中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
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§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司负责人何蕴韶、主管会计工作负责人杨恩林及会计机构负责人(会计主管人员)王和平声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
1.4公司于2009年10月14日召开的第三届董事会2009年第三次临时会议审议通过了《关于公司适用处置长期股权投资会计处理的议案》，根据财政部下发的财会便【2009】14 号文，对2008年度合并报表及2008年3季度合并报表的相关财务数据进行调整，详见2009-034号公告。
本报告资产负债表年初数、利润表上年同期数均采用调整后报表数据核算。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
2009.9.30
2008.12.31
增减幅度（％）
总资产（元）
564,058,253.23
529,900,227.66
6.45%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）
356,727,429.06
327,883,444.68
8.80%
股本（股）
240,768,000.00
200,640,000.00
20.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
1.48
1.63
-9.20%
2009年7-9月
比上年同期增减（％）
2009年1-9月
比上年同期增减（％）
营业总收入（元）
84,543,249.98
31.93%
224,905,611.26
25.54%
归属于上市公司股东的净利润（元）
12,754,165.73
20.01%
34,060,624.38
42.91%
经营活动产生的现金流量净额（元）
-
-
8,527,616.95
-29.61%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
-
-
0.04
-33.33%
基本每股收益（元/股）
0.05
25.00%
0.14
40.00%
稀释每股收益（元/股）
0.05
25.00%
0.14
40.00%
净资产收益率（%）
3.58%
0.22%
9.55%
2.03%
扣除非经常性损益后的净资产收益率（%）
3.28%
0.45%
8.40%
1.85%
单位：（人民币）元
非经常性损益项目
年初至报告期末金额
附注
非流动资产处置损益
-15,205.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
5,889,849.56
记入当期损益的政府补助 1中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
458,408.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-1,736,406.60
补交以前年度增值税
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
641,878.53
营业税减免
少数股东权益影响额
-425,644.70
所得税影响额
-726,760.40
合计
4,086,120.27
-
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户）
65,105
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称）
期末持有无限售条件流通股的数量
种类
广州中大控股有限公司
46,153,600
人民币普通股
广州生物工程中心
36,115,200
人民币普通股
红塔创新投资股份有限公司
4,200,000
人民币普通股
中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金
1,559,653
人民币普通股
何蕴韶
1,457,280
人民币普通股
程钢
1,116,720
人民币普通股
周新宇
976,272
人民币普通股
华润深国投信托有限公司-尚诚证券信托
780,000
人民币普通股
尤晓燕
400,000
人民币普通股
郑建华
300,000
人民币普通股
注：何蕴韶为公司董事长，共持有公司股份5,829,120股，其中：高管锁定股为4,371,840股，无限售条件流通股为1,457,280股。周新宇为公司董事、总经理，共持有公司股份3,905,088股，其中：高管锁定股为2,928,816股，无限售条件流通股为976,272股。程钢为公司董事、副总经理，共持有公司股份4,466,880股，其中：高管锁定股为3,350,160股，无限售条件流通股为1,116,720股。
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期末货币资金较上年末减少了36,347,195.25 元，减少比例为42.85%，主要原因：一是公司预付的仪器货款增加，二是公司购建固定资产支付的现金增加；
2、报告期末应收票据较上年末减少了1,415,441.50 元，减少比例为54.12%，主要原因是票据到期承兑；
3、报告期末预付账款较上年末增加了11,177,316.09 元，增长比例为76.47%，主要原因是公司根据仪器销售扩大进口仪器采购，预付的进口仪器货款增加；
4、报告期末长期股权投资较上年末增加了14,954,755.98元，增长比例为164.94%，主要原因：一是报告期新增按权益法核算项目3个，分别增加长期股权10,000,000.00元、3,500,000.00元、1,000,000.00元；二是本期联营企业实现投资收益718,910.71元；三是收回处置广州达元食品安全技术有限公司10%股权投资款减少长期股权投资264,154.73元；
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5、报告期末在建工程较上年末增加了3,448,456.97元，增长比例为143.69%，主要原因是广州达安临床检验中心有限公司和佛山达安医疗设备有限公司工程项目增加；
6、报告期末开发支出较上年末增加了2,996,565.31元，增长比例为40.96%，主要原因是公司新产品的新药证书获得及开发项目增多，报告期开发支出增加；
7、报告期末长期待摊费较上年末增加了2,189,123.23元，增长比例为1,007.97%，主要原因是公司对生产车间和研发部门实验室进行固定资产改造，增加长期待摊费用，公司按10年摊销；
8、报告期末应付账款较上年末增加了7,073,987.19 元，增长比例为36.32%，主要原因是公司销售增长，相关采购增加所致；
9、报告期末预收账款较上年末减少了1,034,562.58元，减少比例为82.52%，主要原因是报告期预收款项货已发出，确认收入减少；
10、报告期末应付职工薪酬较上年末减少了3,024,526.25元，减少比例为79.34%，主要原因是9月份职工薪酬在当期支付，未预提；
11、报告期应交税费较上年末减少了1,381,309.27元，减少比例为51.56%，主要原因是所得税汇算清缴，缴纳了上年度税费；
12、报告期末应付利息较上年末减少了-141,985.00元，减少比例为58.25%，主要原因是银行贷款利率下降，预提利息减少；
13、报告期末其他应付款增加了3,324,230.85元，增长比例为98.57%，主要原因是上海达安医学检验中心有限公司的其他应付系统开发项目款增加2,010,000.00元，其他是保证金增加及政府奖励增加；
14、报告期营业成本较上年同期增加了22,918,288.08元，增长比例为33.79%，主要原因是收入的增长营业成本相应增加；
15、报告期财务费用较上年同期减少了1,228,931.75元，减少比例为37.91%，主要原因是银行贷款利率的下降；
16、报告期投资收益较上年同期减少了-771,338.53元，减少比例为51.76%，主要原因是按权益法核算联营企业收益减少；
17、报告期营业外收入较上年同期增加了2,611,306.73元，增长比例为57.08%，主要原因：一是计入当期损益的政府补助增加，二是报告期收到营业税减免；
18、报告期营业外支出较上年同期增加了1,461,026.34元，增长比例为300.15%，主要原因是报告期补交以前年度视同销售增值税1,736,406.60元；
19、报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了11,807,776.01元，减少比例为45.59%，主要原因是报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加了10,371,662.36元；
20、报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了75,185,961.36元，减少比例为110.38%，主要原因：一是报告期吸收投资收到现金减少了56,713,000.00元，二是借款及偿还债务净额减少了35,400,000.00元，三是分配股利、利润或偿付利息所支付的现金减少16,923,477.82元。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
公司不存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□ 适用 √ 不适用 3中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
3.4 对2009年度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2009年度预计的经营业绩
归属于母公司所有者的净利润比上年增长幅度小于50%
2008年度经营业绩
2008年度归属于母公司所有者的净利润：
34,939,431.14
业绩变动的原因说明
1、公司2009年10月根据财政部下发的财会便【2009】14 号文，对2008年度合并报表的相关财务数据进行调整，调减2008年度净利润4,168,400.00元。
2、公司本年度经营业绩持续稳步增长。
3.5 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009年09月30日 单位：（人民币）元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
48,473,306.23
10,185,569.11
84,820,501.48
40,590,049.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
1,200,000.00
1,200,000.00
2,615,441.50
2,615,441.50
应收账款
164,571,232.77
136,396,024.86
136,465,017.83
118,593,045.60
预付款项
25,793,922.78
22,867,233.16
14,616,606.69
12,654,653.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
29,458,081.67
81,282,099.78
31,608,053.93
79,288,178.02
买入返售金融资产
存货
43,248,111.93
33,865,229.00
35,538,611.60
26,293,440.13
一年内到期的非流动资产
22,811.72
22,811.72
其他流动资产
10,500.00
流动资产合计
312,777,967.10
285,818,967.63
305,664,233.03
280,034,808.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
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长期股权投资
24,021,778.84
164,467,778.84
9,067,022.86
140,013,022.86
投资性房地产
固定资产
147,874,425.18
60,527,055.06
146,548,984.39
58,227,064.18
在建工程
5,848,345.01
24,805.00
2,399,888.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
52,227,065.66
5,865,785.40
51,048,478.17
6,133,181.70
开发支出
10,313,122.79
10,311,352.81
7,316,557.48
7,152,194.13
商誉
4,197,771.75
4,197,771.75
长期待摊费用
2,406,304.73
2,056,656.78
217,181.50
123,429.62
递延所得税资产
4,391,472.17
1,599,001.79
3,440,110.44
630,391.91
其他非流动资产
非流动资产合计
251,280,286.13
244,852,435.68
224,235,994.63
212,279,284.40
资产总计
564,058,253.23
530,671,403.31
529,900,227.66
492,314,092.55
流动负债：
短期借款
70,000,000.00
70,000,000.00
70,000,000.00
70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
26,548,698.41
15,999,897.82
19,474,711.22
12,314,281.48
预收款项
219,219.16
180,000.00
1,253,781.74
977,632.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
787,763.12
197,049.31
3,812,289.37
1,505,278.09
应交税费
1,297,981.98
1,824,044.27
2,679,291.25
2,250,660.85
应付利息
101,775.00
101,775.00
243,760.00
243,760.00
应付股利
其他应付款
6,696,517.96
34,023,251.27
3,372,287.11
23,906,916.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
248,566.40
其他流动负债
流动负债合计
105,900,522.03
122,326,017.67
100,836,120.69
111,198,528.84
非流动负债：
长期借款
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
应付债券
长期应付款
5中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
14,997,680.06
11,177,626.18
13,757,921.62
12,254,506.61
非流动负债合计
44,997,680.06
41,177,626.18
43,757,921.62
42,254,506.61
负债合计
150,898,202.09
163,503,643.85
144,594,042.31
153,453,035.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
240,768,000.00
240,768,000.00
200,640,000.00
200,640,000.00
资本公积
47,015,126.57
41,863,588.33
47,015,126.57
41,863,588.33
减：库存股
专项储备
盈余公积
29,193,588.87
28,266,313.45
29,193,588.87
28,266,313.45
一般风险准备
未分配利润
39,750,713.62
56,269,857.68
51,034,729.24
68,091,155.32
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
356,727,429.06
367,167,759.46
327,883,444.68
338,861,057.10
少数股东权益
56,432,622.08
57,422,740.67
所有者权益合计
413,160,051.14
367,167,759.46
385,306,185.35
338,861,057.10
负债和所有者权益总计
564,058,253.23
530,671,403.31
529,900,227.66
492,314,092.55
4.2 本报告期利润表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009年7-9月 单位：（人民币）元
本期
上年同期
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
84,543,249.98
53,808,117.07
64,079,539.30
42,349,320.08
其中：营业收入
84,393,249.98
53,808,117.07
63,779,539.30
42,049,320.08
其他业务收入
150,000.00
300,000.00
300,000.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
72,302,043.14
41,929,829.16
56,039,707.92
32,234,843.94
其中：营业成本
37,931,498.92
24,812,194.19
20,751,783.07
10,882,732.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
1,373,838.37
358,968.06
1,279,336.57
292,689.88
销售费用
12,671,306.82
5,938,907.34
16,877,212.94
10,699,634.27
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管理费用
18,694,305.40
9,523,682.78
16,049,230.83
9,358,090.40
财务费用
742,639.01
773,666.50
1,493,603.09
1,554,274.70
资产减值损失
888,454.62
522,410.29
-411,458.58
-552,577.62
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
423,791.96
423,791.96
477,119.89
477,119.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
12,664,998.80
12,302,079.87
8,516,951.27
10,591,596.03
加：营业外收入
1,332,283.98
988,632.49
2,174,209.70
1,857,514.24
减：营业外支出
68,225.88
64,149.07
30,396.93
26,788.73
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
13,929,056.90
13,226,563.29
10,660,764.04
12,422,321.54
减：所得税费用
1,395,277.57
1,006,885.32
1,999,310.94
1,863,348.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
12,533,779.33
12,219,677.97
8,661,453.10
10,558,973.31
归属于母公司所有者的净利润
12,754,165.73
12,219,677.97
10,627,767.58
10,558,973.31
少数股东损益
-220,386.40
-1,966,314.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.05
0.05
0.04
0.04
（二）稀释每股收益
0.05
0.05
0.04
0.04
七、其他综合收益
八、综合收益总额
12,533,779.33
12,219,677.97
8,661,453.10
10,558,973.31
归属于母公司所有者的综合收益总额
12,754,165.73
12,219,677.97
10,627,767.58
10,558,973.31
归属于少数股东的综合收益总额
-220,386.40
-1,966,314.48
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009年1-9月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
224,905,611.26
147,473,577.24
179,145,155.89
124,722,120.94
其中：营业收入
224,755,611.26
147,323,577.24
178,595,155.89
124,172,120.94
其他业务收入
150,000.00
150,000.00
550,000.00
550,000.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
191,337,369.10
112,915,280.73
157,573,314.49
98,887,503.42
7中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
其中：营业成本
90,750,156.36
57,566,394.11
67,831,868.28
42,473,865.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
3,599,865.90
938,728.49
3,043,592.26
683,205.35
销售费用
41,924,856.45
25,219,327.36
37,930,022.88
25,307,573.91
管理费用
52,251,229.36
26,560,766.93
44,760,368.60
26,328,394.41
财务费用
2,012,786.00
2,169,105.08
3,241,717.75
3,289,419.51
资产减值损失
798,475.03
460,958.76
765,744.72
805,044.87
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
718,910.71
718,910.71
1,490,249.24
13,490,249.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
34,287,152.87
35,277,207.22
23,062,090.64
39,324,866.76
加：营业外收入
7,186,309.31
5,760,784.03
4,575,002.58
3,646,613.42
减：营业外支出
1,947,783.94
1,913,057.32
486,757.60
330,819.62
其中：非流动资产处置损失
15,205.00
18,577.08
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
39,525,678.24
39,124,933.93
27,150,335.62
42,640,660.56
减：所得税费用
6,956,172.45
5,601,591.57
7,482,150.01
6,547,118.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
32,569,505.79
33,523,342.36
19,668,185.61
36,093,541.89
归属于母公司所有者的净利润
34,060,624.38
33,523,342.36
23,832,873.61
36,093,541.89
少数股东损益
-1,491,118.59
-4,164,688.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.14
0.14
0.10
0.15
（二）稀释每股收益
0.14
0.14
0.10
0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额
32,569,505.79
33,523,342.36
19,668,185.61
36,093,541.89
归属于母公司所有者的综合收益总额
34,060,624.38
33,523,342.36
23,832,873.61
36,093,541.89
归属于少数股东的综合收益总额
-1,491,118.59
-4,164,688.00
8中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2009年1-9月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
209,983,455.75
140,893,377.43
167,995,220.41
113,667,889.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
723,804.50
9,201.06
8,661.37
收到其他与经营活动有关的现金
64,134,123.79
98,566,976.85
59,613,236.54
59,817,441.96
经营活动现金流入小计
274,841,384.04
239,460,354.28
227,617,658.01
173,493,992.86
购买商品、接受劳务支付的现金
103,312,386.82
78,181,908.44
52,892,701.91
33,628,094.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
48,576,282.42
25,469,283.52
45,439,696.31
30,075,033.42
支付的各项税费
32,232,917.62
24,875,560.26
31,080,531.68
25,121,745.02
支付其他与经营活动有关的现金
82,192,180.23
103,288,742.45
86,089,501.32
82,335,244.84
经营活动现金流出小计
266,313,767.09
231,815,494.67
215,502,431.22
171,160,117.78
经营活动产生的现金流量净额
8,527,616.95
7,644,859.61
12,115,226.79
2,333,875.08
二、投资活动产生的现金流量：
9中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
16,000.00
4,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
200,000.00
200,000.00
78,900,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
17,406.65
投资活动现金流入小计
233,406.65
200,000.00
4,700.00
78,900,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
29,774,894.18
17,578,946.78
19,403,231.82
6,400,145.72
投资支付的现金
7,500,000.00
3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10,000,000.00
6,500,000.00
78,548,800.00
支付其他与投资活动有关的现金
664,820.30
投资活动现金流出小计
37,939,714.48
30,578,946.78
25,903,231.82
84,948,945.72
投资活动产生的现金流量净额
-37,706,307.83
-30,378,946.78
-25,898,531.82
-6,048,945.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
501,000.00
57,214,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
70,000,000.00
70,000,000.00
140,000,000.00
140,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
3,787.82
筹资活动现金流入小计
70,504,787.82
70,000,000.00
197,214,000.00
140,000,000.00
偿还债务支付的现金
70,000,000.00
70,000,000.00
104,600,000.00
104,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
7,576,672.46
7,576,672.46
24,500,150.28
24,500,150.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
227.00
筹资活动现金流出小计
77,576,899.46
77,576,672.46
129,100,150.28
129,100,150.28
筹资活动产生的现金流量净额
-7,072,111.64
-7,576,672.46
68,113,849.72
10,899,849.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-96,392.73
-93,720.93
61,257.86
五、现金及现金等价物净增加额
-36,347,195.25
-30,404,480.56
54,391,802.55
7,184,779.08
加：期初现金及现金等价物余额
84,820,501.48
40,590,049.67
23,788,115.89
11,515,486.36
六、期末现金及现金等价物余额
48,473,306.23
10,185,569.11
78,179,918.44
18,700,265.44
10中山大学达安基因股份有限公司 2009 年第三季度季度报告全文
4.5 审计报告
审计意见： 未经审计
中山大学达安基因股份有限公司
董事长：何蕴韶
2009年10月27日 11
