思源电气股份有限公司2007年半年度报告
二〇〇七年八月
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司独立董事徐建新先生因工作原因未能现场出席会议并书面委托独立董事江秀臣先生出席董事会。公司其他董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司2007年半年度财务报告已经上海上会会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
公司负责人董增平先生、主管会计工作负责人林凌先生及会计机构负责人董全先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
重要提示 2
目 录 2
一、公司基本情况简介 3
二、主要财务数据和指标 4
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事、高级管理人员情况 8
五、董事会报告 9
六、重要事项 12
七、财务会计报表 17
八、备查文件 17
2007年半年度会计报表及附注 18
一、公司基本情况简介
1.1 公司法定中文名称：思源电气股份有限公司
中文缩写： 思源电气
公司法定英文名称：Siyuan Electric Co., Ltd.
公司英文名称缩写：SIEYUAN
1.2 公司法定代表人：董增平
1.3 联系人和联系方式：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
董事会秘书及投资者关系负责人 证券事务代表
姓名 林凌 顾渊辞
联系地址 上海市闵行区金都路4399号
电话 021-64893360
传真 021-64890467
电子信箱 sieyuan@126.com sss@syec.com.cn
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.4 公司注册地址及办公地址：上海市闵行区金都路4399号
邮政编码：201108
互联网网址：http://www.syec.com.cn
公司电子邮箱：syec@syec.com.cn
1.5 公司指定的信息披露报纸：《中国证券报》
指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
1.6 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：思源电气
公司股票代码：002028
1.7 其他资料
公司首次注册登记日期：1993年12月2日
公司最近一次变更登记日期：2006年12月29日
公司注册登记地点：上海市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：3100001006592
税务登记号码：310112607671222
公司聘请的会计师事务所：上海上会会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：上海市威海路755号文新报业大厦20楼
二、主要财务数据和指标
2.1 主要财务数据和财务指标（单位：人民币元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
总资产 2,984,844,354.57 1,397,230,319.24 113.63%
股东权益 1,855,696,300.37 574,828,608.83 222.83%
每股净资产 16.21 5.42 199.08%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入 449,479,690.31 300,323,979.89 49.66%
营业利润 59,414,617.73 43,822,639.84 35.58%
利润总额 66,961,104.68 49,275,317.63 35.89%
净利润 50,735,241.54 34,714,852.99 46.15%
扣除非经常性损益后的净利润 46,127,229.23 29,583,867.20 55.92%
基本每股收益 0.48 0.33 46.15%
稀释每股收益 0.48 0.33 46.15%
净资产收益率 2.73% 6.04% 下降3.31个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -119,934,404.08 -103,619,140.24 -15.75%
每股经营活动产生的现金流量净额 -1.05 -0.98 -7.14%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.2 非经常性损益项目（单位：人民币元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 761,492.89
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标 5,254,320.03
准定额或定量享受的政府补助除外
债务重组损益 10,447.80
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -37,419.29
所得税影响数 -919,436.68
少数股东损益 -461,392.44
合计 4,608,012.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表（单位：股）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送 公积金 其 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股份 53,648,944 50.61% 8,500,000 8,500,000 62,148,944 54.28%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 53,648,944 50.61% 8,500,000 8,500,000 62,148,944 54.28%
其中：境内非国有法人持股 8,500,000 8,500,000 8,500,000 7.42%
境内自然人持股 53,648,944 50.61% 53,648,944 46.85%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 52,351,056 49.39% 52,351,056 45.72%
1、人民币普通股 52,351,056 49.39% 52,351,056 45.72%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 106,000,000 100.00% 8,500,000 8,500,000 114,500,000 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本报告期股权结构变动系报告期内公司向特定投资者非公开发行股票8,500,000股所致。截止2007年6月30日，无限售条件股份中5,621,329股属于高管股份。
3.2 截止2007年6月30日公司股东数量和持股情况（单位：股）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 3,693
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股
量 份数量
董增平 境内自然人 18.12% 20,750,256 20,750,256 0
陈邦栋 境内自然人 13.59% 15,562,692 15,562,692 0
李霞 境内自然人 13.59% 15,562,692 15,562,692 0
中国工商银行-嘉实策略增长混 境内非国有法人 4.98% 5,275,557 0 未知
合型证券投资基金
李锋 境内自然人 4.39% 5,025,898 0 0
杨小强 境内自然人 3.64% 4,165,443 1,773,304 0
交通银行-富国天益价值证券投 境内非国有法人 3.20% 3,660,000 0 未知
资基金
红塔证券股份有限公司 境内非国有法人 2.01% 2,300,000 2,300,000 未知
中国建设银行-海富通风格优势 境内非国有法人 1.85% 2,116,816 0 未知
股票型证券投资基金
中信证券股份有限公司 境内非国有法人 1.75% 2,000,000 2,000,000 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类
股份数量
中国工商银行-嘉实策略增长混合型证券投资基金 5,275,557 人民币普通股
李锋 5,025,898 人民币普通股
交通银行-富国天益价值证券投资基金 3,660,000 人民币普通股
杨小强 2,392,139 人民币普通股
中国建设银行-海富通风格优势股票型证券投资基金 2,116,816 人民币普通股
交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 1,958,641 人民币普通股
中国工商银行-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF) 1,920,000 人民币普通股
中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 1,543,134 人民币普通股
中国银行-银华优势企业（平衡型）证券投资基金 1,504,107 人民币普通股
中国工商银行-汉鼎证券投资基金 1,467,674 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 公司前十名股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
的说明 致行动人。公司前十名无限售条件股东中，中国工商银行-嘉实策略增长混合型证券投资基金和中国
银行-嘉实服务增值行业证券投资基金同属于嘉实基金管理有限公司，交通银行-富国天益价值证券
投资基金、中国工商银行-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)和中国工商银行-汉鼎证券投
资基金同属于富国基金管理有限公司。公司未知其他无限售条件股东是否存在关联关系，也未知是
否属于一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.3 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化
公司第一大股东为董增平先生，持有公司18.12%股份，对公司经营有重大影响。董先生为公司创始人之一，37岁，中国国籍，至今未取得其他国家或地区居留权，自1993年公司设立后一直在本公司全职工作，现任公司董事长兼总经理。董先生与公司的关系如下：
3.4.1 有限售条件股份可上市交易时间(单位：股)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量余 无限售条件股份数量 说明
股份数量 额 余额
2007年8月5日 5,300,000 56,848,944 57,651,056 见注1
2007年11月10日 7,073,304 49,775,640 64,724,360 根据股改方案
2008年6月8日 8,500,000 41,275,640 73,224,360 见注2
2008年11月10日 4,962,692 36,312,948 78,187,052 根据股改方案
2010年11月10日 36,312,948 0 114,500,000 根据股改方案
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：李霞女士在公司股票上市时承诺：由本人所持有的公司股份，自公司股票上市之日起予以锁定，保证在三年内不转让、不质押。2007年8月5日前述承诺期届满，其持有的5,300,000股公司股份上市流通。
注2：公司于2007年6月8日非公开发行股票股份850万股，股份性质为有限售条件流通股，锁定期限为12个月，锁定期限自2007年6月8日开始计算。公司将向深圳证券交易所申请该部分股票于2008年6月8日上市流通。
3.4.2 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 (单位：股)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 有限售条件股东名 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易股份 限售条件
称 件股份数量 数量
1 董增平 20,750,256 2010年11月10日 20,750,256 其持有的非流通股股份自股权分
2 陈邦栋 15,562,692 2010年11月10日 15,562,692 置改革方案实施之日起，在六十
个月内不上市交易或者转让。
3 李霞 15,562,692 2007年8月5日 5,300,000 其持有的非流通股股份自改革方
2007年11月10日 5,300,000 案实施之日起，在十二个月内不
2008年11月10日 4,962,692 上市交易或者转让；在上述禁售
期满后的十二个月内通过深圳证
券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份数量占公司股份总数的比
例不超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。
4 杨小强 1,773,304 2007年11月10日 1,773,304 其持有的非流通股股份自改革方
案实施之日起，在十二个月内不
上市交易或者转让；在上述禁售
期满后的十二个月内通过深圳证
券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份数量占公司股份总数的比
例不超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。
5 中信证券股份有限 2,000,000 2008年6月8日 2,000,000 公司于2007年6月8日非公开发行
公司 股票股份850万股，5名认购对象
6 中国国际金融有限 1,500,000 2008年6月8日 1,500,000 均承诺认购本次发行股票的锁定
公司－全国社保基 期限为12个月，锁定期限自2007
金112组合 年6月8日开始计算。公司将向深
7 光大证券股份有限 1,500,000 2008年6月8日 1,500,000 圳证券交易所申请该部分股票于2
公司 008年6月8日上市流通。
8 财富证券有限责任 1,200,000 2008年6月8日 1,200,000
公司
9 红塔证券股份有限 2,300,000 2008年6月8日 2,300,000
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、董事、监事、高级管理人员情况
4.1 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况如下：（单位：股）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 职务 年初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
董增平 董事长、总经理 20,750,256 0 0 20,750,256
陈邦栋 副董事长 15,562,692 0 0 15,562,692
李锋 董事 5,123,520 0 97,622 5,025,898 二级市场交易
林凌 董事、董事会秘书 355,800 0 0 355,800
、副总经理、财务
总监
徐建新 独立董事 0 0 0 0
段献忠 独立董事 0 0 0 0
江秀臣 独立董事 0 0 0 0
张晓国 监事会主席 533,700 0 10,000 523,700 二级市场交易
陈顺国 监事 0 0 0 0
陈海燕 职工监事 0 0 0 0
王建忠 副总经理 398,496 0 5,324 393,172 二级市场交易
杨帜华 副总经理 0 0 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
持股变动原因系报告期内李锋通过二级市场出售97,622股，张晓国通过二级市场出售10,000股，王建忠通过二级市场出售5,324股所致。
4.2 董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况：
报告期内，公司董事会、监事会和高级管理人员进行了换届选举。公司第三届董事会、第三届监事会任期自公司2007年第一次临时股东大会审议通过日起至2010年1月31日；高级管理人员任期自公司第三届董事会第一次会议审议通过日起至2010年1月31日。
公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》，决定聘任王建忠担任公司副总经理，任期自该次董事会会议召开日起至2010年1月31日。
五、董事会报告
5.1 报告期内公司经营情况
公司属输配电设备制造业，公司主要产品为高压开关、电力自动化设备、高压互感器、电力电容器、电抗器等，目前主要客户为国家电网公司和南方电网公司及其下属公司。2007年国家继续加大电网建设和电网改造力度，公司所处行业景气。根据国家电网公司和南方电网公司的公开信息，国家电网公司2007 年计划完成电网投资2,025亿元，同比增长37%，其中上半年完成电网建设与改造投资743亿元，同比增长20.3%，为全年计划的36.7%；南方电网公司2007年计划完成电网投资413亿元，同比增长11%，其中上半年已累计完成投资190亿元，同比增长20%，占全年计划的46.0%。报告期内公司主要原材料硅钢、铜、铝等价格在高位稳定。
报告期内经管理层和全体员工的共同努力，公司积极开拓市场，加快产品开发和技术改造，新建项目产能增加，实现了合同金额、营业收入和净利润三增长，较好地完成了2007年半年度公司经营目标。报告期内公司新增合同订单73,180万元，同比增长63%；实现营业总收入44,948万元，同比增长49%；实现净利润5074万元，同比增长46%。具体见下表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：元 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入 449,479,690.31 300,323,979.89 49.66%
营业利润 59,414,617.73 43,822,639.84 35.58%
利润总额 66,961,104.68 49,275,317.63 35.89%
净利润 50,735,241.54 34,714,852.99 46.15%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-119,934,404.08元，比上年同期减少15.75％，主要系今年上半年营业总收入较上年同期增长较大，导致流动资金占用增加所致。
报告期内，投资活动的现金流量净支出为23,779,300.79元，较上年同期减少47.83％，其主要原因是去年同期存在募集资金项目投资，其金额较大。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增加2368％系公司在报告期内实施非公开发行股票850万股所致。具体见下表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：元 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
经营活动产生的现金流量净额 -119,934,404.08 -103,619,140.24 -15.75%
投资活动产生的现金流量净额 -23,779,300.79 -45,584,753.30 47.83%
筹资活动产生的现金流量净额 439,313,212.00 -19,370,188.06 2,367.99%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内公司总资产、股东权益、每股净资产与上年度期末数发生重大变化，具体见下表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位：元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
总资产 2,984,844,354.57 1,397,230,319.24 113.63%
股东权益 1,855,696,300.37 574,828,608.83 222.83%
每股净资产 16.21 5.42 199.08%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变动原因系：（1）报告期内，公司于2007年6月8日向特定投资者非公开发行公司股票850万股，发行价格为47.8元/股，扣除发行费用后实际募集资金40,230万元，其中计入股本850万元，计入资本公积39,380万元。（2）公司于2007年1月1日起开始执行新企业会计准则，公司持有的平高电气6,500万股股票从长期股权投资转入可供出售金融资产，且在期末按公允价值进行计量。
5.2 公司主营业务及其经营情况
5.2.1 主营业务分行业、产品构成情况（单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增减
同期增减 同期增减 （%）
输配电及控制设备制造业 44,671.01 25,591.34 42.71% 50.26% 47.87% 增加0.92个百分点
主营业务分产品情况
电力自动化保护设备 13,526.97 7,257.97 46.34% 39.25% 42.44% 减少1.20个百分点
高压开关 17,648.88 11,074.19 37.25% 44.76% 38.92% 增加2.64个百分点
高压互感器 8,425.04 4,952.70 41.21% 65.10% 60.16% 增加1.81个百分点
其他 5,070.12 2,306.47 54.51% 86.30% 101.03% 减少3.33个百分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期内公司未发生关联交易。其中电力自动化保护设备为消弧线圈成套设备。
5.2.2 主营业务分地区情况（单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增减
华东地区 20,466.65 58.23%
华北地区 7,945.19 18.17%
国内其他地区 16,259.17 61.44%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3 报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力和利润构成未发生重大变化。
5.4 报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5.5 报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%的情况。
5.6 经营中的问题与困难
公司所处行业产品主要原材料硅钢、铜、铝等价格自2005年起持续上涨，同时公司主要客户两大电网公司改变了原来各区域电网各自采购的模式，开始实施全公司集中设备招标，竞争加剧，生产商由于议价能力低，盈利能力受到双重挤压。公司积极挖掘自身潜力，通过提高技术、改进工艺、加强管理、节约降耗等措施进行自我消化。
公司主要产品之一消弧线圈成套设备报告期内竞争加剧，个别竞争对手以成本价销售，有恶性竞争的苗头，对行业发展不利。上半年行业内订单毛利率同比下降15%-20%，部分地区订单毛利率甚至下降超过30%。公司采取了降低价格、扩大市场份额的应对策略，通过销售额增长抵消毛利率下降对利润的影响。
经营中存在的问题和困难还有，应收账款数额较大，资产周转慢。公司管理层下半年将继续加强应收账款管理力度，确保公司经营活动产生的现金流量达到正常水平。
5.7 报告期内投资情况
5.7.1 募集资金基本情况（单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资金总额 40,230.00 报告期内已使用募集资金总额 1,036.51
已累计使用募集资金总额 1,036.51
承诺项目 是否 原计划投 报告期 累计已投 实际投 报告期内实现的 项目建成 是否 是否 项目可
已变 入总额 内投入 入金额 资进度 收益（以利润总 时间或预 符合 符合 行性是
更项 金额 额计算） 计建成时 计划 预计 否发生
目 间 进度 收益 重大变
化
气体绝缘金属封闭开关设 否 40,230.00 1,036.5 1,036.51 2.58% 0.00 2009年06 是 是 否
备（GIS）项目 1 月01日
合计 - 40,230.00 1,036.5 1,036.51 - 0.00 - - - -
1
分项目说明未达到计划进 无
度或预计收益的情况和原
因
项目可行性发生重大变化 无
的情况说明
募集资金项目实施地点变 无
更情况
募集资金项目实施方式调 无
整情况
募集资金项目先期投入及 无
置换情况
用闲置募集资金暂时补充 2007年7月27日，经公司2007年第二次临时股东大会审议通过，公司决定运用部分闲置募集资金补充公司
流动资金情况 流动资金，总额不超过人民币20,000万元，使用期限不超过6个月，从2007年8月1日起至2008年1月31日止
。
项目实施出现募集资金结 无
余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途 无
、去向以及募集资金其他
使用情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资金用途未发生变更。
募集资金专户存储制度的执行情况：
公司共有4个募集资金专户，各专户的资金余额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 开户行 余额
1 中国建设银行上海闵行支行 92,172,016.38
2 兴业银行上海闵行支行 100,000,000.00
3 民生银行上海闵行支行 100,000,000.00
4 上海农村商业银行闵行支行 100,000,000.00
合计 392,172,016.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.2 报告期内重大非募集资金投资情况
1）报告期内，公司出资240万元受让了子公司上海思源光电有限公司其他股东持有的光电公司合计15%的股权，公司对光电公司的持股比例由41％增至56％。
2）报告期内，公司分别将科瑞集团有限公司托管于公司名下和全资子公司北京亚太世纪科技发展有限责任公司下的平高电气合计6,500万股股份过户至公司全资子公司上海思源如高科技发展有限公司。
5.8 对2007年前三季度经营业绩的预计
公司2007年上半年经营情况正常，较好的完成了2007年半年度经营目标，符合公司年初制定的经营计划。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对2007年前三季度经营业绩的预计 净利润比上年同期增长50%以上
公司预计2007年前三季度净利润与上年同期相比增长50％-80％。
2006年前三季度的经营业绩（元） 净利润（未按新会计准则调整） 70,468,018.13
业绩变动的原因说明 本年度国家继续加大对电网建设和电网改造的投资力度，由此带动电力设备需求增长
，公司预计2007年前三季度净利润与上年同期相比增长50％-80％。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9 执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响
5.9.1、根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)，公司从2007年1月1日起按新企业会计准则编制财务报表，主要对下列会计政策进行了变更:
所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法；长期股权投资由对子公司采用权益法核算变更为对子公司采用成本法核算；可供出售金融资产由以历史成本计量变更为以公允价值计量；少数股东权益由独立于股东权益核算变更为归属于所有者权益披露。
同时,公司按<企业会计准则—首次执行企业会计准则>第五条至第十九条对2006年度财务报表进行了追溯调整，主要影响如下：
(1) 对合并净利润的影响：2006年1-6月合并净利润(按原会计准则)为33,898,837.70元，按新企业会计准则对合并净利润进行追溯调整：所得税费用调增816,015.29元；少数股东损益调增4,086,030.07元，因此调整后的合并净利润(按新会计准则)为38,800,883.06元。
(2) 对合并所有者权益的影响：2006年12月31日合并所有者权益(按原会计准则)为456,869,709.54元，按新企业会计准则对合并所有者权益进行追溯调整：未分配利润调增141,580,006.25；盈余公积调减23,621,106.96元；少数股东权益调增46,982,393.50元，因此调整后的合并所有者权益(按新会计准则)为621,811,002.33元。
5.9.2、本期无重大会计估计变更。
5.9.3、本期无重大前期差错更正。
六、重要事项
6.1 公司治理状况
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）的要求，对公司治理进行了认真自查，对存在的问题制订了整改计划和措施。2007年6月27日公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于加强公司治理的自查报告和整改计划》，该报告以及公司治理相关文件在深圳证券交易所网站“公司治理专项活动”专区中予以披露。公司将进一步规范公司运作，加强信息披露工作，做好投资者关系的管理工作。
6.2 报告期内公司利润分配案的执行情况
根据公司2006年度股东大会决议，公司2006年度不进行利润分配。
6.3 公司2007年度半年度利润分配及资本公积金转增股本的预案
经上海上会会计师事务所有限公司审计，2007年上半年母公司实现净利润16,167,557.40元，加上年初未分配利润250,971,075.81元，可供分配的利润为267,138,633.21元，可用于股东分配的利润为267,138,633.21元。截止2007年6月30日，公司资本公积金余额为552,784,105.77元。
公司拟以2007年6月30日公司总股本11,450万股为基数，用资本公积金转增股本方式,向全体股东每10股转增5股，共计5,725万股；同时，向全体股东每10股派现金股利3元（含税），共计3,435万元。转增后公司总股本由11,450万股增加为17,175万股。
6.4 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
6.5 收购、出售资产及资产重组
6.5.1 收购资产（单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易对方或 被收购或置入资 购买日 交易价格 自购买日起至 定价原则说 所涉及的资产产 所涉及的债权债
最终控制方 产 报告期末为公 明 权是否已全部过 务是否已全部转
司贡献的净利 户 移
润（适用于非
同一控制下的
企业合并）
上海思源光 上海思源光电有 2007年03月29 240.00 28.62 交易各方一 是 是
电有限公司 限公司15％股权 日 致协商
其他股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.5.2出售资产（单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易对方 被出售或置出资产 出售日 交易价格 本年初起至 出售产 是否 定价原则说 所涉及 所涉及
出售日该出 生的损 为关 明 的资产 的债权
售资产为公 益 联交 产权是 债务是
司贡献的净 易 否已全 否已全
利润 部过户 部转移
傅朝方 北京亚太世纪科技 2007年06月15日 4,438.00 -0.02 73.89 否 交易双方一 是 是
发展有限责任公司 致协商
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.5.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
公司于2007年6月15日在2007-033号公告中披露公司决定出让北京亚太世纪科技发展有限责任公司100%股权，至本报告披露日，北京亚太股权转让已经在北京市工商行政管理局办理完毕相关变更登记手续。
2006年10月，公司以4438万收购北京亚太100％股权；2007年6月，公司又以4438万出售了所持北京亚太的股权。由于公司合并北京亚太从收购日至出售日的利润表，所以公司出售北京亚太的损益为73.89万元。
公司于2006年购入北京亚太100%股权目的在于收购其持有的平高电气股份。报告期内，北京亚太已经办理完毕平高电气股份转让过户手续，其已不再持有平高电气股份，且北京亚太不存在与公司主业密切相关的日常业务。因此，公司出售北京亚太100%股权不影响公司经营，并有助于公司提高资产质量。
6.6 公司开展投资者关系管理的具体情况
（1）公司的投资者关系管理联系电话、电子信箱均有专人负责，在公司网站上开设了专门的投资者关系管理平台，通过多种方式保证投资者与公司信息互动的畅通。公司积极配合基金等机构投资者、中小投资者在公司进行的实地调研33次，共计57人。
（2）2007年3月1日公司通过上市公司投资者关系互动展示平台（http://irm.p5w.net）举行了2006年年度报告说明会，董事长、总经理、财务总监、独立董事就投资者所关心的公司经营情况以及年报业绩等问题，在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行面对面的坦诚交流，提高了公司经营的透明度。
6.7 内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况
公司董事会下设审计委员会，公司组织机构中设有审计部，并在各子公司设置兼职审计人员，审计部在执行审计时由各子公司抽调的兼职审计人员配合审计。审计部在公司董事会审计委员会领导下开展内部审计工作，审计部负责人向董事会负责并报告工作。
依据公司内部审计制度和2007 年度审计工作计划，报告期内，审计部制定了内部控制制度；配合公司进行了2006年年度报表审计；对子公司上海思源致远绿色能源有限公司财务部、仓储科的内部控制进行了审计，认为其内部控制健全；对子公司上海思源电力电容器有限公司的物流体系进行专项审计，对盘盈盘亏等原因进行分析，提出了改善意见，提高了库存准确率，对整个物流体系从采购到生产和销售流程进行梳理，提高公司管理效率。内部审计工作的正常开展有效地促进公司相关内部控制制度和管理措施的落实。
6.8 公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
公司董事长、独立董事及其他董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等法律、法规及规章制度等规定，诚实守信地履行董事职责。同时督促公司遵守法律、法规、规章、交易所规则和公司章程，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。
报告期内董事参加董事会会议情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内董事会会议召开次数 8
其中：第二届董事会第二十二次会议
董事姓名 职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席
会议
董增平 董事长 1 1 0 0 否
陈邦栋 副董事长 1 1 0 0 否
李锋 董事 1 1 0 0 否
何亚平 董事 1 1 0 0 否
徐建新 独立董事 1 1 0 0 否
徐基泰 独立董事 1 1 0 0 否
顾国彪 独立董事 1 1 0 0 否
其中：第三届董事会第一次至第七次会议
董增平 董事长 7 7 0 0 否
陈邦栋 副董事长 7 6 1 0 否
李锋 董事 7 7 0 0 否
林凌 董事 7 7 0 0 否
徐建新 独立董事 7 7 0 0 否
段献忠 独立董事 7 6 1 0 否
江秀臣 独立董事 7 7 0 0 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.9 报告期内，公司无关联交易事项
6.10 重大合同及其履行情况
（1）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（2）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
6.11报告期内，公司对外担保事项 （单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
（是或否）
光彩事业国土绿化 2006年07月06日 1,800.00 连带责任 2006.07.06－20 是 否
整理有限公司 保证担保 07.07.06
北京瑞泽网络销售 2006年03月31日 3,900.00 连带责任 2006.03.31－20 是 否
有限责任公司 保证担保 07.03.31
报告期内担保发生额合计 -5,700.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,597.33
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,597.33
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,597.33
担保总额占净资产的比例 4.63%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 597.33
对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 597.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：北京亚太世纪科技发展有限责任公司为光彩事业国土绿化整理有限公司和北京瑞泽网络销售有限责任公司提供合计5,700万元的担保。截止本报告披露日，公司已经将北京亚太世纪科技发展有限责任公司100％转让给了傅朝方先生，并在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续，因此公司已经不存在对外担保。
公司独立董事对公司担保情况的专项说明及独立意见：
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的要求，作为公司的独立董事，我们对公司2006年度及延续至本独立意见发表日的对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下：
1、报告期内，公司担保均按《公司章程》等规定履行了法定审批程序，不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
2、报告期内，公司为控股子公司江苏省如高高压电器有限公司银行贷款提供了额度不超过9,000万元（含9,000万元）的担保，截止2007年6月30日,该担保余额为8,000万元，占公司最近一期经审计（2007年上半年）净资产的4.31％。
报告期内，公司为控股子公司上海思源电力电容器有限公司提供额度为1,000万元的担保。截止2007年6月30日,该担保余额为597.33万元，占公司最近一期经审计（2007年上半年）净资产的0.32％。
同时我们注意到截止2007年6月30日，电容器公司资产负债率为70.92%，鉴于其为公司实际控制的子公司，且电容器公司预计在2007年度将扭亏为盈，公司为其提供担保对保障公司生产经营的正常进行是必须的，并且该担保在实质上不会对公司追加额外的风险和责任，公司利益亦不会因该担保事项遭受到损害。
除上述担保外，报告期内，公司及下属子公司未发生担保。
3、公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况。
6.12 报告期或持续到报告期内公司或持股5％以上股东承诺事项的事项
公司首次公开发行股票时，公司股东董增平先生、陈邦栋先生和李霞女士作出了股份锁定的承诺，承诺其持有的本公司的股份，自本公司股票上市之日起予以锁定，保证在3年内不转让、不质押。报告期内，三位股东信守承诺，所持有的公司股份没有发生转让和质押的情况。截止2007年8月5日，公司股东董增平先生、陈邦栋先生和李霞女士作出的前述承诺期已经届满。
为避免同业竞争损害本公司即其他股东的利益，公司股东董增平先生、陈邦栋先生和李霞女士于2003年5月20日分别向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺书》。报告期内三位股东信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
2005年11月，公司顺利完成股权分置改革，公司第一大股东董增平先生和第二大股东陈邦栋先生，承诺其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不上市交易或者转让；持有公司5%以上股权的原非流通股股东承诺其持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述禁售期满后的十二个月内通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；公司全体原非流通股股东承诺其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让。在报告期内，公司承诺股东均遵守了所做的承诺。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
董增平 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不上 履约中 遵守承诺
市交易或者转让。
陈邦栋 其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在六十个月内不上 履约中 遵守承诺
市交易或者转让。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：特殊承诺指股权分置改革时作出的除法定承诺之外的其他承诺。
6.13 报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
6.14 报告期内的公司公告索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
披露日期 公告内容
2007年1月5日 公司注册名称、经营范围变更公告
2007年1月13日 第二届董事会第二十二次会议决议公告
关于召开2007年第一次临时股东大会的通知
第二届监事会第九次会议决议公告
职工代表大会决议公告
独立董事关于公司董事会换届选举等事项的独立意见
2007年1月30日 2007年第一次临时股东大会决议公告
第三届董事会第一次会议决议公告
第三届监事会第一次会议决议公告
2006年度业绩快报
2007年2月8日 第三届董事会第二次会议决议公告
第三届监事会第二次会议决议公告
2006年度报告摘要
关于2006年度募集资金使用情况的专项说明
2007年2月14日 第三届董事会第三次会议决议公告
2007年2月27日 关于举行2006年年度报告网上说明会的通知
2007年3月9日 关于2006年年度报告的补充公告
2007年3月27日 股东减持股份公告
2007年4月12日 股东减持股份公告
2007年4月13日 公司非公开发行股票的申请获得证监会发行审核委员会有条件审核通过的公告
2007年4月21日 第三届董事会第四次会议决议公告
2006年第一季度报告
关于召开2006年度股东大会的通知
2007年5月12日 2006年度股东大会决议公告
2007年5月19日 关于公司证券部电话、传真号码变更公告
第三届董事会第五次会议决议公告
2007年5月23日 关于公司非公开发行股票的申请获得中国证监会核准的公告
2007年5月30日 关于平高电气股份转让的进度公告
2007年6月9日 关于平高电气股份转让的进度公告
2007年6月14日 非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要
2007年6月16日 第三届董事会第六次会议决议公告
2007年6月28日 第三届董事会第七次会议决议公告
关于加强公司治理的自查报告和整改计划
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述信息披露文件均刊登在《中国证券报》以及巨潮咨询网www.cninfo.com.cn。
6.15 报告期内，公司从事证券投资的情况（单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
证券品种 证券代码 证券简称 期末持有数量 期末持有比 会计核算科 初始投资金额 期末账面值 报告期损
（万股） 例 目 益
股票 600312 平高电气 6,500.00 17.80% 可供出售金 37,757.34 148,135.00 0.00
融资产
合计 - - - 37,757.34 148,135.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.16 报告期内公司未持有非上市金融企业和拟上市公司的股权
6.17 报告期内公司无应披露的其他重要信息
七、财务会计报表
7.1 审计报告（全文附后）
上海上会会计师事务所有限公司对公司2007年半年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
7.2 会计报表及附注（附后）
7.3 其他报送数据（附后）
八、备查文件
8.1 载有公司董事长董增平先生签名的半年度报告正本
8.2 载有公司董事长董增平先生、主管会计工作的负责人林凌先生、会计机构负责人董全先生签名并盖章的财务报告正本
8.3 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本
8.4 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
以上备查文件备置地点：公司证券部
思源电气股份有限公司
董事长：董增平
二〇〇七年八月十三日
审计报告
上会师报字(2007)第1478号
思源电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的思源电气股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2007年1-6月份利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2006年1-6月的经营成果和现金流量。
上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊丽萍
中国注册会计师：庄袆蓓
中国 上海 二○○七年八月十三日
资产负债表
编制单位：思源电气股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年06月30日 2006年06月30日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 476,560,210.08 413,090,725.01 180,981,346.57 69,368,285.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,271,880.14 1,457,320.14 6,429,720.00 5,159,720.00
应收账款 365,549,554.33 128,143,816.28 249,957,339.23 91,929,032.96
预付款项 40,824,057.86 34,756,920.00 189,393,339.38 170,688,552.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 96,943,680.92 385,844,173.51 96,680,519.74 202,424,413.60
买入返售金融资产
存货 267,322,416.59 98,686,635.49 196,918,631.65 75,015,701.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,250,471,799.92 1,061,979,590.43 920,360,896.57 614,585,706.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,481,350,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 897,303.38 315,814,447.63 247,798,503.38 357,055,748.93
投资性房地产
固定资产 219,893,779.19 151,779,028.44 194,061,228.26 137,502,589.28
在建工程 5,341.00 5,341.00 2,798,474.35 14,200.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,767,336.62 16,131,057.53
开发支出
商誉 1,999,448.64 3,073,061.17
长期待摊费用 180,767.53
递延所得税资产 14,459,345.82 4,346,647.00 12,826,330.45 5,493,999.28
其他非流动资产
非流动资产合计 1,734,372,554.65 471,945,464.07 476,869,422.67 500,066,537.49
资产总计 2,984,844,354.57 1,533,925,054.50 1,397,230,319.24 1,114,652,244.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：董增平 主管会计工作负责人：林凌 会计机构负责人：董全
资产负债表（续）
编制单位：思源电气股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
流动负债：
短期借款 320,000,000.00 240,000,000.00 275,000,000.00 180,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 38,019,207.73 44,752,344.84 8,396,823.02
应付账款 279,671,384.86 123,583,685.86 184,459,229.57 101,811,945.29
预收款项 39,922,589.57 14,957,411.50 71,026,772.90 14,537,573.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 48,221,551.34 23,805,357.38 48,303,258.48 20,556,572.85
应交税费 39,070,603.76 20,537,658.86 61,083,439.72 42,781,481.29
应付利息 516,000.00 381,500.00 481,100.00 285,600.00
其他应付款 34,295,689.42 129,642,430.20 18,339,775.40 183,732,795.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 799,717,026.68 552,908,043.80 703,445,920.91 552,102,790.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 275,944,150.00 71,973,396.00
其他非流动负债
非流动负债合计 275,944,150.00 71,973,396.00
负债合计 1,075,661,176.68 552,908,043.80 775,419,316.91 552,102,790.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 114,500,000.00 114,500,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00
资本公积 1,377,958,438.38 552,784,105.77 156,325,988.38 158,984,105.77
减：库存股
盈余公积 46,594,271.72 46,594,271.72 46,594,271.72 46,594,271.72
一般风险准备
未分配利润 316,643,590.27 267,138,633.21 265,908,348.73 250,971,075.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,855,696,300.37 981,017,010.70 574,828,608.83 562,549,453.30
少数股东权益 53,486,877.52 46,982,393.50
所有者权益合计 1,909,183,177.89 981,017,010.70 621,811,002.33 562,549,453.30
负债和所有者权益总计 2,984,844,354.57 1,533,925,054.50 1,397,230,319.24 1,114,652,244.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：董增平 主管会计工作负责人：林凌 会计机构负责人：董全
利润表
编制单位：思源电气股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 449,479,690.31 154,360,685.80 300,323,979.89 122,191,538.82
其中：营业收入 449,479,690.31 154,360,685.80 300,323,979.89 122,191,538.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 390,953,950.91 130,629,677.10 256,501,340.05 97,522,926.75
其中：营业成本 256,951,844.49 87,862,519.35 174,411,727.10 70,716,737.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,085,811.18 568,305.18 864,505.96 186,465.61
销售费用 70,963,354.00 19,370,066.95 50,728,014.25 18,499,705.10
管理费用 43,687,727.52 23,074,293.34 27,389,063.56 7,320,611.72
财务费用 7,428,507.89 5,272,219.03 -1,232,904.88 -545,776.80
资产减值损失 9,836,705.83 -5,517,726.75 4,340,934.06 1,345,183.70
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 888,878.33 738,698.70 27,329,971.14
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 59,414,617.73 24,469,707.40 43,822,639.84 51,998,583.21
列）
加：营业外收入 7,903,657.82 516,099.90 5,526,894.03 403,548.50
减：营业外支出 357,170.87 27,985.48 74,216.24 72,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 66,961,104.68 24,957,821.82 49,275,317.63 52,330,131.71
号填列）
减：所得税费用 11,232,702.76 8,790,264.42 10,474,434.57 8,250,052.99
五、净利润（净亏损以“-”号填 55,728,401.92 16,167,557.40 38,800,883.06 44,080,078.72
列）
归属于母公司所有者的净利润 50,735,241.54 34,714,852.99
少数股东损益 4,993,160.38 4,086,030.07
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.48 0.15 0.33 0.42
（二）稀释每股收益 0.48 0.15 0.33 0.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：董增平 主管会计工作负责人：林凌 会计机构负责人：董全
现金流量表
编制单位：思源电气股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 356,041,261.38 144,355,908.46 273,939,508.27 122,366,752.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,583,399.85 4,279,781.81
收到其他与经营活动有关的现金 10,923,499.92 1,610,612.12 11,366,121.01 2,923,736.03
经营活动现金流入小计 369,548,161.15 145,966,520.58 289,585,411.09 125,290,488.36
购买商品、接受劳务支付的现金 281,578,439.90 116,462,151.19 237,893,619.19 119,433,477.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,650,332.56 9,489,080.95 26,107,840.93 4,918,991.46
支付的各项税费 59,671,049.75 36,465,345.06 42,434,921.13 21,694,108.72
支付其他与经营活动有关的现金 108,582,743.02 39,624,165.62 86,768,170.08 31,007,319.72
经营活动现金流出小计 489,482,565.23 202,040,742.82 393,204,551.33 177,053,897.07
经营活动产生的现金流量净额 -119,934,404.08 -56,074,222.24 -103,619,140.24 -51,763,408.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000.00
取得投资收益收到的现金 8,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 254,005.00 77,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金 -91,763.06
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 312,241.94 77,000.00 8,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 19,213,036.73 5,753,244.58 45,584,753.30 27,840,139.24
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金 2,400,000.00 2,400,000.00 20,100,000.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,478,506.00 2,478,506.00
投资活动现金流出小计 24,091,542.73 10,631,750.58 45,584,753.30 47,940,139.24
投资活动产生的现金流量净额 -23,779,300.79 -10,554,750.58 -45,584,753.30 -39,940,139.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 404,211,875.00 402,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 1,911,875.00
现金
取得借款收到的现金 125,000,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 529,211,875.00 512,300,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 50,000,000.00 5,112,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,898,663.00 6,948,588.00 14,258,188.06 14,258,188.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 45,000,000.00
筹资活动现金流出小计 89,898,663.00 101,948,588.00 19,370,188.06 14,258,188.06
筹资活动产生的现金流量净额 439,313,212.00 410,351,412.00 -19,370,188.06 -14,258,188.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -20,643.62
响
五、现金及现金等价物净增加额 295,578,863.51 343,722,439.18 -168,574,081.60 -105,961,736.01
加：期初现金及现金等价物余额 180,981,346.57 69,368,285.83 250,597,498.73 114,355,880.31
六、期末现金及现金等价物余额 476,560,210.08 413,090,725.01 82,023,417.13 8,394,144.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：董增平 主管会计工作负责人：林凌 会计机构负责人：董全
合并所有者权益变动表
编制单位：思源电气股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合
实收股本 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 权益 计
库存 险准备
股
一、上年年末余额 106,000,000 156,325,988 70,215,37 229,887,90 -105,559,5 46,001,4 502,871,185.
.00 .38 8.68 6.35 63.87 75.80 34
加：会计政策变更 -23,621,1 36,020,442 105,559,56 980,917. 118,939,816.
06.96 .38 3.87 70 99
前期差错更正
二、本年年初余额 106,000,000 156,325,988 46,594,27 265,908,34 46,982,3 621,811,002.
.00 .38 1.72 8.73 93.50 33
三、本年增减变动 8,500,000.0 1,221,632,4 50,735,241 6,504,48 1,287,372,17
金额（减少以“-” 0 50.00 .54 4.02 5.56
号填列）
（一）净利润 50,735,241 4,993,16 55,728,401.9
.54 0.38 2
（二）直接计入所 827,832,450 827,832,450.
有者权益的利得和 .00 00
损失
1．可供出售金融资 1,103,776,6 1,103,776,60
产公允价值变动净 00.00 0.00
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权 -275,944,15 -275,944,150
益项目相关的所得 0.00 .00
税影响
4．其他
上述（一）和（二 827,832,450 50,735,241 4,993,16 883,560,851.
）小计 .00 .54 0.38 92
（三）所有者投入 8,500,000.0 393,800,000 1,511,32 403,811,323.
和减少资本 0 .00 3.64 64
1.所有者投入资本 8,500,000.0 393,800,000 1,911,87 404,211,875.
0 .00 5.00 00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -400,551 -400,551.36
.36
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 114,500,000 1,377,958,4 46,594,27 316,643,59 53,486,8 1,909,183,17
.00 38.38 1.72 0.27 77.52 7.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：董增平 主管会计工作负责人：林凌 会计机构负责人：董全
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：思源电气股份有限公司 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合
实收股本 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 权益 计
库存 险准备
股
一、上年年末余额 106,000,000 152,573,084 45,179,38 135,719,41 39,384,0 478,855,892.
.00 .79 0.91 7.78 08.98 46
加：会计政策变更 -11,837,3 17,905,984 332,259. 6,400,911.54
32.23 .36 41
前期差错更正
二、本年年初余额 106,000,000 152,573,084 33,342,04 153,625,40 39,716,2 485,256,804.
.00 .79 8.68 2.14 68.39 00
三、本年增减变动 441,492.32 13,514,852 3,644,53 17,600,883.0
金额（减少以“-” .99 7.75 6
号填列）
（一）净利润 34,714,852 4,086,03 38,800,883.0
.99 0.07 6
（二）直接计入所 441,492.32 441,492.32
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他 441,492.32 441,492.32
上述（一）和（二 441,492.32 34,714,852 4,086,03 39,242,375.3
）小计 .99 0.07 8
（三）所有者投入 -441,492 -441,492.32
和减少资本 .32
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -441,492 -441,492.32
.32
（四）利润分配 -21,200,00 -21,200,000.
0.00 00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -21,200,00 -21,200,000.
东）的分配 0.00 00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 106,000,000 153,014,577 33,342,04 167,140,25 43,360,8 502,857,687.
.00 .11 8.68 5.13 06.14 06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：董增平 主管会计工作负责人：林凌 会计机构负责人：董全
思源电气股份有限公司
2007年1-6月财务报表附注
(除特别说明外，均以人民币元为货币单位)
一、公司的基本情况
思源电气股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系上海思源电气有限公司。2000年12月28日经批准改制为股份有限公司，2004年8月5日在深圳证券交易所上市。所属行业为输配电及控制设备制造业。
公司经营范围为：电力自动化保护设备，电气设备，电力监测设备，电力自动化试验设备，光电设备，仪器、仪表、软件的研究、开发、生产和销售，电力自动化和电力监测领域的“四技”服务，实业投资，企业管理服务，自有设备租赁，从事货物和技术的进出口业务。
主要产品为电力自动化保护设备、高压开关、高压互感器、电力电容器及电抗器等。
企业注册地：上海市闵行区金都路4399号
本财务报告于2007年8月13日经公司第三届董事会第九次会议批准报出。
历史沿革及改制情况：
本公司由上海思源电气有限公司整体改制而来。
1993年12月，董增平、陈邦栋和李霞三位自然人分别以现金出资，投资设立上海思源电气有限公司，注册资金30万元。三位股东的出资比例分别为：董增平占40%，陈邦栋和李霞各占30%。
1996年9月、1998年6月上海思源电气有限公司分别进行两次增资，注册资本由30万元增加到300万元，同时吸收杨小强为新的自然人股东，增资完成后，四位股东的持股比例分别为：董增平占35.2%，李霞和陈邦栋各占26.4%，杨小强占12%。
1999年1月、2000年11月上海思源电气有限公司分别进行两次股东结构调整，注册资本金保持不变，股东结构调整后，各股东的持股比例变更为：董增平占29.16%，陈邦栋和李霞各占21.87%，杨小强占9.94%，李锋占7.20%，上海联创创业投资有限公司占6.00%，王淳占1.12%，印勇占1.03%，张晓国占0.75%，王建忠占0.56%，林凌占0.50%。
2000年12月28日，根据上海市人民政府沪府体改审(2000)050号《关于同意设立上海思源电气股份有限公司的批复》批准，上海思源电气有限公司以2000年11月30日经审计的净资产3,600万元，按照1:1的比例折为发起人股份，由董增平、陈邦栋、李霞、杨小强、李锋、上海联创创业投资有限公司、王淳、印勇、张晓国、王建忠和林凌共同发起设立股份有限公司，注册资本为3,600万元，工商注册登记号为3100001006592。
2003年公司根据2002年股东大会的决议，公司按每10股派发1股的比例，以2002年度未分配利润向全体股东转增股份总额360万股，每股面值1元，计增加股本360万元，变更后注册资本为人民币3,960万元。
2004年7月21日，公司根据公司2003年5月5日召开的2002年度股东大会决议及2004年6月29日召开的二届二次董事会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)113号文核准，向社会公众发行人民币普通股1,340.00万股，每股面值人民币1.00元，计1,340.00万元，变更后注册资本为人民币5,300.00万元。
根据公司2005年2月28日第二届第八次董事会决议和2005年4月8日2004年度股东大会决议的规定，公司以2004年12月31日公司总股本5,300万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增股本5,300万股。经本次转增股本后，增加注册资本人民币5,300.00万元，变更后的注册资本为人民币10,600.00万元。
2006年12月28日，公司召开2006年度第三次临时股东大会，审议并通过了《变更公司注册名称》的议案并于2006年12月29日办理工商变更，公司名称变更为思源电气股份有限公司。
2007年6月5日，根据公司2006年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]112号文核准，公司以非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股850万股，每股面值人民币1.00元，计850.00万元，变更后注册资本为人民币114,500,000.00元。
二、公司遵循企业会计准则的声明
公司财务报表系按财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计。
财务报表的编制基础
以持续经营为财务报表的编制基础。
会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
记帐本位币
人民币元。
记账基础及计量属性
公司以权责发生制为记账基础。
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
现金等价物
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易折算
1、外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
2、于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(1) 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
境外经营实体的外币财务报表的折算方法
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
3、按照上述1、2折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
4、公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
5、公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
金融工具
1、金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
2、金融资产在初始确认时划分为下列四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
(2) 持有至到期投资；
(3) 应收款项；
(4) 可供出售金融资产。
3、金融负债在初始确认时划分为下列两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 其他金融负债。
4、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
5、持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
6、应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
7、可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
8、其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
9、金融资产减值损失的计量
(1) 应收款项的坏账准备计提方法：
<1> 应收账款及其他应收款坏账准备
对于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备，应收计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款坏账准备 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-5年 50%
5年以上 100%
其他应收款坏账准备 计提比例
1年以内 5%
1-2年 5%
2-3年 5%
3-5年 5%
5年以上 5%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
<2> 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
(3) 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10、金融工具公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 所转移金融资产的账面价值；
(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 终止确认部分的账面价值；
(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
存货
1、存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
(1) 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该存货的成本能够可靠地计量。
2、购入存货时按实际成本计价，定制产成品发出时按个别计价法计价；其他产成品和原材料发出时按先进先出法或加权平均法计价。
3、于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
(1) 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(2) 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(3) 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
长期股权投资
1、在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
(1) 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
(2) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
(3) 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
(4) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
3、对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
(1) 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
(2) 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
4、除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
(1) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
(2) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
(3) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
(4) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定；
(5) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
5、下列长期股权投资采用成本法核算：
(1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
6、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
7、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。
固定资产及折旧
1、固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3、各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20年 4% 4.8%
机器设备 8年 4% 12.0%
运输设备 5年 4% 19.2%
办公设备 5年 4% 19.2%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
5、如存在闲置固定资产应说明其认定标准、折旧方法。认定融资租赁的依据，融资租入固定资产的计价方法、折旧方法。
在建工程
1、包括公司自行建造固定资产发生的支出，在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
无形资产
1、无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量，于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
2、公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
(3) 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(7) 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
3、对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
4、使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
5、采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 使用年限
土地使用权 50年
软件 2年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
研究开发
1、内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
(1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；
(2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
2、内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
商誉
是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
借款费用资本化
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1) 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
3、在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
(1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
4、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
股份支付
1、股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2、授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现行价格；(4)股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。
3、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
收入
1、营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
2、销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
(1) 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3) 收入的金额能够可靠地计量；
(4) 相关的经济利益很可能流入企业；
(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
(1) 收入的金额能够可靠地计量；
(2) 相关的经济利益很可能流入企业；
(3) 交易的完工进度能够可靠地确定；
(4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
(1) 已完工作的测量；
(2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
(3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务收入确认条件的具体应用：
(1) 安装费，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的，安装费在确认商品销售实现时确认收入。
(2) 宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。广告的制作费，在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。
(3) 为特定客户开发软件的收费，在资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。
(4) 包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入。
(5) 艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费，在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。
(6) 申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收回不存在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务或商品，或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，在整个受益期内分期确认收入。
(7) 属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入；属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。
(8) 长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。
4、让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 相关的经济利益很可能流入企业；
(2) 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
1、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
所得税
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
(1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
(2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
(3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1、重大会计政策变更
根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)，公司从2007年1月1日起按新企业会计准则编制财务报表，主要对下列会计政策进行了变更:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变更项目 变更前的会计政策 变更后的会计政策
所得税 应付税款法 资产负债表债务法
长期股权投资 对子公司采用权益法核算 对子公司采用成本法核算
可供出售金融资产 以历史成本计量 以公允价值计量
少数股东权益 独立于股东权益核算 归属于所有者权益披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
同时, 公司按<企业会计准则—首次执行企业会计准则>第五条至第十九条对2006年度财务报表进行了追溯调整，主要影响如下：
(1) 对合并净利润的影响:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月
合并净利润(按原会计准则) 33,898,837.70
按新企业会计准则对合并净利润进行追溯调整的内容：
<1>所得税费用调增 816,015.29
<2>少数股东损益调增 4,086,030.07
调整后的合并净利润(按新会计准则) 38,800,883.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 对合并所有者权益的影响:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年12月31日
合并所有者权益(按原会计准则) 456,869,709.54
按新企业会计准则对合并所有者权益进行追溯调整的内容：
<1>未分配利润调增* 141,580,006.25
<2>盈余公积调减 -23,621,106.96
<3>少数股东权益调增 46,982,393.50
调整后的合并所有者权益(按新会计准则) 621,811,002.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*：因执行新企业会计准则，公司针对北京亚太世纪科技发展有限责任公司(以下简称“北京亚太”)股权交易的实际情况，根据购买日北京亚太可辨认资产、负债等的公允价值，调整公司对北京亚太长期投资的股权投资差额，由此增加了期初未分配利润106,113,486.54元。
2、重大会计估计变更
本期无重大会计估计变更
3、重大前期差错更正
本期无重大前期差错更正
五、主要税项
流转税：增值税税率17％。
营业税税率5％。
所得税：
(1) 公司执行33%企业所得税税率；
(2) 上海思海软件有限公司执行33%企业所得税税率，根据国发[2000]18号文，享受软件企业“二免三减半”的企业所得税优惠政策，2003年、2004年处于免税期，2005年、2006年、2007年处于减半期；
(3) 上海思源电力测试技术有限公司执行15%企业所得税税率，根据沪财税政(2000)15号文，从2005年起享受软件及集成电路产业“二免三减半”的企业所得税优惠政策，2007年处于减半期；
(4) 江苏省如高高压电器有限公司及其子公司如皋市科凯机械有限责任公司、如皋市如高高压电器劳动服务有限公司、南通市思进电器科技有限公司执行33%企业所得税税率，南通赫高精密机械制造有限公司享受生产性外商投资企业“二免三减半”的企业所得税优惠政策，2007年免税；
(5) 上海思源光电有限公司执行15%企业所得税税率，根据沪财税政(2000)15号文，从2006年起享受软件及集成电路产业“二免三减半”的企业所得税优惠政策，2007年处于免税期；
(6) 上海思源电力电容器有限公司执行33%企业所得税税率；
(7) 江苏思源赫兹互感器有限公司执行27%企业所得税税率，从2005年开业盈利享受生产性外商投资企业“二免三减半”的企业所得税优惠政策，2007年处于减半期；
(8) 上海思源致远绿色能源有限公司及其子公司上海信合太阳能科技有限公司执行33%企业所得税税率；
(9) 上海思源如高科技发展有限公司执行33%企业所得税税率，根据财税[1994]001号文规定，新办的独立核算的从事技术服务业的企业或经营单位，自开业之日起，第一年至第二年免征企业所得税，2006年、2007年属于免税期；
(10) 北京亚太世纪科技发展有限责任公司执行33%的企业所得税税率。
其他税金：按税法规定的税率
六、合并报表子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 本公司期末投资 本公司持 本公司所占
额 股比率 表决权比率
比例
1通过非同一控制下的企
业合并取得的子公司：
江苏省如高高压电器有 如皋市如皋经济开发区 7717万 高压电器 73,080,000.00 94.7% 94.7%
限公司 惠民西路1号
如皋市科凯机械有限责 如皋市科技创业园区内 50万 电器设备制造、销售 400,000.00 75.76% 75.76%
任公司
如皋市如高高压电器劳 如城镇环城西路 50万 电器装配、修理、包装 500,000.00 86.177% 86.177%
动服务有限公司 箱、塑料袋加工销售；
南通市思进电器科技有 如皋市科技园 50万 电动机构生产及相关技 300,000.00 56.82% 56.82%
限公司 术咨询服务
上海思海软件有限公司 上海闵行区金都路4399 100万 计算机软件 1,000,000.00 100% 100%
号
上海思源电力测试技术 上海市张江高科技园区 500万 计算机软件 5,000,000.00 100% 100%
有限公司 龙东大道2500号E楼110
室
上海思源电力电容器有 上海闵行区金都路4399 2,000万 电力电容器 15,000,000.00 75% 75%
限公司 号
江苏思源赫兹互感器有 江苏省如皋市经济开发 美元440万 互感器 26,898,060.00 75% 75%
限公司 区
上海思源光电有限公司 上海市张江高科技园区 400万 计算机软件 4,040,000.00 56% 56%
郭守敬路351号2号楼50
4C室
上海思源如高科技发展 上海市闵行区宜山路16 1,000万 技术开发与服务 10,000,000.00 100% 100%
有限公司 18号综合楼775室
上海思源致远绿色能源 上海市闵行区沪青平公 1,000万 太阳能,风能技术开发 6,500,000.00 65% 65%
有限公司 路277号5楼A座88室
上海信合太阳能科技有 上海市奉贤区南桥镇金 100万 太阳能,风能技术开发 1,000,000.00 65% 65%
限公司 海公路东恻
南通赫高精密机械制造 如皋市如皋经济开发区 美元100万 高压电器 5,735,620.74 71.025% 71.025%
有限公司 惠民西路
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内新纳入合并范围公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
新增合并子公司 合并原因
南通赫高精密机械制造有限公司 新设控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，公司控股子公司江苏省如高高压电器有限公司与香港赫兹有限公司合资成立中外合资企业南通赫高精密机械制造有限公司，江苏省如高高压电器有限公司出资75万美元，持75%的股权。
报告期内不再纳入合并范围公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出售子公司名称 原合计持股比例 出售日净资产 期初至出售日净 收购日至出售日 出售的损益
利润 净利润
北京亚太世纪科技发展有限责 100% 40,568,060.50 -179.63 -738,878.33 738,878.33
任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年6月，公司以4438万将北京亚太世纪科技发展有限责任公司100%股权出售给傅朝方。上述交易属于非同一控制下的出售股权而减少子公司，出售日按照相关股权转让协议的签订日。
2006年10月，公司以4438万收购北京亚太的股权；2007年6月，公司又以4438万出售了所持北京亚太的股权。由于公司合并北京亚太从收购日至出售日的利润表，所以公司出售北京亚太的损益为738,878.33元。
非同一控制下企业合并中商誉的确定方法。
见附注三第(十六)项。
七、合并财务报表项目附注
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金
其中：美元 2,775.00 7.6155 21,133.02 2,775.00 7.8087 21,669.14
人民币 512,160.94 646,806.50
小计 533,293.96 668,475.64
银行存款
其中：美元 79,897.21 7.6155 608,457.20 130,696.52 7.8087 1,020,569.92
人民币 447,430,060.36 143,543,543.18
小计 448,038,517.56 144,564,113.10
其他货币资金 27,988,398.56 35,748,757.83
合计 476,560,210.08 180,981,346.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他货币资金为开立银行承兑汇票的保证金。
应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 2,249,240.14 6,429,720.00
商业承兑汇票 1,022,640.00 -
合计 3,271,880.14 6,429,720.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款
(1) 账面余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 333,552,029.64 85.07% 16,677,601.49 316,874,428.15 5%
1-2年 44,966,424.00 11.47% 4,496,642.40 40,469,781.60 10%
2-3年 7,110,624.31 1.81% 2,133,187.29 4,977,437.02 30%
3-5年 6,455,815.12 1.65% 3,227,907.56 3,227,907.56 50%
合计 392,084,893.07 100.00% 26,535,338.74 365,549,554.33
账龄 2006.12.31
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 217,492,092.28 80.53% 10,874,604.61 206,617,487.67 5%
1-2年 38,932,730.61 14.41% 3,893,273.06 35,039,457.55 10%
2-3年 7,339,470.50 2.72% 2,201,841.15 5,137,629.35 30%
3-5年 6,325,529.32 2.34% 3,162,764.66 3,162,764.66 50%
合计 270,089,822.71 100.00% 20,132,483.48 249,957,339.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(2) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
应收账款前五名合计： 48,822,184.10 12.45% 1年以内 25,904,271.00 9.59% 1年以内
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 34,645,639.77 84.87% 184,607,860.44 97.47%
1-2年 4,708,213.74 11.53% 3,425,907.40 1.81%
2-3年 158,765.30 0.39% 1,359,571.54 0.72%
3年以上 1,311,439.05 3.21% - -
合计 40,824,057.86 100.00% 189,393,339.38 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 预付款项期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(2) 期末余额比期初数减少78.44%，主要是由于报告期内，公司向科瑞集团有限公司购买的平高电气股权已完成过户手续，公司将预付的购买股权款130,672,200.00转入可供出售金融资产所致。
其他应收款
(1) 账面余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 98,712,345.64 96.73% 4,935,617.28 93,776,728.36 5%
1-2年 1,944,258.27 1.91% 97,212.91 1,847,045.36 5%
2-3年 754,900.27 0.74% 37,745.01 717,155.26 5%
3-5年 634,475.73 0.62% 31,723.79 602,751.94 5%
合计 102,045,979.91 100.00% 5,102,298.99 96,943,680.92
账龄 2006.12.31
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 98,505,666.93 96.79% 4,925,283.35 93,580,383.58 5%
1-2年 1,637,392.22 1.61% 81,869.61 1,555,522.61 5%
2-3年 1,012,872.45 1.00% 50,643.63 962,228.82 5%
3-5年 613,036.56 0.60% 30,651.83 582,384.73 5%
合计 101,768,968.16 100.00% 5,088,448.42 96,680,519.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(2) 金额较大的其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.6.30 2006.12.31
科瑞集团有限公司 - 70,000,000.00
傅朝方 44,380,000.00 -
合计 44,380,000.00 70,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 前五名欠款户的金额合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
其他应收款前五名合计 54,311,663.74 53.22% 1年以内 75,210,938.06 73.90% 1年以内
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货
1、账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
余额 跌价准备 账面价值 余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,295,315.97 - 73,295,315.97 62,322,879.50 - 62,322,879.50
产成品 89,651,315.93 - 89,651,315.93 64,937,400.48 - 64,937,400.48
发出商品 61,533,314.59 - 61,533,314.59 39,502,133.75 - 39,502,133.75
在产品 36,196,848.50 - 36,196,848.50 28,344,278.89 - 28,344,278.89
委托加工物资 6,645,621.60 - 6,645,621.60 1,811,939.03 - 1,811,939.03
合计 267,322,416.5 - 267,322,416.59 196,918,631.6 - 196,918,631.65
9 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
可供出售金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 持有股数 期末市价 2007.6.30
平高电气股票 65,000,000 22.79/股 1,481,350,000.00
其中：
成本 377,573,400.00
公允价值变动 1,103,776,600.00
合计 1,481,350,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
1、账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值
联营企业 897,303.38 - 897,303.38 1,247,303.38 350,000.00 897,303.38
股票投资 - - - 246,901,200.00 - 246,901,200.
00
合计 897,303.38 - 897,303.38 248,148,503.38 350,000.00 247,798,503.
38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 经营期限截止日 占被投资单位注册资 原始投资金额 2007.6.30累计数
本比例
如皋市鑫宝金属纤维有限公司 2022年 20.00% 1,000,000.00 897,303.38
合计 1,000,000.00 897,303.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 股份性质 持有股数 2007.6.30 2006.12.31
平高电气股票 限售流通股 50,388,000 - 246,901,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2007年6月30日，公司将该股权投资作为可供出售金融资产列示。
4、长期股权投资权益法核算披露内容
① 本期变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2006.12.31 本期增加投 本期减少投资 本期被投资单位权益 本期分得现金 2007.6.30
资 增减额 红利
如皋市鑫宝金属纤维有限 897,303.38 - - - - 897,303.38
公司
内蒙古临河如皋高压电器 350,000.00 - 350,000.00 - - -
有限责任公司
合计 1,247,303.38 - 350,000.00 - - 897,303.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 累计变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 累计追加投 累计减少投资 被投资单位权益累计 累计分得现金 2007.6.30
资额 额 增减额 红利
如皋市鑫宝金属纤维有限公 1,000,000.00 - - -102,696.62 - 897,303.38
司
内蒙古临河如皋高压电器有 350,000.00 - 350,000.00 - - -
限责任公司
合计 1,350,000.00 - 350,000.00 -102,696.62 - 897,303.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产：
1、原值及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
原值
房屋及建筑物 118,711,504.93 14,117,790.09 - 132,829,295.02
机器设备 79,319,221.53 19,236,290.39 8,205.00 98,547,306.92
运输设备 15,860,508.27 3,398,002.05 789,370.00 18,469,140.32
办公设备 12,488,601.87 1,317,484.45 669,403.00 13,136,683.32
合计 226,379,836.60 38,069,566.98 1,466,978.00 262,982,425.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
累计折旧
房屋及建筑物 9,990,722.94 3,698,413.63 - 13,689,136.57
机器设备 12,240,331.01 5,136,463.17 328.20 17,376,465.98
运输设备 6,482,045.41 1,655,099.64 430,799.22 7,706,345.83
办公设备 3,605,508.98 1,063,646.31 352,457.28 4,316,698.01
合计 32,318,608.34 11,553,622.75 783,584.70 43,088,646.39
净值 194,061,228.26 219,893,779.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期从在建工程完工转入固定资产9,479,557.86。
2、尚未办妥产权证书的房屋及建筑物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋建筑物名称 期末原值 期末累计折旧 期末净值
如皋高压厂房 17,532,429.74 1,311,869.37 16,220,560.37
电力电容器公司厂房 25,793,799.37 1,475,863.87 24,317,935.50
思源电抗车间 23,145,805.07 1,378,326.24 21,767,478.83
合计 66,472,034.18 4,166,059.48 62,305,974.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程
1、账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.6.30 2006.12.31
原值 5,341.00 2,798,474.35
减值准备 - -
账面价值 5,341.00 2,798,474.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他转出 2007.6.30 资金来源
数
如高高压厂房 2,779,674.35 5,925,533.51 8,705,207.86 - - 自有资金
思源厂房设备 14,200.00 317,808.00 326,667.00 - 5,341.00 自有资金
绿色能源设备 4,600.00 443,083.00 447,683.00 - - 自有资金
合计 2,798,474.35 6,686,424.51 9,479,557.86 - 5,341.00 自有资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期在建工程增加数中无利息资本化金额
无形资产
1、账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.6.30 2006.12.31
账面净值 15,767,336.62 16,131,057.53
减值准备 - -
账面价值 15,767,336.62 16,131,057.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2007.6.30
如皋经济开发区惠民路1号土地使用权 15,507,724.19 - - 155,595.90 15,352,128.29
软件 623,333.34 15,000.00 - 223,125.01 415,208.33
合计 16,131,057.53 15,000.00 - 378,720.91 15,767,336.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限
如皋经济开发区惠民路1号土地使用权 外购 15,559,589.48 207,461.19 15,352,128.29 592月
软件 外购 895,000.00 479,791.67 415,208.33 16月
合计 16,454,589.48 687,252.86 15,767,336.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.6.30 形成来源
一、原价合计
1.北京亚太世纪科技发展有限责任公司 3,073,061.17 - 3,073,061.17 - 对该公司股权投资
股权收购溢价 的借方差额
2.上海思源光电有限公司股权收购溢价 - 1,999,448.64 - 1,999,448.64 对该公司股权投资
的借方差额
合计 3,073,061.17 1,999,448.64 3,073,061.17 1,999,448.64
二、减值准备累计金额合计
1.北京亚太世纪科技发展有限责任公司 - - - -
股权收购溢价
2.上海思源光电有限公司股权收购溢价 - - - -
合计 - - - -
三、账面价值合计
1.北京亚太世纪科技发展有限责任公司 3,073,061.17 - 3,073,061.17 -
股权收购溢价
2.上海思源光电有限公司股权收购溢价 - 1,999,448.64 - 1,999,448.64
合计 3,073,061.17 1,999,448.64 3,073,061.17 1,999,448.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期内，公司向少数股东购买上海思源光电有限公司15%的股权，公司在编制合并会计报表时，将取得该股权所支付的价款与按照新取得的股权比例计算确定应享有该子公司权益的差额作为商誉列示。
递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
应收账款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 8,230,274.43 6,297,052.04
其他应收坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 833,388.37 3,360,100.31
固定资产累计折旧引起的可抵扣暂时性差异 2,274,056.74 520,448.52
预提费用引起的可抵扣暂时性差异 1,440,000.00 -
未弥补的亏损引起的可抵扣暂时性差异 1,358,373.43 2,288,178.33
开办费摊销引起的可抵扣暂时性差异 323,252.85 360,551.25
合计 14,459,345.82 12,826,330.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期计提额 本期减少额 2007.6.30
转回 转销
一、坏账准备 25,220,931.90 9,836,705.83 - 3,420,000.00 31,637,637.73
二、存货跌价准备 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 350,000.00 350,000.00 -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准 - - - - -
备
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 25,570,931.90 9,836,705.83 - 3,770,000.00 31,637,637.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.6.30 2006.12.31
信用借款 240,000,000.00 180,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 95,000,000.00
合计 320,000,000.00 275,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2007.6.30 2006.12.31
银行承汇汇票 38,019,207.73 44,752,344.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
1年以内(含1年) 263,504,847.26 173,981,909.25
1-2年 15,959,473.60 6,629,552.54
2-3年 69,554.51 854,613.17
3年以上 137,509.49 2,993,154.61
合计 279,671,384.86 184,459,229.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.6.30 2006.12.31
余额 39,922,589.57 71,026,772.90
其中：账龄超过1年的余额 7,520,801.08 7,686,564.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 账龄1年以上的预收款项主要系未交货的预收货款。
(2) 无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加额 本期支付额 2007.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 27,583,991.87 29,887,755.57 30,663,331.91 26,808,415.53
二、职工福利费 14,706,073.74 3,554,326.61 2,836,160.65 15,424,239.70
三、社会保险费 980,269.37 4,928,814.95 5,198,381.06 710,703.26
其中：1．医疗保险费 135,316.96 832,067.10 801,603.04 165,781.02
2．基本养老保险费 739,883.67 3,137,563.91 3,404,311.41 473,136.17
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 73,494.97 302,024.37 334,773.75 40,745.59
5．工伤保险费 24,367.68 99,533.83 99,127.48 24,774.03
6．生育保险费 7,206.09 42,852.24 43,791.88 6,266.45
7．其他 - 514,773.50 514,773.50 -
四、住房公积金 - 1,305,921.50 1,305,921.50 -
五、工会经费和职工教育经费 3,921,953.17 1,043,656.31 725,551.51 4,240,057.97
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 1,110,970.33 23,166.47 96,001.92 1,038,134.88
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 48,303,258.48 40,743,641.41 40,825,348.55 48,221,551.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 法定税率 2007.6.30 2006.12.31
企业所得税 公司为33% 32,395,603.33 40,247,955.11
增值税 应税收入的17% 5,481,763.16 16,554,470.61
城建税 应交流转税的1%、5%、7% 209,262.91 585,877.77
个人所得税 超额累进税率 278,241.90 1,621,991.56
营业税 应税收入的5% 123,030.00 711,231.19
房产税 租金收入的12% 3,105.04 18,021.24
教育费附加 应交流转税的3% 132,943.64 714,360.61
防洪保安基金 应税收入的1‰ 204,181.63 262,490.54
粮食风险基金 应税收入的1‰ 235,662.66 189,361.72
河道管理费 应交流转税的1% 6,809.49 177,679.37
合计 39,070,603.76 61,083,439.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
银行借款利息 516,000.00 481,100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.6.30 2006.12.31
余额 34,295,689.42 18,339,755.40
其中：账龄超过1年的余额 1,668,025.84 3,868,210.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(2) 期末其他应付款比期初有较大增长，主要系期末公司子公司预提了1400万销售费用所致。
递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30
因平高电气股权公允价值变动所引起的递延所得税负债 275,944,150.00
合计 275,944,150.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末的递延所得税负债计入资本公积。
股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本次变动增减(＋、－) 2007.6.30
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、其他内资持股 53,648,944 8,500,000 - - - 8,500,000 62,148,944
其中：境内非国有法人持股 - 8,500,000 - - - 8,500,000 8,500,000
境内自然人持股 53,648,944 - - - - - 53,648,944
二、无限售条件股份
1、境内上市的人民币普通股 52,351,056 - - - - - 52,351,056
三、股份总数 106,000,000 8,500,000 - - - 8,500,000 114,500,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，公司以非公开发行方式向特定投资者发行了8,500,000股人民币普通股，每股面值为1.00元，共计增加股本8,500,000.00元。特定投资者的出资方式为货币资金，已经上海上会会计师事务所审验，并于2007年6月6日出具上会师报字(2007)第1359号验资报告。
资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
资本溢价 143,535,000.00 393,800,000.00 - 537,335,000.00
其他资本公积 12,790,988.38 827,832,450.00 - 840,623,438.38
合计 156,325,988.38 1,221,632,450.00 - 1,377,958,438.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 报告期内公司以非公开发行方式向特定投资者发行了8,500,000股人民币普通股，每股面值为1.00元，扣除此次增发费用后实际收到投资者投入的货币资金402,300,000.00，超过股票面值的部分393,800,000.00记作资本公积。
(2) 本期其他资本公积增加827,832,450.00，系报告期内公司将持有的平高电气股票按公允价值调整所产生。
盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
法定盈余公积 46,594,271.72 - - 46,594,271.72
合计 46,594,271.72 - - 46,594,271.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2007年年初的盈余公积比公司2006年年报中披露的年末盈余公积减少了23,621,106.96元，系根据新企业会计准则关于编制合并报表的要求，子公司账面的盈余公积在合并抵销后不再恢复，因此公司期初合并盈余公积减少了25,164,473.11元；同时，公司按<企业会计准则—首次执行企业会计准则>第五条至第十九条对2006年财务报表进行了追溯调整，增加了期初盈余公积1,543,366.15元。
未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期
净利润 50,735,241.54
加：年初未分配利润 265,908,348.73
其他转入 -
可供分配的利润 316,643,590.27
减：提取法定盈余公积 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
可供投资者分配的利润 316,643,590.27
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 316,643,590.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2007年的年初未分配利润比公司2006年年报中披露的年末未分配利润增加了36,020,442.38元，系根据新企业会计准则关于编制合并报表的要求，子公司账面的盈余公积在合并抵销后不再恢复，因此公司年初未分配利润增加了25,164,473.11元；同时，由于本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》,根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调整，增加了年初未分配利润10,855,969.27元。
少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 2007.6.30 2006.12.31
江苏省如高高压电器有限公司 9,749,259.23 9,144,396.04
上海思源电力电容器有限公司 4,408,462.18 3,724,567.13
江苏思源赫兹互感器有限公司 27,336,001.19 23,522,269.12
上海思源光电有限公司 1,162,829.48 1,575,502.03
上海思源致远绿色能源有限公司 2,801,052.58 3,255,048.70
如皋市科凯机械有限责任公司 4,598,579.95 4,539,058.46
南通市思进电器科技有限公司 1,527,733.69 1,221,552.02
南通赫高精密机械制造有限公司 1,902,959.22 -
合计 53,486,877.52 46,982,393.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入及营业成本
1、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 446,710,094.19 297,298,132.29
其他业务收入 2,769,596.12 3,025,847.60
合计 449,479,690.31 300,323,979.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务成本 255,913,437.09 173,068,405.85
其他业务成本 1,038,407.40 1,343,321.25
合 计 256,951,844.49 174,411,727.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、分产品类别的主营业务情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品(或业务)类别 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
电力自动化保护设 135,269,652.63 72,579,726.21 62,689,926.42 97,138,386.3 50,954,772.26 46,183,614.07
备 3
高压开关 176,488,801.03 110,741,949.15 65,746,851.88 121,914,035. 79,716,987.37 42,197,047.85
22
高压互感器 84,250,415.34 49,527,019.69 34,723,395.65 51,031,398.0 30,923,209.79 20,108,188.21
0
其他 50,701,225.19 23,064,742.04 27,636,483.15 27,214,312.7 11,473,436.43 15,740,876.31
4
合计 446,710,094.19 255,913,437.09 190,796,657.10 297,298,132. 173,068,405.8 124,229,726.44
29 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、分地区的主营业务情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
华东地区 204,666,531.8 113,776,167.56 90,890,364.30 129,344,314.07 70,789,647.92 58,554,666.1
6 5
华北地区 79,451,852.41 46,819,711.31 32,632,141.10 67,237,858.55 42,082,899.04 25,154,959.5
1
其他地区 162,591,709.9 95,317,558.22 67,274,151.70 100,715,959.67 60,195,858.89 40,520,100.7
2 8
合计 446,710,094.1 255,913,437.09 190,796,657.10 297,298,132.29 173,068,405.85 124,229,726.
9 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上年同期金额
销售总额 比例 销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 56,235,196.36 12.59% 29,068,632.40 9.78%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期金额 上年同期金额 计缴标准
城建税 977,064.09 308,416.48 应交流转税的1%、5%、7%
教育费附加 648,494.49 383,457.48 应交流转税的3%
营业税 460,252.60 172,632.00 应税收入的5%
合计 2,085,811.18 864,505.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期金额 上年同期金额
利息支出 8,595,755.00 -
减：利息收入 1,537,504.53 1,175,354.79
汇兑损失 20,643.62 -
减：汇兑收益 - -
其他 349,613.80 -57,550.09
合计 7,428,507.89 -1,232,904.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
一、坏账损失 9,836,705.83 4,340,934.06
二、存货跌价损失 - -
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 9,836,705.83 4,340,934.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 本期金额 上年同期金额
处置股权获得的收益 888,878.33 -
合计 888,878.33 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益汇回不存在重大限制
营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
1．非流动资产处置利得合计 12,000.00 -
其中：固定资产处置利得 12,000.00 -
2．罚款净收益 170,650.95 255,737.80
3．软件企业增值税退税 2,446,523.85 3,323,933.46
4．政府补助 5,254,320.03 1,903,805.77
5．债务重组利得 10,447.80 -
6．其他 9,715.19 43,417.00
合计 7,903,657.82 5,526,894.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
1．非流动资产处置损失合计 139,385.44 -
其中：固定资产处置损失 139,385.44 -
2．罚款支出 137,785.43 -
3．捐赠支出 80,000.00 72,000.00
4．其他 - 2,216.24
合计 357,170.87 74,216.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三十六) 所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 84,839,114.13 13,397,888.62
递延所得税费用 -73,606,411.37 -2,923,454.05
合计 11,232,702.76 10,474,434.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期内当期所得税费用比上年同期增长较大，主要为子公司北京亚太世纪科技发展有限责任公司本期出售所持的平高电气股权所计提的当期所得税费用71,973,396.00元；同时期初因平高股权按公允价值调整所计提的递延所得税负债转回，导致递延所得税费用与上年同期比较有较大的减少。
(三十七) 政府补助
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 本期金额 上年同期金额
财政补贴 5,254,320.03 1,903,805.77
合计 5,254,320.03 1,903,805.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三十八) 每股收益
基本每股收益
分子为属于母公司普通股东的本期合并净利润,分母为当期发行在外普通股的加权平均数，属于母公司普通股东的本期合并净利润为50,735,241.54元，当期2007年半年度报告发行在外普通股的加权平均数为106,000,000.00股，基本每股收益为0.48元。
稀释每股收益
稀释每股收益0.48元，本公司无潜在普通股。
(三十九) 收到的其他与经营活动有关的现金，其中价值较大的分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
利息收入 1,537,504.53 1,175,354.79
政府补助 5,254,320.03 1,903,805.77
合计 6,791,824.56 3,079,160.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四十) 支付的其他与经营活动有关的现金，其中价值较大的分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
差旅费 20,748,568.19 9,164,721.11
技术开发费 10,609,496.61 5,975,427.85
支付的投标保证金 8,755,015.50 5,265,336.66
运输费 6,671,386.11 5,931,724.27
中标费 5,242,380.08 2,647,243.89
咨询费 5,014,455.00 8,050,474.80
市场推广费 4,586,300.06 8,689,668.76
合计 61,627,601.55 45,724,597.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四十一) 支付的其他与投资活动有关的现金，其中价值较大的分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
股权过户的税费 2,478,506.00 -
合计 2,478,506.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、母公司会计报表主要项目注释
应收账款
(1) 账面余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 119,458,209.98 87.58% 5,972,910.50 113,485,299.48 5%
1-2年 14,541,365.00 10.66% 1,454,136.50 13,087,228.50 10%
2-3年 1,852,219.71 1.36% 555,665.91 1,296,553.80 30%
3-5年 549,469.00 0.40% 274,734.50 274,734.50 50%
合计 136,401,263.69 100.00% 8,257,447.41 128,143,816.28
账龄 2006.12.31
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 79,541,548.55 80.89% 3,977,077.43 75,564,471.12 5%
1-2年 16,512,693.71 16.79% 1,651,269.37 14,861,424.34 10%
2-3年 1,825,290.00 1.86% 547,587.00 1,277,703.00 30%
3-5年 450,869.00 0.46% 225,434.50 225,434.50 50%
合计 98,330,401.26 100.00% 6,401,368.30 91,929,032.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(2) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 欠款年限 金额 比例 欠款年限
应收账款前五名合计： 39,253,453.00 28.78% 1年以内 23,016,850.00 23.41% 1年以内
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款
(1) 账面余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 387,541,157.21 99.57% 3,276,954.30 384,264,202.91 5%
1-2年 673,107.83 0.17% 33,655.39 639,452.44 5%
2-3年 455,543.39 0.12% 22,777.17 432,766.22 5%
3-5年 534,475.73 0.14% 26,723.79 507,751.94 5%
合计 389,204,284.16 100.00% 3,360,110.65 385,844,173.51
账龄 2006.12.31
金额(原发生数) 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 211,369,993.85 99.20% 10,568,499.69 200,801,494.16 5%
1-2年 720,560.20 0.34% 36,028.01 684,532.19 5%
2-3年 633,109.50 0.30% 31,655.48 601,454.02 5%
3-5年 354,666.56 0.16% 17,733.33 336,933.23 5%
合计 213,078,330.11 100.00% 10,653,916.51 202,424,413.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(2) 单项金额重大的其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.6.30 2006.12.31
傅朝方 44,380,000.00 -
上海思源如高科技发展有限公司* 322,002,071.25 -
北京亚太世纪科技发展有限责任公司 - 200,229,871.25
合计 366,382,071.25 200,229,871.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*：公司对子公司上海如高科技发展有限公司的其他应收款没有计提坏账准备。
长期股权投资
账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准 账面价值
备
子公司 315,814,447. - 315,814,447. 357,055,748. - 357,055,748
63 63 93 .93
合计 315,814,447. - 315,814,447. 357,055,748. - 357,055,748
63 63 93 .93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：按照新会计准则从2007年1月1日起，公司对子公司的长期投资适用成本法。
(2) 子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资截止日 占被投资单位注册资 投资金额 期末累计数
本比例
江苏省如高高压电器有限公司 2032年 94.7% 73,080,000.00 163,391,378.40
上海思海软件有限公司 2021年 100% 1,000,000.00 19,631,548.33
江苏思源赫兹互感器有限公司 2034年 75% 26,898,060.00 70,566,807.37
上海思源电力电容器有限公司 2034年 75% 15,000,000.00 11,173,701.38
上海思源电力测试技术有限公司 2023年 90% 4,500,000.00 27,660,674.27
上海思源光电有限公司 2034年 56% 4,040,000.00 3,494,840.39
上海思源如高科技发展有限公司 2016年 100% 10,000,000.00 13,850,407.05
上海思源致远绿色能源有限公司 2026年 65% 6,500,000.00 6,045,090.44
合计 141,018,060.00 315,814,447.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 子公司长期投资变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初投资成本 本期增加投资 本期减少投资 期末投资成本
江苏省如高高压电器有限公司*1 163,391,378.40 - - 163,391,378.40
上海思海软件有限公司 *2 19,631,548.33 - - 19,631,548.33
江苏思源赫兹互感器有限公司*3 70,566,807.37 - - 70,566,807.37
上海思源电力电容器有限公司*4 11,173,701.38 - - 11,173,701.38
上海思源电力测试技术有限公司*5 27,660,674.27 - - 27,660,674.27
上海思源光电有限公司*6 1,094,840.39 2,400,000.00 - 3,494,840.39
上海思源如高科技发展有限公司*7 13,850,407.05 - - 13,850,407.05
上海思源致远绿色能源有限公司*8 6,045,090.44 - - 6,045,090.44
北京亚太世纪科技发展有限责任公司*9 43,641,301.30 - 43,641,301.30 -
合计 357,055,748.93 2,400,000.00 43,641,301.30 315,814,447.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*1：江苏省如高高压电器有限公司于2002年12月24日新设[系经如皋市企业产权制度改革领导组办公室《关于同意江苏省如皋高压电器厂改制方案的批复》(皋改办[2002]19号)文件批准，以原江苏省如皋高压电器厂为主体进行]，注册资本4,000万元，本公司出资1,960万元。本公司于2004年9月11日召开的第二届董事会第四次会议审议通过了《关于增持江苏省如高高压电器有限公司股权并授权董事长办理相关事宜的议案》，于2004年12月20日完成了对如高公司的股权受让手续，本公司持有的如高公司股权出资已由1,960万元增至2,923万元，占如高公司注册资本的73.075%。本公司于2005年8月5日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过了变更募集资金项目增资如高公司，并经公司2005年第一次临时股东大会通过，截止2005年10月9日公司增资5,201万元全部到位，如高公司注册资本7,717万元，本公司占86.02%。2006年公司收购如高公司8.68%股权，截止2006年12月31日，本公司共占如高公司股权增至94.70%
*2：上海思海软件有限公司于2001年12月7日成立，注册资本100万元，本公司出资100万元。
*3：江苏思源赫兹互感器有限公司于2004年8月9日成立，注册资本实收440万美元，本公司出资330万美元。
*4：上海思源电力电容器有限公司于2004年11月8日成立，注册资本2,000万元，本公司出资1,500万元。
*5：上海思源电力测试技术有限公司于2003年6月23日成立，注册资本500万元，本公司出资450万元。
*6：上海思源光电有限公司于2004年10月21日成立，注册资本400万元，本公司出资164万元，报告期内，公司以240万元为对价向少数股东购买该公司15%的股权。
*7：上海思源如高科技发展有限公司于2006年5月17日成立，注册资本1,000万，本公司出资1,000万。
*8：上海思源致远绿色能源有限公司成立于2006年7月18日成立，注册资本1,000万，本公司出资650万。
*9：北京亚太世纪科技发展有限责任公司成立于1995年5月16日，注册资本4718.68万元；2006年10月19日，本公司出资44,380,000.00元收购该公司100%股权。报告期内本公司以44,380,000.00元将该公司股权转让于自然人傅朝方。
营业收入及营业成本
1、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 153,925,695.34 122,015,471.56
其他业务收入 434,990.46 176,067.26
合计 154,360,685.80 122,191,538.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务成本 87,862,519.35 70,686,737.42
其他业务成本 - 30,000.00
合计 87,862,519.35 70,716,737.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、分产品类别的主营业务情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品(或业务)类别 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
电力自动化保护设备 135,269,652.6 82,540,320.63 52,729,332.00 97,138,386.33 61,547,924.87 35,590,461.4
3 6
其他 18,656,042.71 5,322,198.72 13,333,843.99 24,877,085.23 9,138,812.55 15,738,272.6
8
合计 153,925,695.3 87,862,519.35 66,063,175.99 122,015,471.56 70,686,737.42 51,328,734.1
4 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
处置子公司股权所获得的收益 738,698.70 -
期末调整权益法下被投资公司所有者权益净增减额 - 27,329,971.14
合 计 738,698.70 27,329,971.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 按照新会计准则从2007年1月1日起，母公司对控股子公司不再按权益法计算投资收益。(2) 投资收益汇回不存在重大限制。
九、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1、本公司的子公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 组织机构代 本企业合 本企业合计享
码 计持股比 有的表决权比
例 例
江苏省如高高压电器 如皋市如皋经济开发区惠 高压电器 7717万 13861786-3 94.7% 94.7%
有限公司 民西路1号
如皋市科凯机械有限 如皋市科技创业园区内 电器设备制造、销售 50万 73115240-3 75.76% 75.76%
责任公司
如皋市如高高压电器 如城镇环城西路 电器装配、修理、包装 50万 75320933-5 86.177% 86.177%
劳动服务有限公司 箱、塑料袋加工销售；
南通市思进电器科技 如皋市科技园 电动机构生产及相关技 50万 76826968-0 56.82% 56.82%
有限公司 术咨询服务
上海思海软件有限公 上海闵行区金都路4399号 计算机软件 100万 73406599-7 100% 100%
司
上海思源电力测试技 上海市张江高科技园区龙 计算机软件 500万 75186386-X 100% 100%
术有限公司 东大道2500号E楼110室
上海思源电力电容器 上海闵行区金都路4399号 电力电容器 2,000万 76877218-X 75% 75%
有限公司
江苏思源赫兹互感器 江苏省如皋市经济开发区 互感器 美元440万 76282503-3 75% 75%
有限公司
上海思源光电有限公 上海市张江高科技园区郭 计算机软件 400万 76835763-X 56% 56%
司 守敬路351号2号楼504C室
上海思源如高科技发 上海市闵行区宜山路1618 技术开发与服务 1,000万 78788696-7 100% 100%
展有限公司 号综合楼775室
上海思源致远绿色能 上海市闵行区沪青平公路 太阳能,风能技术开发 1,000万 78955751-8 65% 65%
源有限公司 277号5楼A座88室
上海信合太阳能科技 上海市奉贤区南桥镇金海 太阳能,风能技术开发 100万 79147365-5 65% 65%
有限公司 公路东恻
南通赫高精密机械制 如皋市如皋经济开发区惠 高压电器 美元100万 79908897-0 71.025% 71.025%
造有限公司 民西路
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他关联企业或个人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业或个人名称 与本公司的关系
董增平 董事长、总经理、股东
陈邦栋 董事、高管、股东
李锋 董事、高管、股东
林凌 高管、非控股股东
李霞 股东
杨小强 非控股股东
张晓国 非控股股东、管理人员
王建忠 非控股股东、管理人员
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 关联方交易
公司已合并的子公司与本公司之间的关联交易已全部抵销。
1、购买或销售商品
公司上年同期和本期不存在向关联方购买或销售商品的交易事项。
2、购买或销售商品以外的其他资产
公司上年同期和本期不存在向关联方购买或销售商品以外的其他资产的交易事项。
3、关联方应收、应付款项余额
公司期初期末不存在关联方应收、应付款项余额。
十、重大或有事项
关联方担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保人 被担保人 担保金额 担保期限
思源电气股份有限公司 江苏省如高高压电器有限公司 80,000,000.00 2006-9-26/2007-9-25
思源电气股份有限公司 上海思源电力电容器有限公司 5,973,328.80 2007-4-2/2008-2-6
合计 85,973,328.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、重大承诺事项
本期无重大承诺事项。
十二、资产负债表日后重大事项
公司第三届董事会第九次会议决议，公司2007年半年度利润分配预案：
公司拟以2007年6月30日公司总股本11450万股为基数，用资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增5股，共计5725万股；同时，向全体股东每10股派现金股利3元(含税)，共计3435万元。转增后公司总股本由11450万股增加为17175万股。该预案尚须提交公司股东大会批准后实施。
十三、其他重要事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 761,492.89
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 5,254,320.03
债务重组损益 10,447.80
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -37,419.29
小计 5,988,841.43
减：所得税影响 919,436.68
非经常性损益合计 5,069,404.75
减：少数股东损益 461,392.44
归属于母公司所有者的非经常性损益 4,608,012.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以下为补充资料：
I、按照中国证监会有关信息披露规则的要求，分别列示全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.73% 8.45% 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.49% 7.69% 0.44 0.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
II、现金流量表补充资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期发生额 上年同期发生额
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,728,401.92 16,167,557.40 38,800,883.06 44,080,078.72
加：资产减值准备 9,836,705.83 -5,517,726.75 4,340,934.06 1,345,183.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 11,553,622.75 6,658,065.20 6,620,633.23 3,500,215.22
旧
无形资产摊销 378,720.91 - 264,060.12 -
长期待摊费用摊销 180,767.53 - 876.26 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 127,385.44 27,985.48 - -
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - - -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - - -
财务费用(收益以“－”号填列) 8,581,498.62 5,610,780.00 - -
投资损失(收益以“－”号填列) -888,878.33 -738,698.70 - -27,329,971.14
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,633,015.37 1,147,352.28 -2,224,077.78 -399,098.67
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -71,973,396.00 - - -
存货的减少(增加以“－”号填列) -70,403,784.94 -23,670,933.6 -32,823,966.08 -20,394,407.53
8
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -59,768,505.09 -53,829,880.0 -98,876,546.23 -41,671,785.36
9
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,653,927.35 -1,928,723.38 -19,721,936.88 -10,893,623.65
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 -119,934,404.08 -56,074,222.2 -103,619,140.2 -51,763,408.71
4 4
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - - -
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - - - -
现金的期末余额 476,560,210.08 413,090,725.0 82,023,417.13 8,394,144.30
1
减：现金的期初余额 180,981,346.57 69,368,285.83 250,597,498.73 114,355,880.31
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 295,578,863.51 343,722,439.1 -168,574,081.6 -105,961,736.01
8 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
合并 母公司 合并 母公司
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 2,400,000.00 2,400,000.00 - 20,100,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2,400,000.00 2,400,000.00 - 20,100,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,400,000.00 2,400,000.00 - 20,100,000.00
4．取得子公司的净资产 - - - -
流动资产 - - - -
非流动资产 - - - -
流动负债 - - - -
非流动负债 - - - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 44,380,000.00 44,380,000.00 - -
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - - - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 91,763.06 91,763.06 - -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -91,763.06 -91,763.06 - -
4．处置子公司的净资产 40,568,060.50 40,568,060.50 - -
流动资产 113,263,091.8 113,263,091.81 - -
1
非流动资产 - -
流动负债 72,695,031.31 72,695,031.31 - -
非流动负债 - - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.6.30
合并 母公司 合并 母公司
一、现金 476,560,210.0 413,090,725.0 82,023,417.13 8,394,144.30
8 1
其中：库存现金 533,293.96 236,554.23 337,898.40 93,145.75
可随时用于支付的银行存款 448,038,517.5 412,854,170.7 66,339,900.78 8,105,206.55
6 8
可随时用于支付的其他货币资金 27,988,398.56 - 15,345,617.95 195,792.00
可用于支付的存放中央银行款项(金融企业专用可选) - - - -
存放同业款项(金融企业专用可选) - - - -
拆放同业款项(金融企业专用可选) - - - -
二、现金等价物 - - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - - -
三、期末现金及现金等价物余额 476,560,210.0 413,090,725.0 82,023,417.13 8,394,144.30
8 1
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 - - - -
物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
III、2006年1月1日至6月30日净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年1月1日至6月30日净利润(原会计准则) 33,898,837.70
按<企业会计准则—首次执行企业会计准则>第五条至第十九条对2006年1月1日至2006年6月
30日合并净利润进行追溯调整的内容：
1、所得税 816,015.29
2、少数股东损益 4,086,030.07
2006年1月1日至6月30日净利润(新会计准则) 38,800,883.06
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -
2006年1月1日至6月30日模拟净利润 38,800,883.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他报送数据
一、资产减值准备明细表
编制单位：思源电气股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 25,220,931.90 9,836,705.83 3,420,000.00 31,637,637.73
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 350,000.00 350,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 25,570,931.90 9,836,705.83 3,770,000.00 31,637,637.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、资产减值损失 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,836,705.83 4,340,934.06
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,836,705.83 4,340,934.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、应收款项
1、应收账款 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 333,552,029.64 16,677,601.49 217,492,092.28 10,874,604.61
一-二年 44,966,424.00 4,496,642.40 38,932,730.61 3,893,273.06
二-三年 7,110,624.31 2,133,187.29 7,339,470.50 2,201,841.15
三年以上 6,455,815.12 3,227,907.56 6,325,529.32 3,162,764.66
其中：应收持股5%以上股份股东的金 0.00 0.00 0.00 0.00
额
合计 392,084,893.07 26,535,338.74 270,089,822.71 20,132,483.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 98,712,345.64 4,935,617.28 98,505,666.93 4,925,283.35
一-二年 1,944,258.27 97,212.91 1,637,392.22 81,869.61
二-三年 754,900.27 37,745.01 1,012,872.45 50,643.63
三年以上 634,475.73 31,723.79 613,036.56 30,651.83
其中：应收持股5%以上股份股东的金 0.00 0.00 0.00 0.00
额
合计 102,045,979.91 5,102,298.99 101,768,968.16 5,088,448.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款核算方法
3.1、应收账款核算方法 账龄分析法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5.00% 计算值 5.00%
一-二年以内计提比例 10.00% 计算值 10.00%
二-三年以内计提比例 30.00% 计算值 30.00%
三年以上计提比例 50.00% 计算值 50.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.2、其他应收款核算方法 账龄分析法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5.00% 计算值 5.00%
一-二年以内计提比例 5.00% 计算值 5.00%
二-三年以内计提比例 5.00% 计算值 5.00%
三年以上计提比例 5.00% 计算值 5.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、公司无交易性金融资产
五、可供出售金融资产 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
1、可供出售债券
2、可供出售权益工具 1,481,350,000.00 0.00
3、其他
合计 1,481,350,000.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、公司无持有至到期投资
七、公司无投资性房地产
八、公司无公允价值变动收益
九、投资收益 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益 888,878.33 0.00
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资
产等期间取得投资收益及处置收益
5、其他
合计 888,878.33 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、净利润差异调节表 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 33,898,837.70
加：追溯调整项目影响合计数 1,088,020.38
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 1,088,020.38
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 272,005.09
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 34,714,852.99
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 272,005.09
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 3,814,024.98
2006.1.1—6.30模拟净利润 38,800,883.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 173,068,405.85 174,411,727.10
销售费用 50,728,014.25 50,728,014.25
管理费用 31,729,997.62 27,389,063.56
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
净利润 33,898,837.70 34,714,852.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十二、会计师事务所的变更情况
1、境内会计师事务所情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘
原聘任境内会计师事务所 上海上会会计师事务所有限公司
现聘任境内会计师事务所 上海上会会计师事务所有限公司
改聘境内会计师事务所情况说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司无境外会计师事务所情况
******