年新申
报专利 29 项，其中实用新型专利 21 项、外观专利 8 项。公司积极培养新技能人才，现拥
有省 151 人才 1 人，市 211 人才第一层次 1 人，玉环市实用人才 5 人，持有玉环市英才卡
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2 人，核心管理人员及主要技术人员在公司工作年限超 15 年以上，对公司认可度及忠诚度
较高。
5、装备和制造优势
通过首次募集资金和增发资金的技改投入，公司目前已经形成了铸造、机加工、涂装、
装配自动化生产规模，先后引入日本马扎克、韩国斗山等高精度加工中心，拥有总投资
1.3 亿元全球最先进的缝纫机制造柔性加工生产线，也是国内首家采用日本牧野机床公司
开发研制的大型自动化柔性生产系统。近两年，公司主要对机加工车间进行了技改投入，
对老流水线进行了更新换代，对重点产品加大了设备投资，具备年产 80 万套缝纫机机壳
的生产能力。同时，为提高流转效率及装配能力，公司启动扩建装配楼建筑规模 13,000
多平米，公司的装备和制造优势在国内同行业中相对领先。
6、质量控制的优势
公司在行业中较早地构建了缝纫机生产的全流程质量管控体系。目前，公司设置了独
立的来料检测中心和品质保证中心，并配备了将近 100 人的质量控制队伍，对来自外部的
所有缝纫机的原辅材料和采购零件实施专业的尺寸、精度、材质、性能进行专业检测并负
责对供应商进行培训、指导；对公司内部从毛坯铸造、机加工、喷漆、装配、整机检测、
寿命试验、顾客信息反馈处理的全流程品质管控。拥有用于铸造毛坯材料化验的 X 光材料
分析仪、用于机加工精度检测的蔡司三坐标检测仪器、用于零件材质分析的元素成分分析
仪、用于形状检测和轮廓检测的圆度分析仪、投影仪、二次元检测仪等高端检测设备。
2018 年从某国际知名品牌引进了专业的质量管理团队 5 人，为公司品质今后的进一步提升
储备了人才优势。
7、产业集群效应优势
台州缝制设备行业作为台州国民经济的基础性装备产业，产业关联度高，技术资金密
集，吸纳就业能力强，是台州制造业综合实力的集中体现。经过 30 余年的发展壮大，已
经形成相对完整的产业链和集群效应，并跃居全球最大的工业缝纫机制造和出口基地。
截止到 2019 年末，台州市共有大小缝制设备整机生产企业 150 余家，零配件企业 200
余家，共吸纳从业人员约 2 万余人。台州作为我国缝制设备制造之都，通过近年不断的发
展和转型，产业链不断完善，通过市场竞争、合作和学习，进一步加快行业优势资源集聚，
使台州产业集群在行业的影响力及地位不断提升，行业工业缝纫机前十强企业中台州占到
六家，全球缝制机械规模前十强企业中台州占到三家。
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台州发达完善的缝纫机生产配套体系为公司产品生产的协作配套、成本控制以及熟练
技工的输送创造了有利条件。
三、主营业务分析
上半年，新冠疫情、俄乌战争、全球通胀等冲击和挑战相互交织，行业下行压力增大。
奥密克戎病毒在中国引发新一轮疫情，对就业、消费、需求等造成较大影响，下游需求快
速萎缩，缝制设备内销由正增长转入断崖式下跌。俄乌战争推升全球通胀，引发能源危机、
粮食危机和地缘政治危机，外部环境不确定性显著增大。海外大多数国家解除疫情防控全
面恢复正常的生产、生活秩序，疫情解封红利和消费需求持续释放，东南亚加速复工复产，
行业出口总体保持向好态势。受诸多因素影响，我国缝制机械行业经济增长势头在四月份
开始急转直下，上半年行业运行整体呈现出“内冷外热”、“经济下行”的显著特征。
面对复杂多变的国内外经济形势及行业下滑趋势，公司全资子公司中捷科技抓住工业
缝纫机销售旺季，实施了积极的销售政策，面对下滑现状，进行了适度的促销政策，同时，
还新增国内外市场经销商数量，从而保持了上半年度主营业务销售收入与上年同期持平，
较上年同期增长 1.56%。此外，受美元升值及销售均价小幅提升影响，导致上半年度中捷
科技汇兑收益较上年同期增加、主营业务毛利率较上年同期略有增长。
报告期内，公司实现营业收入 5.13 亿元，较上年同期下降 0.41%；实现营业利润
2,240.19 万元，较上年同期增长 31.34%；归属于上市公司股东的净利润 2,061.29 万元，
较上年同期增长 39.58%。
上半年，公司主营业务的实施主体全资子公司中捷科技紧紧围绕 2022 年度战略及计
划，主要开展了以下方面的工作：
1、发挥营销引领作用，多举措实施变革。
深化推进营销战略，以渠道、政策和产品为抓手，国内外市场新增一级经销商 40 家，
国际市场印度、越南等地区进行深度开发，经销商网络稳固性进一步加强，品牌门店升级
将近 331 家。
市场营销活动多形式，实行 18 场微展进园区，服务万里行跨越 16 个省市，超级女工
福建战成功举行，积极筹备参加在宁波举行的中国国际缝制设备展览会，进一步提升品牌
的热度和美誉度；公司服务向市场前移，成立了广东服务办事处，实施公司内部联合走市
场，线上线下多维度进行经销商培训超 25 场。
2、加快产品研发，重点项目有序推进。
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公司加快了产品研发进度，形成了量产一批、小批量一批、样机阶段一批、开发阶段
一批的研发状态，上半年完成了对平车、包缝、绷缝步进化、厚薄可调及新外型开发、试
制及批量生产，对罗拉车、同步车、套结及花样机等进行了提升及品种的完善；此外还重
点推出了 M7 旋转机头模板机；同时，公司持续进行研发投入，提升了研发的能力和水平。
此外，上半年完成专利申报 29 项，并完成 2022 CISMA 展会样机准备工作、轻工业科
技进步奖资料编制申报、包缝及绷缝企业标准领跑者相关工作。
3、推进数字化转型，提升公司管理水平。
目前，公司在数字化转型方面的工作主要涉及钉钉在线、OA 流程、每刻报销系统、生
产订单物料直投系统、技术研发 PLM 系统、产品物联网、零件销售平台、售后服务系统、
智能仓储等，通过各项目稳步推进，实现公司业务的精准预测与提质、增效、降本、减存
的目的。
4、持续强化内部管理，提高内部运行效率。
上半年，公司全员参与 6S 改善活动，通过 PDCA、周例会、稽核、改善事例会等形式，
并配合精益培训，指导各车间落实班组建设，使得公司内部管理更加规范化、制度化、标
准化；同时，不断加强企业管理的优化与创新，梳理业务流程，强化规范运作，降低运营
和管理成本。
此外，公司还积极配合浙江证监局的调查，高度重视涉广州农商银行纠纷，公司因不
服广州中院作出的一审判决，在上诉期内向广东省高级人民法院提出上诉。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 512,835,165.43 514,955,270.46 -0.41%
营业成本 432,545,615.56 441,281,035.64 -1.98%
销售费用 20,300,911.54 16,599,164.64 22.30%
管理费用 25,295,197.66 25,442,959.75 -0.58%
主要原因为本报告期
公司因美元汇率变
财务费用 -7,657,883.85 3,715,531.33 -306.10%
动，汇兑收益同比增
加所致。
主要原因为本报告期
所得税费用 -1,879,296.57 1,851,364.28 -201.51% 公司递延所得税费用
减少所致。
主要原因为报告期公
司研发人员增加，研
研发投入 13,773,597.78 10,546,651.87 30.60% 发人员薪酬支出同比
增加约 386 万元所
致。
经营活动产生的现金 -16,207,008.91 213,247,677.78 -107.60% 主要原因为：1.上年
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流量净额 同期公司全资子公司
禾旭贸易票据结算金
额较大，其中部分货
款采用承兑汇票结
算，截止上年同期期
末约有 2 亿元应付票
据尚未到期结算，而
本报告期禾旭贸易使
用应付票据结算比例
相比减少；2.年初部
分应付票据到期，增
加了现金流出。
主要原因为本报告期
公司全资子公司禾旭
投资活动产生的现金
23,679,702.93 -182,815,536.76 -112.95% 贸易购买银行大额存
流量净额
单所支付的现金同比
减少所致。
主要原因为本报告期
公司年初部分借款到
筹资活动产生的现金
-6,678,197.63 76,937,982.29 -108.68% 期偿还，偿还债务所
流量净额
支付的现金同比增加
所致。
现金及现金等价物净
4,622,778.34 107,409,880.24 -95.70%
增加额
主要原因为本报告期
公司全资子公司禾旭
贸易面板销售业务延
商品贸易销售收入 2,292,983.68 12,850,193.09 -82.16% 用年报口径采用净额
法确认收入，上年同
期采用全额法确认收
入。
主要原因为本报告期
公司厂房租赁收入及
其他业务收入 2,283,084.84 1,672,826.98 36.48%
水电费收入增加所
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 512,835,165.43 100% 514,955,270.46 100% -0.41%
分行业
缝纫机 508,259,096.91 99.11% 500,432,250.39 97.18% 1.56%
其他业务 4,576,068.52 0.89% 14,523,020.07 2.82% -68.49%
分产品
机头销售 471,471,815.60 91.93% 468,565,826.42 90.99% 0.64%
台板电机销售 26,015,339.25 5.07% 18,649,376.54 3.62% 39.50%
其他销售 10,771,942.06 2.10% 13,217,047.43 2.57% -19.33%
其他业务 4,576,068.52 0.89% 14,523,020.07 2.82% -68.49%
分地区
境内 264,382,747.20 51.55% 327,349,573.88 63.57% -19.24%
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境外 248,452,418.23 48.45% 187,605,696.58 36.43% 32.43%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
上升 0.80 个
工业 508,259,096.91 431,181,316.03 15.17% 1.56% 0.62%
百分点
分产品
缝纫机机头销 上升 0.60 个
471,471,815.60 397,365,979.55 15.72% 0.62% -0.09%
售 百分点
缝纫机台板电 上升 8.51 个
26,015,339.25 23,281,150.84 10.51% 39.50% 27.38%
机销售 百分点
缝纫机其他销 下降 2.97 个
10,771,942.06 10,534,185.64 2.21% -18.50% -15.95%
售 百分点
分地区
上升 1.01 个
境内 259,806,678.68 216,120,395.22 16.81% -16.95% -17.94%
百分点
上升 1.48 个
境外 248,452,418.23 215,060,920.81 13.44% 32.43% 30.21%
百分点
说明：1、本报告期台板电机销售毛利较同比上升 8.51 个百分点，主要原因为：因受原材料价格上涨等影响，公司对台
板电机的销售价格进行上调，本报告期台板电机的平均销售价格高于上年同期，抵销部分采购价格上涨的影响后，毛利
率同比上升；
2、其他销售毛利较上年同期下降 2.97 个百分点,主要原因为：本报告期其他销售中因铸件产量下降，外销铸件销
售成本提高，从而拉低了其他销售的平均毛利。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要原因为本报告期公司
利用闲置资金购买银行大
投资收益 4,702,384.57 25.56% 否
额存单所产生的利息收
入。
主要原因为本报告期公司
公允价值变动损益 -74,739.04 -0.41% 持有的远期外汇期权公允 否
价值变动所致。
营业外收入 280.00 0.00% 否
主要原因为本报告期因广
州农商行金融借款纠纷一
案，公司因不服一审判决
结果提出上诉，并预交诉
营业外支出 4,004,873.80 21.77% 否
讼费用约 797.01 万元，公
司根据谨慎性原则按照上
诉费用的 50%即 398.51 万
元计提预计负债所致。否
15
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要原因为本报告期部分
资产处置收益 -284,383.90 -1.55% 固定资产处置产生处置损 否
失所致。
主要原因为本报告期公司
信用减值损失 -9,586,109.87 -52.11% 因应收账款较期初增加， 否
计提坏账准备所致。
主要原因为公司本报告期
其他收益 467,424.93 2.54% 否
收到各类政府补助所致。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 136,875,768.45 9.90% 132,157,289.93 9.02% 0.88%
主要为本报告期
销售收入较去年
应收账款 170,322,019.80 12.32% 134,536,408.55 9.18% 3.14% 下半年增加，应
收账款余额相应
有部分增长。
主要原因为本报
存货 396,077,944.42 28.66% 475,341,440.60 32.43% -3.77% 告期公司消耗前
期库存所致。
固定资产 192,718,469.81 13.95% 199,661,051.12 13.62% 0.33%
在建工程 17,838,169.13 1.29% 13,531,902.41 0.92% 0.37%
短期借款 136,267,248.97 9.86% 138,646,813.08 9.46% 0.40%
主要原因为本报
合同负债 41,129,117.23 2.98% 20,066,322.23 1.37% 1.61% 告期公司预收货
款增加所致。
主要原因为本报
告期公司收到的
应收款项融资 14,100,000.00 1.02% 200,000.00 0.01% 1.01% 部分应收票据尚
未背书转让所
致。
主要原因为本报
告期期初待抵扣
增值税进项税额
其他流动资产 323,172,498.22 23.39% 369,357,340.84 25.20% -1.81%
以及持有的大额
存单总额减少所
致。
主要原因为本报
告期公司采购规
应付账款 145,327,508.35 10.52% 251,761,566.27 17.17% -6.65%
模下降，应付货
款减少所致。
主要原因为本报
告期公司根据谨
慎性原则对预缴
预计负债 540,519,173.06 39.11% 536,534,106.56 36.60% 2.51%
的上诉费用部分
计提预计负债所
致。
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中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允 本期计
的累计公 本期购买 本期出 其他
项目 期初数 价值变动 提的减 期末数
允价值变 金额 售金额 变动
损益 值
动
金融资产
其他权益
26,569,133.94 26,569,133.94
工具投资
金融资产
26,569,133.94 26,569,133.94
小计
持有待售
65,750.13 65,750.13
资产
上述合计 26,634,884.07 26,634,884.07
金融负债 75,001.37 74,739.04 149,740.41
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,651,716.00 银行承兑汇票保证金及冻结款项
其他流动资产 315,187,051.09 质押的大额定期存单
固定资产 85,541,224.31 抵押及冻结资产
无形资产 33,520,362.01 抵押及冻结资产
合计 436,900,353.41
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
公开增 45,355. 33,565. 专户储
2007 年 42,600 0 0 78.79% 0 0
发募集 49 93 存
非公开
45,981. 专户储
2014 年 增发募 45,935 0 0 226.99 0.49% 6.36 0
65 存
集
91,337. 33,792.
合计 -- 88,535 0 0 38.17% 6.36 -- 0
14 92
募集资金总体使用情况说明
（一）2007 年公开增发募集资金
经中国证监会核准，公司于 2007 年 10 月公开增发新股。发行人民币普通股（A 股）2,800 万股，发行价格为 16.03 元/
股，募集资金总额为 448,840,000.00 元，扣除发行费用 22,840,000.00 元后实际募集资金净额为 426,000,000.00 元。
上述资金于 2007 年 10 月 19 日到位。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对资金到位情况进行了审验，并出具了《验
资报告》（信会师报字[2007]第 11863 号）。截至 2022 年 6 月 30 日，公司 2007 年公开增发募集资金累计共使用
453,554,852.63 元，其中：以前年度使用 453,554,852.63 元，本报告期内使用 0.00 元。截至 2022 年 6 月 30 日，该专
用账户余额为 0.00 元。
（二）2014 年非公开增发募集资金
经中国证监会核准，公司于 2014 年 6 月向浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司增发新股。发行人民币普通股（A 股）
12,000 万股，发行价格为 3.94 元/股，募集资金总额为 472,800,000.00 元，扣除发行费用 13,450,000.00 元后实际募
集资金净额为 459,350,000.00 元。上述资金于 2014 年 6 月 4 日到位。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对资金到位
情况进行了审验，并出具了《验资报告》（信会师报字[2014]第 113630 号）。截至 2022 年 6 月 30 日，公司 2014 年非
公开增发募集资金累计共使用 459,816,469.07 元，其中：以前年度使用 459,816,469.07 元，本报告期内使用 0.00
元。截至 2022 年 6 月 30 日，该专用账户余额为 63,575.25 元，包含募集资金孳生利息。
18
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产
8,200
台特种
4,997.2 4,997.2
工业缝 是 24,413 0 100.00% 注1 467.35 否 是
5 5
纫机技
术改造
项目
年产
1,500
台新型
机光电
7,761.5 7,761.5
一体电 是 18,187 0 100.00% 注2 -- 注2 是
9 9
脑绣花
机技术
改造项
目
变更募
集资金 33,792. 32,818. 1,032.1
否 0 97.12% -- 否
投资项 92 76 5
目合计
补充公
45,759.
司流动 否 45,935 45,935 99.62% -- 否
52
资金
承诺投 92,486.
91,337. 1,499.5
资项目 -- 88,535 76（注 0 -- -- -- --
12 0
小计 3）
超募资金投向
无
92,486. 91,337. 1,499.5
合计 -- 88,535 0 -- -- -- --
76 12 0
未达到
计划进
度或预
计收益
的情况 特种机项目及绣花机项目已停止投入。
和原因
（分具
体项
目）
项目可 公司于 2007 年 10 月实施了公开增发，原计划将募集资金投向特种机项目和绣花机项目。2008 年，全球遭遇
行性发 金融危机，受此影响相关市场需求迅速下降。在此背景下，公司放缓了对原特种机项目的投入进度。2010
生重大 年，缝纫机行业虽然逐渐复苏，但此时公司特种机项目的产品及技术已无法满足最新的市场需求。为抓住市
变化的 场机遇，着眼公司长远发展战略，经公司股东大会审议批准，公司决定停止对原特种机项目的投入，变更为
情况说 购买 DA 公司股权、设立合资公司等一系列项目。
19
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
明 对于原绣花机项目，公司专门成立了绣花机项目技术团队，持续致力于吸收转化德国 KSM 相关技术成果，但
实际技术转化效果不佳，项目未能达到预期收益。为有效提高募集资金使用效率，经公司董事会、股东大会
审议批准，公司决定变更绣花机项目投资方式为收购嘉兴大宇缝制设备制造有限公司 51.00%股权；公司期望
能够通过该次收购，整合交易双方的资源优势，合力消化 KSM 先进绣花机生产技术，实现互利双赢。
通过专业深入的市场研究，为抓住市场机遇，提高募集资金使用效率，紧跟行业发展方向，经公司董事会、
股东大会审议批准，公司决定将原特种机项目的部分募集资金用于投入实施技术更成熟、市场需求旺盛的直
驱平、绷缝项目。将原绣花机项目的部分募集资金用于投入实施直驱包缝项目。
直驱电脑平、绷缝机技改项目实施完毕后，考虑到公司现有年产 6 万台高速电脑包缝机的生产能力不足以满
足公司发展需要的客观情况，为进一步推进公司产品结构调整，寻求新的利润增长点，公司决定实施年新增
6 万台高速电脑包缝机技改项目，以有效扩大公司生产规模，增强市场风险抵御能力。
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资 适用
金投资 以前年度发生
项目实 2009 年 3 月 30 日，经公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，公司将绣花机项目的实施主体调整为公司
施方式 全资子公司中屹机械工业有限公司。2014 年 10 月 9 日，经公司 2014 年第六次（临时）股东大会审议通过，
调整情 公司将年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目的实施主体调整为公司全资子公司浙江中捷缝
况 纫科技有限公司。
募集资 适用
金投资
项目先 募集资金到位前，公司运用自有资金先期投入特种机项目 26,724,170.56 元、绣花机项目 1,841,650.45
期投入 元。2007 年 10 月 28 日，经公司第三届董事会第三次会议审议通过，公司从募集资金专用账户划拨
及置换 28,565,821.01 元至公司一般存款账户，用于补充公司先期投入的自有资金。
情况
适用
2008 年 5 月 28 日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案》，决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限为 6 个月，具体时间为：2008 年 5 月
28 日到 2008 年 11 月 28 日，上述募集资金已于 2008 年 11 月 12 日归还。
2008 年 11 月 14 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动
资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限为 6 个月，具体时间为：
2008 年 11 月 17 日至 2009 年 5 月 17 日，上述募集资金已于 2009 年 5 月 11 日归还。
2009 年 5 月 13 日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动
用闲置 资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，具体时间为：2009
募集资 年 5 月 13 日至 2009 年 11 月 13 日，上述募集资金已于 2009 年 11 月 12 日归还。
金暂时 2010 年 2 月 25 日，公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资
补充流 金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，具体时间为：2010 年
动资金 2 月 25 日至 2010 年 8 月 25 日，上述募集资金已于 2010 年 8 月 11 日归还。
情况 2010 年 8 月 16 日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流
动资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，具体时间为：
2010 年 8 月 16 日至 2011 年 2 月 16 日，上述募集资金已于 2011 年 2 月 15 日归还。
2011 年 2 月 21 日，公司第三届董事会第三十五次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流
动资金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，具体时间为：
2011 年 2 月 21 日至 2011 年 8 月 21 日，上述募集资金已于 2011 年 8 月 18 日归还。
2011 年 8 月 29 日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资
金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，具体时间为：2011 年
8 月 29 日至 2012 年 2 月 28 日，上述募集资金已于 2012 年 2 月 8 日归还。
20
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2012 年 2 月 12 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资
金的议案》：决定使用 4,000.00 万元闲置募集资金补充流动资金，使用期限 6 个月，具体时间为：2012 年
2 月 13 日至 2012 年 8 月 12 日，上述募集资金已于 2012 年 6 月 13 日归还。
适用
1、2010 年 9 月 27 日、2011 年 2 月 14 日，经公司 2010 年第一次临时股东大会、2011 年第一次临时股东大
会审议通过，公司变更特种机项目资金 14,000.00 万元，其中用于购买上工申贝（集团）有限公司全资子公
司上工（欧洲）控股有限责任公司所持德国杜克普阿德勒股份有限公司（以下简称“DA 公司”）29%股权欧
元 883.26 万元（估算折合人民币 8,200.00 万元）；用于购买及改装上工申贝 GC5550 机壳加工流水线
3,100.00 万元；用于合资设立杜克普爱华制造（吴江）有限公司美元 382.50 万元（估算折合人民币
2,540.00 万元）；由于上述金额的不确定性，公司预留其余 160.00 万元作为预备金。截至 2012 年 12 月 31
日，上述项目均已实施完毕，因预备金未动用及汇率变动原因项目结余资金 260.77 万元。
2、2011 年 3 月 28 日，经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过，公司决定实施年产 56,000 台高速直驱
项目实 电脑平缝机、绷缝机技改项目，计划投资额 5,000.00 万元，全部使用特种机项目剩余募集资金；实施年产
施出现 30,000 台高速直驱电脑包缝机技改项目，计划投资额 7,000.00 万元，全部使用绣花机项目剩余募集资金。
募集资 年产 30,000 台高速直驱电脑包缝机技改项目已实施完毕。
金结余 3、2011 年 8 月 22 日，经公司 2011 年第四次临时股东大会审议通过，公司使用募集资金 5,830.00 万元购买
的金额 浙江大宇缝制设备制造有限公司所持嘉兴大宇缝制设备制造有限公司 51.00%股权并增资，其中使用特种机项
及原因 目资金约 1,200.00 万元，绣花机项目资金 4,630.00 万元。截至 2012 年 12 月 31 日，上述项目均已实施完
毕，实际使用特种机项目资金 1,187.36 万元，使用绣花机项目资金 4,620.00 万元，因汇率变动原因项目结
余资金 22.64 万元。
4、2013 年 5 月 4 日，经公司 2012 年度股东大会审议通过，公司决定将变更后的募投项目的节余资金
283.41 万元及原特种机项目、绣花机项目节余资金 559.32 万元，共计 842.73 万元，追加实施高速直驱电脑
平缝机、绷缝机技改项目。截至 2018 年 6 月 30 日，该项目已实施完毕。
5、2018 年 11 月 15 日，经公司 2018 年第四次（临时）股东大会审议通过，公司决定停止年产 56,000 台高
速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目投入，变更为实施年新增 6 万台高速电脑包缝机技改项目（以下简称
“直驱包缝项目”），结余募集资金金额人民币 11,201,916.84 元及之后孳生利息全部投入直驱包缝项目，
项目实施主体为公司全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司。
公司 2007 年公开增发募集资金投资项目、2014 年非公开增发募集资金投资项目均已完结，公司 2014 年非
公增发尚未使用的募集资金余额为 63,575.25 元（截至 2022 年 6 月 30 日的募集资金余额，包含银行孳生利
尚未使
息），存放于募集资金专户。
用的募
为提高募集资金使用效率，经公司第七届董事会第十二次会议审议通过，同意将上述节余募集资金（实际金
集资金
额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营。公司将节余募集资金转入自
用途及
有资金账户后，公司将办理募集资金专户注销手续。募集资金专户注销后，公司与保荐机构、开户银行签署
去向
的募集资金监管协议随之终止。
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
注 1：年产 8,200 台特种工业缝纫机技术改造项目已停止投入，该募集资金投资项目终止。
注 2：年产 1,500 台新型机光电一体电脑绣花机技术改造项目已停止投入，该募集资金投
资项目终止。
注 3：调整后投资总额与承诺投资总额差异系调整后投资总额包含募集资金孳生利息。（3）
募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的 对应的原 变更后项 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 变更后的
项目 承诺项目 目拟投入 实际投入 实际累计 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 项目可行
21
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
募集资金 金额 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 益 性是否发
总额(1) (2) (1) 期 生重大变
化
收购杜克
年产
普阿德
8,200 台
勒股份有
特种工业
限公司 8,200 8,193.58 99.92% 注1 注1 注1 否
缝纫机技
（DA 公
术改造项
司）29%
目
股权
年产
购买 8,200 台
GC5,550 特种工业
3,100 3,105.96 100.19% 注2 注2 否 否
机壳加工 缝纫机技
流水线 术改造项
目
年产
合资设立
8,200 台
杜克普爱
特种工业
华制造 2,540 2,445.65 96.29% 注1 注1 注1 否
缝纫机技
（吴江）
术改造项
有限公司
目
年产
与上工申
8,200 台
贝战略合
特种工业
作框架内 160 -- -- - -- -- 不适用 否
缝纫机技
项目预备
术改造项
金
目
年产
年产
56,000
8,200 台
台高速直
特种工业
驱电脑平 5,842.73 -- 5,024.19 85.99% 2013 年 140.56 是 否
缝纫机技
缝机、绷
术改造项
缝机技改
目
项目
年产
年产
1,500 台
30,000
新型机光
台高速直
电一体电 7,000 -- 7,123.77 101.77% 2014 年 注3 注3 否
驱电脑包
脑绣花机
缝机技改
技术改造
项目
项目
年产
8,200 台
特种工业
收购嘉兴 缝纫机技
大宇缝制 术改造项
设备制造 目、年产
5,830 -- 5,807.36 99.61% 注4 注4 否 否
有限公司 1,500 台
51%股权 新型机光
并增资 电一体电
脑绣花机
技术改造
项目
年新增 6 年产
万台高速 56,000 1,120.19 1,118.25 99.83% 2019 年 891.59 是 否
电脑包缝 台高速直
22
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
机技改项 驱电脑平
目 缝机、绷
缝机技改
项目
33,792.9 32,818.7
合计 -- 0 -- -- 1,032.15 -- --
2 6
变更原因：公司 2007 年 10 月公开增发募集。2008 年全球遭遇金融危机，各种市场
需求迅速下降。受此宏观经济影响，公司放缓了对原特种机项目的投入进度。至
2010 年，缝纫机行业逐渐复苏，但此时公司特种机产品及技术已无法满足市场需
求。为抓住市场机遇，着眼公司长远战略，经公司董事会、股东大会审议批准，决
定停止对原特种机技术改造项目的投入，变更为购买 DA 公司股权、设立合资公司
等一系列项目。
对于原绣花机技术改造项目，公司负责绣花机技术改造项目的技术团队一直致力于
消化、转化 KSM 相关技术成果，但效果不佳，持续亏损或微利，未能达到预计收
益。经公司董事会、股东大会审议批准，决定变更绣花机技术项目投资方式为收购
嘉兴大宇缝制设备制造有限公司 51%股权，希望通过整合双方资源优势，合力消化
KSM 先进绣花机生产技术，实现互利双赢。
通过专业深入的市场研究，为提高募集资金使用效率，抓住本轮市场机遇，紧跟行
业发展方向，经公司董事会、股东大会审议批准，将原特种机项目剩余 6,798.90
万元中的 5,000 万元用于投入实施技术更成熟、市场需求旺盛的直驱平、绷缝项
目。将原绣花机技术改造项目剩余 11,579.38 万元中的 7,000 万元用于投入实施直
驱包缝项目。同时，为充分发挥募集资金作用，加大对公司的技术改造力度，经过
董事会、股东大会审议批准，同意将尚未指定用途的募集资金（包括利息收入）
842.73 万元用于年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目，以进一步
提升公司直驱项目产能。
此外，截止 2018 年 6 月 30 日，《年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技
改项目》计划投入募集资金总额为人民币 5,842.73 万元，实际累计投入人民币
5,024.19 万元，该项目已实施完毕，无需再对该项目进行投资。此外，2014 年非
公增发募集资金已经按照偿还银行贷款和支付供应商货款清单支付完毕。为进一步
推进公司产品结构调整，寻求新的利润增长点，公司决定实施直驱包缝项目。公司
已具有年产 6 万台高速电脑包缝机的生产能力，产品供不应求；公司现有的包缝机
变更原因、决策程序及信息披露 生产设备已经不能满足公司发展需要，不能满足公司提升生产技术和科学管理水平
情况说明(分具体项目) 的需求，成为制约公司进一步发展壮大的重大颈瓶。通过实施本次直驱包缝项目，
公司可以形成年新增 6 万台高速电脑包缝机的生产能力，能够有效扩大公司生产规
模，增强市场风险抵御能力，提高公司经济效益。
决策程序及信息披露情况：
1、2010 年 9 月 27 日、2011 年 2 月 14 日，公司 2010 年第一次临时股东大会及
2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于与上工申贝集团股份有限公司达成缝
纫机业务战略合作框架的议案》、《关于部分变更募集资金投向暨对外投资、购买
资产的议案》及《部分变更募集资金投向暨向缝纫机业务战略合作项目追加投资的
议案》：公司变更特种机项目资金 14,000 万元，其中用于购买上工申贝（集团）
有限公司全资子公司上工（欧洲）控股有限责任公司所持德国杜克普阿德勒股份
有限公司（DA 公司）29%股权欧元 883.26 万元（估算折合人民币 8,200 万元）；用
于购买及改装上工申贝 GC5550 机壳加工流水线 3,100 万元；用于合资设立杜克普
爱华制造（吴江）有限公司美元 382.50 万元（估算折合人民币 2,540 万元）；由
于上述金额的不确定性，公司预留其余 160 万元作为预备金。
截止 2012 年 12 月 31 日，上述项目均已实施完毕，因预备金未动用及汇率变动原
因项目结余资金 260.77 万元。
2、2011 年 3 月 28 日，经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过《关于部分变
更募集资金投向用于实施<年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目>
的议案》和《关于关于部分变更募集资金投向用于实施<年产 30,000 台高速直驱电
脑包缝机技改项目>的议案》，公司决定实施《年产 56,000 台高速直驱电脑平缝
机、绷缝机技改项目》，计划投资额 5,000 万元，全部使用特种机项目剩余募集资
金；实施《年产 30,000 台高速直驱电脑包缝机技改项目》，计划投资额 7,000 万
元，全部使用绣花机项目剩余募集资金。
截止 2014 年 12 月 31 日，年产 30,000 台高速直驱电脑包缝机技改项目已实施完
毕。
23
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、2011 年 8 月 22 日，公司 2011 年第四次临时股东大会审议通过了《关于<与浙江
大宇缝制设备制造有限公司签订收购嘉兴大宇缝制设备制造有限公司 51%股权之补
充协议>的议案》和《关于部分变更募集资金投向暨收购资产的议案》，公司拟使
用募集资金 5,830 万元购买浙江大宇缝制设备制造有限公司所持嘉兴大宇缝制设备
制造有限公司 51%股权并增资，购买股权金额为 4,832 万元，增资金额为 151 万美
元（折合人民币约 995 万元），其中使用绣花机技术改造项目募集资金 4,630 万
元、使用特种机技术改造项目募集资金约 1,200 万元。
截止 2012 年 12 月 31 日，上述项目均已实施完毕，实际使用绣花机技术改造项目
募集资金 4,620 万元、使用特种机技术改造项目募集资金 1,187.36 万元，因汇率
变动原因项目结余资金 22.64 万元。
4、2013 年 4 月 12 日，公司董事会审议通过了《关于部分募投项目节余资金追加实
施年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项目的议案》，决定将变更后
的募投项目目节余资金 283.41 万元及原特种机技术改造项目、绣花机技术改造项
目节余资金 559.32 万元，共计 842.73 万元追加实施高速直驱电脑平缝机、绷缝机
技改项目。前述议案经公司 2012 年度股东大会审议通过并实施。
截止 2018 年 6 月 30 日，《年产 56,000 台高速直驱电脑平缝机、绷缝机技改项
目》计划投入募集资金总额为人民币 5,842.73 万元，实际累计投入人民币
5,024.19 万元，该项目已实施完毕。
5、2018 年 10 月 26 日，公司董事会审议通过了《关于变更募集资金投向暨向年新
增 6 万台高速电脑包缝机技改项目投资的议案》，决定停止年产 56,000 台高速直
驱电脑平缝机、绷缝机技改项目投入，变更为实施年新增 6 万台高速电脑包缝机
技改项目（以下简称“直驱包缝项目”），结余募集资金金额人民币
11,201,916.84 元及之后孳生利息全部投入直驱包缝项目，项目实施主体为公司全
资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司。前述议案经公司 2018 年第四次（临时）股
东大会审议通过并实施。
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
注 1：公司与公司全资子公司持有的杜克普阿德勒股份有限公司 29.00%的股权、杜克普
爱华缝制设备（苏州）有限公司 51.00%的股权已经出售。
注 2：购买 GC5550 机壳加工流水线于 2011 年 12 月已完成改造并投产，本报告期未实现收
益。
注 3：年产 30,000 台高速直驱电脑包缝机技改项目由子公司中屹机械工业有限公司实施，
公司已于 2018 年 4 月出售所持该公司 100%股权。
注 4：收购嘉兴大宇缝制设备制造有限公司 51.00%股权并增资已在 2011 年 10 月 31 日实
施完毕，该公司已注销。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
24
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
浙江中捷 工业缝纫
358,000,0 915,943,2 196,607,1 507,468,8 23,159,99 25,181,37
缝纫科技 子公司 机生产与
00.00 45.01 35.73 46.39 7.71 8.11
有限公司 销售
上海盛捷 - - -
100,000,0 26,946,49
投资管理 子公司 投资管理 289,254,5 0.00 693,957.9 693,957.9
00.00 3.12
有限公司 69.37 0 0
中捷欧洲 绣花机、 - -
1.25 万欧 4,791,309 4,778,624
有限责任 子公司 缝纫机研 0.00 163,867.1 163,867.1
元 .90 .70
公司 发与销售 7 7
金属材料
玉环禾旭
销售、电 50,000,00 366,907,7 2,765,001 2,292,983 5,172,316 5,010,780
贸易发展 子公司
子产品销 0.00 40.36 .61 .68 .52 .39
有限公司
售等
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、2022 年上半年，公司全资子公司中捷科技营业收入与上年同期相比基本持平，营业利润以及净利润分别较上年同期
同比上升 4.26%、24.41%；
2、2022 年上半年，公司全资子公司上海盛捷投资管理有限公司以及中捷欧洲有限责任公司本报告期损益主要构成均为
管理费用支出；
3、2022 年上半年，公司全资子公司玉环禾旭贸易发展有限公司主要开展金属材料、电子产品的销售业务，实现净额法
下营业收入 229.30 万元，合并当期购买银行大额存单所收到的利息收入，本报告期实现净利润 501.08 万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）可能面对的风险
1、疫情影响：2022 年上半年，国内疫情反复波动，疫情的不确定性会增加消费市场
及投资的不确定性，一定程度上会降低缝制机械行业下游纺织服装、箱包、鞋帽的消费能
力。
25
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、行业风险：缝制机械行业处于产业成熟期，行业竞争较为充分，行业集中度不高。
由于市场供大于求，行业内竞争激烈，产品同质化程度高，尤其是中、低端产品价格战日
益明显。
3、技术风险：公司研发的新品难以快速有效地转化批量产品，技术成果转化后，且
容易被竞争对手模仿，给公司技术应用带来风险。
4、市场风险：由于服装产业极易受经济增速放缓、汇率波动、棉花等原料价格波动、
劳动力和能源、环境成本上涨等诸多因素影响，将直接影响服装行业对缝制设备的需求，
从而导致缝制机械行业波动。
5、汇率风险：报告期公司出口业务占到公司总收入的 48.45%，国外客户主要采用美
元作为结算货币，若人民币对美元升值，将影响公司出口业务的盈利水平。
6、固定资产投资风险：公司为应对人工成本上升加大对自动化设备投入，包括为提
高流转效率及优化装配能力进行的基建及设备投资，未来可能存在产品规模无法覆盖公司
投入的设备而增加的固定成本的风险。
7、原材料价格上涨的风险：公司缝制机械的成本构成中，直接材料成本占比在 80%左
右。上游原材料行业受政策和市场因素的影响，将导致公司所需原材料、零部件等价格上
涨，影响公司的利润空间。
8、被中国证监会立案调查的风险：因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会于
2022 年 3 月 23 日决定对公司立案调查。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关
规定，如果公司受到中国证监会行政处罚，且违法行为触及重大违法强制退市情形的，公
司股票可能存在终止上市风险。
9、广州农商银行案件的诉讼风险：广州市中级人民法院作出的(2020)粤 01 民初 2011
号一审《民事判决书》，判决公司及另外两家公司分别在 1,585,666,666.67 元范围内对
华翔(北京)投资有限公司不能清偿涉案债务的二分之一部分承担赔偿责任，同时分别在
7,978,551 元范围内承担部分诉讼费用。
如果最终生效判决判定公司应承担的赔偿责任与一审判决一致，公司资产将可能会被
司法执行机关通过直接划转、拍卖或其他方式进行变现处理，这将对公司生产经营、财务
状况以及现金流量产生重大不利影响，且公司股票存在被实施退市风险警示的风险。
（二）应对风险的重要举措
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中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、关于疫情风险：尽可能做好市场需求、产品库存及现金流等重要指标的合理配置，
努力保持公司市场份额地位，稳步推进公司可持续发展。
2、关于行业风险：公司将采取中、低端产品优质保量，高端产品提质放量，努力避
开价格恶性竞争。
3、关于技术风险：公司将加快技术成果的转化力度，并加大对知识产权的保护力度。
4、关于市场风险：公司将优化各个客户的销售收入及产品结构比重，此外多举措降
低产品成本，保证公司产品具有良好的性价比。
5、关于汇率风险：公司将对国外销售业务及时调整售价，此外通过调整结算方式包
括提早或推迟收汇，包括进行适度锁汇，以此规避汇率波动带来的风险。
6、关于固定资产投资风险：公司将努力提高市场销售份额，扩大公司生产能力，以
此提高设备的利用率，此外，在选择设备及工艺时尽量满足其他产品的生产兼容性。
7、关于原材料价格上涨的风险：公司将根据原材料上涨及市场竞争情况，做好销售
价格的动态调整，在争取市场份额的同时尽可能保持销售毛利的稳定；同时尽可能提高一
些产能，通过规模效应提高企业的整体盈利能力。
8、关于被中国证监会立案调查的风险：公司董事会和管理层将积极配合中国证监会
的相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。公司将进一步加强对《公司法》、
《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的学习，提高业务能力，同
时提高公司管理层法律意识，认真履行信息披露要求，全面提升信息披露工作质量，及时
进行信息披露。
9、关于广州农商银行案件的诉讼风险：公司因不服广州中院作出的一审判决，在上
诉期内，向广东省高级人民法院提出上诉，广东省高级人民法院已于 2022 年 7 月 1 日对
该案件进行了开庭审理，尚未有结果。
如果最终生效判决判定公司应承担的赔偿责任与一审判决一致，因该诉讼的责任主体
为上市公司，公司主营业务实施主体全资子公司中捷科技为独立法人，因此财产执行标的
不直接涉及到中捷科技的资产，但如果公司持有的其他资产不足以清偿债务，中捷科技的
股权存在被强制执行的可能，如届时被强制执行，公司也将同债权人、司法执行机关进行
充分沟通，努力保证股权被平稳妥善处置，尽可能保证中捷科技本身的业务包括供应商、
经销商及员工就业等不受较大影响。
27
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
此外，就上述的赔偿可能，公司将采取包括处置资产、引入新投资人、债务重组、资
产重组等方式来承担具体的赔偿责任，至于前述方式是否可行存在不确定性。
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中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
（http://www.cninf
o.com.cn）上的《中
2021 年度股东大 2022 年 6 月 2022 年 6 月 24
年度股东大会 29.94% 捷资源投资股份有限
会 23 日 日
公司 2021 年度股东
大会决议公告》公告
编号：2022-051
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
公司全资子公司中捷科技属于浙江省生态环境厅 2022 年浙江省重点排污单位。
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口 排放口分 核定的 超标排
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 数量 布情况 排放总量 放情况
标准
名称
非甲烷总 废气处理
烃、颗粒 后达标排
1#废气处
物、化学 放；废水 COD:2.32 COD:2.32
理排放浓
需氧量、 预处理后 0;氨氮： 0;氨氮：
度
氨氮、总 达标纳管 涂装大楼 0.116； 0.116；
8.85；2#
浙江中捷 氮、总 排放；噪 楼顶 2 二氧化 二氧化
废气处理 DB33/214
缝纫科技 磷、悬浮 声达标排 3 个;污水 硫： 硫： 无
排放口 6-2018
有限公司 物、pH 放；一般 处理站楼 8.476； 8.476；
9.09；3#
值、石油 固废综合 顶1个 氮氧化 氮氧化
废气处理
类、动植 利用、危 物： 物：
排放口
物油、五 废废物委 13.055 13.055
8.34；
日生化需 托有资质
氧量 单位处置
防治污染设施的建设和运行情况
废气处理设备正常运行；废水处理设备正常运行。中捷科技设有一个污水处理站，处
理量为 50 吨/天，运行情况正常。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
2020 年 6 月 3 日，中捷科技取得了台州市生态环境局核发的《排污许可证》，排污许
可证号：91331021307391288C001Q，证书有效期自 2020 年 6 月 3 日至 2023 年 6 月 2 日止。
突发环境事件应急预案
中捷科技聘请台州市环境科学设计研究院制定了《突发环境事件应急预案》，成立了
应急机构，应急机构包括应急总指挥部，下设专家技术组、应急消防组、应急抢险组、医
疗救护组、现场治安组、应急监测组、物资保障组、对外联络组等二级机构。
中捷科技于 2021 年 5 月 28 日发布《关于调整突发事件应急预案领导小组的通知》，
为进一步提升突发事件的应急反应，根据公司人员变化，经与上级主管部门的沟通，结合
公司实际情况，对应急预案领导小组的人员进行了调整。
环境自行监测方案
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中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
根据环保部门的要求，中捷科技安装了在线监测系统，并已通过环保部门的验收，运
行情况正常。
手工监测采
污染源 监测点位 监测设 手工监测
监测内容 污染物名称 样方法及个 手工测定方法
类别 名称 施 频次
数
大气固定污染源苯胺类的测定气相色谱
苯
法 HJ/T 68-2001
烟气流速、烟气
喷漆废气 固定污染源排气中非甲烷总烃的测定气
温度、烟气含湿 非甲烷总烃
排放口 相色谱法 HJ/T 38-1999
量、烟气量
大气固定污染源苯胺类的测定气相色谱
苯系物 非连续采样
废气 手工 1 次/年 法 HJ/T 68-2001
至少 3 个
环境空气 总悬浮颗粒物的测定重量法
颗粒物
GB/T 15432-1995
厂界 风速流向 固定污染源排气中非甲烷总烃的测定 气
非甲烷总烃 相色谱法 HJ/T 38-1999
水质 PH 值的测定玻璃电极法 GB 6920-
PH 值
1986
悬浮物 水质悬浮物的测定重量法 GB11901-1989
水质化学需氧量的测定重铬酸盐法 HJ
化学需氧量
828-2017
混合采样至 水质总氮的测定流动注射-盐酸萘乙二胺
生产废水 流量 总氮
手工 少 3 个混合 1 次/半年 分光光度法 HJ 671-2013
废水 排放口
样
水质氨氮的测定纳氏试剂分光光度法 HJ
氨氮
535-2009
水质总磷的测定流动注射-钼酸铵分光光
总磷
度法 HJ 671-2013
水质石油类和动植物的测定红外光度法
石油类
GB/T 16488-1996
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
中捷科技在生产过程中有磷化污泥、废油漆碴和废乳化液，按照环保部门要求，均由
有资质的第三方进行处置。
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中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、社会责任情况
1、公司重视员工的利益，与员工共享企业发展成果，为公司发展凝心聚力。依据
《劳动合同法》等法律法规要求，切实保障员工的合法权益，按时缴纳社会保险，每月按
时发放员工工资；工会组织为员工投保职工住院医疗互助保险，为员工提供体检福利，并
制定和完善了各类福利制度，同时还对员工的工作环境进行改善；定期开展团建活动，丰
富员工的业余生活。
2、公司注重供应商、客户的利益，强化沟通达成共识，实现共同发展。根据市场和
行业的变化，不断完善沟通交流机制，增进与供应商、客户的相互了解并达成共识。通过
询比价、招标、合格供应商名录等方式建立完善的供应商体系，为供应商提供公平、公正
的市场化竞争环境，实现共同发展。以市场需求为导向，为客户把好产品质量关，向客户
提供质高价优的产品。建立产品信息反馈机制，倾听客户对公司产品、销售服务等方面的
意见和建议，有针对性地进行改进，进一步提高产品性能、质量和服务水平，为客户自身
的发展提供有力保障。
3、公司坚持依法诚信纳税，主动承担社会义务。公司自觉履行纳税义务，及时足额
缴纳税款，发展就业岗位，支持玉环地方经济发展。
32
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
相关承诺方在
股权分置改革
股改承诺 中做出的特殊
承诺已履行完
毕。
《关于避免同
玉环捷冠投资
业竞争的承诺
有限公司、玉
函》、《关于
环捷瑞泰丰投 履行完毕
减少和规范关
资有限公司、
联交易的承诺
万钢
收购报告书或 函》
权益变动报告 玉环市恒捷创
《关于避免同
书中所作承诺 业投资合伙企
业竞争的承诺
业（有限合
函》、《关于 2020 年 12 月
伙）、玉环市 长期有效 履行中
减少和规范关 27 日
国有资产投资
联交易的承诺
经营集团有限
函》
公司
资产重组时所
无
作承诺
浙江中捷环洲 《关于避免同
供应链集团股 业竞争的承诺
首次公开发行
份有限公司、 函》、《关于
或再融资时所 履行完毕
蔡开坚、中捷 减少和规范关
作承诺
控股集团有限 联交易的承诺
公司 函》
股权激励承诺 无
其他对公司中
小股东所作承 无
诺
其他承诺 无
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
33
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
截至目前，除被广州农商银行告知公司对广州农商银行向华翔(北京)投资有限公司提
供 25 亿元的信托贷款承担差额补足义务事项外，公司及子公司无逾期对外担保情况，亦
无为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
1、公司董事会意见
公司董事会就立信会计师事务所（特殊普通合伙）向公司出具的带与持续经营相关的
重大不确定性 部分和 带强调事项段 的保留 意见《审计报 告》（ 信会师报字 [2022] 第
ZB10892 号）事项发表了《公司董事会关于 2021 年度带与持续经营相关的重大不确定性部
分和带强调事项段的保留意见审计报告所涉及事项的专项说明》，公司董事会认为：立信
会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度财务报告出具带与持续经营相关的重大
不确定性部分和带强调事项段的保留意见《审计报告》，符合实际情况，客观、公允地反
映了公司 2021 年度的财务状况及经营成果，带与持续经营相关的重大不确定性部分和带
强调事项段的保留意见《审计报告》涉及事项不会对本期财务状况及经营成果产生影响。
带与持续经营相关的重大不确定性部分和带强调事项段的保留意见《审计报告》所涉
及事项不属于中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号
—非标准审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则及相关信息披露规范
规定的情形。
34
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、对审计意见涉及事项拟采取的措施
（1）对于中国证监会于 2022 年 3 月 23 日对公司的的立案，公司将积极配合中国证
监会的相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。
截至本公告披露日，中国证监会调查工作仍在进行中，公司尚未收到中国证监会就上
述立案调查事项的结论性意见或决定。
（2）公司于 2022 年 1 月 30 日收到代理律师转发广州市中级人民法院电子送达的
(2020)粤 01 民初 2011 号一审《民事判决书》文书。根据一审判决，公司及另外两家公司
分别在 1,585,666,666.67 元范围内对华翔（北京）投资有限公司不能清偿的一审判决认
定债务的二分之一部分承担赔偿责任，并分别在 7,978,551 元范围内承担部分诉讼费用。
公司因不服广州中院作出的(2020)粤 01 民初 2011 号民事判决，在上诉期内，公司已
于 2022 年 2 月 11 日已经通过 EMS 邮寄纸质上诉状及副本给广州中院，向广东省高级人民
法院提出上诉。
同时，公司就广州农商银行致公司函件中提及的差额补足义务涉及的事项向玉环市公
安局进行了报案，玉环市公安局已对该案立案侦查；目前，案件尚在侦查过程中。
广东省高级人民法院已于 2022 年 7 月 1 日对该案件进行了开庭审理，尚未有结果。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
原告广州农 详见巨潮资
村商业银行 讯网
股份有限公 （http://w
司与包括华 ww.cninfo.
翔(北京)投 二审已开庭 二审已开庭 二审已开庭 com.cn）上
2022 年 5 月
资有限公 358,207 是 审理，尚未 审理，尚未 审理，尚未 的《中捷资
31 日
司、本公司 有结果 有结果 有结果 源投资股份
在内 18 名 有限公司关
被告的金融 于收到广东
借款合同纠 省高级人民
纷案，要求 法院受理案
35
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司对广州 件通知书及
农商银行向 其传票的公
华翔（北 告》（公告
京）投资有 编号：
限公司提供 2022-046）
25 亿元的信
托贷款承担
差额补足义
务。
公司全资子 详见巨潮资
公司浙江中 讯网
捷缝纫科技 （http://w
涉案号
有限公司诉 ww.cninfo.
（2021）浙
浙江多乐缝 com.cn）上
01 知民初
纫机有限公 的《中捷资
523 号、
司、瑞安市 源投资股份
（2021）浙 正在审理 正在审理
美标鞋机针 2022 年 3 月 有限公司关
2,526.38 否 01 知民初 中，尚未有 中，尚未有
车设备商 5日 于全资子公
525 号两个 结果 结果
行、浙江好 司浙江中捷
案件已于
易缝制科技 缝纫科技有
2022 年 4 月
有限公司、 限公司收到
7 日开庭审
台州市鸿伟 法院传票的
理
机械有限公 公告》（公
司侵害发明 告编号：
专利权 2022-012）
详见巨潮资
公司全资子
讯网
公司浙江中
（http://w
捷缝纫科技
ww.cninfo.
有限公司诉
com.cn）上
浙江多乐缝
的《中捷资
纫机有限公
源投资股份
司、瑞安市
有限公司关
美标鞋机针 2022 年 3 月
6,014.16 否 原告已撤诉 原告已撤诉 原告已撤诉 于全资子公
车设备商 12 日
司浙江中捷
行、浙江好
缝纫科技有
易缝制科技
限公司收到
有限公司、
《民事裁定
台州市鸿伟
书》的公
机械有限公
告》（公告
司侵害发明
编号：
专利权
2022-015）
详见巨潮资
公司全资子
讯网
公司浙江中
（http://w
捷缝纫科技
ww.cninfo.
有限公司诉
com.cn）上
温州世邦缝
的《中捷资
制设备有限
源投资股份
公司、台州
2022 年 3 月 有限公司关
立运缝纫机 2,065.37 否 原告已撤诉 原告已撤诉 原告已撤诉
15 日 于全资子公
有限公司、
司浙江中捷
浙江南邦科
缝纫科技有
技有限公
限公司收到
司、瑞安市
《民事裁定
中越针车商
书》的公
行侵害发明
告》（公告
专利权
编号：
36
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022-016）
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
详见巨潮资
讯网
（http://w
ww.cninfo.
com.cn）上
的《中捷资
原告吕世威
源投资股份
诉中捷资源 法院已立 法院已立 法院已立
2022 年 6 月 有限公司关
证券虚假陈 34.65 否 案，尚未开 案，尚未开 案，尚未开
18 日 于收到浙江
述责任纠纷 庭审理 庭审理 庭审理
省杭州市中
一案
级人民法院
应诉通知书
的公告》
（公告编
号：2022-
049）
公司全资子
公司浙江中
捷缝纫科技
有限公司诉
中捷科技胜
相关经销商 法院已判决
82.56 否 诉或达成和 正在执行
或个人偿付 或达成和解
解
货款共计人
民币
825607.30
元
公司全资子
公司浙江中
捷缝纫科技
有限公司诉
相关经销商 58.02 否 达成和解 达成和解 执行完毕
偿付货款共
计人民币
580217.72
元
九、处罚及整改情况
适用 不适用
报告期内，公司不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
37
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
经公司查询“中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）”，公司控股股
东玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）不存在被纳入失信被执行人名单或被采取限
制消费措施。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
38
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司与中捷科技于 2021 年 1 月 1 日签署了《工业厂房租赁合同》，租赁物为坐落在
玉环市大麦屿街道龙山南路 52 号、52-1 号及 52-2 号的工业厂房，建筑面积共计
7,191.09 平方米，租赁期限自 2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。
报告期内，公司将坐落在玉环市大麦屿街道龙山南路 52 号、52-2 号的工业厂房，建
筑面积共计 12,106.09 平方米对外租赁。
2022 年上半年，公司共取得租金收入 176.76 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
中捷科 2022 年 30,000 0 否
39
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
技 4 月 29
日
2022 年
禾旭贸
4 月 29 10,000 0 否
易
日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 40,000 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 40,000 实际担保余额合计 0
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 40,000 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 40,000 余额合计 0
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.00%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
40
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、就公司股东蔡开坚与公司原控股股东浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司关于表
决权及投票权委托争议事项，对于《表决权及投票权委托协议》的真实性无最终定论，且浙
江环洲持有公司1.2亿股股票已经司法过户给玉环恒捷，该争议事项不会影响到公司治理结
构的稳定。
2、根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为真实、准确地反映公司财务
状况和经营成果，公司对各项资产进行了全面清查和减值测试，并按照谨慎性原则对贵州拓
实能源有限公司、深圳市前海理想金融控股有限公司、大兴安岭捷瑞生态科技有限公司、陕
西三沅重工发展股份有限公司、四川信托—锦兴1号集合资金信托计划及玉环铂悦投资中心
（有限合伙）（公司全资子公司华俄兴邦作为普通合伙人认缴出资人民币294万元，占比
0.64%）投资、四川信托—锦兴2号集合资金信托计划及玉环德康投资中心（有限合伙）（公
司全资子公司华俄兴邦作为普通合伙人认缴出资人民币196万元，占比0.59%）投资计提了减
值准备或确认了公允价值变动损益；同时，公司也委托浙江六和律师事务所对上述投资进行
后续跟踪处理。
关于报告期投后处置进展情况，浙江六和律师事务所出具了《关于中捷资源投资股份有
限公司相关投资情况的进展报告（六）》，经核查报告期内，玉环铂悦投资中心（有限合
伙）、玉环德康投资中心（有限合伙）已经被吊销营业执照，但尚未注销。因玉环铂悦对外
享有22600万元债权，且债务人黑龙江兴邦国际资源投资股份有限公司已进入破产重整程序，
为保护玉环铂悦的合法利益，公司已委托律师于2022年3月22日以玉环铂悦的名义向债务人
黑龙江兴邦国际资源投资股份有限公司管理人申报了债权。玉环德康所投资的底层资产东宁
华信经济贸易有限责任公司，因涉金融借款合同纠纷一案于2022年7月被起诉，该案件将于
2022年9月19日下午开庭审理，截至本公告日，东宁华信尚未进入破产程序。陕西三沅重工
发展股份有限公司被列为失信被执行人，但尚未进入破产程序。深圳市前海理想金融控股股
权有限公司、贵州拓实能源有限公司报告期内未被列为失信被执行人。贵州拓实能源因涉合
同纠纷一案于2022年6月被起诉，截至本公告日，该案件已开庭审理，委托律师尚未查询到
该案生效裁判文书。大兴安岭捷瑞生态科技有限公司目前仍存续但处于歇业状态，未被列为
失信被执行人，由于该公司经营业绩未达到预期且连续亏损，公司于2022年1月聘请上海加
策资产评估公司对该公司股权进行评估，评估报告所示股权评估期末公允价值为2,656.91万
41
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
元。
3、2020年11月4日，公司收到广州农商银行送达的函件，函称公司于2017年6月27日与
广州农商银行签订了《差额补足协议》，公司对广州农商银行向华翔投资提供25亿元的信托
贷款承担差额补足义务。经公司核查，公司档案中没有函件中所提及的《差额补足协议》原
件或复印件，公司董事会或股东大会也未曾审议过涉及为函件提及的信托贷款提供差额补足
的相关议案。
公司就函件中提及的差额补足义务涉及的事项向玉环市公安局进行了报案，2021年3月
23日公司收到玉环市公安局送达的《立案告知书》，现已对该案立案侦查，目前案件尚在侦
查过程中。
广州中院于2020年11月23日立案受理(案号：(2020)粤01民初2011号)，依法适用普通程
序，于2021年7月9日、9月3日公开开庭进行了审理。公司于2022年1月30日收到代理律师转
发广州市中级人民法院电子送达的(2020)粤01民初2011号一审《民事判决书》文书，判决公
司及另外两家公司分别在1,585,666,666.67元范围内对华翔(北京)投资有限公司不能清偿涉
案债务的二分之一部分承担赔偿责任，同时分别在7,978,551元范围内承担部分诉讼费用。
公司因不服广州中院作出的一审判决，在上诉期内，已于2022年2月11日通过EMS邮寄纸
质上诉状及副本给广州中院，向广东省高级人民法院提出上诉。
广东省高级人民法院已于2022年7月1日对该案件进行了开庭审理，尚未有结果。
4、2022年2月28日，公司收到公司第三大股东西南证券致公司的《关于减持中捷资源投
资股份有限公司股份的告知函》,公司于2022年3月1日披露了其减持股份计划，西南证券计
划自减持计划公告之日起15个交易日后的3个月内以集中竞价交易方式减持公司股份不超过
687.81万股，即减持比例不超过公司总股本的1%。西南证券于2022年3月23日至4月7日期间
通过集中竞价交易方式累计减持了2,803,100股公司股份，占公司总股本的0.41%，减持均价
为1.72元/股。减持后持有公司股份34,196,900股，占公司总股本的4.97%。本次减持计划期
限届满后，西南证券不再是持有公司股份5%以上的股东。
5、2022年4月8日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
《立案告知书》（证监立案字 01120220006 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据
《证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2022 年 3 月 23 日，中国证监
会决定对公司立案。截至本公告披露日，中国证监会调查工作仍在进行中，公司尚未收到中
国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。
42
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、2022年4月28日，公司召开第七届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于重新认
定公司控股股东及实际控制人的议案》，对公司控股股东和实际控制人进行了重新认定，认
定公司控股股东为玉环恒捷，公司实际控制人为玉环市财政局。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、为拓展公司对外铸造业务，公司第六届董事会第三十八次（临时）会议审议通过了
《关于全资子公司出资设立子公司的议案》，拟由公司全资子公司中捷科技以与铸造业务相
关的固定资产及土地使用权出资设立子公司，中捷科技持有该子公司100%股权，由于出资设
立的税费较高，中捷科技暂缓该子公司的出资设立，但并不影响公司对外铸造业务的开展。
2、2021年6月17日，公司下属全资子公司中捷科技与浙江苏强格液压股份有限公司（以
下简称“苏强格”）签订《战略合作协议》。中捷科技为整合厂区资源、节约设备投资成本、
拓展铸造业务，苏强格为在生产铸造获得中捷科技稳定供应并且取得购买资产的优先权，双
方建立战略合作关系，合作内容包括资产收购、设备投入、采购关系等方面。详情参见公司
于2021年6月19日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《中捷资源投资股
份有限公司关于全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司签署〈战略合作协议〉的公告》（公
告编号：2021-040）。截至本公告披露日，苏强格投入的主要设备已进入施工状态，该等投
入设备所有权归苏强格所有，预计2022年底达产。
3、为提升企业竞争力，优化现有生产布局，满足公司运营需求，2021年12月8日，公司
全资子公司中捷科技与玉环市人民政府大麦屿街道办事处签订《大麦屿街道GCY030-0501地
块投资项目框架协议书》，拟总投资约2亿元人民币，新建一栋四层标准厂房、一栋一层成
品仓库等，建筑面积约6.2万平方米，最终建设内容及供地以项目备案、土地出让面积为准。
详情参见公司于2021年12月9日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《中
捷资源投资股份有限公司关于全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司签署〈框架协议书〉的
公告》（公告编号：2021-068）。截至本公告披露日，该事项暂无实质性进展。
4、为帮助中捷科技尽快进行产业转型升级，扩大企业生产规模，加快提升竞争能力，
充分发挥双方各自优势，通过资源优势互补，提升玉环市缝制产业的行业地位，中捷科技与
玉环国兴建设有限公司于2022年7月21日签署《战略合作框架协议》，双方达成战略合作关
系。详情参见公司于2022年7月22日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的
《中捷资源投资股份有限公司关于全资子公司浙江中捷缝纫科技有限公司签署〈战略合作框
43
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
架协议〉暨关联交易的公告》（公告编号：2022-054）。
44
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件
22,500 0.00% 22,500 0.00%
股份
其他内资持股 22,500 0.00% 22,500 0.00%
境内自然人
22,500 0.00% 22,500 0.00%
持股
4、外资持股
二、无限售条件
687,792,540 100.00% 687,792,540 100.00%
股份
人民币普通股 687,792,540 100.00% 687,792,540 100.00%
三、股份总数 687,815,040 100.00% 687,815,040 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
适用 □不适用
2022 年 2 月 28 日，公司收到公司第三大股东西南证券致公司的《关于减持中捷资源
投资股份有限公司股份的告知函》,公司于 2022 年 3 月 1 日披露了其减持股份计划，西南
证券计划自减持计划公告之日起 15 个交易日后的 3 个月内以集中竞价交易方式减持公司
股份不超过 687.81 万股，即减持比例不超过公司总股本的 1%。西南证券于 2022 年 3 月
23 日至 4 月 7 日期间通过集中竞价交易方式累计减持了 2,803,100 股公司股份，占公司总
45
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股本的 0.41%，减持均价为 1.72 元/股。减持后持有公司股份 34,196,900 股，占公司总股
本的 4.97%。本次减持计划期限届满后，西南证券不再是持有公司股份 5%以上的股东。
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 20,784 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结
报告期末 限售条 持有无限售 情况
持股 报告期内增
股东名称 股东性质 持有的普 件的普 条件的普通
比例 减变动情况 股份
通股数量 通股数 股数量 数量
量 状态
玉环市恒捷
创业投资合 境内非国有 129,605,8
18.84% 0 129,605,889
伙企业（有 法人 89
限合伙）
宁波沅熙股
权投资合伙 境内非国有 42,523,99
6.18% 0 42,523,997
企业（有限 法人 7
合伙）
西南证券股 33,616,90
国有法人 4.89% -3,383,100 0 33,616,900
份有限公司 0
10,840,00 冻结 10,840,000
蔡开坚 境内自然人 1.58% -350,000 0 10,840,000
0 质押 9,800,000
孙军敏 境内自然人 0.78% 5,355,300 0 5,355,300
陈祥强 境内自然人 0.70% 4,812,382 0 4,812,382
孙胜利 境内自然人 0.61% 4,162,900 0 4,162,900
孙永利 境内自然人 0.59% 4,027,500 0 4,027,500
张义平 境内自然人 0.50% 3,468,000 0 3,468,000
张艳平 境内自然人 0.49% 3,344,700 0 3,344,700
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股
无
股东的情况（如有）（参见
注 3）
上述股东关联关系或一致行 未知公司前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》
动的说明 中规定的一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受托表
股东蔡开坚与公司原控股股东浙江中捷环洲供应链集团股份有限公司关于表决权及投票权
决权、放弃表决权情况的说
委托争议事项，对于《表决权及投票权委托协议》的真实性尚无最终定论。
明
前 10 名股东中存在回购专 无
46
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
户的特别说明（如有）（参
见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
玉环市恒捷创业投资合伙企
129,605,889 人民币普通股 129,605,889
业（有限合伙）
宁波沅熙股权投资合伙企业
42,523,997 人民币普通股 42,523,997
（有限合伙）
西南证券股份有限公司 33,616,900 人民币普通股 33,616,900
蔡开坚 10,840,000 人民币普通股 10,840,000
孙军敏 5,355,300 人民币普通股 5,355,300
陈祥强 4,812,382 人民币普通股 4,812,382
孙胜利 4,162,900 人民币普通股 4,162,900
孙永利 4,027,500 人民币普通股 4,027,500
张义平 3,468,000 人民币普通股 3,468,000
张艳平 3,344,700 人民币普通股 3,344,700
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无
未知公司前十名无限售流通股其他股东之间以及与前十大股东之间是否存在关联关系，也
限售条件普通股股东和前
未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
10 名普通股股东之间关联
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务情况说明（如 无
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
适用 □不适用
新控股股东名称 玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙）
变更日期 2022 年 4 月 28 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
指定网站披露日期 2022 年 4 月 29 日
实际控制人报告期内变更
适用 □不适用
原实际控制人名称 无实际控制人
新实际控制人名称 玉环市财政局
变更日期 2022 年 4 月 28 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
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中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
指定网站披露日期 2022 年 4 月 29 日
48
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
49
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
50
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中捷资源投资股份有限公司
2022 年 6 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 136,875,768.45 132,157,289.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,698,400.00 2,345,742.00
应收账款 170,322,019.80 134,536,408.55
应收款项融资 14,100,000.00 200,000.00
预付款项 12,009,142.17 21,053,130.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,097,743.66 21,228,000.99
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 396,077,944.42 475,341,440.60
合同资产
持有待售资产 65,750.13 65,750.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 323,172,498.21 369,357,340.84
流动资产合计 1,074,419,266.84 1,156,285,103.64
非流动资产：
51
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 268,500.04 328,166.68
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 26,569,133.94 26,569,133.94
投资性房地产
固定资产 192,718,469.81 199,661,051.12
在建工程 17,838,169.13 13,531,902.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 36,502,077.69 37,149,627.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,310,030.99 6,324,402.20
递延所得税资产 24,035,413.83 21,994,581.14
其他非流动资产 4,294,050.51 4,030,860.50
非流动资产合计 307,535,845.94 309,589,725.46
资产总计 1,381,955,112.78 1,465,874,829.10
流动负债：
短期借款 136,267,248.97 138,646,813.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 149,740.41 75,001.37
应付票据 323,341,914.55 345,776,600.00
应付账款 145,327,508.35 251,761,566.27
预收款项
合同负债 41,129,117.23 20,066,322.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,778,953.08 41,260,055.10
应交税费 2,332,499.11 2,821,388.71
其他应付款 8,403,258.42 6,731,040.69
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
52
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 11,636,384.67 4,721,359.43
流动负债合计 703,366,624.79 811,860,146.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 540,519,173.06 536,534,106.56
递延收益 687,743.33 747,871.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 541,206,916.39 537,281,978.39
负债合计 1,244,573,541.18 1,349,142,125.27
所有者权益：
股本 687,815,040.00 687,815,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 500,352,900.29 500,352,900.29
减：库存股
其他综合收益 -5,005,861.76 -4,945,487.80
专项储备
盈余公积 42,818,214.30 42,818,214.30
一般风险准备
未分配利润 -1,093,030,632.40 -1,113,643,533.65
归属于母公司所有者权益合计 132,949,660.43 112,397,133.14
少数股东权益 4,431,911.17 4,335,570.69
所有者权益合计 137,381,571.60 116,732,703.83
负债和所有者权益总计 1,381,955,112.78 1,465,874,829.10
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,291,730.78 213,635.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
53
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款
应收款项融资
预付款项 8,097,633.00 128,700.00
其他应收款 317,149,512.12 379,039,687.10
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 635,345.54
流动资产合计 326,538,875.90 380,017,368.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 248,780,092.19 248,780,092.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 34,704,593.59 35,780,058.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 19,747,429.20 20,027,269.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 303,232,114.98 304,587,419.72
资产总计 629,770,990.88 684,604,787.93
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 5,347,341.99 5,763,614.57
54
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 928,720.16 434,957.05
其他应付款 2,545,606.86 1,573,620.04
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 8,821,669.01 7,772,191.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 540,519,173.06 536,534,106.56
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 540,519,173.06 536,534,106.56
负债合计 549,340,842.07 544,306,298.22
所有者权益：
股本 687,815,040.00 687,815,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 517,596,819.70 517,596,819.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,941,193.57 41,941,193.57
未分配利润 -1,166,922,904.46 -1,107,054,563.56
所有者权益合计 80,430,148.81 140,298,489.71
负债和所有者权益总计 629,770,990.88 684,604,787.93
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 512,835,165.43 514,955,270.46
其中：营业收入 512,835,165.43 514,955,270.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
55
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、营业总成本 485,657,818.33 500,500,789.07
其中：营业成本 432,545,615.56 441,281,035.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,400,379.64 2,915,445.83
销售费用 20,300,911.54 16,599,164.64
管理费用 25,295,197.66 25,442,959.75
研发费用 13,773,597.78 10,546,651.87
财务费用 -7,657,883.85 3,715,531.33
其中：利息费用 4,380,130.95 3,095,691.13
利息收入 737,390.47 920,939.90
加：其他收益 467,424.93 1,615,219.04
投资收益（损失以“－”号填
4,702,384.57 1,005,265.54
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-74,739.04 318,082.19
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-9,586,109.87 -427,249.86
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-284,383.91 90,483.47
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
22,401,923.78 17,056,281.77
列）
加：营业外收入 280.00 312,680.00
减：营业外支出 4,004,873.80 749,436.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号
18,397,329.98 16,619,524.95
填列）
减：所得税费用 -1,879,296.57 1,851,364.28
五、净利润（净亏损以“－”号填
20,276,626.55 14,768,160.67
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 20,276,626.55 14,768,160.67
56
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 20,612,901.25 14,768,160.67
2.少数股东损益 -336,274.70
六、其他综合收益的税后净额 -60,373.96 -273,138.58
归属母公司所有者的其他综合收益
-60,373.96 -273,138.58
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-60,373.96 -273,138.58
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -60,373.96 -273,138.58
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 20,216,252.59 14,495,022.09
归属于母公司所有者的综合收益总
20,552,527.29 14,495,022.09
额
归属于少数股东的综合收益总额 -336,274.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0300 0.0215
（二）稀释每股收益 0.0300 0.0215
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 2,761,491.84 1,896,045.63
减：营业成本 2,761,491.84 1,896,045.63
税金及附加 365,504.13 295,857.92
销售费用
管理费用 5,165,858.42 5,454,610.00
研发费用
57
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
财务费用 686.47 1,792.25
其中：利息费用
利息收入 857.34 190.92
加：其他收益 62,805.92 14,654.38
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-51,458,515.36 -29,696,186.50
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-55,883,274.40 -34,717,674.02
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 3,985,066.50 312,603.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-59,868,340.90 -35,030,277.05
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-59,868,340.90 -35,030,277.05
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-59,868,340.90 -35,030,277.05
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
58
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -59,868,340.90 -35,030,277.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0870 -0.0509
（二）稀释每股收益 -0.0870 -0.0509
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 517,548,097.00 1,847,796,513.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 32,706,001.78 11,747,386.71
收到其他与经营活动有关的现金 1,428,348.03 12,484,252.71
经营活动现金流入小计 551,682,446.81 1,872,028,153.21
购买商品、接受劳务支付的现金 459,230,205.01 1,562,024,910.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 84,597,368.95 67,933,291.02
支付的各项税费 2,854,814.84 4,061,365.47
支付其他与经营活动有关的现金 21,207,066.92 24,760,908.73
经营活动现金流出小计 567,889,455.72 1,658,780,475.43
经营活动产生的现金流量净额 -16,207,008.91 213,247,677.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 73,500,000.00 146,364,611.11
取得投资收益收到的现金 1,048,483.44 836,649.09
处置固定资产、无形资产和其他长
464,149.30 850,197.45
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
59
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 75,012,632.74 148,051,457.65
购建固定资产、无形资产和其他长
11,332,929.81 13,715,116.63
期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 317,151,877.78
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,332,929.81 330,866,994.41
投资活动产生的现金流量净额 23,679,702.93 -182,815,536.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 56,852,484.10 86,735,636.01
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 56,852,484.10 86,735,636.01
偿还债务支付的现金 59,843,953.72 6,769,355.60
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,342,112.86 3,028,298.12
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,344,615.15
筹资活动现金流出小计 63,530,681.73 9,797,653.72
筹资活动产生的现金流量净额 -6,678,197.63 76,937,982.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,828,281.95 39,756.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,622,778.34 107,409,880.24
加：期初现金及现金等价物余额 129,601,274.11 92,834,304.04
六、期末现金及现金等价物余额 134,224,052.45 200,244,184.28
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 1,046,467.07
收到其他与经营活动有关的现金 10,815,629.51 2,674,322.96
经营活动现金流入小计 11,862,096.58 2,674,322.96
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,000.00 246,564.55
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 10,756,985.95 2,827,126.00
经营活动现金流出小计 10,783,985.95 3,073,690.55
经营活动产生的现金流量净额 1,078,110.63 -399,367.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
60
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,489.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,076,621.43 -399,367.59
加：期初现金及现金等价物余额 34,219.75 411,580.78
六、期末现金及现金等价物余额 1,110,841.18 12,213.19
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
687 500 - 42, 1,1 112 116
4,3
,81 ,35 4,9 818 13, ,39 ,73
一、上年期 35,
5,0 2,9 45, ,21 643 7,1 2,7
末余额 570
40. 00. 487 4.3 ,53 33. 03.
.69
00 29 .80 0 3.6 14 83
5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
61
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
业合并
其
他
-
687 500 - 42, 1,1 112 116
4,3
,81 ,35 4,9 818 13, ,39 ,73
二、本年期 35,
5,0 2,9 45, ,21 643 7,1 2,7
初余额 570
40. 00. 487 4.3 ,53 33. 03.
.69
00 29 .80 0 3.6 14 83
5
三、本期增 20, 20, 20,
-
减变动金额 612 552 96, 648
60,
（减少以 ,90 ,52 340 ,86
373
“－”号填 1.2 7.2 .48 7.7
.96
列） 5 9 7
20, 20, - 20,
-
612 552 336 216
（一）综合 60,
,90 ,52 ,27 ,25
收益总额 373
1.2 7.2 4.7 2.5
.96
5 9 0 9
432 432
（二）所有
,61 ,61
者投入和减
5.1 5.1
少资本
8 8
432 432
1．所有者
,61 ,61
投入的普通
5.1 5.1
股
8 8
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
62
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
687 500 - 42, 1,0 132 137
4,4
,81 ,35 5,0 818 93, ,94 ,38
四、本期期 31,
5,0 2,9 05, ,21 030 9,6 1,5
末余额 911
40. 00. 861 4.3 ,63 60. 71.
.17
00 29 .76 0 2.4 43 60
0
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
687 500 - 42, 630 630
596
,81 ,35 4,2 818 ,40 ,40
一、上年期 ,31
5,0 2,9 73, ,21 0,4 0,4
末余额 2,2
40. 00. 477 4.3 30. 30.
46.
00 29 .11 0 67 67
81
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
63
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其
他
-
687 500 - 42, 630 630
596
,81 ,35 4,2 818 ,40 ,40
二、本年期 ,31
5,0 2,9 73, ,21 0,4 0,4
初余额 2,2
40. 00. 477 4.3 30. 30.
46.
00 29 .11 0 67 67
81
三、本期增 - 14, 14, 14,
减变动金额 273 768 495 495
（减少以 ,13 ,16 ,02 ,02
“－”号填 8.5 0.6 2.0 2.0
列） 8 7 9 9
- 14, 14, 14,
273 768 495 495
（一）综合
,13 ,16 ,02 ,02
收益总额
8.5 0.6 2.0 2.0
8 7 9 9
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
64
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
687 500 - 42, 644 644
581
,81 ,35 4,5 818 ,89 ,89
四、本期期 ,54
5,0 2,9 46, ,21 5,4 5,4
末余额 4,0
40. 00. 615 4.3 52. 52.
86.
00 29 .69 0 76 76
14
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
687,8 517,5 41,94 1,107 140,2
一、上年期
15,04 96,81 1,193 ,054, 98,48
末余额
0.00 9.70 .57 563.5 9.71
6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
687,8 517,5 41,94 1,107 140,2
二、本年期
15,04 96,81 1,193 ,054, 98,48
初余额
0.00 9.70 .57 563.5 9.71
6
三、本期增 - -
减变动金额 59,86 59,86
65
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（减少以 8,340 8,340
“－”号填 .90 .90
列）
- -
（一）综合 59,86 59,86
收益总额 8,340 8,340
.90 .90
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
66
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取
2．本期使
用
（六）其他
-
687,8 517,5 41,94 1,166 80,43
四、本期期
15,04 96,81 1,193 ,922, 0,148
末余额
0.00 9.70 .57 904.4 .81
6
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
687,8 517,5 41,94 755,1
一、上年期 492,2
15,04 96,81 1,193 28,85
末余额 24,19
0.00 9.70 .57 3.47
9.80
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
687,8 517,5 41,94 755,1
二、本年期 492,2
15,04 96,81 1,193 28,85
初余额 24,19
0.00 9.70 .57 3.47
9.80
三、本期增
- -
减变动金额
35,03 35,03
（减少以
0,277 0,277
“－”号填
.05 .05
列）
- -
（一）综合 35,03 35,03
收益总额 0,277 0,277
.05 .05
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
67
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
687,8 517,5 41,94 720,0
四、本期期 527,2
15,04 96,81 1,193 98,57
末余额 54,47
0.00 9.70 .57 6.42
6.85
法定代表人：张黎曙 主管会计工作负责人：倪建军 会计机构负责人：倪建军
三、公司基本情况
中捷资源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2001 年 7 月经浙江省人民政府企
业上市工作领导小组以浙上市（2001）48 号文《关于同意变更设立中捷缝纫机股份有限公司的批复》
批准成立，由股东蔡开坚、蔡冰、玉环兴业服务有限公司、浙江桑耐丽铜业有限公司（现更名为中捷控
68
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股集团有限公司）、北京网智通信息技术有限公司、佐藤秀共同发起设立的股份有限公司。公司的企业
法人营业执照注册号：91330000148358471J。2004 年 7 月在证券交易所上市。所属行业为工业制造类。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 687,815,040.00 股，注册资本为 687,815,040.00 元，
注册地：浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路 198 号，总部地址：浙江省玉环市大麦屿街道兴港东路 198
号。本公司主要经营活动为：投资管理、投资咨询服务；矿业资源及能源的投资、开发、经营；新能源
产品技术研发、销售。缝制机械及配件、缝纫机铸件、工程机械配件、汽摩配件的制造、销售；经营本
企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设
备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务(国家实行核定公司经营的商品除外)。
公司控股股东为玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙），实际控制人为玉环市财政局。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 29 日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
子公司名称
浙江中捷缝纫科技有限公司
中捷欧洲有限责任公司
上海盛捷投资管理有限公司
玉环华俄兴邦股权投资有限公司
玉环禾旭贸易发展有限公司
浙江中屹缝纫机有限公司
浙江贝斯曼缝纫机有限公司
浙江亿锐缝纫科技有限公司
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、
（十）金融工具”、“五、（二十四）固定资产”、 “五、（三十）无形资产”、“五、（三十九）
收入”。
69
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合
并及母公司财务状况以及 2022 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有
对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与
本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者
权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的
经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买
日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核
算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权
投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以
摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的
角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有
的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或
显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的
金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收
益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金
融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将
修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的
风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认
预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准
备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包
含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
无
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12、应收账款
无
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
无
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生
的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
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16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向
客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（十）金融工具——金融资产减值的测试方法及
会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下
列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取
得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无
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20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的
长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
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所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其
他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收
益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例
结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他
所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
机器设备 年限平均法 10 10 9
办公设备 年限平均法 5 10 18
运输设备 年限平均法 5 10 18
其他设备 年限平均法 5 10 18
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
（4） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出
售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定
借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他
支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经
济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 平均年限法 土地使用权的可使用年限
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商标使用权 10 年 平均年限法 商标使用权可使用年限
专利权 10 年 平均年限法 专利权可使用年限
软件 5年 平均年限法 预计可使用年限
非专利技术 5年 平均年限法 预计可使用年限
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不
能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
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账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待
摊费用包括装修费、机加 9000E 费用、阿里云服务器 SSD 增加级云盘、其他。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币
性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总
额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至
损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利
得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
无
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时
间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中
间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单
独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可
行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债
表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增
加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并
在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时
将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成
部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分
分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易
或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确
认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产
及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计
入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前
期确认的应付款项。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期
确认的应收款项。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未
确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于
发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入
当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；
延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
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2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利
率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减
让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调
整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本
公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
（3） 其他
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公
司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中
同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下
列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响
满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1）本公司作为承租人
a.使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照
成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（三十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
b.租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未
支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款
利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权
资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评
估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款
额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
c.短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁
期内各个期间按照直线法（计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不
超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
d.租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或
完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
e.新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前
一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进
行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租
金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；
延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本
或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或
费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
2）本公司作为出租人
89
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的
其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
a.经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有
关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起
将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
b.融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资
租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和
减值按照本附注“五、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工
具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
c. 新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲
减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时
冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计
算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协
议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部
分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认
的应收融资租赁款。
3）售后租回交易
公司按照本附注“五、（三十九）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
a.作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租
回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十）金融工具”。
90
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
b.作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、
本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司
作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“五、（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下
列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响
满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司
划归为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置
损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经
营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（2）套期会计
1）套期保值的分类
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风
险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、
很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在
境外经营净资产中的权益份额。
2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策
略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性
质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流
量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
91
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会
计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期
会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期
项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3）套期会计处理方法
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当
期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整
日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随
即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确
认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当
期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他
综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在
其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合
收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，
计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了
对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。
套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损
益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
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45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中捷欧洲有限责任公司 15%
浙江中屹缝纫机有限公司 20%
浙江贝斯曼缝纫机有限公司 20%
浙江亿锐缝纫科技有限公司 20%
2、税收优惠
浙江中屹缝纫机有限公司、浙江贝斯曼缝纫机有限公司、浙江亿锐缝纫科技有限公司为小型微利企业。
根据国家税务总局公告 2019 年第 2 号和国家税务总局公告 2021 年第 8 号规定，小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，按 2.5%计税；超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，按 10%计税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 34,355.72 14,027.51
银行存款 134,189,696.73 129,587,246.60
其他货币资金 2,651,716.00 2,556,015.82
合计 136,875,768.45 132,157,289.93
其中：存放在境外的款项总额 4,409,843.95 4,682,769.98
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其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限
制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 1,470,826.40 2,376,600.00
冻结款项 180,889.60 179,415.82
银行锁汇保证金 1,000,000.00
合计 2,651,716.00 2,556,015.82
注：截至 2022 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 1,470,826.40 元为本公司向银行申请开具银行承兑
汇票所存入的保证金存款。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,698,400.00 2,345,742.00
合计 6,698,400.00 2,345,742.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 55,018,900 6,698,400.00
合计 55,018,900 6,698,400.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
95
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
50,475, 50,475, 48,733, 48,733,
账准备 20.58% 100.00% 24.38% 100.00%
297.33 297.33 518.15 518.15
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
194,743 24,421, 170,322 151,187 16,650, 134,536
账准备 79.42% 12.54% 75.62% 11.01%
,280.54 260.74 ,019.80 ,234.32 825.77 ,408.55
的应收
账款
其
中：
245,218 74,896, 170,322 199,920 65,384, 134,536
合计 100.00% 100.00%
,577.87 558.07 ,019.80 ,752.47 343.92 ,408.55
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
ROLEMAK COMERCIAL
25,460,000.52 25,460,000.52 100.00% 客户无力回款
LTDA
ZOJE Myanmar
Trading & Service 7,247,657.45 7,247,657.45 100.00% 客户无力回款
Co.,
ZOJE AMERICA INC 7,096,691.54 7,096,691.54 100.00% 客户无力回款
KOREA UNHA GENERAL
5,028,821.75 5,028,821.75 100.00% 客户无力回款
TRADING CORPORAT
石狮宏顺缝纫设备商
2,053,890.00 2,053,890.00 100.00% 客户无力回款
行
GUPTA ENTERPRISES 2,138,698.08 2,138,698.08 100.00% 客户无力回款
信丰飞翔针车行 797,609.00 797,609.00 100.00% 客户无力回款
KSM KAISERSLAUTERN
308,743.99 308,743.99 100.00% 客户无力回款
STICKMASCHINEN G
温州飞龙缝纫设备有
202,110.00 202,110.00 100.00% 客户无力回款
限公司
张阿龙 141,075.00 141,075.00 100.00% 客户无力回款
合计 50,475,297.33 50,475,297.33
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期及 1 年以内 157,129,487.40 7,856,474.37 5.00%
1-2 年 20,206,964.05 4,041,392.81 20.00%
2-3 年 8,735,645.58 3,931,040.51 45.00%
3-4 年 175,178.78 96,348.33 55.00%
96
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4 年以上 8,496,004.73 8,496,004.72 100.00%
合计 194,743,280.54 24,421,260.74
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 157,129,487.40
1至2年 20,206,964.05
2至3年 15,983,303.03
3 年以上 51,898,823.39
3至4年 175,178.78
4至5年 51,723,644.61
合计 245,218,577.87
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 48,733,518.1 50,475,297.3
1,986,980.04 245,200.86
账准备 5 3
按组合计提坏 16,650,825.7 24,421,260.7
7,981,111.67 210,676.70
账准备 7 4
65,384,343.9 74,896,558.0
合计 9,968,091.71 245,200.86 210,676.70
2 7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 210,676.70
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
客户账龄较长，
BIRDY INC. 货款 117,913.42 董事会决议 否
且长期不合作，
97
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
无法收回
合计 117,913.42
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
ZOJE BANGLADESH LTD 32,078,592.07 13.08% 1,603,929.60
ROLEMAK COMERCIAL LTDA 25,460,000.52 10.38% 25,460,000.52
ZOJE Myanmar Trading &
14,495,314.90 5.91% 9,682,340.86
Service Co.,
LEAD POWER INDUSTRIES
13,195,095.62 5.38% 659,754.78
LIMITED
武汉中捷缝纫设备有限公司 13,102,791.51 5.34% 655,139.58
合计 98,331,794.62 40.09%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 14,100,000.00 200,000.00
合计 14,100,000.00 200,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
单位：元
累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
银行承兑
200,000.00 179,688,883.41 165,788,883.41 14,100,000.00
汇票
合计 200,000.00 179,688,883.41 165,788,883.41 14,100,000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
98
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,576,036.96 96.39% 20,980,708.79 99.66%
1至2年 433,105.21 3.61% 72,421.81 0.34%
合计 12,009,142.17 21,053,130.60
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付款项期末余额合计数的比例
预付对象 期末余额
(%)
广东省高级人民法院 7,970,133.00 66.37
浙江恒一科技股份有限公司 1,224,758.88 10.20
中国缝纫机械协会 536,656.40 4.47
宁波五菱工贸实业有限公司 466,503.79 3.88
浙江合和机电有限公司 300,000.00 2.50
合计 10,498,052.07 87.42
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 15,097,743.66 21,228,000.99
合计 15,097,743.66 21,228,000.99
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
99
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 18,253,559.82 18,267,337.00
出口退税 4,070,730.52 10,349,333.56
往来款项 1,760,881.34 2,320,418.87
预付款项 2,008,477.58 2,224,682.61
备用金 77,066.00 235,593.00
代付款项 21,548.35 38,697.74
合计 26,192,263.61 33,436,062.78
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按坏账计提方法分类披露：
单位：元
期末余额 上年年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价
100
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
值
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单
项计
10,013,4 10,013,47 10,013,479. 10,013,47
提坏 36.97 100.00 29.95 100.00
79.12 9.12 12 9.12
账准
备
按组
合计
17,068,7 1,970,966 15,097,743 23,422,583. 2,194,582 21,228,
提坏 63.03 11.55 70.05 9.37
10.23 .57 .66 66 .67 000.99
账准
备
27,082,1 11,984,44 15,097,743 33,436,062. 12,208,06 21,228,
合计 100.00 44.25 100.00
89.35 5.69 .66 78 1.79 000.99
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
以前年度信托投资款，预计收回可能性极
四川信托有限公司 7,800,000.00 7,800,000.00 100.00
低。
东宁华信经济贸易有限
500,348.00 500,348.00 100.00 预付交易对手款项，长期未收回。
公司
玉环县大隆机械厂 490,338.37 490,338.37 100.00 预付交易对手款项，长期未收回。
玉环振蔡机械配件有限
485,669.06 485,669.06 100.00 预付原材料采购款，该公司已吊销。
公司
浙江百森机械有限公司 270,750.41 270,750.41 100.00 预付原材料采购款，该公司已吊销。
格林策巴赫机械(上海)
232,000.00 232,000.00 100.00 预付交易对手款项，长期未收回。
有限公司
胡公旦 79,644.50 79,644.50 100.00 预付交易对手款项，长期未收回。
浙江芳华缝制设备有限
30,000.01 30,000.01 100.00 预付交易对手款项，长期未收回。
公司
江苏飞翔缝制有限公司 15,842.19 15,842.19 100.00 预付原材料采购款，该公司已吊销。
宁波市鄞州韩诚机械电
12,044.92 12,044.92 100.00 预付交易对手款项，长期未收回。
器有限公司
江阴海虹有色金属材料
3,515.12 3,515.12 100.00 预付交易对手款项，长期未收回。
有限公司
以前年度结算金额，预计收回可能性极
其他 93,326.54 93,326.54 100.00
低。
合计 10,013,479.12 10,013,479.12
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
单位：元
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
未逾期及 1 年以内 14,569,158.64 728,457.94 5.00
1至2年 1,547,630.39 330,726.62 20.00
2至3年 0.00 0.00
3至4年 100,348.00 60,208.80
4 年以上 851,573.20 851,573.20 100.00
101
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 17,068,710.23 1,970,966.57
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 14,569,158.64
1至2年 1,547,630.39
3 年以上 10,965,400.32
3至4年 100,348.00
4至5年 10,865,052.32
合计 27,082,189.35
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 10,013,479.1 10,013,479.1
账准备 2 2
按组合计提坏
2,194,582.67 223,616.10 1,970,966.57
账准备
12,208,061.7 11,984,445.6
合计 223,616.10
9 9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
102
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
玉环市人民政府
大麦屿街道办事 押金及保证金 9,500,000.00 1 年以内 36.27% 475,000.00
处
四川信托有限公
押金及保证金 7,800,000.00 4 年以上 29.78% 7,800,000.00
司
国家税务总局玉
出口退税 4,336,513.30 1 年以内 16.56% 216,825.67
环市税务局
玉环双翔机械有
往来款项 598,363.47 1-2 年 2.28% 113,786.36
限公司
东宁华信经济贸
往来款项 500,348.00 4 年以上 1.50% 500,348.00
易有限公司
合计 22,735,224.77 86.39% 9,105,960.03
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
80,419,528.9 16,072,885.1 64,346,643.8 114,520,380. 16,414,736.5 98,105,644.0
原材料
9 9 0 60 4 6
28,664,608.5 28,311,234.3 25,329,584.8 24,976,210.7
在产品 353,374.19 353,374.19
5 6 9 0
271,106,723. 268,862,889. 289,043,047. 286,113,625.
库存商品 2,243,833.78 2,929,422.36
12 34 93 57
周转材料 21,548.31 21,548.31 27,043.18 27,043.18
34,454,181.9 34,454,181.9 66,029,274.6 66,029,274.6
发出商品
6 6 1 1
委托加工物资 81,446.65 81,446.65 89,642.48 89,642.48
414,748,037. 18,670,093.1 396,077,944. 495,038,973. 19,697,533.0 475,341,440.
合计
58 6 42 69 9 60
103
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
16,414,736.5 16,072,885.1
原材料 341,851.35
4 9
在产品 353,374.19 353,374.19
库存商品 2,929,422.36 685,588.58 2,243,833.78
19,697,533.0 18,670,093.1
合计 1,027,439.93
9 6
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
划分为持有待
65,750.13
售的资产
合计 65,750.13
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
104
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 764,884.79 17,572,262.35
大额存单及利息 322,239,744.23 351,785,078.49
待退所得税 167,869.19
合计 323,172,498.21 369,357,340.84
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
105
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 268,500.04 268,500.04 328,166.68 328,166.68
其中：
未实现融资 48,344.96 48,344.96 59,088.32 59,088.32
收益
合计 268,500.04 268,500.04 328,166.68 328,166.68
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
106
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17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州拓
28,723
实能源
,332.6
有限公
1
司
28,723
小计 ,332.6
1
28,723
合计 ,332.6
1
其他说明
本公司期末持有联营企业贵州拓实能源有限公司账面原值为 28,723,332.61 元，减值准备 28,723,332.61
元。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
26,569,133.94 26,569,133.94
益的金融资产
合计 26,569,133.94 26,569,133.94
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
107
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 公允价值变动 账面价值 账面余额 公允价值变动 账面价值
大兴安岭捷瑞生 26,569,133.
110,000,000.00 -83,430,866.06 26,569,133.94 110,000,000.00 -83,430,866.06
态科技有限公司 94
陕西三沅重工发
90,000,000.00 -90,000,000.00 90,000,000.00 -90,000,000.00
展股份有限公司
深圳市前海理想
金融控股有限公 2,000,000.00 -2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00
司
玉环德康投资中
1,960,000.00 -1,960,000.00 1,960,000.00 -1,960,000.00
心（有限合伙）
玉环铂悦投资中
2,940,000.00 -2,940,000.00 2,940,000.00 -2,940,000.00
心（有限合伙）
锦兴 1 号信托
10,000,000.00 -10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
计划
锦兴 2 号信托
10,000,000.00 -10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
计划
- 26,569,133.
合计 226,900,000.00 -200,330,866.06 26,569,133.94 226,900,000.00
200,330,866.06 94
注：详见财务报表附注十六、其他重要事项（二）。
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 192,718,469.81 199,661,051.12
合计 192,718,469.81 199,661,051.12
108
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 201,081,380. 312,626,609. 12,552,165.9 28,193,488.2 563,851,122.
9,397,477.66
额 91 28 3 2 00
2.本期增
550,000.00 4,561,374.57 170,796.47 28,281.49 192,223.76 5,502,676.29
加金额
（1
4,561,374.57 170,796.47 28,281.49 192,223.76 4,952,676.29
）购置
（2
）在建工程转 550,000.00 550,000.00
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
259,535.00 2,861,141.64 311,696.58 33,233.94 3,465,607.16
少金额
（1
259,535.00 2,861,141.64 311,696.58 33,233.94 3,465,607.16
）处置或报废
4.期末余 201,371,845. 314,326,842. 12,411,265.8 28,352,478.0 565,888,191.
9,425,759.15
额 91 21 2 4 13
二、累计折旧
1.期初余 104,212,112. 222,343,723. 20,487,348.1 364,190,070.
9,199,026.45 7,947,860.33
额 53 38 9 88
2.本期增 11,696,724.3
4,507,886.35 5,827,412.90 403,538.81 119,804.42 838,081.91
加金额 9
（1 11,696,724.3
4,507,886.35 5,827,412.90 403,538.81 119,804.42 838,081.91
）计提 9
3.本期减
206,827.57 2,221,103.80 259,232.05 29,910.54 2,717,073.96
少金额
（1
206,827.57 2,221,103.80 259,232.05 29,910.54 2,717,073.96
）处置或报废
4.期末余 108,513,171. 225,950,032. 21,295,519.5 373,169,721.
9,343,333.21 8,067,664.75
额 31 48 6 31
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
109
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 92,858,674.6 88,376,809.7 192,718,469.
3,067,932.61 1,358,094.40 7,056,958.48
面价值 0 3 81
2.期初账 96,869,268.3 90,282,885.9 199,661,051.
3,353,139.48 1,449,617.33 7,706,140.03
面价值 8 0 12
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 17,838,169.13 13,531,902.41
合计 17,838,169.13 13,531,902.41
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
110
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
扩建 1 号厂房 17,452,714.2 17,452,714.2 13,178,034.5 13,178,034.5
工程 6 6 4 4
铸造车间除尘
353,867.87 353,867.87 353,867.87 353,867.87
工程
树脂砂砂处
理、混砂（制 31,587.00 31,587.00
芯）除尘系统
17,838,169.1 17,838,169.1 13,531,902.4 13,531,902.4
合计
3 3 1 1
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
扩建 1
30,00 13,17 4,274 17,45
号厂 58.18 未完 自有
0,000 8,034 ,679. 2,714
房工 % 工 资金
.00 .54 72 .26
程
铸造
车间 353,8 353,8 未完 自有
除尘 67.87 67.87 工 资金
工程
树脂
砂设
550,0 550,0 已完 自有
备地
00.00 00.00 工 资金
基工
程
树脂
砂砂
处
理、
31,58 31,58 未完 自有
混砂
7.00 7.00 工 资金
（制
芯）
除尘
系统
30,00 13,53 4,856 17,83
550,0
合计 0,000 1,902 ,266. 8,169
00.00
.00 .41 72 .13
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
111
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（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
112
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余 45,160,669.4 21,241,186.8 11,751,029.8 86,619,077.2
228,207.55 8,237,983.57
额 6 4 5 7
2.本期增
248,301.89 248,301.89
加金额
（1
248,301.89 248,301.89
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 45,160,669.4 21,241,186.8 11,751,029.8 86,867,379.1
228,207.55 8,486,285.46
额 6 4 5 6
二、累计摊销
1.期初余 11,132,686.8 21,241,186.8 11,299,599.6 49,469,449.8
148,962.27 5,647,014.26
额 2 4 1 0
2.本期增
507,620.63 5,660.38 24,401.63 358,169.03 895,851.67
加金额
（1
507,620.63 5,660.38 24,401.63 358,169.03 895,851.67
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
113
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4.期末余 11,640,307.4 21,241,186.8 11,324,001.2 50,365,301.4
154,622.65 6,005,183.29
额 5 4 4 7
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 33,520,362.0 36,502,077.6
73,584.90 427,028.61 2,481,102.17
面价值 1 9
2.期初账 34,027,982.6 37,149,627.4
79,245.28 451,430.24 2,590,969.31
面价值 4 7
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成 处置
114
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,584,882.63 478,940.81 4,105,941.82
机加 9000E 费用 656,250.01 218,753.02 437,496.99
阿里云服务器 610,103.54 152,525.89 457,577.65
污水零直排建设
332,166.09 49,119.77 283,046.32
工程
其他 140,999.93 36,495.05 151,526.77 25,968.21
合计 6,324,402.20 36,495.05 1,050,866.26 5,310,030.99
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 96,141,655.32 24,035,413.83 87,811,848.15 21,994,581.14
合计 96,141,655.32 24,035,413.83 87,811,848.15 21,994,581.14
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
115
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 24,035,413.83 21,994,581.14
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设
4,294,050.51 4,294,050.51 4,030,860.50 4,030,860.50
备款
合计 4,294,050.51 4,294,050.51 4,030,860.50 4,030,860.50
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 6,730,748.97 11,606,913.08
抵押借款 129,536,500.00 95,039,900.00
信用借款 32,000,000.00
合计 136,267,248.97 138,646,813.08
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
116
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其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
外汇期权 149,740.41 75,001.37
合计 149,740.41 75,001.37
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 323,341,914.55 345,776,600.00
合计 323,341,914.55 345,776,600.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 141,144,499.63 247,916,900.79
一年以上 4,183,008.72 3,844,665.48
合计 145,327,508.35 251,761,566.27
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
117
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37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 41,129,117.23 19,009,614.43
1 年以上 1,056,707.80
合计 41,129,117.23 20,066,322.23
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,910,684.64 74,491,768.84 81,432,679.88 32,969,773.60
二、离职后福利-设定
17,034.63 7,008,367.39 7,014,772.50 10,629.52
提存计划
三、辞退福利 88,329.33 88,329.33
五、残疾人保证金 1,164,692.56 466,214.13 1,630,906.69
六、其他 167,643.27 330,000.00 330,000.00 167,643.27
合计 41,260,055.10 82,384,679.69 88,865,781.71 34,778,953.08
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
26,869,914.83 64,598,280.60 71,451,868.35 20,016,327.08
和补贴
2、职工福利费 817,300.00 3,010,404.54 3,611,704.54 216,000.00
118
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3、社会保险费 11,282.29 2,945,310.08 2,942,339.76 14,252.61
其中：医疗保险
10,243.56 2,499,917.39 2,497,649.21 12,511.74
费
工伤保险
1,038.73 438,971.23 438,269.09 1,740.87
费
生育保险
6,421.46 6,421.46
费
4、住房公积金 2,783,588.00 2,775,128.00 8,460.00
5、工会经费和职工教
12,212,187.52 1,154,185.62 651,639.23 12,714,733.91
育经费
合计 39,910,684.64 74,491,768.84 81,432,679.88 32,969,773.60
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,489.55 6,715,499.39 6,721,359.42 10,629.52
2、失业保险费 545.08 292,868.00 293,413.08
合计 17,034.63 7,008,367.39 7,014,772.50 10,629.52
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 817,041.89 548.32
个人所得税 198,524.43 191,552.59
城市维护建设税 29,696.43 29,581.51
房产税 692,759.69 1,452,844.06
土地使用税 524,341.11 1,048,682.43
印花税 29,849.84 52,845.03
环境保护税 10,631.72 15,762.89
教育费附加 29,654.00 29,571.88
合计 2,332,499.11 2,821,388.71
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 8,403,258.42 6,731,040.69
合计 8,403,258.42 6,731,040.69
（1） 应付利息
单位：元
119
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项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 2,781,405.46 3,334,401.09
代付费用 5,331,852.96 3,106,639.60
股权转让款 200,000.00 200,000.00
押金保证金 90,000.00 90,000.00
合计 8,403,258.42 6,731,040.69
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
120
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项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,937,984.67 2,375,617.43
未终止确认确认的应收票据 6,698,400.00 2,345,742.00
合计 11,636,384.67 4,721,359.43
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
121
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的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
122
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
广州农商行诉本公司借款合
未决诉讼 540,519,173.06 536,534,106.56
同纠纷案
合计 540,519,173.06 536,534,106.56
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2022 年 1 月 30 日，中捷资源收到代理律师转发广州市中级人民法院(以下简称“广州中院”)电子送达
的(2020)粤 01 民初 2011 号一审《民事判决书》文书。判决本公司及另外两家公司分别在
1,585,666,666.67 元范围内对被告华翔公司不能清偿上述第一项债务的二分之一部分承担赔偿责任。案
件受理费和财产保全费部分，三家上市公司分别在 7,978,551.00 元范围内承责任。由于该事项，2021 年
末本公司计提预计负债 536,534,106.56 元，2022 年 2 月公司因不服一审判决向广东省高级人民法院提出
上诉，并在广东省高级人民法院受理该上诉后，预交诉讼费 7,970,133.00 元，2022 年 6 月公司根据谨慎
性原则，就该诉讼费用计提预计负债 3,985,066.50 元。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
玉环市 2017 年度
政府补助 747,871.83 60,128.50 687,743.33 工业企业技术改
造项目
合计 747,871.83 60,128.50 687,743.33
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
玉环市
2017 年度
747,871.8 687,743.3 与资产相
工业企业 60,128.50
3 3 关
技术改造
项目
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
123
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
687,815,04 687,815,04
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
510,359,374.62 510,359,374.62
价）
其他资本公积 -10,006,474.33 -10,006,474.33
合计 500,352,900.29 500,352,900.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属
124
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
税前发生 计入其他 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
额 综合收益 综合收益 东
当期转入 当期转入
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 - -
4,945,487 5,005,861
益的其他 60,373.96 60,373.96
.80 .76
综合收益
外币 - -
- -
财务报表 4,945,487 5,005,861
60,373.96 60,373.96
折算差额 .80 .76
- -
其他综合 - -
4,945,487 5,005,861
收益合计 60,373.96 60,373.96
.80 .76
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,818,214.30 42,818,214.30
合计 42,818,214.30 42,818,214.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,113,643,533.65 -596,312,246.81
调整后期初未分配利润 -1,113,643,533.65 -596,312,246.81
加：本期归属于母公司所有者的净利
20,612,901.25 -517,331,286.84
润
期末未分配利润 -1,093,030,632.40 -1,113,643,533.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
125
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 508,259,096.91 431,181,316.03 500,432,250.39 428,538,422.48
其他业务 4,576,068.52 1,364,299.53 14,523,020.07 12,742,613.16
合计 512,835,165.43 432,545,615.56 514,955,270.46 441,281,035.64
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
缝纫机销售收入 508,259,096.91
贸易收入 1,369,656.36
大宗商品销售收入 923,327.32
合计 510,552,080.59
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
境内收入 262,099,662.36
境外收入 248,452,418.23
合计 510,552,080.59
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认 510,552,080.59
在某一时段内确认
合计 510,552,080.59
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
126
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其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 781.69 950,255.31
教育费附加 558.38 678,753.79
房产税 511,672.34 333,040.81
土地使用税 524,415.88 509,345.22
印花税 340,618.47 412,047.10
其他 22,332.88 32,003.60
合计 1,400,379.64 2,915,445.83
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,949,680.97 9,583,016.95
广告展览费 2,289,872.16 2,188,396.01
差旅费 2,154,963.43 1,670,699.44
维修费 1,640,870.01 160,113.79
业务招待费 157,904.01 170,689.63
会议费
办公费 224,180.74 399,491.84
材料 407,045.02 243,800.82
其他 1,476,395.20 2,182,956.16
合计 20,300,911.54 16,599,164.64
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,048,817.59 11,365,531.35
折旧与摊销 4,698,957.22 4,264,456.07
咨询费 3,222,264.12 6,073,445.73
办公费 1,256,968.68 1,734,516.01
房屋租赁费 727,968.16 346,950.18
业务招待费 506,787.74 340,785.09
维修费 202,257.51 590,766.41
差旅费 232,135.82 255,001.09
车辆费用 62,579.78 105,206.64
其他 336,461.04 366,301.18
合计 25,295,197.66 25,442,959.75
其他说明
127
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,384,901.59 7,519,041.74
新品设计费 387,454.64 1,743,183.14
低值易耗品 841,877.62 622,709.27
折旧和摊销 467,303.37 383,215.00
材料 433,836.70 73,006.90
差旅费 35,233.88 108,076.92
其他 222,989.98 97,418.90
合计 13,773,597.78 10,546,651.87
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 4,380,130.95 3,095,691.13
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入 737,390.47 920,939.90
汇兑损益 -11,668,280.70 1,157,274.85
其他 367,656.37 383,505.25
合计 -7,657,883.85 3,715,531.33
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 346,972.29 1,549,616.26
代扣个人所得税手续费 120,452.64 65,602.78
合计 467,424.93 1,615,219.04
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
4,702,384.57 1,005,265.54
益
合计 4,702,384.57 1,005,265.54
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
128
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70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -74,739.04
以公允价值计量及其变动进入当期损
318,082.19
益的金融资产
合计 -74,739.04 318,082.19
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 136,780.98 1,929,116.45
应收账款坏账损失 -9,722,890.85 -2,356,366.31
合计 -9,586,109.87 -427,249.86
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -284,383.90 90,483.47
合计 -284,383.90 90,483.47
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 288,600.00 288,600.00
其他 280.00 24,080.00 24,080.00
合计 280.00 312,680.00 312,680.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
129
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 334,980.00
预计负债 3,985,066.50 3,985,066.50
非常损失 19,807.30 100,592.37 19,807.30
违约金 1,264.45
行政处罚 300,000.00
其他 12,600.00
合计 4,004,873.80 749,436.82 4,004,873.80
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 161,536.13
递延所得税费用 -2,040,832.70 1,851,364.28
合计 -1,879,296.57 1,851,364.28
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 18,397,329.98
所得税费用 -1,879,296.57
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、（五十七）
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 4,450,054.39
营业外收入和其他收益 429,129.68 1,839,809.71
利息收入 737,390.47 871,612.33
其他往来 261,827.88 4,462,777.28
押金保证金 859,999.00
合计 1,428,348.03 12,484,252.71
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付营业费用 8,137,515.17 6,795,795.41
支付管理费用和研发费用 6,522,140.68 17,107,514.63
往来款 6,085,374.53 474,093.43
银行手续费 366,336.36 383,505.26
冻结款项 1,473.78
押金保证金 94,226.40
合计 21,207,066.92 24,760,908.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据手续费 1,344,615.15
合计 1,344,615.15
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
131
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1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 20,276,626.55 14,768,160.67
加：资产减值准备
信用减值损失 9,586,109.87 427,249.86
固定资产折旧、油气资产折
11,696,724.39 12,481,984.04
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 895,851.67 630,745.94
长期待摊费用摊销 1,076,994.77 981,038.44
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 284,383.90 -90,483.47
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
74,739.04 -318,082.19
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
550,359.80 3,055,934.20
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,702,384.57 -1,005,265.54
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,040,832.70 1,851,364.29
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
80,290,936.11 -22,646,373.95
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-66,659,367.90 -50,673,009.59
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-67,537,149.84 253,784,415.08
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,207,008.91 213,247,677.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 134,224,052.45 200,244,184.28
减：现金的期初余额 129,601,274.11 92,834,304.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,622,778.34 107,409,880.24
132
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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 134,224,052.45 129,601,274.11
其中：库存现金 34,355.72 14,027.51
可随时用于支付的银行存款 134,189,696.73 129,587,246.60
三、期末现金及现金等价物余额 134,224,052.45 129,601,274.11
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,651,716.00 银行承兑汇票保证金及冻结款项
固定资产 85,541,224.31 抵押及冻结资产
无形资产 33,520,362.01 抵押及冻结资产
其他流动资产 315,187,051.09 质押的大额定期存单
合计 436,900,353.41
其他说明：
133
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 46,924,592.66
其中：美元 6,333,431.57 6.7114 42,506,192.64
欧元 629,222.65 7.0084 4,409,844.02
港币
卢布 16,000.00 0.1285 2,056.00
日元 111,301.37 0.0584 6,500.00
应收账款 178,154,469.62
其中：美元 26,350,892.93 6.7114 176,851,382.81
欧元 185,932.14 7.0084 1,303,086.81
港币
应付账款 396,213.07
其中：欧元 12,244.72 7.0084 85,815.90
日元 6,317,103.00 0.0491 310,397.17
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
玉环市 2017 年度工业企业
60,128.50 其他收益-与资产相关 60,128.50
技术改造项目
玉环市就业服务中心失业保
283,343.79 其他收益-与收益相关 283,343.79
险金稳岗补贴
玉环人力局四季巡回招聘补
3,500.00 其他收益-与收益相关 3,500.00
贴金
134
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
135
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
136
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--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
137
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江中捷缝纫科技有
浙江省玉环市 浙江省玉环市 生产企业 100.00% 设立
限公司
中捷欧洲有限责任公
德国 德国 投资与研发 100.00% 投资
司
上海盛捷管理投资有
上海 上海 投资公司 100.00% 设立
限公司
玉环华俄兴邦股权投
浙江省玉环市 浙江省玉环市 投资公司 100.00% 设立
资有限公司
玉环禾旭贸易发展有
浙江省玉环市 浙江省玉环市 投资公司 100.00% 设立
限公司
浙江中屹缝纫机有限
浙江省玉环市 浙江省玉环市 销售公司 100.00% 设立
公司
浙江贝斯曼缝纫机有
浙江省玉环市 浙江省玉环市 销售公司 100.00% 设立
限公司
浙江亿锐缝纫科技有
浙江省玉环市 浙江省玉环市 生产企业 51.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
138
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本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
贵州拓实能源
贵州省贵阳市 贵州省贵阳市 煤炭投资 41.30% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
139
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
140
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按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
141
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共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管
理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司资金以及投资
部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过部门主管递交的月度报告
来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理
的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险
管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级
和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额
为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风
险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级
别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，
否则必须要求其提前支付相应款项。
2.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
企业资产的流动性是指企业资产在价值不损失情况下的变现能力和偿债能力。变现能力是企业产生现
金的能力，它取决于可以在近期变为现金的流动资产的多少。偿债能力是企业即时偿还各种债务的能
力。公司流动性降低会影响变现能力和偿债能力，从而增加公司的财务风险。
3.市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司
根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险
142
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汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可
能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远
期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发
生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
其他非流动金融资产 26,569,133.94 26,569,133.94
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 26,569,133.94 26,569,133.94
的金融资产
（2）权益工具投资 26,569,133.94 26,569,133.94
持续以公允价值计量
26,569,133.94 26,569,133.94
的资产总额
（六）交易性金融负
149,740.41 149,740.41
债
衍生金融负债 149,740.41 149,740.41
持续以公允价值计量
149,740.41 149,740.41
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（一）持有待售资产 65,750.13 65,750.13
非持续以公允价值计
65,750.13 65,750.13
量的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司不存在持续和非持续第一层次公允价值计量项目。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次的权益工具投资，采用评估估值作为公允价值的合理估计进行计量。
143
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次的权益工具投资，采用评估估值作为公允价值的合理估计进行计量。
第三层次的持有待售资产，采用市场法，根据该资产的市场报价作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、
其他应付款、长期借款等。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
玉环市恒捷创业
投资合伙企业 浙江玉环 控股投资 260,000,000.00 18.84% 18.84%
（有限合伙）
本企业的母公司情况的说明
公司于 2022 年 4 月 28 日召开了第七届董事会第九次会议，审议通过了《关于重新认定公司控股股东及实际控制人的议
案》，认定公司控股股东由无控股股东变更为玉环市恒捷创业投资合伙企业（有限合伙），实际控制人由无实际控制人
变更为玉环市财政局。
本企业最终控制方是玉环市财政局。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
144
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
贵州拓实能源有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
玉环市国有资产
投资经营集团有 采购缝纫机 13,500.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
145
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
浙江中捷缝纫科技有
15,000,000.00 2020 年 02 月 24 日 2022 年 02 月 23 日 是
限公司
浙江中捷缝纫科技有
15,000,000.00 2022 年 01 月 18 日 2024 年 01 月 17 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,314,358.66 1,430,038.57
146
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司无需要披露的重要承诺事项。
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、2020 年 11 月 4 日，广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农商行”）致函中捷资源，
要求中捷资源及其他担保方根据《差额补足协议》的约定对广州农商行与国通信托有限责任公司（以下
简称“国通信托”）签订的《国通信托-华翔北京贷款单一资金信托合同》（下称“信托合同”）对应
贷款本金 25 亿及利息等承担差额补足义务。2020 年 11 月 23 日，广州农商行诉中捷资源与包括华翔
（北京）投资有限公司在内的 18 名被告金融借款合同（上文所述《差额补足协议》及信托合同）纠纷
一案被广州市中级人民法院立案，起诉中捷资源的金额为 35.82 亿元(案号 [2020]粤 01 民初 2011 号)，
该案于 2021 年 7 月 9 日、9 月 3 日公开开庭进行了审理。中捷资源就该案件中提及的差额补足义务涉
及的事项向玉环市公安局进行了报案，并于 2021 年 3 月 23 日收到玉环市公安局送达的《立案告知书》。
2021 年 1 月 5 日，广州农商行向广州市中级人民法院申请财产保全并向法院提供信用担保。2021 年 1
月 11 日广州市中级人民法院经审查后裁定冻结 18 名被告名下银行存款 4,920,680,007.81 元或查封、扣
押上述被告的其他等值财产。(民事裁定书[2020]粤 01 民初 2011 号)
根据广州市中级人民法院民事裁决书（[2021]粤 01 执保 10 号），我司以下资产于 2021 年 1-2 月被司法
冻结或查封，截至 2022 年 06 月 30 日相关冻结资产具体情况如下：
1）银行账户冻结情况：
单位：元
银行账号 余额 状态 被申请冻结金额
中国农业银行玉环陈屿支行 2407 户 101,017.44 冻结 4,920,680,007.81
中国农业银行玉环支行 6596 户 63,575.25 冻结 4,920,680,007.81
中国银行玉环支行 2002 户 8,282.11 冻结 4,920,680,007.81
中信银行台州玉环支行 6350 户 6,963.08 冻结 4,920,680,007.81
浙商银行玉环支行 0409 户 1,051.72 冻结 4,920,680,007.81
合计 180,889.60
2）不动产受限情况：
位置 权证号 限制类型 登记日期
浙（2018）玉环市不动产权第
玉环市大麦屿街道龙山南路 52 号 司法限制 2021-02-04
0008302 号
浙（2018）玉环市不动产权第
玉环市大麦屿街道龙山南路 52-1 号 司法限制 2021-02-04
0008304 号
浙（2020）玉环市不动产权第
玉环市大麦屿街道龙山南路 52-2 号 司法限制 2021-02-04
0019801 号
3）被司法冻结股权
被冻结股权公司名称：浙江中捷缝纫科技有限公司，所持股权公司名称：中捷资源，持股比例：100%，
冻结股权比例：100%，本次被冻结股权注册资本金额：35,800 万元；
被冻结股权公司名称：上海盛捷投资管理有限公司，所持股权公司名称：中捷资源，持股比例：100%，
冻结股权比例：100%，本次被冻结股权注册资本金额：10,000 万元；
被冻结股权公司名称：玉环禾旭贸易发展有限公司，所持股权公司名称：中捷资源，持股比例：100%，
冻结股权比例：100%，本次被冻结股权注册资本金额：5,000 万元；
被冻结股权公司名称：玉环华俄兴邦股权投资有限公司，所持股权公司名称：中捷资源，持股比例：
100%，冻结股权比例：100%，本次被冻结股权注册资本金额：500 万元；
148
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
被冻结股权公司名称：贵州拓实能源有限公司，所持股权公司名称：中捷资源，持股比例：41.30%，
冻结股权比例：100%，本次被冻结股权注册资本金额：5,320 万元。
2022 年 1 月 30 日，中捷资源收到代理律师转发广州市中级人民法院(以下简称“广州中院”)电子送达
的(2020)粤 01 民初 2011 号一审《民事判决书》文书。判决本公司及另外两家公司分别在
1,585,666,666.67 元范围内对被告华翔公司不能清偿上述第一项债务的二分之一部分承担赔偿责任。案
件受理费和财产保全费部分，三家上市公司分别在 7,978,551.00 元范围内承责任。公司因不服广州中院
作出的(2020)粤 01 民初 2011 号民事判决，在上诉期内，公司已于 2022 年 2 月 11 日已经通过 EMS 邮
寄纸质上诉状及副本给广州中院，向广东省高级人民法院提出上诉。
广东省高级人民法院已于 2022 年 7 月 1 日对该案件进行了开庭审理，尚未有结果。
由于该事项，本公司在 2021 年度计提预计负债 536,534,106.56 元，同时根据谨慎性原则在 2022 年半年
度就预缴的上诉费用 7,970,133.00 元的 50%计提预计负债 3,985,066.50 元。
2、2022 年 4 月 8 日公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》
（证监立案字 01120220006 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》
《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2022 年 3 月 23 日，中国证监会决定对公司立案。
截至本报告披露日，中国证监会调查工作仍在进行中，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的
结论性意见或决定。
3、2022 年 6 月 16 日公司收到浙江省杭州市中级人民法院(以下简称“杭州中院”)送达的案号 为“(2022)
浙 01 民初 995 号”的《应诉通知书》、《民事起诉状》等相关文件。2021 年 2 月 4 日，公司发布《中
捷资源投资股份有限公司关于收到<行政处罚决定书>的公告》，《行政处罚决定书》认定公司信息披
露违规违法，并对公司给予相应处罚。原告吕世威为中捷资源公司证券投资者。2016 年 1 月 25 日至
2018 年 7 月 30 日期间，原告因买卖公司股票发生亏损，向杭州中院就中捷资源证券虚假陈述责任提起
诉讼，要求公司赔偿其投资损失 346,543 元。根据《应诉通知书》显示，杭州中院已受理原告吕世威诉
中捷资源证券虚假陈述责任纠纷一案，截至本报告披露日，公司尚未收到法院传票。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
（1）本公司持有的锦兴 1 号信托计划（账面成本 1000 万元）和玉环珀悦投资中心（有限合伙）股权项
目（账面成本 294 万元）底层资产已逾期且存在重大风险。公司管理层评估该项投资预计未来可收回性
极小，已于以前年度全额计提坏账准备，本报告期未发生重大变化；
（2）报告期内，本公司持有的陕西三沅重工发展股份有限公司（以下简称“陕西三沅”）股权项目
（账面成本 9000 万元），陕西三沅持续经营存在重大不确定性，预计未来可收回性极小，已于以前年
度全额计提坏账，本报告期未发生重大变化。
（3）本公司持有大兴安岭捷瑞生态科技有限公司 11%股权（账面成本 11000 万元）。由于该公司经营
业绩未达到预期且出现连续亏损，根据上海众华资产评估有限公司于 2022 年 3 月 30 日出具的中捷资源
投资股份有限公司以财务报告为目的涉及的大兴安岭捷瑞生态科技有限公司股东全部权益价值评估报告
[沪加评报字（2022）第 0030 号]所示评估价值确认期末价值为 2,656.91 万元。
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中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
150
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
合计 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
151
中捷资源投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 317,149,512.12 379,039,687.10
合计 317,149,512.12 379,039,687.10
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 697,469,794.54 708,295,909.48
押金及保证金 109,350.00 109,350.00
租金 865,131.93 529,036.54
备用金 15,866.00 20,000.00
预付款项 89,847.58 27,353.65
合计 698,549,990.05 708,981,649.67
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
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值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按组
合计 708,98
698,549,99 381,400,4 317,149,5 329,941, 379,039,68
提坏 100.00 54.60 1,649.6 100.00 46.54
0.05 77.93 12.12 962.57 7.10
账准 7
备
708,98
698,549,99 381,400,4 317,149,5 329,941, 379,039,68
合计 100.00 1,649.6 100.00
0.05 77.93 12.12 962.57 7.10
7
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 91,265,971.38
1至2年 27,900,685.45
2至3年 283,210,337.84
3 年以上 296,172,995.38
3至4年 24,697,636.15
4至5年 271,475,359.23
合计 698,549,990.05
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏 329,941,962. 51,458,515.3 381,400,477.
账准备 57 6 93
329,941,962. 51,458,515.3 381,400,477.
合计
57 6 93
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江中捷缝纫科
关联方往来款 359,250,615.75 3 年以内 51.43% 89,356,521.75
技有限公司
上海盛捷投资管
关联方往来款 310,275,413.25 5 年以内 44.42% 290,402,627.53
理有限公司
玉环禾旭贸易发
关联方往来款 27,943,765.54 1 年以内 4.00% 1,397,188.28
展有限公司
玉环双翔机械有
应收租金 598,363.47 2 年以内 0.09% 113,786.36
限公司
台州中燃机械有
应收租金 266,768.46 1 年以上 0.04% 13,338.42
限公司
合计 698,334,926.47 99.98% 381,283,462.34
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
371,833,720. 123,053,628. 248,780,092. 371,833,720. 123,053,628. 248,780,092.
对子公司投资
83 64 19 83 64 19
对联营、合营 28,723,332.6 28,723,332.6 28,723,332.6 28,723,332.6
企业投资 1 1 1 1
400,557,053. 151,776,961. 248,780,092. 400,557,053. 151,776,961. 248,780,092.
合计
44 25 19 44 25 19
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
中捷欧洲有 8,833,720. 8,833,720.
限责任公司 83 83
浙江中捷缝
234,946,37 234,946,37 123,053,62
纫科技有限
1.36 1.36 8.64
公司
玉环华俄兴
5,000,000. 5,000,000.
邦股权投资
00 00
有限公司
248,780,09 248,780,09 123,053,62
合计
2.19 2.19 8.64
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州拓
28,723
实能源
,332.6
有限公
1
司
28,723
小计 ,332.6
1
28,723
合计 ,332.6
1
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
156
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,761,491.84 1,717,007.78 1,896,045.63 1,179,927.36
合计 2,761,491.84 1,717,007.78 1,896,045.63 1,179,927.36
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
租赁收入 1,767,554.80
其他 993,937.04
合计 2,761,491.84
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -284,383.91 主要为处置部分报废固定资产损益。
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
467,424.93
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
主要为本报告期因广州农商行金融借
款纠纷一案，公司因不服一审判决结
与公司正常经营业务无关的或有事项 果提出上诉，并预交诉讼费用约
-3,985,066.50
产生的损益 797.01 万元，公司根据谨慎性原则按
照上诉费用的 50%即 398.51 万元计提
预计负债所致。
除同公司正常经营业务相关的有效套 主要为公司全资子公司禾旭贸易利用
期保值业务外，持有交易性金融资 4,627,645.53 闲置资金购买银行大额存单所产生的
产、交易性金融负债产生的公允价值 利息收入。
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变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-19,527.30
支出
合计 806,092.75 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
16.80% 0.0300 0.0300
利润
扣除非经常性损益后归属于
16.19% 0.0300 0.0300
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
中捷资源投资股份有限公司
法定代表人：张黎曙
二〇二二年八月二十九日
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