中山大学达安基因股份有限公司2007年半年度报告
中国·广东·广州
2007年6月
重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、独立董事巴曙松因工作原因未能出席，委托独立董事刘国常出席会议并表决。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司负责人何蕴韶、主管会计工作负责人杨恩林及会计机构负责人（会计主管人员）王和平声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
公司基本情况………………………………………3
股本变动及股东情况………………………………5
董事、监事和高级管理人员情况…………………7
董事会报告…………………………………………8
重要事项……………………………………………20
财务报告（未经审计）……………………………25
备查文件目录………………………………………25
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：中山大学达安基因股份有限公司
公司中文简称：达安基因
公司英文名称：DA AN GENE CO.，LTD. OF SUN YAT-SEN UNIVERSITY
公司英文简称：DAJY
（二）公司法定代表人：何蕴韶
（三）公司联系人及联系方式：
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董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 张斌 尹朝辰 张斌
联系地址 广州市高新技术开发区科学城香山 广州市高新技术开发区科学城香山路19 广州市高新技术开发区科学城香山
路19号 号 路19号
电话 020-32290420 020-32290420 020-32290420
传真 020-32290231 020-32290231 020-32290231
电子信箱 zhangbin@daangene.com yinchaochen@daangene.com zhangbin@daangene.com
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（四）公司注册地址：广州市高新技术开发区科学城香山路19号
公司办公地址：广州市高新技术开发区科学城香山路19号
公司邮政编码：510665
公司国际互联网网址：http://www.daangene.com
公司电子邮箱：web@daangene.com
（五）公司信息披露的报纸：《证券时报》
中国证监会指定刊载公司半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：达安基因
公司股票代码：002030
（七）其他有关资料
（1） 公司首次注册登记日期：2001年3月8日
公司最近变更注册登记日期：2006年11月8日
公司注册登记地点：广州市工商行政管理局
（2） 公司企业法人营业执照注册号：4401011105136
（3） 公司税务登记证号码：440102190445368
（4） 公司聘请的会计师事务所：广东羊城会计师事务所有限公司
其办公地址：广州市东风中路410号健力宝大厦25 楼
二、主要财务数据和指标
（一） 主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 381,651,940.51 326,977,474.85 16.72
所有者权益（或股东权益） 283,144,884.23 276,985,236.08 2.22
每股净资产 2.26 2.21 2.26
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 97,794,465.05 77,656,179.69 25.93
营业利润 13,520,057.79 11,229,937.67 20.39
利润总额 16,367,647.13 13,074,776.49 25.18
净利润 13,673,648.15 11,321,352.96 20.78
扣除非经常性损益后的净利润 11,253,197.21 10,179,385.20 10.55
基本每股收益 0.11 0.09 22.22
稀释每股收益 0.11 0.09 22.22
净资产收益率 4.83% 4.36% 增加0.47个百分点
经营活动产生的现金流量净额 3,192,711.43 1,685,433.95 89.43
每股经营活动产生的现金流量净额 0.03 0.01 200.00
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注：报告期内的每股收益以125,400,000股为基数计算，上年同期的每股收益以125,400,000股为基数计算。
（二） 非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元
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项目 金额
专项应付款 1,891,139.34
处置固定资产收入 172,747.81
其他收支净额 783,702.19
非经常性损益所得税影响数 -427,138.40
合计 2,420,450.94
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第二节 股本变动及股东情况
报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
前10名股东、前10名流通股股东或无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 10,806
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
份数量 量
广州中大控股有限公司 国有股东 20.00 25,080,000 25,080,000 0
广州生物工程中心 国有股东 15.00 18,810,000 18,810,000 0
红塔创新投资股份有限 国有股东 3.56 4,465,700 1,155,000 0
公司
汪友明 其他 2.98 3,735,425 1,509,750 0
何蕴韶 其他 2.42 3,036,000 3,036,000 0
颐和银丰实业有限公司 其他 1.88 2,357,500 0 0
程钢 其他 1.86 2,326,500 2,326,500 0
刘强 其他 1.69 2,116,430 0 0
武汉马应龙药业集团股 其他 1.66 2,080,000 0 0
份有限公司
中国建设银行-中小企 其他 1.49 1,862,238 0 0
业板交易型开放式指数
基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
红塔创新投资股份有限公司 3,310,700 人民币普通股
颐和银丰实业有限公司 2,357,500 人民币普通股
汪友明 2,225,675 人民币普通股
刘强 2,116,430 人民币普通股
武汉马应龙药业集团股份有限公司 2,080,000 人民币普通股
中国建设银行-中小企业板交易型开放 1,862,238 人民币普通股
式指数基金
余立民 988,850 人民币普通股
陈志文 880,000 人民币普通股
李小丁 676,631 人民币普通股
赵海利 525,910 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，何蕴韶在第一大股东中山大学任教，为中山大学教授、博士生导师（未担任行
政职务）；汪友明为何蕴韶之妹夫。公司未知前十名无限售条件股股东之间是否存在关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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三、 报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
第三节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事及高级管理人员持股未发生变动。
二、报告期内董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况。
（1）于2007年3月20日召开的公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于提名公司独立董事候选人的议案》，因第二届董事会全体董事成员于2007年3月15日任期届满,且独立董事王鸿茂先生、独立董事茹炳根先生已连续六年担任公司独立董事，根据规定，不能再继续担任本公司独立董事职务，提名钟南山先生、陈凌先生担任独立董事职务。于2007年4月12日召开的2006年度股东大会审议通过了《关于选举公司第三届董事会独立董事的议案》，同意钟南山先生、陈凌先生担任独立董事职务，任期三年。
（2）于2007年4月25日召开的公司第三届董事会第一次临时会议审议通过了《关于聘任公司副总经理的议案》，鉴于本公司副总经理程钢先生、叶锋先生、张锦锋先生的任期已届满，会议同意继续聘任程钢先生为公司副总经理，主管产品注册、生产、核心原料、采购、治监和技术信息工作，任期三年；会议同意继续聘任张锦锋先生为公司副总经理，主管公司临床检验中心业务，任期三年；叶锋先生因个人原因不再继续担任副总经理职位，会议同意张斌先生出任公司副总经理，主管公司组织系统管理、市场营销中心和仪器制造业务，任期三年。
（3）于2007年4月25日召开的公司第三届董事会第一次临时会议审议通过了《关于聘任公司研发总监的议案》，为增加公司的研发力度，加强公司的研发管理工作，会议同意公司增加研发总监一职，聘任李明先生为公司的研发总监，全面负责公司研发工作，任期三年。
第四节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
2007年上半年公司生产经营状况及财务状况良好，公司所处的行业及经营范围没有发生变化。2007年上半年，在董事会的领导下，公司继续整合市场业务，不断完善激励竞争机制，特别是对控股子公司广州达安临床检验中心有限公司的营销工作、优化业务流程、加强内部管理等方面进一步加大了工作力度；同时，公司加快了收购中山生物工程有限公司的步伐，丰富了公司现有免疫诊断的产品线；经过公司2007年上半年全体员工的努力，公司的生产经营保持了稳定增长，基本完成了年初公司制定的经营计划目标。
报告期内，公司实现营业总收入97,794,465.05元，较上年同期增长了25.93%；实现营业利润 13,520,057.79元，较上年同期增长了20.39%，实现净利润13,673,648.15元,较上年同期相比增长了20.78%。
（二）报告期内经营成果和财务状况分析
1、经营成果变动原因分析 单位：人民币元
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项目 报告期（1-6月） 上年同期 增减比例（%）
营业总收入 97,794,465.05 77,656,179.69 25.93
营业总成本 84,274,407.26 66,008,129.38 27.67
销售费用 21,155,175.69 19,116,844.47 10.66
管理费用 20,073,914.69 17,803,102.34 12.76
资产减值损失 708,986.01 -99,707.49 811.07
财务费用 -169,905.18 -798,960.86 78.73
营业利润 13,520,057.79 11,229,937.67 20.39
净利润(不含少数股东损益) 13,673,648.15 11,321,352.96 20.78
经营活动产生的现金流量净额 3,192,711.43 1,685,433.95 89.43
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报告期内，公司的营业总收入较上年同期增加20,138,285.36元，增长比例为25.93%，主要原因：一是公司加快了收购中山生物工程有限公司的步伐，丰富了公司现有免疫诊断的产品线，公司已实际控制中山生物工程有限公司，报告期纳入合并范围增加营业收入9,987,352.74元；二是公司控股子公司广州达安临床检验中心有限公司服务收入同期相比增加了4,665,706.04元；三是报告期其他试剂、仪器、服务和其他收入增加了5,485,226.58元，各块业务的增长支持了公司2007年上半年度经营业绩的稳定增长。
报告期内，公司的营业总成本较上年同期增加18,266,277.88元，增长比例为27.67%，主要原因：一是报告期较上年同期合并范围增加，中山生物工程有限公司的总成本造成营业总成本增加8,744,361.44元；二是随着仪器销售收入和服务收入的增长，仪器销售成本和服务成本增加；三是随着经营规模扩大期间费用增长。
报告期内，公司销售费用较上年同期增加2,038,331.22元，增长比例为10.66%,主要原因是报告期较上年同期合并范围增加，中山生物工程有限公司销售费用造成了销售费用增加3,045,110.55元。
报告期内，公司管理费用较上年同期增加2,270,812.35元，增长比例为12.76%，主要原因：一是报告期较上年同期合并范围增加，中山生物工程有限公司管理费用造成管理费用增加1,536,339.72元；二是随着经营规模扩大，管理人员工资、办公费、保险费等支出增加及公司加大科研的投入研究支出增加造成管理费用增长了734,472.63元。
报告期内，公司资产减值损失较上年同期增加了808,693.50元，增长比例为811.07%，主要原因是报告期末应收账款与其他应收款余额较上年同期增加，计提的坏账准备增加。
报告期内，财务费用较上年同期增加629,055.68元，增长比例为78.73%，主要原因是报告募集资金利息收入的减少及短期借款增加利息支出增长。
报告期内，营业利润和净利润较上年同期增长20.39%和20.78%，主要原因：一是报告期较上年同期合并范围增加，中山生物工程有限公司实现营业利润和净利润分别为1,242,991.30元、1,048,313.62元；二是公司PCR试剂收入、仪器收入和广州达安临床检验中心有限公司服务收入的增长所致。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额增加1,507,277.48元，增长比例为89.43%，主要原因是报告期内销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期增加20,360,296.15元，收到与其他经营活动有关的现金增加9,315,441.15元，共计增加了29,675,737.30元，而支付经营活动有关现金只增加了28,168,459.82 元。
2、财务状况变动原因分析
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项目 报告期末 调整前上年度期末 调整后上年度期末 增减比例（%）
货币资金 23,922,476.65 66,556,724.09 66,556,724.09 -64.06%
应收账款 112,630,448.78 95,243,477.42 95,243,477.42 18.26%
存货 23,989,587.42 12,084,713.02 12,084,713.02 98.51%
流动资产 193,964,653.90 204,409,865.95 204,409,865.95 -5.11%
流动负债 91,114,270.24 33,371,979.45 33,371,979.45 173.03%
股东权益（不含少数股 283,144,884.23 276,127,805.48 276,985,236.08 2.22%
东权益）
总资产 381,651,940.51 326,078,781.11 326,977,474.85 16.72%
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报告期内执行新会计准则增加递延所得税资产898,693.74元，增加所有者权益898,693.74元，其中增加年初未分配利润738,295.92元，增加盈余公积119,134.68元，增加少数股东权益41,263.14元。
报告期末货币资金较上年度调整后减少了64.06%，主要原因：报告期支付中山生物工程有限公司收购款及佛山医疗设备有限公司购地款，造成货币资金减少。
报告期末应收账款较上年调整后增加了18.26%元，主要原因：收入的增长及收购中山生物工程有限公司，导致应收账款增加。
报告期末存货较上年末增加了98.51%，主要原因：收购中山生物工程有限公司增加存货3,629,885.76元，同时随着销售规模扩大产成品和仪器的库存增加8,274,988.64元。
报告期末流动资产较上年末调整后减少了5.11%，主要原因：货币资金减少，应收账款、存货增加。
报告期末流动负债较上年末调整后增加了173.03%，主要原因：报告期内增加流动资金贷款40,000,000.00元，应付股利和应付中山生物收购款增加。
报告期末所有者权益较上年末调整后增加了2.22%，主要原因：报告期内实现净利润13,673,648.15 元，政府拨款转资本公积增加所有者权益7,534,000.00元，分配现金股利15,048,000.00元。
（三）主营业务范围及其经营状况
1、公司业务范围是：研究体外诊断试剂及生物制品、保健食品、医疗设备；生产体外诊断试剂（另设分支机构生产）；批发、零售贸易（国家专营专控商品除外）；销售中成药、常用化学药制剂（持许可证经营）；技术咨询服务；医学检验、病理检查（由分支机构经营）。货物进出口（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。
公司属于生物制品业，目前主要从事荧光PCR 检测技术研究、开发和应用，以及荧光PCR 检测试剂盒的生产和销售。
2、主营业务构成及其经营情况
（1）分行业的主营业务情况
单位：（人民币）万元
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率（ 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期增 毛利率比上年同
％） 增减（％） 减（％） 期增减(%)
生物药品制造业 9,779.45 4,090.19 58.18 25.93 30.58 -1.34
其中：关联交易 100.80 54.43 46.00 -1.43 78.66 -24.20
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（2）分产品的主营业务情况
单位：（人民币）万元
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分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％） 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
同期增减（％） 同期增减（％） 减(%)
试剂 6,280.81 1,842.59 70.66 23.28 21.77 0.36
仪器 1,208.64 922.77 23.65 26.68 75.76 -21.32
服务 2,076.30 1,198.30 42.29 90.15 73.57 5.52
其他 213.69 126.52 40.10 -65.80 -68.65 9.00
合计 9,779.45 4,090.19 40.79 25.93 30.58 -1.34
其中：关联交易 100.80 54.43 46.00 -1.43 78.66 -24.20
关联交易的定价原则 执行本公司确定的价格标准，按照与没有关联关系的第三方正常的市场价格进行定价。
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（3）分地区的主营业务情况 单位：人民币万元
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分地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南 5183.11 47.38
华南以外 4596.34 8.18
合计 9779.45 25.93
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3、报告期内，公司不存在主要产品占营业收入或营业利润总额10％以上的情况。
4、报告期内,利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营活动；没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
（四）报告期执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
1、根据《企业会计准则第6号—无形资产》的规定，本公司发生的研究开发费用由现行的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，减少了公司期间费用2,635,393.30 元，增加了公司的利润和股东权益。
2、根据《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，用以资本化的借款由现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，增加了公司资本化的借款范围，减少了当期的财务费用713,950.00元，增加了公司的当期利润和股东权益。
3、根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，影响公司当期所得税费用39,848.83元，从而影响公司的当期利润和股东权益。
4、报告期公司执行新会计准则，根据谨慎性原则本年度对坏账准备的计提比例进行变更：变更前账龄为4－5年的计提比例为40.00%，变更后计提比例为60.00%；变更前账龄为5年以上的计提比例为40.00%，变更后计提比例为100.00%。增加资产减值损失190,235.51元，减少了公司当期利润和股东权益。
（五）在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）公司产品结构相对单一。公司新产品的研发进度有了较快的进步，公司的研发队伍也得到进一步壮大，研发项目也有了较大幅度的增长，但是与市场的需求还存在一定的差距。公司将大力加强科研工作，积极拓展新品种。重点将放在基因芯片系列产品、传染性病原体检测试剂以及膜条杂交组等三个方面，通过上述三个方面新产品的开发，将进一步丰富我公司的产品，同时，进一步做好产品的注册报批工作，扩大我公司的市场占有率，切实拉动公司效益的增长。
（2）完备的法规体系及质量认证体系是独立医学检测中心的健康发展的重要保障。卫生部在2006年初颁布了《医疗机构临床检测中心管理办法》对中国所有的医学检测中心进行统一管理。目前，国内并没有颁布有关独立医学检测的相关法规，相关的扶持政策还不明朗，这对于公司无疑存在较大的政策风险。公司将努力提高独立检测中心的规模优势及服务优势，继续提高检测报告在医疗机构、人寿保险机构的认可程度，形成具有公信力的品牌，提升企业形象，积极寻求政策的支持。
（六）对2007年前三季度经营业绩的预计
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对2007年前三季度经营业绩的预 净利润比上年同期增长幅度小于30%
计
2006年前三季度经营业绩（净利 19,318,495.64
润未按新会计准则调整）
业绩变动的原因说明 一是收购中山生物工程有限公司，丰富了本公司现有免疫诊断的产品线；二是公司控股子公司广
州达安临床检验中心有限公司服务收入增加；三是报告期其他试剂、仪器、服务等收入增加，各
块业务的增长支持了公司2007年前三季度经营业绩的稳定增长。
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二、报告期内公司投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金基本情况
根据中国证券监督委员会证监发行字（2004）119号文批准，2004年7月28日募股结束日公司实际募股为普通股（A股）2,200万股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币7.30元，募集资金总额人民币16,060万元，扣除发行费用1,242.00559万元后，实际募集资金净额为人民币14,817.99441万元。
公司于2004年7月29日收到上述资金，业经广东羊城会计师事务所有限公司验证并出具（2004）羊验字第3342号验资报告。
公司以前年度已使用募集资金为7,115.92万元，本年度使用的募集资金为7,702.07万元，募集资金项目已投资完毕。募集资金项目投资完毕后，主要是募集资金利息的余额262.24万元作为补充流动资金转到基本帐户，截至2006 年12 月31日公司的募集资金存储专户的余额为0.00元。
2、募集资金项目资金使用情况表
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募集资金总额 14,817.99 本报告期内已使用募集资金总额 0
已累计使用募集资金总额 14,817.99
承诺项目 是否已 原计划投 本年度 累计已 实际投资 本报告期内 项目建成时间 是否 是否 项目可
变更项 入总额 投入金 投入金 进度（% 实现的收益 或预计建成时 符合 符合 行性是
目（含 额 额 ） （以利润总 间 计划 预计 否发生
部分变 额计算） 进度 收益 重大变
更） 化
荧光基因探针定量PCR 否 7,418.00 0 7,425.9 100.00% 1,101.48 2006-09-30 是 否 否
诊断试剂盒高技术产业 9
化示范工程项目
广州及上海达安临床检 是 7,392.00 0 7,392.0 100.00% 2.62 2007-06-30 否 否 否
验中心项目 0
合计 - 14,810.0 0 14,817. - 1,104.1 - - - -
0 99
未达到计划进度和预计 （1）荧光基因探针定量PCR诊断试剂盒高技术产业化示范工程项目。该项目于2001年取得国家计划发展委员
收益的情况和原因（分 会计高技[2001]1214号文批准，该项目招股说明书承诺计划总投资8618万元，其中政府拨款660万元，自筹
具体项目） 资金540万元，募集资金投入7418万元。本项目的主要内容之一是为公司提供一个可以大规模生产各种荧光
诊断试剂盒的现代化生产厂区，厂区必须符合国家有关GMP的要求，而且国家为本项目安排的600万元资金和
地方配套部分资金已到位，为满足早日完成GMP产区认证工作的需要，经公司审慎研究，决定自筹少量资金
对项目进行了部分先期投资。截止2004年6月30日，公司运用政府拨款、自筹资金先期投入《荧光基因探针
定量PCR诊断试剂盒高技术产业化示范工程项目》3704万元（其中政府拨款660.00万元）。公司第二届董事
会第四次会议于2004年8月23日召开，其中审议通过了《关于公司募集资金管理和运用的议案》，决定从募
集资金专用账户中提取等额资金弥补公司先期投入募集资金项目的自有资金3044万元。该项目招股说明书承
诺计划投资为7418万元，该项目截至2005年度累计投资为5013.27万元，2006年度实际投资额为2412.7244万
元，累计实际投资额为7425.9944万元，累计实际投资额占计划投资额的比例为100%，项目的完工进度为100
%。本报告期内实现的收益与预计收益存在一定的差异，差异原因如下：项目产生效益，较建设期有一定程
度的滞延。B．宏观形势的变化。公司自2004年上市以来，国家整体医疗、卫生行业的宏观形势发生了很大
程度的变化，降价成了这一阶段国家行业治理的主流，公司近三年综合降价幅度接近40%。因此，虽然销售
数量有相当程度的增长，但销售额增长幅度不大。C．营销模式和产品销售结构的变化。为应对宏观环境和
国内外竞争对手的变化，公司积极调整营销策略，整顿营销队伍，营销模式发生了很大程度的变化，在继续
保持原有的终端客户直销的基础上，积极发展经销商，增加了代理商的销售模式。同时积极调整产品销售结
构，压缩和PCR主营产品关系不大的仪器、以及非自产试剂的销售，因此，虽然销售总额增长不大，但销售
结构更合理，市场占有率更高。D．新技术产业化的滞延。公司自2005年以来，加大了对科研力量的投入，
募集资金中约有30%左右的资金，投入到产品研发和新产品的试制中，先后取得7个新药证书，另有12个已经
取得省药监局的受理批复号。但由于产品研发离生产和销售还有一段时间，因此这些新药证书预计在07年下
半年和08年才能产生经济效益。（2）广州、上海达安临床检验中心项目。该项目于2003年取得广州市发展
计划委员会穗计高技[2003]2号文批复。该项目招股说明书承诺计划总投资7939万元，其中自筹资金547万元
，募集资金投入7392万元。为了拓展公司的业务领域及市场空间，经公司审慎研究，决定自筹少量资金对项
目进行了部分先期投资。截止2004年6月30日，公司自筹资金先期投入《广州达安临床检验中心项目》616万
元。公司第二届董事会第四次会议于2004年8月23日召开，其中审议通过了《关于公司募集资金管理和运用
的议案》，决定从募集资金专用账户中提取等额资金弥补公司先期投入募集资金项目的自有资金616万元。
该项目招股说明书承诺计划投资为7392万元，该项目截至2005年度累计实际投资额为2102.65万元，2006年
度实际投资额为5289.35万元，累计实际投资额为7392万元，累计实际投资额占计划投资额的比例为100%，
项目的完工进度为100%。本报告期内实现的收益与预计收益存在一定的差异，差异原因如下：A．项目变更
设施地点的影响。公司原计划用募集资金投入的广州达安临床检验中心项目实施地点为广州市东山区，根据
市场需求，基于长远发展战略的考虑，决定在广州市设立广州达安临床检验中心的基础上，在上海等城市新
增临床检验中心项目的实施地点，充分利用当地资源和地域优势，建立起公司的临检服务网络，及时收集标
本并迅速将检测结果反馈给医院与客户，增强公司在临检领域的竞争力，提高公司募集资金的使用效益。因
此，公司2006年在上海注册成立上海达安医学检测中心有限公司，位于上海市浦东新区张江高科技园区，实
验室建筑面积达4500平方米，是按照国家实验室认可标准（ISO17025）组建的现代化大型医学独立实验室。
由于变更项目实施地点，对预期的经济效益产生至少一年的影响。B．广州临检中心的建成，项目产生效益
，较建设期有一定程度的滞延。现在已经建成的广州临检产生了很好的经济效益，但还没有达到一定的规模
。预计在经过2007、2008年快速增长后，将产生更好地规模经济效益。上海临检在2007年依然是建设期，预
计在2008年实现盈亏持平，2009年以后才能取得可观的经济效益，目前项目建设进度良好，各项工作正按计
划有条不紊地推进。预计2007下半年及以后年度，随着上海临检的投产，广州临检产生规模效应，在2009年
达到立项估计的效益水平。
项目可行性发生重大变 无
化的情况说明
募集资金项目实施地点 （1）公司于2005年4月25日召开的2004年度股东大会审议通过了《关于调整公司募集资金项目实施地点的议
变更情况 案》，公司原计划用募集资金投入的广州达安临床检验中心项目实施地点为广州市东山区，具体选址设在中
山大学北校区内的原学生第六宿舍楼。根据市场的需求，公司基于长远发展战略的考虑，决定在用募集资金
在广州市设立广州达安临床检验中心的基础上，在上海等城市新增广州达安临床检验中心项目的实施地点，
充分利用当地资源和地域优势，建立起公司的临床检验服务网络，及时收集标本并迅速将检测结果反馈给医
院和客户，增强公司在检验领域的竞争力，提高公司募集资金的使用效益。（2）公司于2006年7月6日召开
的第二届董事会2006年第一次临时会议审议通过了关于成立上海达安医学检测中心有限公司运作上海达安医
学检测中心项目的议案，会议同意公司单独出资成立上海达安医学检测中心有限公司来运作上海达安医学检
测中心项目，注册资本为5000万，由中山大学达安基因股份有限公司以募集资金和自有流动资金一次性现金
投入，授权经营班子具体进行经营和管理。公司于2006年7月28日在上海注册成立了上海达安医学检测中心
有限公司，位于上海市浦东新区张江高科技园区，实验室建筑面积达4500平方米，是按照国家实验室认可标
准（ISO17025）组建的现代化大型医学独立实验室。
募集资金项目实施方式 公司于2005年12月6日召开的第二届董事会2005年第三次临时会议决议通过了《关于调整募集资金项目
调整情况 实施方式暨成立广州达安临床检验中心有限公司的预案》，并于2006年1月9日召开的2005年第一次临时股东
大会会议审议通过了《关于调整募集资金项目实施方式暨成立广州达安临床检验中心有限公司的议案》。募
集资金实施方式调整的具体原因：根据公司发展战略及临床检验业务发展的需要，临床检验中心拟向中国实
验室国家认可委员会（CNAL）申请检测和校准实验室能力认可。根据中国实验室国家认可委员会（CNAL）认
可准则及检测和校准实验室能力认可准则（ISO/IEC17025:2005）的相关规定，申请方必须具有明确的法律
地位，具备承担法律责任的能力。由于中山大学达安基因股份有限公司广州达安临床检验中心不具有法人资
格，不符合申请检测和校准实验室能力认可的条件，所以公司决定对广州达安临床检验中心项目的实施方式
进行调整，拟将该项目的实施主体由公司改为公司拟在广州、上海等城市设立的子公司，促进该募集资金项
目的顺利实施。
募集资金项目先期投入 公司募集资金于2004年7月29日到位。由于本项目的主要内容之一是为公司提供一个可以大规模生产各种荧
及置换情况 光诊断试剂盒的现代化生产厂区，厂区必须符合国家有关GMP的要求，而且国家为本项目安排的600万元资金
和地方配套部分资金已经到位，为满足早日完成GMP认证工作的需要，经公司审慎研究，决定自筹少量资金
对项目进行了部分先期投资。截止2004年6月30日，公司运用政府拨款、自筹资金先期投入《荧光基因探针
定量PCR诊断试剂盒高技术产业化示范工程项目》3704万元（其中政府拨款660.00万元）、《广州达安临床
检验中心项目》616万元。公司第二届董事会第四次会议于2004年8月23日召开，其中审议通过了《关于公司
募集资金管理和运用的议案》，决定从募集资金专用账户中提取等额资金弥补公司先期投入募集资金项目的
自有资金3660万元。公司已经作了相应的披露。
用闲置募集资金暂时补 （1）公司于2005年5月16日以通讯方式召开的第二届董事会2005年第二次临时会议审议通过了关于从公司闲
充流动资金情况 置募集资金中提取4000万元参与公司流动资金周转，期限不超过六个月的议案。2005年5月27日，从募集资
金专户转出4000万参与公司流动资金。2005年11月，公司以银行借款2000万元和自有资金2000万元如期归还
募集资金，上述资金已于2005年11月15日全部转回公司募集资金专户。（2）2005年12月6日以通讯方式召开
的第二届董事会2005年第三次临时会议审议通过了关于从公司闲置募集资金中提取4000万元参与公司流动资
金周转，期限不超过六个月的议案。2005年12月29日，从募集资金专户转出4000万参与公司流动资金。2006
年6月，公司以自有资金4000万元如期归还募集资金，上述资金已于2006年6月6日全部转入公司募集资金专
户。公司上述募集资金使用行为的批准程序符合公司2004年度股东大会审议通过的《募集资金管理办法》的
有关规定。
项目实施出现募集资金 募集资金项目投资完毕后，主要是募集资金利息的余额262.24万元作为补充流动资金转到基本帐户，截至20
结余的金额及原因 06年12月31日公司的募集资金存储专户的余额为0.00元。
募集资金其他使用情况 报告期内，公司不存在将募集资金作其他用途使用的情况。
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（二）非募集资金投资情况：报告期内，公司不存在非募集资金投资情况。
三、公司董事履行职责的情况
报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，遵守《董事声明与承诺》，勤勉尽责地履行职务，遵守董事行为规范。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护公司及公司股东特别是社会公众股股东的利益。独立董事能积极参加公司董事会、股东大会，对公司的对外担保情况及其他有关事项发表了独立意见。
1、董事出席报告期内董事会情况
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报告期内董事会会议召开次数 3
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席
何蕴韶 董事长 3 0 0 否
吴翠玲 副董事长 3 0 0 否
喻世友 董事 3 0 0 否
孙晓 董事 3 0 0 否
杨映松 董事 3 0 0 否
周新宇 董事、总经理 3 0 0 否
程钢 董事、副总经理 3 0 0 否
钟南山 独立董事 2 0 0 否
巴曙松 独立董事 2 1 0 否
陈凌 独立董事 2 0 0 否
刘国常 独立董事 3 0 0 否
茹炳根 独立董事 1 0 0 否
王鸿茂 独立董事 1 0 0 否
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2、开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司对公司网站上的投资者关系栏目进行了改善，及时将公司对外公开披露的信息在公司网站上的投资者关系栏目中予以披露。公司的投资者关系管理电话、电子信箱均有专人负责，通过多种方式保证公司与投资者信息互动的畅通。
2007年4月3日（星期二）下午14：30-16：30，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了2006年度报告说明会，公司高级管理人员、独立董事刘国常及保荐代表人在线回答了投资者比较关心的关于经营管理、新产品开发、产品销售、募集资金使用情况、股利分配等问题。同时，公司管理层与投资者还就企业经营战略、近期经营目标、行业发展态势及公司核心竞争力的提升进行了积极的交流和沟通。
3、公司信息披露情况
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披露日期 公告编号 公告内容 刊登报纸 信息披露网站名
称
2007-01-12 2007-001 第二届董事会2007年第一次临时会议决议公告 证券时报 巨潮资讯
2007-01-12 2007-002 第二届监事会2007年第一次临时会议决议公告 证券时报 巨潮资讯
2007-01-27 2007-003 关于股份持有人出售股份情况的公告 证券时报 巨潮资讯
2007-02-28 2007-004 2006年度业绩快报 证券时报 巨潮资讯
2007-02-28 2007-005 关于股份持有人出售股份情况的公告 证券时报 巨潮资讯
2007-03-12 2007-006 澄清公告 证券时报 巨潮资讯
2007-03-16 2007-007 关于股份持有人出售股份情况的公告 证券时报 巨潮资讯
2007-03-17 2007-008 关于股份持有人出售股份情况的公告 证券时报 巨潮资讯
2007-03-22 2007-009 2006年年度报告摘要 证券时报 巨潮资讯
2007-03-22 2007-010 第二届董事会第十四次会议决议公告 证券时报 巨潮资讯
2007-03-22 2007-011 第二届监事会第七次会议决议 证券时报 巨潮资讯
2007-03-22 2007-012 董事会关于募集资金年度使用情况的专项说明 证券时报 巨潮资讯
2007-03-22 2007-013 关于召开2006年度股东大会通知的公告 证券时报 巨潮资讯
2007-03-22 2007-014 独立董事提名人声明 证券时报 巨潮资讯
2007-03-22 2007-015 董事会关于会计政策、会计估计变更或重大会 证券时报 巨潮资讯
计差错调整的公告
2007-03-24 2007-016 简式权益变动报告书 证券时报 巨潮资讯
2007-03-30 2007-017 关于举行2006年度报告网上说明会的通知 证券时报 巨潮资讯
2007-04-05 2007-018 关于股份持有人出售股份情况的公告 证券时报 巨潮资讯
2007-04-12 2007-019 关于选举第三届监事会职工代表监事的公告 证券时报 巨潮资讯
2007-04-13 2007-020 2006年度股东大会决议公告 证券时报 巨潮资讯
2007-04-18 2007-021 关于股份持有人出售股份情况的公告 证券时报 巨潮资讯
2007-04-27 2007-022 第三届董事会2007年第一次临时会议决议公告 证券时报 巨潮资讯
2007-04-27 2007-023 第三届监事会2007年第一次临时会议决议公告 证券时报 巨潮资讯
2007-04-27 2007-024 2007年第一季度报告正文 证券时报
2007-04-27 2007-025 关于股份持有人出售股份情况的公告 证券时报 巨潮资讯
2007-05-11 2007-026 2006年度分红派息实施公告 证券时报 巨潮资讯
2007-05-11 2007-027 简式权益变动报告书 证券时报 巨潮资讯
2007-06-29 2007-028 第三届董事会2007年第二次临时会议决议公告 证券时报 巨潮资讯
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及上市公司的相关规定和要求，修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》；按照中国证券监督管理委员会发布的证监公司字（2007）28号文《开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》及广东证监局的统一部署，对公司治理情况进行了全面自查，不断完善公司的法人治理结构，规范运作；通过优化调整公司的组织架构体系,理顺了各种管理关系,提高了决策系统的执行力,进一步提升了公司的经营管理水平和运营效率。公司将继续完善和落实公司各项管理制度，做到日常管理规范化、科学化。
二、公司年度利润分配方案在报告期内的执行情况
公司2006年度分红派息方案为：以2006年12月31日本公司总股本12540万股为基数，向本公司全体股东每10股派发现金股利1.2元（含税，扣税后，个人股东、投资基金每10股派发现金股利1.08元）。
公司2006年度利润分配方案已于2007年5月17日实施完毕。
三、2007年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产
单位：人民币万元
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交易对方或 被收购或置入资 购买日 交易价格 自购买日起至 本年初至本 是否 定价原则说 所涉及 所涉及
最终控制方 产 报告期末为公 期末为公司 为关 明 的资产 的债权
司贡献的净利 贡献的净利 联交 产权是 债务是
润（适用于非 润（适用于 易（ 否已全 否已全
同一控制下的 同一控制下 如是 部过户 部转移
企业合并） 的企业合并 ，说
） 明定
价原
则）
陈跃龙 中山生物工程有 2007年02月01 871.50 31.45 0.00 否 是 是
限公司３０％的 日
股权
中山市康健 中山生物工程有 2007年01月30 290.50 10.48 0.00 否 是 是
联合咨询服 限公司１０％的 日
务有限公司 股权
广州中大控 中山生物工程有 2007年01月30 1,162.00 41.93 0.00 是 根据产权交 否 是
股有限公司 限公司４０％的 日 易所公开挂
股权 牌结果商定
中山市健康 中山生物工程有 2007年01月30 581.00 20.97 0.00 否 否 是
科技产业基 限公司2０％的 日
地发展有限 股权
公司
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公司第二届董事会2007年第一次临时会议通过了《关于中山大学达安基因股份有限公司收购中山生物工程有限公司全部股权的议案》。2007年7月16日，公司分别受让了广州中大控股有限公司、陈跃龙先生和中山市康健联合咨询服务有限公司所持有的中山生物工程有限公司（以下简称“中山生物”）40%股权、30%股权、10%股权；中山市健康科技产业基地发展有限公司持有的中山生物20%的股权，属于国有资产，按照国有资产管理的现行有关规定，国有资产产权的转让必须在产权交易所进行交易。中山市健康科技产业基地发展有限公司已通过南方联合产权交易中心有限公司对该产权进行公开挂牌交易。公司将密切关注该产权交易的进展情况。
六、报告期内公司重大关联交易事项:
1、与日常经营相关的关联交易 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易类 关联方名称 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例
别 （%）
销售产品、 光华口腔医(学)院 销售试剂 0.98 0.010%
商品 广州市达晖生物技术有限公司 销售试剂 7.61 0.078%
广州市达元食品技术公司 销售试剂 10.54 0.108%
中山大学（中山医学院） 销售试剂 0.94 0.010%
中山大学附属第二医院 销售试剂 13.14 0.134%
中山大学附属第三医院 销售试剂 60.99 0.624%
中山大学附属第一医院 销售试剂 1.24 0.013%
中山大学附属肿瘤医院（防治中心) 销售试剂 4.96 0.051%
中山大学公共卫生学院 销售试剂 0.16 0.002%
中山大学中山眼科中心 销售试剂 0.22 0.002%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司与关联方在销售和提供或接受劳务业务上发生的关联交易是由长期业务合作关系以及行业配套服务的不可分割性因素形成的，是本公司业务发展所必需的，并将在一定时期内持续存在。公司向关联企业销售产品和提供或接受劳务完全依据市场价格水平协商确定交易价格，没有损害公司和中小股东的利益。
上述关联交易对公司的独立性没有构成影响，公司也没对上述关联方形成依赖。
2、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易
报告期内，公司不存在与关联方共同对外投资发生关联交易情况。
3、资产、股权转让发生的关联交易
根据公司于2007年1月10日召开的第二届董事会2007年第一次临时会议审议通过的《关于中山大学达安基因股份有限公司收购中山生物工程有限公司全部股权的议案》（详见公司编号为2007—001的公告），公司与转让方就受让中山生物股权事项进行了多次洽谈， 2007年7月16日，达安基因与中大控股有限公司（以下简称“中大控股”）签署了《产权交易合同》，中大控股将合同项下转让标的（即中山生物40%的股权）以人民币1162 万元转让给达安基因（详见公司编号为2007—030的公告）。在本次交易中，中大控股持有本公司20%的股权，为本公司的第一大股东。根据《股票上市规则》，本次交易构成了关联交易。
七、报告期内公司重大合同及其履行情况
1、报告期内未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内公司无对外担保事项。
3、报告期内公司无委托理财事项发生。
4、报告期内公司其他重大合同:
2006年6月5日,公司与上海浦东发展银行广州分行签订了授信额度使用期限为1年，授信额度为人民币5000万元的授信协议。2007年1月、4月根据业务需要分别提取了2000万元、1000万元、1000万元共计4000万元，期限为1年的补充流动资金贷款。
八、独立董事对公司累计及当期对外担保的专项说明及独立意见
根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005] 120 号）和《公司章程》的有关规定，作为中山大学达安基因股份有限公司的独立董事，我们本着对公司、全体股东负责的态度，认真阅读了公司提供的相关资料，对公司的对外担保情况进行了仔细的核查。基于每个人客观、独立判断的立场，现就公司截止2007年6月30日对外担保情况发表以下独立意见：
我们认为，截止2007年6月30日，中山大学达安基因股份有限公司没有发生对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至截止2007年6月30日的对外担保情况。公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005] 120 号）的有关规定。
九、公司或持股5％以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1、公司全体发起人股东各自向本公司出具了避免与本公司发生同业竞争及关联交易《承诺函》。承诺均得到严格履行，公司不存在同业竞争的情况。
2、公司第一大股东广州中大控股有限公司及第二大股东广州生物工程中心在公司的股权分置改革过程中作出如下承诺：
①持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不通过深圳证券交易所挂牌交易。报告期内，上述股东均信守承诺，没有出售或转让其持有的本公司股份。
②在股东大会上共同提议并赞同公司保持稳定的分红政策，2005年、2006年、2007年三个年度的利润分配比例不低于公司当年实现的可分配利润的50%。报告期内，上述股东均信守承诺，公司2006年度的利润分配方案符合上述承诺。
十、内部审计机构的设置及开展工作的情况
根据《公司内部审计制度》的规定，公司已设立了审计部，配有三名专职审计人员。审计部在董事会的直接领导下开展内部审计工作。
依据《公司内部审计制度》和2007年度内部审计工作计划，报告期内，审计部对母公司2006年度经营情况、2006年度募集资金情况、2007年一季度的经营情况进行了内部审计；对广州临床检验中心有限公司、广州市达瑞抗体工程技术有限公司、广州达泰生物工程技术有限公司、广州市达诚医疗技术有限公司等四家子公司2006年度经营情况、2007年一季度经营情况进行了内部审计。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司相关内部控制制度和管理措施的落实。
十一、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
第六节 财务报告（未经审计）
财务报表（附后）
财务报表附注（附后）
第七节 备查文件目录
一、载有公司董事长签名的半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的财务报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
中山大学达安基因股份有限公司
董事长：何蕴韶
二00七年八月二十一日
中山大学达安基因股份有限公司
2007 年 1-6 月 财 务 报 告
目录
资产负债表……………………………………………………27
利润表…………………………………………………………29
现金流量表……………………………………………………30
所有者权益变动表……………………………………………33
财务报表附注…………………………………………………43
资产负债表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 23,922,476.65 7,193,161.99 66,556,724.09 50,454,848.01
应收票据 1,329,182.99 1,329,182.99 4,159,003.60 4,159,003.60
应收账款 112,630,448.78 98,284,833.47 95,243,477.42 85,106,095.97
预付款项 14,942,834.57 7,913,623.94 8,062,795.20 4,393,651.43
应收利息
应收股利
其他应收款 17,140,331.98 53,786,846.33 18,293,361.11 26,663,250.37
存货 23,989,587.42 19,390,174.46 12,084,713.02 10,894,969.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,791.51 9,791.51 9,791.51 9,791.51
流动资产合计 193,964,653.90 187,907,614.69 204,409,865.95 181,681,609.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 102,248,026.25 75,097,060.77
投资性房地产
固定资产 95,808,635.96 73,618,043.89 87,387,396.47 75,605,844.99
在建工程 76,956,223.00 30,817,600.00
工程物资
固定资产清理
无形资产 5,589,670.54 260,861.54 3,162,500.00
开发支出 2,635,293.30 2,522,650.91
商誉 4,899,034.52 4,899,034.52
长期待摊费用 856,342.09 353,071.25 301,418.69 301,418.69
递延所得税资产 942,087.20 298,130.24 898,693.74 258,281.41
其他非流动资产
非流动资产合计 187,687,286.61 184,199,818.60 122,567,608.90 151,262,605.86
资产总计 381,651,940.51 372,107,433.29 326,977,474.85 332,944,215.75
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单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平
资产负债表（续）
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
应付票据
应付账款 16,147,938.64 12,594,167.49 13,819,786.20 11,935,747.23
预收款项 1,891,506.56 2,707,624.27 196,298.77
应付职工薪酬 5,539,449.00 2,857,083.38 3,829,295.59 2,645,771.49
应交税费 3,201,965.42 2,085,382.92 5,797,649.11 4,428,631.77
应付利息
应付股利 10,330,662.91 10,330,662.91 4,180,000.00 4,180,000.00
其他应付款 12,287,477.70 18,934,143.72 3,037,624.28 21,364,794.23
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,715,270.01
流动负债合计 91,114,270.24 86,801,440.42 33,371,979.45 44,751,243.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,717,902.75 2,152,108.59 12,016,742.09 11,072,387.38
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,717,902.75 2,152,108.59 12,016,742.09 11,072,387.38
负债合计 93,832,172.99 88,953,549.01 45,388,721.54 55,823,630.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 125,400,000.00 125,400,000.00 125,400,000.00 125,400,000.00
资本公积 92,521,333.93 92,521,333.93 84,987,333.93 84,987,333.93
减：库存股
盈余公积 21,157,184.54 21,140,351.83 19,789,819.72 19,772,987.01
未分配利润 44,066,365.76 44,092,198.52 46,808,082.43 46,960,263.94
归属于母公司所有者权益合计 283,144,884.23 283,153,884.28 276,985,236.08 277,120,584.88
少数股东权益 4,674,883.29 4,603,517.23
所有者权益合计 287,819,767.52 283,153,884.28 281,588,753.31 277,120,584.88
负债和所有者权益总计 381,651,940.51 372,107,433.29 326,977,474.85 332,944,215.75
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利润表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 97,794,465.05 67,174,642.67 77,656,179.69 71,135,257.97
其中：营业收入 97,752,465.05 67,132,642.67 77,256,179.69 70,735,257.97
其他业务收入 42,000.00 42,000.00 400,000.00 400,000.00
二、营业总成本 84,274,407.26 53,741,981.20 66,008,129.38 56,311,309.17
其中：营业成本 40,867,909.12 24,455,719.97 31,274,908.84 26,125,546.36
其他业务成本 33,958.16 33,958.16 47,139.96 47,139.96
营业税金及附加 1,604,368.77 469,764.49 -1,335,197.88 -1,498,337.16
销售费用 21,155,175.69 14,588,100.01 19,116,844.47 18,248,215.77
管理费用 20,073,914.69 13,479,758.82 17,803,102.34 14,304,345.17
财务费用 -169,905.18 -70,861.18 -798,960.86 -813,315.18
资产减值损失 708,986.01 785,540.93 -99,707.49 -102,285.75
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -418,112.64 -2,410,145.05
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 13,520,057.79 13,432,661.47 11,229,937.67 12,413,803.75
列）
加：营业外收入 2,880,360.23 2,497,487.18 1,904,036.22 893,019.00
减：营业外支出 32,770.89 32,524.43 59,197.40 55,582.40
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 16,367,647.13 15,897,624.22 13,074,776.49 13,251,240.35
号填列）
减：所得税费用 2,622,632.92 2,350,324.82 1,988,969.41 1,988,969.41
五、净利润（净亏损以“-”号填 13,745,014.21 13,547,299.40 11,085,807.08 11,262,270.94
列）
归属于母公司所有者的净利润 13,673,648.15 13,547,299.40 11,321,352.96 11,262,270.94
少数股东损益 71,366.06 -235,545.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.11 0.09 0.09
（二）稀释每股收益 0.11 0.11 0.09 0.09
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单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平
现金流量表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本年累计数 上年同期累计数
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 91,882,445.52 60,941,176.14 71,522,149.37 65,551,899.12
收到的税费返还 2519391.4 2519391.4
收到的其他与经营活动有关的现金 18,046,815.78 12,872,272.77 6,211,983.23 5,684,498.04
现金流入小计 109,929,261.30 73,813,448.91 80,253,524.00 73,755,788.56
购买商品、接受劳务支付的现金 28,460,729.58 16,640,077.86 21,883,797.46 18,445,313.93
支付给职工以及为职工支付的现金 24,645,886.22 18,011,290.72 14,620,164.86 12,991,689.15
支付的各项税费 15,002,896.99 10,020,106.73 12,478,978.01 11,936,981.46
支付的其他与经营活动有关的现金 38,627,037.08 71,022,679.91 29,585,149.72 38,017,715.16
现金流出小计 106,736,549.87 115,694,155.22 78,568,090.05 81,391,699.70
经营活动产生的现金流量净额 3,192,711.43 -41,880,706.31 1,685,433.95 -7,635,911.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 59,722,462.62 9,326,329.92 11,162,278.99 10,435,586.99
支付的现金
投资所支付的现金 19,463,500.00 22,463,500.00 500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 79,185,962.62 31,789,829.92 11,162,278.99 10,935,586.99
投资活动产生的现金流量净额 -79,185,962.62 -31,789,829.92 -11,162,278.99 -10,935,586.99
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 40,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务所支付的现金 48,000.00 48,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,591,149.79 9,591,149.79 12,656,270.71 12,656,270.71
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 9,591,149.79 9,591,149.79 12,704,270.71 12,704,270.71
筹资活动产生的现金流量净额 30,408,850.21 30,408,850.21 7,295,729.29 7,295,729.29
四、汇率变动对现金的影响额 -63,015.88
五、现金及现金等价物净增加额 -45,647,416.86 -43,261,686.02 -2,181,115.75 -11,275,768.84
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单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平
现金流量表(续)
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：（人民币）元
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补充资料 本年累计数 上年同期累计数
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,673,648.15 13,547,299.40 11,321,352.96 11,262,270.94
加：少数股东损益 71,366.06 -235,545.88
加：未确认投资损失 -1,689,293.64
加：计提的资产减值准备 212,819.41 785,540.93 -196,616.17 -138,025.93
固定资产折旧 11,297,238.54 8,422,582.60 13,136,559.16 12,418,663.54
无形资产摊销 171,148.46 6,148.46
长期待摊费用摊销 79,183.60 74,954.44
待摊费用减少(减：增加) 5,495.22
预提费用增加(减：减少) 221,940.00 1,624,128.68 129,552.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -951,669.96 -951,669.96
损失(减：收益)
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”填
列）
财务费用 -32,666.67 -70,861.18 -836,178.00 -797,548.61
投资损失(减：收益) 418,112.64 2,410,145.05
递延所得税资产减少 -43,393.46 -39,848.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -7,803,882.58 -8,495,205.46 135,723.04 -539,476.09
经营性应收项目的减少(减：增加) -34,354,346.25 -40,992,485.36 -19,672,359.81 -27,818,513.05
经营性应付项目的增加(减：减少) 35,332,508.74 3,210,834.02 32,874,411.19 31,414,070.00
其他 -14,681,182.61 -15,688,701.73 -36,889,649.08 -35,977,048.99
经营活动产生的现金流量净额 3,192,711.43 -41,880,706.31 1,685,433.95 -7,635,911.14
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 23,922,476.65 7,193,161.99 100,157,122.21 85,437,853.33
减：现金的期初余额 69,569,893.51 50,454,848.01 102,338,237.96 96,713,622.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -45,647,416.86 -43,261,686.02 -2,181,115.75 -11,275,768.84
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单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平
合并所有者权益变动表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 上年累计数
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上 125,400,000.00 84,987,333.93 - 19,789,819.72 - 46,808,082.43 - 4,603,517.23 281,588,753.31
年年末
余额
加：会 -
计政策
变更
前期差 -
错更正
二、本 125,400,000.00 84,987,333.93 - 19,789,819.72 - 46,808,082.43 - 4,603,517.23 281,588,753.31
年年初
余额
三、本 7,534,000.00 - 1,367,364.82 - -2,741,716.67 - 71,366.06 6,231,014.21
年增减
变动金
额(减
少以“
－”号
填列）
（一） 13,673,648.15 71,366.06 13,745,014.21
净利润
（二） - 7,534,000.00 - - - - - - 7,534,000.00
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1.可供 -
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2.权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3.与计 -
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4.其他 7,534,000.00 7,534,000.00
上述( - 7,534,000.00 - - - 13,673,648.15 - 71,366.06 21,279,014.21
一)和(
二)小
计
(三)所 - - - - -
有者投
入和减
少资本
1.所有
者投入
资本
2.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3.其他 -
(四)利 - - - 1,367,364.82 - -16,415,364.82 - - -15,048,000.00
润分配
1.提取 1,367,364.82 -1,367,364.82 -
盈余公
积
2.提取 -
一般风
险准备
3.对所 -15,048,000.00 -15,048,000.00
有者(
或股东
)的分
配
4.其他
(五)所 - - - - - - -
有者权
益内部
结转
1.资本 -
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余 -
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余 -
公积弥
补亏损
4.其他 -
四、本 125,400,000.00 92,521,333.93 - 21,157,184.54 - 44,066,365.76 - 4,674,883.29 287,819,767.52
年年末
余额
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单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 上年累计数
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上 83,600,000.00 125,949,572.81 16,967,838.52 42,383,020.73 1,634,987.39 270,535,419.45
年年末
余额
加：会 -
计政策
变更
前期差 -
错更正
二、本 83,600,000.00 125,949,572.81 - 16,967,838.52 - 42,383,020.73 - 1,634,987.39 270,535,419.45
年年初
余额
三、本 41,800,000.00 -40,962,238.88 - 2,821,981.20 - 4,425,061.70 - 2,968,529.84 11,053,333.86
年增减
变动金
额(减少
以“－
”号填
列）
（一） 28,147,042.90 100,031.82 28,247,074.72
净利润
（二） - 837,761.12 - -5,775.08 - 5,775.08 - 2,868,498.02 3,706,259.14
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1.可供 -
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2.权益 -5,775.08 5,775.08 2,868,498.02 2,868,498.02
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3.与计 -
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4.其他 837,761.12 837,761.12
上述(一 - 837,761.12 - -5,775.08 - 28,152,817.98 - 2,968,529.84 31,953,333.86
)和(二)
小计
(三)所 - - - - - - - - -
有者投
入和减
少资本
1.所有 -
者投入
资本
2.股份 -
支付计
入所有
者权益
的金额
3.其他 -
(四)利 - - - 2,827,756.28 - -23,727,756.28 - - -20,900,000.00
润分配
1.提取 2,827,756.28 -2,827,756.28 -
盈余公
积
2.提取 -
一般风
险准备
3.对所 -20,900,000.00 -20,900,000.00
有者(或
股东)的
分配
4.其他
(五)所 41,800,000.00 -41,800,000.00 - - - - - - -
有者权
益内部
结转
1.资本 41,800,000.00 -41,800,000.00 -
公积转
增资本(
或股本)
2.盈余 -
公积转
增资本(
或股本)
3.盈余 -
公积弥
补亏损
4.其他 -
四、本 125,400,000.00 84,987,333.93 - 19,789,819.72 - 46,808,082.43 - 4,603,517.23 281,588,753.31
年年末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平
母公司股东权益变动表
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其 数
本(或股 积 ： 积 般 润 他 股
本) 库 风 东
存 险 权
股 准 益
备
一、上 125,400 84,987, - 19,772, - 46,960,2 - - 277,120,584.88
年年末 ,000.00 333.93 987.01 63.94
余额
加：会 -
计政策
变更
前期差 -
错更正
二、本 125,400 84,987, - 19,772, - 46,960,2 - - 277,120,584.88
年年初 ,000.00 333.93 987.01 63.94
余额
三、本 - 7,534,0 - 1,367,3 - -2,868,0 - - 6,033,299.41
年增减 00.00 64.82 65.42
变动金
额(减
少以“
－”号
填列）
（一） 13,547,2 13,547,299.40
净利润 99.40
（二） - - - - - - - - -
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1.可供 -
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2.权益 -
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3.与计 -
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4.其他 7,534,0 7,534,000.00
00.00
上述( - 7,534,0 - - - 13,547,2 - - 21,081,299.40
一)和( 00.00 99.40
二)小
计
(三)所
有者投
入和减
少资本
1.所有
者投入
资本
2.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3.其他 -
(四)利 - - - 1,367,3 - -16,415, - - -15,048,000.00
润分配 64.82 364.82
1.提取 1,367,3 -1,367,3 -
盈余公 64.82 64.82
积
2.提取 -
一般风
险准备
3.对所 -15,048, -15,048,000.00
有者( 000.00
或股东
)的分
配
4.其他 -
(五)所 - - - - - - - - -
有者权
益内部
结转
1.资本 -
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余 -
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余 -
公积弥
补亏损
4.其他 -
四、本 125,400 92,521, - 21,140, - 44,092,1 - - 283,153,884.28
年年末 ,000.00 333.93 351.83 98.52
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：中山大学达安基因股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年累计数
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其 股东
本) 库存 般 他 权益
股 风
险
准
备
一、上年年末 83,600,000.00 125,949,572.81 16,829,575.83 41,703,479.52 268,082,628.16
余额
加：会计政策 119,134.68 738,295.92 857,430.60
变更
前期差错更正 -
二、本年年初 83,600,000.00 125,949,572.81 - 16,948,710.51 - 42,441,775.44 - - 268,940,058.76
余额
三、本年增减 41,800,000.00 -40,962,238.88 - 2,824,276.50 - 4,518,488.50 - - 8,180,526.12
变动金额(减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 28,242,765.00 28,242,765.00
（二）直接计 - 837,761.12 - - - - - - 837,761.12
入所有者权益
的利得和损失
1.可供出售金 -
融资产公允价
值变动净额
2.权益法下被 -
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3.与计入所有 -
者权益项目相
关的所得税影
响
4.其他 837,761.12 837,761.12
上述(一)和( - 837,761.12 - - - 28,242,765.00 - - 29,080,526.12
二)小计
(三)所有者投 - - - - - - - - -
入和减少资本
1.所有者投入 -
资本
2.股份支付计 -
入所有者权益
的金额
3.其他 -
(四)利润分配 - - - 2,824,276.50 - -23,724,276.50 - - -20,900,000.00
1.提取盈余公 2,824,276.50 -2,824,276.50 -
积
2.提取一般风 -
险准备
3.对所有者( -20,900,000.00 -20,900,000.00
或股东)的分
配
4.其他
(五)所有者权 41,800,000.00 -41,800,000.00 - - - - - - -
益内部结转
1.资本公积转 41,800,000.00 -41,800,000.00 -
增资本(或股
本)
2.盈余公积转 -
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥 -
补亏损
4.其他 -
四、本年年末 125,400,000.00 84,987,333.93 - 19,772,987.01 - 46,960,263.94 - - 277,120,584.88
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：何蕴韶 主管会计工作负责人：杨恩林 会计机构负责人：王和平
2007 年 1-6 月 财 务 报 表 附 注
一、公司基本情况
中山大学达安基因股份有限公司（以下简称"本公司"）前身为广东省科四达医学仪器实业公司，于1988年8月17日经广州市工商行政管理局核准设立。1991年1月26日，广州市东山区中山视听科技公司、中山医科大学执信服务公司、广东省科四达医学仪器实业公司合并为中山医科大学科技开发公司。1999年12月8日，经中山医科大学(校办发[1998]15号文) 《关于同意学校产业集团下属科技开发公司建立以产权改制为核心的现代企业制度的批复》的批准，中山医科大学科技开发公司经改制变更为中山医科大学科技开发有限公司。2000年12月，经广州市工商行政管理局批准中山医科大学科技开发有限公司更名为中山医科大学达安基因有限公司。2001年3月8日,经广州市经济体制改革委员会穗改股字[2001] 3号文批准，中山医科大学达安基因有限公司依法整体变更为中山医科大学达安基因股份有限公司。由于中山医科大学与中山大学合并，2001年12月13日，公司更名为中山大学达安基因股份有限公司。
本公司在2004年7月经中国证监会证监发行字（2004）119号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200万股,每股面值人民币1元。股票代码为002030。本公司领取了广州市工商行政管理局核发的注册号为4401011105136的企业法人营业执照。本公司法定代表人：何蕴韶
本公司经营范围：研究体外诊断试剂及生物制品、保健食品、医疗设备。生产：体外诊断试剂（另设分支机构生产）。批发、零售贸易（国家专营专控商品除外）。销售：中成药、常用化学药制剂（持许可证经营）。技术咨询服务。医学检验、病理检查（由分支机构经营）。货物进出口（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。
二、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1. 计量属性在本年度发生变化的报表项目
本年度没有发生计量属性变化的报表项目
2. 本年度采用的计量属性
(1)历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
(2)重置成本。在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量.负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
(3)可变现净值。在可变现净值计量下、资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
(4)现值。在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
(5)公允价值。在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1. 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
2. 金融资产和金融负债的确认和计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或前两个会计年度不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。（采用估值技术的，应按照各类金融资产或金融负债分别披露相关估值假设，包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率等。）
5．金融工具的汇率风险
本公司不存在承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险）的金融工具。
（九）存货核算方法
1．存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、备品备件、维修设备、消耗性生物资产等。
2．取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；仪器设备的领用采用个别计价法，试剂的领用采用加权平均法。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（十）投资性房地产的后续计量方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定进行处理。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、经营性仪器设备、科研办公生产用仪器设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。
3．固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法（或工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等）分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 残值率 年折旧率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋及建筑物 30-35年 5% 2.17%-3.17%
经营用仪器及设备 3-5年 5% 19.00%-31.67%
办公设备 5-10年 5% 9.50%-19.00%
生产用仪器及设备 5-10年 5% 9.50%-19.00%
科研用仪器及设备 5-10年 5% 9.50%-19.00%
运输设备 5-10年 5% 9.50%-19.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十二）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（十三）无形资产核算方法
1．无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3．无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括控股子公司广州市达瑞抗体工程技术有限公司的HBsAg检测试剂盒（免疫层析法）技术、中山大学达安基因股份有限公司ISO13485及CE认证成本，控股子公司广州市达瑞抗体工程技术有限公司的HBsAg检测试剂盒（免疫层析法）技术估计摊销年限为10年，中山大学达安基因股份有限公司ISO13485及CE认证成本估计摊销期限为5年。
本公司报告期按公允价值计量的无形资产包括中山生物工程有限公司土地使用权和专有技术（生物传感项目技术），不摊销。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
4．研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
因此，科研部门发生的直接费用、材料、低耗品等，进行费用化处理；产品报批部、仪器制造部的研发项目、以及生产部用于报批、中试等部门产品的制造费用，分别按照报批项目、仪器研发项目等明细，进行资本化支出的核算。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十五）主要资产的减值
1．存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2．金融工具
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
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账龄 计提比例
一年以内（含一年） 0.5%
一年至二年（含二年） 10.00%
二年至三年（含三年） 15.00%
三年至四年（含四年） 40.00%
四年至五年（含五年） 60.00%
五年以上 100.00%
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持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
3．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
4．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十六）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（十七）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
按年度计算借款费用资本化金额。
3．借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）所得税核算方法
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。
资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
递延所得税资产及负债只有在与它们相关的所得税是由同一个税务机构征收，并且公司打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。
（二十）股份支付
公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公允价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（二十一）合并报表合并范围发生变更的理由
公司与上年相比合并范围增加了一家详见附注五。
（二十二）公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司没有年金计划。
（二十三）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
(1)企业所得税按新准则政策执行后，递延所得税资产会减少当期所得税费用，增加当期净利润，递延所得税负债会增加当期所得税费用，减少当期净利润。
（2）根据谨慎性原则，本年度对坏账准备的计提比例进行变更：
变更前账龄为4－5年的计提比例为40.00%，变更后计提比例为60.00%；变更前账龄为5年以上的计提比例为40.00%，变更后计提比例为100.00%。
上列各项对报表的影响如下：
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项目 递延所得税资产 坏账计提比例调整影响
对2006年初留存收益的影响其中：对2006年初未分配利
润的影响
对本年度净利润的影响 33,870.51 -161,700.18
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（二十四）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
2.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
1.流转税
应税项目 税 种 税率
仪器及其他销售收入 增值税 17%
自产试剂销售收入 增值税 6%
技术转让及服务收入 营业税 5%
资金占用费收入 营业税 5%
本公司2004年被认定为一般纳税人，其中自产试剂销售按6%的税率简易征收，仪器及其他销售收入按17%的税率征收。
2.城市维护建设税
按流转税税额的7%或1%计算和缴纳，如7%（广州）、1%（上海）。
3.教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。
（二）税负减免
本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税。
本公司被认定为高新技术企业。
本公司在2007年1月1日至2007年12月31日期间享受企业所得税税率15%的待遇。
五、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
非企业合并方式取得的子公司
单位：人民币万元
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被投资单位 业务性 注册资 经营范围 本公司期 实质上构成对 本公司合 本公司合计 合并范围内
全称 质 本 末实际投 子公司的净投 计持股比 享有的表决 表决权比例
资额 资的余额 例 权比例
广州市达瑞 有限责 830 生产二类临床检验分析仪器、抗 440 339.19 53.01% 53.01% 53.01%
抗体工程技 任公司 体及生化试剂，销售三类临床检
术有限公司 验分析仪器及诊断试剂，研究、
开发抗体及生物技术制品、试剂
、医疗器械并提供技术咨询服务
广州达泰生 有限责 500 生物制品的研究、开发、技术咨 500 325.27 100% 100% 100%
物工程技术 任公司 询
有限公司
广州达元食 有限责 200 研究、开发、销售食品检测仪器 80 0 40% 40% 40%
品安全技术 任公司 、设备（医疗 器械等涉证产品
有限公司 除外），软件开发、技术服务
广州市达诚 有限责 100 医疗技术研究、技术转让，研发 50 68.93 50% 50% 50%
医疗技术有 任公司 医疗诊断仪器，批发、零售贸易
限公司 （国家专营专控商品除外），商
品信息咨询。
广州达安临 有限责 2000 医学检验、病理检验 2000 1,939.14 100% 100% 100%
床检验中心 任公司
有限公司
上海达安医 有限责 5000 筹建“上海达安医学检测中心有 5000 4,904.58 100% 100% 100%
学检测中心 任公司 限公司”项目（具体见设置医疗
有限公司 机构批准书）
佛山达安医 有限责 300 筹办，不得从事生产经营活动 300 296.69 100% 100% 100%
疗设备有限 任公司
公司
中山生物工 有限责 1300 生产：体外诊断试剂；经营本企 2415.10 2519.93 100% 100% 100%
程有限公司 任公司 业自产产品及技术的出口业务；
经营本企业生产所需的原辅材料
、仪器仪表、机械设备、零配件
及技术的进口业务（国家限定公
司经营和国家禁止进出口的商品
及技术除外）；经营进料加工和
“三来一补”业务。
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（二）本年度合并报表范围的变更情况
1.与上年相比本年新增合并单位 2家，
一是：2007年1月10日第二届董事会、监事会第一次临时会议一致通过了关于成立佛山达安医疗设备有限公司运用医疗设备项目的议案，拟成立的佛山达安医疗设备有限公司注册资本300 万元，注册地址为佛山市三水中心科技工业区。会议同意公司在佛山市三水区三水中心科技工业区以不超过5000 万元的资金购置土地，用于建设医疗设备的生产、研制以及运营基地。
2007年1月26日本公司注册成立了注册资本300 万元，注册地址为佛山市三水中心科技工业区的全资子公司佛山达安医疗设备有限公司，处于筹建期。
二是：公司第二届董事会2007年第一次临时会议通过了《关于中山大学达安基因股份有限公司收购中山生物工程有限公司全部股权的议案》。中山生物工程有限公司成立于1997年7月3号，注册资本1300万元，注册地址中山市火炬开发区健康基地生物谷大道1号，公司主要致力于免疫诊断试剂的研发、生产和销售。目前拥有免疫诊断产品批号十四个，已经形成以ALISA Kits和金标快速诊断试剂为主导的产品序列。
（三）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
子公司与母公司资金由母公司统一调配，子公司向母公司转移资金的能力未受到严格限制。
（四）少数股东权益和少数股东损益
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项目 报告期末 上年末
1．期末少数股东权益
广州市达瑞抗体工程技术有限公司 3,985,552.54 3,983,297.06
广州市达诚医疗技术有限公司 689,330.75 620,220.17
合计 4,674,883.29 4,603,517.23
2．本期少数股东损益
广州市达瑞抗体工程技术有限公司 2,255.48 133,402.81
广州达泰生物工程技术有限公司 49,620.84
广州市达诚医疗技术有限公司 69,110.58 24,006.71
广州达晖生物技术有限公司 -106,998.54
合计 71,366.06 100,031.82
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六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金
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项目 报告期末 年初数
现金 9,569.01 8,440.78
银行存款 23,744,939.64 66,548,283.31
其他货币资金 167,968.00
合计 23,922,476.65 66,556,724.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.货币资金年末数比年初数减少了42,634,247.44元，减少比例为64.06％，减少的原因为：2007年1月26日新成立注册的佛山达安医疗设备有限公司支付购地款减少了货币资金35,284,752.00元,支付中山生物股权款19,463,500.00元。
2.年末其他货币资金是控股子公司中山生物工程有限公司支付的印度中标丙肝履约保证金余额。
3.没有抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
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种类 报告期末数 年初数
银行承兑汇票 1,229,182.99 4,059,003.60
银行汇票 100,000.00 100,000.00
合计 1,329,182.99 4,159,003.60
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1.报告期末没有已质押的应收票据。
2.报告期末没有已贴现的商业承兑汇票。
3.应收票据年末数比年初数减少了2,829,820.61元，减少比例为68.04％，减少原因主要为：票据到期承兑。
（三）应收账款
1．应收账款构成
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
报告期末数
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账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
1年以内 101,675,231.90 0.50% 508,376.18
1－2年 10,830,080.47 10.00% 1,083,008.05
2－3年 1,053,201.15 15.00% 157,980.17
3－4年 1,282,986.40 40.00% 513,194.56
4－5年 128,769.56 60.00% 77,261.74
5年以上 - 100.00%
合计 114,970,269.48 2,339,820.70
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年初数
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账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
1年以内 87,959,412.01 0.50% 439,797.06
1－2年 6,426,377.95 10.00% 642,637.80
2－3年 913,260.90 15.00% 136,989.14
3－4年 1,653,865.33 40.00% 661,546.13
4－5年 285,885.60 40.00% 114,354.24
5年以上
合计 97,238,801.79 1,995,324.37
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本报告期4－5年及5年以上的应收账款坏账计提比例由年初40%变更为60%和100.00%，变更后增加报告期资产减值损失25,753.91元,减少报告期利润25,753.91元。
2．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款
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欠款人名称 收回或重组债权 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性
金额
兰州军区总医院 117,702.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
南京鼓楼医院 10,516.44 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
阳江市妇幼保健院 960.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
安徽铜陵人民医院 13,154.60 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
蚌埠医学院附属医院 5,880.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
佛山第一人民医院 2,400.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
佛山市第二人民医院 90.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
广东省皮肤性病防治中心 300.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
广东省中山市黄圃人民医院 2,904.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
广西右江医学院附院 51,346.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
贵阳医学院分子室 600.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
河北保定儿童医院 720.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
河北唐山市第四医院 9,600.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
兰州大学第一院（兰州一附院) 47,200.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
陕西省咸阳市中心医院(第二人民) 17,600.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
乌鲁木齐北帝试剂仪器有限公司 25,240.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
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3．本年度实际核销的应收账款
报告期没有核销应收账款
4．年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5. 年末应收账款中欠款金额前五名
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欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
杭州迪安医疗控股有限公司 4,006,422.00 1年以内 3.48%
广州三友科技有限公司 2,331,774.00 1-2年内 2.03%
广西岑溪市人民医院 2,087,754.94 1年以内 1.82%
东莞市东华医院 1,667,170.00 1年以内 1.45%
福建省立医院 1,249,100.00 1年以内 1.09%
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6．年末关联方应收账款占应收账款总金额的0.48％。
7．不符合终止确认条件的应收账款的转移
报告期没有不符合终止确认条件的应收账款的转移。
8．年末以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排
报告期末没有以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
9．应收账款年末数比年初数增加17,386,971.36元，增加比例为18.26％，增加原因为：收入增加及收购中山生物工程有限公司增加应收账款5,336,333.75元 。
（四）其他应收款
1．其他应收款构成
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
报告期末数
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账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
1年以内 15,207,370.26 0.50% 76,036.85
1－2年 1,446,038.54 10.00% 144,603.85
2－3年 686,048.27 15.00% 102,907.24
3－4年 156,347.80 40.00% 62,539.12
4－5年 76,535.43 60.00% 45,921.26
5年以上 248,624.19 100.00% 248,624.19
合计 17,820,964.49 680,632.51
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年初数
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账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
1年以内 16,609,523.11 0.50% 83,047.60
1－2年 1,777,879.68 10.00% 177,787.97
2－3年 134,132.81 15.00% 20,119.92
3－4年 87,968.34 40.00% 35,187.34
4－5年 40.00%
5年以上
合计 18,609,503.94 316,142.83
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2．单项金额重大的其他应收款
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欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
北京产权交易有限公司 5,000,000.00 0.50% 股权保证金
南方人才市场 1,216,625.57 0.50% 社保代理费等
武警广东省总队医院 500,000.00 10.00% 科研合作开发款
上海兆盛电子科技有限公司 450,000.00 10.00% 系统开发款
广州汇灵信息技术有限公司 211,400.00 0.50% 系统开发款
广东华域生物医药净化专业工程有限公司 208,569.25 10.00% 工程保证金
广州华炜实业有限公司 207,531.00 0.50% 保证金
广东省广电集团有限公司广州供电公司 152,760.88 0.50% 预付电费
广州大元传媒广告有限公司 136,000.00 0.50% 预付宣传款
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3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
详见一
4．本年度实际核销的其他应收款
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单位名称 金额 性质或内容 欠款年限
宁波市妇女儿童医院 9,860.00 保证金 2-3年
中机国际招标公司 3,100.00 保证金 3-4年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.年末其他应收款中欠款金额前五名
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占应收账款总额的比
例
北京产权交易有限公司 5,000,000.00 股权保证金 1年内 28.06%
南方人才市场 1,216,625.57 社保代理费等 1年内 6.83%
武警广东省总队医院 500,000.00 科研合作开发款 1-2年 2.81%
上海兆盛电子科技有限公司 450,000.00 系统开发款 1-2年 2.53%
广州汇灵信息技术有限公司 211,400.00 系统开发款 1年内 1.19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7．年末无关联方其他应收款。
8．不符合终止确认条件的其他应收款的转移
报告期末没有不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
9．年末以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排
报告期末没有以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
10．其他应收款年末数比年初数减少了1,153,029.13 元，增加比例为-6.30％，减少原因为：个人欠款及其他往来款的及时结清。
（五）预付账款
1．账龄分析
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账龄 报告期末数 年初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 13,772,642.65 92.17% 6,900,998.91 85.59%
1－2年 616,550.58 4.13% 712,172.28 8.83%
2－3年 92,440.00 0.61% 63,420.01 0.79%
3年以上 461,201.34 3.09% 386,204.00 4.79%
合计 14,942,834.57 100.00% 8,062,795.20 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．年末金额较大的预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款人名称 金额 性质或内容
北京博瑞赛达科技有限公司 350,000.00 预付仪器款
上海恒前实验设备有限公司 491,881.20 预付工程款
武汉国华凝胶产业销售有限公司 818,304.02 预付原材料款
上海泠岚实业有限公司 980,424.00 预付工程款
广州赛仪贸易有限公司 1,813,399.52 预付仪器款
上海天捷楼宇设备有限公司 2,184,064.00 预付工程款
广州三元科技有限公司 4,243,668.00 预付仪器款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．年末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4．预付账款年末数比年初数增加6,880,039.37元，增加比例为85.33％，增加原因为：预付仪器款和上海临检预付工程款增加。
（六）存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 3,840,535.97 0.00 1,263,620.99 0.00
产成品 4,374,259.52 0.00 1,606,842.52 0.00
库存商品 12,108,040.37 0.00 6,289,123.49 0.00
低值易耗品 1,948,349.21 0.00 2,416,102.68 0.00
在产品 1,718,402.35 0.00 509,023.34 0.00
合计 23,989,587.42 0.00 12,084,713.02 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.存货中的消耗性生物资产
存货中不存在消耗性生物资产。
2. 存货跌价准备
报告期末存货成本低于可变现净值，不用计提存货跌价准备。
3.计入存货成本的借款费用
报告期没有计入存货成本的借款费用。
4.存货年末数比年初数增加11,904,874.40元，增加比例为 98.51％，增加原因为：收购中山生物增加存货3,629,885.76元；产成品、库存商品和在产品分别增加了1,989,427.71元、5,695,799.24元和589,761.69元。
（七）其他流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 内容或性质 报告期末数 年初数
应收补贴款 出口退税 9,791.51 9,791.51
合计 9,791.51 9,791.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）可供出售金融资产
报告期末没有可供出售金融资产。
（九）持有至到期投资
报告期末没有持有至到期投资。
（十）长期应收款
报告期末没有长期应收款。
（十一）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 0.00 0.00
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1．其他长期股权投资 ：
（1）其他股权投资：
A．权益法核算的对联营企业股权投资：
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被投资单位名称 投资起 占被投 年初 本年权益增减额 年末余额
止期 资单位 余额 本年 其中 初始投资 累计增减 合计
注册资 合计 投资 确认 差额 分得
本比例 成本 收益 摊销 利润
广州达元食品安全 2005 50% 1,000,000.00 -1,000,000.00 0.00
技术有限公司
合计 1,000,000.00 -1,000,000.00 0.00
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（十二）投资性房地产
报告期末没有投资性房地产。
（十三）固定资产原值及累计折旧
1．固定资产原价
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类别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
房屋及建筑物 30,359,107.11 9,831,520.45 126,607.00 40,064,020.56
仪器设备 176,012,430.69 13,373,407.11 15,127,895.80 174,257,942.00
运输设备 10,964,665.82 776,209.09 750.00 11,740,124.91
租入固定资产装修 2,607,335.86 2,607,335.86
合计 219,943,539.48 23,981,136.65 15,255,252.80 228,669,423.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：本年没有由在建工程转入的固定资产。
本年出售固定资产原价为1,186,474.27元。
本年没有置换入（出）的固定资产。
年末没有抵押或担保的固定资产。
2．累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初折旧 本年增加 本年减少 年末折旧
房屋及建筑物 2,657,329.57 802,114.02 661.71 3,458,781.88
仪器设备 127,668,871.29 13,043,850.60 14,525,199.33 126,187,522.56
运输设备 1,678,875.89 603,908.82 712.50 2,282,072.21
租入固定资产装修 551,066.26 381,344.46 0.00 932,410.72
合计 132,556,143.01 14,831,217.90 14,526,573.54 132,860,787.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．固定资产减值准备
报告期固定资产没有计提资产减值准备。
4．固定资产净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 报告期末数
房屋及建筑物 27,701,777.54 9,704,913.45 801,452.31 36,605,238.68
仪器设备 48,343,559.40 1,481,348.73 1,754,488.69 48,070,419.44
运输设备 9,285,789.93 775,459.09 603,196.32 9,458,052.70
租入固定资产装修 2,056,269.60 381,344.46 1,674,925.14
合计 87,387,396.47 11,961,721.27 3,540,481.78 95,808,635.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．融资租入的固定资产
报告期没有融资租入的固定资产。
6．经营租出固定资产
报告期没有经营租出固定资产。
7．已提足折旧仍继续使用的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原值 累计折旧 账面净值
仪器设备 75,469,723.72 75,469,723.72 0.00
合 计 75,469,723.72 75,469,723.72 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8．暂时闲置的固定资产
报告期没有暂时闲置的固定资产。
9．未办妥产权证书的固定资产
报告期没有未办妥产权证书的固定资产。
10．用于担保的固定资产
报告期没有用于担保的固定资产。
11．固定资产净值年末数比年初数增加8,421,239.49元，增加比例为9.64％，增加原因为：合并中山生物工程有限公司增加固定资产和中山大学达安基因股份有限公司清理减少固定资产。
（十四）工程物资
报告期没有工程物资。
（十五）在建工程
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工程项目 预算数 年初数 本年增加 本年减少 报告期末数 资金 工程投入
名称 转入固 其他减 来源 占预算比
定资产 少 例
上海临检 39,634,000.00 30,817,600.00 4,625,671.80 35,443,271.80 自筹 89.43%
哈雷路工
程
佛山达安 98,000,000.00 35,998,702.00 35,998,702.00 银行 36.74%
工程 贷款
广州临检 6,000,000.00 5,514,249.20 5,514,249.20 自筹 91.91%
工程项目
合计 30,817,600.00 46,138,623.00 76,956,223.00 自筹
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．计入工程成本的借款费用资本化金额
报告期资本化借款费用为713,950.00元。
2．在建工程减值准备
报告期没有计提在建工程减值准备。
3．在建工程年末数比年初数增加46,138,623.00元，增加比例为149.72％，增加原因为：主要是上海临检哈雷路工程项目、佛山达安项目和广州临检项目的投入增加。
（十六）固定资产清理
报告期没有未清理完的固定资产。
（十七）无形资产
1．无形资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初原值 本年增加 本年减少 报告期末原值 取得方式
HBsAg检测试剂盒（免 3,300,000.00 3,300,000.00 投资扩股
疫层析法）
佛山达安土地使用权 35,284,752.00 35,284,752.00
中山生物土地使用权和 2,331,309.00 2,331,309.00 公允价值
专有技术 计量
ISO13485及CE认证成本 267,010.00 267,010.00 自筹
合计 3,300,000.00 37,883,071.00 35,284,752.00 5,898,319.00
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其中：报告期没有出售无形资产。
年末没有用于抵押或担保的无形资产。
2．累计摊销
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项目 年初数 本年摊销 本年减少 报告期末数
HBsAg检测试剂盒（免疫层析法） 137,500.00 165,000.00 302,500.00
ISO13485及CE认证成本 6,148.46 6,148.46
合计 137,500.00 171,148.46 308,648.46
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3．无形资产减值准备
报告期未计提无形资产减值准备。
4．无形资产净额
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项目 年初数 本年增加 本年减少 报告期末数 剩余摊销年限
HBsAg检测试剂盒（免疫 3,162,500.00 165,000.00 2,997,500.00 9.91
层析法）
中山生物土地使用权和专 2,331,309.00 2,331,309.00
有技术
ISO13485及CE认证成本 260,861.54 260,861.54 3.75
合计 3,162,500.00 2,592,170.54 165,000.00 5,589,670.54
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5．内部研究开发项目支出
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类别 年初数 本年增加 本年减少 报告期末数 会计处理
研究阶段支出 3,702,857.39 3,702,857.39 0.00 期末转入管理费用
开发阶段支出 2,635,293.30 2,635,293.30 期末转入开发支出
合计 6,338,150.69 3,702,857.39 2,635,293.30
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无形资产及开发支出年末数比年初数增加5,062,463.84 元，增加比例为160.08％，增加原因为：中山生物土地使用权按公允价值计量为2,331,309.00元,中山大学达安基因股份有限公司取得ISO13485及CE认证取得的无形资产260,861.54元，开发阶段支出可资本化的无形资产2,635,293.30元。
（十八）商誉
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类别 年初数 本年增加 本年减少 报告期末数 会计处理
中山生物工程 4,899,034.52 4,899,034.52
合计 4,899,034.52 4,899,034.52
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（十九）长期待摊费用
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项目 原始发额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 报告期末数 剩余摊销期限
包装车间装修 319,149.21 301,418.69 53,191.56 70,922.08 248,227.13 28个月
款
北京办事处装 126,607.00 126,607.00 21,762.88 21,762.88 104,844.12 20个月
修费
厂房装修款 507,500.00 507,500.00 4,229.16 4,229.16 503,270.84 22个月
合计 953,256.21 301,418.69 632,107.00 79,183.60 96,914.12 856,342.09
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长期待摊费用年末数比年初数增加了552,923.40元，增加比例为183.44％，增加原因为：包装车间装修款的摊销，报告期增加北京办事处装修费和厂房装修款摊销。
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产
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项 目 报告期末数 年初数
坏账准备所得税影响 314,315.82 270,922.36
开办费摊销影响 627,771.38 627,771.38
合计 942,087.20 898,693.74
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2．已确认的递延所得税负债
报告期没有确认的递延所得税负债。
3．未确认递延所得税资产
报告期没有未确认的递延所得税资产。
（二十一）其他长期资产、所有权受到限制的资产
报告期没有其他长期资产、没有所有权受到限制的资产。
（二十二）资产减值准备 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,311,467.20 708,986.01 3,020,453.21
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 2,311,467.20 708,986.01 3,020,453.21
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（二十三）短期借款
1．短期借款
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借款类别 报告期末数 年初数
信用借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
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2．已到期未偿还的借款
报告期没有已到期未偿还的借款。
3．短期借款年末数比年初数增加40,000,000.00元，增加比例为100.00％，增加原因为：补充流动资金。
（二十四）交易性金融负债
报告期没有交易性金融负债。
（二十五）应付票据
报告期没有应付票据。
（二十六）应付账款
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账龄 报告期末数 年初数
一年以内（含一年） 15,743,363.78 13,415,211.34
一年以上 404,574.86 404,574.86
合计 16,147,938.64 13,819,786.20
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1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．年末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：报告期没有账龄超过一年的大额应付账款。
4．应付账款年末数比年初数增加了2,328,152.44元，增加比例为16.85％,主要原因是合并中山生物工程有限公司增加应付账款1,876,762.83元。
（二十七）预收账款
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账龄 报告期末数 年初数
一年以内（含一年） 1,891,506.56 2,707,624.27
一年以上
合计 1,891,506.56 2,707,624.27
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1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．年末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额预收账款：报告期没有账龄超过一年的大额预收账款。
4．预收账款年末数比年初数减少了816,117.71元，减少比例为30.14％，减少原因为：预收款的结算。
（二十八）其他应付款
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账龄 报告期末数 年初数
一年以内（含一年） 12,287,477.70 3,037,624.28
一年以上
合计 12,287,477.70 3,037,624.28
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1．年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．年末余额中无欠关联方款项。
3．金额较大的其他应付款
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债权人名称 金额 性质或内容 备注
广州中大控股有限公司 5,229,000.00 中山生物股权收购款
中山市健康科技产业基地发展有限公司 2,614,500.00 中山生物股权收购款
中山市康健联合咨询服务有限公司 1,307,250.00 中山生物股权收购款
陈跃龙 435,750.00 中山生物股权收购款
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4．其他应付款年末数比年初数增加 9,249,853.42元，增加比例为304.51％，增加原因为：中山生物工程有限公司的股权收购款。
（二十九）职工薪酬
应付职工薪酬
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项目 年初数 本年增加 本年支付 报告期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,764,618.35 22,151,513.42 21,593,538.97 3,322,592.80
二、职工福利费 76,179.29 431,951.54 -241,274.50 749,405.33
三、社会保险费 1,439,991.67 1,439,991.67
其中：1．医疗保险费 512,207.08 512,207.08
2．基本养老保险费 753,578.04 753,578.04
3．年金缴费
4．失业保险费 113,387.54 113,387.54
5．工伤保险费 37,032.26 37,032.26
6．生育保险费 18,387.64 18,387.64
四、住房公积金 25,350.00 738,051.00 745,078.00 18,323.00
五、工会经费和职工教育经费 963,147.95 749,975.25 263,995.33 1,449,127.87
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 194,616.68 194,616.68
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 3,829,295.59 25,706,099.56 23,995,946.15 5,539,449.00
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应付职工薪酬年末数比年初数增加1,710,153.41元，增加比例为44.66％，增加原因为：合并中山生物应付职工薪酬增加。
2．本年提供的非货币性福利
报告期没有为职工提供非货币性福利。
3．应付职工薪酬中属于拖欠性质或工效挂钩的部分
报告期没有属于拖欠性质职工薪酬，报告期本年增加的应付职工薪酬中母公司的16,633,014.96元属于工效挂钩部分。
（三十）应付股利
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投资者名称或类别 年末欠付股利金额 欠付原因
中山大学 7,189,600.00 尚未支付
中山生物工程有限公司 2,257,200.00 尚未支付
其他法人股 883,862.91 尚未支付
合计 10,330,662.91
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（三十一）应交税费
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税种 报告期末数 年初数 报告期执行的法定税率
增值税 -33,430.90 1,342,506.21 17%或6%
营业税 218,076.73 187,729.62 5%
城建税 87,172.60 121,628.18 7%或1%
企业所得税 2,362,264.81 3,794,646.29 15%或33%
个人所得税 429,322.04 150,219.43 5%-45%
应交进口关税 -30,473.97
应交房产税 -0.01 -0.01
教育费附加 38,328.05 51,126.38 3%
堤围防护费 130,706.07 149,793.01 0.13%
合计 3,201,965.42 5,797,649.11
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1．应交税费年末数比年初数减少了2,595,683.69元，减少比例为44.77％，主要原因为：税费的缴纳。
（三十二）预计负债
报告期没有预计负债。
（三十三）一年内到期的非流动负债
报告期没有一年内到期的非流动负债。
（三十四）其他流动负债
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项目及内容 金额
广州达安临床检验中心有限公司预提的水电费 45,000.00
广州达安临床检验中心有限公司预提的水电费 176,940.00
中山生物工程有限公司预提销售费用 1,493,330.01
合计 1,715,270.01
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（三十五）长期借款：报告期没有长期借款。
（三十六）应付债券：报告期没有应付债券。
（三十七）长期应付款：报告期没有长期应付款。
（三十八）专项应付款
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拨款用途 年初数 本年新增 本年结转 年末数
科技三项 1,823,320.38 666,853.08 1,156,467.30
国家高技术产业化示范工程款 6,000,000.00 6,000,000.00
广东省财政厅和广东省发展计划委员会 600,000.00 600,000.00
拨入“高新技术产业化项目配套补助资
金
新型冠状病毒核酸扩增（PCR）荧光检 1,197,193.00 1,197,193.00
测试剂盒产业化
生物关键试剂－分支诊断试剂（何蕴韶 1,451,874.00 589,532.71 862,341.29
）
应对日本肯定列表制关键技术研究和应 133,300.00 133,300.00
用
科技三项拨款（第二年度） 170,278.14 170,278.14
人类肝脏蛋白质组计划课题配套经费 100,679.65 100,679.65
科技三项经费（第三年度） 473,396.92 378,560.55 94,836.37
肿瘤标志物系列经费 150,000.00 150,000.00
荧光定量技术检测肿瘤相关因子LIVIN 50,000.00 50,000.00
基因及其分型试剂盒研
合计 12,016,742.09 133,300.00 9,432,139.34 2,717,902.75
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专项应付款年末数比年初数减少了9,298,839.34元，减少比例为77.38％，主要原因为：政府补助的结转和使用，增加资本公积7,534,000.00元,增加了报告期营业外收入1,891,139.34元，上交7,000.00元。
（三十九）其他长期负债
报告期没有其他长期负债。
（四十）股本 单位:股
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年初数 比例％ 本年变动增(+)减（－） 2007年6月30日 比例％
股权分置 送股 配股 公积金转 增发新 其 小计
改革 股 股 他
一、有限售条 54,367,500 43.36 54,367,500 43.36
件的流通股
国家持有股份
股
国有法人持有 45,045,000 35.92 45,045,000 35.92
股份
其他境内法人 9,322,500 7.44 9,322,500 7.44
持有股份
其中:境内自 9,322,500 7.44 9,322,500 7.44
然人持有股份
二、无限售条 71,032,500 56.64 71,032,500 56.64
件的流通股
1、人民币普 71,032,500 56.64 71,032,500 56.64
通股
2、境外上市
的外资股
3、境内上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 125,400,000 100 125,400,000 100
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（四十一）资本公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 报告期末数
股本溢价 82,570,483.10 82,570,483.10
其他资本公积 2,416,850.83 7,534,000.00 9,950,850.83
合计 84,987,333.93 7,534,000.00 92,521,333.93
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（四十二）库存股
报告期没有库存股。
（四十三）盈余公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 报告期末数
法定盈余公积 19,789,819.72 1,367,364.82 21,157,184.54
任意盈余公积
合计 19,789,819.72 1,367,364.82 21,157,184.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．盈余公积年末数比年初数增加679,197.53元，增加比例为3.43％，增加原因为：按政策提取。
（四十四）未分配利润
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项目 金额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 46,069,786.51
调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 738,295.92
调整后年初未分配利润 46,808,082.43
加：本年净利润 13,673,648.15
减：提取法定盈余公积 1,367,364.82 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 15,048,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 44,066,365.76
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调整年初未分配利润738,295.92元，其中：
1．依据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》对所得税执行新准则后 采用追溯调整，影响年初未分配利润738,295.92元。
（四十五）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期发生数 上年同期发生数
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 97,752,465.05 42,000.00 97,794,465.05 77,256,179.69 400,000.00 77,656,179.69
营业成本 40,867,909.12 33,958.16 40,901,867.28 31,274,908.84 47,139.96 31,322,048.80
营业毛利 56,884,555.93 8,041.84 56,892,597.77 45,981,270.85 352,860.04 46,334,130.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
品种 项目 主营业务收入 主营业务成本
报告期发生数 上年同期发生数 报告期发生数 上年同期发生数
试剂 62,808,095.97 50,948,028.22 18,425,932.99 15,131,988.70
仪器 12,086,394.02 9,540,957.47 9,227,728.92 5,250,232.49
服务 20,763,045.75 10,919,131.92 11,982,970.72 6,903,722.21
其它 2,136,929.31 6,248,062.08 1,265,234.65 4,036,105.40
合计 97,794,465.05 77,656,179.69 40,901,867.28 31,322,048.80
其中：关联方 1,007,964.29 1,022,583.55 544,300.72 304,656.23
地区 华南地区 51,831,066.48 35,169,390.75 19,964,828.40 14,185,315.04
华南以外地区 45,963,398.57 42,486,788.94 20,937,038.88 17,136,733.76
合计 97,794,465.05 77,656,179.69 40,901,867.28 31,322,048.80
其中：关联方 1,007,964.29 1,022,583.55 544,300.72 304,656.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．公司向前五名客户销售总额为6,558,167.79 元，占公司本年全部营业收入的6.71%。
3．营业收入本年发生数比上年发生数增加20,138,285.36 元，增加比例为25.93％，增加原因为：一是合并范围增加，报告期内中山生物工程有限公司实现收入9,987,352.74元；二是服务收入同期增加了9,843,913.83元。
（四十六）营业税金及附加
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项目 计缴标准 报告期发生数 上年同期发生数
营业税 5% 1,038,152.29 -1,602,396.24
城建税 7% 393,169.65 187,038.85
教育费附加 3% 173,046.83 80,159.51
合计 1,604,368.77 -1,335,197.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加2,939,566.65元，增加原因为：去年同期减免了技术转让收入的主营业务税金及附加2,519,391.40元。
（四十七）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 报告期发生数 上年同期发生数
利息支出 761,875.00 120,400.00
减：利息收入 1,005,301.83 -930,053.74
汇兑损失 57,052.09
减：汇兑收益 0.00
其他 16,469.56 10,692.88
合计 -169,905.18 -798,960.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用本年数比上年数增加629,055.68元，增加比例为78.73％，增加原因为：报告期与去年同期相比增加了40,000,000.00元的银行贷款，利息支出增加。
（四十八）资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期发生额 上年同期发生额
1.坏账损失 708,986.01 -99,707.49
2．存货跌价损失
3．可供出售金融资产减值损失
4．持有至到期投资减值损失
5．长期股权投资减值损失
6．投资性房地产减值损失
7．固定资产减值损失
8．工程物资减值损失
9．在建工程减值损失
10．生产性生物资产减值损失
11．油气资产减值损失
12．无形资产减值损失
13．商誉减值损失
14．其他
合计 708,986.01 -99,707.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四十九）公允价值变动收益
报告期不存在公允价值变动收益。
（五十）投资收益
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产生投资收益的来源 报告期发生额 上年同期发生额
1．股权投资权益法核算净增减额 -418,112.64
合计 -418,112.64
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1．按照权益法核算的长期股权投资，直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益的事实及原因
本公司对2005年投资的广州达元食品安全技术有限公司拥有50%的股权，但不拥有实质控制权，故不纳入合并范围，股权比例超过25.00%，按权益法核算直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益，至报告期长期股投资已减至为0。
2．本公司投资收益汇回无重大限制。
3．投资收益本年发生数比上年发生数增加了418,112.64元,增加比例为100.00%，原因为：是广州达元食品安全技术有限公司净资产为负数，报告期不再确认投资损失。
（五十一）营业外收入
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项目 报告期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置利得合计 177,060.31
其中：固定资产处置利得 172,747.81 1,949.86
无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得 1,717.00
3．债务重组利得
4．政府补助 1,891,139.34 1,898,389.44
5．盘盈利得 812,160.58 1,979.92
6．捐赠利得
合计 2,880,360.23 1,904,036.22
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1.营业外收入本年发生数比上年发生数增加976,324.01元，增加比例为51.28 ％，主要原因为：盘盈利得及固定资产处置利得增加。
（五十二）营业外支出
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项目 报告期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置损失合计 32,524.43 50,000.00
其中：固定资产处置损失 32,524.43 50,000.00
无形资产处置损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出
5．罚款及滞纳金 246.46 9,197.40
6．盘亏损失
合计 32,770.89 59,197.40
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（五十三）所得税费用
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项目 报告期发生额 上年同期发生额
本期所得税费用 2,662,481.75 1,988,969.41
递延所得税费用 -39,848.83
合计 2,622,632.92 1,988,969.41
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（五十四）政府补助
1.政府补助的种类和金额
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政府补助的种类 报告期发生额 上年同期发生额 备注
与资产相关的政府 广州市科学技术局和广州市财政局拨入“SARS生物安 310,000.00
补助 全实验室设备购置”专款
广州市财政局拨入“SARS相关的新型冠状病毒核酸扩 400,000.00
增PCR荧光检测试剂盒经费”
国家高技术产业化示范工程拨款 6,000,000.00
广东省财政厅和广东省发展计划委员会拨入“高新技 600,000.00
术产业化项目配套补助资金”
新型冠状病毒核酸扩增（PCR）荧光检测试剂盒产业化 934,000.00
小计 7,534,000.00 710,000.00
与收益相关的政府 生物关键试剂－分支诊断试剂 589,532.71
补助 新型冠状病毒核酸扩增（PCR）荧光检测试剂盒产业化 263,193.00
技术中心 43,551.07
科技三项（第六批）-"核酸扩增PCR荧光检测技术产业 250,700.67
化"
科技三项（第七批）"核酸扩增PCR荧光检测技术产业 175,075.46
化"
科技三项（第四批）-"荧光基因检测技术在出入境检 141,859.75
验检疫领域的应用研究"
科技三项（市科技局第五批、膀胱癌早期诊断） 4,136.82
第二批科技三项(女性生殖道解脲支原体亚型定量试剂 44,529.31
的开发与研究)
科技三项(第九批)艾滋病防治关键技术及产品研究 18,782.96
新型状病毒核酸扩增(PCR)荧光检测试剂盒产业化项目 868,589.26
款
科技三项经费（第三年度） 378,560.55 235,285.82
科技三项拨款（第二年度） 15,310.50
人类肝脏蛋白质组计划课题配套经费 220,420.90
肝脏疾病相关蛋白单克隆抗体库的构建和应用经费 540,000.00
合计 1,891,139.34 1,898,389.44
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2.计入当期损益的政府补助金额
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政府补助的种类 计入当期损益的金 尚未递延的金额 总额 备注
额
与收益相 生物关键试剂－分支诊断试剂 589,532.71 862,341.29 2,000,000.00
关的政府 新型冠状病毒核酸扩增（PCR）荧光检测试剂 263,193.00 1,400,000.00
补助 盒产业化
广州市经委和广州市科委拨入“荧光基因探 0.00 500,000.00 500,000.00
针定量PCR诊断试剂盒开发生产”
技术中心 43,551.07 439,946.53 1,500,000.00
科技三项（第六批）-“核酸扩增PCR荧光检 250,700.67 2,410,000.00
测技术产业化”
科技三项（第七批）“核酸扩增PCR荧光检测 175,075.46 1,190,000.00
技术产业化”
科技三项（第四批）-“荧光基因检测技术在 141,859.75 1,000,000.00
出入境检验检疫领域的应用研究”
科技三项（市科技局第五批、膀胱癌早期诊 4,136.82 311,020.77 750,000.00
断）
第二批科技三项(女性生殖道解脲支原体亚型 44,529.31 200,000.00
定量试剂的开发与研究)
广州市科技局“应对“日本肯定列表制”关 133,300.00 133,300.00
健技术研究和应用”
科技三项拨款（第二年度） 170,278.14 3,000,000.00
人类肝脏蛋白质组计划课题配套经费 100,679.65 2,203,750.00
科技三项经费（第三年度） 378,560.55 94,836.37 840,000.00
禽流感病毒核酸快速检测、分型及定量检测 -27,000.00
试剂的研制（开发区）
开发区膀胱癌早期诊断荧光PCR检测试剂盒开 -67,500.00
发研究
肿瘤标志物系列经费 150,000.00 150,000.00
荧光定量技术检测肿瘤相关因子LIVIN基因及 50,000.00 50,000.00
其分型试剂盒研制
小计 1,891,139.34 2,717,902.75 17,327,050.00
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3.本期返还的政府补助金额及原因
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政府补助的种类 本期返还的金额 尚需返还的金额 总额 原因
与收益相 科技三项（第四批）-“荧光基因检测技术在出入境检验 7,000.00 7,000.00 结余
关的政府 检疫领域的应用研究”
补助
合计 7,000.00 7,000.00
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（五十五）现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
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主要项目 报告期发生数 上年同期发生数
营业外收入 42,922.50 1,949.86
单位往来款 11,509,237.66 1,246,052.22
利息收入 164,115.11 930,053.74
财政补贴拨款 133,300.00 1,450,000.00
其他 58,279.05 550,233.55
个人往来 6,138,961.46 2,033,693.86
合计 18,046,815.78 6,211,983.23
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支付的其他与经营活动有关的现金
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主要项目 报告期发生数 上年同期发生数
电话费 746,675.96 577,469.51
福利费 377,491.49 908,571.45
办公费 1,730,512.29 1,434,958.65
汽车费用 209,379.73 368,797.70
差旅费 3,916,200.68 3,523,989.43
租赁费 1,100,708.40 298,206.41
业务招待费 2,991,554.08 3,310,037.19
会务费 1,931,004.38 1,499,751.30
广告宣传费 223,512.74 301,453.00
劳动保险费 826,314.07 1,246,507.30
审计、咨询费 736,090.00 205,609.33
邮寄运杂费 907,705.43 603,460.01
水电费及物业管理费 874,424.00 405,103.71
低值易耗品摊销 406,157.67 554,434.95
修理费 205,600.45 120,892.08
证券费 459,600.00
单位往来 12,150,178.12 3,770,943.83
个人往来 2,948,936.65 3,690,844.34
其他 3,993,851.60 4,014,045.79
服务成本 851,684.30
专项应付款 1,891,139.34 1,898,389.44
合计 38,627,037.08 29,585,149.72
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3．现金流量表补充资料
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项目 报告期发生数 上年同期发生数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,673,648.15 11,321,352.96
加：少数股东损益 71,366.06 -235,545.88
加：未确认投资损失
加：计提的资产减值准备 212,819.41 -196,616.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,297,238.54 13,136,559.16
无形资产摊销 171,148.46
长期待摊费用摊销 79,183.60
待摊费用的减少(减:增加) 5,495.22
预提费用的增加(减:减少) 221,940.00 1,624,128.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列 -951,669.96
）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -32,666.67 -836,178.00
投资损失（收益以“－”号填列） 418,112.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -43,393.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,803,882.58 135,723.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,354,346.25 -19,672,359.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,332,508.74 32,874,411.19
其他 -14,681,182.61 -36,889,649.08
经营活动产生的现金流量净额 3,192,711.43 1,685,433.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,922,476.65 100,157,122.21
减：现金的期初余额 69,569,893.51 102,338,237.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -45,647,416.86 -2,181,115.75
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4、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
2007年1月26日本公司注册成立了注册资本300 万元，注册地址为佛山市三水中心科技工业区的全资子公司佛山达安医疗设备有限公司，处于筹建期。
5、现金和现金等价物
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项目 报告期末数 年初数
一、现金 23,922,476.65 69,569,893.51
其中：库存现金 9,569.01 8,440.78
可随时用于支付的银行存款 23,912,907.64 69,561,452.73
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项（金融企业专用可选）
存放同业款项（金融企业专用可选）
拆放同业款项（金融企业专用可选）
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 23,922,476.65 69,569,893.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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七、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）应收账款
1．应收账款构成
公司经对以往发生坏账损失的应收账款进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
报告期末数
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账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
1年以内 88,499,409.78 0.50% 442,497.05
1－2年 9,457,111.22 10.00% 945,711.12
2－3年 1,053,201.15 15.00% 157,980.17
3－4年 1,282,986.40 40.00% 513,194.56
4－5年 128,769.56 60.00% 77,261.74
5年以上 100.00%
合计 100,421,478.11 2,136,644.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
1年以内 78,565,974.82 0.50% 392,829.87
1－2年 5,547,587.45 10.00% 554,758.75
2－3年 913,260.90 15.00% 136,989.14
3－4年 1,653,865.33 40.00% 661,546.13
4－5年 285,885.60 40.00% 114,354.24
5年以上
合计 86,966,574.10 1,860,478.13
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本报告期4－5年及5年以上的应收账款坏账计提比例由年初40%变更为60%和100.00%，变更后增加报告期资产减值损失25,753.91元,减少报告期利润25,753.91元。
2．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款
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欠款人名称 收回或重组债权 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性
金额
兰州军区总医院 117,702.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
南京鼓楼医院 10,516.44 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
阳江市妇幼保健院 960.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
安徽铜陵人民医院 13,154.60 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
蚌埠医学院附属医院 5,880.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
佛山第一人民医院 2,400.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
佛山市第二人民医院 90.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
广东省皮肤性病防治中心 300.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
广东省中山市黄圃人民医院 2,904.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
广西右江医学院附院 51,346.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
贵阳医学院分子室 600.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
河北保定儿童医院 720.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
河北唐山市第四医院 9,600.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
兰州大学第一院（兰州一附院) 47,200.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
陕西省咸阳市中心医院(第二人民) 17,600.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
乌鲁木齐北帝试剂仪器有限公司 25,240.00 现金 制度规定账龄达到3至4年，计提4 坏账发生可能性小，计提
0%坏帐准备 比例充分
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3．本年度实际核销的应收账款
报告期没有核销应收账款
4．年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
5.年末应收账款中欠款金额前五名
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欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
杭州迪安医疗控股有限公司 4,006,422.00 1年以内 3.48%
广州三友科技有限公司 2,331,774.00 1-2年内 2.03%
广西岑溪市人民医院 2,087,754.94 1年以内 1.82%
东莞市东华医院 1,667,170.00 1年以内 1.45%
福建省立医院 1,249,100.00 1年以内 1.09%
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6．年末关联方应收账款占应收账款总金额的0.55％。
7．不符合终止确认条件的应收账款的转移
报告期没有不符合终止确认条件的应收账款的转移
8．年末以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排
报告期末没有以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排
9．应收账款年末数比年初数增加13,178,737.50元，增加比例为 15.49％，增加原因为：收入增加及春节影响回款减少。
（二）其他应收款
1．其他应收款构成
公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的相关性，因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的其他应收款和经单独测试后未减值的其他应收款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年以上六个组合，根据各账龄组合其他应收款余额的一定比例计算确定坏账准备。
报告期末数
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账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
1年以内 52,097,286.77 0.50% 260,486.43
1－2年 1,380,535.68 10.00% 138,053.57
2－3年 686,048.27 15.00% 102,907.24
3－4年 156,347.80 40.00% 62,539.12
4－5年 76,535.43 40.00% 45,921.26
5年以上 248,624.19 248,624.19
合计 54,645,378.14 858,531.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数
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账龄组合 组合金额 计提比例 坏账准备
1年以内 25,107,163.49 0.50% 125,535.82
1－2年 1,683,143.12 10.00% 168,314.31
2－3年 134,132.81 15.00% 20,119.92
3－4年 87,968.34 40.00% 35,187.34
4－5年 40.00%
5年以上
合计 27,012,407.76 349,157.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．单项金额重大的其他应收款
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欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
佛山达安医疗设备有限公司 33,667,865.00 0.50% 支付购地款
广州达泰生物工程技术有限公司 3,650,652.10 0.50% 代垫款项
北京产权交易有限公司 5,000,000.00 0.50% 股权保证金
南方人才市场 1,216,625.57 0.50% 社保代理费等
武警广东省总队医院 500,000.00 10.00% 科研合作开发款
上海兆盛电子科技有限公司 450,000.00 10.00% 系统开发款
广州汇灵信息技术有限公司 211,400.00 0.50% 系统开发款
广东华域生物医药净化专业工程有限公司 208,569.25 10.00% 工程保证金
广州华炜实业有限公司 207,531.00 0.50% 保证金
广东省广电集团有限公司广州供电公司 152,760.88 0.50% 预付电费
广州大元传媒广告有限公司 136,000.00 0.50% 预付宣传款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．本年度实际核销的其他应收款
报告期没有核销的其他应收款。
4．年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5.年末其他应收款中欠款金额前五名
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欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占应收账款总额的
比例
佛山达安医疗设备有限公司 33,667,865.00 支付购地款 1年内 61.61%
广州达泰生物工程技术有限公司 3,650,652.10 代垫款项 1年内 6.68%
北京产权交易有限公司 5,000,000.00 股权保证金 1年内 9.15%
南方人才市场 1,216,625.57 社保代理费等 1年内 2.23%
武警广东省总队医院 500,000.00 科研合作开发款 1-2年 0.91%
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6．年末无关联方其他应收款。
7．不符合终止确认条件的其他应收款的转移
报告期末没有不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
8．年末以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排
报告期末没有以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
9．其他应收款年末数比年初数增加27,123,595.96 元，增加比例为101.73％，增加原因为：支付佛山医疗设备有限公司购地款。
（三）长期股权投资
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项目 报告期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 102,248,026.25 75,097,060.77
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报告期末长期股权投资较上年末增加了27,150,965.48元，主要是报告期新投3,000,000.00元成立了佛山达安医疗设备有限公司；收购中山生物工程有限公司增加长期股权投资24,150,965.48元,增加商誉4,899,034.52元。
1．按成本法核算的长期股权投资
（1）成本法核算的非同一控制下的子公司：
单位：人民币元
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被投资单位名 注册地 业务 本企业持 本企业在被投资 期末净资产总额 本期营业收入总额 当期净利润
称 性质 股比例 单位表决权比例
广州市达瑞抗 广州市科 有限 53.01% 53.01% 7,377,405.19 3,013,694.57 4,798.89
体工程技术有 学城香山 责任
限公司 路19号 公司
广州达泰生物 广州市科 有限 100% 100% 3,252,738.46 6,119,094.65 1,310,416.07
工程技术有限 学城香山 责任
公司 路19号 公司
广州市达诚医 广州市科 有限 50% 50% 1,378,661.49 1,389,078.11 138,221.16
疗技术有限公 学城香山 责任
司 路19号 公司
广州达安临床 有限 100% 100% 19,391,388.34 15,584,837.96 17,575.98
检验中心有限 责任
公司 公司
上海达安医学 有限 100% 100% 49,045,786.23 -725,610.39
检测中心有限 责任
公司 公司
佛山达安医疗 有限 100% 100% 2,966,944.37 -33,055.63
设备有限公司 责任
公司
中山生物工程 有限 100% 100% 25,199,279.10 9,987,352.74 1,048,313.62
有限公司 责任
公司
合计 108,612,203.18 36,094,058.03 1,760,659.70
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2．按权益法核算的长期股权投资
（1）权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资
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被投资单位名称 投资 年初 报告期权益增减额 报告期末余额
起止 余额 本年 其中 初始投资 累计增减 合计
期 合计 投资成本 确认 差额 分得
收益 摊销 利润
广州达元食品安全 2005 0 1,000,000.00 -1,000,000.00 0
技术有限公司
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位 期末净资 本期营业收 本期净
表决权比例 产总额 入总额 利润
广州达元食品安全技术 有限公司 50% 50% 0 0 0
有限公司
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（2）被投资单位与公司会计政策存在重大差异的说明
被投资单位与公司会计政策不存在重大差异。
3．长期投资减值准备
报告期没有计提长期减值准备。
（四）营业收入及营业成本
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项目 报告期发生数 上年同期发生数
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收 67,132,642.67 42,000.00 67,174,642.67 70,735,257.97 400,000.00 71,135,257.97
入
营业成 24,455,719.97 33,958.16 24,489,678.13 26,125,546.36 47,139.96 26,172,686.32
本
营业毛 42,676,922.70 8,041.84 42,684,964.54 44,609,711.61 352,860.04 46,962,571.65
利
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1．按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
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品种 项目 主营业务收入 主营业务成本
报告期发生数 上年同期发生数 报告期发生数 上年同期发生数
试剂 55,217,557.85 50,948,028.22 15,452,155.89 15,131,988.70
仪器 8,853,235.30 9,042,217.10 5,875,767.93 5,226,746.85
服务 2,265,403.17 8,528,009.83 2,460,346.66 4,292,220.18
其它 838,446.35 2,617,002.82 701,407.65 1,521,730.59
合计 67,174,642.67 71,135,257.97 24,489,678.13 26,172,686.32
其中：关联方 1,007,964.29 1,022,583.55 544,300.72 304,656.23
地区 华南地区 29,258,875.78 35,169,390.75 10,931,260.94 12,185,315.04
华南以外地区 37,915,766.89 35,965,867.22 13,558,417.19 13,987,371.28
合计 67,174,642.67 71,135,257.97 24,489,678.13 26,172,686.32
其中：关联方 1,007,964.29 1,022,583.55 544,300.72 304,656.23
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2．公司向前五名客户销售总额为6,558,167.79元元，占公司本年全部营业收入的9.76%。
3．营业收入本年发生数比上年发生数减少了3,960,615.30元，减少比例为5.57％，减少原因为：一是广州达安临床检验中心有限公司报表由去年同期的汇总变为报告期合并，上年同期数中含有广州达安临床检验中心有限公司服务收入，报告期发生数中不含；二是其他收入的减少。
4．建造合同
报告期没有建造收入。
（五）投资收益
1．执行新准则后，本公司对2005年投资的广州达元食品安全技术有限公司拥有50%的股权，但不拥有实质控制权，故不纳入合并范围，股权比例超过25.00%，按权益法核算直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益，至报告期长期股投资已减至为0，其他子公司均按成本法核算，不确认投资收益。
2．本公司投资收益汇回无重大限制。
八、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
（1）受本公司控制的关联方：
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质或 法定代表人
业关系 类型
广州市达瑞抗体工程技 广州高新技术产业开发 生产二类临床检验分析仪器、抗体及 控股子 有限责任公 何蕴韶
术有限公司 区科学城香山路19号 生化试剂，销售三类临床检验分析仪 公司 司
器及诊断试剂
广州达泰生物工程技术 广州高新技术产业开发 生物制品的研究、开发、技术资询 控股子 有限公司 何蕴韶
有限公司 区科学城香山路19号 公司
广州市达诚医疗技术有 广州高新技术开发区科 医疗技术研究、技术转让，研发医疗 控股子 有限责任公 汪友明
限公司 学城香山路19号 诊断仪器 公司 司
广州达安临床检验中心 广州市越秀区中山二路 医学检验、病理检验 控股子 有限责任公 何蕴韶
有限公司 74号中山大学北校区原 公司 司
学生第六宿舍楼
上海达安医学检测中心 上海市张江高科技园区 筹建“上海达安医学检测中心有限公 控股子 一人有限责 何蕴韶
有限公司 哈雷路898弄2号 司”项目（具体见设置医疗机构批准 公司 任公司
书）
佛山达安医疗设备有限 佛山市三水中心科技工 筹建期 控股子 一人有限责 何蕴韶
公司 业区 公司 任公司
中山生物工程有限公司 中山市火炬开发区健康 生产：体外诊断试剂；经营本企业自 控股子 一人有限责
基地生物谷大道1号 产产品及技术的出口业务；经营本企 公司 任公司
业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口业务
；经营进料加工和“三来一补”业务
。
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
广州市达瑞抗体工程技术有限公司 830.00 830.00
广州达泰生物工程技术有限公司 500.00 500.00
广州市达诚医疗技术有限公司 100.00 100.00
广州达安临床检验中心有限公司 2,000.00 2,000.00
上海达安医学检测中心有限公司 5,000.00 5,000.00
佛山达安医疗设备有限 300.00 300.00
中山生物工程有限公司 1,300.00 1,300.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
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企业名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广州市达瑞抗体工程技术有限公司 440.00 53.01 440.00 53.01
广州达泰生物工程技术有限公司 500.00 100 500.00 100
广州市达诚医疗技术有限公司 50.00 50 50.00 50
广州达安临床检验中心有限公司 2,000.00 100 2,000.00 100
上海达安医学检测中心有限公司 5,000.00 100 5,000.00 100
佛山医疗设备有限公司 300.00 100 300.00 100
中山生物工程有限公司 1,300.00 100 1,300.00 100
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（二）不存在控制关系的关联方情况：
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企业名称 与本公司的关系
中山大学（含原中山医科大学） 公司股东
广州达元食品安全技术有限公司 被投资公司
中山大学附属第一医院（原名：中山医科大学附属第一医院） 同一投资者
中山大学附属第二医院（原名：中山医科大学附属第二医院） 同一投资者
中山大学附属第三医院（原名：中山医科大学附属第三医院） 同一投资者
中山大学眼科中心 同一投资者
中山大学附属肿瘤医院 同一投资者
中山大学公共卫生学院 同一投资者
中山大学光华口腔医学院附属口腔医院 同一投资者
中山大学药学院实验动物中心 同一投资者
广州市达晖生物技术有限公司 公司股东
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（三）关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联交易定价原则
关联方交易均按市场价格交易。
3．向关联方采购货物
报告期未向关联方采购货物。
4．向关联方销售货物
（1）交易规模
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企业名称 报告期发生数 上年同期发生数
金额（元） 占年度同类交易百分 金额（元） 占年度同类交易百分
比（％） 比（％）
光华口腔医(学)院 9,846.15 0.010% 5,580.00 0.007%
广州市达晖生物技术有限公司 76,120.66 0.078% 50,588.45 0.065%
广州市达元食品技术公司 105,436.31 0.108% 4,200.00 0.005%
中山大学（中山医学院） 9,440.86 0.010% 36,413.96 0.030%
中山大学附属第二医院 131,415.09 0.134% 276,140.75 0.356%
中山大学附属第三医院 609,869.38 0.624% 407,517.74 0.525%
中山大学附属第一医院 12,425.42 0.013% 79,573.96 0.102%
中山大学附属肿瘤医院（防治中心) 49,564.26 0.051% 106,270.00 0.137%
中山大学公共卫生学院 1,641.03 0.002% 40,580.00 0.052%
中山大学药学院实验动物中心 0.000%
中山大学中山眼科中心 2,205.13 0.002% 29,180.00 0.038%
合计 1,007,964.29 1.031% 1,022,583.55 1.317%
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（2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理
关联方交易价格是按同类市价格确定的，交易差价视正常业务处理。
（3）未结算项目的金额、条款和条件，以及有关提供或取得担保的信息
报告期没有未结算项目。
5．关联方往来款项余额
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项目 年末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额
的比重（%）
报告期末数 上年末 报告期末数 上年末
中山大学（含原中山医科大学） 0.67 1.203 0.006% 0.012%
中山大学公共卫生学院 1.99 2.128 0.017% 0.022%
中山大学眼科中心 2.08 5.908 0.018% 0.061%
中山大学附属第一医院 0.96 1.402 0.008% 0.014%
中山大学附属第二医院 15.74 27.97 0.137% 0.288%
中山大学附属第三医院 9.18 35.45 0.080% 0.365%
中山大学附属肿瘤医院 7.54 11.84 0.066% 0.122%
广州市达元食品有限公司 2.72 0.024% 0.000%
中山大学药学院实验动物中心 0.002 0.002 0.000% 0.000%
广州市达晖生物技术有限公司 13.04 6.56 0.113% 0.067%
中山大学光华口腔医学院附属口腔医院 0.93 0.00 0.008% 0.000%
其他应收款：
中山大学附属肿瘤医院 0.04 0.00%
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6．其他关联方交易事项
九、或有事项
报告期没有或有事项。
十、承诺事项
报告期没有承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后公司利润分配方案
根据本公司第二届第十四次董事会通过的《中山大学达安基因股份有限公司2006年度利润分配预案》：
经广东羊城会计师事务所有限公司审计，本公司2006年度实现净利润28,076,649.48 元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，按净利润的10%提取法定盈余公积金2,826,677.18元，加上年初未分配利润41,714,039.13元，加上达晖公司股权转让的年初未分配利润转入5,775.08元，减去本年已支付普通股股利20,900,000.00元，年末未分配利润为46,069,786.51元。
公司拟以2006年12月31日公司总股本12540万股为基数，向公司全体股东每10股派发现金股利1.20元（含税），合计派发现金股利15,048,000.00元。本次股利分配后合并会计报表2006年未分配利润余额为31,021,786.51元，结转以后年度分配。
2006年末未分配利润余额为31,021,786.51元，加上执行新准则调整未分配利润738,295.92元,加上报告期实现的净利润13,673,648.15元,减去提取盈余公1,367,364.82元，余额为44,066,365.76元
十二、其他事项说明
报告期没有其他事项。
十三、本年度非经常性损益
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项目 金额
专项应付款 1,891,139.34
处置固定资产收入 172,747.81
其他收支净额 783702.19
非经常性损益所得税影响数 -427,138.40
合计 2,420,450.94
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注：上表数据中负数为非经常性损失。
十四、主要财务指标
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期末 上年末
流动比率 212.88% 612.52%
速动比率 186.55% 576.31%
存货周转率（次） 2.27 6.82
应收账款周转率（次） 0.94 1.99
资产负债率（合并） 406.74% 720.39%
净资产收益率 4.83% 10.16%
每股净利润（元） 0.11 0.22
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十五、净资产收益率与每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 4.83% 4.82% 0.11 0.11
净利润
扣除非经常性损益后归属 3.97% 3.96% 0.09 0.09
于公司普通股股东的净利
润
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十六、补充资料
（一）2006年半年度净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） 11,321,352.96
追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
公允价值变动收益
投资收益
所得税
2006.1.1-6.30净利润（新会计准则） 11,321,352.96
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组收益
投资收益
2006.1.1-6.30模拟净利润 11,321,352.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 31,274,908.84 31,274,908.84
销售费用 19,116,844.47 19,116,844.47
管理费用 17,803,102.34 17,803,102.34
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -418,112.64 -418,112.64
净利润 11,321,352.96 11,321,352.96
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（三）2006年半年度净利润差异调节表编制说明
本公司根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）规定，假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，以可比期初（即2006年1月1日）资产负债表为起点，对《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润不存在重大差异
十七、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2007年8月19日批准报出。
中山大学达安股份有限公司
二〇〇七年八月十九日