中山大学达安基因股份有限公司
（002030）
2013 半年度报告
中国广东广州
2013 年 08 月
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
程钢 董事、副总经理 因工作原因无法参加本次董事会议 周新宇
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人何蕴韶、主管会计工作负责人杨恩林及会计机构负责人(会计主
管人员)周艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
2013 半年度报告 ............................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 8
第四节 董事会报告 .......................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................ 19
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 28
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 32
第八节 财务报告 ............................................................ 34
第九节 备查文件目录 ....................................................... 148
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、达安基因 指 中山大学达安基因股份有限公司
广州立菲达安 指 立菲达安诊断产品（广州）有限公司，系公司参股子公司
达安健康 指 高新达安健康产业投资有限公司，系公司控股子公司
达安投资 指 广州市达安投资有限公司，系公司全资子公司
达安国际 指 达安国际集团有限公司，系公司全资子公司
安必平 指 广州安必平医药科技有限公司，系公司参股子公司
达瑞抗体 指 广州市达瑞抗体工程技术有限公司，系公司控股子公司
中山生物 指 中山生物工程有限公司，系公司全资子公司
佛山达浩 指 佛山达浩生物信息技术有限公司，系公司全资孙子公司
佛山达意 指 佛山达意科技有限公司，系公司全资孙子公司
广州临检 指 广州达安临床检验中心有限公司，系公司控股孙公司
天成医疗 指 广州天成医疗技术有限公司，系公司参股孙公司
佛山达益 指 佛山达益生物工程技术有限公司，系公司全资孙公司
佛山达迈 指 佛山达迈生物技术有限公司，系公司全资孙公司
佛山达安 指 佛山达安医疗设备有限公司，系公司全资子公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
股东大会 指 中山大学达安基因股份有限公司股东大会
董事会 指 中山大学达安基因股份有限公司董事会
监事会 指 中山大学达安基因股份有限公司监事会
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PCR 指 聚合酶链反应
TRF 指 时间分辨荧光技术
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 达安基因 股票代码 002030
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中山大学达安基因股份有限公司
公司的中文简称（如有） 达安基因
公司的外文名称（如有） DA AN GENE CO.，LTD. OF SUN YAT-SEN UNIVERSITY
公司的外文名称缩写（如有） DAJY
公司的法定代表人 何蕴韶
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张斌 王蓉
联系地址 广州市高新技术开发区科学城香山路 19 号 广州市高新技术开发区科学城香山路 19 号
电话 020-32290420 020-32290420
传真 020-32290231 020-32290231
电子信箱 zhangbin@daangene.com wangrong@daangene.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年
报。
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码在报告期内无变化，
具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2013 年 4 月 23 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配的预案》，决定以公司
2012 年 12 月 31 日总股本 41,604.7104 万股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股红股并派发现金红利 0.12
元（含税）。2013 年 6 月 19 日 2012 年度权益分派工作完成，公司总股本由 41,604.7104 万股增至 45,765.1814
万股。详见 2013 年 4 月 26 日刊登在《证券时报》及巨潮资讯（http//www.cninfo.com.cn）上的《第四
届董事会 2013 年第三次临时会议决议公告》（公告编号：2013-022）。目前工商变更手续正在办理中。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业收入（元） 380,490,584.54 261,559,751.90 45.47%
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,880,423.51 38,096,826.26 49.3%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
28,009,356.07 17,721,671.52 58.05%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -44,680,262.05 -18,670,824.66 -139.31%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.08 50%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.08 50%
加权平均净资产收益率（%） 9.45% 7.47% 1.98%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,062,615,572.40 912,282,027.12 16.48%
归属于上市公司股东的净资产（元） 625,054,390.73 573,249,189.94 9.04%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,334,891.20
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 111,026.33
报告期内全资子公司佛山达安
其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,934,148.89 转让佛山达意、佛山达浩 100%
的股权，实现投资收益。
减：所得税影响额 4,400,303.01
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少数股东权益影响额（税后） 108,695.97
合计 28,871,067.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013 年上半年，按照董事会提出的要求，在公司经营班子和全体员工的共同努力下，不断夯实全国性
网络化多层次业务平台，继续推进公司产业链发展战略，使得公司业绩继续得到持续、较快的增长，公司
保持高效、较好的发展。主要经营成果如下：
1、公司业绩实现了持续、较快的增长
报告期内，公司的品牌影响力、市场拓展能力和销售能力得到有效的发挥，积极推动了新领域、新市
场、新产品的发展，主营试剂与仪器设备的销售数量都取得了持续增长，实现营业收入 380,490,584.54
元，比上年同期增长 45.47%；利润总额 68,921,991.26 元，比上年同期增长 47.80%；归属于上市公司股
东的净利润 56,880,423.51 元，比上年同期增长 49.30 %。全面完成了 2013 年上半年的各项经营指标。
2、继续完善具有达安特色的营销体系，构建了全国性网络化多层次的业务平台，不断提高公
司的盈利能力
报告期内，公司坚持以市场需求为导向、为客户创造价值的经营理念，推进建设以发展——合作——
共赢为基础的营销平台，继续完善并深化具有达安特色的营销体系，构建全国性网络化多层次业务平台。
积极落实产品线、区域的科学规划和合理配置，从规模性经营逐步向效益性经营变化，保证产品的盈利能
力，大力推进专业化市场经营策略，从而使公司的新技术、新产品、新服务持续进入市场，取得了良好的
经营效果，保证了公司业绩的增长。
2013 年上半年，公司分子诊断试剂的销售取得持续、较快的发展，保持了在国内分子诊断领域的领先
地位，发展势头良好。公共卫生、时间分辨(TRF)、免疫、血筛、科研服务等产品线都获得持续较快的发
展，而仪器产品线、TRF 产品线较去年同期增长较快。
3、达安研究院继续加大自主创新的力度，以夯实和发展关键技术平台、不断提升产品研发能
力和实现产业化为工作定位，构建开放型、强有力的研发平台，为公司保持持续、较快的发
展提供了坚实的保证
报告期内，达安研究院继续加大自主创新力度，继续推进“没有围墙”的研究院的建设，构建开放型、
强有力的研发平台，不断提高基础研究——产品开发——报批——质控等全过程、一体化的研发运营体系
的效率，促进分子诊断技术及其应用的可持续发展，使高效研发运营体系构成企业核心竞争力的重要源泉。
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主要的工作成果：
1）坚持以培育和提升企业核心技术及其关键要素为技术创新原则，不断丰富和发展现有支撑产品特
别是分子诊断产品的核心优势，使公司的技术优势保持国内一流、并具有世界水平的领先地位。
2）坚持以核心技术为基础的产品开发原则，坚持三高产品（高技术含量、高质量、高附加值）的产
品跟踪组合原则，加强关键技术平台和设施建设，不断完善新型技术平台,加快了产品开发速度。
3）实现核心原料和关键工艺实现的突破，进一步提高产品产业化的工艺质量和水平。
4）高效完成了产品注册任务和知识产权管理工作。
4、持续落实产品生产核算考核制度，不断提升生产体系的柔性，保持质量管理的水平，促进
了生产质量系统的进一步加强和提升
报告期内，生产系统以保证质量、及时供应、持续降耗为基本工作目标，以柔性制造技术平台的推进
为抓手，以产品生产核算考核制度为基础，产品生产过程自动化水平得到进一步提高，不断提升生产管理
系统的能力和效率。
2013 年上半年完成了生产任务，保证了营销系统订单的执行，保持了生产的规模性效应，同时增强了
生产的柔性，在新产品、新订单的执行力上有显著的提升，从而有效地支持公司的业务发展。
在质量管理中，以 ISO13485 质量管理体系的要求为基础，严格按照 GMP 标准对生产全过程和生产环
境进行监控，确保产品质量，同时顺利地通过了各级药监局、部门及机构的质量体系考核。
5、进一步推进企业文化体系的建设，不断提升公司的管理水平和运营效率
报告期内，公司进一步推进企业文化体系的建设，持续宣贯“简单、阳光、规范、高效、尽责” 的
达安管理理念，促进全体员工树立“分享成长价值”这一核心价值观，为建立“百年达安”奠定了扎实的
企业哲学思想。
2013 年上半年公司继续推进公司的职业化、规范化管理，不断提升公司的管理能力，提高了整个公司
运营效率。
6、按计划实施医学独立实验室的全国性网络化建设，业务取得较快增长
报告期内，随着新医改不断推进和医疗机构观念转变，独立医学实验室的发展环境得到不断改善。
2013 年上半年，医学独立实验室的经营获得持续发展，在效益与规模并行发展的工作目标的指引下，
实现营业收入 101,635,157.24 元，比上年同期增长 32.93%，各个实验室的运营状况正在得到不断改善。
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二、主营业务分析
概述
报告期内，公司的市场张力得到有效的发挥，积极推动了新领域、新市场、新产品的发展，严格控制
管理成本；公司主营业务收入、净利润均实现了较快增长。
报告期实现主营业务收入380,490,584.54元，比上年同期增长45.47%；利润总额68,921,991.26元，
比上年同期增长47.80%；归属于上市公司股东的净利润56,880,423.51,元，比上年同期增长49.30%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
公司主营业务较快发展、报告期仪器收
营业收入 380,490,584.54 261,559,751.90 45.47%
入较去年同期增长较快。
报告期仪器产品线收入增长迅速，相应
成本增加。报告期仪器成本占成本总额
营业成本 188,712,873.75 104,826,895.31 80.02%
比 重 由 去 年 同 期 的 16.98% 增 长 至
35.81%。
开拓仪器市场，扩张社区服务体系导致
销售费用 82,277,963.80 59,971,419.20 37.2%
市场费用增加。
管理费用 69,263,695.77 69,559,571.26 -0.43%
仪器产品线发展迅速，前期采购投入
财务费用 5,953,307.63 3,291,137.87 80.89%
大，资金需求加大，短期借款增加。
所得税费用 12,548,125.52 6,883,756.27 82.29% 利润总额增加，所得税费用相应增加。
研发投入 27,493,845.48 30,810,730.32 -10.77%
配合仪器产品线发展，使得大宗采购支
经营活动产生的现金流量净额 -44,680,262.05 -18,670,824.66 -139.31%
出增加。
全资子公司佛山达安转让佛山达意、佛
投资活动产生的现金流量净额 -7,744,055.85 -36,310,556.37 78.67%
山达浩 100%的股权，收到股权转让款。
仪器产品线发展迅速，前期采购投入
筹资活动产生的现金流量净额 33,226,364.58 20,232,489.22 64.22%
大，资金需求加大，短期借款增加。
投资活动产生的现金流量净增加额与
现金及现金等价物净增加额 -19,386,513.69 -34,749,438.75 44.21%
筹资活动产生的现金流量净增加额大
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于经营活动产生的现金流量净减少额。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
全面完成了董事会下达的2013年上半年的各项经营指标，实现了公司持续、健康、较快发展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
生物制品业 380,490,584.54 188,712,873.75 50.4% 45.47% 80.02% -9.52%
分产品
试剂类 175,305,406.08 69,497,961.07 60.36% 16.73% 47.76% -8.32%
仪器类 94,310,592.15 67,575,190.47 28.35% 270.34% 279.72% -1.77%
服务收入 108,270,043.56 49,224,212.42 54.54% 29.03% 25.61% 1.24%
其他 2,604,542.69 2,415,509.79 7.26% 29.98% 198.04% -52.3%
分地区
华南区 121,864,329.68 53,957,322.63 55.72% 12.43% 25.59% -4.64%
华南以外地区 258,626,254.86 134,755,551.12 47.9% 68.85% 117.83% -11.71%
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四、核心竞争力分析
1、研发平台优势
公司立足于自主创新，积极建设没有围墙的研究院，以平台化建设为基本定位，构建了核酸诊断技术
平台、测序诊断技术平台、免疫学诊断技术平台、细胞学诊断技术平台、生化诊断技术平台和其他新兴诊
断技术平台并行发展的技术及产品研发体系，形成了具有国内领先水平的研发平台，多年来承担了生物技
术领域中多项国家、部、省、市等各级重大专项和研究课题，拥有卫生部医药生物工程研究中心、国家地
方联合工程实验室及省市技术研发中心及科技合作平台。
2、规模化和产品平台优势
公司是国内分子诊断试剂行业的龙头企业，具有完整、高效的产品研发、注册、报批、生产、质量控
制平台，保证了公司的产品能够及时提供给客户、满足市场需求。公司产品储备丰富，公司及子公司拥有
上百项医疗器械注册证。
3、品牌集成平台优势
公司现有以达安基因为核心的PCR、公共卫生、仪器、病理、时间分辨荧光免疫产品(TRF)、免疫、血
筛、科研服务等八条产品线和以达安临检为核心的医学独立实验室网络，以国内市场为基础，拥有在行业
内处于市场领导地位的“达安基因”品牌，以及在行业内处于市场领先地位的“达安健康”、“安必平”、
“达瑞抗体”等品牌，以及区域优势品牌“中山生物”，建立并执行了多品牌并行和个性化发展战略，形
成了强大的市场合力，巩固并提升了公司在中国诊断市场领域的竞争能力。
4、市场网络平台优势
公司坚持以市场需求为导向、为客户创造价值的经营理念，推进建设以发展——合作——共赢为基础
的营销平台，继续完善并深化具有达安特色的营销体系，构建起全国性网络化多层次业务平台，形成了具
有覆盖产品销售领域和诊断服务领域的强大销售能力的市场网络体系。
5、产业链发展平台优势
以充分发挥公司的平台资源为基础，公司积极贯彻产业链发展战略，按照效益与效率相结合的工作原
则，以关注诊断行业相关产品领域为重点，不断延伸公司的产业布局到大健康领域，形成了具有强大产业
整合能力和扩张能力的发展平台优势，夯实并拓展了公司的发展远景。
6、文化平台优势
公司实施了企业文化体系的建设，组织全体员工参与了企业文化提炼和整理，明确了企业的使命及其
发展远景，梳理出达安的“简单、阳光、规范、高效、尽责” 的管理理念，树立了“分享成长价值”这
一核心价值观，为建立“百年达安”奠定了扎实的企业哲学思想。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
77,224,580.82 64,694,705.82 10.8%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例（%）
研究、开发、销售：食品药品安全检测仪器、设备（医疗器
械等需持许可证生产、销售的产品除外）、试剂、试纸（不含
广东达元食品药品安全技术有限公司 危险化学品）、仪器仪表、机电产品；软件开发、转让服务； 32.8%
食品药品安全检测技术咨询服务；国内贸易（法律法规禁止
的不得经营，需凭许可证经营的持有效许可证经营）。
武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 生物体外诊断技术研发及服务。 49%
生产、加工：实验室仪器及设备、食品检测仪器及设备，第
杭州安杰思医学科技有限公司 二、三类 6840 临床检验分析仪器，第二、三类 6822 医用光 35.96%
学器具、仪器及内窥镜设备(有效期至 2015 年 11 月 30 日)等。
1、体外诊断检测仪器的研发、生产；2、体外诊断检测用的
化学发光底物、磁珠等配套通用试剂和耗材等的研发、生产；
厦门优迈科医学仪器有限公司 33.4%
3、仪器的售后技术服务及咨询服务。（以上经营范围涉及许
可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。）
分子诊断检验仪器、试剂的研究、开发（不含生产）、技术服
广州立菲达安诊断产品技术有限公司 42.5%
务、技术咨询及技术转让。
广州合安生物技术有限公司 疫苗、诊断试剂的研发，提供技术咨询、技术服务。 33.33%
生物技术、生物医药、生物制品的研究、开发及相关技术咨
广州达信生物技术有限公司 19.41%
询。
研究、开发体外诊断试剂及生物制品、医疗设备；研究、开
广州安必平医药科技有限公司 24.98%
发、生产和销售等。
广州爱健生物技术有限公司 生物技术的研究开发、技术咨询；批发和零售贸易等。 20%
生物产品的研究、开发、技术咨询；实验室设备及试剂（不
广州市顺元医疗器械有限公司 33.4%
含化学危险品）的研究、开发、销售（国家专营专控项目除
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外）；销售：一类医疗器械（国家专营专控项目除外）；二类、
三类：医用高频仪器设备；二类：医用电子仪器设备、医用 X
射线附属设备及部件、医用超声仪器及有关设备、医用激光
仪器设备、物理治疗及康复设备。（持《医疗器械经营企业许
可证》经营，有效期至 2016 年 04 月 12 日）。生产：II 类消
毒和灭菌设备及器具（限分支机构经营，持有效许可证经营，
有效期至 2017 年 5 月 24 日）。
广州天成医疗技术有限公司 医疗技术研究、技术咨询、技术服务；销售：一类医疗器械。 76.92%
新药筛选、评价和测试,新药的研究开发和技术服务;代理新
广东华南新药创制有限公司 11.11%
药申报;新药项目投资;新药创制技术的转让及中介服务。
医用体外诊断试剂、医疗器械（限在许可证范围及有效期内
经营，许可证有效期至 2016 年 3 月 14 日止）；软件开发、生
产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家
南昌百特生物高新技术股份有限公司 限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；医学实验室 4.98%
设计、施工、服务（凭资质证书经营）；技术资询、技术服务；
实业投资；家用电器销售、维修（以上项目国家有专项规定
的除外）。
计算机软硬件、网络技术开发，计算机系统集成及网络技术
服务，商贸信息咨询；教育信息咨询（不含留学出国中介），
广东村村通科技有限公司 5%
金融信息咨询（不含证券与期货），农业科技咨询，农业信息
资源开发及技术咨询等。
研究、开发：医疗器械、健身器材、美容用品、计算机软硬
广州合谐医疗科技有限公司 件；医疗器械信息咨询；健康信息咨询；销售：健康器材、 15%
美容用品、计算机软硬件。
加工、产销：机械牙科椅，医师椅，口腔灯，轮椅，拐杖，
佛山市大洋医疗科技有限公司 19.98%
五金塑料制品；货物进出口、技术进出口业务。
2、主要子公司、参股公司分析
单位：元
公司 所处 营业 营业
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
类型 行业 收入 利润
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研发、生产、销售：Ⅲ类：6840
佛山达安
医疗设 临床检验分析仪器，Ⅱ类：6841 12,000,0 76,431, 39,489,8 1,753,7 23,878, 17,468,
医疗设备 子公司
备、软件 医用化验和基础设备器具，6870 00.00 112.10 37.25 85.71 214.18 887.47
有限公司
软件；医疗仪器维修及其咨询服务
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅
50% 至 80%
度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区
9,135.24 至 10,962.29
间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 6,090.16
1、主营业务保持较快增长；2、转让参股公司安必平 20%的股权，三
业绩变动的原因说明
季度确认投资收益。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司董事会在听取独立董事和公众股东意见的基础上，结合公司实际情况制定了《2012年
利润分配预案》，该预案经董事会审议后提交2013年4月23日召开的2012年度股东大会审议通过。2013年
06月19日，公司根据2012年度股东大会审议通过的《2012年利润分配预案》，以2012年12月31日公司总股
本416,047,104股为基数，向公司全体股东每10股送红股1股并派发现金红利0.12元（含税），合计派发股
利46,597,276.25元。本次股利分配后公司剩余未分配利润9,473,652.57元，转入下年未分配利润。本次
送股后，公司总股本为457,651,814股。
八、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
17
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司的生产经营情况/公
2013 年 01 月 09 日 科学城 实地调研 机构 厦门普尔投资有限责任公司
司产品宣传画册等
兴业证券、国金证券、广发证券、
世纪证券、银河证券、国泰君安、
公司的生产经营情况/公
2013 年 01 月 24 日 科学城 实地调研 机构 博时基金、大成基金、悟空投资、
司产品宣传画册等
东方港湾、广东新价值、广东瑞
天、瑞富理财
东兴证券、民生加银基金、锦安 公司的生产经营情况/公
2013 年 04 月 08 日 科学城 实地调研 机构
财富 司产品宣传画册等
公司的生产经营情况/公
2013 年 04 月 10 日 科学城 实地调研 机构 建信基金、天弘基金、光大证券
司产品宣传画册等
公司的生产经营情况/公
2013 年 04 月 11 日 科学城 实地调研 机构 南方基金
司产品宣传画册等
公司的生产经营情况/公
2013 年 04 月 26 日 科学城 实地调研 机构 Joho Capital 基金
司产品宣传画册等
公司的生产经营情况/公
2013 年 05 月 07 日 科学城 实地调研 机构 中国证券报有限责任公司
司产品宣传画册等
公司的生产经营情况/公
2013 年 05 月 15 日 科学城 实地调研 机构 财富证券
司产品宣传画册等
国信证券、广东西域投资管理有 公司的生产经营情况/公
2013 年 05 月 31 日 科学城 实地调研 机构
限公司 司产品宣传画册等
公司的生产经营情况/公
2013 年 06 月 03 日 科学城 实地调研 机构 厦门证券
司产品宣传画册等
广州证券、中银基金、赢隆投资、
公司的生产经营情况/公
2013 年 06 月 25 日 科学城 实地调研 机构 广证恒生、生易投资、广州金骏
司产品宣传画册等
投资
18
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的规定，持续健全法人治理
结构，坚持规范运作，认真做好各项治理工作，严格执行各项公司内部控制制度，积极完善投资者关系管
理，加强与投资者的信息交流，充分维护广大投资者的利益。
公司治理实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，符
合公司已建立制度的规定。报告期内公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。报告期内公司
治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
19
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、资产交易事项
1、出售资产情况
本期初起至 资产出售为 与交易对 所涉及 所涉及
交易 出售日该资 上市公司贡 资产出 是否为 方的关联 的资产 的债权
交易 被出售 出售对公司的
出售日 价格 产为上市公 献的净利润 售定价 关联 关系（适 产权是 债务是 披露日期 披露索引
对方 资产 影响
（万元）司贡献的净 占净利润总 原则 交易 用关联交 否已全 否已全
利润（万元） 额的比例(%) 易情形） 部过户 部转移
出售事项对子公司业
参照净 2012 年第 37 号公告：关
务连续性、管理层稳定
佛山达意科 2013 年 1 资产评 2012 年 12 于转让全资孙公司佛山
陆德昌 2,016 8.24 性无影响。如果不出售 0.15% 否 否 是 是
技有限公司 月 28 日 估价值 月 26 日 达意科技有限公司股权
该资产，该资产贡献的
交易 的公告》
净利润为 8.24 万元。
出售事项对子公司业
参照净 2012 年第 36 号公告：关
佛山市大洋 佛山达浩生 务连续性、管理层稳定
2013 年 3 资产评 2012 年 12 于转让全资孙公司佛山
医疗科技有 物信息技术 1,657 -3.12 性无影响。如果不出售 -0.06% 否 否 是 是
月 15 日 估价值 月 26 日 达浩生物信息技术有限
限公司 有限公司 该资产，该资产贡献的
交易 公司股权的公告》
净利润为-3.12 万元。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
20
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
关联 关联交 关联交 关联交易 关联交 关联交易金 占同类交易金 关联交易 可获得的同
关联交易方 披露日期 披露索引
关系 易类型 易内容 定价原则 易价格 额（万元） 额的比例(%) 结算方式 类交易市价
2013 年第 43 号公告：《关于
杭州安杰思医学科 联营 出售商品/ 销售
协议价格 0.20 0.2 0% 现金结算 0.20 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
技有限公司 企业 提供劳务 试剂
预计的公告》
2013 年第 43 号公告：《关于
广州立菲达安诊断 联营 出售商品/ 提供
协议价格 341.88 341.88 0.9% 现金结算 341.88 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
产品技术有限公司 企业 提供劳务 劳务
预计的公告》
广州合安生物技术 联营 出售商品/ 销售
协议价格 0.75 0.75 0% 现金结算 0.75 不适用
有限公司 企业 提供劳务 试剂
2013 年第 43 号公告：《关于
广州达信生物技术 联营 出售商品/ 销售
协议价格 0.21 0.21 0% 现金结算 0.21 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
有限公司 企业 提供劳务 商品
预计的公告》
销售试 2013 年第 43 号公告：《关于
广州安必平医药科 联营 出售商品/
剂、提供 协议价格 103.52 103.52 0.27% 现金结算 103.52 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
技有限公司 企业 提供劳务 预计的公告》
劳务
广州市达诚医疗技 联营 出售商品/ 销售
协议价格 1.79 1.79 0.1% 现金结算 1.79 不适用
术有限公司 企业 提供劳务 试剂
2013 年第 43 号公告：《关于
广州天成医疗技术 联营 出售商品/ 销售
协议价格 2.56 2.56 0.01% 现金结算 2.56 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
有限公司 企业 提供劳务 商品
预计的公告》
2013 年第 43 号公告：《关于
广州市顺元医疗器 联营 出售商品/ 销售
协议价格 51.28 51.28 0.13% 现金结算 51.28 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
械有限公司 企业 提供劳务 商品
预计的公告》
21
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山大学（含原中 实际控 出售商品/ 销售
协议价格 1.09 1.09 0% 现金结算 1.09 不适用
山医科大学） 制人 提供劳务 试剂
2013 年第 43 号公告：《关于
广州达元食品安全 联营 采购商品/ 购买
协议价格 0.21 0.21 0% 现金结算 0.21 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
技术有限公司 企业 接受劳务 试剂
预计的公告》
2013 年第 43 号公告：《关于
杭州安杰思医学科 联营 采购商品/ 购买
协议价格 175.21 175.21 0.96% 现金结算 175.21 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
技有限公司 企业 接受劳务 仪器
预计的公告》
2013 年第 43 号公告：《关于
广州安必平医药科 联营 采购商品/ 购买
协议价格 141.50 141.5 0.78% 现金结算 141.50 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
技有限公司 企业 接受劳务 仪器
预计的公告》
2013 年第 43 号公告：《关于
广州安必平自动化 联营 采购商品/ 购买
协议价格 36.92 36.92 0.2% 现金结算 36.92 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
检测设备有限公司 企业 接受劳务 仪器
预计的公告》
2013 年第 43 号公告：《关于
广州天成医疗技术 联营 采购商品/ 接受
协议价格 39.68 39.68 0.22% 现金结算 39.68 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
有限公司 企业 接受劳务 劳务
预计的公告》
2013 年第 43 号公告：《关于
广州市顺元医疗器 联营 采购商品/ 购买
协议价格 9.83 9.83 0.05% 现金结算 9.83 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
械有限公司 企业 接受劳务 商品
预计的公告》
2013 年第 43 号公告：《关于
佛山市大洋医疗科 联营 采购商品/ 购买
协议价格 1373.75 1373.75 7.56% 现金结算 1373.75 2013 年 08 月 29 日 修改 2013 年度日常关联交易
技有限公司 企业 接受劳务 仪器
预计的公告》
合计 -- -- 2,280.38 -- -- -- -- --
22
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 无大额销货退回的情况。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
无交易价格与市场参考价格差异较大的情况。
用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
关联 关联
关联交易
关联方 关联关系 交易 交易 项目进展情况说明 披露日期 披露索引
定价原则
类型 内容
上海国药股权投资基
本公司第四届董事会 2013 年第一次临时会议于 2013 年 1 月 22 日审议并通过了
金合伙企业（有限合
《关于授权公司管理层转让参股子公司广州安必平医药科技有限公司股权的预案》。
伙）、上海圣众投资
2013 年 3 月 29 日达安投资与上海国药股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上
管理合伙企业（有限 其中“广州市
广 州 海圣众投资管理合伙企业（有限合伙）、蔡向挺、广州市凯多投资咨询中心（有限合
合伙）、蔡向挺、广 锦 嘉 生 物 科
安 必 伙）、广州市锦嘉生物科技有限公司、杭州创东方富锦投资合伙企业（有限合伙）、 2013 年第 3 号公告：
州市凯多投资咨询中 技有限公司”
平 医 深圳市创东方富建投资企业（有限合伙）、深圳市创东方汇金投资企业(有限合伙) 《关于授权公司管理
心（有限合伙）、广 法 人 代 表 汪
出售 药 科 签订股权转让协议。协议约定以广州安必平 2011 年度净利润为基础，形成公司市场 2013 年 1 月 层转让参股子公司广
州市锦嘉生物科技有 有 先 生 为 公 协议定价
资产 技 有 价值为 3.9 亿元，在此基础上再上浮 11%，最终确认公司现有全部股权价值为 4.329 24 日 州安必平医药科技有
限公司、杭州创东方 司 董 事 长 何
限 公 亿。达安投资转让 20%的股权交易价格为 8658 万元。根据合同约定 2013 年 4 月达安 限公司股权的关联交
富锦投资合伙企业 蕴 韶 先 生 的
司 20% 投资公司已预收各受让方股权转让款总额 40%。2013 年 9 月 30 日前将收取股权款转 易公告》
（有限合伙）、深圳 妹夫，构成关
股权 让总额 30%，2013 年 12 月 31 日前将收取股权款转让总额 30%。协议约定，股权交割
市创东方富建投资企 联关系。
日为收到股权转让总额 50%以上且完成工商变更。股权交割完成后达安投资对安必平
业（有限合伙）、深
的持股比例由 24.98%下降至 4.98%。扣除前期及期间损益影响，根据交易价格测算本
圳市创东方汇金投资
次转让股权将获得投资收益约 4,900 万元。
企业(有限合伙)
23
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）租赁情况
租赁情况说明
单位：元
出租方名称 承租方名称 租赁资 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 本报告期确认
产种类 定价依据 的租赁收益
中山大学达安基 广州安必平医药
房屋建筑物 2013年01月01日 2013年12月31日 协议价 282,423.33
因股份有限公司 科技有限公司
本公司将位于坐落在萝岗区香山路19号行政办公楼103、208、209、213-216、218、219和303房；GMP
厂房103及生产厂房及生产厂房101-111，201-217出租给广州安必平医药科技有限公司作为办公和科研及
生产场所。
总占用面积：2,357.20平方米。
租赁期限：2013.1.1日起至2013.12.31日止。
租金标准：24.00元/平方米/月，每年共计678,873.60元
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
24
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
行完毕 （是或
披露日期 日）
否）
广州达安临床检验 2013 年 8 月 2012 年 5 月 21 2012.5.21-
3,334.00 3,000.00 抵押 否 否
中心有限公司 2日 日 2015.4.23
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 3,000.00
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
无 否 否
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0.00 0.00
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0.00 0.00
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0.00 0.00
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
0.00 3,000.00
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 4.8%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
3,000.00
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
25
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无违反规定程序对外提供但保的情况。
采用复合方式担保的具体情况说明
无采用复合方式但保的情况。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内
的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
九、其他重大事项的说明
公告日期 公告编号 公告内容
2013-01-23 2013-001 《2013年第一次临时股东大会决议公告》
2013-01-24 2013-002 《第四届董事会2013第一次临时会议决议公告》
2013-01-24 2013-003 《关于授权公司管理层转让参股子公司广州安必平医药科技有限公司股权的关联交易公告》
2013-01-24 2013-004 《关于召开2013年第二次临时股东大会通知的公告》
2013-02-02 2013-005 《重大事项停牌公告》
2013-02-05 2013-006 《第四届董事会2013年第二次临时会议决议公告》
2013-02-05 2013-007 《第四届监事会2013年第一次临时会议决议公告》
2013-02-21 2013-008 《关于召开2013年第二次临时股东大会的提示性公告》
26
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013-02-26 2013-009 《2012年度业绩快报》
2013-02-27 2013-010 《2013年第二次临时股东大会决议公告》
2013-03-16 2013-011 《关于独立董事辞职的公告》
2013-03-16 2013-012 《关于第四届董事会、监事会延期换届选举的提示性公告》
2013-03-16 2013-013 《关于收到全资子公司现金分红款的公告》
2013-03-30 2013-014 《第四届董事会第六次会议决议公告》
2013-03-30 2013-015 《第四届监事会第六次会议公告》
2013-03-30 2013-016 《2012年年度报告摘要》
2013-03-30 2013-017 《2013年度日常关联交易预计的公告》
2013-03-30 2013-018 《关于召开2012年度股东大会通知的公告》
2013-03-30 2013-019 《关于举行2012年年度报告网上说明会的公告》
2013-03-30 2013-020 《关于下属子公司取得六个医疗器械注册证的提示性公告》
2013-04-24 2013-021 《中山大学达安基因股份有限公司2012年度股东大会决议公告》
2013-04-26 2013-022 《第四届董事会2013年第三次临时会议决议公告》
2013-04-26 2013-023 《第四届监事会2013年第二次临时会议决议公告》
2013-04-26 2013-024 《2013第一季度报告》
2013-04-26 2013-025 《关于召开2013年第三次临时股东大会通知的公告》
2013-05-15 2013-026 《关于选举职工代表监事的公告》
2013-05-17 2013-027 《中山大学达安基因股份有限公司2013年第三次临时股东大会决议公告》
2013-05-18 2013-028 《中山大学达安基因股份有限公司第五届董事会2013年第一次临时会议决议公告》
2013-05-18 2013-029 《中山大学达安基因股份有限公司第五届监事会2013年第一次临时会议决议公告》
2013-05-23 2013-030 《关于取得一个医疗器械注册证的提示性公告》
2013-05-30 2013-031 《关于下属子公司取得三个医疗器械注册证的提示性公告》
2013-06-14 2013-032 《2012年度权益分派实施公告》
27
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 17,532,794 4.21% - 1,753,279 - - 1,753,279 19,286,073 4.21%
5、高管股份 17,532,794 4.21% - 1,753,279 - - 1,753,279 19,286,073 4.21%
二、无限售条件股份 398,514,310 95.79% - 39,851,431 - - 39,851,431 438,365,741 95.79%
1、人民币普通股 398,514,310 95.79% - 39,851,431 - - 39,851,431 438,365,741 95.79%
三、股份总数 416,047,104 100% - 41,604,710 - - 41,604,710 457,651,814 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年6月19日，公司2012年度利润分配方案实施完毕，即以2012年12月31日总股本41,604.7104万股
为基数，向截止2013年6月18日下午深圳证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
登记在册的本公司全体股东每10股送红股1股。本次送股完成后，公司总股本由41,604.7104万股增至
45,765.1814万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2013年4月23日，公司2012年度股东大会审议通过了《2012年度利润分配预案》，同意以2012年12月
31日公司总股本41,604.7104万股为基数，向公司全体股东每10股送红股1股并派发现金红利0.12元（含
税）。本次送股后，公司总股本为45,765.1814万股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2012年度权益分派实施后，送股股份于2013年6月19日直接计入股东证券账户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
28
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司2012年度利润分配方案实施后，总股本增至45,765.1814万股，按变动后总股本摊薄计算，2012
年度基本每股收益调整为0.20元，稀释每股收益调整为0.20元，其他财务指标均无变化。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2013年6月19日公司实施了2012年度利润分配方案，实行每10股送红股1股，送股后公司总股本由
41,604.7104万股增至45,765.1814万股
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 62,288
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例（%） 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
广州中大控股有限公司 国有法人 19.17% 87,728,763 +7,975,342 0 87,728,763 - -
广州生物工程中心 国有法人 15% 68,647,773 +6,240,707 0 68,647,773 - -
何蕴韶 境内自然人 2.42% 11,079,992 +1,007,272 8,309,994 2,769,998 - -
程钢 境内自然人 1.86% 8,490,646 +771,877 6,367,984 2,122,662 - -
红塔创新投资股份有限公
国有法人 1.74% 7,983,360 +725,760 0 7,983,360 - -
司
周新宇 境内自然人 1.34% 6,142,170 +558,379 4,606,627 1,535,543 - -
中国银行－长盛同智优势 境内非国有法
0.42% 1,917,526 - 0 1,917,526 - -
成长混合型证券投资基金 人
中国建设银行－中小企业 境内非国有法
0.37% 1,713,833 -710,637 0 1,713,833 - -
板交易型开放式指数基金 人
李慧英 境内自然人 0.19% 857,350 -187,710 0 857,350 - -
29
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
张文明 境内自然人 0.17% 800,000 - 0 800,000 - -
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无
10 名股东的情况（如有）
广州中大控股有限公司是中山大学达安基因股份有限公司的控股股东，公司未
上述股东关联关系或一致行动的说明 知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
广州中大控股有限公司 87,728,763 人民币普通股 87,728,763
广州生物工程中心 68,647,773 人民币普通股 68,647,773
红塔创新投资股份有限公司 7,983,360 人民币普通股 7,983,360
何蕴韶 2,769,998 人民币普通股 2,769,998
程钢 2,122,662 人民币普通股 2,122,662
中国银行－长盛同智优势成长
1,917,526 人民币普通股 1,917,526
混合型证券投资基金
中国建设银行－中小企业板交
1,713,833 人民币普通股 1,713,833
易型开放式指数基金
周新宇 1,535,543 人民币普通股 1,535,543
李慧英 857,350 人民币普通股 857,350
张文明 800,000 人民币普通股 800,000
前 10 名无限售流通股股东之间，
广州中大控股有限公司是中山大学达安基因股份有限公司的控股股东，公司未知其他无限
以及前 10 名无限售流通股股东
售条件股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
和前 10 名股东之间关联关系或
中规定的一致行动人。
一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说
无
明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
30
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
31
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
何蕴韶 董事长 现任 10,072,720 1,007,272 11,079,992
吴翠玲 副董事长 现任
谷晓丰 董事 现任
孙 晓 董事 现任
周新宇 董事、总经理 现任 5,583,791 558,379 6,142,170
董事、副总经
程 钢 现任 7,718,769 771,877 8,490,646
理
王小宁 独立董事 离任
刘国常 独立董事 离任
裴端卿 独立董事 离任
胡志勇 独立董事 现任
徐爱民 独立董事 现任
王华东 独立董事 现任
陆 缨 监事会主席 现任
黄立强 监事 现任
常晓宁 监事 现任
许 擎 监事 现任
黄立英 监事 现任
李 虎 监事 现任
何立新 监事 现任 1,781 178 1,959
副总经理、董
张 斌 现任
事会秘书
32
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
副总经理、研
李 明 现任
发总监
副总经理、财
杨恩林 现任
务总监
合计 -- -- 23,377,061 2,337,706 0 25,714,767 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王小宁先生因个人工作原因，辞去公司独立董
王小宁 独立董事 离职 2013 年 05 月 16 日
事职务。
裴端卿先生因个人工作原因，辞去公司独立董
裴端卿 独立董事 离职 2013 年 05 月 16 日
事职务。
刘国常先生任期满六年，根据规定不再继续担
刘国常 独立董事 任期满离任 2013 年 05 月 16 日
任本公司独立董事职务。
胡志勇 独立董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 报告期内新上任。
王华东 独立董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 报告期内新上任。
徐爱民 独立董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 报告期内新上任。
33
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 48,500,134.19 67,886,647.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 484,910.00 420,815.00
应收账款 372,041,466.98 280,911,667.93
预付款项 77,096,099.82 26,740,211.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 43,060,140.79 29,267,512.27
34
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 89,015,677.85 76,417,911.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,758,125.58
流动资产合计 630,198,429.63 485,402,891.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 114,676,671.72 111,058,574.55
投资性房地产 2,550,089.18 2,607,102.65
固定资产 162,486,297.23 164,992,632.50
在建工程 26,468,239.70 22,983,893.86
工程物资
固定资产清理 3,217,013.27
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,269,028.72 62,412,886.71
开发支出 25,648,086.01 20,897,241.97
商誉 4,197,771.75 4,197,771.75
长期待摊费用 22,335,519.04 19,924,755.20
递延所得税资产 17,568,426.15 17,804,276.60
其他非流动资产
非流动资产合计 432,417,142.77 426,879,135.79
资产总计 1,062,615,572.40 912,282,027.12
流动负债：
短期借款 180,000,000.00 140,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
35
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
交易性金融负债
应付票据
应付账款 84,511,187.08 60,466,185.10
预收款项 43,929,495.43 7,568,788.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,490,824.76 12,663,103.27
应交税费 10,773,465.55 9,588,287.49
应付利息 311,413.25 269,218.15
应付股利 1,942,618.80 0.00
其他应付款 32,670,381.16 36,953,475.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 363,629,386.03 267,509,057.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,171,619.00 1,171,619.00
其他非流动负债 20,310,751.07 17,396,177.36
非流动负债合计 21,482,370.07 18,567,796.36
负债合计 385,111,756.10 286,076,853.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 457,651,814.00 416,047,104.00
资本公积 24,610,704.45 24,610,704.45
36
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：库存股
专项储备
盈余公积 51,207,525.12 51,207,525.12
一般风险准备
未分配利润 91,729,272.34 81,446,124.08
外币报表折算差额 -144,925.18 -62,267.71
归属于母公司所有者权益合计 625,054,390.73 573,249,189.94
少数股东权益 52,449,425.57 52,955,983.34
所有者权益（或股东权益）合计 677,503,816.30 626,205,173.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,062,615,572.40 912,282,027.12
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
2、母公司资产负债表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 31,623,051.19 31,357,514.88
交易性金融资产
应收票据 484,910.00 420,815.00
应收账款 301,122,045.21 237,981,729.10
预付款项 66,256,337.61 23,343,102.84
应收利息
应收股利 5,430,489.05
其他应收款 69,980,095.27 93,022,736.10
存货 60,802,739.42 51,732,595.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,472,778.41
流动资产合计 530,269,178.70 444,761,760.43
37
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 188,458,831.29 190,522,283.34
投资性房地产 5,953,100.15 6,086,067.21
固定资产 63,328,855.74 63,720,215.89
在建工程 15,383,479.63 11,622,598.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,617,584.12 28,082,115.91
开发支出 16,819,535.69 14,227,821.31
商誉
长期待摊费用 13,248,249.08 12,817,705.16
递延所得税资产 3,761,799.55 5,541,750.39
其他非流动资产
非流动资产合计 333,571,435.25 332,620,557.83
资产总计 863,840,613.95 777,382,318.26
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 110,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 74,883,052.55 61,248,061.32
预收款项 6,025,154.38 4,604,445.64
应付职工薪酬 2,044,531.45 6,865,251.94
应交税费 7,931,361.31 5,920,233.32
应付利息 257,166.67 214,971.57
应付股利 1,942,618.80
其他应付款 34,166,906.13 35,223,245.87
38
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 277,250,791.29 224,076,209.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 629,760.00 629,760.00
其他非流动负债 16,017,201.17 13,805,427.46
非流动负债合计 16,646,961.17 14,435,187.46
负债合计 293,897,752.46 238,511,397.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 457,651,814.00 416,047,104.00
资本公积 16,540,068.33 16,540,068.33
减：库存股
专项储备
盈余公积 50,212,819.99 50,212,819.99
一般风险准备
未分配利润 45,538,159.17 56,070,928.82
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 569,942,861.49 538,870,921.14
负债和所有者权益（或股东权益）总计 863,840,613.95 777,382,318.26
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
3、合并利润表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
39
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
一、营业总收入 380,839,221.34 261,559,751.90
其中：营业收入 380,490,584.54 261,559,751.90
其他业务收入（房屋租赁） 348,636.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 347,930,524.78 239,138,921.86
其中：营业成本 188,712,873.75 104,826,895.31
其他业务成本（租赁房屋折旧） 57,013.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,615,895.44 1,410,839.91
销售费用 82,277,963.80 59,971,419.20
管理费用 69,263,695.77 69,559,571.26
财务费用 5,953,307.63 3,291,137.87
资产减值损失 49,774.92 79,058.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填
26,567,377.17 17,535,003.31
列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,476,073.73 39,955,833.35
加：营业外收入 9,495,713.90 6,759,807.35
减：营业外支出 49,796.37 83,559.61
其中：非流动资产处置损失 29,855.26 65,306.26
40
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,921,991.26 46,632,081.09
减：所得税费用 12,548,125.52 6,883,756.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,373,865.74 39,748,324.82
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 56,880,423.51 38,096,826.26
少数股东损益 -506,557.77 1,651,498.56
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.08
（二）稀释每股收益 0.12 0.08
七、其他综合收益 -82,657.47 -24,903.68
八、综合收益总额 56,291,208.27 39,723,421.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 56,797,766.04 38,071,922.58
归属于少数股东的综合收益总额 -506,557.77 1,651,498.56
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
4、母公司利润表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 244,297,403.82 162,852,611.51
减：营业成本 132,444,208.57 68,280,999.77
加：其他业务收入 581,884.80
减：其他业务成本 132,967.06
营业税金及附加 1,368,544.13 1,190,029.58
销售费用 37,156,017.19 22,453,300.58
管理费用 31,358,057.77 28,170,504.69
财务费用 4,955,617.59 2,102,776.30
资产减值损失 120,633.35 -114,576.41
加：公允价值变动收益（损失以
41
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-2,680,062.05 -222,288.92
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,663,180.91 40,547,288.08
加：营业外收入 7,771,926.29 4,798,379.08
减：营业外支出 6,277.09 25,091.27
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
42,428,830.11 45,320,575.89
填列）
减：所得税费用 6,364,324.51 7,243,616.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,064,505.60 38,076,959.17
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.08 0.08
（二）稀释每股收益 0.08 0.08
六、其他综合收益
七、综合收益总额 36,064,505.60 38,076,959.17
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
5、合并现金流量表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 324,677,524.23 214,837,622.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
42
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,311,350.47 376,795.41
收到其他与经营活动有关的现金 28,002,213.51 25,904,116.91
经营活动现金流入小计 353,991,088.21 241,118,534.80
购买商品、接受劳务支付的现金 214,908,257.13 78,817,825.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 82,677,634.26 63,597,950.61
支付的各项税费 23,258,035.46 19,041,915.61
支付其他与经营活动有关的现金 77,827,423.41 98,331,667.44
经营活动现金流出小计 398,671,350.26 259,789,359.46
经营活动产生的现金流量净额 -44,680,262.05 -18,670,824.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 34,734,221.35 6,281,685.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 4,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
-3,208,313.27 3,528,350.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
8,000,000.00 11,413,798.58
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 19,743.13
投资活动现金流入小计 39,545,651.21 25,723,833.58
购建固定资产、无形资产和其他长
47,289,707.06 48,907,980.70
期资产支付的现金
43
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 0.00 9,649,199.25
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
3,477,210.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47,289,707.06 62,034,389.95
投资活动产生的现金流量净额 -7,744,055.85 -36,310,556.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 8,948,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 108,948,800.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,773,635.42 3,716,310.78
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 66,773,635.42 88,716,310.78
筹资活动产生的现金流量净额 33,226,364.58 20,232,489.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-188,560.37 -546.94
响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,386,513.69 -34,749,438.75
加：期初现金及现金等价物余额 67,886,647.88 73,066,031.13
六、期末现金及现金等价物余额 48,500,134.19 38,316,592.38
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
6、母公司现金流量表
44
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 210,312,248.87 135,216,089.79
收到的税费返还 829,917.71 68,706.77
收到其他与经营活动有关的现金 101,771,588.43 173,120,499.38
经营活动现金流入小计 312,913,755.01 308,405,295.94
购买商品、接受劳务支付的现金 164,167,819.90 62,763,727.79
支付给职工以及为职工支付的现金 37,956,151.42 26,718,869.52
支付的各项税费 13,880,707.33 12,762,550.83
支付其他与经营活动有关的现金 94,217,721.83 195,901,577.42
经营活动现金流出小计 310,222,400.48 298,146,725.56
经营活动产生的现金流量净额 2,691,354.53 10,258,570.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,430,489.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,430,489.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
40,874,323.75 38,934,520.07
的现金
投资支付的现金 616,610.00 2,149,199.25
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,477,210.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,490,933.75 44,560,929.32
投资活动产生的现金流量净额 -36,060,444.70 -44,560,929.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
45
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,267,635.43 3,716,310.78
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 66,267,635.43 88,716,310.78
筹资活动产生的现金流量净额 33,732,364.57 11,283,689.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -97,738.09
五、现金及现金等价物净增加额 265,536.31 -23,018,669.72
加：期初现金及现金等价物余额 31,357,514.88 39,436,920.28
六、期末现金及现金等价物余额 31,623,051.19 16,418,250.56
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本 减：库 专项 盈余 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
公积 存股 储备 公积 险准备 利润
股本）
416,04 51,207
24,610,704. 81,446, -62,267 52,955,9 626,205,1
一、上年年末余额 7,104. ,525.1
45 124.08 .71 83.34 73.28
00 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 416,04 24,610,704. 51,207 81,446, -62,267 52,955,9 626,205,1
46
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
7,104. 45 ,525.1 124.08 .71 83.34 73.28
00 2
41,604
三、本期增减变动金额（减少 10,283, -82,657 -506,557 51,298,64
,710.0
以“－”号填列） 148.26 .47 .77 3.02
0
56,880, -506,557 56,373,86
（一）净利润
423.51 .77 5.74
-82,657 -82,657.4
（二）其他综合收益
.47 7
56,880, -82,657 -506,557 56,291,20
上述（一）和（二）小计
423.51 .47 .77 8.27
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
41,604
-46,597 -4,992,56
（四）利润分配 ,710.0
,275.25 5.25
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
41,604
3．对所有者（或股东）的分 -46,597 -4,992,56
,710.0
配 ,275.25 5.25
0
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
47
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
457,65 51,207
24,610,704. 91,729, -144,92 52,449,4 677,503,8
四、本期期末余额 1,814. ,525.1
45 272.34 5.18 25.57 16.30
00 2
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项 盈余 一般风 未分配
本（或股 其他 权益 益合计
积 股 储备 公积 险准备 利润
本）
346,705 24,090, 45,204, 74,945, -31,388 63,206,7 554,122,6
一、上年年末余额
,920.00 639.15 790.76 983.72 .79 02.54 47.38
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
346,705 24,090, 45,204, 74,945, -31,388 63,206,7 554,122,6
二、本年年初余额
,920.00 639.15 790.76 983.72 .79 02.54 47.38
三、本期增减变动金额（减少 69,341, 520,065 6,002,7 6,500,1 -30,878 -10,250, 72,082,52
以“－”号填列） 184.00 .30 34.36 40.36 .92 719.20 5.90
90,165, -4,190,3 85,974,63
（一）净利润
000.80 66.81 3.99
-104,46 -30,878 -135,341.
（二）其他综合收益
3.00 .92 92
-104,46 90,165, -30,878 -4,190,3 85,839,29
上述（一）和（二）小计
3.00 000.80 .92 66.81 2.07
624,528 -6,060,3 -5,435,82
（三）所有者投入和减少资本
.30 52.39 4.09
1．所有者投入资本
48
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益
的金额
624,528 -6,060,3 -5,435,82
3．其他
.30 52.39 4.09
69,341, 6,002,7 -83,664 -8,320,94
（四）利润分配
184.00 34.36 ,860.44 2.08
6,002,7 -6,002,
1．提取盈余公积
34.36 734.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 69,341, -77,662 -8,320,94
配 184.00 ,126.08 2.08
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
416,047 24,610, 51,207, 81,446, -62,267 52,955,9 626,205,1
四、本期期末余额
,104.00 704.45 525.12 124.08 .71 83.34 73.28
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司
本期金额
单位：元
49
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
416,047,1 16,540,06 50,212,81 56,070,92 538,870,9
一、上年年末余额
04.00 8.33 9.99 8.82 21.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
416,047,1 16,540,06 50,212,81 56,070,92 538,870,9
二、本年年初余额
04.00 8.33 9.99 8.82 21.14
三、本期增减变动金额（减少 41,604,71 -10,532,7 31,071,94
以“－”号填列） 0.00 69.65 0.35
36,064,50 36,064,50
（一）净利润
5.60 5.60
（二）其他综合收益
36,064,50 36,064,50
上述（一）和（二）小计
5.60 5.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
41,604,71 -4,992,56 36,612,14
（四）利润分配
0.00 5.25 4.75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
41,604,71 -4,992,56 36,612,14
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 5.25 4.75
4．其他
-41,604,7 -41,604,7
（五）所有者权益内部结转
10.00 10.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
50
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
-41,604,7 -41,604,7
4．其他
10.00 10.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
457,651,8 16,540,06 50,212,81 45,538,15 569,942,8
四、本期期末余额
14.00 8.33 9.99 9.17 61.49
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
346,705,9 16,540,06 44,298,01 80,499,77 488,043,7
一、上年年末余额
20.00 8.33 1.08 4.73 74.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
346,705,9 16,540,06 44,298,01 80,499,77 488,043,7
二、本年年初余额
20.00 8.33 1.08 4.73 74.14
三、本期增减变动金额（减少以 69,341,18 5,914,808 -24,428,8 50,827,14
“－”号填列） 4.00 .91 45.91 7.00
60,027,34 60,027,34
（一）净利润
3.62 3.62
（二）其他综合收益
60,027,34 60,027,34
上述（一）和（二）小计
3.62 3.62
-87,925.4 -791,329. -879,254.
（三）所有者投入和减少资本
5 09 54
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-87,925.4 -791,329. -879,254.
3．其他
5 09 54
51
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
69,341,18 6,002,734 -83,664,8 -8,320,94
（四）利润分配
4.00 .36 60.44 2.08
6,002,734 -6,002,73
1．提取盈余公积
.36 4.36
2．提取一般风险准备
69,341,18 -77,662,1 -8,320,94
3．对所有者（或股东）的分配
4.00 26.08 2.08
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
416,047,1 16,540,06 50,212,81 56,070,92 538,870,9
四、本期期末余额
04.00 8.33 9.99 8.82 21.14
法定代表人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：周艳
三、公司基本情况
中山大学达安基因股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为广东省科四达医学仪器实
业公司，于1988年8月17日经广州市工商行政管理局核准设立。1991年1月26日，广州市东山区中山视听科
技公司、中山医科大学执信服务公司、广东省科四达医学仪器实业公司合并为中山医科大学科技开发公司。
1999年12月8日，经中山医科大学《关于同意学校产业集团下属科技开发公司建立以产权改制为核心的现
代企业制度的批复》(校办发[1998]15号)的批准，中山医科大学科技开发公司经改制变更为中山医科大学
科技开发有限公司。2000年12月，经广州市工商行政管理局批准中山医科大学科技开发有限公司更名为中
山医科大学达安基因有限公司。2001年3月8日,经广州市经济体制改革委员会批准（穗改股字[2001] 3号），
中山医科大学达安基因有限公司依法整体变更为中山医科大学达安基因股份有限公司。由于中山医科大学
与中山大学合并，2001年12月13日，公司更名为中山大学达安基因股份有限公司。
2004年7月经中国证监会批准（证监发行字[2004]119号），本公司在深圳证券交易所上市。
52
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
2005年11月10日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：本公司非流通股股东为使其持有的本公司
非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价。
实施上述送股对价后，本公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2005年11月18 日，股本总
数为83,600,000股，其中：有限售条件股份为55,000,000股，占股份总数的65.79%，无限售条件股份为
28,600,000股，占股份总数的34.21 %。
根 据 本 公 司 2006 年 4 月 17 日 召 开 的 2005 年 年 度 股 东 大 会 决 议 ， 本 公 司 以 2005 年 12 月 31 日 股 本
83,600,000股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增41,800,000股。转增后，本公司总股本
为125,400,000.00股。
根 据 本 公 司 2008 年 4 月 16 日 召 开 的 2007 年 年 度 股 东 大 会 决 议 ， 本 公 司 以 2007 年 12 月 31 日 股 本
125,400,000股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股25,080,000股，按每10股由资本公积金转增4股，
共计转增50,160,000股。送股及转增后，本公司总股本为200,640,000股。
根 据 本 公 司 2009 年 4 月 16 日 召 开 的 2008 年 年 度 股 东 大 会 决 议 ， 本 公 司 以 2008 年 12 月 31 日 股 本
200,640,000股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股40,128,000股。送股后，本公司总股本为
240,768,000股。
根 据 本 公 司 2010 年 4 月 21 日 召 开 的 2009 年 年 度 股 东 大 会 决 议 ， 本 公 司 以 2009 年 12 月 31 日 股 本
240,768,000股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股48,153,600股。送股后，本公司总股本为
288,921,600股。
根 据 本 公 司 2011 年 4 月 21 日 召 开 的 2010 年 年 度 股 东 大 会 决 议 ， 本 公 司 以 2010 年 12 月 31 日 股 本
288,921,600股为基数，按每10股送红股1股，共计送红股28,892,160股，按每10股由资本公积金转增1股，
共计转增28,892,160股。送股及转增后，本公司总股本为346,705,920股。
根 据 本 公 司 2012 年 4 月 19 日 召 开 的 2011 年 年 度 股 东 大 会 决 议 ， 本 公 司 以 2011 年 12 月 31 日 股 本
346,705,920股为基数，按每10股送红股2股，共计送红股69,341,184股。送股后，本公司总股本为
416,047,104股。
根据本公司 2013 年 4 月 23 日召开的 2012 年年度股东大会决议，本公司以 2012 年 12 月 31 日股本
416,047,104 股为基数，按每 10 股送红股 1 股，共计送红股 41,604,710 股。送股后，本公司总股本为
457,651,814 股。本次股本变更尚未验资。
公司属生物医学工程技术行业，公司经营范围为：研究体外诊断试剂及生物制品、保健食品、医疗设
备的研究、开发。研究、开发、生产、销售：食品检测仪器及设备，计算机软件开发及技术服务。生产：
体外诊断试剂（另设分支机构生产）。销售：体外诊断试剂（特殊管理诊断试剂除外，有效期至2016年7
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月19日）。批发、零售贸易（国家专营专控商品除外）。销售II类：6824医用激光仪器设备、6854手术室、
急救室、诊疗室设备及器具、6857消毒和灭菌设备及器具；II类、III类：6821医用电子仪器设备、6822
医用光学器具、仪器及内窥镜设备（隐形眼镜及其护理用液类除外）、6823医用超声仪器及有关设备、6825
医用高频仪器设备、6828医用磁共振设备、6830医用X射线设备、6840临床检验分析仪器（有效期至2016
年6月9日）。技术咨询服务。医学检验、病理检查（由分支机构经营）。货物进出口（法律、法规禁止的
项目除外；法律、法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
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中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带
来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够
可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各
项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允
价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
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中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
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产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
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认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10％以上。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未
发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
账龄组合 账龄分析法
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计
提的比例。
其他组合 其他方法 备用金、押金、保证金以及正常的关联方款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 40% 40%
60
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4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
其他组合 备用金、押金、保证金以及正常的关联方款项。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、在产品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
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项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
1）低值易耗品采用一次转销法。
包装物
摊销方法：一次摊销法
2）包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的
企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
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认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为
企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质
和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出
资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位
账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为
基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企
业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位
的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
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理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报
表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除
因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长
期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，
不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
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中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一
的，确认为融资租入资产：
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 年 5% 2.71%-3.17%
机器设备 3-10 年 5% 9.5%-31.67%
电子设备 3-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输设备 5-10 年 5% 9.5%-31.67%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
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中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
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中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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项目 预计使用寿命 依据
专利技术 10 年 预计使用年限
土地使用权 50 年 土地使用权证年限
软件使用权 3-5 年 预计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
18、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入
当期损益，且在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费
用在受益期内平均摊销。
20、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
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劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
22、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；
难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，在项目期内分期确认为当期收益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
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应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
25、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本
公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1）本公司的母公司；
2）本公司的子公司；
3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4）对本公司实施共同控制的投资方；
5）对本公司施加重大影响的投资方；
6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
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9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
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□ 是 √ 否
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
除自产试剂以外的应税收入按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 17%、6%
税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按应纳流转税税额计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
增值税 自产试剂销售收入 6%
教育费附加 按应纳流转税税额计征 3%
地方教育附加 按应纳流转税税额计征 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率：
无。
2、税收优惠及批文
（1）高新技术企业
中山大学达安基因股份有限公司及三家控股子公司广州达安临床检验中心有限公司、中山生物工程有
限公司、广州市达瑞抗体工程技术有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、
专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国
家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号分别为：GF201144000498、
GF201144000498、 GF201144000820、 GR201244000251，发证时间分别为2011年11月13日、2011年10月13
日、2011年10月13日、2012年11月26日）认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，
本公司及上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内（2011年至2014年），所得税按15%的比例缴纳。
（2）国家西部大开发税收优惠
西藏达安生物科技有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题的通
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知》（藏政发[2011]14号），在2011年至2020年期间，按15%的税率征收企业所得税。
（3）软件企业
佛山达安医疗设备有限公司根据《软件企业认定管理办法》的相关规定，经企业申报、专家审评、公
示等程序，被认定为软件企业，并取得由广东省经济和信息化委员会签发的《软件企业证书》（证书编号
为：粤R-2011-0014，发证时间为2011年4月23日）。根据国家对软件企业的相关税收政策，软件企业自获
利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，佛山达安医疗设备有
限公司2011年属于第一个获利年度，2011年至2012年享受所得税免征优惠，2013年至2015年享受减半征收
企业所得税优惠。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
少数股东权
成对子公 股东分担的本期亏
业务 注册 期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 司净投资 损超过少数股东在
性质 资本 投资额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 减少数股东
的其他项 该子公司年初所有
损益的金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
1 、广州市 达 项目投资；资产管理；投资咨
10,000, 10,000,0
安 投 资 有 限 全资子公司 广州市 投资 询；企业管理咨询；商品信息 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
000.00 00.00
公司 咨询；市场调研服务
2 、广州市 达
瑞抗体工程 生物 8,300,0 生产、销售临床检验分析仪器、4,400,00 13,033, 2,139,931.
控股子公司 广州市 0.00 53% 53% 是 0.00
技术有限公 制药 00.00 抗体及生化试剂等 0.00 865.46 70
司
3 、中山生 物 生产：体外诊断试剂；经营本
生物 13,000, 29,050,0
工 程 有 限 公 全资子公司 中山市 企业自产产品及技术的出口业 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
制药 000.00 00.00
司 务
生物制品、体外诊断试剂、药
4 、广州达 泰
生物 5,300,0 品、食品、医疗设备的研究、 5,035,00 -4,860.
生 物 工 程 技 控股子公司 广州市 0.00 95% 95% 是 -34,009.55 0.00
制药 00.00 开发、技术咨询、技术服务及 0.00 82
术有限公司
技术转让
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5 、达安诊 断 体外诊断试剂及生物制品的研
有 限 公 司 究、生产、批发、零售，保健
生物 8,499,67
(DAAN 全资子公司 加拿大 648.02 食品、医疗设备的批发、零售 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
制药 4.00
DIAGNOSTICS 和货物进出口，以及技术咨询
LTD) 服务。
研发、生产、销售：Ⅲ类：6840
6 、佛山达 安 医疗 临床检验分析仪器，Ⅱ类：6841
12,000, 12,000,0
医 疗 设 备 有 全资子公司 佛山市 设备、 医用 化验和基础设 备器具， 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
000.00 00.00
限公司 软件 6870 软件；医疗仪器维修及其
咨询服务
7 、佛山达 益 生物技术、生物材料及基因工
生物 6,400,0 6,400,00
生 物 工 程 技 全资子公司 佛山市 程研发、技术转让、技术咨询 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
制药 00.00 0.00
术有限公司 服务；销售：生物试剂
8 、佛山达 迈 免疫学相关试剂研究、开发、
生物 8,600,0 8,600,00
生 物 技 术 有 全资子公司 佛山市 技术咨询；科研用分子免疫学 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
制药 00.00 0.00
限公司 相关试剂销售
生物制品、食品、体外诊断试
9 、广州安 皓
生物 1,000,0 剂、医疗设备的研究，开发、 1,000,00
生 物 技 术 有 全资子公司 广州市 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
制药 00.00 技术咨询、技术转让；计算机 0.00
限公司
软件开发及销售
医疗设备、体外诊断试剂、生
10、广州安赢
生物 100,000 物制品、药品、食品的研究、 100,000.
医 疗 设 备 有 全资子公司 广州市 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
制药 .00 开发；提供技术咨询、技术转 00
限公司
让
78
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
11、西藏达安 体外诊断试剂、食品检测仪器
生物 500,000 500,000.
生 物 科 技 有 全资子公司 拉萨市 及设备的研发与销售，技术咨 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
制药 .00 00
限公司 询服务，进出口贸易
对医 疗卫生及健康 服务业投
12、高新达安
136,660 资；投资管理；投资咨询：医 81,996,0 49,508,
健 康 产 业 投 控股子公司 天津市 投资 0.00 60% 60% 是 -6,306.32 0.00
,000.00 疗卫生及健康服务行业相关的 00.00 956.50
资有限公司
技术咨询和技术推广
临床医学检验服务；临床医学
检验 和病理诊断领 域技术研
13、合肥达安
临床 8,000,0 发、技术咨询、技术服务、技 8,000,00 -561,71
医 学 检 验 所 控股子公司 合肥市 0.00 80% 80% 是 61,743.99 0.00
检验 00.00 术转让、技术培训、技术承包、 0.00 2.42
有限公司
技术中介、技术入股及实验室
相关仪器和试剂销售
临床 医学检验和病 理诊断服
务；临床医学检验和病理诊断
14、成都高新
临床 20,000, 领域的技术研究、技术咨询、 20,000,0 -681,71 -247,237.5
达 安 医 学 检 控股子公司 成都市 0.00 60% 60% 是 0.00
检验 000.00 技术服务、技术转让、技术培 00.00 2.64 4
验有限公司
训；研究体外诊断试剂及生物
制品、医疗设备等。
15、广州达安
临床 20,000, 20,000,0 2,492,5 -189,225.5
临 床 检 验 中 控股子公司 广州市 医学检验、病理检验 0.00 60% 60% 是 0.00
检验 000.00 00.00 68.87 1
心有限公司
16、上海达安 临床 50,000, 医学检验和医学病理诊断，并 50,000,0 -5,359, -206,954.3
控股子公司 上海市 0.00 60% 60% 是 0.00
医学检验所 检验 000.00 提供相关领域的技术咨询，技 00.00 830.27 7
79
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司 术服务，技术转让，技术培训，
技术承包和技术中介
17、南昌高新
达安临床检 临床 10,000, 10,000,0 -736,40 -106,143.5
控股子公司 南昌市 医学检验、病理检验 0.00 60% 60% 是 0.00
验所有限公 检验 000.00 00.00 0.21 1
司
临床医学检验和临床病理检查
服务；临床医学检验和病理诊
18、昆明高新
断领域的技术研发、技术咨询、
达安医学检 临床 10,000, 10,000,0 -881,01 -357,003.6
控股子公司 昆明市 技术服务、技术转让；体外诊 0.00 60% 60% 是 0.00
验所有限公 检验 000.00 00.00 3.56 3
断试剂、生物制品、医疗设备
司
的研究；国内贸易，物资供销；
货物进出口及技术进出口业务
临床医学检验和病理诊断领域
19、泰州高新
技术研发、技术咨询、技术服
达安医学检 临床 20,000, 20,000,0 -1,343, -231,716.8
控股子公司 泰州市 务、技术转让、体外诊断试剂、 0.00 60% 60% 是 0.00
验所有限公 检验 000.00 00.00 057.98 4
生物制品、医疗设备研究；货
司
物进出口及技术进出口业务
20、济南达安
健康 5,100,0 健康档案管理、健康项目开发、5,100,00 -1,827, -1,020,149
健 康 管 理 服 控股子公司 济南市 0.00 60% 60% 是 0.00
管理 00.00 健康信息咨询 0.00 925.54 .18
务有限公司
21、广州达康
1,000,0 1,000,00 -8,724.
软 件 科 技 有 控股子公司 广州市 软件 软件研发与销售，信息咨询 0.00 60% 60% 是 -60.04 0.00
00.00 0.00 78
限公司
80
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
临床医学检验和病理诊断领域
技术研究、技术咨询、技术服
务、技术转让、技术培训、技
22、广州达安 术中介、技术投资、体外诊断
妙医斋生物 生物 3,530,0 试剂、生物制品、医疗设备的 3,238,43 -166,05 -145,058.7
控股子公司 广州市 0.00 60% 60% 是 0.00
科技有限公 制药 00.00 研究；销售：实验室相关仪器 8.00 9.61 2
司 和实剂；货物进出口；生产：
体外诊断试剂（由分支机构经
营）；医疗服务（由分支机构持
许可证经营）。
23、广州达安
妙医斋医疗 医学 1,000,0 预防保健科、内科、医学检验 1,000,00 -651,35 -163,700.4
控股子公司 广州市 0.00 60% 60% 是 0.00
门诊部有限 检验 00.00 科、中医科、心电诊断专业 0.00 3.59 4
公司
24、达安国际
集团有限公
体外诊断试剂、生物制品、保
司 （ DAAN
中国香 生物 10,000. 健食品、医疗设备及其配套项 617,870.
INTERNATION 控股子公司 0.00 100% 100% 是 0.00 0.00 0.00
港 制药 00 港元 目的开发、投资、贸易以及技 00
AL
术服务。
HOLDINGS
LIMITED）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无。
81
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
权益中用
子公司 业务 期末实际 对子公司净 持股比 表决权 是否合并 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少
类型 性质 投资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 报表 权益 少数股东在该子公司
数股东损
项目余额 年初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
用于快速监测检测救
广州华生达
控股子 生物 5,000,000.0 援生物技术及制品的 5,500,000.0 -363,313
救援生物技 广州市 0.00 60% 60% 是 -667.81 0.00
公司 制药 0 研究、开发和咨询服 0 .83
术有限公司
务。批发和零售贸易
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
（1）与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：
公司总经理办公会决议通过关于设立达安国际集团有限公司（DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED）（以下简称“达安国际”），达安国际注
82
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
册资本10,000.00港元，实收资本1.00港元。2013年5月追加投资100,000美元。
（2）本期减少合并单位3家，原因为：
报告期公司转让所持有的佛山达意科技有限公司100%股权、佛山达浩生物信息技术有限公司100%股
权；佛山达伟易修医疗设备有限公司按法定程序注销，不再纳入合并范围。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
达安国际集团有限公司（DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED） 680,965.74 63,095.74
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
佛山达意科技有限公司 5,721,247.92 82,354.79
佛山达浩生物信息技术有限公司 5,736,208.74 -31,200.48
佛山达伟易修医疗设备有限公司 999,513.05 0.00
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
（1）公司总经理办公会决议通过关于设立达安国际集团有限公司（DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS
LIMITED）（以下简称“达安国际”），达安国际注册资本 10,000.00 港元，实收资本 1.00 港元。2013 年
5 月追加投资 100,000 美元。
（2）报告期公司转让所持有的佛山达意科技有限公司 100%股权、佛山达浩生物信息技术有限公司 100%
股权；佛山达伟易修医疗设备有限公司按法定程序注销，不再纳入合并范围。
4、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
处置价款减去按原持股比例计算的应享有原有子公司
佛山达意科技有限公司 2013 年 1 月 28 日 自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，在本
公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
处置价款减去按原持股比例计算的应享有原有子公司
佛山达浩生物信息技术有限公司 2013 年 3 月 15 日
自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，在本
83
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司合并财务报表中确认为当期投资收益。
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
公司本期转让所持有的佛山达意科技有限公司100%股权、佛山达浩生物信息技术有限公司100%股权，
不再纳入合并范围。
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
达安诊断有限公司(DAAN DIAGNOSTICS LTD) ：加元折算汇率 6月30日基准汇率 5.8901
美元折算汇率 6月30日基准汇率 6.1787
达安国际集团有限公司 ： 港元折算汇率 6月30日基准汇率 0.7966
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 607,971.23 -- -- 1,117,083.91
人民币 -- -- 607,971.23 -- -- 1,117,083.91
银行存款： -- -- 44,911,458.86 -- -- 65,870,550.35
人民币 -- -- 40,481,389.01 -- -- 61,058,450.18
美元 687,023.85 6.1787 4,244,914.26 749,686.17 6.2855 4,712,152.43
欧元 0.13 8.0536 1.05 0.13 8.3176 1.08
加元 31,431.94 5.8901 185,137.27 15,818.35 6.3184 99,946.66
港币 21.68 0.7966 17.27 0.00
其他货币资金： -- -- 2,980,704.10 -- -- 899,013.62
人民币 -- -- 2,980,704.10 -- -- 899,013.62
合计 -- -- 48,500,134.19 -- -- 67,886,647.88
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
84
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信用证保证金 2,980,704.10 899,013.62
合 计 2,980,704.10 899,013.62
备注：截止 2013 年 6 月 30 日，其他货币资金 2,980,704.10 元，为本公司向银行开具信用证所存入
的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 484,910.00 420,815.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 484,910.00 420,815.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
382,271,86 10,230,398. 290,773,768 9,862,100.2
账龄组合 99.48% 2.68% 99.07% 3.39%
5.76 78 .19 6
382,271,86 10,230,398. 290,773,768 9,862,100.2
组合小计 99.48% 2.68% 99.07% 3.39%
5.76 78 .19 6
单项金额虽不重大但单项 1,981,016. 1,981,016.4 2,737,053.7 2,737,053.7
0.52% 100% 0.93% 100%
计提坏账准备的应收账款 45 5 9 9
384,252,88 12,211,415. 293,510,821 12,599,154.
合计 -- -- -- --
2.21 23 .98 05
应收账款种类的说明
1）账龄组合：根据应收账龄划分应收账款基数并按照相应比例计提坏账；
2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值，单独测试，根据其
未来现金流量现值抵于其账面价值的差额计提坏账准备。
85
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 342,763,681.90 89.66% 1,713,818.40 245,872,837.18 84.56% 1,229,364.19
1至2年 18,471,935.40 4.83% 1,847,193.54 29,113,452.31 10.01% 2,911,345.24
2至3年 13,482,537.47 3.53% 2,022,380.62 7,747,161.48 2.66% 1,162,074.22
3 年以上 7,553,710.99 1.98% 4,647,006.23 8,040,317.22 2.77% 4,559,316.61
3至4年 2,626,781.85 0.69% 1,050,712.74 4,719,363.69 1.62% 1,887,745.48
4至5年 3,326,589.13 0.87% 1,995,953.48 1,623,455.99 0.56% 974,073.60
5 年以上 1,600,340.01 0.42% 1,600,340.01 1,697,497.54 0.58% 1,697,497.53
合计 382,271,865.76 -- 10,230,398.79 290,773,768.19 -- 9,862,100.26
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
个别认定的应收账款 1,981,016.45 1,981,016.45 100% 个别认定可能无法收回
合计 1,981,016.45 1,981,016.45 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
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单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
上蔡县中医院 客户 12,600,000.00 1 年以内 3.28%
福建省龙岩市第二医院 客户 9,701,490.00 1 年以内 2.52%
固始信合医院 客户 5,769,980.00 1 年以内 1.5%
南阳市中医中药研究所附属医院 客户 4,902,500.00 1 年以内 1.28%
社旗县第二人民医院 客户 3,905,200.00 1-2 年 1.02%
合计 -- 36,879,170.00 -- 9.6%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
广州达元食品安全技术有限公司 联营企业子公司 960,700.52 0.25%
杭州安杰思医学科技有限公司 联营企业 2,950,280.00 0.77%
广州合安生物技术有限公司 联营企业 21,373.33 0.01%
广州达信生物技术有限公司 联营企业 2,481.28 0%
广州爱健生物技术有限公司 联营企业 418,000.00 0.11%
广州安必平医药科技有限公司 联营企业 1,077,499.80 0.28%
广州天成医疗技术有限公司 联营企业 1,311.00 0%
广州市顺元医疗器械有限公司 联营企业 801,356.20 0.21%
中山大学（含原中山医科大学） 实际控制人 13,796.00 0%
广州中大医疗器械有限公司 同一投资者 13,440.00 0%
合计 -- 6,260,238.13 1.63%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
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单项金额重大并单项计提坏
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
30,975,3 1,328,11 16,445,355.
账龄组合 68.78% 4.29% 51.34% 890,602.77 5.42%
05.84 6.51 50
13,412,9 13,712,759.
其他组合 27.05% 42.81% 0.00 0%
51.46 54
44,388,2 1,328,11 30,158,115.
组合小计 95.84% 4.29% 94.15% 890,602.77 5.42%
57.30 6.51 04
单项金额虽不重大但单项计 1,874,68 1,874,68 1,874,684.0
4.16% 100% 5.85% 1,874,684.06 100%
提坏账准备的其他应收款 4.06 4.06 6
46,262,9 3,202,80 32,032,799.
合计 -- -- -- 2,765,286.83 --
41.36 0.57 10
其他应收款种类的说明
1）账龄组合：根据应收账龄划分其他应收款基数按照相应比例计提坏账；
2）其他组合：为合并内的关联公司、员工个人借款、押金保证金，该部分根据企业的坏账计提政策
不计提坏账；
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值，单独测试，根据其
未来现金流量现值抵于其账面价值的差额计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 25,031,604.00 80.81% 125,158.02 12,516,085.94 76.11% 62,563.49
88
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1至2年 4,468,919.00 14.43% 446,891.90 2,500,614.73 15.21% 250,061.48
2至3年 171,768.67 0.55% 25,765.30 333,390.54 2.03% 50,008.58
3 年以上 1,303,014.17 4.21% 730,301.29 1,095,264.29 6.65% 527,969.22
3至4年 946,885.92 3.06% 378,754.37 944,881.24 5.75% 377,952.50
4至5年 11,453.33 0.04% 6,872.00 915.80 0.01% 549.47
5 年以上 344,674.92 1.11% 344,674.92 149,467.25 0.91% 149,467.25
合计 30,975,305.84 -- 1,328,116.51 16,445,355.50 -- 890,602.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
其他组合 13,412,951.46 0.00
合计 13,412,951.46 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海兆盛电子科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100% 个别认定可能无法收回
往来款 774,684.06 774,684.06 100% 个别认定可能无法收回
合计 1,874,684.06 1,874,684.06 -- --
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
佛山市大洋医疗科技有限公司 7,000,000.00 股权转让余款 15.13%
南方医科大学 2,000,000.00 科研项目合作款 4.32%
陕西省渭南市中医医院 2,000,000.00 科研项目合作款 4.32%
上海兆盛电子科技有限公司 1,100,000.00 软件开发款 2.38%
89
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广州合谐医疗科技有限公司 1,000,000.00 员工健康服务款 2.16%
合计 13,100,000.00 -- 28.31%
说明
1、佛山市大洋医疗科技有限公司为转让子公司佛山达浩生物信息技术有限公司100%股权余款；
2、南方医科大学和陕西省渭南市中医医院为科研合作款；
3、上海兆盛电子科技有限公司为软件开发款；
4、广州合谐医疗科技有限公司为企业为员工提供的健康服务款项,项目于2013年8月1日完成。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
佛山市大洋医疗科技有限公司 股权收购方 7,000,000.00 1 年以内 15.13%
南方医科大学 项目合作方 2,000,000.00 1-2 年、3-4 年 4.32%
陕西省渭南市中医医院 项目合作方 2,000,000.00 1-2 年 4.32%
上海兆盛电子科技有限公司 供应商 1,100,000.00 3-4 年、5 年以上 2.38%
广州合谐医疗科技有限公司 联营企业 1,000,000.00 1 年以内 2.16%
合计 -- 13,100,000.00 -- 28.31%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
广州达元食品安全技术有限公司 联营企业子公司 24,985.80 0.05%
广州爱健生物技术有限公司 联营企业 800,000.00 1.73%
广州安必平自动化检测设备有限公司 联营企业子公司 100.00 0%
广州天成医疗技术有限公司 联营企业 110,055.66 0.24%
广州合谐医疗科技有限公司 联营企业 1,000,000.00 2.16%
佛山市大洋医疗科技有限公司 联营企业 7,000,000.00 15.13%
中山大学（含原中山医科大学） 实际控制人 12,994.01 0.03%
广州中大产业集团有限公司 同一投资者 1,192.04 0%
张斌 高管 50,000.00 0.11%
李明 高管 100,000.00 0.22%
90
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
何皖平 子公司高管 480.00 0%
合计 -- 9,099,807.51 19.67%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 73,855,821.35 95.8% 24,430,707.20 91.36%
1至2年 2,102,289.70 2.73% 1,095,827.28 4.1%
2至3年 170,707.88 0.22% 968,475.22 3.62%
3 年以上 967,280.89 1.25% 245,201.34 0.92%
合计 77,096,099.82 -- 26,740,211.04 --
预付款项账龄的说明
2-3 年及 3-4 年的预付账款主要为模具开发及部分科研长期合作项目押金。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
陕西元周电子科技有限公司 供应商 24,150,000.00 1 年以内 8 月已到货验收
杭州安杰思医学科技有限公司 联营企业 8,810,000.00 1 年以内 合同尚在执行
河南友邦成套设备有限公司 供应商 8,500,000.00 1 年以内 8 月已到货未验收
广州典实科仪设备有限公司 供应商 2,200,000.00 1 年以内 合同尚在执行
广州爱健生物技术有限公司 联营企业 2,000,000.00 1 年以内 合同尚在执行
合计 -- 45,660,000.00 -- --
预付款项主要单位的说明
1）陕西元周电子科技有限公司：仪器设备采购款，8月已到货验收。
2）杭州安杰思医学科技有限公司：仪器设备采购款；
3）河南友邦成套设备有限公司：仪器设备采购款，8月已到货未验收。
4）广州典实科仪设备有限公司：装修款；
91
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
5）广州爱健生物技术有限公司：预付的测序货款。
（3）预付款项的说明
预付账款与去年同期相比增加了50,355,888.78元,，增加比例为188.32%，主要为大型仪器采购款。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,512,936.33 0.00 25,512,936.33 20,125,545.53 0.00 20,125,545.53
在产品 3,592,572.46 0.00 3,592,572.46 3,509,683.46 0.00 3,509,683.46
库存商品 42,634,755.84 0.00 42,634,755.84 47,109,183.98 0.00 47,109,183.98
周转材料 698,885.19 0.00 698,885.19 1,751,555.28 0.00 1,751,555.28
委托加工物资 355,036.56 0.00 355,036.56 0.00 0.00 0.00
发出商品 16,221,491.47 0.00 16,221,491.47 3,921,943.38 0.00 3,921,943.38
合计 89,015,677.85 0.00 89,015,677.85 76,417,911.63 0.00 76,417,911.63
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税留抵税额 0.00 3,758,125.58
合计 3,758,125.58
其他流动资产说明
财税（2012年）71号文，对北京等8省市进行交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税,按政策
增值税留抵税额记入其他流动资产。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
92
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本企业 本企业在被投
期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 持股比 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
总额 总额
例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
广东达元食品药品安 41,574,813.2 34,052,116.
32.8% 32.8% 7,522,696.27 4,213,106.33 2,097,871.43
全技术有限公司 2 95
武汉马应龙达安基因 5,336,555.8
49% 49% 5,337,301.57 745.70 0.00 -38,586.61
诊断技术有限公司 7
杭州安杰思医学科技 22,980,804.5 9,849,608.2 -2,662,114.6
35.96% 35.96% 13,131,196.24 4,302,330.07
有限公司 3 9 1
厦门优迈科医学仪器 14,957,715.2 11,058,656. -1,968,202.5
33.4% 33.4% 3,899,058.35 0.00
有限公司 3 88 9
广州立菲达安诊断产 12,582,954.7 6,397,390.4 -5,067,098.3
42.5% 42.5% 6,185,564.32 0.00
品技术有限公司 7 5 3
广州合安生物技术有 1,809,465.6
33.33% 33.33% 1,844,122.25 34,656.58 0.00 -322,684.95
限公司 7
广州达信生物技术有 28,514,728.2 28,484,505.
19.41% 19.41% 30,222.97 0.00 -686,280.83
限公司 1 24
广州安必平医药科技 213,364,988. 195,970,026 43,929,797.4 16,776,751.6
24.98% 24.98% 17,394,961.45
有限公司 43 .98 0 3
广州爱健生物技术有 16,806,056.3 3,120,926.8 -3,346,473.4
20% 20% 13,685,129.51 493,937.39
限公司 6 5 6
广州市顺元医疗器械 3,083,683.2
33.4% 33.4% 7,998,950.29 4,915,267.03 4,984,501.50 153,962.92
有限公司 6
广州天成医疗技术有
40% 40% 205,225.85 357,923.51 -152,697.66 2,766,574.85 -653,828.20
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计未存在重大差异。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
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在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
单位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
广东达元
食品药品 6,169,98 8,399,73 1,760,90 10,160,6
权益法 32.8% 32.8% 0.00 0.00 0.00
安全技术 0.00 8.66 0.47 39.13
有限公司
武汉马应
龙达安基
2,647,72 2,640,08 -18,907. 2,621,18
因诊断技 权益法 49% 49% 0.00 0.00 0.00
3.07 9.81 44 2.37
术有限公
司
杭州安杰
思医学科 6,000,00 4,006,71 -464,799 3,541,91
权益法 35.96% 35.96% 0.00 0.00 0.00
技有限公 0.00 8.65 .52 9.13
司
厦门优迈
科医学仪 5,010,00 4,036,52 -657,379 3,379,15
权益法 33.4% 33.4% 0.00 0.00 0.00
器有限公 0.00 9.70 .67 0.03
司
广州立菲
达安诊断 7,443,02 4,812,17 -1,490,4 3,321,68
权益法 42.5% 42.5% 0.00 0.00 0.00
产品技术 5.00 3.42 89.42 4.00
有限公司
广州合安
1,000,00 710,717. -107,550 603,166.
生物技术 权益法 33.33% 33.33% 0.00 0.00 0.00
0.00 16 .89 27
有限公司
广州达信
3,640,00 5,372,49 5,372,49
生物技术 权益法 0.00 19.41% 19.41% 0.00 0.00 0.00
0.00 4.42 4.42
有限公司
广州安必
平医药科 7,740,60 43,640,4 4,484,88 48,125,3
权益法 24.98% 24.98% 0.00 0.00 0.00
技有限公 0.00 52.32 0.21 32.53
司
广州爱健
2,022,80 1,888,45 1,888,45
生物技术 权益法 0.00 20% 20% 0.00 0.00 0.00
0.00 0.43 0.43
有限公司
广州市顺 权益法 1,544,60 1,511,97 372,974. 1,884,94 33.4% 33.4% 0.00 0.00 0.00
94
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
元医疗器 0.00 1.37 71 6.08
械有限公
司
广州天成
400,000. 433,385. -261,531 171,854.
医疗技术 权益法 76.92% 40% 0.00 0.00 0.00
00 86 .28 58
有限公司
广东华南
10,000,0 10,000,0 10,000,0
新药创制 成本法 0.00 11.11% 11.11% 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00 00.00
有限公司
南昌百特
生物高新 15,264,8 15,264,8 15,264,8
成本法 0.00 4.98% 4.98% 0.00 0.00 0.00
技术股份 52.75 52.75 52.75
有限公司
广东村村
3,500,00 3,500,00 3,500,00
通科技有 成本法 0.00 5% 5% 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
限公司
广州合谐
2,000,00 2,000,00 2,000,00
医疗科技 成本法 0.00 15% 15% 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
有限公司
佛山市大
洋医疗科 2,841,00 2,841,00 2,841,00
成本法 0.00 19.98% 19.98% 0.00 0.00 0.00
技有限公 0.00 0.00 0.00
司
77,224,5 111,058, 3,618,09 114,676,
合计 -- -- -- --
80.82 574.55 7.17 671.72
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
无
长期股权投资的说明
1）本公司子公司广州市达安投资有限公司（以下简称“达安投资”）认缴广州天成医疗技术有限公
司（以下简称“天成医疗”）40%注册资本，且已全部缴纳，其他股东认缴的注册资本分期缴纳，导致截
止至2012年12月31日，达安投资实缴资本占天成医疗全部实收资本的76.92%，但根据天成医疗公司章程的
条款，达安投资对其不构成控制，所以天成医疗不纳入本公司的合并范围。
2）2013年3月29日广州市达安投资有限公司（以下简称“达安投资”）与上海国药股权投资基金合伙
企业（有限合伙）、上海圣众投资管理合伙企业（有限合伙）、蔡向挺、广州市凯多投资咨询中心（有限
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合伙）、广州市锦嘉生物科技有限公司、杭州创东方富锦投资合伙企业（有限合伙）、深圳市创东方富建
投资企业（有限合伙）、深圳市创东方汇金投资企业(有限合伙)共同签订《广州安必平医药科技有限公司
股权转让协议》，达安投资将其持有的广州安必平医药科技有限公司（以下简称“安必平公司”）20%的
股权转让给受让各方。根据转让协议，达安投资9月30日前与签约各方完成股权交割，股权交割完成后达
安投资对安必平公司的持股比例降至为4.98%。
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,675,588.82 57,013.47 57,013.47 3,675,588.82
1.房屋、建筑物 3,675,588.82 57,013.47 57,013.47 3,675,588.82
二、累计折旧和累计摊销合计 1,068,486.17 57,013.47 1,125,499.64
1.房屋、建筑物 1,068,486.17 57,013.47 1,125,499.64
三、投资性房地产账面净值合计 2,607,102.65 57,013.47 2,550,089.18
1.房屋、建筑物 2,607,102.65 57,013.47 2,550,089.18
五、投资性房地产账面价值合计 2,607,102.65 57,013.47 2,550,089.18
1.房屋、建筑物 2,607,102.65 57,013.47 2,550,089.18
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 57,013.47
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 342,896,684.42 12,373,170.79 1,120,466.15 354,149,389.06
其中：房屋及建筑物 96,498,497.87 132,534.18 0.00 96,631,032.05
96
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
机器设备 227,561,340.31 11,523,041.62 1,066,278.15 238,018,103.78
运输工具 5,129,558.72 600,125.76 51,000.00 5,678,684.48
电子设备 13,707,287.52 117,469.23 3,188.00 13,821,568.75
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 177,904,051.92 30,582.44 14,158,867.65 430,410.18 191,663,091.83
其中：房屋及建筑物 15,244,530.24 0.00 1,413,904.30 0.00 16,658,434.54
机器设备 149,728,069.76 28,941.83 12,055,362.22 394,989.32 161,417,384.49
运输工具 3,722,205.95 0.00 206,643.79 34,714.14 3,894,135.60
电子设备 9,209,245.97 1,640.61 482,957.34 706.72 9,693,137.20
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 164,992,632.50 -- 162,486,297.23
其中：房屋及建筑物 81,253,967.63 -- 79,972,597.51
机器设备 77,833,270.55 -- 76,600,719.29
运输工具 1,407,352.77 -- 1,784,548.88
电子设备 4,498,041.55 -- 4,128,431.55
电子设备 --
五、固定资产账面价值合计 164,992,632.50 -- 162,486,297.23
其中：房屋及建筑物 81,253,967.63 -- 79,972,597.51
机器设备 77,833,270.55 -- 76,600,719.29
运输工具 1,407,352.77 -- 1,784,548.88
电子设备 4,498,041.55 -- 4,128,431.55
本期折旧额 14,158,867.65 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
病毒性肝炎系列诊断试剂盒 15,383,479.6 15,383,479.6 11,622,598.6
0.00 11,622,598.62
产业化工程项目（达安） 3 3 2
97
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
佛山达安厂房工程 4,048,786.66 0.00 4,048,786.66 4,048,786.66 4,048,786.66
广州临检厂房工程 3,532,759.47 0.00 3,532,759.47 3,532,759.47 3,532,759.47
佛山达益厂房工程 2,503,728.12 0.00 2,503,728.12 2,503,728.12 2,503,728.12
佛山达迈厂房工程 961,485.82 0.00 961,485.82 961,485.82 961,485.82
佛山达浩厂房工程 0.00 0.00 0.00 310,935.17 310,935.17
佛山达意厂房工程 0.00 0.00 0.00 3,600.00 3,600.00
广州临检污水处理工程 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00
26,468,239.7 26,468,239.7 22,983,893.8
合计 0.00 0.00 22,983,893.86
0 0 6
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
本期
工程投 其中：本
利息资 利息
本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息
项目名称 预算数 期初数 本化累 资本 资金来源 期末数
加 定资产 少 算比例 度 资本化
计金额 化率
(%) 金额
(%)
病毒性肝
炎系列诊 18,278
11,622, 3,760,8 自有资金、15,383,
断试剂盒 ,521.8 0.00 0.00 84.16% 90.00% 0.00 0.00 0%
598.62 81.01 财政资金 479.63
产业化工 6
程项目
20,000
佛山达安 4,048,7 完成土 4,048,7
,000.0 0.00 0.00 0.00 20.24% 0.00 0.00 0% 自有资金
厂房工程 86.66 地平整 86.66
0
20,000
广州临检 3,532,7 3,532,7
,000.0 0.00 0.00 0.00 100% 已完工 0.00 0.00 0% 自有资金
厂房工程 59.47 59.47
0
佛山达益 5,014, 2,503,7 2,503,7
0.00 0.00 0.00 49.43% 80.00% 0.00 0.00 0% 自有资金
厂房工程 915.50 28.12 28.12
佛山达迈 1,613, 961,485 961,485
0.00 0.00 0.00 59.59% 80.00% 0.00 0.00 0% 自有资金
厂房工程 465.05 .82 .82
佛山达浩 310,935
0.00 0.00 0.00 0% 0.00% 0.00 0.00 0% 自有资金 0.00
厂房工程 .17
佛山达意 3,600.0
0.00 0.00 0.00 0% 0.00% 0.00 0.00 0% 自有资金 0.00
厂房工程 0
广州临检 50,000 38,000. 38,000.
0.00 0.00 76% 80.00% 0.00 0.00 0% 自有资金
污水处理 .00 00 00
98
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
工程
64,956
22,983, 3,798,8 26,468,
合计 ,902.4 -- -- -- --
893.86 81.01 239.70
1
在建工程项目变动情况的说明
1）广州临检厂房工程（主体工程2011年度已完工，并结转）；
2）佛山达浩厂房工程、佛山达意厂房工程转出（股权已转让）。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
病毒性肝炎系列诊断试剂盒产业化工程项目 90.00%
佛山达安厂房工程 完成土地平整
广州临检厂房工程 已完工
佛山达益厂房工程 80.00%
佛山达迈厂房工程 80.00%
佛山达浩厂房工程 0.00% 公司股权已转让
佛山达意厂房工程 0.00% 公司股权已转让
广州临检污水处理工程 80.00%
（4）在建工程的说明
期未无用于抵押或担保的在建工程。
13、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
广州达安临床检验中心有限公司转让厂房 0.00 3,217,013.27 转让厂房发生的土地增值税等
合计 3,217,013.27 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
报告期无转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理情况。
14、无形资产
（1）无形资产情况
99
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 76,337,001.36 1,638,250.83 8,388,085.28 69,587,166.91
二、累计摊销合计 13,924,114.65 2,394,023.54 0.00 16,318,138.19
三、无形资产账面净值合计 62,412,886.71 -755,772.71 8,388,085.28 53,269,028.72
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 62,412,886.71 -755,772.71 8,388,085.28 53,269,028.72
本期摊销额 2,394,023.54 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 22,331,250.61 22,331,250.61
开发支出 20,897,241.97 5,162,594.87 411,750.83 25,648,086.01
合计 20,897,241.97 27,493,845.48 22,331,250.61 411,750.83 25,648,086.01
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 18.78%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.77%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评
估机构名称、评估方法
报告期未发生单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的开发项目。
注:无形资产的减少为佛山达意科技有限公司、佛山达浩生物信息技术有限公司转让股权导致合并报
表内的无形资产-土地减少。
15、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
中山生物工程有限公司 4,197,771.75 0.00 0.00 4,197,771.75 0.00
广州华生达救援生物技术有限公司 708,803.44 0.00 0.00 708,803.44 708,803.44
合计 4,906,575.19 0.00 0.00 4,906,575.19 708,803.44
100
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
2011年根据华生达经营情况及账面价值将确认的商誉708,803.44元全额计提减值准备。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 18,769,902.54 3,478,089.53 1,633,592.45 0.00 20,614,399.62
仪器维护费 352,802.51 1,300,253.85 376,208.56 0.00 1,276,847.80
园林工程款 141,057.27 0.00 1,999.98 0.00 139,057.29
车间改造 660,992.88 121,917.10 477,695.65 0.00 305,214.33
合计 19,924,755.20 4,900,260.48 2,489,496.64 22,335,519.04 --
长期待摊费用的说明
无。
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,359,643.41 2,362,755.36
可抵扣亏损 10,913,768.17 9,125,522.08
预提费用 2,510,201.91 3,394,047.56
递延收益 1,784,812.66 2,921,951.60
小计 17,568,426.15 17,804,276.60
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 1,171,619.00 1,171,619.00
小计 1,171,619.00 1,171,619.00
未确认递延所得税资产明细
101
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 854,017.82 854,017.82
可抵扣亏损 8,910,300.98 8,580,501.67
合计 9,764,318.80 9,434,519.49
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年度 857,299.65 857,299.65
2014 年度 1,728,286.70 1,728,286.70
2015 年度 742,046.26 742,046.26
2016 年度 3,269,075.73 3,269,075.73
2017 年度 1,983,793.33 1,983,793.33
2018 年度 329,799.31
合计 8,910,300.98 8,580,501.67 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
计入资本公积的权益法联营企业资本公积变动 6,365,836.00 6,365,836.00
小计 6,365,836.00 6,365,836.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 13,144,847.94 14,510,423.06
可抵扣亏损 44,683,033.94 37,307,431.37
预提费用 13,947,914.90 19,987,379.74
递延收益 9,701,051.09 17,281,977.36
小计 81,476,847.87 89,087,211.53
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
102
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报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 17,568,426.15 81,476,847.87 17,804,276.60 89,087,211.53
递延所得税负债 1,171,619.00 6,365,836.00 1,171,619.00 6,365,836.00
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
无
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
18、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,364,440.88 49,774.92 15,414,215.80
二、存货跌价准备 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 708,803.44 708,803.44
合计 16,073,244.32 49,774.92 0.00 0.00 16,123,019.24
资产减值明细情况的说明
2011年根据华生达经营情况及账面价值将确认的商誉708,803.44元全额计提减值准备。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
103
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项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 25,000,000.00
信用借款 150,000,000.00 115,000,000.00
合计 180,000,000.00 140,000,000.00
短期借款分类的说明
抵押借款30,000,000.00元为广州达安临床检中心有限公司以上海达安临床检验所有限公司（上海市
浦东新区哈雷路898 弄2号）办公楼作为抵押物取得的贷款。
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 84,511,187.08 60,466,185.10
合计 84,511,187.08 60,466,185.10
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款、股权款及科研合作款 43,929,495.43 7,568,788.39
合计 43,929,495.43 7,568,788.39
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
11,788,808.72 67,371,841.12 70,226,676.37 8,933,973.47
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 1,024,437.44 1,025,806.23 -1,368.79
三、社会保险费 55,072.57 7,559,098.68 7,565,265.90 48,905.35
其中：医疗保险费 20,003.65 2,298,230.68 2,305,084.21 13,150.12
基本养老保险费 35,256.72 4,298,133.45 4,304,074.29 29,315.88
104
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年金缴费 0.00 0.00 0.00
失业保险费 -12,435.48 378,861.06 379,820.23 -13,394.65
工伤保险费 772.03 97,167.33 97,124.74 814.62
生育保险费 318.13 189,944.84 190,526.38 -263.41
综合保险费 11,157.52 296,761.32 288,636.05 19,282.79
四、住房公积金 509,014.45 5,157,675.75 5,468,021.00 198,669.20
五、辞退福利 0.00 60,000.00 60,000.00 0.00
六、其他 310,207.53 28,065.47 27,627.47 310,645.53
其中：工会经费和职
199,472.56 33,360.47 32,922.47 199,910.56
工教育经费
合计 12,663,103.27 81,201,118.46 84,373,396.97 9,490,824.76
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 199,910.56 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿
60,000.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬于次月8日发放，遇周六、周日提前发放。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -3,212,790.56 2,393,781.51
营业税 262,155.70 673,840.54
企业所得税 11,112,986.69 5,138,624.07
个人所得税 1,957,454.60 89,346.33
城市维护建设税 156,734.35 194,702.18
房产税 85,266.08 186,564.47
教育费附加 105,182.27 85,372.78
土地使用税 0.00 467,460.25
其他 306,476.42 358,595.36
合计 10,773,465.55 9,588,287.49
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应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无。
24、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 311,413.25 269,218.15
合计 311,413.25 269,218.15
应付利息说明
银行的计息期是本月21日至次月20日，公司计提的6月21日至6月30日的银行贷款利息。
25、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
广州中大控股有限公司 957,041.05 0.00 7 月份已支付
广州生物工程中心 748,884.79 0.00 7 月份已支付
红塔创新投资股份有限公司 87,091.20 0.00 7 月份已支付
何蕴韶 64,465.40 0.00 7 月份已支付
程钢 49,400.11 0.00 7 月份已支付
周新宇 35,736.25 0.00 7 月份已支付
合计 1,942,618.80 0.00 --
应付股利的说明
社会公众股应分派股利已由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司代发，自派股利部分（法人及
公司高管）公司已于7月份支付。
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
106
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项目 期末数 期初数
预收股权转让款 15,023,160.00
高管奖励 6,422,404.46
往来款 24,076,381.16 15,507,910.62
政府立项国家拨款由公司代拨款项 8,594,000.00
合计 32,670,381.16 36,953,475.08
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款为广州合安生物技术有限公司，金额为531,510.91元,性质为关联方
往来款。
（3）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款的内容为代收的“十二五”课题财政拨款。我公司做为课题承担单位收到财政
拨款后按课题预算比例支付给各合作单位。
其中金额较大的:
单位名称 金额（元）
南方医科大学 2,051,800.00
中国人民解放军军事医学科学院放射与辐射医学研究所 1,665,900.00
上海科华生物工程股份有限公司 1,348,100.00
北京金豪制药股份有限公司 1,316,700.00
深圳市普瑞康生物技术有限公司 1,297,800.00
27、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-政府补助 20,310,751.07 17,396,177.36
合计 20,310,751.07 17,396,177.36
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
递延收益本报告期转入营业外收入7,732,626.29元。
28、股本
单位：元
107
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本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 416,047,104.00 41,604,710.00 41,604,710.00 457,651,814.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
有限售条件股份全部是高管持股。
公司2013年4月23日召开股东会决议审议通过了《2012年度利润分配议案》, 公司以2012年12月31日股
本416,047,104股为基数,向公司全体股东每10股派发现金红利0.12元（含税），每10股送红股1股，本次
送股完成后，公司总股本由416,047,104股增至457,651,814股。
期末股本尚未验资。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 5,617,825.70 0.00 5,617,825.70
其他资本公积 18,992,878.75 0.00 18,992,878.75
合计 24,610,704.45 24,610,704.45
资本公积说明
无。
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,207,525.12 51,207,525.12
合计 51,207,525.12 51,207,525.12
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无。
108
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
31、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 81,446,124.08 --
调整后年初未分配利润 81,446,124.08 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,880,423.51 --
应付普通股股利 4,992,565.25
转作股本的普通股股利 41,604,710.00
期末未分配利润 91,729,272.34 --
调整年初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东
共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，
公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
无。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 380,490,584.54 261,559,751.90
其他业务收入 348,636.80
营业成本 188,712,873.75 104,826,895.31
（2）主营业务（分行业）
109
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生物制品业 380,490,584.54 188,712,873.75 261,559,751.90 104,826,895.31
合计 380,490,584.54 188,712,873.75 261,559,751.90 104,826,895.31
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
试剂类 175,305,406.08 69,497,961.07 150,177,875.78 47,032,944.62
仪器类 94,310,592.21 67,575,190.47 25,466,080.72 17,795,887.07
服务收入 108,270,043.56 49,224,212.42 83,911,916.58 39,187,601.01
其他 2,604,542.69 2,415,509.79 2,003,878.82 810,462.61
合计 380,490,584.54 188,712,873.75 261,559,751.90 104,826,895.31
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南区 121,864,329.68 53,957,322.63 108,393,873.48 42,963,363.78
华南以外地区 258,626,254.86 134,755,551.12 153,165,878.42 61,863,531.53
合计 380,490,584.54 188,712,873.75 261,559,751.90 104,826,895.31
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上蔡县中医院 10,769,230.80 2.83%
福建省龙岩市第二医院 8,317,326.43 2.18%
宁夏国龙医疗发展股份有限公司 5,255,555.54 1.38%
固始信合医院 4,729,103.56 1.24%
福建省妇幼保健院 4,249,288.74 1.12%
110
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 33,320,505.07 8.75%
营业收入的说明
公司主营业务总体较快发展、仪器产品线报告期较去年同期增长迅速，其中：国内销售比去年同期增
长188.20%，出口销售比去年同期增长100%。仪器收入占收入总额的比重由去年同期的9.74%增长至24.79%。
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 28,102.61 237,287.45 5%
城市维护建设税 918,806.00 676,321.09 5%、7%
教育费附加 401,674.17 300,913.96 3%
地方教育附加 267,312.66 196,317.41 2%
合计 1,615,895.44 1,410,839.91 --
营业税金及附加的说明
无。
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,613,555.39 25,480,030.27
交通费 8,579,879.38 7,011,279.05
办公费 5,033,390.92 4,084,769.55
运杂费 5,492,129.73 2,676,558.52
差旅费 4,058,355.58 3,944,586.13
业务招待费 2,497,361.80 2,419,778.28
会议费 11,304,125.18 1,212,386.05
销售服务费 8,303,350.78 4,688,570.32
折旧、摊销费 2,397,765.95 1,270,844.92
广告、业务宣传费 754,373.72 1,666,524.80
111
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
材料费 1,320,973.28 1,049,516.04
其他 5,922,702.09 4,466,575.27
合计 82,277,963.80 59,971,419.20
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,849,643.57 19,671,380.30
科研材料及调研费 12,706,439.51 24,259,630.42
折旧、摊销费 7,591,919.65 7,979,806.16
租赁、物业管理及水电费 4,651,377.44 2,878,962.11
审计咨询费 1,045,432.45 988,836.24
差旅费 2,037,154.72 1,409,825.44
办公费 1,551,915.18 1,840,192.08
修理费 584,030.80 420,280.02
业务招待费 1,305,832.93 1,130,327.41
交通、汽车费 1,732,138.08 1,142,358.67
会议费 1,904,248.80 487,606.16
税费 753,552.16 491,227.25
通讯费 678,666.98 741,319.30
存货损失 873,714.60 541,364.78
其他 2,625,887.31 2,073,558.92
员工福利费、教育经费、社保费及公积金 4,371,741.59 3,502,896.00
合计 69,263,695.77 69,559,571.26
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,731,907.67 4,555,701.73
减：利息收入 -747,960.28 -1,358,702.65
112
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
汇兑损益 -246,148.92 2,940.12
其他 1,215,509.16 91,198.67
合计 5,953,307.63 3,291,137.87
37、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,487,166.38 1,694,003.30
处置长期股权投资产生的投资收益 23,933,174.24 15,178,878.00
其他 1,147,036.55 662,122.01
合计 26,567,377.17 17,535,003.31
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广东达元食品安全技术有限公司 1,107,038.27 988,297.84 联营企业净利润的变动
武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 -18,907.44 -15,797.31 联营企业净利润的变动
杭州安杰思基因科技有限公司 -957,296.42 -906,906.77 联营企业净利润的变动
厦门优迈科医学仪器有限公司 -657,379.67 -287,882.68 联营企业净利润的变动
广州立菲达安诊断产品技术有限公司 -2,153,516.79 0.00 联营企业净利润的变动
广州合安生物技术有限公司 -107,550.89 -75,507.96 联营企业净利润的变动
广州安必平医药科技有限公司 4,484,880.21 2,745,950.77 联营企业净利润的变动
广州市顺元医疗器械有限公司 51,430.39 0.00 联营企业净利润的变动
广州天成医疗技术有限公司 -261,531.28 0.00 联营企业净利润的变动
东莞市康安生物技术开发有限公司 -100,600.01 联营企业净利润的变动
广州达信生物技术有限公司 -225,764.46 联营企业净利润的变动
广州爱健生物技术有限公司 -427,786.12 联营企业净利润的变动
合计 1,487,166.38 1,694,003.30 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
1）投资收益不存在汇回的重大限制；
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中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
2）东莞市康安生物技术开发有限公司已于2012年9月25日注销；
3）广州达信生物技术有限公司、广州爱健生物技术有限公司转为成本法核算。
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 49,774.92 79,058.31
合计 49,774.92 79,058.31
39、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 134,419.45 13,551.64 134,419.45
其中：固定资产处置利得 134,419.45 13,551.64 134,419.45
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
政府补助 9,334,891.20 6,543,873.88 9,334,891.20
其他 26,403.25 202,381.83 26,403.25
合计 9,495,713.90 6,759,807.35 9,495,713.90
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
基于电化学基因传感器检测技术的试剂与仪器开发及产业化 3,800,000.00
高危型人乳头瘤病毒实时荧光 PCR 检测试剂盒产业化 300,000.00
人乳头瘤病毒分型及淋球菌实时荧光 PCR 和 RDB 检测试剂盒产业化 750,000.00
病毒性肝炎系列诊断试剂盒高技术产业化 292,500.00
广州市创新型企业 324,286.49 390,864.86
肿瘤个体化治疗标志物荧光原位杂交检测试剂盒研制 166,000.00 1,226,400.00
广东转化医学公共平台 63,142.55 127,272.73
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中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
肿瘤早期诊断、药物选择、疗效监测等体外诊断试剂的研制 109,615.39 317,884.62
开放式全自动管式化学发光免疫检测系统的研制 298,700.00 1,045,450.00
诊断试剂关键性原辅材料的研制 16,050.00
中山大学达安基因股份有限公司创新路线图制定 100,702.70
基于荧光定量 PCR 和高通量检测技术常见病原体诊断试剂研制及多种试剂储备研究 357,783.33
HIV 耐药检测试剂研究 99,333.33
艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治 338,325.00
市科技局-基于基因检测技术的健康咨询和健康管理服务 300,000.00
重要的乙型肝炎临床检测试剂的优化与改进 264,487.50
国家创新基金-EB 病毒 Zta IgA 抗体诊断试剂盒 39,200.00
金标呼吸道合胞病毒诊断试剂盒-中山市科技局科技计划 37,500.00
中山市食品药品监督管理局新型 EB 病毒抗体诊断试剂 75,000.00
《基层全覆盖远程医学服务应用示范》 180,000.00
其他 1,422,264.91 242,039.20
新药临床研究-重组促胰岛素分泌素（rExendin-4）的临床研究 705,538.30
降钙素原和 CRP 双标记时间分辨免疫荧光检测试剂盒的研制及临床应用验证（牵头） 22,500.00
四种虫媒病毒快速检测试剂盒的研制和应用 52,000.00
分子诊断技术工程实验室 666,666.67
恶性肿瘤的分子分型和个体化诊断试剂盒 150,000.00
优生优育早期诊断快速检测试剂盒开发及产业化 129,657.50
实验室补助 1,200,000.00
EB 创新基金 100,000.00
国家创新基金-EB 病毒 Zta IgA 抗体诊断试剂盒 117,600.00
开发区-甲型肝炎 IgM 抗体诊断试剂盒 50,000.00
合计 9,334,891.20 6,543,873.88 --
营业外收入说明
无。
40、营业外支出
单位： 元
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 29,855.26 65,306.26 29,855.26
其中：固定资产处置损失 29,855.26 65,306.26 29,855.26
对外捐赠 0.00 6,000.00 0.00
罚款、滞纳金 6,000.00 10,650.64 6,000.00
其他 13,941.11 1,602.71 13,941.11
合计 49,796.37 83,559.61 49,796.37
营业外支出说明
无。
41、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,628,201.62 7,029,235.16
递延所得税调整 -80,076.10 -591,009.22
所得税汇算清缴补提所得税 445,530.33
合计 12,548,125.52 6,883,756.27
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）计算公式
1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报
告期期末的累计月数。
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2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
（2）计算过程：
1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
项 目 本期金额 上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 56,880,423.51 38,096,826.26
本公司发行在外普通股的加权平均数 457,651,814.00 457,651,814.00
基本每股收益（元/股） 0.12 0.08
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额（注）
年初已发行普通股股数 416,047,104.00 416,047,104.00
加：本期发行的普通股加权数 41,604,710.00 41,604,710.00
减：本期回购的普通股加权数 0 0
年末发行在外的普通股加权数 457,651,814.00 457,651,814.00
注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 56,880,423.51 38,096,826.26
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 457,651,814.00 457,651,814.00
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.08
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
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项 目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 457,651,814.00 457,651,814.00
可转换债券的影响 0 0
股份期权的影响 0 0
年末普通股的加权平均数（稀释） 457,651,814.00 457,651,814.00
43、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -82,657.47 -24,903.68
小计 -82,657.47 -24,903.68
合计 -82,657.47 -24,903.68
其他综合收益说明
无。
44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行存款利息收入 747,960.28
政府补助 12,373,900.00
往来款及其他 14,880,353.23
合计 28,002,213.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现费用 40,412,188.55
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往来款及其他 37,415,234.86
合计 77,827,423.41
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
控股子公司清算收回的款项 19,743.13
合计 19,743.13
收到的其他与投资活动有关的现金说明
佛山达伟易修医疗设备有限公司:于2011年成立的一家主营医疗仪器维修业务的公司,注册资本
1,000,000.00元,2013年因公司经营的发展按法定程序进行清算而收回的款项。
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 56,373,865.74 39,748,324.82
加：资产减值准备 49,774.92 79,058.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,982,420.26 15,686,679.99
无形资产摊销 3,340,524.29 1,844,401.95
长期待摊费用摊销 4,064,702.29 2,993,528.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,217,013.27 43,163.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,149.04
财务费用（收益以“－”号填列） 5,431,261.86 3,314,332.83
投资损失（收益以“－”号填列） 3,321,366.51 -6,632,019.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -643,088.41 -263,964.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
119
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,424,730.61 801,781.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -116,279,884.97 -70,479,691.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,228,578.77 -5,034,252.29
其他 -6,908,039.43 -773,316.83
经营活动产生的现金流量净额 -44,680,262.05 -18,670,824.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 48,500,134.19 38,316,592.38
减：现金的期初余额 67,886,647.88 73,066,031.13
现金及现金等价物净增加额 -19,386,513.69 -34,749,438.75
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 3,477,210.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 3,477,210.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,477,210.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 8,000,000.00 11,413,798.58
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 8,000,000.00 11,413,798.58
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,000,000.00 11,413,798.58
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 48,500,134.19 67,886,647.88
其中：库存现金 607,971.23 1,117,083.91
可随时用于支付的银行存款 44,911,458.86 65,870,550.35
可随时用于支付的其他货币资金 2,980,704.10 899,013.62
三、期末现金及现金等价物余额 48,500,134.19 67,886,647.88
现金流量表补充资料的说明
120
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
截止2013年6月30日，其他货币资金2,980,704.10元，为本公司向银行开具信用证所存入的保证金存
款。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：元
母公司对 母公司对
母公司 关联 法定 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
名称 关系 代表人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
广州中大控 控股 有限责任公司 国有资产投 100,000, 19049760
广州市 魏明海 19.17% 19.17% 中山大学
股有限公司 股东 （国有独资) 资经营管理 000.00 -0
本企业的母公司情况的说明
广州中大控股有限公司是由中山大学依法设立的国有独资有限责任公司，代表中山大学统一持有校办
企业及学校对外投资的股权，负责经营、监督和管理，并承担相应的保值增值责任。
经营范围:经授权的国有资产的投资、经营、管理；科技、经济、金融信息咨询。
121
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
单位：元
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
1、广州市达安投资有限公司 控股子公司 有限责任公司 广州市 何蕴韶 投资 10,000,000.00 100% 100% 68769957-4
2、广州市达瑞抗体工程技术有
控股子公司 有限责任公司 广州市 何蕴韶 生物制药 8,300,000.00 53% 53% 75199856-1
限公司
3、中山生物工程有限公司 控股子公司 有限责任公司 中山市 周新宇 生物制药 13,000,000.00 100% 100% 28202068-2
4、广州达泰生物工程技术有限
控股子公司 有限责任公司 广州市 何蕴韶 生物制药 5,300,000.00 95% 95% 76769832-8
公司
5、达安诊断有限公司
控股子公司 有限责任公司 加拿大 何蕴韶 临床检验 加币 100 元 100% 100% 无
(DAANDIAGNOSTICS LTD)
6、佛山达安医疗设备有限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 何蕴韶 医疗设备、软件 12,000,000.00 100% 100% 79776452-5
7、佛山达益生物工程技术有限
控股子公司 有限责任公司 佛山市 何蕴韶 生物制药 6,400,000.00 100% 100% 68243906-0
公司
8、佛山达迈生物技术有限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 何蕴韶 生物制药 8,600,000.00 100% 100% 68243882-6
9、广州安皓生物技术有限公司 控股子公司 有限责任公司 广州市 程钢 生物制药 1,000,000.00 100% 100% 05064596-6
10、广州安赢医疗设备有限公司 控股子公司 有限责任公司 广州市 程钢 生物制药 100,000.00 100% 100% 05064601-0
11、西藏达安生物科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 拉萨市 杨恩林 生物制药 500,000.00 100% 100% 58576571-0
12、高新达安健康产业投资有限
控股子公司 有限责任公司 天津市 何蕴韶 投资 136,660,000.00 60% 60% 67595353-9
公司
13、合肥达安医学检验所有限公 控股子公司 有限责任公司 合肥市 何蕴韶 临床检验 8,000,000.00 80% 80% 68362384-7
122
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司
14、成都高新达安医学检验有限
控股子公司 有限责任公司 成都市 邓文国 临床检验 20,000,000.00 60% 60% 68904187-2
公司
15、广州达安临床检验中心有限
控股子公司 有限责任公司 广州市 何蕴韶 临床检验 20,000,000.00 60% 60% 78379932-1
公司
16、上海达安医学检验所有限公
控股子公司 有限责任公司 上海市 何蕴韶 临床检验 50,000,000.00 60% 60% 79148029-X
司
17、南昌高新达安临床检验所有
控股子公司 有限责任公司 南昌市 邓文国 临床检验 10,000,000.00 60% 60% 69608586-5
限公司
18、昆明高新达安医学检验所有
控股子公司 有限责任公司 昆明市 邓文国 临床检验 10,000,000.00 60% 60% 56316724-2
限公司
19、泰州高新达安医学检验所有
控股子公司 有限责任公司 泰州市 邓文国 临床检验 20,000,000.00 60% 60% 56912498-0
限公司
20、济南达安健康管理服务有限
控股子公司 有限责任公司 济南市 王铁丁 健康管理 5,100,000.00 60% 60% 59700635-9
公司
21、广州达康软件科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 广州市 王旭波 软件 1,000,000.00 60% 60% 55839509-9
22、广州达安妙医斋生物科技有
控股子公司 有限责任公司 广州市 邓文国 生物制药 3,530,000.00 60% 60% 56227048-3
限公司
23、广州达安妙医斋医疗门诊部
控股子公司 有限责任公司 广州市 邓文国 医学检验 1,000,000.00 60% 60% 57601430－9
有限公司
24、广州华生达救援生物技术有
控股子公司 有限责任公司 广州市 周新宇 生物制药 5,000,000.00 60% 60% 67971081-7
限公司
123
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25、达安国际集团有限公司
（DAAN INTERNATIONAL 控股子公司 有限责任公司 中国香港 何皖平 生物制药 港币 10000 元 100% 100% 无
HOLDINGS LIMITED）
3、本企业的合营和联营企业情况
单位：元
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码
比例(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
1、广东达元食品药品
有限责任公司 广州市 石松 食品药品安全技术 12,200,000.00 32.8% 32.8% 联营企业 67887045-6
安全技术有限公司
2、广州达元食品安全 有限责任公司（法 联营企业的子
广州市 石松 食品安全技术 10,280,000.00 32.8% 32.8% 77119037-5
技术有限公司 人独资） 公司
分子生物学相关试
3、佛山市达辉生物技 有限责任公司（法 剂的研究开发、技 联营企业的子
佛山市 石松 8,600,000.00 32.8% 32.8% 68243900-1
术有限公司 人独资） 术咨询；研究用分 公司
子生物学试剂销售
4、武汉马应龙达安基 生物体外诊断技术
有限责任公司 武汉市 赵和平 5,000,000.00 49% 49% 联营企业 67581004-4
因诊断技术有限公司 研发及服务
5、杭州安杰思医学科 检测仪器及设备的
有限责任公司 杭州市 周新宇 16,683,333.00 35.96% 35.96% 联营企业 56606675-4
技有限公司 研发、生产、销售
124
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、厦门优迈科医学仪 有限责任公司（中 体外诊断产品的开
厦门市 邱子欣 15,000,000.00 33.4% 33.4% 联营企业 58125313-6
器有限公司 外合资） 发、生产和销售
有限责任公司（外 分子诊断检验仪
7、广州立菲达安诊断 TAN KAH
商投资企业与内 广州市 器、试剂的研究、 35,026,000.00 42.5% 42.5% 联营企业 59830515-8
产品技术有限公司 LING MAVIS
资合资） 开发、销售
疫苗、诊断试剂的
8、广州合安生物技术
有限责任公司 广州市 程钢 研发；提供技术咨 3,000,000.00 33.33% 33.33% 联营企业 69515467-0
有限公司
询及服务
生物技术、生物医
9、广州达信生物技术 药、生物制品的研
有限责任公司 广州市 雍智全 18,750,000.00 19.41% 19.41% 联营企业 55665465-9
有限公司 究、开发及相关技
术咨询
生物技术、生物医
10、东莞达信生物技术 有限责任公司（法 药、生物制品的研 联营企业的子
东莞市 雍智全 10,000,000.00 19.41% 19.41% 57010177-8
有限公司 人独资） 发、技术咨询及技 公司
术转让
11、广州安必平医药科
有限责任公司 广州市 蔡向挺 生物制药 70,000,000.00 24.98% 24.98% 联营企业 68930535-6
技有限公司
自动化检测设备、
计算机软硬件的研
12、广州安必平自动化 有限责任公司（法 联营企业的子
广州市 蔡向挺 究、开发、生产销 1,000,000.00 24.98% 24.98% 57216356-9
检测设备有限公司 人独资） 公司
售；生物医药技术
的研究、开发
125
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医疗技术研究、技
13、广州市达诚医疗技 有限责任公司（法 联营企业的子
广州市 汪友明 术转让，研发医疗 1,000,000.00 24.98% 24.98% 77334283-8
术有限公司 人独资） 公司
诊断仪器
销售：医用化验和
基础设备器具，临
14、广州市康顺医学科 有限责任公司（法 联营企业的子
广州市 蔡向挺 床检验分析仪器、 1,000,000.00 24.98% 24.98% 71425343-X
技有限公司 人独资） 公司
医用高频仪器设
备、体外诊断试剂
15、广州爱健生物技术
有限责任公司 广州市 糜庆丰 生物制药 10,000,000.00 20% 20% 联营企业 77567682-3
有限公司
16、广州市顺元医疗器 有限责任公司（自
广州市 庄少彬 医疗器械 1,501,600.00 33.4% 33.4% 联营企业 74598237-9
械有限公司 然人投资或控股）
17、广州天成医疗技术 医疗技术研究、技
有限责任公司 广州市 周新宇 1,000,000.00 76.92% 40% 联营企业 05656806-8
有限公司 术咨询、技术服务
126
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
佛山市大洋医疗科技有限公司 本公司投资企业 69648715-1
南昌百特生物高新技术股份有限公司 本公司投资企业 15840524-3
广州市锦嘉生物科技有限公司 本公司关联企业 67565593-7
中山大学 实际控制人 45586314-4
广州中山大学科技园有限公司 同一投资者 66180587-7
广州中大产业集团有限公司 同一投资者 23125115-7
广州中大医疗器械有限公司 同一投资者 23124788-7
广州中山大学出版社有限公司 同一投资者 19048164-1
何皖平 子公司高管
张斌 高管
李明 高管
本企业的其他关联方情况的说明
1、佛山市大洋医疗科技有限公司为公司参股子公司，公司持有佛山市大洋医疗科技有限公司19.98%
股权。根据《企业会计准则》（2006年）第36号关联方披露第三、四条对于关联方认定的标准，遵守实质
重于形式的原则，审慎认定该公司与上市公司构成关联关系。
2、依据相关规定，中山大学各附属医院不属于公司的关联方，本年及以后年度不再做为关联方披露。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
广州达元食品安全
购买试剂 协议价格 2,090.60 0% 1,333.00 0%
技术有限公司
杭州安杰思医学科
购买仪器 协议价格 1,752,136.84 0.96% 1,050,000.00 1.19%
技有限公司
127
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
广州安必平医药科
购买仪器 协议价格 1,415,019.95 0.78% 1,911,486.10 1.53%
技有限公司
广州安必平自动化
购买仪器 协议价格 369,230.76 0.2% 0.00 0%
检测设备有限公司
广州天成医疗技术
接受劳务 协议价格 396,770.35 0.22% 0.00 0%
有限公司
广州市顺元医疗器
购买仪器 协议价格 98,290.59 0.05% 0.00 0%
械有限公司
佛山市大洋医疗科
购买仪器 协议价格 13,737,468.82 7.56% 0.00 0%
技有限公司
合计 17,771,007.91 9.77% 2,962,819.10 2.72%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
杭州安杰思医学科
销售试剂 协议价格 1,981.13 0% 26,700.00 0.01%
技有限公司
广州立菲达安诊断
提供劳务 协议价格 3,418,761.29 0.9% 0.00 0%
产品技术有限公司
广州合安生物技术
销售试剂 协议价格 7,518.61 0% 10,000.00 0%
有限公司
广州达信生物技术
提供劳务 协议价格 2,120.75 0% 840,000.00 0.3%
有限公司
广州安必平医药科
销售试剂、提供劳务 协议价格 1,035,235.91 0.27% 558,680.28 0.2%
技有限公司
广州市达诚医疗技
销售仪器 协议价格 17,924.53 0% 0.00 0%
术有限公司
广州天成医疗技术
销售仪器 协议价格 25,573.34 0.01% 0.00 0%
有限公司
广州市顺元医疗器
销售仪器 协议价格 512,820.50 0.13% 0.00 0%
械有限公司
128
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山大学（含原中山
销售试剂 协议价格 10,947.02 0% 18,150.00 0.01%
医科大学）
合计 5,032,883.08 1.31% 1,453,530.28 0.52%
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
价依据 租赁收益
中山大学达安基 广州安必平医药
房屋建筑物 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 协议价 339,436.80
因股份有限公司 科技有限公司
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
广州达安临床检 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 01
中山大学 房屋建筑物 协议价 91,482.00
验中心有限公司 日 日
关联租赁情况说明
中山大学达安基因股份有限公司对广州安必平医药科技有限公司的房屋租赁2013年以前是以25元/平
方米的租金计算，含水电费。2013年开始24元/平方米计算，水电费另外计算。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州达元食品安全技术有限公司 960,700.52 4,803.50 960,700.52 4,803.50
杭州安杰思医学科技有限公司 242,280.00 1,211.40 3,348,180.00 169,940.75
应收账款 广州合安生物技术有限公司 21,373.33 106.87 12,576.56 62.88
广州爱健生物技术有限公司 418,000.00 2,090.00 418,000.00 2,090.00
广州安必平医药科技有限公司 1,045,181.80 5,225.91 0.00 0.00
129
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山大学（含原中山医科大学） 780.00 78.00 25,496.00 1,767.50
广州市顺元医疗器械有限公司 0.00 0.00 272,758.00 1,363.79
广州达元食品安全技术有限公司 24,985.80 2,498.58 24,985.80 2,484.33
广东达元食品药品安全技术有限
0.00 0.00 0.30 0.05
公司
佛山市达辉生物技术有限公司 0.00 0.00 50.00 7.50
广州达信生物技术有限公司 0.00 0.00 5,292.00 26.46
广州爱健生物技术有限公司 800,000.00 4,000.00 800,000.00 4,000.00
广州安必平医药科技有限公司 0.00 0.00 10,000.00 50.00
广州安必平自动化检测设备有限
100.00 10.00 100.00 0.50
公司
其他应收款
东莞达信生物技术有限公司 0.00 0.00 200,000.00 1,000.00
广州天成医疗技术有限公司 110,055.66 6,554.28 63,200.00 316.00
广州合谐医疗科技有限公司 1,000,000.00 5,000.00 0.00 0.00
佛山市大洋医疗科技有限公司 7,000,000.00 35,000.00 0.00 0.00
中山大学（含原中山医科大学） 12,994.01 64.97 8,133.09 40.67
张斌 50,000.00 0.00 50,000.00 0.00
李明 100,000.00 0.00 0.00 0.00
何皖平 480.00 0.00 480.00 0.00
广州中大产业集团有限公司 1,192.04 5.96 4,654.90 23.27
广州达元食品安全技术有限公司 217,522.70 0.00 195,302.70 0.10
杭州安杰思医学科技有限公司 8,810,000.00 0.00 6,350,000.00 0.00
东莞达信生物技术有限公司 5,400.00 0.00 5,400.00 0.00
预付账款
广州爱健生物技术有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00
广州天成医疗技术有限公司 1,193,858.14 0.00 0.00 0.00
佛山市大洋医疗科技有限公司 0.00 0.00 569,251.71 0.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
广州安必平医药科技有限公司 47,790.00 1,074,912.20
应付账款
广州安必平自动化检测设备有限公司 432,000.00 504,000.00
130
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
佛山市大洋医疗科技有限公司 186,686.90 0.00
杭州安杰思医学科技有限公司 0.00 400,000.00
广州市达诚医疗技术有限公司 0.00 10,000.00
广州市顺元医疗器械有限公司 0.00 75,000.00
广州合安生物技术有限公司 531,510.91 865,781.88
广州达信生物技术有限公司 854.80 297,711.35
其他应付款
广州市康顺医学科技有限公司 7,611.06 0.00
高管奖励 0.00 6,422,404.46
广州安必平医药科技有限公司 6,000,000.00 0.00
预收账款
中山大学 0.00 7,289.20
广州市锦嘉生物科技有限公司 2,000,000.00 0.00
九、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
转让联营企业-广州安必平医 本公司第四届董事会 2013 年第一次临时会议于 2013 年
药科技有限公司股权事宜。本 1 月 22 日审议并通过了《关于授权公司管理层转让参股子公
公司 2013 年第二次临时股东 司广州安必平医药科技有限公司股权的预案》：为促进安必
大会于 2013 年 2 月 26 日审议 平的独立发展和继续推进其 A 股上市计划，公司经审慎考虑， 49,000,000.00
并通过了《关于授权公司管理 拟出让其所持有的安必平股权中的 20%，以最大限度地解决
层转让参股子公司广州安必 同业竞争和独立性等问题，为其筹备上市创造更有利的条
平医药科技有限公司股权的 件；同时引进新的战略投资者对安必平的发展提供更多资源
131
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
议案》。 支持。本次股权转让经中京民信（北京）资产评估有限公司
评估，根据资产评估报告结果，广州安必平股东全部权益于
评估基日 2012 年 10 月 31 日所表现的公允市场价值为
22,727.30 万元，评估值比账面净资产增值 5497.39 万元，
增值率 31.91％。本次股权转让协议已于 2013 年 3 月 29 日
签订，协议约定以广州安必平 2011 年度净利润为基础，形
成公司市场价值为 3.9 亿元，在此基础上再上浮 11%，最终
确认公司现有全部股权价值为 4.329 亿。达安投资转让 20%
的股权将获得对价市值约为 8658 万元。根据合同约定 2013
年 4 月已经预收各受让方股权转让总额 40%。2013 年 9 月 30
日前收取股权转让总额 30%，2013 年 12 月 31 日前收取股权
转让总额 30%。协议约定，股权交割日为收到股权转让总额
50%以上且完成工商变更。股权交割完成后达安投资对安必
平的持股比例由 24.98%下降至 4.98%。扣除前期及期间损益
影响，在此基础上估算本次转让股权将获得收益约 4,900.00
万元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
247,886,558. 79.95 189,406,620.
账龄组合 7,365,051.68 2.97% 76.68% 6,913,956.84 3.65%
77 % 86
60,600,538.1 19.55 55,489,065.0
其他组合 0.00 0% 22.46% 0.00 0%
2 % 8
308,487,096. 244,895,685.
组合小计 99.5% 7,365,051.68 2.39% 99.14% 6,913,956.84 3.65%
89 94
132
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,551,388.44 0.5% 1,551,388.44 100% 2,119,073.79 0.86% 2,119,073.79 100%
账款
310,038,485. 247,014,759.
合计 -- 8,916,440.12 -- -- 9,033,030.63 --
33 73
应收账款种类的说明
1）账龄组合：根据应收账龄划分应收账款基数并按照相应比例计提坏账；
2）其他组合：为合并内的关联公司款项；
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值，单独测试，根据其
未来现金流量现值抵于其账面价值的差额计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
220,172,331.35 88.82% 1,101,538.79 155,560,422.62 82.13% 777,802.12
计
1至2年 11,230,624.53 4.53% 1,123,062.45 22,292,964.82 11.77% 2,229,296.48
2至3年 10,646,977.62 4.3% 1,597,046.64 5,577,964.73 2.94% 836,694.71
3 年以上 5,836,625.27 2.35% 3,543,403.80 5,975,268.69 3.16% 3,070,163.53
3至4年 1,800,550.79 0.73% 720,220.32 3,965,418.50 2.09% 1,586,167.40
4至5年 3,032,227.50 1.22% 1,819,336.50 1,314,635.16 0.69% 788,781.10
5 年以上 1,003,846.98 0.4% 1,003,846.98 695,215.03 0.38% 695,215.03
合计 247,886,558.77 -- 7,365,051.68 189,406,620.86 -- 6,913,956.84
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
133
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
其他组合 60,600,538.12 0.00
合计 60,600,538.12 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
个别认定的应收账款 1,551,388.44 1,551,388.44 100% 个别认定可能无法收回
合计 1,551,388.44 1,551,388.44 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
134
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款核销说明
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
金额较大的应收账款为应收客户的货款。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
上蔡县中医院 客户 12,600,000.00 一年以内 4.06%
福建省龙岩市第二医院 客户 9,701,490.00 一年以内 3.13%
固始信合医院 客户 5,769,980.00 一年以内 1.86%
南阳市中医中药研究所
客户 4,902,500.00 一年以内 1.58%
附属医院
社旗县第二人民医院 客户 3,905,200.00 一年以内 1.26%
合计 -- 36,879,170.00 -- 11.89%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
广州达泰生物工程技术有限公司 子公司 693,102.66 0.22%
广州达安临床检验中心有限公司 子公司 22,965,334.34 7.41%
成都高新达安检验医院有限公司 子公司 6,498,357.22 2.1%
上海达安医学检验中心有限公司 子公司 6,482,378.93 2.09%
合肥达安医学检验有限公司 子公司 2,120,594.63 0.68%
广州达瑞抗体工程有限公司 子公司 12,608,827.34 4.07%
135
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
广州华生达救援生物技术股份有限公司 子公司 0%
佛山达安医疗设备有限公司 子公司 2,367,534.22 0.76%
南昌高新达安临床检验所有限公司 子公司 2,524,271.61 0.81%
广州市达安投资有限公司 子公司 1,880,529.32 0.61%
加拿大达安 子公司 814,347.85 0.26%
昆明高新达安医学检验所有限公司 子公司 122,793.78 0.04%
泰州临检 子公司 93,800.00 0.03%
广州达元食品安全技术有限公司 联营企业子公司 960,700.52 0.31%
杭州安杰思医学科技有限公司 联营企业 242,280.00 0.08%
广州合安生物技术有限公司 联营企业 21,373.33 0.01%
广州爱健生物技术有限公司 联营企业 418,000.00 0.13%
广州安必平医药科技有限公司 联营企业 1,045,181.80 0.34%
中山大学（含原中山医科大学） 实际控制人 780.00 0%
合计 -- 61,860,187.55 19.95%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
报告期无以应收账款为标的资产进行资产证券化。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 14,027,670.40 19.61% 1,010,151.94 7.2% 10,939,730.08 11.6% 772,928.08 7.07%
其他组合 56,962,576.81 79.64% 0.00 0% 82,855,934.10 87.84% 0.00 0%
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中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合小计 70,990,247.21 99.25% 1,010,151.94 7.2% 93,795,664.18 99.44% 772,928.08 7.07%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 535,244.39 0.75% 535,244.39 100% 535,244.39 0.56% 535,244.39 100%
款
合计 71,525,491.60 -- 1,545,396.33 -- 94,330,908.57 -- 1,308,172.47 --
其他应收款种类的说明
1）账龄组合：根据应收账龄划分其他应收款基数按照相应比例计提坏账；
2）其他组合：为合并内的关联公司、员工个人借款、押金保证金，该部分根据企业的坏账计提政策
不计提坏账；
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值，单独测试，根据其
未来现金流量现值抵于其账面价值的差额计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 9,036,468.68 64.42% 45,182.34 8,402,625.95 76.81% 42,013.13
1至2年 3,773,950.20 26.9% 377,395.02 1,317,628.14 12.04% 131,762.81
2至3年 86,568.48 0.62% 12,985.27 62,386.81 0.57% 9,358.02
3 年以上 1,130,683.04 8.06% 574,589.30 1,157,089.18 10.58% 589,794.12
3至4年 926,822.90 6.61% 370,729.17 944,881.24 8.64% 377,952.50
4至5年 0.00 0% 0.00 915.80 0.01% 549.48
5 年以上 203,860.14 1.45% 203,860.14 211,292.14 1.93% 211,292.14
合计 14,027,670.40 -- 1,010,151.94 10,939,730.08 -- 772,928.08
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
其他组合 56,962,576.81 0.00
合计 56,962,576.81 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
往来款 535,244.39 535,244.39 100% 个别认定可能无法收回
合计 535,244.39 535,244.39 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
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其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款为关联往来款及科研项目合作款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
佛山达安医疗设备有限公司 子公司 26,723,785.84 1 年以内 38.19%
广州市达安投资有限公司 子公司 9,898,156.41 1 年以内 14.14%
广州达安临床检验中心有限公司 子公司 7,574,972.07 1 年以内 10.82%
广州达泰生物工程技术有限公司 子公司 3,061,776.75 1 年以内 4.38%
南方医科大学 项目合作方 2,000,000.00 1-4 年 2.86%
陕西省渭南市中医医院 项目合作方 2,000,000.00 1-2 年 2.86%
合计 -- 51,258,691.07 -- 73.25%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
佛山达安医疗设备有限公司 子公司 26,723,785.84 37.36%
广州市达安投资有限公司 子公司 9,898,156.41 13.84%
广州达安临床检验中心有限公司 子公司 7,574,972.07 10.59%
广州达泰生物工程技术有限公司 子公司 3,061,776.75 4.28%
广州达瑞抗体工程有限公司 子公司 1,630,154.55 2.28%
广州合谐医疗科技有限公司 联营企业 1,000,000.00 1.4%
139
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
广州爱健生物技术有限公司 联营企业 800,000.00 1.12%
佛山达益生物工程有限公司 子公司 395,850.20 0.55%
广州安赢医疗设备有限公司 子公司 6,500.00 0.01%
张斌 高管 50,000.00 0.07%
李明 高管 100,000.00 0.14%
何皖平 子公司高管 480.00 0%
广州达元食品安全技术有限公司 联营企业子公司 24,985.80 0.03%
广州安必平自动化检测设备有限公司 联营企业子公司 100.00 0%
广州天成医疗技术有限公司 联营企业 22,009.17 0.03%
广州中大产业集团有限公司 同一投资者 1,192.04 0%
合计 -- 51,289,962.83 71.7%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
武汉马应
龙达安基
2,647,72 2,640,08 -18,907. 2,621,18
因诊断技 权益法 49% 49% 0.00 0.00 0.00
3.07 9.81 44 2.37
术有限公
司
广东达元
食品药品 6,169,98 9,053,60 1,107,03 10,160,6
权益法 32.8% 32.8% 0.00 0.00 0.00
安全技术 0.00 0.86 8.27 39.13
有限公司
厦门优迈 5,010,00 4,036,52 -657,379 3,379,15
权益法 33.4% 33.4% 0.00 0.00 0.00
科医学仪 0.00 9.70 .67 0.03
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器有限公
司
杭州安杰
思医学科 6,000,00 4,499,21 -957,296 3,541,91
权益法 35.96% 35.96% 0.00 0.00 0.00
技有限公 0.00 5.55 .42 9.13
司
广州立菲
达安诊断 7,443,02 4,812,17 -2,153,5 2,658,65
权益法 42.5% 42.5% 0.00 0.00 0.00
产品技术 5.00 3.42 16.79 6.63
有限公司
广州市达
瑞抗体工 4,400,00 4,400,00 4,400,00
成本法 0.00 53% 53% 0.00 0.00 0.00
程技术有 0.00 0.00 0.00
限公司
广州达泰
生物工程 5,035,00 5,035,00 5,035,00
成本法 0.00 95% 95% 0.00 0.00 0.00
技术有限 0.00 0.00 0.00
公司
广州市达
10,000,0 10,000,0 10,000,0
安投资有 成本法 0.00 100% 100% 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00 00.00
限公司
Daan
Diagnost
ics 8,499,67 8,499,67 8,499,67
成本法 0.00 100% 100% 0.00 0.00 0.00
Ltd.(达 4.00 4.00 4.00
安诊断有
限公司）
合肥达安
医学检验 4,000,00 4,000,00 4,000,00
成本法 0.00 80% 80% 0.00 0.00 0.00
所有限公 0.00 0.00 0.00
司
佛山达安
12,000,0 12,000,0 12,000,0
医疗设备 成本法 0.00 100% 100% 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00 00.00
有限公司
中山生物
29,050,0 29,050,0 29,050,0
工程有限 成本法 0.00 100% 100% 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00 00.00
公司
高新达安
健康产业 81,996,0 81,996,0 81,996,0
成本法 0.00 60% 60% 0.00 0.00 0.00
投资有限 00.00 00.00 00.00
公司
141
中山大学达安基因股份有限公司 2013 半年度报告全文
西藏达安
500,000. 500,000. 500,000.
生物科技 成本法 0.00 100% 100% 0.00 0.00 0.00
00 00 00
有限公司
广东华南
10,000,0 10,000,0 10,000,0
新药创制 成本法 0.00 11.11% 11.11% 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00 00.00
有限公司
达安国际
集团有限
公司
（DAAN 616,610. 616,610. 616,610.
成本法 0.00 100% 100% 0.00 0.00 0.00
INTERNAT 00 00 00
IONAL
HOLDINGS
LIMITED）
193,368, 190,522, -2,063,4 188,458,
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00
012.07 283.34 52.05 831.29
长期股权投资的说明
公司总经理办公会决议通过关于设立达安国际集团有限公司（DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS
LIMITED）（以下简称“达安国际”），达安国际注册资本10,000.00港元，实收资本1.00港元。2013年5
月追加投资100,000美元。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 244,297,403.82 162,852,611.51
其他业务收入 581,884.80
合计 244,879,288.62 162,852,611.51
营业成本 132,444,208.57 68,280,999.77
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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生物制品业 244,297,403.82 132,444,208.57 162,852,611.51 68,280,999.77
合计 244,297,403.82 132,444,208.57 162,852,611.51 68,280,999.77
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
试剂类 145,319,538.89 62,782,726.73 130,781,808.66 47,558,272.77
仪器类 90,793,157.51 66,953,289.21 25,800,324.84 19,869,464.19
服务收入 5,864,319.61 500,490.67 4,415,883.54 72,201.40
其他 2,320,387.81 2,207,701.96 1,854,594.47 781,061.41
合计 244,297,403.82 132,444,208.57 162,852,611.51 68,280,999.77
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南区 53,698,356.43 29,112,205.89 46,883,862.60 27,635,269.45
华南以外地区 190,599,047.39 103,332,002.68 115,968,748.91 40,645,730.32
合计 244,297,403.82 132,444,208.57 162,852,611.51 68,280,999.77
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
上蔡县中医院 10,769,230.80 4.41%
福建省龙岩市第二医院 8,317,326.43 3.4%
宁夏国龙医疗发展股份有限公司 5,255,555.54 2.15%
固始信合医院 4,729,103.56 1.94%
福建省妇幼保健院 4,249,288.74 1.74%
合计 33,320,505.07 13.64%
营业收入的说明
报告期内母公司总体经营情况保持持续增长，与2012年同期相比，营业总收入增长50.37%，同比增长
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的主要原因：是公司主营业务总体较快发展，仪器产品线较去年同期增长较快，增长了251.91%，其中：
国内销售比去年同期增长170.83%，出口销售比去年同期增长100%。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,680,062.05 -222,288.92
合计 -2,680,062.05 -222,288.92
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广东达元食品安全技术有限公司 1,107,038.27 988,297.84
杭州安杰思医学科技有限公司 -957,296.42 -906,906.77
武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 -18,907.44 -15,797.31
厦门优迈科医学仪器有限公司 -657,379.67 -287,882.68
广州立菲达安诊断产品技术有限公
广州立菲达安诊断产品技术有限公司 -2,153,516.79 0.00
司为 2012 年 5 月新投资公司。
合计 -2,680,062.05 -222,288.92 --
投资收益的说明
广州立菲达安诊断产品技术有限公司为2012年5月新投资公司。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
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1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,064,505.60 38,076,959.17
加：资产减值准备 120,633.35 -114,576.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,382,828.36 9,024,033.63
无形资产摊销 1,532,133.31 1,037,643.51
长期待摊费用摊销 2,793,874.70 1,760,336.54
财务费用（收益以“－”号填列） 4,913,386.64 2,102,776.30
投资损失（收益以“－”号填列） -2,680,062.05 -222,288.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,779,951.84 705,686.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,070,144.37 3,322,273.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,837,732.26 -37,775,379.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,272,905.70 -13,541,087.31
其他 -7,580,926.29 5,882,193.53
经营活动产生的现金流量净额 2,691,354.53 10,258,570.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 31,623,051.19 16,418,250.56
减：现金的期初余额 31,357,514.88 39,436,920.28
现金及现金等价物净增加额 265,536.31 -23,018,669.72
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,334,891.20
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 111,026.33
报告期内全资子公司佛山达安
其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,934,148.89 转让佛山达意、佛山达浩 100%
的股权，实现投资收益。
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减：所得税影响额 4,400,303.01
少数股东权益影响额（税后） 108,695.97
合计 28,871,067.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.45% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.66% 0.06 0.06
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期未余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
应收账款 372,041,466.98 280,911,667.93 32.44% 销售收入增加45.47%，应收账款相应增加。
预付账款 77,096,099.82 26,740,211.04 188.32% 仪器产品线发展迅速，大额采购预付增加。
增加主要原因为佛山达安医疗设备有限公司转让
其他应收款 43,060,140.79 29,267,512.27 47.13% 佛山达浩生物信息技术有限公司100%股权余款
7,000,000.00元。
生产和销售规模扩大,采购增加,期未应付供应商
应付账款 84,511,187.08 60,466,185.10 39.77%
货款余额增加。
广州市达安投资有限公司预收转让安必平医药科
预收账款 43,929,495.43 7,568,788.39 480.40%
技有限公司20%股权款34,632,000.00元。
应付利息 311,413.25 269,218.15 15.67% 短期借款总额增加，应付利息增加。
外币报表折算差额 - 144,925.18 - 62,267.71 -132.75% 汇率的变化。
公司主营业务较快发展、报告期仪器收入较去年
营业收入 380,490,584.54 261,559,751.90 45.47% 同期增长270.34%。其中：国内销售比去年同期增
长188.20%，出口销售比去年同期增长100%。
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报告期仪器产品线收入增长迅速，导致总成本增
营业成本 188,712,873.75 132,444,208.57 42.48% 加。报告期仪器成本占成本总额比重由去年同期
的16.98%增长至35.81%。
开拓仪器市场，扩张社区服务体系导致市场费用
销售费用 82,277,963.80 59,971,419.20 37.20%
增加。
仪器产品线发展迅速，前期采购投入大，资金需
财务费用 5,953,307.63 3,291,137.87 80.89%
求加大，短期借款增加。
资产减值损失 49,774.92 79,058.31 -37.04% 应收账款账龄结构优化。
佛山达安医疗设备有限公司转让佛山达意科技有
投资收益 26,567,377.17 17,535,003.31 51.51% 限公司、佛山达浩生物信息技术有限公司100%股
权取得的收益。
营业外收入 9,495,713.90 6,759,807.35 40.47% 报告期政府补助经费增加。
报告期与去年同期比减少了广州妙医斋门诊固定
营业外支出 49,796.37 83,559.61 -40.41%
资产处置损失。
所得税费 12,548,125.52 6,883,756.27 82.29% 利润总额增加，所得税费用相应增加。
经营活动产生的现
- 44,680,262.05 - 18,670,824.66 -139.31% 配合仪器产品线发展，使得大宗采购支出增加。
金流量净额
投资活动产生的现 全资子公司佛山达安转让佛山达意、佛山达浩
- 7,744,055.85 - 36,310,556.37 -78.67%
金流量净额 100%的股权，收到股权转让款。
筹资活动产生的现 仪器产品线发展迅速，前期采购投入大，资金需
33,226,364.58 20,232,489.22 64.22%
金流量净额 求加大，短期借款增加。
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第九节 备查文件目录
一、载有公司董事长签名的2013半年度报告全文
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的财务报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
中山大学达安基因股份有限公司
董事长：何蕴韶
董事会批准报送日期：2013 年 8 月 27 日
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