分众传媒信息技术股份有限公司
专项审计说明
2018 年度
关于对分众传媒信息技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA12720 号
分众传媒信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的分众传媒信息技术股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是分众传媒信息技术股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供分众传媒信
息技术股份有限公司 2018 年度报告披露之目的，不得用作任何其他
用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨景欣
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：许丽蓉
中国注册会计师：沈松涛
中国上海 二 O 一九年四月二十三日
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附件 1： 分众传媒信息技术股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：分众传媒信息技术股份有限公司
单位：万元
占用方与上市公 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度占用累计发 2018 年度占用资金 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用性质
司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生金额 用资金余额 成原因
现大股东及其附属企业 无 无 无 0 0 0 0 0 无 无
小计 无 无 无 0 0 0 0 0 无 无
前大股东及其附属企业 无 无 无 0 0 0 0 0 无 无
小计 无 无 无 0 0 0 0 0 无 无
总计 无 无 无 0 0 0 0 0 无 无
往来方与上市公 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度往来累计发 2018 年度往来资金 2018 年度偿还 2018 年期末往 往来形
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来性质
司的关联关系 的会计科目 往来资金余额 生金额（不含利息） 的利息 累计发生金额 来资金余额 成原因
大股东及其附属企业 无 无 无 0 0 0 0 0 无 无
上市公司的子公司及其附属企业 无 无 无 0 0 0 0 0 无 无
关联自然人及其控制的法人 无 无 无 0 0 0 0 0 无 无
分众娱乐（上海）
联营企业 其他会计科目 5,090.60 500.00 382.72 0 5,973.32 拆借款 非经营性往来
有限责任公司
其他关联人及其附属企业
上海数禾信息科
联营企业 其他会计科目 45,061.86 91,950.00 2,283.44 83,106.12 56,189.19 拆借款 非经营性往来
技有限公司
总计 - - - 50,152.46 92,450.00 2,666.16 83,106.12 62,162.51 非经营性往来
法定代表人：江南春 主管会计工作负责人：孔微微 总会计师（或财务总监）：王黎琳 会计机构负责人（会计主管人员）：王黎琳
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附件 2： 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：分众传媒信息技术股份有限公司
单位：万元
报告期新 报告期
股东或关联人名 占用时 发生原 预计偿还方 预计偿还金
期初余额 增占用金 偿还总 期末余额 预计偿还时间
称 间 因 式 额
额 金额
无 无 无 0 0 0 0 无 0 无
无 无 无 0 0 0 0 无 0 无
无 无 无 0 0 0 0 无 0 无
当年新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责
无
任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事
无
会拟定采取的措施说明
法定代表人：江南春 主管会计工作负责人：孔微微 总会计师（或财务总监）：王黎琳 会计机构负责人（会计主管人员）：王黎琳
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