中山大学达安基因股份有限公司

    （002030）

    2010年半年度报告

    中国·广东·广州

    2010 年8 月中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    1

    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性负个别及连带责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和

    完整性无法保证或存在异议。

    3、除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

    未亲自出席董事

    姓名

    未亲自出席董事

    职务

    未亲自出席会议原因 被委托人姓名

    王小宁 独立董事 因工作原因 刘国常

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司负责人何蕴韶、主管会计工作负责人杨恩林及会计机构负责人（会

    计主管人员）王和平声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    2

    目 录

    第一节 公司基本情况………………………………………3

    第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………5

    第三节 股本变动及主要股东持股情况……………………7

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况…………………9

    第五节 董事会报告…………………………………………10

    第六节 重要事项……………………………………………18

    第七节 财务报告（未经审计）……………………………28

    第八节 备查文件目录………………………………………28中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    3

    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：中山大学达安基因股份有限公司

    公司中文简称：达安基因

    公司英文名称：DA AN GENE CO.，LTD. OF SUN YAT-SEN UNIVERSITY

    公司英文简称：DAJY

    （二）公司法定代表人：何蕴韶

    （三）公司联系人及联系方式：

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 张斌 王英

    联系地址 广州市高新技术开发区科学城

    香山路19号

    广州市高新技术开发区科学城香

    山路19号

    电话 020-32290420 020-32290420

    传真 020-32290231 020-32290231

    电子信箱 zhangbin@daangene.com yoyo@daangene.com

    （四）公司注册地址：广州市高新技术开发区科学城香山路19号

    公司办公地址：广州市高新技术开发区科学城香山路19号

    公司邮政编码：510665

    公司国际互联网网址：http://www.daangene.com

    公司电子邮箱：web@daangene.com

    （五）公司信息披露的报纸：《证券时报》

    中国证监会指定刊载公司半年度报告的网站网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：证券部

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    公司股票简称：达安基因

    公司股票代码：002030

    （七）其他有关资料中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    4

    （1） 公司首次注册登记日期：2001年3月8日

    公司最近变更注册登记日期：2009年10月30日

    公司注册登记地点：广州市工商行政管理局

    （2） 公司企业法人营业执照注册号：4401011105136

    （3） 公司税务登记证号码：440102190445368

    （4）公司聘请的会计师事务所：立信羊城会计师事务所有限公司

    其办公地址：广州市天河区林和西路3-15号耀中广场11楼中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    5

    第二节 会计数据及业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 652,080,682.68 585,170,648.01 11.43

    归属于上市公司股东的所有者权益 389,402,064.42 369,917,447.49 5.27

    股本 288,921,600.00 240,768,000.00 20.00

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.35 1.54 -12.34

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 170,621,417.68 140,362,361.28 21.56

    营业利润 24,610,448.64 21,622,154.07 13.82

    利润总额 31,545,956.60 25,596,621.34 23.24

    归属于上市公司股东的净利润 25,381,316.89 21,306,458.65 19.12

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润

    18,272,420.61 18,259,625.11 0.07%

    基本每股收益（元/股） 0.09 0.07 28.57

    稀释每股收益（元/股） 0.09 0.07 28.57

    净资产收益率（%） 6.63% 6.29% 0.34

    经营活动产生的现金流量净额 1,801,028.93 12,518,065.45 -85.61

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.01 0.05 -80.00

    注：根据2006年《企业会计准则第34号—每股收益》，2009年1-6月调整后的每

    股收益按照28,892.16万股计算，未按当期股本计算；2010年1-6月每股收益按照

    2010年加权总股本28,892.16万股计算。

    二、 非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

    冲销部分；

    0.00

    2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量

    持续享受的政府补助除外；

    6,520,402.47

    3、其他符合非经营性损益定义的损益科目（股权转让收

    益）

    1,825,269.75中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    6

    4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 415,105.49

    7、少数股东损益的影响数； -72,801.10

    8、所得税的影响数； -1,579,080.33

    合计 7,108,896.28中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    7

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内公司股份变动情况

    根据公司2009年年度股东大会决议，公司向截止2010年6月17日下午深圳证

    券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公

    司全体股东每10股送红股2股；本次送股完成后，公司总股本由24,076.8万股增至

    28,892.16万股。2009年度利润分配方案已于报告期内实施完毕。

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    10,652,192 4.42% 2,029,310 -505,640 1,523,670 12,175,862 4.21%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 10,652,192 4.42% 2,029,310 -505,640 1,523,670 12,175,862 4.21%

    二、无限售条件股

    份

    230,115,808 95.58% 46,124,290 505,640 46,629,930 276,745,738 95.79%

    1、人民币普通股 230,115,808 95.58% 46,124,290 505,640 46,629,930 276,745,738 95.79%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 240,768,000 100.00% 48,153,600 0 48,153,600 288,921,600 100.00%

    二、前10名股东、前10名流通股股东或无限售条件股东持股情况表

    单位：股中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    8

    三、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，实际控制人为广州中大控

    股有限公司。

    股东总数 64491

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    广州中大控股有限公司 国有法人 19.17% 55,384,320 0

    广州生物工程中心 国有法人 15.00% 43,338,240 0

    何蕴韶 境内自然人 2.42% 6,994,944 5,246,208 0

    程钢 境内自然人 1.86% 5,360,256 4,020,192 0

    红塔创新投资股份有限公司 境内非国有法人 1.74% 5,040,000 0

    中国工商银行-易方达价值成长

    混合型证券投资基金

    境内非国有法人 1.35% 3,909,141 0

    周新宇 境内自然人 1.34% 3,877,632 2,908,224 0

    全国社保基金一零九组合 境内非国有法人 0.65% 1,879,759 0

    中国建设银行-中小企业板交易

    型开放式指数基金

    境内非国有法人 0.60% 1,734,346 0

    成都泵类应用技术研究所 境内非国有法人 0.27% 771,559 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    广州中大控股有限公司 55,384,320 人民币普通股

    广州生物工程中心 43,338,240 人民币普通股

    红塔创新投资股份有限公司 5,040,000 人民币普通股

    中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基

    金

    3,909,141 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 1,879,759 人民币普通股

    何蕴韶 1,748,736 人民币普通股

    中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 1,734,346 人民币普通股

    程钢 1,340,064 人民币普通股

    周新宇 969,408 人民币普通股

    成都泵类应用技术研究所 771,559 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    其中：广州中大控股有限公司、广州生物工程中心、红塔创新投资股份有限公司、何

    蕴韶、程钢、周新宇六位股东存在关联关系，属于一致行动人。公司未知其他无限售

    条件股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    9

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事及高级管理人员持股变动情况

    单位：股

    姓名 职务 年初持股数

    本期减持股

    份数量

    本期增持

    股份数量

    期末持股数 变动原因

    何蕴韶 董事长 5,829,120 0 1,165,824 6,994,944 2009 年度分红派息

    周新宇 董事、总经理 3,231,360 0 646,272 3,877,632 2009 年度分红派息

    程钢 董事、副总经理 4,466,880 0 893,376 5,360,256 2009 年度分红派息

    吴翠玲 副董事长 0 0 0 0 -

    魏明海 董事 0 0 0 0 -

    孙晓 董事 0 0 0 0 -

    刘国常 独立董事 0 0 0 0 -

    王小宁 独立董事 0 0 0 0 -

    裴端卿 独立董事 0 0 0 0 -

    陆缨 监事会主席、监事 0 0 0 0 -

    黄立强 监事 0 0 0 0 -

    常晓宁 监事 0 0 0 0 -

    黄立英 职工代表监事 0 0 0 0 -

    李虎 职工代表监事 0 0 0 0 -

    许擎 职工代表监事 0 0 0 0 -

    何立新 职工代表监事 1,376 344 206 1,238

    出售股票/2009年度分

    红派息

    张斌

    董事会秘书、副总

    经理

    0 0 0 0 -

    李明

    研发总监、副总经

    理

    0 0 0 0 -

    杨恩林

    财务总监、副总经

    理

    0 0 0 0 -

    二、报告期内，董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况：

    公司于2010 年3 月24 日召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于

    提名公司第四届董事会独立董事候选人的预案》，鉴于公司第三届董事会全体董

    事成员于2010 年4 月11 日任期届满，且公司独立董事巴曙松先生已连续六年担

    任公司独立董事，根据规定，不能再继续担任本公司独立董事职务。公司董事会

    提名裴端卿先生为公司第四届董事会独立董事候选人。

    2010年4月21日，经2009年度股东大会审议通过。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    10

    第五节 董事会报告

    一、经营情况讨论与分析

    （一）报告期内公司经营情况的回顾

    2010年上半年，按照董事会提出的要求，在公司经营班子和全体员工的共同

    努力下，公司生产经营状况及财务状况良好，公司业绩得到稳步的增长，实现营

    业总收入170,621,417.68元，较上年同期增长了21.56%；实现营业利润

    24,610,448.64元，较上年同期增长了13.82%，实现净利润25,381,316.89元, 较

    上年同期增长了19.12%。

    在市场营销方面，公司完善了具有达安特色的市场营销体系，不断加强营销

    团队的建设，对绩效考核及激励机制进行了持续的优化，产品销售工作进入良性

    的运营轨道，市场控制力得到进一步加强，销售额稳步增长，应收账款、费用得

    到有效控制。报告期内，在保持核酸诊断试剂市场（PCR产品）绝对占有率的情

    况下，TRF产品线、免疫产品线、LBP/TCT产品线、仪器产品线、公卫产品线的销

    售额都获得稳定增长。同时，报告期内，独立实验室的业务规模呈现出较快增长

    的趋势。

    在产品研发方面，公司继续加大新产品研发和技术开发的投入，打造没有围

    墙的研究院。报告期内，公司及控股子公司共获得4项国家食品药品监督管理局

    颁发的医疗器械注册证，促进了产品销售，带动了公司业绩新的增长点。2010

    年6月30日，科技部下达的2010年度国家重点新产品计划中，公司新产品甲型H1N1

    流感病毒核酸检测试剂盒（PCR-荧光探针法）（编号2010GRE01001）被确认为国

    家重点新产品。

    在CE认证方面，公司继续加强CE等海外认证，加快全球布局及海外市场业务

    拓展的步伐，报告期内，公司共取得5项CE认证。

    报告期内，公司被政府主管部门认定为“广州市工程技术研究开发中心”， 公

    司的商标被广东省工商行政管理局认定为“广东省著名商标”。

    （二）报告期内经营成果和财务状况分析

    1、经营成果变动情况 单位：人民币元

    项目 报告期（1-6月） 上年同期 增减比例（%）

    营业收入 170,621,417.68 140,362,361.28 21.56中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    11

    营业成本 69,984,244.57 52,818,657.44 32.50

    销售费用 30,775,767.10 29,253,549.63 5.20

    管理费用 42,887,058.32 33,556,923.96 27.80

    财务费用 2,433,888.05 1,270,146.99 91.62

    所得税费用 6,953,961.95 5,560,894.88 25.05

    营业利润 24,610,448.64 21,622,154.07 13.82

    归属于上市公司股东的净利润 25,381,316.89 21,306,458.65 19.12

    经营成果变动原因分析：

    报告期内，公司的营业收入较去年同期增加了30,259,056.40 元，增长比

    例为21.56%，主要原因：一是检测服务收入快速增长，同期增加了11,991,479.43

    元，增长比例为36.97%；二是公司主营业务基因诊断试剂收入稳步增长，同期

    增加了11,601,090.84元, 增长比例为12.73%；三是仪器和其他收入稳步增长，

    同期增加了6,666,486.13元，增长比例为39.65%。

    报告期内，公司的营业成本较去年同期增加17,165,587.13 元，增长比例

    为32.49%，主要原因：一是营业收入的增长成本相应增加；二是报告期内为试

    剂销售提供的服务增长导致成本增加。

    报告期内，公司的管理费用较去年同期增加9,330,134.36元，增长比例为

    27.80%，主要原因：一是高新达安健康产业投资有限公司临床检测业务的持续扩

    大，实验人员和管理人员增多，工薪、差旅费、办公费等增加了4,803,130.58

    元；二是公司加大科研支出，报告期较上年同期研究支出增加了4,535,334.38

    元。

    报告期内，公司的财务费用较去年同期增加1,163,741.06，增长比例为

    91.62%，主要原因是上年同期与在建工程有关借款利息资本化了1,207,500.00

    元，报告期借款利息未资本化计入财务费用。

    报告期内，公司的所得税费用较去年同期增加1,393,067.07，增长比例为

    25.05%，主要原因：一是递延所得税调整报告期所得税费用较上年同期减少了

    934,584.21 元；二是报告期所得税汇算清缴补所得税较上年同期增加了

    768,314.14元。

    报告期内，公司的营业利润较去年同期增加2,988,294.57元，增长比例为中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    12

    13.82%，主要原因：一是营业收入增长，二是股权转让投资收益增加。

    报告期内，净利润增长了4,074,858.24 ，增长比例为19.12%，主要原因:

    一是营业收入增长；二是股权转让投资收益增加；三是与收益性相关政府补助计

    入当期营业外收入增幅较大。

    2、财务状况变动情况

    项目 报告期末 上年度期末 增减比例（%）

    应收账款 170,084,087.46 149,322,017.67 13.90

    存货 47,922,426.23 45,042,110.36 6.39

    预付账款 40,937,732.04 25,484,341.70 60.64

    长期股权投资 26,074,604.24 24,323,544.02 7.20

    流动资产 381,680,618.64 320,910,286.82 18.94

    流动负债 188,896,819.74 147,601,175.71 27.98

    股东权益 389,402,064.42 369,917,447.49 5.27

    总资产 652,080,682.68 585,170,648.01 11.43

    财务状况变动原因分析：

    报告期内，公司财务状况良好，总资产比上年末增长11.43%，股东权益比上

    年末增长5.27%，每股净资产比上年末减少12.34%，股本较上年末增长20%，主要

    原因：一是公司业绩平稳增长，净利润较上年同期增长了21.56%；二是公司于2009

    年6月18日完成2009年度利润分配方案（每10股送2股），股本由24,076.8万股增

    致28,892.16万股。

    报告期内，应收账款较上年末增加了20,762,069.79 元，增长比例为

    13.90%，主要原因是营业收入较去年同期增长21.56%。

    报告期内，预付账款较上年末增加了15,453,390.34元，增长比例为60.64%

    主要原因：一是预付仪器采购款增加；二是市场开拓预付为试剂销售提供服务的

    服务款增加。

    3、报告期公司现金流量构成的变动情况

    指标 报告期 上年同期 增减比例%

    经营活动产生的现金流量净额 1,801,028.93 12,518,065.45 -85.61%中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    13

    投资活动产生的现金流量净额 -18,321,140.24 -15,460,318.80 -18.50%

    筹资活动产生的现金流量净额 37,568,897.00 -2,339,738.91 1705.69%

    现金及现金等价物净增加值 21,045,273.45 -5,284,281.96 498.26%

    现金流量变动原因分析：

    报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了

    10,717,036.52元，减少比例为85.61%，主要原因是报告期购买商品、接受劳务

    支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现金增幅较大。

    报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上同期减少了2,860,821.44

    元，减少比例为18.50%，主要原因是报告期内购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产所支付的现金增加。

    报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上同期增加了39,908,635.91

    元，主要原因是报告期短期借款所收到现金较上年同期增加了40,000,000.00

    元。

    （三）主营业务按行业、产品和地区分布情况

    公司属于生物制品业，目前主要从事荧光PCR检测技术研究、开发和应用，

    荧光PCR检测试剂盒和医疗设备的生产和销售以及提供临床检验服务。

    1、主营业务按行业分布情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    生物制造业 17,062.14 6,998.42 58.98 21.56 32.50 -3.39

    其中：关联交易 402.18 170.36 57.64 136.98 152.53 -2.61

    2、主营业务按产品分布情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分产品情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    14

    试剂 10,271.91 3,112.48 69.70 12.73 9.01 1.03

    仪器 2,006.01 1,389.94 30.71 29.01 59.44 -13.23

    服务 4,442.35 2,376.78 46.50 36.97 56.03 -6.54

    其他 341.87 119.22 65.13 170.79 275.69 -9.74

    合计 17,062.14 6,998.42 58.98 21.56 32.50 -3.39

    3、主营业务按地区分布情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华南地区 8,274.64 4.83

    华南以外地区 8,787.50 43.06

    4、报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率）、利润

    构成与上年相比未发生重大变化。

    5、报告期内，公司不存在主要产品占营业收入或营业利润总额10％以上的

    情况。

    6、报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营活动；没有来源于单

    个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。

    （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案

    1、产品线销售结构的均衡性需要改善

    公司产品经营的六条产品线：PCR产品线、TRF产品线、免疫产品线、LBP/TCT

    产品线、仪器产品线及公卫产品线的市场发展水平不够均衡，主营PCR产品保持

    了稳定增长的态势，LBP/TCT产品线及公卫产品线的增速基本达到公司既定的目

    标，但其他产品线虽然在报告期内都有不同程度的增长，但是在增长水平上与既

    定目标存在较大的差异；同时除PCR产品线外，其他产品线对公司整体经营业绩

    的贡献率在规模上还较弱。

    为促使产品线均衡发展，公司经营层计划实施重新定位各产品线的品牌发展

    战略，加强推进专业化市场经营策略，基于此，逐步对销售策略、渠道管理、人

    员配置等进行效率化配置，探索实施适应各个专业化市场的经营策略，使得经营

    模式从粗放式结构向精细化结构转型，从而提高整个公司的业务规模，使各产品

    线显现并行发展的局面。

    2、需要继续加强应收账款的回收水平中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    15

    报告期内，公司的产品销售规模完成了既定的工作目标，但同时应收账款的

    也有一定水平的增长。由于报告期内的销售情况保持了较快的增长，所呈现的指

    标基本都在公司设置的信用风险水平内，但由于今年公司加大了基础设施的建设

    投入，主要是科学城基地的建设，产生了对经营性现金流需要保持较好水平的客

    观要求。

    为保证公司持续健康的发展势头，公司经营层已经对市场营销中心下达了下

    半年在继续保持良好产品销售水平的基础上加快账款回收的工作要求，从而提高

    公司的经营效率和应对经营风险的能力。

    （五）2010年下半年度工作展望

    2010年下半年，公司将贯彻年初制定的年度经营计划，通过加大技术创新和

    产品开发力度、实施市场渗透和发展策略，不断地促进业务规模和经营效率的提

    高，持续巩固并提升公司核心竞争力，从而力争圆满地完成2010年度经营目标。

    具体举措如下：

    1、积极响应《“十二五”生物医药产业振兴规划》的推出，继续加大自主创

    新力度，不断提升产品的技术水平和产品质量

    调整产业结构、实现产业升级是国家实施经济转型、实现经济增长的策略性

    导向，随着国家各项产业振兴规划的陆续推出，《“十二五”生物医药产业振兴规

    划》也即将破茧而出。

    基于国家生物医药产业发展战略，达安基因作为中国生物医学工程的核心企

    业之一，将继续以加大自主创新力度，扩大产业化水平作为公司的发展目标。下

    半年坚持按照以建成没有围墙的研究院作为研发体系的工作目标，不断完善高效

    的开发、报批、质控的科研管理体系，加强关键技术平台和配套设施建设，推动

    关键技术应用到主导产品的速度和广度，加大产品的优化和新产品转生产力度；

    同时加强内部管理，专注产品研制效率和不断提高产品的质量水平，为实现公司

    的经营目标奠定扎实的技术产品基础。

    2、保持医学独立实验室的良好发展势头，继续加快全国性网络化的布局，

    不断提高经营水平

    2010 年上半年，高新达安探索实施了新的业务形态和营销模式，经营业绩

    产生了较快增长的势头。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    16

    在下半年，高新达安将按照计划加快推进全国性网络化的战略布局，按照华

    南、华东、西南、华北、西北、东北六大战略区域的初步完成网络的建设，提高

    已经建立实验室的经营规模和业务水平，将追求发展速度和不断提高效率并举，

    从而完成2010年的整体工作目标。

    3、探索实施多品牌并行发展战略，不断完善具有达安特色的营销体系

    目前公司产品经营的六条产品线：PCR 产品线、TRF 产品线、免疫产品线、

    LBP/TCT产品线、仪器产品线及公卫产品线，所涉及的领域包括临床诊断、公共

    卫生、检验检疫、科学研究等诸多领域，在每个领域中存在情况各异的应用市场，

    为深化市场管理，理顺区域市场多产品线之间的关系，从而实现六条产品线均衡

    发展，在2010 年下半年公司将探索实施多品牌并行发展战略，以继续夯实PCR

    产品的国内第一品牌为基础，对TRF产品线、免疫产品线、LBP/TCT产品线、仪

    器产品线及公卫产品线重新定位，追求在各个应用领域产生优势的产品品牌，实

    现以品牌效应拉动销售增长，把业务量提升到新的高度，从而逐步实施使达安成

    为世界知名、中国一流的生物医药工程领域的企业的战略目标。

    4、继续加强产品的CE等海外认证，推进市场的全球布局及海外市场业务拓

    展的步伐

    根据业务发展的具体情况，下半年将继续拓展海外渠道，不断提高业务规模

    和盈利能力。同时继续加强CE等产品海外注册的力度，加强产品的国际化推广工

    作，从而使海外销售逐渐成为达安新的业务增长点。

    （六）对2010年前三季度经营业绩的预计

    2010年1-9月预计的归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%

    经营业绩 公司经营业绩持续稳步增长

    2009年1-9月经营业

    绩

    归属于母公司所有者的

    净利润：

    34,060,624.38

    业绩变动的原因说明 公司经营业绩持续稳步增长

    二、报告期内公司投资情况

    （一）募集资金使用情况：报告期内，公司不存在非募集资金投资情况。

    （二）非募集资金投资情况中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    17

    1、投资佛山达元食品安全技术有限公司

    公司于2010 年1 月15 日召开的第三届董事会2010 年第一次临时会议审议

    通过了《关于投资佛山达元食品安全技术有限公司的议案》，目前，佛山达元食

    品安全技术有限公司增资扩股已完成，注册资本:人民币1000万元，经营范围:

    研究、开发、销售食品安全检测仪器、设备（医疗器械等需持许可证生产、销售

    的产品除外）、试剂（不含危险化学品）；软件开发、技术服务。达安基因持有

    其40%的股权，广州三元科技有限公司持有其50%的股权，曾静持有其10%的股权。

    2、化学药项目进展

    公司于2010 年3 月24 日召开的第三届董事会第六次会议审议通过了《关于

    策略性投资化学药项目的议案》，广东省新药创制有限公司、广东省新药创制中

    心和风险投资商等与我司进行充分协商后，决定联合投资该项目。目前，项目进

    展如下：为项目的进行，2010年5月21日，广州达信生物技术有限公司成立，注

    册资本700万元，从事生物技术、生物医药、生物制品的研究、开发及相关技术

    咨询。公司全资子公司“广州市达安投资有限公司”以知识产权作价350万元入

    股，占50%的股权；公司全资子公司“佛山达安医疗设备有限公司”下属的全资

    子公司“佛山达意科技有限公司”以现金350万元入股，占50%的股权。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    18

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所股票上市规则》

    等法律法规的要求，规范运作，不断完善公司法人治理结构，建立了较为完备的

    公司治理及内部控制的各项规章制度，并积极结合公司实际情况及监管部门的最

    新要求，及时对规章制度进行修订和完善，相继制定了《对外投资管理办法》、

    《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《年报

    信息披露重大差错责任追究制度》，以不断提高公司治理水平。

    截至报告期末，公司整体运作比较规范、独立性强、信息披露规范，实际状

    况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。

    二、公司年度利润分配方案在报告期内的执行情况

    公司2009年度分红派息方案为：以公司现有总股本240,768,000股为基数，

    向全体股东每10股送红股2股，派0.25元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、

    投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派0.025元）。合计送红股48,153,600

    股，合计派发现金红利6,019,200元（含税）。送股后，总股本由240,768,000

    增加至288,921,600股。

    公司2009年度利润分配方案已于2009年6月18日实施完毕。

    三、2010年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。

    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项：

    万元

    交易对方

    被出售或置出资

    产

    出售日 交易价格

    本年初起

    至出售日

    该出售资

    产为公司

    贡献的净

    利润

    出售产

    生的损

    益

    是否为

    关联交

    易

    定价原则

    所涉及的

    资产产权

    是否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    与交易对方

    的关联关系

    （适用关联

    交易情形）

    佛山达元食

    品安全技术

    有限公司

    佛山市达辉生物

    技术有限公司

    2010 年4

    月7 日

    928.30 -4.12 90.48 否 评估价值 否 是 -

    佛山达元食

    品安全技术

    广州达元食品安

    全技术有限公司

    2010 年3

    月14 日

    617.00 10.15 91.48 否 评估价值 是 是 -中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    19

    有限公司

    高新达安健

    康产业投资

    有限公司

    六安市达安医学

    检验有限公司

    2010 年1

    月1 日

    700.00 0 0 是 成本价 是 是

    高新达安健

    康产业投资

    有限公司是

    公司的控股

    子公司，持

    有其60%的

    股权。

    佛山市顺德

    区欧罗拉生

    物科技有限

    公司

    广州达奥生物技

    术有限公司40%

    的股权

    2010 年6

    月4 日

    449.90 -0.42 0.57 否 成本价 是 是 -

    上述出售资产事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响：

    1、公司第三届董事会2010年第一次临时会议决议同意全资子公司佛山达安

    医疗设备有限公司将持有的佛山市达辉生物技术有限公司100%的股权以928.30

    万元的价格转让给佛山达元食品安全技术有限公司。相关股权转让已于2010年4

    月7日完成，工商核准变更在2010年4月15日完成，报告期确认投资收益为

    904,837.24元。土地使用权证过户手续正在办理中。

    2、2010 年1 月15 日董事会同意公司关于投资佛山达元食品安全技术有限

    公司，公司决定以原广州达元食品安全技术有限公司40%股权作价投入，另外现

    金出资88.89万，持有佛山达元食品安全技术有限公司40%股权。广州达元经评估

    确认的净资产为1,320.27 万元，石松、郭建琼、任季玉占792.16 万元，达安基

    因占528.11 万元，各方按所持有的佛山达元股权比例同比增资，剩余金额均记

    入资本公积。相关股权转让已于2010年3月14日完成，报告期确认的股权转让收

    益为914,782.09元。

    3、公司第三届董事会2009年第五次临时会议决议审议通过了《关于公司将

    六安市达安医学检验有限公司股权转让给高新达安健康产业投资有限公司的议

    案》。为实现临床检验业务协同及集中统一管理，更好的支持六安市达安医学检

    验有限公司的发展，公司将持有的六安市达安医学检验有限公司70%的股权以出

    资额700.00万元转让给控股子公司高新达安健康产业投资有限公司。该转让已于

    2010年1月完成。

    4、公司第四届董事会2010年第二次临时会议决议同意广州市达安投资有限

    公司将持有广州达奥生物技术有限公司55 %的股权按原出资额共 449.9 万元的中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    20

    转让价格转让给佛山市顺德区欧罗拉生物科技有限公司。相关股权转让已于

    2010年6 月4日完成，报告期确认投资收益为5,650.42元。

    六、报告期内公司重大关联交易事项:

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位：（人民币）万元

    关联方名称 交易类型 交易金额

    占同类交易金额的

    比例（%）

    中山大学（含原中山医科大学） 销售商品、提供劳务 28.07 0.16%

    中山大学中山眼科中心 销售商品、提供劳务 0.62 0.00%

    中山大学附属第一医院 销售商品、提供劳务 81.00 0.47%

    中山大学附属第二医院 销售商品、提供劳务 75.90 0.44%

    中山大学附属第三医院 销售商品、提供劳务 162.92 0.95%

    中山大学附属第五医院 销售商品、提供劳务 15.52 0.09%

    中山大学附属第六医院 销售商品、提供劳务 1.73 0.01%

    中山大学附属肿瘤医院 销售商品、提供劳务 18.15 0.11%

    中山大学附属口腔医院 销售商品、提供劳务 12.4 0.07%

    广州中山大学科技园有限公司 销售商品、提供劳务 3.03 0.02%

    广州金域检验中心有限公司 销售商品、提供劳务 2.84 0.02%

    合计 402.18 2.36%

    广州万孚生物技术有限公司 购买商品 22.5 100.00%

    公司与关联方在销售和提供或接受劳务业务上发生的关联交易是由长期业

    务合作关系以及行业配套服务的不可分割性因素形成的，是本公司业务发展所必

    需的，并将在一定时期内持续存在。公司向关联企业销售产品和提供或接受劳务

    完全依据市场价格水平协商确定交易价格，没有损害公司和中小股东的利益。

    上述关联交易对公司的独立性没有构成影响，公司也没对上述关联方形成依

    赖。

    2、关联债券债务往来

    单位：（人民币）万元

    关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    21

    发生额 余额 发生额 余额

    张斌 5.00

    何蕴韶 -1.00

    广州市达诚医疗技术有限公司 47.35 117.26 1.10 1.47

    佛山达安医疗设备有限公司 -12.25 4,772.02

    佛山达辉生物技术有限公司 -12.25 -50.00

    佛山达健实验设备有限公司 1.37 2.63 140.00 190.00

    佛山达意科技有限公司 205.15 278.31 -15.00 35.00

    佛山达益生物工程有限公司 1.30 2.44 128.00 178.00

    佛山达浩生物信息技术有限公司 1.30 2.41 128.00 178.00

    佛山达迈生物技术有限公司 16.48 17.70 215.00 265.00

    广州达瑞抗体工程有限公司 -434.50 139.83 22.11 38.54

    广州达泰生物工程技术有限公司 27.43 443.97 0.17

    中山生物工程有限公司 98.11 779.30

    广州达安临床检验中心有限公司 504.89 491.25

    上海达安医学检验中心有限公司 -77.99

    高新达安健康产业投资有限公司 -550.00 405.46

    广州达信生物技术有限公司 25.26 25.26 500.00 500.00

    广州达安投资有限公司 3.60 3.60 579.90 670.06

    广州华生达救援生物技术股份有限公

    司 1.57 24.13

    合肥达安医学检验有限公司 100.00

    广州集采生物科技发展有限公司 11.07 11.30

    广州合安生物技术有限公司 0.65 0.78 200.00

    广州达元食品安全技术有限公司 0.25

    中山大学（含原中山医科大学） 1.78 3.68

    广州中山大学科技园有限公司 2.27 2.27中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    22

    中山大学附属第三医院 9.01

    广州中大产业集团有限公司 -0.09 1.28

    合计 313.48 6,344.09 1,197.13 3,551.29

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额

    0.00万元，余额0.00万元。

    3、报告期内，公司不存在与关联方共同对外投资发生关联交易情况。

    4、报告期内，公司资产、股权转让发生的关联交易：

    万元

    交易对

    方

    被出售或

    置出资产

    交易内容 定价原则

    资产的账

    面价值

    交易价格 结算方式

    交易对公司

    经营成果与

    财务状况的

    影响情况

    高新达

    安健康

    产业投

    资有限

    公司

    六安市达

    安医学检

    验有限公

    司

    为实现临床检验业务协同及集中统一

    管理，更好的支持六安市达安医学检验

    有限公司的发展，公司将持有的六安市

    达安医学检验有限公司70%的股权以出

    资额700.00万元转让给控股子公司高

    新达安健康产业投资有限公司。

    成本价 700 700

    银行存款

    （现金结

    算）

    无

    七、报告期内公司重大合同及其履行情况

    1、报告期内未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、

    租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    2、报告期内公司无对外担保事项。

    3、报告期内公司无委托理财事项发生。

    4、报告期内公司其他重大合同:

    （1）公司2008年11月12日与上海浦东发展银行广州分行签定的《综合授信

    协议》，上海浦东发展银行广州分行同意向本公司提供人民币6,000.00万元的最

    高综合授信额度，公司以控股子公司上海达安医学检测中心有限公司位于上海市

    浦东新区张江高科技园区哈雷路898 弄2 号的全栋办公楼房产所有权及控股子

    公司广州达安临床检验中心有限公司位于广州市高新区科学城神州路以东荔枝中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    23

    山路以南的土地使用权证和后期该土地建筑物房屋所有权作抵押担保。截止2010

    年2月18日，贷款已还完，相关房产抵押涂销已办理完毕。

    （2）公司第三届董事会 2010 年第二次临时会议决议审议通过了《关于向

    东莞银行股份有限公司广州分行申请3000 万元抵押贷款的议案》。为保证公司

    投资和经营活动的正常开展，董事会同意公司向东莞银行股份有限公司广州分行

    申请人民币3000万元的抵押贷款，抵押物为公司位于广州市高新技术产业开发区

    香山路19号的房地产，占地面积22,891㎡，总建筑面积9,317.6181㎡，房地产证

    编号为：粤房地证字第C4059955号。

    （3）公司第四届董事会 2010 年第二次临时会议决议同意公司向兴业银行

    广州分行申请综合授信额度人民币6,000.00 万元，抵押物分别为公司全资子公

    司佛山达意科技有限公司、佛山达迈生物技术有限公司、佛山达健实验设备有限

    公司、佛山达浩生物信息技术有限公司、佛山达益生物工程技术有限公司和佛山

    达安医疗设备有限公司位于佛山市三水中心科技工业区D 区13、14 号的工业土

    地，土地使用证编号分别为：佛三国用（2009）第20093100034 号、佛三国用（2009）

    第20093100041 号、佛三国用（2009）第20093100042 号、佛三国用（2009）第

    20093100043 号、佛三国用（2009）第20093100044 号、佛三国用（2008）第

    20083100080 号。抵押额度有效期自2010年6月28日至2015年12月31日。借款期

    限自2010年6月30日至2011年6月29日。2010年6月30日已发放贷款4,000.00万，

    相关抵押手续正在办理中。

    （4）公司2009年3月5日与广东发展银行股份有限公司广州分行签定的《额

    度贷款合同》，广东发展银行股份有限公司广州分行同意向本公司提供人民币

    4,000.00万元的最高限额贷款，本额度使用期限为2009年3月18日至2010年3月17

    日止。以本公司控股子公司佛山达安医疗设备有限公司位于佛山市三水中心科技

    工业区D区13、14号的工业土地（1-6）（土地使用证编号为3001153，3001442-1447）

    做抵押担保。2010年7月12日还款4,000.00万元，相关房产抵押涂销已办理完毕。

    八、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况出具的专项说明和独立意见

    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与

    关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）

    和《公司章程》的有关规定，作为中山大学达安基因股份有限公司的独立董事，中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    24

    我们认真阅读了公司提供的相关资料，对公司与关联方的资金往来和公司的对外

    担保情况进行了仔细的核查。基于每个人客观、独立判断的立场，发表以下独立

    意见：

    1、公司控股股东不存在违规占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生

    并累计至2010年6月30日的违规关联方占用资金情况。

    2、截止2010 年6 月30 日，中山大学达安基因股份有限公司没有发生对外

    担保情况，也不存在以前年度发生并累计至2010年6 月30日的对外担保情况。

    公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通

    知》（证监发[2005]120 号）及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

    司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的有关规定。

    九、公司或持股5％以上股东不存在在报告期内或持续到报告期内的承诺事

    项。

    十、公司内部审计制度的建立和执行情况

    公司制定了《内部审计制度》，并根据国家政策的要求与企业发展的需要及

    时进行修改和完善，同时设立了审计监察部，配备了3名专职审计人员，直属

    审计委员会领导，独立开展内部审计工作。

    报告期内，按照公司董事会2010 年度内部审计工作计划，审计监察部分别

    对控股子公司中山生物工程有限公司、广州达安临床检验中心有限公司2009 年

    4季度的经营情况进行了内部审计；对母公司、广州市达瑞抗体工程技术有限公

    司、广州达泰生物工程技术有限公司、六安市达安医学检验中心有限公司2009

    年下半年的经营情况进行了内部审计；对合肥达安医学检验所有限公司、成都高

    新达安检验医院有限公司成立后的经营情况进行了内部审计。内部审计工作的正

    常开展有效地防范了公司的经营风险和财务风险，促进了公司相关内部控制制度

    和管理措施的落实。

    十一、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监

    会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

    十二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

    1、报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企

    业板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，勤勉尽责地履行中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    25

    职务，遵守董事行为规范，按时参加董事会会议和股东大会会议，对各项议案进

    行认真审议。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事

    项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护公司

    及公司股东特别是社会公众股股东的利益。

    2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小

    企业板块上市公司董事行为指引》和《公司章程》的规定，行使董事长职权。公

    司董事长积极主持董事会的工作，依法召集、主持董事会会议，保证了报告期内

    的历次董事会会议能够依法、正常、有效的召开。在召集、主持董事会会议时，

    带头执行董事会集体决策机制，不以个人意见代替董事会决策，并积极推动公司

    内部管理制度的制订和完善，确保公司规范运作。报告期内，公司董事长充分保

    证了独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。

    3、独立董事不受公司主要股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的

    单位和个人的影响，独立公正行使其特别职权。 独立董事本着对公司和全体股

    东诚信和负责的态度，关注公司的生产经营、财务状况及法人治理结构，出席公

    司董事会和股东大会，认真审阅公司各项议案和定期报告。公司独立董事勤勉尽

    责，保障了公司董事会决策的科学性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权

    益，充分发挥了独立董事的作用。

    报告期内，公司全体独立董事对公司董事会各项议案及公司其他事项没有提

    出异议。

    4、本公司董事出席董事会会议的情况

    报告期内董事会会议召开次数 5

    董事 姓

    名

    职务

    亲自出席

    次数

    委托出席

    次数

    缺席次

    数

    是否连续两次未

    亲自出席

    何蕴韶 董事长 4 1 0 否

    吴翠玲 副董事长 5 0 0 否

    魏明海 董事 5 0 0

    否

    孙晓 董事 5 0 0 否

    周新宇 董事、总经理 5 0 0 否

    程钢 董事、副总经理 5 0 0 否

    刘国常 独立董事 5 0 0 否中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    26

    王小宁 独立董事 4 1 0

    否

    巴曙松 独立董事 3 0 0 否

    裴端卿 独立董事 1 1 0 否

    注：报告期内独立董事巴曙松辞职，裴端卿为新任独立董事。

    十三、开展投资者关系管理的具体情况

    报告期内，公司对外公开披露的信息均及时在公司网站上的投资者关系栏目

    中予以披露。同时，公司安排董事会秘书及证券事务代表通过电话、电子邮件及

    接待来访等方式回答投资者的咨询，在不违反相关法规和公司信息披露制度规定

    的前提下，客观、真实、准确、完整的向投资者介绍公司的生产经营情况。

    公司于2010年4月7日（星期三）下午15：00-17：00在深圳证券信息有限公

    司提供的网上投资者关系互动平台成功组织了2009年度报告网上说明会，公司高

    级管理人员、独立董事刘国常与投资者针对2009年年报相关问题作了充分的交流

    和沟通。

    十四、公司信息披露情况

    披露日期 公告编号 公告内容 刊登报纸

    信息披露

    网站名称

    2010-1-6 2010-001 更正公告 证券时报 巨潮资讯

    2010-1-13 2010-002

    关于五项PCR试剂完成CE 认证

    的提示性公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-1-19 2010-003

    第三届董事会2010 年第一次

    临时会议决议公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-1-19 2010-004

    关于投资佛山达元食品安全技

    术有限公司的公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-1-19 2010-005

    关于控股子公司取得一个医疗

    器械注册证的提示性公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-1-30 2010-006

    第三届董事会2010 年第二次

    临时会议决议公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-2-26 2010-007 2009 年度业绩快报 证券时报 巨潮资讯

    2010-3-26 2010-008 第三届董事会第六次会议决议证券时报 巨潮资讯中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    27

    公告

    2010-3-26 2010-009

    第三届监事会第六次会议决议

    公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-3-26 2010-010

    关于召开2009 年度股东大会

    通知的公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-3-26 2010-011 2010 年度日常关联交易公告 证券时报 巨潮资讯

    2010-3-26 2010-012 2009 年年度报告摘要 证券时报 巨潮资讯

    2010-3-26 2010-013 职工代表监事选举公告 证券时报 巨潮资讯

    2010-4-2 2010-014

    关于举行2009年年度报告网上

    说明会的公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-4-22 2010-015 2009 年度股东大会决议公告 证券时报 巨潮资讯

    2010-4-23 2010-016

    第四届董事会2010 年第一次

    临时会议决议公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-4-23 2010-017 2010 年第一季度季度报告正文 证券时报 巨潮资讯

    2010-4-23 2010-018

    第四届监事会2010 年第一次

    临时会议决议公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-5-11 2010-019

    关于取得三个医疗器械注册证

    的提示性公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-5-25 2010-020

    第四届董事会2010 年第二次

    临时会议决议公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-5-27 2010-021

    关于控股子公司取得一个医疗

    器械注册证的提示性公告

    证券时报 巨潮资讯

    2010-6-8 2010-022 股票交易异常波动公告 证券时报 巨潮资讯

    2010-6-8 2010-023 2009 年度权益分派实施公告 证券时报 巨潮资讯

    投资者也可登陆巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn），了解以上公

    告的详细内容。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    28

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、财务报表（附后）

    二、财务报表附注（附后）

    第八节 备查文件目录

    一、载有公司董事长签名的半年度报告全文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖

    章的财务报告原件；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》上公开披露过的所有文件

    正本及公告原稿。

    中山大学达安基因股份有限公司

    董事长：何蕴韶

    二〇一〇年八月十九日中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    29

    中山大学达安基因股份有限公司

    2010年 1-6 月 财 务 报 告

    目录

    资产负债表……………………………………………………30

    利润表…………………………………………………………31

    现金流量表……………………………………………………33

    所有者权益变动表……………………………………………36

    财务报表附注…………………………………………………42中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    30

    资产负债表

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2010 年6 月30日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 95,106,953.80 57,631,361.75 74,061,680.35 19,841,574.10

    应收票据 48,000.00 48,000.00 1,878,144.00 1,678,144.00

    应收账款 170,084,087.46 149,587,695.78 149,322,017.67 130,716,479.86

    预付款项 40,937,732.04 39,459,924.39 25,484,341.70 23,852,945.55

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 27,581,419.11 67,408,954.19 25,121,992.74 61,555,504.32

    买入返售金融资产

    存货 47,922,426.23 30,986,730.26 45,042,110.36 28,064,646.62

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 381,680,618.64 345,122,666.37 320,910,286.82 265,709,294.45

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 26,074,604.24 171,336,553.07 24,323,544.02 175,197,997.81

    投资性房地产 2,955,599.62 2,984,789.60

    固定资产 145,472,735.48 55,043,539.06 146,654,525.01 56,820,648.11

    在建工程 17,951,907.88 2,506,211.00 10,151,007.58

    工程物资

    固定资产清理

    无形资产 52,357,392.39 12,019,734.01 57,713,793.14 11,755,752.44

    开发支出 9,367,205.79 9,122,091.81 8,050,494.95 8,050,494.95

    商誉 4,197,771.75 4,197,771.75

    长期待摊费用 7,931,557.61 2,042,596.20 5,218,744.05 1,996,166.68

    递延所得税资产 7,046,888.90 1,035,455.97 7,950,480.69 1,938,814.92

    其他非流动资产

    非流动资产合计 270,400,064.04 256,061,780.74 264,260,361.19 258,744,664.51

    资产总计 652,080,682.68 601,184,447.11 585,170,648.01 524,453,958.96

    流动负债：

    短期借款 130,000,000.00 130,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00

    应付票据

    应付账款 30,846,195.09 16,687,122.39 31,525,451.33 17,999,160.82

    预收款项 5,890,893.12 1,293,322.72 2,557,514.80 1,995,019.72

    应付职工薪酬 4,532,880.83 1,649,960.72 4,301,730.21 1,706,728.88中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    31

    应交税费 8,439,957.81 8,055,722.65 8,379,195.58 6,734,537.75

    应付利息 121,131.85 121,131.85 122,425.00 122,425.00

    应付股利 2,499,904.00 2,499,904.00

    其他应付款 6,565,857.04 24,896,463.79 10,714,858.79 15,595,970.05

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 188,896,819.74 185,203,628.12 147,601,175.71 134,153,842.22

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 16,635,546.86 12,634,588.11 8,973,546.96 8,012,116.57

    非流动负债合计 16,635,546.86 12,634,588.11 8,973,546.96 8,012,116.57

    负债合计 205,532,366.60 197,838,216.23 156,574,722.67 142,165,958.79

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 288,921,600.00 288,921,600.00 240,768,000.00 240,768,000.00

    资本公积 47,015,126.57 41,863,588.33 47,015,126.57 41,863,588.33

    减：库存股

    盈余公积 34,057,947.18 33,130,671.76 34,057,947.18 33,130,671.76

    未分配利润 19,633,137.57 39,430,370.79 48,182,087.49 66,525,740.08

    外币报表折算差额 -225,746.90 -105,713.75

    归属于母公司所有者权益合

    计

    389,402,064.42 403,346,230.88 369,917,447.49 382,288,000.17

    少数股东权益 57,146,251.66 58,678,477.85

    所有者权益合计 446,548,316.08 403,346,230.88 428,595,925.34 382,288,000.17

    负债和所有者权益总计 652,080,682.68 601,184,447.11 585,170,648.01 524,453,958.96

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平

    利润表

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元

    项目 本期金额 上期金额中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    32

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 170,621,417.68 111,590,527.79 140,362,361.28 93,665,460.17

    其中：营业收入 170,621,417.68 111,590,527.79 140,362,361.28 93,665,460.17

    其他业务收入

    二、营业总成本 147,783,616.92 87,886,867.65 119,035,325.96 70,985,451.57

    其中：营业成本 69,984,244.57 47,817,320.69 52,818,657.44 32,754,199.92

    其他业务成本

    营业税金及附加 676,846.85 642,269.13 2,226,027.53 579,760.43

    销售费用 30,775,767.10 17,944,888.10 29,253,549.63 19,280,420.02

    管理费用 42,887,058.32 19,800,828.81 33,556,923.96 17,037,084.15

    财务费用 2,433,888.05 1,242,503.78 1,270,146.99 1,395,438.58

    资产减值损失 1,025,812.03 439,057.14 -89,979.59 -61,451.53

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    1,772,647.88 884,715.26 295,118.75 295,118.75

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    24,610,448.64 24,588,375.40 21,622,154.07 22,975,127.35

    加：营业外收入 7,039,249.95 8,272,589.55 5,854,025.33 4,772,151.54

    减：营业外支出 103,741.99 52,997.46 1,879,558.06 1,848,908.25

    其中：非流动资产处置

    损失

    15,205.00

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    31,545,956.60 32,807,967.49 25,596,621.34 25,898,370.64

    减：所得税费用 6,953,961.95 5,730,536.80 5,560,894.88 4,594,706.25

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    24,591,994.65 27,077,430.69 20,035,726.46 21,303,664.39

    归属于母公司所有者

    的净利润

    25,381,316.89 27,077,430.69 21,306,458.65 21,303,664.39

    少数股东损益 -789,322.24 -1,270,732.19

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.09 0.09 0.07 0.07

    （二）稀释每股收益 0.09 0.09 0.07 0.07

    七、其他综合收益 -120,033.15

    八、综合收益总额 24,471,961.50 27,077,430.69 20,035,726.46 21,303,664.39

    归属于母公司所有者的综合

    收益总额

    25,261,283.74 27,077,430.69 21,306,458.65 21,303,664.39

    归属于少数股东的综合收益

    总额

    -789,322.24 -1,270,732.19

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    33

    现金流量表

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    163,741,082.99 103,581,995.01 127,290,604.69 84,561,021.52

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 22,891.00 22,891.00 723,804.50

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    46,558,885.89 66,506,979.25 41,867,910.94 81,594,503.09

    经营活动现金流入

    小计

    210,322,859.88 170,111,865.26 169,882,320.13 166,155,524.61

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    84,978,090.75 67,433,915.72 56,463,802.43 40,513,100.85

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    34

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    45,065,482.21 23,423,248.37 29,471,878.13 15,766,329.91

    支付的各项税费 21,373,128.21 17,499,262.92 19,063,637.44 14,389,657.05

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    57,105,129.78 51,105,315.99 52,364,936.68 78,422,719.18

    经营活动现金流出

    小计

    208,521,830.95 159,461,743.00 157,364,254.68 149,091,806.99

    经营活动产生的

    现金流量净额

    1,801,028.93 10,650,122.26 12,518,065.45 17,063,717.62

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    1,826,373.00 2,100.00 16,000.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    495,838.42

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    100,849.93

    投资活动现金流入

    小计

    2,423,061.35 2,100.00 16,000.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    19,854,470.63 8,174,218.47 15,020,414.80 11,325,059.05

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    889,730.96 2,254,670.96 10,000,000.00

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    455,904.00

    投资活动现金流出

    小计

    20,744,201.59 10,428,889.43 15,476,318.80 21,325,059.05

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -18,321,140.24 -10,426,789.43 -15,460,318.80 -21,325,059.05

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    35

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 110,000,000.00 110,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    5,141.99

    筹资活动现金流入

    小计

    110,000,000.00 110,000,000.00 70,005,141.99 70,000,000.00

    偿还债务支付的现金 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    2,430,053.00 2,430,053.00 2,344,880.90 2,344,880.90

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    1,050.00 1,050.00

    筹资活动现金流出

    小计

    72,431,103.00 72,431,103.00 72,344,880.90 72,344,880.90

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    37,568,897.00 37,568,897.00 -2,339,738.91 -2,344,880.90

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    -3,512.24 -2,442.18 -2,289.70

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    21,045,273.45 37,789,787.65 -5,284,281.96 -6,606,222.33

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    74,061,680.35 19,841,574.10 84,820,501.48 40,590,049.67

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    95,106,953.80 57,631,361.75 79,536,219.52 33,983,827.34

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平所有者权益变动表

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    240,76

    8,000.

    00

    47,015

    ,126.5

    7

    -

    34,057

    ,947.1

    8

    48,182

    ,087.4

    9

    -105,

    713.7

    5

    58,678

    ,477.8

    5

    428,59

    5,925.

    34

    200,6

    40,00

    0.00

    42,846

    ,726.5

    7

    29,193

    ,588.8

    7

    55,203

    ,129.2

    4

    57,422

    ,740.6

    7

    385,3

    06,18

    5.35

    加：会计政策变更 - -

    前期差错更正

    其他

    4,168,

    400.00

    -4,168,

    400.00

    二、本年年初余额

    240,76

    8,000.

    00

    47,015

    ,126.5

    7

    -

    34,057

    ,947.1

    8

    48,182

    ,087.4

    9

    -105,7

    13.75

    58,678

    ,477.8

    5

    428,59

    5,925.

    34

    200,64

    0,000.

    00

    47,015

    ,126.5

    7

    29,193

    ,588.8

    7

    51,034

    ,729.2

    4

    57,422

    ,740.6

    7

    385,3

    06,18

    5.35

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    48,153

    ,600.0

    0

    -28,54

    8,949.

    92

    -120,0

    33.15

    -1,532,

    226.19

    17,952

    ,390.7

    4

    40,128

    ,000.0

    0

    4,864,

    358.31

    -2,852,

    641.75

    -105,7

    13.75

    1,255,

    737.18

    43,289

    ,739.9

    9中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    37

    （一）净利润

    25,381

    ,316.8

    9

    -789,3

    22.24

    24,591

    ,994.6

    5

    47,356

    ,356.5

    6

    439,73

    7.18

    47,796

    ,093.7

    4

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    - - - -

    242,53

    3.17

    -120,0

    33.15

    -242,5

    33.17

    -120,0

    33.15

    - - - -

    -105,7

    13.75

    -

    -105,7

    13.75

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    - -

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    - - -

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    - -

    4．其他

    242,53

    3.17

    -120,0

    33.15

    -242,5

    33.17

    -120,0

    33.15

    -105,7

    13.75

    -

    -105,7

    13.75

    上述（一）和（二）

    小计

    - - - -

    25,623

    ,850.0

    6

    -120,0

    33.15

    -1,031,

    855.41

    24,471

    ,961.5

    0

    - -

    47,356

    ,356.5

    6

    -105,7

    13.75

    439,73

    7.18

    47,690

    ,379.9

    9

    （三）所有者投入和

    减少资本

    - - - - - -

    -500,3

    70.78

    -500,3

    70.78

    - - - - - -

    816,00

    0.00

    816,00

    0.00

    1．所有者投入资本 - -

    816,00

    0.00

    816,00

    0.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    - -

    3．其他 -500,3 -500,3 -中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    38

    70.78 70.78

    （四）利润分配

    48,153

    ,600.0

    0

    - - - -

    -54,17

    2,799.

    98-

    -6,019,

    199.98

    40,128

    ,000.0

    0

    -

    4,864,

    358.31

    -50,20

    8,998.

    31

    - -

    -5,216,

    640.0-

    1．提取盈余公积 - - -

    4,864,

    358.31

    -4,864,

    358.31

    -

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    48,153

    ,600.0

    0

    -54,17

    2,799.

    98

    -

    -6,019,

    199.98

    40,128

    ,000.0

    0

    -

    -45,34

    4,640.

    00

    -5,216,

    640.00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    - - - -

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    - -

    3．盈余公积弥补亏

    损

    - -

    4．其他 - - - - - -

    四、本期期末余额

    288,92

    1,600.

    00

    47,015

    ,126.5

    7

    -

    34,057

    ,947.1

    8

    19,633

    ,137.5

    7

    -225,7

    46.90

    57,146

    ,251.6

    6

    446,54

    8,316.

    08

    240,76

    8,000.

    00

    47,015

    ,126.5

    7

    34,057

    ,947.1

    8

    48,182

    ,087.4

    9

    -105,7

    13.75

    58,678

    ,477.8

    5

    428,59

    5,925.

    34

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    39

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 2010年6 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    240,768,0

    00.00

    41,863,58

    8.33-

    33,130,67

    1.76

    66,525,74

    0.08

    382,288,0

    00.17

    200,640,0

    00.00

    41,863,58

    8.33

    28,266,31

    3.45

    68,091,15

    5.32

    338,861,0

    57.10

    加：会计政策变更 - -

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    240,768,0

    00.00

    41,863,58

    8.33-

    33,130,67

    1.76-

    66,525,74

    0.08

    382,288,0

    00.17

    200,640,0

    00.00

    41,863,58

    8.33

    28,266,31

    3.45

    68,091,15

    5.32

    338,861,0

    57.10

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    48,153,60

    0.00 -

    - - -

    -27,095,3

    69.29

    21,058,23

    0.71

    40,128,00

    0.00

    -

    4,864,358

    .31

    -1,565,41

    5.24

    43,426,94

    3.07

    （一）净利润

    27,077,43

    0.69

    27,077,43

    0.69

    48,643,58

    3.07

    48,643,58

    3.07

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    - -

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    - -

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    - -中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    40

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    - -

    4．其他 - -

    上述（一）和（二）

    小计

    - - - -

    27,077,43

    0.69

    27,077,43

    0.69-

    - - - -

    48,643,58

    3.07

    48,643,58

    3.07-

    （三）所有者投入和

    减少资本

    - - - - - - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 - -

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    - -

    3．其他 - -

    （四）利润分配

    48,153,60

    0.00 --

    - - -

    -54,172,7

    99.98

    -6,019,199

    .98

    40,128,00

    0.00

    -

    4,864,358

    .31

    -50,208,9

    98.31

    -5,216,640

    .00

    1．提取盈余公积 -

    4,864,358

    .31

    -4,864,35

    8.31

    -

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    48,153,60

    0.00 -

    -54,172,7

    99.98

    -6,019,199

    .98

    40,128,00

    0.00

    -45,344,6

    40.00

    -5,216,640

    .00

    3．其他 - - -

    （五）所有者权益内

    部结转

    - - - - - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    - - - -

    2．盈余公积转增资 - -中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    41

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    - -

    4．其他 - - -

    四、本期期末余额

    288,921,6

    00.00

    41,863,58

    8.33

    33,130,67

    1.76

    39,430,37

    0.79

    403,346,2

    30.88

    240,768,0

    00.00

    41,863,58

    8.33

    33,130,67

    1.76

    66,525,74

    0.08

    382,288,0

    00.17

    法定代表人：何蕴韶 主管会计工作的负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    42

    中山大学达安基因股份有限公司

    二〇一〇年半年度财务报表附注

    一、公司基本情况

    中山大学达安基因股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为广东省科四达医学仪器

    实业公司，于1988年8 月17日经广州市工商行政管理局核准设立。1991年1 月26 日，

    广州市东山区中山视听科技公司、中山医科大学执信服务公司、广东省科四达医学仪器实

    业公司合并为中山医科大学科技开发公司。1999 年12 月8 日，经中山医科大学(校办发

    [1998]15 号文) 《关于同意学校产业集团下属科技开发公司建立以产权改制为核心的现代

    企业制度的批复》的批准，中山医科大学科技开发公司经改制变更为中山医科大学科技开

    发有限公司。2000 年12月，经广州市工商行政管理局批准中山医科大学科技开发有限公

    司更名为中山医科大学达安基因有限公司。2001 年3 月8 日,经广州市经济体制改革委员

    会穗改股字[2001] 3号文批准，中山医科大学达安基因有限公司依法整体变更为中山医科

    大学达安基因股份有限公司。由于中山医科大学与中山大学合并，2001 年12 月13 日，

    公司更名为中山大学达安基因股份有限公司。2004年7月经中国证监会证监发行字（2004）

    119 号文批准在深圳证券交易所上市。所属行业为生物制药类。

    2005 年11 月10日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使

    其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每

    持有10 股将获得3 股的股份对价。实施上述送股对价后，本公司股份总数不变，股份结

    构发生相应变化。截止到2005 年11 月18 日，股本总数为83,600,000.00股，其中：有限

    售条件股份为55,000,000.00 股，占股份总数的65.79%，无限售条件股份为28,600,000.00

    股，占股份总数的34.21 %。2006年4月17日本公司召开2005年度股东大会审计通过:2005

    年度资本公积转增股本方案为:以2005年12月31日本公司总股本83,600,000.00股为基数,

    以资本公积向本公司全体股东每10 股转增5 股,转增股本41,800,000.00 股。资本公积转增

    股本后，本公司总股本为125,400,000.00 股。2008 年4 月16 日本公司召开2007 年度股东

    大会审议通过：公司2007 年利润分配及资本公积金转增股本方案，以公司现有总股本

    125,400,000股为基数，向全体股东每10 股送红股2股，派发现金红利1.3 元（含税，扣

    税后，个人股东和投资基金每10 股实际派发现金0.97 元），合计送红股25,080,000股，

    合计派发现金红利16,301,999.97 元（含税）；同时用资本公积金向全体股东每10 股转增4

    股，共转增50,160,000 股。公司完成2007年度利润分配和资本公积金转增股本方案后，中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    43

    总股本将由125,400,000 股增加至200,640,000 股。2009年4 月16日本公司召开2008 年

    度股东大会审议通过：公司2008 年利润分配方案，以公司现有总股本200,640,000 股为基

    数，向全体股东每10 股送红股2股，派发现金红利0.26 元（含税，扣税后，个人股东和

    投资基金每10 股实际派发现金0.034 元），合计送红股40,128,000.00 股，合计派发现金红

    利5,216,640.00 元（含税）。公司完成2008 年度利润分配方案后，总股本将由200,640,000

    股增加至240,768,000股。2010 年4 月21 日召开的2009 年度股东大会审议通过：公司

    2009 年利润分配方案，以公司现有总股本240,768,000股为基数，向全体股东每10 股送

    红股2 股，派0.25 元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构

    投资者实际每10 股派0.025 元）。对于其他非居民企业，我公司未代扣代缴所得税，由

    纳税人在所得发生地缴纳。截至2010 年6月30 日，本公司累计发行股本总数28,892.16

    万股，公司注册资本为 28,892.16 万元，其中：无限售条件股份为27,674.5738 万股，占

    股份总数的95.79%,有限售条件股份全部是高管持股为1,217.5862 万股, 占股份总数的

    4.21%。

    公司属生物医学工程技术行业，公司经营范围为：研究体外诊断试剂及生物制品、保

    健食品、医疗设备。研究、开发、销售食品检测仪器、设备，软件开发、技术服务。生产：

    体外诊断试剂（另设分支机构生产）。批发、零售贸易（国家专营专控商品除外）。销售：

    中成药、常用化学药制剂（持许可证经营）。技术咨询服务。医学检验、病理检查（由分

    支机构经营）。货物进出口（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目须取得

    许可证后方可经营），公司注册及总部办公地址：广州市高新技术产业开发区香山路19号。

    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

    则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

    财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12月31 日止为一个会计年度。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    44

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折

    算为人民币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、 同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在

    合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

    调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审

    计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价

    收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策

    进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、 非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

    认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入

    当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确

    认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确

    认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允

    价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经

    济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被

    购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

    (六) 合并财务报表的编制方法中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    45

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报

    表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一

    致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按

    本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法

    调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资

    产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

    有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公

    司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初

    数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合

    并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期

    初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购

    买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入

    合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

    将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值

    变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1、 外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与

    购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的

    原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日

    的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    46

    公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    2、 外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用

    项目， 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照

    上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外

    币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处

    置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；

    应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、 金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

    券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

    益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

    变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作

    为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取

    得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    47

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在

    活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的

    合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

    券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价

    值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

    入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

    不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

    则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终

    止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

    确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一

    项金融负债。

    4、 金融负债终止确认条件中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    48

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

    本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

    现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负

    债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或

    其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转

    出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公

    允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付

    的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价

    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因

    素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权

    益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (十) 应收款项

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减

    记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不

    包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计

    处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项

    的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流

    量进行折现。

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减

    记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不

    包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计

    处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    49

    的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流

    量进行折现。

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险

    特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    应收款项账龄 提取比例

    1 年以内 0.5%

    1年－2年 10%

    2年－3年 15%

    3年－4年 40%

    4年－5年 60%

    5年以上 100%

    公司对合并范围内的经营活动正常及现金流量良好的关联企业不计提坏账准备，对内

    部职工借用的备用金及押金不计提坏账准备。

    (十一) 存货

    1、 存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品,周转材料等。

    2、 发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

    备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

    程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持

    有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

    基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照

    存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

    最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    50

    货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

    （1）低值易耗品采用一次转销法；

    （2）包装物采用一次转销法。

    (十二) 长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

    行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差

    额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，

    包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生

    的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易

    成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未

    来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发

    放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初

    始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货

    币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始

    投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    51

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资

    成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投

    资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外

    所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担

    的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首

    先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其

    他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期

    应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外

    义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反

    的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共

    同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

    一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    4、 减值测试方法及减值准备计提方法中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    52

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

    定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额

    的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损

    失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投

    资减值损失一经确认，不再转回。

    (十三) 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

    的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－

    出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相

    同的摊销政策。

    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相

    应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

    (十四) 固定资产

    1、 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个

    会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净

    残值率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

    的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产

    所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    53

    房屋及建筑物 30-35 年 5% 2.71%-3.20%

    仪器设备 3-10 年 5% 9.8%-33.33%

    运输设备 5-10 年 5% 9.8%-19.6%

    电子设备 3-10 年 5% 9.8%-33.33%

    3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值

    准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定

    资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产

    可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资

    产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。

    (十五) 在建工程

    1、 在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

    产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算

    的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的

    价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算

    后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象

    的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在

    建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    54

    额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值

    准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项在建工程

    可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工

    程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。

    (十六) 借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到

    预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

    资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分

    资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销

    售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

    3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产

    达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    55

    生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资

    本化。

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

    时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

    资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利

    率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。

    (十七) 无形资产

    1、 无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

    用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融

    资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入

    账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当

    期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价

    值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产

    交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价

    值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费

    用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    56

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法

    预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    无形资产项目 预计使用寿命 依据

    专利技术 10 年 预计使用年限

    土地使用权 50 年 土地使用权证年限

    软件使用权 3-5年 预计使用年限

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年

    期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3、 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用

    寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回

    金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现

    金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值

    准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调

    整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预

    计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项无形资产

    可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的

    可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金

    额。

    4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究

    活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

    计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    57

    5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

    市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十八) 长期待摊费用

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者

    中较短的期限平均摊销。

    (十九) 收入

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相

    联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

    商品销售收入实现。

    2、 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情

    况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

    务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

    议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期

    间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    58

    总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成

    本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

    损益，不确认提供劳务收入。

    (二十) 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关

    的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建

    造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为

    递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用

    或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

    括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

    所形成的暂时性差异。

    (二十二) 经营租赁、融资租赁

    1、 经营租赁会计处理

    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    59

    行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总

    额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

    行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；

    如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计

    入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总

    额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    2、 融资租赁会计处理

    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价

    值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租

    赁期间内摊销，计入财务费用。

    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其

    现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发

    生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期

    内确认的收益金额。

    (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更

    1、会计政策变更

    本报告期主要会计政策未变更。

    2、 会计估计变更

    本报告期主要会计估计未变更。

    (二十四) 前期会计差错更正

    1、 追溯重述法

    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

    2、 未来适用法

    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    60

    三、 税项

    (一) 公司主要税种和税率

    税 种 计税基础 税率 备 注

    增值税 自产试剂销售收入 6％

    增值税 仪器及其他销售收入 17％

    营业税 技术服务收入，资金占用费收入 5％

    企业所得税 应纳税所得额 15％、20%、25％

    城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%

    教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%

    本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施

    条例》的规定按所得税率25%缴纳企业所得税。

    （二）税负减免

    中山大学达安基因股份有限公司及两家控股子公司广州达安临床检验中心有限公司、

    中山生物工程有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专

    家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并于2009 年3 月18 日收到了由广东省科

    学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术

    企业证书》（证书编号分别为：GR20084001338，GR200844001112,GR200844000886，发

    证时间为2008 年12 月29 日）认定有效期为3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收

    政策，公司及上述控股子公司自获得高新技术企业认定后三年内（2008 年至2010 年），

    所得税率按15%的比例征收。

    中山大学达安基因股份有限公司控股子公司合肥达安医学检验所有限公司及高新达

    安健康产业投资有限公司下属控股子公司广州达安临床检验中心有限公司，上海达安医学

    检测中心有限公司，六安达安医学检验中心有限公司，成都高新达安检测医院有限公司，

    南昌高新达安临床检验有限公司属于提供医疗服务的医疗机构，根据《中华人民共和国营

    业税暂行条例》已经2008 年11 月5 日国务院第34 次常务会议修订通过对医院、诊所和

    其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税，自2009年1 月1 日起施行。

    四、企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    （一）子公司情况中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    61

    1、报告期纳入合并范围的子公司中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    62

    子公司名称

    子公司

    类型

    业务性质 注册资本 经营范围

    本公司年

    末实际投

    资额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司

    合计享

    有的表

    决权比

    例

    是否合

    并报表

    少数股东

    权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司所有者权益中所享

    有分额后的余额

    高新达安健康产

    业投资有限公司

    有限责

    任公司

    投资公司 13,666.00

    医疗服务、医疗设备

    研发

    8,199.60 8,199.60 60% 60% 是 4,928.27

    六安市达安医学

    检验有限公司

    有限责

    任公司

    临床检验 1,000.00

    医学检验、病理检验，

    体检及技术咨询服务

    700.00 700.00 42% 42% 是 263.13

    佛山达益生物工

    程技术有限公司

    有限责

    任公司

    生物制药 640.00 研究开发 640.00 640.00 100% 100% 是

    佛山达健实验设

    备有限公司

    有限责

    任公司

    生物制药 720.00 仪器销售 720.00 720.00 100% 100% 是

    佛山达意科技有

    限公司

    有限责

    任公司

    生物制药 640.00 研究开发 640.00 640.00 100% 100% 是

    佛山达浩生物信

    息技术有限公司

    有限责

    任公司

    生物制药 640.00 技术服务 640.00 640.00 100% 100% 是

    佛山达迈生物技

    术有限公司

    有限责

    任公司

    生物制药 860.00 技术服务 860.00 860.00 100% 100% 是中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    63

    广州市达瑞抗体

    工程技术有限公

    司

    有限责

    任公司 生物制药 830.00

    生产、销售临床检验

    分析仪器、抗体及生

    化试剂等

    440.00 440.00 53% 53% 是 612.03

    广州达泰生物工

    程技术有限公司

    有限责

    任公司

    生物制药 530.00

    生物制品的研究、开

    发、技术咨询

    503.50 503.50 95% 95% 是 17.69

    广州市达诚医疗

    技术有限公司

    有限责

    任公司 生物制药 100.00

    医疗技术研究、技术

    转让，研发医疗诊断

    仪器

    50.00 50.00 50% 50% 是 28.88

    广州达安临床检

    验中心有限公司

    有限责

    任公司

    临床检验 2,000.00 医学检验、病理检验 1,200.00 1,200.00 60% 60% 是 227.62

    上海达安医学检

    测中心有限公司

    有限责

    任公司

    临床检验 5,000.00

    医学检验和医学病理

    诊断

    3,000.00 3,000.00 60% 60% 是 -312.69

    佛山达安医疗设

    备有限公司

    有限责

    任公司

    医疗设备

    销售

    1200.00 医疗设备生产销售 1200.00 1200.00 100% 100% 是

    中山生物工程有

    限公司

    有限责

    任公司 生物制药 1,300.00

    生产：体外诊断试剂；

    经营本企业自产产品

    及技术的出口业务

    1,300.00 1,300.00 100% 100% 是

    成都高新达安检

    验医院有限公司

    有限责

    任公司

    临床检验 2,000.00

    临床医学检验和临床

    医学病理诊断

    400.00 400.00 60% 60% 是 -28.51

    合肥达安医学检有限责临床检验 2,000.00 临床医学检验和临床400.00 400.00 100% 100% 是中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    64

    验所有限公司 任公司 医学病理诊断

    广州达康软件科

    技有限公司

    有限责

    任公司

    软件开发 100.00

    软件的研发与销售，

    商品信息咨询

    20.00 20.00 60% 60% 是

    广州市达安投资

    有限公司

    有限责

    任公司 投资公司 1,000.00

    项目投资、资管理、

    投资咨询、商品信息

    咨询、市场调研服务

    1,000.00 1,000.00 100% 100% 是

    达安诊断有限公

    司(DAAN

    DIAGNOSTICS

    LTD)

    有限责

    任公司

    临床检验

    加币100

    元

    临床医学检验和临床

    医学病理诊断

    2,74.494 2,74.494 100% 100% 是

    广州达信生物工

    程技术有限公司

    有限责

    任公司 生物制药 700.00

    生物技术、生物制药、

    生物制品的研究开发

    及相关技术咨询

    140.00 140.00 100% 100% 是

    广州集采生物科

    技发展有限公司

    有限责

    任公司

    生物制药 10.00 生物技术研究、开发 5.00 5.00 50% 50% 是 3.29

    南昌高新达安临

    床检验所有限公

    司

    有限责

    任公司 临床检验 1,000.00

    临床医学检验和临床

    医学病理诊断

    200.00 200.00 60% 60% -25.09中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    65

    （二）报告期合并报表范围的变更情况

    1、与上年相比报告期新纳入合并范围的子公司2 家，其中：本公司控股子公司高新

    达安健康产业投资有限公司新投资控股子公司1家，本公司控股子公司佛山达意科技有限

    公司新投资控股子公司1 家。

    2、与上年相比报告期不再纳入合并范围的子公司2 家，其中：本公司控股子公司达

    安投资有限公司控股子公司广州达奥生物技术有限公司股权全部转让，本公司控股子公司

    佛山达安医疗设备有限公司公司控股子公司佛山达辉生物技术有限公司股权全部转让。

    (三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    1、本期新纳入合并范围的子公司 （ 金额单位：万元）

    名称 期末净资产 本期净利润

    广州达康软件科技有限公司 20.00 0.00

    广州达信生物工程技术有限

    公司

    110.79 -29.21

    注：详见附注“八、承诺事项（一）、重大承诺事项1、已签订的尚未履行或尚未

    完全履行的对外投资合同及有关财务支出”。

    2、本期不纳入合并范围的子公司

    名称 期末净资产 本期净利润

    广州达奥生物技术有限公司 498.60 -0.77

    佛山达辉生物技术有限公司 833.70 -4.12

    注：本公司对广州市达诚医疗技术有限公司的长期股权投资比例为50%，但实质性控

    制广州市达诚医疗技术有限公司，故纳入合并范围。本公司对六安市达安医学检验有限公

    司的长期股权投资比例为42%，本公司占其母公司高新达安健康产业投资有限公司60%

    股权，高新达安健康产业投资有限公司拥有该公司70%股权，实质本公司控制六安市达安

    医学检验有限公司。

    注：详见附注“八、承诺事项（一）、重大承诺事项3、其他重大财务事项”。

    （四）境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    资产负债表中的资产项目和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权

    益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    66

    入和费用项目， 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（年

    初期末平均汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有

    者权益项目下单独列示。

    五、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    （一）、货币资金

    报告期末金额 年初金额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金

    人民币 36,642.25 72,031.68

    小计 36,642.25 72,031.68

    银行存款

    人民币 93,952,681.65 73,416,780.46

    美元 16,149.49 6.8052 109,900.32 42,827.13 6.8282 292,432.21

    欧元 0.13 8.8462 1.15

    加币 34,590.65 6.4900 224,493.32

    小计 166,432.31 95,070,311.55 42,827.13 6.8282 73,709,212.67

    其他货币资金

    人民币 280,436.00

    小计 280,436.00

    合计 166,432.31 95,106,953.80 42,827.13 6.8282 74,061,680.35

    本公司报告期内无抵押、质押或冻结等受限制变现或存放在境外或有潜在回收风险的

    款项。报告期货币资金较期初增加了21,045,273.45 元，增长比例为28.42%，主要原因为

    报告期内短期借款增加了40,000,000.00。

    （二）、应收票据

    种类 报告期末金额 年初金额

    银行承兑汇票 48,000.00 1,878,144.00

    商业承兑汇票

    合计 48,000.00 1,878,144.00

    1、报告期末无已质押的应收票据。

    2、应收票据报告期末额比年初金额减少1,830,144.00,减少比例为98%,减少主要原因

    为：年初的银行承兑汇票报告期到期承兑。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    67

    3、本公司报告期本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末

    公司已经背书给他方但尚未到期的票据。也不存在未到期票据背书贴现情况。

    （三）、应收账款

    1、应收帐款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种类

    帐面金额 比例 坏帐准备

    坏帐准备

    比例

    帐面金额 比例 坏帐准备

    坏帐准备

    比例

    单项金额重

    大的应收账

    款

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    2,470,809.99 1.41% 1,326,099.07 53.67% 2,736,606.79 1.78% 1,001,325.50 36.59%

    其他不重大

    应收账款

    173,213,691.67 98.59% 4,274,315.13 2.47% 151,381,954.51 98.22% 3,795,218.13 2.51%

    合计 175,684,501.66 100.00% 5,600,414.20 3.19% 154,118,561.30 100.0% 4,796,543.63 3.11%

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末余额 年初余额

    帐龄 帐面余额 帐面余额

    金额 比例

    坏帐准备

    金额 比例

    坏帐准备

    3至4 年（含

    4年）

    1,124,008.61 45.49% 470,639.44 1,852,758.89 67.70% 421,103.56

    4至5 年（含

    5年）

    1,228,354.38 49.72% 737,012.63 759,064.90 27.74% 455,438.94

    5年以上 118,447.00 4.79% 118,447.00 124,783.00 4.56% 124,783.00

    合计 2,470,809.99 100.00% 1,326,099.07 2,736,606.79 100.00% 1,001,325.50

    3、其他不重大应收帐款

    帐龄 期末余额 年初余额中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    68

    帐面余额 帐面余额

    金额 比例

    坏帐准备

    金额 比例

    坏帐准备

    1年以内

    （含1年）

    131,585,536.16 75.97% 841,744.92 115,314,282.30 76.18% 620,560.23

    1至2年

    （含2年）

    32,674,291.52 18.86% 2,339,152.84 22,925,522.93 15.14% 2,026,050.23

    2至3年

    （含3年）

    8,953,863.99 5.17% 1,093,417.37 13,142,149.28 8.68% 1,148,607.67

    合计 173,213,691.67 100.00% 4,274,315.13 151,381,954.51 100.00% 3,795,218.13

    4、本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

    额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

    5、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

    6、本报告期无核销的应收帐款。

    7、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    8、应收账款中欠款金额前五名：

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收帐款

    总额比例

    广东省工商行政管理局 非关联方 2,087,820.00 1-2年 1.19%

    中山大学附属第三医院 同一投资者 1,630,155.30 1年以内 0.93%

    第四军医大学唐都医院（第二附属） 非关联方 1,545,969.00 1年以内 0.88%

    第四军医大学西京医院（第一附属） 非关联方 1,466,398.00 1年以内 0.83%

    广州三友科技有限公司 非关联方 1,379,774.00

    1-2 年138,885.88;2-3 年

    601,845.00,3-4 年

    639,044.00

    0.79%

    9、应收关联方账款情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收帐款总额比例

    中山大学（含原中山医科大学） 股东 41,388.56 0.02%

    广州金域医学检验中心有限公司 同一投资者 41,800.00 0.02%

    广州达元食品安全技术有限公司 被投资公司 475,011.50 0.27%

    中山大学附属第一医院 同一投资者 253,838.60 0.14%

    中山大学附属第二医院 同一投资者 532,548.34 0.30%

    中山大学附属第三医院 同一投资者 1,630,155.30 0.93%

    中山大学眼科中心 同一投资者 27,734.00 0.02%

    中山大学附属肿瘤医院 同一投资者 95,594.00 0.05%中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    69

    中山大学公共卫生学院 同一投资者 19,920.00 0.01%

    中山大学光华口腔医学院附属口腔

    医院

    同一投资者

    29,058.00 0.02%

    中山大学附属第五医院 同一投资者 173,880.00 0.10%

    中山大学附属第六医院 同一投资者 11,483.50 0.01%

    合 计 3,332,411.80 2.01%

    10、报告期内无终止确认的应收款项情况。

    11、报告期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    12、应收账款报告期末金额比年初金额增加20,762,069.79 元，增加比例为13.90%，

    增加原因为：报告期销售增加带来的应收账款增加，报告期主营业收入较去年同期增长

    21.56%。

    （四）、预付账款

    1、账龄分析

    报告期末金额 年初金额

    账龄

    金额 占总额比例 金额 占总额比例

    1年以内（含1年） 37,792,888.84 92.32% 24,649,246.10 96.72%

    1年至2年（含2年） 2,732,400.00 6.67% 501,790.96 1.97%

    2年至3年（含3年） 109,000.00 0.27% 15,000.00 0.06%

    3年以上 303,443.20 0.74% 318,304.64 1.25%

    合计 40,937,732.04 100.00% 25,484,341.70 100.00%

    2、预付账款中金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司的关系 报告期末金额 时间 未结算原因

    Hamilton Bonaduz AG 非关联方 6,026,549.70 1年以内

    合同尚在执行,8月

    结算

    Applied Biosystems B.V.(Applied

    Biosystems)

    非关联方 2,230,000.00 1年以内 合同尚在执行

    成都市蜀华西部科技中心有限公司 非关联方 1,700,000.00 1年以内 合同尚在执行

    保定市安瑞诚咨询服务有限公司 非关联方 1,667,820.59 1年以内 合同尚在执行

    广州安必平医药科技有限公司 非关联方 1,512,000.00 1-2年 合同尚在执行

    合 计 13,136,370.29

    3、报告期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    70

    4、报告期末无预付关联方款项款项。

    5、预付款项报告期末金额比年初金额增加15,453,390.34 元，增加比例为60.64％，

    增加原因为：一是预付仪器采购款增加；二是市场开拓预付为试剂销售提供服务的服务款

    增加。

    （五）、其他应收款

    1、其他应收帐款按种类批露

    期末余额 年初余额

    种类

    帐面金额 占总额比例 坏帐准备

    坏帐准备比

    例

    帐面金额

    占总额

    比例

    坏帐准备

    坏帐准备比

    例

    单项金

    额重大

    的其他

    应收账

    款

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收账款

    2,959,471.60 10.14% 1,161,844.92 39.26% 1,712,867.7 6.46% 748,850.08 43.72%

    其他不

    重大其

    他应收

    账款

    26,230,818.10 89.86% 447,025.67 1.70% 24,796,054.17 93.54% 638,079.05 2.57%

    合计 29,190,289.70 100.00% 1,608,870.59 5.51% 26,508,921.87 100.00% 1,386,929.13 5.23%

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款：

    期末余额 年初余额

    帐龄 帐面余额 帐面余额

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    3至4 年（含

    4年）

    1,759,283.18 59.45% 667,791.18 1,108,319.62 64.71% 411,737.08

    4至5 年（含

    5年）

    1,001,490.66 33.84% 294,538.80 534,601.32 31.21% 315,600.00中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    71

    5年以上 198,697.76 6.71% 199,514.94 69,946.76 4.08% 21,513.00

    合计 2,959,471.60 100.00% 1,161,844.92 1,712,867.70 100.00% 748,850.08

    3、其他不重大应收帐款

    期末余额 年初余额

    帐龄 帐面余额 帐面余额

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    1年以内

    （含1年）

    18,420,734.59 70.22% 78,955.01 10,752,412.76 43.36% 39,447.88

    1至2年

    （含2年）

    6,134,710.71 23.39% 143,762.56 12,239,404.73 49.36% 388,164.06

    2至3年

    （含3年）

    1,675,372.80 6.39% 224,308.10 1,804,236.68 7.28% 210,467.11

    合计 26,230,818.10 100.00% 447,025.67 24,796,054.17 100.00% 638,079.05

    4、本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

    额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收账款情况；无通过重组等其他方

    式收回的其他应收款项金额。

    5、本报告期无核销的其他应收帐款

    6、期末其他应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7、其他应收账款中欠款金额前五名：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收帐款

    总额比例

    性质或内容

    上海兆盛电子科技有限公司 非关联方 1,350,000.00 2-3年 4.62% 软件开发

    南方医科大学 非关联方 900,000.00 1年以内 3.08% 科研合作经费

    广州匹依贸易有限公司 非关联方 830,000.00 1年以内 2.84% 仪器租赁押金

    军科院放射与辐射医学研究中

    心

    非关联方 734,796.00 2-3年 2.52% 科研合作经费

    武警广东省总队医院 非关联方 500,000.00 4-5年 1.71% 科研合作经费中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    72

    8、其他应收关联方帐款情况

    单位名称 与本公司的关系 金额 占其他应收款总额

    广州达元食品安全技术有限公司 被投资企业 2,490.00 0.01%

    广州华生达救援生物技术股份有限公司 被投资企业 241,330.02 0.83%

    中山大学 股东 36,782.56 0.13%

    中山大学肿瘤医院 同一投资者 400.00 0.00%

    广州合安生物技术有限公司 被投资企业 7,814.00 0.03%

    广州中山大学科技园有限公司 同一投资者 22,707.60 0.08%

    合计 311,524.18 1.07%

    9、报告期内无终止确认的其他应收款项情况。

    （六）、存货

    1、存货分类

    报告期末金额 年初金额

    项 目

    账面余额 跌价准备 帐面价值 账面余额 跌价准备 帐面价值

    原材料 13,496,741.73 13,496,741.73 9,190,659.56 9,190,659.56

    周转材料 1,988.21 1,988.21 61,078.48 61,078.48

    在产品 4,750,821.36 4,750,821.36 2,813,313.60 2,813,313.60

    库存商品 24,885,811.41 24,885,811.41 29,452,560.65 29,452,560.65

    发出商品 4,787,063.52 4,787,063.52 3,524,498.07 3,524,498.07

    合计 47,922,426.23 47,922,426.23 45,042,110.36 45,042,110.36

    （1）、报告期公司存货无计提减值准备，期末余额中没有用于担保的存货，存货所有

    权没有受到限制。

    （2）、存货报告期末金额比年初金额增加2,880,315.87 元，增加比例为6.39％。主要

    是用于科研和生产的原材料增加了46.85%，在产品增加了68.87%。

    （七）、合营企业及联营企业投资

    （金额单位：万元）

    被投资单

    位名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法定代

    表人

    业务性质

    注册资

    本

    本公司

    持股比

    例（%）

    本公司在

    被投资单

    位表决权

    比例（%）

    期末资

    产总额

    期末负

    债总额

    期末净

    资产总

    额

    本期营

    业收入

    总额

    本期

    利润中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    73

    一、合营企业

    广州华生

    达救援生

    物技术股

    份有限公

    司

    内资

    企业

    广州

    市

    何蕴韶

    快速检测

    救援生物

    技术

    500 50.00 50.00 565.12 23.58 541.54 -22.04 -72.98

    二、联营企业

    武汉马应

    龙达安基

    因诊断技

    术有限公

    司

    内资

    企业

    武汉

    市

    朱彬元 基因诊断 500 49.00 49.00 532.05 0.85 531.20 - 21.08

    广东华南

    新药创制

    有限公司

    内资

    企业

    广州

    市

    杨淑伟 生物制药 9000 11.11 11.11 9,218.10 218.53 8,999.57 - -2.31

    佛山达元

    食品安全

    技术有限

    公司

    内资

    企业

    佛山

    市

    石松 食品安全 1000 40.00 40.00 2,118.60 301.60 1,817.00 - -7.24

    广州合安

    医疗科技

    有限公司

    内资

    企业

    广州

    市

    何蕴韶

    疫苗、诊

    断试剂

    1000 35.00 35.00 293.51 0.99 292.52 - -5.74

    东莞市康

    安生物技

    术开发有

    限公司

    内资

    企业

    东莞

    市

    何蕴韶 生物技术 1000 35.00 35.00 1,097.19 400.00 697.19 - -0.70

    （八）、长期股权投资

    1、长期股权投资明细情况：

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    的持股

    比例（%）

    在被投

    资单位

    的表决

    权比例

    （%）

    在被投资

    单位的持

    股比例与

    表决权利

    比例不一

    致说明

    减值

    准备

    本期

    计提

    的减

    值准

    备

    本期

    现金

    红利

    广州华生达救援生物

    技术股份有限公司

    权益法 2,500,000.00 3,072,604.86 -220,405.12 2,852,199.74 50 50 不适用 0 0 0

    广州达元食品安全技

    术有限公司

    权益法 800,000.00 4,264,772.89 -4,264,772.89 - 40 40 不适用 0 0 0中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    74

    武汉马应龙达安基因

    诊断技术有限公司

    权益法 2,450,000.00 2,499,620.06 103,275.26 2,602,895.32 49 49 不适用 0 0 0

    广东华南新药创制有

    限公司

    成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 11.11 11.11 不适用 0 0 0

    佛山达元食品安全技

    术有限公司

    权益法 6,169,980.00 - 6,155,518.01 6,155,518.01 40 40 不适用 0 0 0

    广州合安医疗科技有

    限公司

    权益法 1,000,000.00 993,920.85 -20,095.63 973,825.22 35 35 不适用 0 0 0

    东莞市康安生物技术

    开发有限公司

    权益法 3,500,000.00 3,492,625.36 -2,459.41 3,490,165.95 35 35 不适用 0 0 0

    合计 26,419,980.00 24,323,544.02 1,751,060.22 26,074,604.24 0 0 0

    2、长期股权投资无计提减值准备。

    3、长期股权投资报告期末金额比年初金额增加1,751,060.22 元，增加比例为7.2％。

    （九）、固定资产原价及累计折旧

    1、固定资产情况

    项目 期初帐面余额 本期增加 本期减少 期末帐面余额

    一、帐面原值合计： 311,350,308.27 13,214,811.69 5,516,450.26 319,048,669.70

    其中：房屋及建筑物 81,876,992.83 - - 81,876,992.83

    仪器设备 212,307,386.28 12,492,308.74 5,078,865.26 219,720,829.76

    运输设备 7,317,893.77 277,327.95 437,585.00 7,157,636.72

    电子设备 9,848,035.39 445,175.00 10,293,210.39

    一、累计折旧合计： 164,695,783.26 13,766,718.60 4,886,567.64 173,575,934.22

    其中：房屋及建筑物 8,576,533.29 1,281,179.34 9,857,712.63

    仪器设备 147,617,862.29 11,549,476.56 4,685,643.17 154,481,695.68

    运输设备 3,310,078.32 420,827.69 200,924.47 3,529,981.54

    电子设备 5,191,309.36 515,235.01 5,706,544.37

    一、固定资产帐面净值合计： 146,654,525.01 13,214,811.69 14,396,601.22 145,472,735.48

    其中：房屋及建筑物 73,300,459.54 0.00 1,281,179.34 72,019,280.20

    仪器设备 64,689,523.99 12,492,308.74 11,942,698.65 65,239,134.08

    运输设备 4,007,815.45 277,327.95 657,488.22 3,627,655.18

    电子设备 4,656,726.03 445,175.00 515,235.01 4,586,666.02

    一、减值准备合计： 0 0 0 0

    其中：房屋及建筑物 0 0 0 0

    仪器设备 0 0 0 0中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    75

    运输设备 0 0 0 0

    电子设备 0 0 0 0

    一、固定资产帐面价值合计： 146,654,525.01 13,214,811.69 14,396,601.22 145,472,735.48

    其中：房屋及建筑物 73,300,459.54 0.00 1,281,179.34 72,019,280.20

    仪器设备 64,689,523.99 12,492,308.74 11,942,698.65 65,239,134.08

    运输设备 4,007,815.45 277,327.95 657,488.22 3,627,655.18

    电子设备 4,656,726.03 445,175.00 515,235.01 4,586,666.02

    注1：本期折旧额13,766,718.60 元

    注2：本期由在建工程转入固定资产原价为0.00元

    注3：报告期抵押的固定资产原值48,175,242.00元

    2、期末无闲置的固定资产

    3、期末无通过融资租赁租入的固定资产

    4、期末无通过经营租赁租入的固定资产

    5、期末无待售的固定资产情况

    6、期末无未办妥产权证书的固定资产

    （十）、在建工程

    1、在建工程情况：

    项目 期末数 期初数

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    广州达安临床检验中心有

    限公司科学城房屋土建工

    程

    12,452,233.84 - 12,452,233.84 7,800,097.04 - 7,800,097.04

    四川环境科学院环评款 200,000.00 - 200,000.00 - - -

    南昌实验室装修及行政楼

    装修工程

    1,031,868.00 - 1,031,868.00 - - -

    佛山达安医疗设备有限公

    司一期工程

    1,761,595.04 - 1,761,595.04 1,722,995.04 - 1,722,995.04

    佛山达辉生物技术有限一

    期工程

    - - - 627,915.50 - 627,915.50

    中山大学达安基因股份有

    限公司病毒性肝炎系列诊

    断试剂盒产业化工程项目

    2,506,211.00 2,506,211.00 - - -

    合计 17,951,907.88 17,951,907.88 10,151,007.58 10,151,007.58中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    76

    （1）、重大在建工程项目变动情况：

    单位： 币种：

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转

    入

    固

    定

    资

    产

    其他减少 工程

    投入

    占预

    算比

    例(%)

    工程

    进度

    利

    息

    资

    本

    化

    累

    计

    金

    额

    其中：

    本期

    利息

    资本

    化金

    额

    本期

    利息

    资本

    化率

    (%)

    资

    金

    来

    源

    期末数

    佛山达辉生

    物技术有限

    一期工程

    10,000,000.00 627,915.50 - - 627,915.50 - - - - - -

    科学城房屋

    土建工程

    24,000,000.00 7,800,097.04 4,652,136.80 - - 52% 99% - - -

    自

    筹

    12,452,233.84

    合计 34,000,000.00 8,428,012.54 4,652,136.80 - 627,915.50 -- -- -- -- 12,452,233.84

    （2）、报告期在建工程未计提减值准备。

    （3）、重大在建工程的工程进度情况：

    项目 工程进度 备注

    科学城房屋土建工程 99%

    报告期已基本完成,后期结算

    中

    南昌实验室装修及行政楼装

    修工程

    100% 报告期已完成,后期结算中

    病毒性肝炎系列诊断试剂盒

    产业化工程项目

    5% 设计环评及前期工程事项

    2、报告期工程成本的借款费用资本化金额为0元。

    3、报告期在建工程无计提减值准备。

    4、在建工程报告期末金额比年初金额增加7,800,900.3 元，增加比例为76.85％，增

    加原因为：广州达安临床检验中心有限公司科学城房屋土建工程增加，中山大学达安基因

    股份有限公司病毒性肝炎系列诊断试剂盒产业化工程项目开始。

    （十一）、无形资产

    1、无形资产情况

    项目 年初金额 报告期增加 报告期减少 报告期末金额

    一、原价合计 63,129,102.66 1,804,142.15 6,224,900.00 58,708,344.81

    1.土地使用权 49,697,156.59 5,980,000.00 43,717,156.59中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    77

    2.专有技术 10,569,830.07 1,700,142.15 12,269,972.22

    3.软件使用权 2,862,116.00 104,000.00 244,900.00 2,721,216.00

    二、累计摊销额合计 5,415,309.52 1,180,542.90 244,900.00 6,350,952.42

    1.土地使用权 3,412,105.00 464,838.78 3,876,943.78

    2.专有技术 1,522,476.30 475,140.89 1,997,617.19

    3.软件使用权 480,728.22 240,563.23 244,900.00 476,391.45

    三、无形资产账面净值合计 57,713,793.14 1,804,142.15 7,160,542.90 52,357,392.39

    1.土地使用权 46,285,051.59 0.00 6,444,838.78 39,840,212.81

    2.专有技术 9,047,353.77 1,700,142.15 475,140.89 10,272,355.03

    3.软件使用权 2,381,387.78 104,000.00 240,563.23 2,244,824.55

    四、无形资产减值准备合计 - - - -

    1.土地使用权 - - - -

    2.专有技术 - - - -

    3.软件使用权 - - - -

    三、无形资产账面价值合计 57,713,793.14 1,804,142.15 7,160,542.90 52,357,392.39

    1.土地使用权 46,285,051.59 0.00 6,444,838.78 39,840,212.81

    2.专有技术 9,047,353.77 1,700,142.15 475,140.89 10,272,355.03

    3.软件使用权 2,381,387.78 104,000.00 240,563.23 2,244,824.55

    注1：本期累计摊销1,180,542.9 元。

    注2：报告期末用于抵押的无形资产净值为3,193,6457.92元。

    注3：详见附注“八、承诺事项（一）、重大承诺事项3、其他重大财务事项”。

    2、公司开发项目支出

    报告有转出数

    项目 年初金额

    报告期

    增加 计入当期损益金额 确认为无形资产金额

    报告期末金额

    研究支出 - 13,157,594.37 13,157,594.37 -

    开发支出 8,050,494.95 2,059,252.99 - 742,542.15 9,367,205.79

    合计 8,050,494.95 15,216,847.36 13,157,594.37 742,542.15 9,367,205.79

    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例13.53%。

    本期通过公司内部研发形成无形资产占无形资产期末账面价值比例1.42%。

    （十二）、商誉

    被投资单位名称 年初余额 报告期增加 报告期减少 报告末期余额 期末减值准备

    中山生物工程有限公司 4,197,771.75 4,197,771.75 0.00

    合计 4,197,771.75 4,197,771.75 0.00

    1、商誉报告期末金额是2007 年度本公司现金收购非同一控制下的中山生物工程公中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    78

    司，企业合并成本比合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额大的数额。

    详细计算过程为:合并商誉=企业合并成本-合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份

    额=企业合并成本(购买价)29,050,000.00-购买日被收购企业可辨认净资产公允价值份额

    24,852,228.25=4,197,771.75

    2、报告期末经减值测试未发生减值，故未计提减值准备。

    （十三）、长期待摊费用

    项目 年初余额 报告期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少原因

    装修费 5,218,744.05 2,998,976.76 435,842.70 7,781,878.11

    维修检测费 192,307.70 80,128.20 112,179.50

    服务费 75,000.00 37,500.00 37,500.00

    合计 5,218,744.05 3,266,284.46 553,470.90 - 7,931,557.61

    长期待摊费用报告期末金额比年初金额增加了2,712,813.56 元，增加比例为51.98％，

    增加原因为：广州临检新增装修费2,884,878.00

    （十四）、递延所得税资产和递延所得税负债

    1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示

    （1）、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 1,032,633.66 1,032,633.66

    开办费 45,415.17 45,648.01

    可抵扣亏损 5,120,179.50 5,120,179.50

    土地增值 165,078.50 165,078.50

    递延收益 353,958.54 1,257,317.49

    预提费用 329,623.53 329,623.53

    合计 7,046,888.90 7,950,480.69

    2、未确认的递延所得税资产

    项目 期末数 期初数

    可抵扣项 6,400,331.44 6,400,331.44

    合计 6,400,331.44 6,400,331.44

    说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    79

    得税资产。

    3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于一下年度到期

    项目 期末余额 年初余额 备注

    2010

    2011

    2012

    2013 1,089,545.38 1,089,545.38

    2014 5,310,786.06 5,310,786.06

    合计 6,400,331.44 6,400,331.44

    4、引起暂时性差异的资产或负债或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    资产减值准备 6,119,886.05

    开办费 181,660.68

    可抵扣亏损 21,682,153.36

    土地增值 660,314.00

    递延收益 2,359,723.60

    预提费用 1,404,156.86

    合计 32,407,894.55

    （十五）、资产减值准备

    报告期减少额

    项目 年初账面余额 报告期增加

    转回 转销

    报告期末账面余额

    坏账准备 6,183,472.76 1,025,812.03 7,209,284.79

    合计 6,183,472.76 1,025,812.03 7,209,284.79

    （十六）、短期借款

    1、短期借款分类

    借款类别 报告期末金额 年初金额

    信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00

    抵押借款 110,000,000.00 70,000,000.00中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    80

    合计 130,000,000.00 90,000,000.00

    注：详见附注“八、承诺事项（一）、重大承诺事项3、其他重大财务事项和（二）、

    前期承诺履行情况”。

    （十七）、应付账款

    1、应付帐款期末余额明细

    项目 报告期末金额 年初金额

    应付及暂估购货款 30,846,195.09 31,525,451.33

    合计 30,846,195.09 31,525,451.33

    2、报告期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、报告期无欠关联方款项为。

    4、帐龄超过一年的大额应付帐款。

    单位名称 金额 未结转原因 备注

    珠海黑马医学仪器有限公司 58,000.00 尚未结算

    （十八）、预收账款

    1、预收帐款期末余额明细

    项目 报告期末金额 年初金额

    广东华南新药创制有限公司 3,800,000.00 -

    厦门大学附属中山医院 536,400.00

    苏州九龙医疗器械有限公司 315,000.00

    中山市仲景医疗器械有限公司 235,000.00

    南通丰经贸有限公司 192,000.00

    武汉恒达远科技有限公司 100,070.00

    深圳市瑞兆康科技有限公司 50,000.00

    桂林华瑞医疗器械有限公司 27,350.00

    云南昆明市延安医院 20,552.00

    广西南宁桂卫科学仪器有限公司 200,000.00 -

    吉林市中心医院 181,945.52 166,845.52

    合肥博氏医疗器械有限公司药品分公司 143,960.00 -

    哈尔滨安盛医疗器械有限公司 95,302.00 95,302.00

    深圳市达盈嘉科技有限公司 62,400.00 -

    上海至尊医疗器械有限公司 60,000.00 -

    江苏贝特科技有限公司 40,000.00 40,000.00中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    81

    东莞市康迪药械有限公司 16,500.00 -

    汕头大学医学院 14,727.63 -

    徐州强林医疗器械有限公司 13,600.00 -

    连云港纳威医疗器械设备有限公司 12,320.00 -

    其他 1,250,137.97 778,995.28

    合计 5,890,893.12 2,557,514.80

    2、报告期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    3、报告期末余额中有预收关联方款项：控股子公司广州达信生物工程技术有限公司

    预收广东华南新药创制有限公司科研合作款项3,800,000.00 元。

    4、预收账款报告期末金额比年初金额增加3,333,378.32 元，增加比例为130.34％，增

    加原因主要为：控股子公司广州达信生物工程技术有限公司预收广东华南新药创制有限公

    司科研合作款项3,800,000.00元。

    5、无帐龄超过1 年的大额预收款项。

    （十九）、应付职工薪酬

    1、应付职工薪酬

    项目 年初金额 报告期增加 报告期支付 报告期末金额

    (1)工资、奖金、津贴和补贴 3,496,486.97 36,174,263.07 35,760,934.51 3,909,815.53

    (2)职工福利费 326,202.14 326,202.14 -

    (3)社会保险费 102,841.22 2,563,588.22 2,578,279.28 88,150.16

    其中:医疗保险费 22,952.56 657,179.63 660,323.81 19,808.38

    基本养老保险费 79,147.98 1,812,978.81 1,900,313.77 -8,186.98

    年金缴费 - - -

    失业保险费 740.68 17,499.83 18,311.24 -70.73

    工伤保险费 23,711.89 23,729.08 -17.19

    生育保险费 52,218.06 -24,398.62 76,616.68

    (4)住房公积金 301,654.92 3,113,495.20 3,254,033.68 161,116.44

    (5)辞退福利 150,233.11 150,233.11 -

    (6)工会经费和职工教育经费 400,747.10 233,051.30 259,999.70 373,798.70

    (7)其 他 799.50 799.50 -

    合计 4,301,730.21 42,561,632.54 42,330,481.92 4,532,880.83

    2、应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

    （二十）、应交税费

    税费项目 报告期末余额 年初金额

    增值税 -470,615.06 897,529.62中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    82

    消费税

    营业税 159,665.70 140,466.60

    企业所得税 4,717,977.19 5,473,482.13

    个人所得税 3,694,393.82 747,136.55

    城市维护建设税 85,358.48 116,624.06

    房产税 56,929.25

    土地使用税 673,207.95

    教育费附加 37,402.55 50,926.65

    其他 215,775.13 222,892.77

    合计 8,439,957.81 8,379,195.58

    （二十一）、应付利息

    项目 报告期末金额 年初金额

    银行贷款利息 121,131.85 122,425.00

    合计 121,131.85 122,425.00

    （二十二）、应付股利

    投资者名称或类别 报告期末金额 年初金额 未支付原因

    中山大学 1,153,840.00 -

    广州生物工程中心 902,880.00 -

    红塔创新投资股份有限公司 105,000.00 -

    何蕴韶 145,728.00 -

    程钢 111,672.00 -

    周新宇 80,784.00 -

    合计 2,499,904.00 -

    应付股利报告期末金额比年初金额增加了2,499,904.00 元，增加比例为100.00 ％，

    增加原因为：现金股利报告期末未支付,2010 年7 月支付。

    （二十三）、其他应付款

    1、其他应付款期末余额明细表

    项目 报告期末金额 年初金额

    东莞太力 1,845,000.00 270,000.00

    广东东南输变电工程有限公司 650,000.00 -

    郭万里 560,414.70

    广州类蒙特科学实验室设备有限公司 398,649.10 798,649.10

    景泰医院 227,148.00 410,738.05中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    83

    广州合安生物技术有限公司 - 2,000,000.00

    <中国家庭医生>杂志社 200,000.00 200,000.00

    中国药品生物制品检定所 103,223.20

    成都成大学科技园孵化器有限公司 60,521.25 120,521.25

    个人往来 48,247.89 373,219.32

    高管奖励 - 2,841,381.39

    广东华南新药创制有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00

    专利申请专项奖金 - 103,000.00

    佛山达元食品安全技术有限公司 531,315.50

    其他 872,652.90 1,466,034.18

    合计 6,565,857.04 10,714,858.79

    2、报告期末余额中欠持本公司5％以上表决权股份的股东单位款项。

    3、期末余额中欠关联方情况。

    单位名称 报告期末金额 年初金额

    广州合安生物技术有限公司 - 2,000,000.00

    广州中大产业集团有限公司 12,817.85 13,655.78

    中山大学附属第三医院 800.00 90,094.00

    中山大学附属第一医院 4,000.00 -

    中山大学光华口腔医院 - -

    广东华南新药创制有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00

    4、无账龄超过一年的大额其他应付款。

    5、金额较大的其他应付款

    单位名称 金额 性质或内容 备注

    东莞太力 1,845,000.00 科研合作款 8月支付

    广东东南输变电工

    程有限公司

    650,000.00 工程款

    郭万里 560,414.70 业务款

    广州类蒙特科学实

    验室设备有限公司

    398,649.10 业务款

    景泰医院 227,148.00 业务款

    合计 3,681,211.80

    （二十四）、其他非流动负债

    项目 年初金额 报告期末金额 备注说明

    递延收益-政府补助 8,973,546.96 16,635,546.86

    合计 8,973,546.96 16,635,546.86

    1、递延收益-政府补助全部是与收益相关的政府补助。

    2、报告期收到递延收益-政府补助14,182,402.37元，使其他流动负债增加。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    84

    3、报告期转入营业外收入6,520,402.47元。

    （二十五）、股本中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    85

    报告期变动增（+）减（－）

    项 目 年初金额

    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

    报告期末金额

    1、有限售条件股份 - -

    (1)国家持股 - -

    (2)国有法人持股 - -

    (3)其他内资持股 10,652,192.00 2,029,310.00 -505,640.00 1,523,670.00 12,175,862.00

    其中：境内法人持股 - -

    境内自然人持股 - -

    (4)外资持股 - -

    其中：境外法人持股 - -

    境外自然人持股 10,652,192.00 2,029,310.00 -505,640.00 1,523,670.00 12,175,862.00

    有限售条件股份合计 10,652,192.00 - 2,029,310.00 - -505,640.00 1,523,670.00 12,175,862.00

    2、无限售条件流通股份 - -

    (1)人民币普通股 230,115,808.00 46,124,290.00 505,640.00 46,629,930.00 276,745,738.00

    (2)境内上市的外资股 - -

    (3)境外上市的外资股 - -

    (4)其他 - -

    无限售条件流通股份合计 230,115,808.00 - 46,124,290.00 505,640.00 46,629,930.00 276,745,738.00

    合计

    240,768,000.00 - 48,153,600.00 - 48,153,600.00 288,921,600.00中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    86

    2010 年4 月21 日召开的2009 年度股东大会审议通过：公司2009年利润分配方案，

    以公司现有总股本240,768,000 股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股，派0.25 元人

    民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派0.025

    元）。计送红股48,153,600.00股，合计派发现金红利6,019,199.98 元（含税）。

    截至2010 年6月30 日，本公司累计发行股本总数28,892.16 万股，其中：无限售条

    件股份为27,674.5738 万股，占股份总数的95.79%，有限售条件股份全部是高管持股为

    1,217.5862万股, 占股份总数的4.21%。

    （二十六）、资本公积

    项目 年初金额 报告期增加 报告期减少 报告期末金额

    1.资本溢价（股本溢

    价）

    34,219,944.10 34,219,944.10

    2.其他资本公积 12,795,182.47 12,795,182.47

    合计 47,015,126.57 - - 47,015,126.57

    （二十七）、盈余公积

    项目 年初金额 报告期增加 报告期减少 报告期末金额

    法定盈余公积 34,057,947.18 34,057,947.18

    合计 34,057,947.18 - - 34,057,947.18

    （二十八）、未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前：上年年末未分配利润 48,182,087.49

    调整：年初未分配利润

    调整后：年初未分配利润 48,182,087.49

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,381,316.89

    其他转入 242,533.17

    减：提取法定盈余公积

    应付普通股股利 54,172,799.98

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 19,633,137.57中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    87

    其他转入利润明细说明：2010 年3 月本公司转让六安市达安医学检验有限公司70%

    股权到本公司控制下的子公司高新达安健康产业投资有限公司，调减少数股东权益

    242,533.17 元，调增未分配利润增加242,533.17元。

    （二十九）、营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    主营业务收入 170,621,417.68 140,362,361.28

    其他业务收入

    营业成本 69,984,244.57 52,818,657.44

    2、主营业务（分行业）

    报告期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    生物医学工程技术行

    业

    170,621,417.68 69,984,244.57 140,362,361.28 52,818,657.44

    合计 170,621,417.68 69,984,244.57 140,362,361.28 52,818,657.44

    3、主营业务（分产品）

    报告期发生额 上年同期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    试剂类 102,719,092.27 31,124,835.47 91,118,001.43 28,551,170.24

    仪器类 20,060,102.63 13,899,417.56 15,549,862.13 8,717,737.97

    服务收入 44,423,480.76 23,767,783.36 32,432,001.33 15,232,409.55

    其他 3,418,742.02 1,192,208.18 1,262,496.39 317,339.68

    合计 170,621,417.68 69,984,244.57 140,362,361.28 52,818,657.44

    4、主营业务（分地区）

    报告期发生额 上年同期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华南区 82,746,391.95 33,940,309.55 78,936,675.40 28,180,898.85

    华南以外地区 87,875,025.73 36,043,935.02 61,425,685.88 24,637,758.59中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    88

    合计 170,621,417.68 69,984,244.57 140,362,361.28 52,818,657.44

    5、公司向前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例

    第一名 2,465,310.08 1.44%

    第二名 2,117,396.57 1.24%

    第三名 1,914,632.64 1.12%

    第四名 1,962,606.84 1.15%

    第五名 1,278,722.67 0.75%

    6、营业收入报告期发生额比上年同期发生额增加25,296,744.69元，增加比例为21.98

    ％，增加原因为：一是随着公司产品线丰富及新药证书的获得，公司主营业务试剂收入稳

    步增长；二是公司检测服务收入快速增长。

    （三十）、营业税金及附加

    项目 报告期发生额 上年同期发生额 计税标准

    营业税 -67,050.13 1,462,873.30 5%

    城建税 517,356.97 515,284.18 7%或5%

    教育费附加 226,501.01 247,870.05 3%

    其他 39.00 1%

    合计 676,846.85 2,226,027.53

    营业税金及附加报告期发生额比上年同期减少了1,549,180.68 元，减少比例为

    69.59%，减少的原因为：控股子公司合肥达安医学检验所有限公司及高新达安健康产业投

    资有限公司下属控股子公司广州达安临床检验中心有限公司，上海达安医学检测中心有限

    公司，六安达安医学检验中心有限公司，成都高新达安检测医院有限公司，南昌高新达安

    临床检验有限公司属于提供医疗服务的医疗机构，根据《中华人民共和国营业税暂行条例》

    已经2008 年11 月5 日国务院第34 次常务会议修订通过对医院、诊所和其他医疗机构提

    供的医疗服务免征营业税，自2009 年1 月1 日起施行。2009 年实行先征后退，2010年直

    接免征。

    （三十一）、投资收益

    1、投资收益明细情况表

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    按权益法核算确认的长期股权投资收益 -52,621.87 295,118.75

    处置长期股权投资产生的投资收益 1,825,269.75中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    89

    合计 1,772,647.88 295,118.75

    2、按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 报告期发生额 上年同期发生额

    报告期比上年同期增减变

    动的原因

    广州华生达救援生物技术有限公司 -220,405.12 -220,405.12 本年被投资单位利润减少

    武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 103,275.26 765.78

    广州达元食品安全技术有限公司 101,525.02 514,781.54 2010年3月份股权转让

    广东华南新药创制有限公司

    -23.45

    2009 年下半年已采用成本

    法核算

    广州合安生物技术有限公司 -20,095.63 2009年下半年新成立

    东莞市康安生物技术开发有限公司 -2,459.41 2009年下半年新成立

    佛山达元食品安全技术有限公司 -14,461.99 2010年3月14日注资

    小计 -52,621.87 295,118.75

    3、股权转让收益详见附注“八、承诺事项（一）、重大承诺事项3、其他重大财

    务事项”。

    （三十二）、资产减值损失

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    坏帐损失 1,025,812.03 -89,979.59

    合计 1,025,812.03 -89,979.59

    （三十三）、财务费用

    类别 报告期发生数 上年同期发生数

    利息支出 2,396,309.85 1,336,991.39

    减：利息收入 273,891.18 237,899.52

    汇兑损益 2,813.95 2,289.70

    手续费 250,965.87 164,775.78

    其他 57,689.56 3,989.64

    合计 2,433,888.05 1,270,146.99

    财务费用报告期发生额较上年同期增加了1,163,741.06 元，增加比例为91.62%，主要

    原因是短期贷款增加4,000.00万元，同期贷款利率上升。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    90

    （三十四）、营业外收入

    1、营业外收入明细

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    流动资产处置利得合计 4,928.84 -

    其中：固定资产处置利得 4,928.84

    政府补助 6,706,536.54 5,354,275.15

    盘盈利得 3,022.53

    其他 324,762.04 499,750.18

    合计 7,039,249.95 5,854,025.33

    1、 政府补助明细

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    1、与收益有关的政府补助 6,520,402.47 5,397,000.00

    其中：项目拨款 6,520,402.47 5,397,000.00

    政府奖励金 186,134.07

    合计 6,706,536.54 5,397,000.00

    （三十五）、营业外支出

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    流动资产处置损失合计 36,709.53 15,205.00

    其中：固定资产处置损失 36,709.53 15,205.00

    对外捐赠 800.00

    非常损失 14,975.12

    盘亏损失 109,143.55

    罚款、滞纳金 4,352.02

    其他 61,880.44 1,740,234.39

    合计 103,741.99 1,879,558.06

    营业外支出报告期发生额较上年同期减少了1,775,816.07元，减少比例为94.48%，主

    要原因是上年同期补交以前年度视同销售增值税1,736,406.60元。

    （三十六）、所得税费用

    项 目 报告期发生额 上年同期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税费用 6,144,620.27 6,454,451.55

    递延所得税调整 -903,591.79 -1,838,176.00

    以前年度汇算清缴影响数 1,712,933.47 944,619.33

    合计 6,953,961.95 5,560,894.88中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    91

    （三十七）、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    每股收益

    报告期利润

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.09 0.09

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润

    0.06 0.06

    1、计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股

    东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公

    积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份

    数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增

    加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换

    债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润，公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直

    至稀释每股收益达到最小。

    （三十八）、其他综合收益

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份

    额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    92

    小计

    3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整

    小计

    4.外币财务报表折算差额 -120,033.15

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -120,033.15 -

    合计 -120,033.15 -

    （三十九）、现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 报告期发生额

    单位往来 25,562,750.72

    政府补助 14,182,402.37

    个人往来/备用金 1,390,250.56

    利息收入 273,891.18

    其他 5,149,591.06

    合计 46,558,885.89

    2、其付的其他与经营活动有关的现金

    项目 报告期发生额

    单位往来 10,489,687.52

    支付递延收益 9,027,397.00

    个人往来/备用金 6,835,418.66

    办公费 5,328,296.40

    差旅费 3,422,839.84

    业务招待费 3,223,122.55

    利息支出 2,396,309.85

    邮寄运杂费 1,107,831.66

    水电费及物业管理费 1,118,627.16

    交通费 2,098,926.53中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    93

    会务费 992,691.70

    通讯费 756,236.67

    广告宣传费 693,474.10

    汽车费用 724,531.88

    租赁费 615,227.40

    低值易耗品摊销/材料 10,932.00

    审计咨询费 455,553.90

    修理费 378,154.77

    人力资源杂项 134,382.24

    房屋维修及改良支出 123,662.08

    国际贸易费用 314,990.82

    手续费 213,165.17

    招标服务费 489,401.36

    证券费用 10,000.00

    其他 6,144,268.52

    合 计 57,105,129.78

    3、现金流量表补充资料

    项 目 报告期发生额 上年同期发生额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 25,381,316.89 21,306,458.65

    加：少数股东损益 -789,322.24 -1,270,732.19

    加：资产减值准备 862,261.23 -258,050.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,963,354.78 14,356,385.11

    无形资产摊销 -21,957.10 799,648.68

    长期待摊费用摊销 -2,510,609.88 154,561.08

    待摊费用减少(减：增加) -15,477.27

    预提费用增加(减：减少) 91,509.40

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    35,480.53

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,365,070.81 1,770,185.68

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,772,647.88 -295,118.75

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 903,358.95 -1,178,327.53中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    94

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -3,439,009.92 -794,959.37

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,714,506.68 -30,669,849.92

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,861,656.44 30,771,202.76

    其 他 1,676,583.00 -22,249,370.39

    经营活动产生的现金流量净额 1,801,028.93 12,518,065.45

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额

    减：现金的年初余额 95,106,953.80 79,536,219.52

    加：现金等价物的期末余额 74,061,680.35 84,820,501.48

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 21,045,273.45 -5,284,281.96

    4、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项 目 报告期发生额 上年同期发生额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1、取得子公司及其他营业单位的价格

    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 889,730.96 -

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    4、取得子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1、处置子公司及其他营业单位的价格

    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1,826,373.00 16,000.00中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    95

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    4、处置子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    5、现金和现金等价物的构成

    项 目 报告期末余额 年初余额

    一、现 金 95,106,953.80 74,061,680.35

    其中：库存现金 36,642.25 72,031.68

    可随时用于支付的银行存款 95,070,311.55 73,709,212.67

    可随时用于支付的其他货币资金 280,436.00

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 95,106,953.80 74,061,680.35

    六、关联方及关联交易

    （一） 、本企业的子公司情况

    子公司名称

    子公司类

    型

    企业类型 注册地

    法定代表

    人

    业务性质 注册资本 持股比例

    表决权比

    例

    组织机构

    代码证

    高新达安健康产业

    投资有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 天津市 何蕴韶 投资公司 13,666.00 60 60

    67595353

    -9

    六安市达安医学检

    验有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 六安市 朱德昌 临床检验 1,000.00 42 42

    67755322

    1

    佛山达益生物工程

    技术有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 佛山市 何蕴韶 生物制药 640 100 100

    68243906

    0

    佛山达健实验设备

    有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 佛山市 何蕴韶 生物制药 720 100 100

    68243890

    6

    佛山达意科技有限

    公司

    有限责任

    公司

    内资企业 佛山市 何蕴韶 生物制药 640 100 100

    68243903

    6中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    96

    佛山达浩生物信息

    技术有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 佛山市 何蕴韶 生物制药 640 100 100

    68243895

    7

    佛山达迈生物技术

    有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 佛山市 何蕴韶 生物制药 860 100 100

    68243882

    6

    广州市达瑞抗体工

    程技术有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 广州市 何蕴韶 生物制药 830 53 53

    75199856

    1

    广州达泰生物工程

    技术有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 广州市 何蕴韶 生物制药 530 95 95

    76769832

    8

    广州市达诚医疗技

    术有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 广州市 汪有明 生物制药 100 50 50

    77334283

    8

    广州达安临床检验

    中心有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 广州市 何蕴韶 临床检验 2,000.00 60 60

    78379932

    1

    上海达安医学检测

    中心有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 上海市 何蕴韶 临床检验 5,000.00 60 60

    79148029

    X

    佛山达安医疗设备

    有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 佛山市 何蕴韶

    医疗设备

    销售

    1200 100 100

    79776452

    5

    中山生物工程有限

    公司

    有限责任

    公司

    内资企业 中山市 周新宇 生物制药 1,300.00 100 100

    28202068

    -2

    成都高新达安检验

    医院有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 成都市 邓文国 临床检验 2,000.00 60 60

    67595353

    9

    合肥达安医学检验

    所有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 合肥市 何蕴韶 临床检验 2,000.00 100 100

    68362384

    7

    广州达康软件科技

    有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 广州市 何蕴韶 软件开发 100 60 60

    55839509

    -9

    广州市达安投资有

    限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 广州市 何蕴韶 投资公司 1,000.00 100 100

    68769957

    -4

    达安诊断有限公司

    (DAAN DIAGNOSTICS

    LTD)

    有限责任

    公司

    境外企业 加拿大 何蕴韶 临床检验

    加币100

    元

    100 100

    BC08293

    54(商业

    登记证)

    广州达信生物工程

    技术有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 广州市 何蕴韶 生物制药 700 100 100

    55665465

    -9

    广州集采生物科技

    发展有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 广州市 何蕴韶 生物制药 10 50 50

    69691055

    -4中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    97

    南昌高新达安临床

    检验所有限公司

    有限责任

    公司

    内资企业 南昌市 邓文国 临床检验 1,000.00 60 60

    69608586

    5

    （二）、本企业的合营企业和联营企业情况

    被投资

    单位名

    称

    企

    业

    类

    型

    注册

    地

    法定代

    表人

    业务

    性质

    注

    册

    资

    本

    本公

    司持

    股比

    例

    （%）

    本公司

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （%）

    期末

    资产

    总额

    期末负

    债总额

    期末净

    资产总

    额

    本期

    营业

    收入

    总额

    本期净

    利润

    关联关

    系

    组织机构

    代码

    广州华

    生达救

    援生物

    技术股

    份有限

    公司

    内

    资

    企

    业

    广州

    市

    何蕴韶

    快速

    检测

    救援

    生物

    技术

    500 50.00 50.00 565.12 23.58 541.54

    -22.0

    4

    -72.98

    合营企

    业

    67971081

    -7

    广州达

    元食品

    安全技

    术有限

    公司

    内

    资

    企

    业

    广州

    市

    周新宇

    食品

    安全

    200 40.00 40.00 - - - - -

    联营企

    业

    77119037

    5

    武汉马

    应龙达

    安基因

    诊断技

    术有限

    公司

    内

    资

    企

    业

    武汉

    市

    朱彬元

    基因

    诊断

    500 49.00 49.00 510.81 0.68 510.13 - 21.08

    联营企

    业

    67581004

    -4

    广东华

    南新药

    创制有

    限公司

    内

    资

    企

    业

    广州

    市

    杨淑伟

    生物

    制药

    900

    0

    11.11 11.11

    9,218.

    10

    218.53 8,999.57 - -2.31

    联营企

    业

    68057438

    -1

    佛山达

    元食品

    安全技

    术有限

    公司

    内

    资

    企

    业

    佛山

    市

    石松

    食品

    安全

    100

    0

    40.00 40.00

    2,118.

    60

    301.60 1,817.00 - -7.24

    联营企

    业

    67887045

    -6

    广州合

    安医疗

    科技有

    限公司

    内

    资

    企

    业

    广州

    市

    何蕴韶

    疫苗、

    诊断

    试剂

    100

    0

    35.00 35.00 293.51 0.99 292.52 - -5.74

    联营企

    业

    69515467

    -0

    东莞市内东莞何蕴韶 生物100 35.00 35.00 1,097. 400.00 697.19 - -0.7 联营企69473604中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    98

    康安生

    物技术

    开发有

    限公司

    资

    企

    业

    市 技术 0 19 业 -6

    （三）、本企业其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    中山大学（含原中山医科大学） 股东控制方 45586314-4

    中山大学公共卫生学院 同一投资者 非法人

    中山大学中山眼科中心 同一投资者 455416053

    中山大学附属第一医院 同一投资者 455416029

    中山大学附属第二医院 同一投资者 455416037

    中山大学附属第三医院 同一投资者 455416045

    中山大学附属第五医院 同一投资者 4554160**

    中山大学附属第六医院 同一投资者 4554160**

    中山大学附属肿瘤医院 同一投资者 455417005

    中山大学附属口腔医院 同一投资者 455416053

    广州中山大学科技园有限公司 同一投资者 4554160**

    广州生物工程中心 股东 45534823-0

    广州复能基因有限公司 同一投资者 2198723-9

    广州万孚生物技术有限公司 同一投资者 61864047-2

    广州暨南生物医药基地有限公司 同一投资者 72821968-9

    广州金域检验中心有限公司 同一投资者 73715719-2

    汪有明 达诚股东 342825650204203

    （四） 、关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母公司

    交易已作抵消。

    2、 销售商品、提供劳务的关联交易 （金额单位：万

    元）

    本期发生额 上年同期发生额

    关联方名称

    关联方交易

    类型

    关联方交易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序 金额

    占同类交

    易比例

    金额

    占同类

    交易比

    例

    中山大学（含原中

    山医科大学）

    销售商品、

    提供劳务

    销售试剂 市场价

    28.07 0.16% 0.42 0.003%

    中山大学中山眼

    科中心

    销售商品、

    提供劳务

    销售试剂 市场价

    0.62 0.00% 0

    中山大学附属第

    一医院

    销售商品、

    提供劳务

    销售试剂 市场价

    81.00 0.47% 3.73 0.027%

    中山大学附属第销售商品、销售试剂 市场价 75.90 0.44% 34.27 0.244%中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    99

    二医院 提供劳务

    中山大学附属第

    三医院

    销售商品、

    提供劳务

    销售试剂 市场价

    162.92 0.95% 120.79 0.861%

    中山大学附属第

    五医院

    销售商品、

    提供劳务

    销售试剂 市场价

    15.52 0.09%

    中山大学附属第

    六医院

    销售商品、

    提供劳务

    销售试剂 市场价

    1.73 0.01%

    中山大学附属肿

    瘤医院

    销售商品、

    提供劳务

    销售试剂 市场价

    18.15 0.11% 10.48 6.18%

    中山大学附属口

    腔医院

    销售商品、

    提供劳务

    销售试剂 市场价

    12.40 0.07% 0

    广州中山大学科

    技园有限公司

    销售商品、

    提供劳务

    3.03 0.02% 0.075%

    广州金域检验中

    心有限公司

    销售商品、

    提供劳务

    销售试剂 市场价

    2.84 0.02%

    广州达元食品安

    全技术有限公司

    销售商品、

    提供劳务

    销售试剂 协议价

    0.02

    合计 402.18 2.36% 169.71 1.209%

    3、 购买商品、接受劳务的关联交易

    本期发生额 上年同期发生额

    关联方名称

    关联方交

    易类型

    关联方交

    易内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序 金额

    占同类交

    易比例

    金额

    占同类

    交易比

    例

    广州万孚生物

    技术有限公司

    购买商品 购买仪器 市场价 22.50 100.00%

    -

    -

    广州达元食品

    安全技术有限

    公司

    购买商品

    购买仪器\

    软件

    协议价 513.66 100.00%

    4、 报告期无关联托管情况

    5、 报告期无关联承包情况

    6、 关联租赁情况 （金额单位：万

    元）

    出租方名称 承租方名称

    租赁资

    产情况

    租赁资

    产涉及

    金额

    租赁起始

    日 租赁终止日 租赁收益

    租赁收

    益确认

    依据

    租赁收益对

    公司影响

    中山大学

    广州达安临床

    检验中心有限

    公司

    房屋

    及建

    筑物

    20.16

    2009年1

    月1 日

    2010年12月

    31 日 0 0 0

    中山大学

    广州达安临床

    检验中心有限

    商铺 38.98

    2009年1

    月1 日

    2010年12月

    31 日

    0 0 0中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    100

    公司

    中山大学

    广州达安临床

    检验中心有限

    公司

    房屋

    及建

    筑物

    18.59

    2009年1

    月1 日

    2010年12月

    31 日 0 0 0

    7、 关联应收应付款项

    金额单位:万

    元

    项 目 关联方 报告期末余额 年初余额

    应收账款

    中山大学（含原中山医科大学） 4.14 -0.01

    中山大学公共卫生学院 1.99 1.99

    中山大学眼科中心 2.77 2.16

    中山大学附属第一医院 25.38 3.53

    中山大学附属第二医院 53.25 100.49

    中山大学附属第三医院 163.02 82.98

    中山大学附属肿瘤医院 9.56 6.96

    广州达元食品安全技术有限公

    司

    47.50

    47.5

    中山大学附属口腔医院 2.91 0.17

    广州金域医学检验中心有限公

    司

    4.18

    1.74

    广州华生达救援生物技术有限公

    司

    - 45.94

    中山大学附属第五医院 17.39 -

    中山大学附属第六医院 1.15 -

    预付账款

    广州达元食品安全技术有限公司 621.75 490.41

    其他应收款

    广州达元食品安全技术有限公

    司

    0.25 0.25

    广州华生达救援生物技术股份

    有限公司

    24.13 22.56

    广州合安生物技术有限公司 0.78 0.34

    中山大学（含原中山医科大学） 3.68 1.90

    广州中山大学科技园有限公司 2.27 -

    其他应付款中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    101

    中山大学附属第三医院 9.01 9.01

    广州中大产业集团有限公司 1.28 1.37

    广州合安生物技术有限公司 200.00 200.00

    广东华南新药创制有限公司 160.00 160.00

    七、 或有事项

    本公司无需要披露的或有事项。

    八、 承诺事项

    （一）、重大承诺事项

    1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    （1）中山大学达安基因股份有限公司第三届董事会第六次会议决议审议通过了公司

    《关于策略性投资化学药项目的议案》，广东省新药创制有限公司、广东省新药创制中心

    和风险投资商等与我司进行充分协商后，决定联合投资该项目，为项目的进行，本公司控

    股子公司佛山达意科技有限公司新投资控股子公司广州达信生物工程技术有限公司，首期

    注资140万。

    （2）本公司控股子公司高新达安健康产业投资有限公司新投资控股子公司广州达康

    软件科技有限公司，首期注资20万元。

    2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

    （1）本公司租用中山大学位于中山二路74 号大院中山大学北校区原学生第六宿舍楼

    的房屋面积1,194.6 平方米，租赁期为：2009 年1 月1 日-2010 年12 月31 日。2010年度

    支付租金46,476.00 元。

    （2）本公司租用中山大学位于东风东路654～656 号的商铺面积270.70 平方米，租

    赁期为：2009 年1 月1 日-2010 年12 月31 日。2010年度支付租金97,452.00元。

    （3）本公司租用中山大学位于中山二路74 号大院中山大学北校区新教学楼六楼的房

    屋建筑，面积272平方米，租赁期为：2009 年1 月1日-2010年12 月31 日。2010 年度支

    付租金50,400.00 元。

    本年以上三项共列支租金194,328.00 元;中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    102

    3、其他重大财务事项

    （1）2010 年1 月15 日董事会同意公司关于投资佛山达元食品安全技术有限公司，

    公司决定以原广州达元食品安全技术有限公司40%股权作价投入，另外现金出资88.89万，

    持有佛山达元食品安全技术有限公司40%股权。广州达元经评估确认的净资产为1,320.27

    万元，石松、郭建琼、任季玉占792.16 万元，达安基因占528.11 万元，各方按所持有的

    佛山达元股权比例同比增资，剩余金额均记入资本公积。相关股权转让已于2010年3月14

    日完成，报告期确认的股权转让收益为914,782.09元。

    （2）中山大学达安基因股份有限公司第三届董事会2010年第一次临时会议决议同意

    全资子公司佛山达安医疗设备有限公司将持有的佛山达辉100%的股权共860万元出资额，

    以928.30万元的价格转让给佛山达元食品安全技术有限公司。相关股权转让已于2010年4

    月7日完成，工商核准变更在2010年4月15日完成，报告期确认投资收益为904,837.24元。

    （3）中山大学达安基因股份有限公司第四届董事会2010年第二次临时会议决议同意

    广州市达安投资有限公司将持有广州达奥生物技术有限公司55 %的股权按原出资额共

    449.9 万元的转让价格转让给佛山市顺德区欧罗拉生物科技有限公司。相关股权转让已于

    2010年5月完成，报告期确认投资收益为5,650.42元。

    （4）中山大学达安基因股份有限公司第三届董事会2009年第五次临时会议决议审议

    通过了《关于公司将六安市达安医学检验有限公司股权转让给高新达安健康产业投资有限

    公司的议案》。六安市达安医学检验有限公司（以下简称“六安达安”）是中山大学达安基

    因股份有限公司（以下简称：达安基因、公司）的控股子公司，注册资本为人民币1，000

    万元，达安基因持有六安达安70%的股权，六安市人民医院持有六安达安30%的股权。高

    新达安健康产业投资有限公司（以下简称“高新达安”）是达安基因的控股的临床检验业务

    的专业子公司，注册资本人民币13,666.00万元，达安基因持有高新达安60%的股权。为了

    实现临床检验业务协同及集中统一管理，更好的支持六安达安的发展，公司拟与高新达安

    签订《股权转让协议》，将持有的六安达安70%的股权以出资额700.00万元转让给控股子

    公司高新达安。该转让已于2010年1月完成。

    （5）中山大学达安基因股份有限公司第三届董事会 2010 年第二次临时会议决议审

    议通过了《关于向东莞银行股份有限公司广州分行申请3000 万元抵押贷款的议案》。为

    保证公司投资和经营活动的正常开展，董事会同意公司向东莞银行股份有限公司广州分行

    申请人民币3000万元的抵押贷款，抵押物为公司位于广州市高新技术产业开发区香山路19中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    103

    号的房地产，占地面积22,891㎡，总建筑面积9,317.6181㎡，房地产证编号为：粤房地证

    字第C4059955号。

    （6）中山大学达安基因股份有限公司第四届董事会 2010 年第二次临时会议决议同

    意公司向兴业银行广州分行申请综合授信额度人民币6,000.00 万元，抵押物分别为公司全

    资子公司佛山达意科技有限公司、佛山达迈生物技术有限公司、佛山达健实验设备有限公

    司、佛山达浩生物信息技术有限公司、佛山达益生物工程技术有限公司和佛山达安医疗设

    备有限公司位于佛山市三水中心科技工业区D 区13、14 号的工业土地，土地使用证编号

    分别为：佛三国用（2009）第20093100034 号、佛三国用（2009）第20093100041 号、佛

    三国用（2009）第20093100042 号、佛三国用（2009）第20093100043 号、佛三国用（2009）

    第20093100044 号、佛三国用（2008）第20083100080 号。抵押额度有效期自2010年6月

    28日至2015年12月31日。借款期限自2010年6月30日至2011年6月29日。2010年6月30日已

    发放贷款4,000.00万，相关抵押手续正在办理中。

    （7）本公司2009年3月5日与广东发展银行股份有限公司广州分行签定的《额度贷款

    合同》，广东发展银行股份有限公司广州分行同意向本公司提供人民币4,000.00万元的最

    高限额贷款，本额度使用期限为2009年3月18日至2010年3月17日止。以本公司控股子公司

    佛山达安医疗设备有限公司位于佛山市三水中心科技工业区D区13、14号的工业土地（1-6）

    （土地使用证编号为3001153，3001442-1447）做抵押担保。2010年7月12日还款4,000.00

    万元，相关房产抵押涂销手续正办理中。

    （二） 、前期承诺履行情况

    （1）2009年10月30日，中山大学达安基因股份有限公司与东莞银行股份有限公司广

    州分行签订了《授信额度协议》，东莞银行股份有限公司广州分行为我司提供最高信用额

    度人民币5,000.00万元。该额度有限期自2009年9月24日至2010年9月23日。东莞银行先以

    信用方式向本公司发放2,000.00万元额度，待本公司以“广州高新技术产业开发区香山路19

    号”的抵押物作为整个5,000.00万元授信的抵押并办妥抵押登记手续后，再向本公司发放剩

    余的3,000.00万授信额度。公司第三届董事会2010年第二次临时会议决议审议通过了《关

    于向东莞银行股份有限公司广州分行申请3,000.00万元抵押贷款的议案》，并已办理好相

    关抵押手续。中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    104

    （2）公司2008年11月12日与上海浦东发展银行广州分行签定的《综合授信协议》，

    上海浦东发展银行广州分行同意向本公司提供人民币6,000.00万元的最高综合授信额度，

    公司以控股子公司上海达安医学检测中心有限公司位于上海市浦东新区张江高科技园区

    哈雷路898 弄2 号的全栋办公楼房产所有权及控股子公司广州达安临床检验中心有限公

    司位于广州市高新区科学城神州路以东荔枝山路以南的土地使用权证和后期该土地建筑

    物房屋所有权作抵押担保。截止2010年2月18日，贷款已还完（2009年2月19日还款2,000.00

    万，2010年2月11日与二月18日分别还款2,000.00万），相关房产抵押涂销已办理完毕。

    九、资产负债表日后事项

    无

    十、其他重要事项说明

    （一）、租赁

    1、经营租赁（承租方）

    重大经营租赁最低租赁付款额：

    剩余租赁期 最低租赁收款额

    1年以内（含1年） 194,328.00

    1年以上2年以内（含2年）

    2年以上3年以内（含3年）

    3年以上

    合计 194,328.00

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    （一）、应收账款

    1、应收帐款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种类

    帐面金额

    占总额比

    例

    坏帐准备

    坏帐准备

    比例

    帐面金额

    占总额

    比例

    坏帐准备

    坏帐准

    备比例中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    105

    单项金额

    重大的应

    收账款

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    1,372,946.00 0.89% 692,388.12 50.43% 923,510.30 0.69% 490,583.30 53.12%

    其他不重

    大应收账

    款

    152,228,366.04 99.11% 3,321,228.14 2.18% 133,416,119.46 99.31% 3,132,566.60 2.35%

    合计 153,601,312.04 100.00% 4,013,616.26 2.61% 134,339,629.76 100.00% 3,623,149.90 2.70%

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末余额 年初余额

    帐龄 帐面余额 帐面余额

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    3至4 年（含

    4年）

    806,991.40 58.78% 305,436.56 567,180.40 61.42% 226,872.16

    4至5 年（含

    5年）

    447,507.60 32.59% 268,504.56 231,546.90 25.07% 138,928.14

    5年以上 118,447.00 8.63% 118,447.00 124,783.00 13.51% 124,783.00

    合计 1,372,946.00 100.00% 692,388.12 923,510.30 100.00% 490,583.30

    3、其他不重大应收帐款

    期末余额 年初余额

    帐龄 帐面余额 帐面余额

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    金额 占总额比例

    坏帐准备中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    106

    1年以内

    （含1年）

    121,801,349.74 80.01% 531,729.93 102,242,424.85 76.63% 466,150.49

    1至2 年（含

    2年）

    24,047,157.95 15.80% 2,083,044.19 22,008,425.79 16.50% 1,934,340.52

    2至3 年（含

    3年）

    6,379,858.35 4.19% 706,454.03 9,165,268.82 6.87% 732,075.60

    合计 152,228,366.04 100.00% 3,321,228.14 133,416,119.46 100.00% 3,132,566.60

    4、本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

    额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

    5、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。

    6、本报告期无核销的应收帐款。

    7、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    8、应收账款中欠款金额前五名

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收帐款总额

    比例

    广州达安临床检验中心有限公司 关联方 12,211,620.26 1-2年 7.95%

    佛山达安医疗设备有限公司 关联方 2,337,157.28 1-2年 1.52%

    广州市达瑞抗体工程技术有限公司 关联方 2,171,211.00 1-2年 1.41%

    广东省工商行政管理局 非关联方 2,087,820.00 1-2年 1.36%

    第四军医大学唐都医院（第二附属） 非关联方 1,545,969.00 1年以内 1.01%

    9、应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收帐款总额比例

    广州达安临床检验中心有限公

    司

    被投资公司 12,211,620.26 7.95%

    佛山达安医疗设备有限公司 被投资公司 2,337,157.28 1.52%

    广州市达瑞抗体工程技术有限

    公司

    被投资公司 2,171,211.00 1.41%

    上海达安医学检测中心有限公

    司

    被投资公司 1,517,059.23 0.99%

    广州市达诚医疗技术有限公司 被投资公司 681,868.00 0.44%

    广州达元食品安全技术有限公

    司

    被投资公司 475,011.50 0.31%

    成都高新达安检验医院有限公

    司

    被投资公司 337,110.02 0.22%

    南昌高新达安临床检验所有限被投资公司 183,534.00 0.12%中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    107

    公司

    广州达泰生物工程技术有限公

    司

    被投资公司 151,483.66 0.10%

    合肥达安医学检验所有限公司 被投资公司 130,970.00 0.09%

    六安市达安医学检验中心 被投资公司 119,980.00 0.08%

    中山大学中山眼科中心 同一投资者 21,574.00 0.01%

    中山大学公共卫生学院 同一投资者 18,000.00 0.01%

    中山大学附属肿瘤医院 同一投资者 95,594.00 0.06%

    中山大学附属第一医院 同一投资者 45,937.00 0.03%

    中山大学附属第三医院 同一投资者 1,414,896.00 0.92%

    中山大学附属第二医院 同一投资者 291,600.00 0.19%

    中山大学（中山医学院） 同一投资者 4,630.00 0.00%

    合 计 22,209,235.95 14.46%

    10、报告期内无终止确认的应收款项情况

    11、报告期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    （二）、其他应收款

    1、其他应收帐款按种类批露

    期末余额 年初余额

    种类

    帐面金额 占总额比例 坏帐准备

    坏帐准备

    比例

    帐面金额

    占总额

    比例

    坏帐准备

    坏帐准

    备比例

    单项金额重

    大的其他应

    收账款

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收账款

    2,162,228.93 3.16% 783,417.31 36.23% 1,657,303.30 2.65% 734,705.52 44.33%

    其他不重大

    其他应收账

    款

    66,215,482.33 96.84% 185,339.75 0.28% 60,818,367.30 97.35% 185,460.76 0.30%

    合计 68,377,711.26 100.00% 968,757.07 1.42% 62,475,670.60 100.00% 920,166.28 1.47%

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款：

    帐龄 期末余额 年初余额中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    108

    帐面余额 帐面余额

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    3 至4 年

    （含4年）

    965,938.51 44.67% 350,453.31 1,058,755.22 63.88% 397,592.52

    4 至5 年

    （含5年）

    997,592.66 46.14% 292,200.00 528,601.32 31.90% 315,600.00

    5年以上 198,697.76 9.19% 140,764.00 69,946.76 4.22% 21,513.00

    合计 2,162,228.93 100.00% 783,417.31 1,657,303.30 100.00% 734,705.52

    3、其他不重大应收帐款

    期末余额 年初余额

    帐龄 帐面余额 帐面余额

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    金额 占总额比例

    坏帐准备

    1年以内

    （含1年）

    59,936,387.41 90.51% 29,794.77 30,164,926.05 49.60% 33,605.72

    1至2 年（含

    2 年）

    5,792,258.45 8.75% 109,517.34 30,070,477.31 49.44% 90,206.02

    2至3 年（含

    3 年）

    486,836.47 0.74% 46,027.65 582,963.94 0.96% 61,649.02

    合计 66,215,482.33 100.00% 185,339.75 60,818,367.30 100.00% 185,460.76

    4、本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

    额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收账款情况；无通过重组等其他方

    式收回的其他应收款项金额。

    5、本报告期无核销的其他应收帐款。

    6、期末其他应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7、其他应收账款中欠款金额前五名。

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 年限

    占应收帐款

    总额比例

    性质或内容中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    109

    佛山达安医疗设备有限公司 关联往来 47,720,208.91 1年-2年 69.79% 借款及往来款

    广州达安临床检验中心有限

    公司

    关联往来 4,912,713.77 1年内 7.18% 往来款

    广州达泰生物工程技术有限

    公司

    关联往来 4,439,677.52 1年内 6.49% 往来款

    佛山达意科技有限公司 关联往来 2,783,099.00 1年内 4.07% 往来款

    广州达瑞抗体工程有限公司 关联往来 1,398,302.01 1年内 2.04% 厂房租赁及往来款

    8、其他应收关联方帐款情况

    单位名称 与本公司的关系 金额 占其他应收款总额

    佛山达浩生物信息技术有限公司 被投资企业 24,139.00 0.04%

    佛山达健实验设备有限公司 被投资企业 26,279.00 0.04%

    佛山达迈生物技术有限公司 被投资企业 176,999.00 0.26%

    佛山达益生物工程有限公司 被投资企业 24,359.00 0.04%

    广州达信生物工程技术有限公司 被投资企业 252,645.50 0.37%

    广州达元食品安全技术有限公司 被投资企业 2,490.00 0.00%

    广州合安生物技术有限公司 被投资企业 7,814.00 0.01%

    广州华生达救援生物技术股份有限公司 被投资企业 241,330.02 0.35%

    广州集采生物科技发展有限公司 被投资企业 113,048.70 0.17%

    广州市达安投资有限公司 被投资企业 36,000.00 0.05%

    广州市达诚医疗技术有限公司 被投资企业 1,172,683.64 1.72%

    中山生物工程有限公司 被投资企业 633.04 0.00%

    佛山达安医疗设备有限公司 被投资企业 47,720,208.91 69.79%

    广州达安临床检验中心有限公司 被投资企业 4,912,713.77 7.18%

    广州达泰生物工程技术有限公司 被投资企业 4,439,677.52 6.49%

    佛山达意科技有限公司 被投资企业 2,783,099.00 4.07%

    广州达瑞抗体工程有限公司 被投资企业 1,398,302.01 2.04%

    合计 63,332,422.11 92.62%

    9、报告期内无终止确认的其他应收款项情况。

    （三）、长期股权投资

    1、长期股权投资明细情况

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投

    资单位

    的持股

    比例

    （%）

    在被投

    资单位

    的表决

    权比例

    （%）

    在被投资

    单位的持

    股比例与

    表决权利

    比例不一

    致说明

    减值

    准备

    本期

    计提

    的减

    值准

    备

    本期

    现金

    红利中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    110

    武汉马应龙达安基

    因诊断技术有限公

    司

    权益法 2,450,000.00 2,499,620.06 103,275.26 2,602,895.32 49 49 不适用 0 0 0

    佛山达元食品安全

    技术有限公司

    权益法 6,169,980.00 - -14,461.99 6,155,518.01 40 40 不适用 0 0 0

    广州达元食品安全

    技术有限公司

    权益法 800,000.00 4,264,772.89 -4,264,772.89 - 40 40 不适用 0 0 0

    广州华生达救援生

    物技术股份有限公

    司

    权益法 2,500,000.00 3,072,604.86 -220,405.12 2,852,199.74 50 50 不适用 0 0 0

    权益法小计

    11,919,980.0

    0

    9,836,997.81 -4,396,364.74 11,610,613.07

    达安诊断有限公司

    (DAAN

    DIAGNOSTICS

    LTD)

    成本法 1,380,000.00 1,380,000.00 1,364,940.00 2,744,940.00 100 100 不适用 0 0 0

    中山生物工程有限

    公司

    成本法

    29,050,000.0

    0

    29,050,000.0

    0

    29,050,000.00 100 100 不适用 0 0 0

    高新达安健康产业

    投资有限公司

    成本法

    81,996,000.0

    0

    81,996,000.0

    0

    81,996,000.00 60 60 不适用 0 0 0

    六安市达安医学检

    验有限公司

    成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 -7,000,000.00 - 0 0 不适用 0 0 0

    合肥达安医学检验

    所有限公司

    成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100 100 不适用 0 0 0

    广州市达瑞抗体工

    程技术有限公司

    成本法 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00 53 53 不适用 0 0 0

    广州达泰生物工程

    技术有限公司

    成本法 5,000,000.00 5,035,000.00 5,035,000.00 95 95 不适用 0 0 0

    广州市达诚医疗技

    术有限公司

    成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 50 50 不适用 0 0 0

    佛山达安医疗设备

    有限公司

    成本法 3,000,000.00

    12,000,000.0

    0

    12,000,000.00 100 100 不适用 0 0 0

    广州市达安投资有

    限公司

    成本法

    10,000,000.0

    0

    10,000,000.0

    0

    10,000,000.00 100 100 不适用 0 0 0

    广东华南新药创制

    有限公司

    成本法

    10,000,000.0

    0

    10,000,000.0

    0

    10,000,000.00 11.11 11.11 不适用 0 0 0

    成本法小计

    156,326,000.

    00

    165,361,000.

    00

    -5,635,060.00

    159,725,940.0

    0

    合计

    168,245,980.

    00

    175,197,997.

    81

    -10,031,424.7

    4

    171,336,553.0

    7中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    111

    （四）、营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    主营业务收入 111,590,527.79 93,665,460.17

    其他业务收入

    营业成本 47,817,320.69 32,751,199.92

    2、主营业务（分行业）

    报告期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    生物医学工程技术行业 111,590,527.79 47,817,320.69 93,665,460.17 32,751,199.92

    合计 111,590,527.79 47,817,320.69 93,665,460.17 32,751,199.92

    3、主营业务（分产品）

    报告期发生额 上年同期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    试剂类 93,043,120.22 32,033,028.06 77,289,310.76 23,793,762.44

    仪器类 15,253,542.87 14,726,384.95 15,059,306.57 8,315,393.92

    服务收入 1,140,887.00 204,087.56 858,954.00 444,430.24

    其他 2,152,977.70 853,820.12 457,888.84 200,613.32

    合计 111,590,527.79 47,817,320.69 93,665,460.17 32,754,199.92

    4、主营业务（分地区）

    报告期发生额 上年同期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华南区 43,520,305.84 18,422,444.42 42,149,457.08 14,084,305.97

    华南以外地区 68,070,221.95 29,394,876.27 51,516,003.09 18,669,893.95

    合计 111,590,527.79 47,817,320.69 93,665,460.17 32,754,199.92

    5、公司向前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    112

    第一名 2,465,310.08 2.21%

    第二名 2,117,396.57 1.90%

    第三名 1,914,632.64 1.72%

    第四名 1,962,606.84 1.76%

    第五名 1,278,722.67 1.15%

    （五）、投资收益

    1、投资收益明细情况表

    项目 报告期发生额 上年同期发生额

    按权益法核算确认的长期股权投资收益 884,715.26 295,118.75

    处置长期股权投资产生的投资收益

    合计 884,715.26 295,118.75

    2、按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 报告期发生额 上年同期发生额

    报告期比上年同期增

    减变动的原因

    广州华生达救援生物技术有限公司 -220,405.12 -220,405.12

    被投资企业收益正

    常变动

    武汉马应龙达安基因诊断技术有限公

    司

    103,275.26 765.78

    被投资企业收益正

    常变动

    广州达元食品安全技术有限公司 1,016,307.11 514,781.54

    被投资企业份股权

    转让收益914,782.09

    广东华南新药创制有限公司 0 -23.45

    被投资企业已确认

    采用成本法核算

    佛山达元食品安全技术有限公司 -14,461.99 新被投资企业

    小计 884,715.26 295,118.75

    （六）、现金流量表补充资料

    项 目 报告期发生额 上年同期发生额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 27,077,430.69 21,303,664.39

    加：资产减值准备 438,057.14 -194,242.70

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,664,972.99 8,893,756.53

    无形资产摊销 233,660.58 196,952.94

    长期待摊费用摊销 46,429.52 87,968.73

    待摊费用减少(减：增加)

    预提费用增加(减：减少)中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    113

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    - -

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,242,503.78 1,760,897.58

    投资损失（收益以“－”号填列） -884,715.26 -295,118.75

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 903,358.95 -1,178,327.53

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -2,922,083.64 689,087.10

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,417,026.78 -6,704,142.11

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,387,783.59 16,482,764.40

    其 他 -1,120,249.30 -23,979,542.96

    经营活动产生的现金流量净额 10,650,122.26 17,063,717.62

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额

    减：现金的年初余额 57,631,361.75 33,983,827.34

    加：现金等价物的期末余额 19,841,574.10 40,590,049.67

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 37,789,787.65 -6,606,222.33

    十二、补充资料

    （一） 、当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

    统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    6,520,402.47

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    114

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

    益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

    备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

    损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

    变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

    调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 414,105.49

    其他符合非经常性损益定义的损益项目(股权转让收益) 1,825,269.75

    详见附注八、承诺

    事项（一）、重大

    承诺事项3、其他重

    大财务事项。

    所得税影响额 -1,579,080.33

    少数股东权益影响额（税后） -72,801.10

    合 计 7,108,896.28

    （二）、净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利6.52% 6.63% 0.09 0.09中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    115

    润

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润

    4.69% 4.78% 0.06 0.06

    （三）、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目

    报表项目 期末余额（或本

    期金额）

    年初余额（或上

    年金额）

    变动比率 变动原因

    应收票据 48,000.00 1,878,144.00 -97.44%

    年初的银行承兑汇票报告

    期到期承兑，而报告期银行

    承兑汇票回款形式减少。

    预付款项 40,937,732.04 25,484,341.70 60.64%

    一是科研仪器采购货款增

    加；二是市场开拓预付为试

    剂销售提供服务的服务款

    增加。

    在建工程 17,951,907.88 10,151,007.58 76.85%

    子公司广州达安临床检验

    中心有限公司科学城厂房

    及南昌高新达安临床检验

    所有限公司实验室装修及

    行政楼装修工程。

    长期待摊费用 7,931,557.61 5,218,744.05 51.98% 装修费增加。

    短期借款 130,000,000.00 90,000,000.00 44.44%

    报告期借兴业银行款4000

    万,7 月归还广发银行贷款

    4000万。

    预收帐款 5,890,893.12 2,557,514.80 130.34%

    控股子公司广州达信生物

    工程技术有限公司预收广

    东华南新药创制有限公司

    科研合作款项3,800,000.00

    元。

    其他应付款 6,565,857.04 10,714,858.79 -38.72% 报告期支付高管奖励。

    未分配利润 19,633,137.57 48,182,087.49 -59.25%

    2009年6月18日完成2009

    年度利润分配。

    营业成本 69,984,244.57 52,818,657.44 32.50%

    一是营业收入的增长，成本

    相应增加；二是报告期内为

    试剂销售提供的服务加大，

    总成本相应增长。

    财务费用 2,433,888.05 1,270,146.99 91.62%

    一是短期借款增加；二是贷

    款利率上升。

    营业税金及附加 676,846.85 2,226,027.53 -69.59%

    报告期内医疗机构免征营

    业税。

    资产减值损失 1,025,812.03 -89,979.59 1240.05% 报告期，营业收入增长，坏中山大学达安基因股份有限公司 2010年半年度报告

    116

    帐准备计提金额增加。

    投资收益（损失以

    “－”号填列）

    1,772,647.88 295,118.75 500.66%

    详见附注八、承诺事项（一）、

    重大承诺事项3、其他重大财

    务事项。

    营业外支出 103,741.99 1,879,558.06 -94.48%

    2009 年补缴了以前年度视

    同销售增值税。

    十三、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2009年8 月19日批准报出。

    中山大学达安基因股份有限公司

    二〇一〇年八月十九日